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我具備應聘柜員崗位的技能，熟練掌握財會基本知識，持有會計上崗證，會計電算化證書，普通話證書和反假貨幣上崗資格證書。同時具備1年柜面各項業務操作經驗，較好掌握辦理儲蓄存款、取款、轉帳業務過程中的接柜、記帳、計息、收付現金到日常整理票幣、柜臺軋帳等業務操作環節和日常業務處理的中間業務收費，現金出納業務，單位結算業務，單折業務，銀行卡業務，貸記卡業務，客戶信息管理，資產業務，表外業務，國債業務，網上銀行業務，電話銀行業務，收銀行業務以及對公支付結算業務，聯行業務中的網內往來業務，大小額支付等業務。目前我所在支行業務量較大，我每天業務量在300筆左右。通過一年的工作較好掌握和熟悉電腦儲蓄業務和現金出納工作的各項規章制度，并掌握儲蓄掛失、托收等較復雜業務的操作要領；掌握現金出納工作的操作規程，具有現金整點、識別假鈔的基本技能。

我為人真誠，謙遜，自信，有著很強的拼博意識，喜歡有挑戰性的工作，踏實肯干，有良好的快速學習能力和分析能力、團隊合作能力和溝通交流能力，做事認真、謹慎、細心、穩重，個人形象氣質佳,品行端正,無不良嗜好和違規違紀行為,在參加工作這一年里，我始終保持著良好的工作狀態，以一名合格的銀行員工的標準嚴格的要求自己。

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Key words: logistics bank；the mode of operation；risk analysis；risk control

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2011）25-0126-02

0 引言

“物流銀行”的全稱是 “物流銀行質押貸款業務”。是以市場暢銷、價格波動幅度小、處于正常貿易流轉狀態而且符合要求的物流產品抵押作為授信條件，運用較強實力的物流公司的物流信息管理系統，將銀行資金流和企業物流有機結合后向中小企業、客戶提供融資、估算等銀行服務于一體的銀行綜合服務業務。

1 物流銀行業務的運作模式

目前，物流銀行業務的運作模式主要有倉單質押、保兌倉和融通倉模式。

1.1 倉單質押模式 倉單質押是指質押人與商業銀行簽訂質押合同，用已經或即將放入物流商倉庫中的動產做質押；質押人、商業銀行以及物流商三方簽訂質押監管合同，由物流商負責監督管理質押動產；一旦質押人向商業銀行歸還貸款或增加保證金，商業銀行將指示物流商釋放監管的質押動產，而物流商則嚴格根據商業銀行的指令存、放動產。其業務流程見圖1。

1.2 保兌倉模式 保兌倉是指在均衡生產條件下，由制造商、經銷商、物流企業與銀行共同簽署《保兌倉業務合作協議》。通過物流公司對廠商倉庫的輸出管理，以銀行信用為載體，銀行承兌匯票為結算工具，實現存貨質押的融資方式。具體流程為：首先，銀行向經銷商收取一定比例的保證金，為其簽發銀行承兌匯票，專項用于制造商貨款的支付保證和到期支付，然后銀行根據保證金簽發等額的《提貨通知單》，物流公司憑此向經銷商發貨，經銷商銷貨后向銀行續存保證金，銀行再簽發《提貨通知單》，如此循環，直至保證金賬戶余額達到銀行承兌匯票金額，票據到期，銀行保證兌付。其業務流程見圖2。

1.3 融通倉模式 融通倉是指以周邊中小企業為主要服務對象，以流動商品倉儲為基礎，涵蓋中小企業信用整合與再造、物流配送、電子商務與傳統商業的綜合平臺。融通倉運作的基本原理是：生產經營企業先以其采購的原材料或產成品作為質押物或反擔保品存入融通倉并據此獲得協作銀行的貸款，然后在其后續生產經營過程中或質押產品銷售過程中分階段還款。由物流企業直接監控質押貸款業務的全過程，金融機構則基本上不參與該質押貸款項目的具體運作模式。

