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1.工作目標。深入推進法治財政建設，健全權力運行制約和監督機制，切實提高內部管理水平，有效防控廉政風險及其他風險。
2.內容措施。按照上級部門要求，進一步建立健全內部控制制度體系，加快推進內部控制工作。對內控機制建立和運行情況進行監督，強化內控制度執行，有效防控財政風險。
3.時間安排。4月底前，各股室對股室職能、職責、規章制度、工作流程等進行梳理，查漏補缺。
（二）開展財政部門內部監督檢查。
1.工作目標。促進財政部門內部各機構切實履職盡責，提高工作績效，防控工作風險，全面提升財政管理水平。
2.內容措施。認真開展對內部機構的監督檢查。由會計法規股牽頭，會同相關股室，選取預算、國庫2個股室進行重點檢查，內容包括2015年內部控制建立及實施，履行財政管理職責，接受財政部門和審計機關檢查發現問題的整改等情況進行檢查。
3.時間安排。3月，組織各股室開展自查；4月，開展現場檢查，匯總檢查情況，提出意見建議，并形成檢查報告。
（三）開展資金安全專項檢查。
1.工作目標。進一步加強財政資金安全管理，全面查堵管理漏洞，促進各項制度貫徹落實，健全完善內部控制制度。
2.內容措施。由局國庫股牽頭，會計法規股配合，組織開展財政資金安全檢查工作。主要從崗位和人員管理、賬戶管理、財政資金收付管理、會計核算管理和會計集中核算向國庫集中支付轉軌落實情況等五個方面，對相關管理制度文件落實情況進行全面梳理。切實抓好各項制度的貫徹落實，形成科學規范的管理機制。
3.時間安排。3月，全面開展自查，對發現的問題立查立改、邊查邊改，形成自查報告并按時上報；4月，迎接上級部門核查，并對自查和核查發現的問題全面整改落實。
二、保障收入征繳，夯實財政收入檢查
（四）開展非稅收入專項檢查。
1.工作目標。根據《排污費征收使用管理條例》，在全市范圍內開展排污費征繳專項檢查，全面掌握污水、廢氣等各類排污費的征繳情況，嚴防跑冒滴漏，深入查找問題、分析原因，提出改進管理的建議和措施。
2.內容措施。會計法規股牽頭，會同局綜合股和農財股組織開展排污費征繳情況專項檢查，檢查內容主要包括環保部門是否按照規定的范圍和標準對各類排污費應收盡收，是否及時、足額上繳國庫，是否存在違規使用票據的問題等。
3.時間安排。6月組織開展檢查，并匯總檢查情況，形成檢查報告。
三、嚴肅財經紀律，強化財政支出檢查
（五）開展嚴肅財經紀律專項檢查。
1.工作目標。深入開展嚴肅財經紀律專項檢查，堅決糾正和查處各類財經違法違規行為，確保中央八項規定、省委省政府十項規定落到實處。
2.內容措施。抽取4個預算部門（單位），對其財經紀律執行情況進行重點檢查，內容包括預算收入管理、預算支出管理、政府采購管理、資產管理、財務會計管理、財政票據管理以及私設“小金庫”等七個方面，突出對“三公”經費、會議費、培訓費、差旅費的監督檢查。
3.時間安排。9月，組織開展現場檢查；10月，提出整改意見和建議，匯總形成檢查報告。
（六）開展扶貧、教育、文化、社會保障和醫療衛生四類資金專項檢查。
1.工作目標。根據2015年涉農資金安排情況，重點選取農業、教育、文化、社會保障和醫療衛生等4類資金開展專項檢查，以確保資金安全，發揮資金使用效益。
2.內容措施。根據資金安排情況，重點選取財政專項扶貧資金、農村義務教育薄弱學校改造、城鄉醫療救助、兩館一站免費開放4個項目，在全市范圍內組織開展專項檢查。在組織各部門自查的基礎上，由會計法規股牽頭，會同局農業股、行財股、社保股等，選取中央、省、州補助資金量較大的部門開展重點抽查。主要檢查資金申請、撥付、管理及使用情況。
3.時間安排。3月，開展財政專項扶貧資金檢查，4月，接受州財政局的重點抽查；7月，開展城鄉醫療救助項目資金檢查，8月，接受州財政局重點抽查；9月，開展農村義務教育薄弱學校改造資金、兩館一站免費開放專項資金檢查，10月，接受州財政局重點抽查。
（七）繼續推進績效監督檢查。
1.工作目標。與扶貧、教育、文化、社會保障和醫療衛生三類資金檢查等重點監督工作有機結合，加大監督力度，保障覆蓋范圍，推進績效監督檢查自上而下深入開展。
2.內容措施。繼續開展財政專項資金績效監督。重點選取扶貧、民生工程等資金，抽調相關股室業務人員組成檢查組，對項目進行現場評價。對各股室評價工作開展情況進行非現場監督評分。加強與局各股室溝通協調，確保同步監督質量。
3.時間安排。6月，完成前期準備工作；7月至8月，開展現場督查；9月，整理現場督查資料，撰寫分項報告；10月至11月，匯總情況，形成檢查報告。
四、維護財經秩序，推進會計監督檢查
（八）開展重點行業會計信息質量檢查。
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內部監督檢查工作由財政局統一組織領導，各業務科室、二級單位、財政所分別負責，財政監督專職機構牽頭實施。采取自查和重點檢查相結合的方式進行。自查工作由各業務科室負責人、二級單位負責人及財政所所長負責，自查面要達100％，重點檢查人員由財政監督檢查局、鄉財局、預算股人員組成。
二、檢查時間
財政所內部監督檢查：自查階段2012年2月25日—3月4日，重點檢查階段2012年3月5日—3月30日。
局各業務科室及二級單位內部監督檢查：自查階段2012年2月25—3月4日，重點檢查階段2012年6月、12月，9月份接受上級交叉檢查。
三、檢查的范圍和內容
各鄉鎮財政所檢查范圍和內容：2011年度鄉鎮財務收支及本單位財務收支、財政資金（含專項資金）撥付情況及會計基礎工作的執行情況、資產和財務管理情況，有無違反財經紀律及其他違規行為，其他需要監督檢查的事項。
局各業務科室及二級單位檢查范圍和內容：財政專戶管理與資金安全檢查，科室全面履職、內部控制制度執行情況，帳冊是否健全、登記是否合法、資金狀況是否全面、對賬手續是否齊全等和二級單位2011年度財政財務收支、內部控制情況及資金安全，財政專戶撤并情況的“回頭看”。
四、檢查的方法和步驟
(一)檢查的方法
以財政資金流向為主線，采取內查與外查相結合、檢查與調查相結合的方式。內查外調，提高檢查效果，進而增強查處問題、改進管理的針對性和說服力，從而提高內部檢查的有效性。
(二)檢查的步驟
1、自查階段（2月25日—3月4日）：各業務科室、二級單位及鄉鎮財政所，按照自行管理權限對2011年工作中的漏洞進行自查、自測。特別是資金管理環節、財務管理核算情況等。自查結束后，及時向財政監督檢查局報送自查報告及自查表。
2、重點檢查階段（3月5日—3月30日）：結合各鄉鎮具體情況，對財政資金（（含專項資金）的撥付情況、銀行帳戶管理、財政財務收支與會計基礎工作、會計信息質量及固定資產使用情況等進行檢查。檢查結束后提出相關整改落實建議，形成專題材料。
3、整改落實階段：局各科室、二級單位及財政所要針對自查和檢查中發現的問題自覺進行整改提高，對內部監督檢查建議逐條進行落實，并向財政監督局提報意見反饋，整改情況作為目標管理考評的重要內容。
五、檢查工作要求
1、被檢查單位要嚴格按照各自職責和檢查內容認真開展自查工作，自查結束后，要及時將本科室、二級單位自查報告，經分管領導簽字后報財政監督檢查局，財政所需一并報送自查表。
2、被檢查單位要全面、及時地提供檢查所需要的有關文件、帳表、憑證等相關資料，積極配合財政監督人員搞好檢查工作。
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(一)范圍。根據省扶貧專項資金監管工作協調小組的工作計劃，今年開展對20__年、20__年扶貧資金管理和使用的專項檢查，突出抓好“造福工程”，以工代賑、少數民族發展資金、扶持殘疾人資金等重點資金、重點項目、重要環節的檢查監督。
(二)方式。以縣為單位，采取“四個結合”開展專項治理。一是自查與重點抽查相結合；二是項目檢查與資金檢查相結合；三是監督檢查與加強整改相結合；四是總結經驗教訓與完善管理相結合。
三、開展專項治理的時間安排
扶貧資金監管專項治理工作，從20__年7月開始，到12月結束。分三個階段進行。
(一)組織動員階段。時間為7月。認真組織學習省、市糾風工作會議精神，按照省、市扶貧資金監管專項治理工作要求，研究制定本縣(市、區)及部門的專項治理方案，做好組織動員和宣傳工作，明確專項治理任務和要求，認真抓好自查自糾工作，切實把扶貧資金專項治理工作落到實處。
(二)實施檢查階段。時間為8月至10月。檢查方式：一是自查自糾。由縣(市、區)老區與扶貧辦牽頭，組織糾風、審計、財政、發改、民宗、殘聯等部門按照本方案確定的檢點，開展自查，并以部門為單位形成自查報告。自查報告中存在的問題要有整改措施，并對今后加強扶貧資金管理提出建議意見。要求在10月上旬將自查報告分別報市對應部門及縣(市、區)老區與扶貧辦。縣(市、區)老區與扶貧辦負責專項治理情況匯總工作，并于10月中旬將匯總報告報市老區與扶貧辦。二是聯合抽查，由市老區與扶貧辦、糾風辦、審計局、財政局、發改委、民宗局、殘聯聯合組成檢查組，對各縣(市、區)專項治理情況進行抽查，并形成書面檢查報告。三是迎接省扶貧專項資金監管工作協調小組的檢查。市財政局、發改委、民宗局、殘聯等單位對20__、20__年扶貧資金使用和管理情況要進行認真總結，10月下旬將總結材料報市老區與扶貧辦，市老區與扶貧辦將專項治理情況進行匯總，形成匯報材料，并牽頭做好迎接檢查的各項準備工作。
(三)總結提高階段。時間為11月至12月。市、縣(市、區)相關部門對專項治理工作進行全面總結，針對檢查中存在的問題，責成有關單位立即整改，同時提出加強和完善扶貧資金監管的措施辦法，進一步鞏固專項治理成果。
四、開展專項治理的工作要求
(一)高度重視，加強領導。市、縣(市、區)相關部門要以黨的十七大精神為指導，貫徹落實全國、全省和全市糾風工作會議精神，高度重視扶貧資金監管專項治理工作，切實加強領導。部門主要負責同志要親自研究和部署，抽調業務骨干組成專項治理工作班子。具體檢查方式可以靈活多樣，可以充分利用各部門自身監督檢查力量，更要發揮審計部門的作用。
(二)精心組織，明確責任。各有關部門要加強協調，相互配合，落實責任，共同做好專項治理工作。
老區與扶貧部門負責牽頭組織實施本次專項治理行動，協調其他部門統一行動，組織開展重點抽查。總結分析扶貧資金監管專項治理經驗，研究提出加強和完善監管措施的建議意見。
糾風部門負責對各有關主管部門在扶貧資金管理和使用中的履行職責情況進行監督檢查。要充分發揮職能作用，以查促糾，針對危害資金安全的突出問題，查處貪污、挪用、截留、克扣扶貧資金的行為。
財政部門要積極配合有關部門開展專項治理工作，重點檢查扶貧資金是否符合投向，是否及時足額到位。針對專項治理中發現的問題進一步健全和完善財政扶貧資金管理制度。
發展改革部門負責以工代賑資金管理使用情況的專項治理，對發現的問題提出整改意見。
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監事會制度幾年實踐充分證明，以財務監督為核心，是順利、全面、公正履行監事會職責的基礎和保證。但是，近幾年來，外派監事會財務監督逐漸顯現出一些問題。結合外派監事會工作的實際情況，并考慮當前以及今后一段時期國有企業發展面臨的新形勢，筆者認為應從以下幾個方面加強和改進外派監事會的財務監督工作：