2 物流銀行業務的風險分析

從目前的物流銀行具體業務運作過程看，風險的來源有以下幾個方面：

2.1 融資企業資信風險 融資企業的資信狀況在借貸關系別重要，如是否依法合規經營，內部管理是否嚴格，社會信譽是否良好，有無違規記錄等情況都會給業務開展帶來一定的風險。

2.2 質押商品選擇風險 并不是所有的商品都適合作倉單質押，因為商品在某段時間的價格和質量都是會隨時發生變化的，存在一定程度的風險。如商品來源的合法性（如走私商品有罰沒風險）對倉庫來說所存在的風險；由于質物本身的法律問題，使銀行不能真正擁有標準倉單或倉單處置權所面臨的質押物真偽有效性的風險；質押商品的種類選擇也會帶來很大的風險。

2.3 質押商品監管風險 質押商品監管風險的大小主要取決于物流公司的管理水平及辦理質物出入庫時的風險控制手段。在質押商品的監管方面，倉庫同銀行之間的信息不對稱、信息失真或信息交換不及時都會帶來雙方決策失誤，影響質押業務的開展；提貨管理環節是否安全等都是存在風險的環節。

2.4 內部管理和操作風險 物流企業因組織機構陳舊松散，管理體制和監督機制不健全，工作人員素質不高，許多倉庫的信息化程度很低，還停留在人工作業的階段，會增加內部人員作案和操作失誤的機會，管理層決策發生錯誤等而產生的管理風險，而且開展該項業務需要物流企業深入供應鏈中提供多元化的服務，也就相對地擴大了運營范圍，使物流企業面臨管理和操作的風險。

2.5 其他風險 包括道德風險、法律風險等。業務參與人員的道德風險，特別是一線監管人員，他們在整個業務過程中扮演著看們人的重要角色，很有可能被融資方同化而與其共同對抗銀行和監管方，從而給雙方帶來巨大損失。法律風險，主要是合同的條款規定和對質物的所有權問題。物流銀行業務涉及多方主體，質押商品的所有權在各主體間進行流動，容易產生所有權糾紛。

3 物流銀行業務的風險控制策略

面對上述風險問題，從物流銀行業務參與方的角度來考慮，可以從以下兩個方面采取措施來防范風險，降低風險存在造成的不必要的損失。

3.1 銀行對物流銀行業務風險的控制策略

3.1.1 融資企業資信風險控制 物流銀行質押貸款的風險主要來自貸款人。這就要求銀行了解抵押物、承銷商等要素；要查看權力憑證原件，辨別真偽，凡有不良信用記錄的，原則上應杜絕與其合作。

3.1.2 質押商品選擇風險控制 對于銀行和倉庫來要求質押的商品要有所限制。因為第三方物流公司要考慮自身的存儲能力、管理水平能否滿足客戶的需求，并協同銀行做好商品的限制工作。

3.1.3 質押商品監管風險控制 銀行在開展倉單質押業務時，加強對在倉儲環節的監管，保證倉單與商品存儲情況相符。在處置質押商品方面，對貸款還未到期的，銀行可委托第三方對尚未銷售商品按現行市場價下浮一定比率以盡快實現銷售，收回貸款本金。對于貸款到期的，銀行也可委托第三方對倉儲的相應數量商品按現行市場價下浮一定比率以內實現銷售處理，直到收回貸款本息。

3.2 物流企業對物流銀行業務風險的控制策略

3.2.1 改善物流企業資信狀況和硬件實力 作為存儲保管貨物的企業，倉儲公司的信用狀況及經營規模，直接關系到質押貸款的風險。物流企業最好具有中等以上規模，貨物的存放及庫房建設具備物資倉儲的條件，設備完好，各種安全防護措施齊全，貨物計量符合行業管理規定，具備較好的交通運輸條件。其資信狀況能達到依法合規經營，社會信譽良好，無違規記錄的要求。