1.進一步提高監督的時效性
目前外派監事會基本實行的是事后監督，即當年檢查企業上年度情況。這樣雖然可以進行全過程監督，但由于監督檢查報告提交時間在下一年度，影響了外派監事會及時有效地實施監督，防患于未然。這樣的監督時效很難滿足出資人希望通過外派監事會及時了解、掌握企業真實情況的需要。2006年8月，國資委印發了《關于加強和改進國有企業監事會工作的若干意見》，提出要體現直接監督和現場監督的特點和優勢，逐漸向當期監督轉變，但如何實現及時、全面、準確的實時監督，把問題解決在萌芽狀態，還有很多問題值得進一步探討。
2.盡快建立外派監事會監督檢查企業的指標體系
出資人運用什么樣的監督檢查指標體系才能客觀真實地評價企業的經營管理狀況、財務狀況、可持續發展狀況和管理人員的能力和忠誠度等等？至今，這些問題仍未解決，外派監事會還未建立起一套監督檢查企業的指標體系，仍處在外派監事會各辦事處，依靠自身的工作經驗和工作方法各自為戰的狀態下。
3.盡快建立評價外派監事會工作的指標體系
外派監事會的監督檢查報告，雖然揭示出了不少問題，提出了不少建議，但從監督檢查的深度和廣度來看，還有進一步深入和提高的空間。目前尚缺乏一套出資人對外派監事會的工作質量和工作結果進行科學、有效的衡量和評價的體系，缺乏對外派監事會人員的約束和激勵機制，這些都影響了外派監事會監督檢查工作質量的提高。
4.擴大監事會財務監督覆蓋面，減少財務監督風險
目前外派監事會對國有企業財務監督的范圍還僅限于境內，重點是集團母公司和部分二級公司，由于政策法律、人力財力等限制，監事會對境外投資企業、上市公司及末級企業的財務監督，尚未涉及或涉及很少。在當前國有大企業日益國際化和整體上市的趨勢下，監事會的財務監督顯得缺乏廣度和深度，長此以往會加大財務監督的風險，不利于監事會作用的發揮。
5.建立和完善資產損失責任追究制度
長期以來，對國有企業資產經營責任的追究，存在重“流失”輕“損失”的現象。對存在國有資產流失的，一旦查實，即追究法律責任，但是對造成重大資產損失的責任，基本無人過問。因此，監事會要加強財務監督，確保國有資產保值增值，必須“兩手抓”，國有資產流失的責任和國有資產損失的責任都要追究，因為經營決策不慎造成的損失往往比國有資產流失金額更大。
6.處理好外派監事會與企業、中介機構和政府部門的關系
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縣局負責轄區內醫療機構制劑室的日常監督管理工作；負責轄區內醫療機構制劑室的日常檢查和有因檢查；負責市局組織的監督檢查中發現轄區內醫療機構制劑室存在缺陷項目和質量監督抽驗不合格產品的督促整改工作；負責轄區內醫療機構制劑室的監督等級的初評；負責醫療機構制劑室的監督抽驗工作。
縣局應于每年3月底前制定檢查計劃，并上報市局備案。
第四條市局、縣局應當在法律、法規、規章賦予的權限內，分別建立本行政區域內醫療機構制劑室的監管檔案。
監管檔案內容包括制劑配制許可證明、每次日常監督檢查情況、產品質量監督抽驗情況、不良行為記錄、監督等級評定相關資料等。
第五條醫療機構制劑室監督等級分為AA、A、B、C四個等級，
AA表示優質級（誠信），A表示穩定級（守信），B表示波動級（基本守信），C表示不良級（失信）。
第六條符合下列條件者，被確定為AA級：
（一）三年內未發生違法違規制劑配制使用行為被處罰的；
（二）三年內市級以上食品藥品監督管理部門制劑質量抽驗合格率為100%；
（三）三年內無重大制劑質量事故；
（四）三年內每次監督檢查無否決條款缺陷，系統檢查評分條款總得分率超過70%，經整改符合要求的；
（五）三年內按規定要求及時辦理備案、登記事項變更；
（六）三年內沒有發生拒絕、阻撓執法人員依法進行監督檢查、抽驗和不配合執法人員依法進行案件調查的，沒有提供虛假資料；
（七）三年內沒有市場銷售或變相銷售制劑、沒有制劑廣告、嚴格按照規定進行調劑。
第七條符合下列條件者，被確定為A級：
（一）一年內未發生違法違規制劑配制使用行為被處罰的；
（二）一年內市級以上食品藥品監督管理部門制劑質量抽驗合格率為100%；
（三）一年內無重大制劑質量事故；
（四）一年內每次監督檢查無否決條款缺陷，系統檢查評分條款總得分率超過70%，經整改符合要求的；
（五）一年內按規定要求及時辦理備案、登記事項變更；
（六）一年內沒有發生拒絕、阻撓執法人員依法進行監督檢查、抽驗和不配合執法人員依法進行案件調查的，沒有提供虛假資料；
（七）一年內沒有市場銷售或變相銷售制劑、沒有制劑廣告、嚴格按照規定進行調劑。
第八條具有下列條件之一者，被確定為B級：
（一）一年內存在違法違規制劑配制使用行為被處罰1次的，但無主觀故意并未造成嚴重后果，在規定期限內經整改符合要求的；
（二）一年內市級以上食品藥品監督管理部門質量抽驗不合格制劑不超過1批次的；
（三）一年內發生一次重大制劑質量事故，及時采取措施、未造成嚴重后果的；
（四）一年內每次監督檢查無否決條款缺陷，系統檢查評分條款總得分率超過60%，經整改符合要求的；
（五）一年內按規定要求未及時辦理備案、登記事項變更，在規定期限內經整改后符合規定要求的；
（六）未嚴格按照規定進行調劑，并未造成嚴重后果的，在規定期限內整改符合要求的；
（七）未發生上述行為，但不符合監督等級A級的。
第九條具有下列條件之一者，被確定為C級：
（一）一年內存在違法違規制劑配制使用行為被處罰1次的，并具有主觀故意或造成嚴重后果的；或一年內存在違法違規制劑配制使用行為被處超過1次的；
（二）一年內市級以上食品藥品監督管理部門質量抽驗不合格制劑超過1批次的；
（三）一年內發生兩次（含）以上重大制劑質量事故的；
（四）一年內監督檢查存在一項否決條款缺陷的，或系統檢查評分條款總得分率低于60%的；
（五）一年內發生拒絕、阻撓執法人員依法進行監督檢查、抽驗，或拒不配合執法人員依法進行案件調查的，或提供虛假資料的；
（六）一年內存在市場銷售或變相銷售制劑、制劑廣告或未按照規定進行調劑的造成嚴重后果的；
（七）未發生上述行為，但不符合監督等級B級的。
第十條市局按照監督等級評定標準，對全市醫療機構制劑室開展監督等級的評定。評定程序為：
（1）初評：
縣局根據日常監管情況、監管檔案和醫療機構制劑室監督等級評定標準，于每年對轄區內醫療機構制劑室進行初評，填寫評定表，12月20日前上報市局。
（2）市局復評：
市局根據監管檔案和醫療機構制劑室監督評定標準對全部評定情況進行核實，初步確定監督等級。
（3）征求意見：
市局將監督等級的評定意見征求相關縣局和醫療機構制劑室的意見，必要時進行調查核實。
（4）確定監督等級：
市局綜合相關縣局、醫療機構制劑室的意見和必要的調查核實，確定醫療機構制劑室的監督等級。
第十一條醫療機構制劑室監督等級評定主要按年度進行，并在年內實行動態管理。
經監督檢查發現并經核實醫療機構制劑室按照監督等級評定要求符合監督等級變動條件的，在年內按照新的監督等級的監管要求進行監管。
第十二條監督檢查分為日常檢查、有因檢查。
日常檢查是指有計劃對轄區內醫療機構制劑室是否按要求組織配制的持續監督和檢查。檢查方法可具體分為系統檢查和簡化檢查。檢查類別可分為跟蹤檢查、專項檢查、書面調查。
系統檢查是指按照《醫療機構制劑許可證》驗收標準（國藥管安〔*0〕275號）對醫療機構制劑室進行全方位的監督檢查。
簡化檢查是指根據日常監管檔案和監管情況開展對醫療機構制劑室的部分配制質量管理環節的監督檢查，主要針對合法性項目和易出現質量問題產品或環節的監督檢查。
有因檢查僅限于醫療機構涉嫌違法、違規被舉報、投訴或出現制劑質量監督抽查不合格、重大質量事故及重大不良反應情況時，進行有針對性的檢查。
第十三條日常檢查的頻率及檢查類別由上年度的日常檢查次數、監督等級、產品風險大小等情況決定。
日常檢查根據檢查計劃，應盡可能與其他檢查結合進行。日常檢查每年一次，可視具體情況及醫療機構制劑室的監督等級增加或減少檢查頻率。一般情況下三年內應有一次系統檢查。
申請改（擴）建的醫療機構制劑室，可免當年驗收劑型的日常檢查。
監督等級為AA級的醫療機構制劑室，可減少檢查頻率；連續兩年監督等級為AA級的制劑室，三年內可免系統檢查，實施簡化檢查。
監督等級A的醫療機構制劑室，每年實施一次系統檢查，如實施簡化檢查，必須在年初計劃中說明原因。
監督等級B的醫療機構制劑室，必須實施系統檢查，必要時半年檢查一次；
監督等級C的醫療機構制劑室，應半年實施一次系統檢查；
監督等級下降，次年實施系統檢查；
新開辦醫療機構制劑室，次年實施系統檢查。
第十四條市、縣局組織日常檢查時，應先制定檢查方案，明確檢查對象、檢查范圍、檢查方法、檢查類別、檢查標準、時間安排等，實施現場檢查指派兩名以上檢查人員。
第十五條現場檢查時，檢查人員應當向被檢查單位出示執法證明文件。檢查人員對知悉的醫療機構制劑技術秘密應當保密。
現場檢查，一般進行動態檢查。檢查員應如實、全面記錄現場檢查實際情況，以便審核部門進行正確判斷。確因具體原因，無法在現場檢查報告中明確的有關情況，可以用檢查員現場檢查記錄表的形式反映。
第十六條現場檢查的檢查情況應當以書面形式告知被檢查單位，同時向組織監督檢查部門提交檢查報告。現場檢查不宜當場宣布檢查是否符合要求等結論。
現場檢查報告至少應包括以下內容：被檢查單位名稱；檢查方法；檢查類別；檢查范圍和內容；檢查時間；被檢查單位基本情況（包括配制地址、車間面積，配制線數量，配制設施或人員變動情況等）；缺陷項目；檢查員及被檢查單位負責人簽字。
第十七條對有證據證明危害人體健康的制劑及其有關證據材料，檢查人員應按有關法律法規采取查封、扣押的行政強制措施，并及時移交稽查部門依法處理。
對醫療機構制劑室進行監督檢查時發現降低配制條件或認為配制的制劑存在質量可疑，應進行監督抽驗。
對需要抽樣檢測的制劑一般應抽取全檢三倍量，分三份封存，其中兩份送藥品檢驗所檢驗，一份留存抽樣現場，注明該樣品為“復驗樣品”，由相對人按照制劑儲存要求進行保管。
對國家、省、市局抽檢存在不合格制劑的，在醫療機構整改完成后市局組織跟蹤監督抽驗。
第十八條組織監督檢查部門根據現場檢查報告，提出檢查結論及整改意見。對不符合要求的醫療機構，給予警告及限期整改的通知。對嚴重違法醫療機構，按有關法律、法規進行處理。
被檢查單位在規定期限內完成整改要求后，將整改報告上報市、縣局，縣局應適時實施跟蹤檢查。
第十九條縣局應于每年12月20日前將轄區內醫療機構制劑室監督檢查總結以及檢查報告上報市局；市局每年12月底前將轄區內醫療機構制劑室監督檢查總結、制劑室監督等級上報省局。
第二十條市局每年12月底前，將日常檢查結果在《醫療機構制劑許可證》副本上載明。主要記載以下內容：
（一）檢查次數、檢查類別及結論；
（二）配制的制劑是否發生重大質量事故，是否有不合格制劑受到藥品質量公報通告；
（三）醫療機構制劑室是否有違法配制行為及被查處情況。
（四）制劑室當年是否無配制制劑行為。
第二十一條醫療機構制劑室應按照法律、法規要求自覺組織配制，并建立自查、自律制度。根據自查結果，每年對實施《醫療機構制劑質量配制管理規范》情況進行總結，對產品質量情況進行調查、分析，形成“制劑配制質量年度報告”。