3.2.2 加強物流監管企業信息化建設 在質押業務中，倉儲企業聯系了銀行和融資企業，扮演著重要的雙重服務商角色。在信息化的今天，加強倉儲企業的信息化建設對于提升倉儲企業的服務水平、擴大企業的服務范圍意義重大。加強企業內部信息化建設，能夠改善企業流程，減少企業內部人員操作上的失誤，提高工作效率；為客戶和銀行等關系企業提供更高效的服務。

3.2.3 防范監管人員道德風險 時刻強化監管一線人員的責任感，堅決回避道德風險引致的巨大虧空。一線監管人員在整個業務過程中扮演著看門人的重要角色，很有可能被融資方腐蝕而與其共同對抗銀行和監管方，從而給雙方帶來巨大損失。因此，要仔細審核擬出任監管人員的道德品質，時時加強對一線人員的督促與教育，增強其責任心，加強其使命感。

3.2.4 完善制度建設和崗位設置 由于質押業務涉及到物流企業、融資企業和銀行三方的利益，因此要有一套嚴謹、完善的規章制度和操作程序。物流企業要規范操作流程，統一管理辦法降低信貸風險。物流企業也要有完善的內部管理制度，有嚴格的貨物檢驗化驗制度、貨物的出入庫制度和貨物保管制度。

4 結語

本文對物流銀行業務的開展過程中所出現的風險問題做到分析并加以控制，這在一定程度上能夠促進該項業務的開展。對融資企業而言，不增加資產負債率的物流銀行業務，將使融資企業免除債權融資和股權融資的負面影響，必將為融資企業特別是中小企業的發展提供巨大的資金動力。而銀行也將在物流銀行業務風險關注越來越密切、風險越來越可控制的未來，更大規模地開拓放貸渠道。總之，物流銀行業務的順利、平穩、低風險的運作將給業務參與各方、給中國經濟的發展帶來巨大空間。

參考文獻：

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私人銀行作為專門為個人高端客戶設立的兼具私密性、專享性、專屬化特點，提供全功能、全方位、高層次財富管理的服務平臺，自2007年設立以來，發展勢頭迅猛，目前全國主要商業銀行幾乎全部設立了私人銀行。

隨著利率市場化程度不斷推進，理財業務在面臨更為嚴厲的監管同時，也面臨著市場風險、信譽風險等多種收益風險，加強私人業務風險管控，可以使銀行在面對外部環境的變化時科學的分析盈利風險變化因素，通過創造附加價值來發展私人銀行業務。當前我國法律在私人財產的保護方面還有待完善，一些法律監管措施還存在缺陷，金融市場體系還不夠全面，我國的高收入群體和歐美發達國家不一樣，他們的心里有種“怕露富”的思想，個人金融資產像“天女散花”似的存放在多家商業銀行，他們對銀行的理財服務仍“尚存戒心”，所以，私人銀行的內部控制在發展初始階段就要把控好，不斷將風險管控機制完善好，構建嚴格的內部體系，在發展私人銀行業務的同時要打造良好的信譽與聲譽。

二、如何管控私人銀行業務風險

當前，我國私人銀行業務面臨的風險復雜，風險領域廣，潛在風險多，根據風險的特點，可從以下六個方面入手加強風險管控建設：

（一）創新產品服務理念

第一，私人銀行要根據高端客戶的具體特點，應該細分客戶群體，了解他們的個性化心理需求，認真分析客戶的風險偏好、心理特點、行業背景和財富規模等方面，為客戶量身定制金融服務方案，只有發揮出私人銀行“差異化”的服務特色，才能使其在眾多金融服務中“脫穎而出”，成為吸引客戶的法寶。