“制劑配制質量年度報告”內容包括：醫療機構制劑室組織機構、配制和質量主要管理人員以及配制、檢驗條件的變動及審批情況；當年實施《醫療機構制劑配制質量管理規范》自查報告；接受監督檢查報告及整改落實情況；全年配制品種、批號、數量；全年配制偏差調查及結果；全年退貨情況及處理情況；全年不合格制劑情況及處理情況，特別是不合格制劑被質量公報通告后的整改情況；全年制劑調劑情況；年度評價及建議。
第二十二條監督檢查時，醫療機構應當向檢查員提供“制劑配制質量年度報告”及檢查員要求審查的其他材料。
第二十三條醫療機構制劑室藥檢室負責人及質量管理組織負責人發生變更的，應當在變更之日起30日內將變更人員簡歷及學歷證明等有關情況報省局備案，同時抄告市、縣局各一份。
第二十四條醫療機構制劑室的關鍵配制設施等條件與現狀發生變化的，應當自發生變化之日起30日內報省局備案，同時抄告市、縣局各一份。
第二十五條醫療機構制劑室部分制劑的個別特殊檢驗項目委托檢驗，應向省備案，同時抄告市、縣局各一份
第二十六條醫療機構制劑室發生重大制劑質量事故的，必須立即報告所在地縣局、市局、省局和有關部門。
重大制劑質量事故包括因制劑質量原因已經造成醫療事故的；在制劑有效期內，因制劑質量問題而造成整批報廢的；制劑中發生混藥、混批或嚴重的異物混入等。
第二十七條監督檢查中發現醫療機構制劑室有違法違規行為的，市局、縣局可按照《藥品管理法》、《藥品管理法實施條例》、國家局《醫療機構制劑配制監督管理辦法》（試行）等相關條款處理。
第二十八條市局可將監督等級為B、C級醫療機構制劑室存在的違法違規行為在內部政務網站或工作簡報中公示。縣局對醫療機構制劑室進行通報或公示的，應書面報市局批準。
第二十九條監管人員對企業應檢查而不檢查，對不良行為應記錄而不記錄、應立案而不立案或不按規定執行的，給予批評；情節嚴重的，給予紀律處分。
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二、檢查時間和范圍
檢查分股室（中心）自查和法監股檢查兩個階段：
（一）股室（中心）自查階段:從2020年2月25日至3月6日為自查階段，各被查股室（中心）要按方案要求認真進行自查，將自查報告于3月6日前報法監股（電子版、書面各一份，內容包含股室（中心）內控制度建設及股室（中心）管理職能所涉及情況）。
（二）法監股檢查階段：2019年3月9日至3月20日為檢查階段。法監股將對4個被查股室（中心）進行檢查。時間安排：3月9日—11日采管股，3月12日—13日經企股，3月16日—3月18日綜合股，3月19日—20日國庫股（可根據各股室（中心）工作實際適當進行調整，節假日順延）。
三、監督檢查內容和工作重點
（一）檢查的目標任務。
對內部各業務管理機構內部控制制度建立與實施情況進行檢查評價，了解是否制定并嚴格執行內部權力運行流程，崗位設置是否做到分工合理、權責明確、相互牽制，重大事項是否經過集體決策，促進各機構進一步規范行政權力運行。
（二）對檢查組的具體要求。
檢查組要嚴格按照《中華人民共和國預算法》、財政部令第58號和《省財政部門內部監督檢查實施辦法》等有關要求實施檢查，做到事實清楚，數據無誤，以確保檢查合格、有效。
檢查人員要堅持原則，廉潔自律，秉公辦事，不得，不走過場。
接受法監股檢查的股室（中心）要認真對待此項工作，積極配合檢查組，按要求提供各種資料和數據。
（三）檢查的重點內容。
1.內部控制建設情況。主要包括以下十四個方面的內容：組織機構人員和職能；授權和分配責任的方法；經營目標或工作計劃；內部獨立稽核；崗位分設制度；印章保管；票據管理；網絡審核；資金審簽制度；登記制度；安全制度；保密制度；檔案管理；其他。
2.財政財務管理情況。
（1）預決算編報情況。是否實行全口徑預算管理，將政府的收入和支出全部納入預算管理；是否按要求開展綜合預算管理，細化支出預算編制，嚴格部門預算審查，將預算落實到具體項目，并細化到功能分類的項級科目和經濟分類的款級科目。
（2）預算執行情況。是否建立完善財政資金支付管理機制，按照均衡性原則核批基本支出用款計劃，按照項目實施進度核批項目支出用款計劃；是否嚴格執行國庫集中收付制度；是否按規定進行非稅收入管理和財政票據監管；是否完善績效評價體系，認真組織開展財政資金績效評價工作；是否按規定開展政府采購監督管理。
（3）專項資金分配管理情況。是否健全完善專項資金分配、管理制度辦法，全面清理、整合部門預算資金和專項預算資金；是否制定應急機動資金管理辦法，預算追加程序是否規范，資金是否及時撥付，是否實行專賬核算、專款專用；是否按要求建立項目庫，項目的選擇、實施、驗收是否符合相關規定等。
（4）重大民生政策執行情況。是否制定和完善教育、文化、醫療衛生、保障性住房等重大民生資金管理辦法，對全省“十項民生工程”和民生實事中應由本級承擔的資金足額納入預算，不留缺口。
（5）亂發錢物問題。是否在部門預算編制審查中剔除不合規津補貼項目；是否強化決算審核，督促相關部門或單位嚴格執行財經紀律，認真落實中央和省上關于規范津補貼相關政策。
（6）“三公”經費管理情況。是否認真執行調整壓縮“三公”經費規定和其他一般性支出等規定，嚴格控制支出總量，建立健全厲行節約制度體系；是否加強對“三公”經費的管理和監督，全面規范項目經費使用范圍。
（7）財務會計和資產管理情況。各股室（中心）是否按要求進行財務會計管理，建立并有效執行固定資產管理、處置及收入上繳機制。
特別說明：以上內容是省廳對財政內部監督檢查的總體要求，涉及具體股室（中心）的側重點有所不同，也可能根據檢查情況選擇有關部門（單位）進行延伸檢查。
四、檢查組成員及分工
（一）檢查組成員。
組長：
副組長：
成員：
（二）分工。
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二、檢查任務
（一）藥品經營企業GSP合規性檢查
各市監所對轄區內藥品零售經營企業實施藥品經營質量管理規范情況進行檢查，將上一年度新開辦藥品經營企業納入年度檢查計劃。重點檢查企業質量管理體系運行狀況和檢查中發現問題的整改情況，督促企業持續按照GSP和相關規定開展藥品經營活動。
1、檢查數量
各市監所組織開展轄區內藥品零售企業合規性檢查，檢查覆蓋率達到100%。
2、檢點
藥品零售企業以中藥飲片、處方藥銷售為重點，檢查非法渠道購進藥品、超經營范圍銷售藥品、不憑處方銷售處方藥和執業藥師“掛證”等行為。
3、工作要求
GSP合規性檢查應依據《藥品經營質量管理規范》及《藥品經營質量管理規范現場檢查指導原則（修訂稿）》要求進行。
（二）疫苗配送及使用單位全覆蓋檢查
針對疫苗輸入性和使用風險，對轄區內疫苗配送及接種單位全覆蓋檢查。各市監所負責對本轄區內疾控中心和接種單位的全覆蓋監督檢查。重點檢查疫苗冷鏈儲存運輸、監測溫度數據完整及票賬貨一致性、過期疫苗處置、可追溯體系建設等內容，確保疫苗儲存配送使用過程的質量安全。
（三）醫療機構購進儲存藥品檢查
各市監所對轄區內醫療機構藥品管理工作進行監督檢查，檢查覆蓋率達到100%。重點檢查非法渠道采購藥品、未按照要求儲存藥品、使用過期失效藥品等內容，保障藥品使用環節的質量安全。
（四）專項檢查
1、藥品經營行為專項整治
以醫院周邊、農村及城鄉結合部等區域藥品零售企業為重點檢查對象，集中整治執業藥師“掛證”、是否在崗執業、是否憑處方銷售處方藥、非法渠道購進藥品、設施設備是否符合要求并能正常運轉、藥品儲存特別是冷藏藥品儲存條件是否符合規定、人員教育培訓及健康體檢等是否落實等問題，進行監督檢查，及時排查并妥善處置風險隱患。
2、互聯網銷售藥品專項整治
各市監所負責對轄區內藥品零售企業網絡銷售藥品的行為進行監管。針對藥品網絡領域銷售非法產品、無證經營、違規銷售處方藥等問題，根據國家局安排開展藥品網絡銷售違法違規行為專項整治。
3、中藥飲片專項整治
鞏固前期中藥飲片質量專項整治成果，各市監所組織開展藥品流通環節中藥飲片專項整治工作。重點檢查是否存在為他人違法經營藥品提供場所、資質證明文件、票據條件等行為；對供貨方資質審查不嚴格，或從非法渠道購進中藥飲片并銷售（使用）；非法分裝、加工或貼簽銷售外購中藥飲片；摻雜摻假、染色增重；超范圍經營毒性中藥飲片等違法違規行為。
三、工作方式及時間安排
（一）工作方式
各市監所要結合監管實際將日常檢查與合規性檢查、飛行檢查、延伸檢查、專項檢查有機整合，實現“一次檢查、全面體檢”，同時結合藥品抽檢、投訴舉報等加大有因檢查。
（二）時間安排
1、企業自查階段（2020年1月31日前）
各市監所督促轄區內藥品經營企業開展合規性自查工作，并提交自查報告。落實企業主體責任，認真查找藥品經營過程中存在的質量安全風險，對照GSP評估質量管理運行情況，對發現問題積極整改，及時消除風險隱患。
2、監督檢查階段（2020年2月1日-11月30日）
各市監所結合企業自查整改情況，依據檢點，對轄區內藥品經營企業及使用單位全面開展監督檢查工作，對檢查中發現的問題，嚴格依法依規進行查處，處理結果報送縣局藥保化股，縣局將結果進行公告。
3、上報及總結階段（2020年11月1日—11月30日）
各市監所對檢查工作情況要進行認真總結分析，分析評判監督檢查效果，提出今后工作建議，半年及全年工作總結分別于6月1日和11月11日前報送縣局藥保化股。
四、工作要求
（一）加強組織領導，落實監管責任
各市監所要嚴格落實屬地監管責任和執法監督責任，全面落實藥品流通環節監督檢查任務，切實有效履行藥品監管職責。要統籌安排各項檢查任務，確保檢查覆蓋率，確保檢查工作質量。
（二）加強溝通協調，形成聯動工作機制
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二、深入學習宣傳，增強貫徹實施《廉政準則》的意識和能力。把《廉政準則》作為當前反腐倡廉學習宣傳教育工作的重要內容，列入領導干部學習、培訓的內容，充分利用廣播、電視、報刊、網絡等媒體等方式，持久地學習宣傳《廉政準則》，營造濃厚學習宣傳氛圍，提高對《廉政準則》重要性的認識。把《廉政準則》印發給全場每位黨員干部，供大家時時處處學習；印發給每位學生，使廉政教育從孩子抓起、從學生抓起，形成“小手牽大手”的帶動影響效應；把《廉政準則》張貼在機關的每個辦公室，讓《廉政準則》提醒、警示著每位黨員干部；把《廉政準則》印發給每個職工，讓全社會共同監督《廉政準則》的貫徹落實。要求全場各單位采取集中學習、宣講輔導、座談交流、專題討論、談心得體會、撰寫學習感受、知識競賽、考試測評、撰寫理論文章等多種形式，深刻領會和把握《廉政準則》的基本精神、主要內容和具體要求，使《廉政準則》學習教育入心入腦，使每位黨員干部能自覺按照《廉政準則》的要求自查自律和開展工作，使《廉政準則》成為全場黨員干部工作生活的行為準則。