第二，私人銀行要想滿足高端客戶需求，其服務內涵就必須走多元化道路，要能為向客戶提供種類豐富的、開放的產品與服務內容，比如理財規劃、信貸業務、資產管理和財務顧問等，在傳統商業銀行的業務模式中交叉衍生創新出私人銀行業務模式，私人銀行還要在自身的產品上進行創新發展，重點放在結構性產品、實物掛鉤類產品等方面，做到有效幫助客戶實現風險管理目標。

（二）建立科學的客戶信息管理體系

私人銀行要為客戶建立信息資料檔案，通過這些信息資料建立起對客戶持續、多維、立體的完整認知體系，并藉此與客戶建立起關系營銷。具體來說，銀行的客戶信息資料庫要有客戶的個人基本資料、家庭（家族）信息資料、風險偏好、持有的金融產品、個人喜好以及銀行賬戶信息等等，這些信息有助于私人銀行開展關系營銷服務，通過關系營銷和客戶建立友好的服務關系并以此發展成為長期合作關系。此外，建立客戶信息管理體系，可以幫助理財服務團隊成員對客戶的了解更加透徹，方便銀行多對一服務的展開。完善銀行客戶信息管理體系，拉近了銀行和客戶的關系，能夠培養客戶的忠誠度和粘合度。

（三）加強私人銀行員工及反洗錢風險管理

私人銀行要想加強風險管控，需要注重“人控”管理，即對員工進行管理。一要加強員工的業務引導與思想教育，提高員工業務技能，提升員工業務素質；持續開展員工職業道德教育，保持警鐘長鳴，使之能夠堅持操守堅守底線。二要開展行為排查和客戶回訪，通過行為排查消滅隱患，通過客戶回訪了解掌握員工服務的狀態，避免盲目信任與“燈下黑”。三要在私人銀行開展業務的過程中，要做好客戶身份與資金來源的識別認定工作，防范打擊反洗錢風險，制定聲譽風險準則，通過嚴格的操作程序和有效的管控措施來防范反洗錢行為。具體來說，私人銀行要借鑒國際性銀行的先進經驗，建立獨立的合規部門，并給予部門人員較高的職權以及回報線，將業務和監督職能分開。加強合規人員隊伍建設，警惕重監管、輕整改的錯誤思想，對于合規檢查中出現的問題必須要相關責任人負起應有的責任，比如花旗銀行曾經就因為反洗錢而被處以巨額罰款。

（四）加強流程機制建設過程中的風險管控

在私人銀行業務操作風險方面，應該通過建立嚴密的“機控”手段和措施加強風險管控。即制定一套有效的風險監督、評估流程，且交由獨立的風險管控部門來監測執行。如果相關流程中存在風險高發點，則需要及時研究制定操作準則。規范的操作風險管控機制可以減少私人銀行的信用危機和市場風險的發生。因此，建立起操作風險預案，可以及早檢測與有效處理風險問題，通過建立風險監控環境來管控操作風險。如果出現風險時，私人銀行必須嚴格監察，并及時向高級管理層或者審核委員會進行匯報。

（五）加強私人銀行內部控制制度的建設

私人銀行必須要完善內部控制制度，要用制度約束私人銀行的經營行為，對于私人銀行業務要做到全流程風險防范，通過內部控制和規范操作流程來最大限度地減少風險發生幾率。尤其是要對私人銀行的運營流程、風險管理制度、控制工作等環節更要進行嚴格把控，并加大檢查監控的力度。另外，私人銀行要對內部崗位實施嚴格的崗位分離控制，對重要崗位的工作人員要有嚴格的控制，應杜絕不相容崗位混崗現象，實施定期的崗位輪換和強制休假制度，加強離崗審計，盡量避免業務操作崗位出現失控與發生違法違規問題。