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二、深入學習宣傳，增強貫徹實施《廉政準則》的意識和能力。把《廉政準則》作為當前反腐倡廉學習宣傳教育工作的重要內容，列入領導干部學習、培訓的內容，充分利用廣播、電視、報刊、網絡等媒體等方式，持久地學習宣傳《廉政準則》，營造濃厚學習宣傳氛圍，提高對《廉政準則》重要性的認識。把《廉政準則》印發給全場每位黨員干部，供大家時時處處學習；印發給每位學生，使廉政教育從孩子抓起、從學生抓起，形成“小手牽大手”的帶動影響效應；把《廉政準則》張貼在機關的每個辦公室，讓《廉政準則》提醒、警示著每位黨員干部；把《廉政準則》印發給每個職工，讓全社會共同監督《廉政準則》的貫徹落實。要求全場各單位采取集中學習、宣講輔導、座談交流、專題討論、談心得體會、撰寫學習感受、知識競賽、考試測評、撰寫理論文章等多種形式，深刻領會和把握《廉政準則》的基本精神、主要內容和具體要求，使《廉政準則》學習教育入心入腦，使每位黨員干部能自覺按照《廉政準則》的要求自查自律和開展工作，使《廉政準則》成為全場黨員干部工作生活的行為準則。
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2.人員不力，難以達到內控審計監督管理新要求。內部審計監督管理關鍵在人。由于基層縣支行人員老化現象嚴重，有的縣（市）支行十多年沒有進新行員，職工平均年齡高達50歲，人員長期得不到補充；有的縣（市）支行更是將一些年齡偏大的員工配置到內審、紀檢等崗位，而上級行在審計監督業務方面的培訓開展得又很少，審計人員自覺學習的主動性又不強，導致審計人員的素質得不到提升，無法適應內控審計監督管理發展新需要。
3.制度不實，難以建立內控審計監督管理新機制。當前，部分基層縣（市）支行對內控審計監督制度的認識不夠充分，把管理制度建設理解成各種制度的制定、匯總，認為建章立制即可；有的工作人員自以為本單位、本部門沒有發生重大差錯事故、案件，存在自我感覺良好的狀態，因而對內控審計監督管理建設停留在口頭上，落實不到行動中；有的基層縣（市）支行內控審計監督制度雖然多但存在不完整，操作性不強的情況，完全套用上級行下發的操作規程，沒有根據本單位、本部門的實際情況進行修訂，形成一套獨具特色的制度體系，無法適應對縣（市）支行規章制度、管理辦法的監督檢查，不能有效發揮審計監督的功效，從而導致一些員工存在有章難循的情況。
4.問責不嚴，難以發揮內控審計監督管理新效應。有效的內控審計監督關鍵在于督辦和檢查，但縣（市）支行現行制度中對業務規程、操作辦法等方面的規定內容多，對差錯事故責任人和審計監督人員的責任追究的少，問責制度執行力度不大。每次業務檢查，都能發現這樣或那樣的問題，特別是基礎性工作“低級錯誤”還是屢查屢犯；另外基層縣（市）支行沒有統一的對審計監督人員的考核獎懲辦法，難以調動審計人員的工作積極性；審計再監督、檢查“回頭看”等活動開展的也少，缺乏對審計監督人員的約束。
5.權威不高，難以實現內控審計監督管理新高度。一是基層縣（市）支行只有一名專職或兼職的內審員，綜合素質無法適應工作新要求，監督檢查力度、深度和廣度欠缺；二是內審工作獨立性不夠、權威性不高，關系不順暢，內審監督引起不到重視，監督成果得不到員工認同；三是審計成果運用率不高，一般都是按程序操作，先通知后審計的多，突擊內審、非行檢查的少；事后審計的多，重大事項跟蹤審計的少；審計檢查報告就事論事反映問題的多，對存在問題進行深層次綜合分析、剖析的少；一般性處理意見和建議的多，提出有份量的改進意見的少。
二、“四措”并舉，破解內控審計監督難題
1.優化工作環境，營造良好氛圍。一是要全面發揮行領導在內控審計監督管理中的帶頭作用。班子成員應高度重視內控審計監督管理工作，牢固樹立“內控優先”理念，身體立行，認真履行內控職責，不折不扣地執行各項規章制度。二是要整體推進審計監督部門在內控管理中的主導作用。充分利用審計監督部門接觸面廣、情況比較熟悉、處事相對獨立的特有優勢，注重發揮其“耳目”和“謀士”作用。凡重大檢查活動，審計監督部門應積極參與；凡涉及“人、財、物”等重大決策，審計監督部門要全程監督；凡重大創新項目實施，審計監督部門須提前介入。三是要充分展現審計監督部門在內控管理中的信息共享作用。進一步明確工作職責，統籌基層縣（市）支行的審計監督力量、整合內審資源，實現內審監督計劃同定、項目同立、資源同用、檢查同行、信息同享。定期召開“大監督”聯席會議，加強內控情況溝通，形成各負其責、齊抓共管的內控格局，增強內控審計監督的整體合力。
2.完善工作機制，規范業務流程。一是健全制度，強化執行。制定科學合理的管理制度，明確規范人員設置、崗位制約、監督檢查等方面程序，建立一套系統性和可操作性的管理制度。加強制度落實的督促、檢查和考核，以規范化的制度機制約束從業人員行為。嚴格監督檢查，將依法合規操作、嚴格執行規章制度作為內控管理的重點，定期或不定期地開展多層次、多形式的監督。二是落實責任，明確獎罰。理順內部權責關系，根據基層縣（市）支行業務范圍和業務處理的需要，建立科學有效的激勵機制，量化考核辦法，明確各崗位人員的職責權限和崗位責任，實行責、權、利掛鉤，形成規范化的管理體制機制。
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對支農再貸款臺帳登記、發放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實反映出各個借款人的詳細使用狀況。
整改情況：要求各信用社嚴格按照《中國人民銀行濟南分行對農村信用社貸款管理實施細則》有關規定操作，利用每月1號會計例會時間，加強對再貸款管理人員的業務培訓。實現統一的帳務處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實反映再貸款的使用進度，達到支農再貸款帳務管理的規范化和科學化。
二、對再貸款使用投向不準，存在貸款用于非農業，貸戶身份為非農戶現象的整改情況
存在問題：檢查中發現，個別農村信用社再貸款投向非農業，此類現象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應集中用于發放農戶貸款，重點解決農民從事種植業、養殖業及農副產品加工業、儲運業和農村消費信貸等方面合理資金需求”的要求。
整改情況：接到《通報》以后，聯社對再貸款使用投向不準的信用社，及時下發了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200x年12月底之前整改完畢，并給予了通報批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺整改意見報聯社計劃信貸科，聯社將視情況作進一步處理并監督整改，確保支農再貸款投向的合規性。
三、貸款存在逾期，致使支農再貸款形成風險的整改情況
存在問題:部分貸款存在逾期現象，個別信用社為完成年度其他各項工作任務，在支農再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據或沒有及時收回。
整改情況：對貸款出現逾期的現象，已專項向領導作出了匯報，現已協調資產科出臺了以下意見：一是對200x年以來新發放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農信聯〔200x〕142號文件規定嚴肅處理。二是要對2006年以來新發放貸款到期必須收回，發現1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動，該換據的換據，該的，爭取在年底前解決這部分問題。
四、對再貸款發放使用中存在壘大戶現象的整改情況
存在問題：在檢查中發現，個別信用社為逃避監督，簡化貸款審批手續，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農再貸款的風險。
整改情況：這種現象的發生，主要是以前年度信息系統不對稱及監督管理不完善等原因造成。今后，聯社業務科將嚴格把關，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統”查詢把關，無質疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯社審批為目的發放的貸款，聯社業務科在加強監督的同時，將積極協調稽核部門進行后續稽核，凡出現此類情況的信用社，一經發現，將給予嚴肅處理并督促整改。
五、貸款發放手續不完善的整改情況
存在問題：檢查中發現，個別信用社發放支農款時手續不規范。
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對支農再貸款臺帳登記、發放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實反映出各個借款人的詳細使用狀況。
整改情況：要求各信用社嚴格按照《中國人民銀行濟南分行對農村信用社貸款管理實施細則》有關規定操作，利用每月1號會計例會時間，加強對再貸款管理人員的業務培訓。實現統一的帳務處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實反映再貸款的使用進度，達到支農再貸款帳務管理的規范化和科學化。
二、對再貸款使用投向不準，存在貸款用于非農業，貸戶身份為非農戶現象的整改情況
存在問題：檢查中發現，個別農村信用社再貸款投向非農業，此類現象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應集中用于發放農戶貸款，重點解決農民從事種植業、養殖業及農副產品加工業、儲運業和農村消費信貸等方面合理資金需求”的要求。
整改情況：接到《通報》以后，聯社對再貸款使用投向不準的信用社，及時下發了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200x年12月底之前整改完畢，并給予了通報批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺整改意見報聯社計劃信貸科，聯社將視情況作進一步處理并監督整改，確保支農再貸款投向的合規性。
三、貸款存在逾期，致使支農再貸款形成風險的整改情況
存在問題:部分貸款存在逾期現象，個別信用社為完成年度其他各項工作任務，在支農再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據或沒有及時收回。
四、對再貸款發放使用中存在壘大戶現象的整改情況
存在問題：在檢查中發現，個別信用社為逃避監督，簡化貸款審批手續，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農再貸款的風險。
整改情況：這種現象的發生，主要是以前年度信息系統不對稱及監督管理不完善等原因造成。今后，聯社業務科將嚴格把關，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統”查詢把關，無質疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯社審批為目的發放的貸款，聯社業務科在加強監督的同時，將積極協調稽核部門進行后續稽核，凡出現此類情況的信用社，一經發現，將給予嚴肅處理并督促整改。
五、貸款發放手續不完善的整改情況
存在問題：檢查中發現，個別信用社發放支農款時手續不規范。