（六）加強投資者教育的工作

投資者教育蘊含在客戶服務的各個環節，具體包含兩層含義，一是正確講解杜絕誤導。高端客戶購買的產品具有專屬化、定制化特性，必須在售前進行詳細的投資運作講解，客觀公正清晰的提示產品風險，不得夸大收益不能誤導客戶。二是合規銷售合規經營。應嚴格按照銀監會理財產品銷售的相關要求，對客戶進行風險問卷調查和產品匹配性測試，以確保將合適的產品銷售給合適的客戶；私人銀行只有以真誠的服務態度和專業的服務能力，幫助客戶正確地認識了解風險、科學的投資理財，才能夠有效地規避因銷售環節不嚴謹而引發的風險。

三、結束語

總而言之，對個人高端客戶提供全方位服務的私人銀行業務，面對風險收益的考驗，只要在突破傳統流程和不斷創新新業務的同時，建立其與之相匹配的有效的內控機制，就可以保障私人銀行業務的健康發展。

參考文獻

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1.商業銀行之間競爭加劇

商業銀行之間競爭的加劇造成了批發銀行業務利差減小、風險增大、盈利能力下降。而零售銀行業務具有收益較高、風險較小、易于聯系和客戶穩定的特點，這些特點不僅彌補了批發銀行業務的優勢，而且能夠增加盈利能力、提高商業銀行的綜合競爭能力。

2.零售銀行業務市場需求的不斷擴大

改革開放以來，我國國民經濟保持了穩定、高速的增長，而國民經濟的高速增長帶給居民更多的財富。隨著社會經濟的發展和居民財富的累積，居民對銀行產品的需求發生了巨大的變化。消費的多樣性、多層次以及投資理念的普及，居民的消費意愿發生改變，從而需要新的銀行產品支持，推動商業銀行進行零售業務的創新。

3.金融管制的放松

隨著我國金融改革的深化和國際銀行業混業經營趨勢的發展，監管當局有步驟地放松金融監管，一方面商業銀行逐漸取得了越來越多的產品定價權，另一方面，業務經營范圍的擴張給銀行業務創新和多元化經營提供了廣闊的空間。這些政策主要有三個方面：一是利率政策改革，即利率市場化。二是各監管當局逐漸完善了對銀行服務收費的規定，并給予了商業銀行比較大的定價權。三是監管當局逐漸放寬了銀行的業務范圍。

4.發展零售業有助于提升商業銀行抗風險能力

商業銀行零售業務服務的對象廣泛，服務對象分散，單筆業務金額有限但規模龐大。在同樣的經營規模上，零售業務可以更好的分散風險，受宏觀經濟波動的影響也就相對較小，收益穩定、風險分散。

二、我國商業銀行零售業務的發展現狀

1.陷入同質化競爭的困境

從已上市商業銀行的年報可以看出，各家上市銀行在零售銀行業務均提出“大力發展零售業務，以個人理財、消費信貸、住房抵押貸款、中小企業信貸和信用卡為利潤增長點”，這樣造成我國商業銀行業務結構雷同，產品同質化。說明我國的商業銀行在長期發展只注重規模和數量擴張，而在發展中沒有清晰的定位，不注重識別、培養自身的核心競爭力。

2.客戶關系管理水平低下，服務渠道建設不合理

客戶關系管理是未來零售銀行業領先者或落后者的一個關鍵特征。盡管目前我國商業銀行數據庫中存儲了大量的客戶信息，但信息儲存在多個部門業務系統中，沒有實現信息共享和協同，信息技術的應用水平還不夠。真正意義上的客戶關系也就難以實施。在服務渠道方面，商業銀行目前仍以單渠道經營為主，尚未全面形成多渠道的經營模式，柜臺業務仍是服務的主渠道，信息化、網絡化發展滯后，渠道相互分離形成的數據分裂、沖突提升了業務成本，并成為客戶關系管理障礙，降低了零售銀行業務競爭力。

3.組織架構僵化，業務流程不科學

目前商業銀行組織架構上存在的問題表現在：一是缺乏零售觀念，零售業務中的各種產品和服務常常按照部門來分割，所有的零售業務都被分離，各部門各自為戰，信息不能共享，產品和服務流程不清，效率較低。二是組織架構的設置不是以客戶和市場為基礎、以業務為主線，而是以分支行為業務發展主導模式。信息傳遞時間和路徑長，市場反應速度慢，進而影響經營管理效率。三是在支行基層營銷層面上未配置專門的零售業務營銷團隊，客戶需求得不到及時滿足。同時由于批發業務容易出業績，在基層營銷中仍存在“重批發、輕零售”思想。

4.風險管理不完善

盡管我國商業銀行在實行新巴賽爾協議以后，風險管理能力大大提高。但與國際先進商業銀行的風險管理能力相比，我國商業銀行風險管理依然不太完善，主是體現在沒有良好的零售業務風險管理文化，沒有形成比較完善的風險管理體制，風險管理技術沒有量化。

三、商業銀行零售業務的發展策略

1.加強產品研究和開發，滿足客戶多元化需求

做好市場細分和品牌規劃，樹立以客戶導向的理念。對客戶進行細分與定位，針對客戶不同需求，進行產品設計、產品開發，真正形成以客戶為中心的產品創新機制。同時緊跟市場發展變化，及時完善零售產品研發體系，不斷挖掘新的贏利機會和業務增長點，強化產品創新，形成的持續市場競爭力。改進現有服務品種，完善功能，使其適應市場競爭的需要。不斷開發新的金融產品，以贏得客戶的信賴和長期的支持。此外，在產品開發過程中重視打造品牌。

2.整合業務流程，提高多渠道服務能力

加快促進銀行卡和理財產品及電子銀行業務的整合營銷，著力發展個人網上銀行，分流柜臺壓力，將電子銀行渠道發展成為與營業網點同等重要的服務渠道。商業銀行要充分發揮多渠道服務的作用，就一定要做好流程的整合工作。關鍵要改變現在以產品來設部門、以崗位來設流程、以部門為中心的分割狀態，幾個零售的部門要緊密地聯系在一起。真正為個人優質客戶提供高效、快捷、安全、可靠的服務。

3.強化風險意識，建立健全風險管理體系

形成一套科學的內部控制體系和風險管理機制，對于風險控制而言非常重要。一要加強個人信用風險控制，建立科學的個人信用評估體系。二要建立風險管理體系。銀行風險管理要注重量化管理，要制定比較完善的風險管理制度和具體的防范措施，形成制度嚴密、操作標準、保障有的風險管理體系。三要應該加強科技投入，加強網上銀行的建設和安全。

參考文獻：

[1]張晉生.《商業銀行零售業務》，中國經濟出版社，2002.1

[2]劉志強.關于發展零售銀行業務的幾點思考[J]，中國金融，2003

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二、實習過程

此次實習的目的在于通過在農業銀行的實習，掌握銀行業務的基本技能，熟悉銀行日常業務的操作流程以及工作制度等。實習過程主要包括以下幾個階段：

（一）了解實習單位基本情況和機構設置，人員配備等。

（二）學習銀行的基本業務流程與交易代碼，主要包括以下方面：銀行業務基本技能訓練，如點鈔，珠算，五筆字型輸入，捆扎等；銀行的儲蓄業務，如活期存款，整存整取，定活兩便等；銀行的對公業務，如受理現金支票，簽發銀行匯票等；銀行的信用卡業務，如貸記卡的開戶，銷戶，現金存取等。

（三）了解銀行會計核算方法，科目設置與賬戶設置，記賬方法的確定等。區別與比較銀行會計科目賬戶與企業的異同。

（四）總結實習經過，并完成實習手冊，實習報告。

三，實習內容

在正式學習銀行業務前，我在實習指導老師的指導下首先學習銀行工作必需的基本技能，包括點鈔，捆鈔，珠算，五筆字型輸入法，數字小鍵盤使用等。這似乎給了我一個下馬威，本來自以為銀行業務相當的簡單，卻沒發現我原來有這么多基本的技能不會操作。看著同事熟練的點鈔，真是又佩服又羨慕，而我只能笨拙的從一張一張數起。對于珠算，剛開始我一直無法理解為什么不用計算器，這不是更方便嗎后來慢慢才了解，原來銀行柜員經常需要查點現金，看是否能賬實相符，而人民幣有多種卷別，在點鈔時需要累加，這時使用算盤就要比計算器方便，因為計算器顯示的結果超過一定時間便會消失。

經過一個星期的苦練，我雖然還不能熟練操作銀行的基本技能，但大致也掌握了其中的技巧，所謂熟能生巧，主要是靠以后勤加練習了。于是接下來，實習指導老師便讓我學習儲蓄業務。該分理處的儲蓄業務實行的是柜員負責制，就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業務，即開戶，存取現金，掛失，解掛，大小鈔兌換，受理中間業務等。對于每一筆業務，我都學習了其abis系統的交易代碼和操作流程，業務主要可分為單折子系統和信用卡字系統兩類。此外我還學習了營業終了時需要進行的abis軋賬和中間業務軋賬，學習如何打印流水，平賬報告表，重要空白憑證銷號表，重要空白憑證明細核對表，審查傳票號是否連續，金額是否準確，憑證要素是否齊全等。

在銀行實習，學習柜員間每天交接工作時的對賬是必不可少的，對賬時除了要核對現金賬實是否相符外，還要查看重要空白憑證是否缺失，傳票是否連續等等。而柜員間對賬也是很有程序的，一般先清點現金，然后再是清點重要空白憑證如存折，銀行卡，存單等。

經過一段時間的學習并背記儲蓄業務的交易代碼和操作流程后，我開始學習銀行的會計業務，即針對企業的業務。對公業務的會計部門的核算（主要指票據業務）主要分為三個步驟，記賬，復核與出納。

城關分理處的票據業務主要是指支票，包括轉賬支票與現金支票兩種。對于辦理現金支票業務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫金額是否一致，出票金額，出票日期，收款人要素等有無涂改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現金支票，會計記賬員審核無誤后記賬，然后傳遞給會計復核員，會計復核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現金付訖章，收款人就可出納處領取現金（出納與收款人口頭對賬后）。轉賬支票的審核內容同現金支票相同，在處理上是由會計記賬員審核記賬，會計復核員復核。

四，實習收獲與體會

這次實習，除了讓我對農業銀行的基本業務有了一定了解，并且能進行基本操作外，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的。作為一名一直生活在單純的大學校園的我，這次的畢業實習無疑成為了我踏入社會前的一個平臺，為我今后踏入社會奠定了基礎。

首先，我覺得在學校和單位的很大一個不同就是進入社會以后必須要有很強的責任心。在工作崗位上，我們必須要有強烈的責任感，要對自己的崗位負責，要對自己辦理的業務負責。如果沒有完成當天應該完成的工作，那職員必須得加班；如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話，那也必須由經辦人負責賠償。

其次，我覺得工作后每個人都必須要堅守自己的職業道德和努力提高自己的職業素養，正所謂做一行就要懂一行的行規。在這一點上我從實習單位同事那里深有體會。比如，有的業務辦理需要身份證件，雖然客戶可能是自己認識的人，他們也會要求對方出示證件，而當對方有所微詞時，他們也總是耐心的解釋為什么必須得這么做。現在銀行已經類似于服務行業，所以職員的工作態度問題尤為重要，這點我有親身感受。在我實習快要結束時，基本業務流程我也算是掌握的差不多了，所以偶爾在空閑時指導老師讓我上崗操作。

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實習單位簡介

中國工商銀行，成立于1984年，在國內30000多個分支機構，與境外50多個國家和地區的410家銀行總行建立了關系，它是中國五大銀行之一，是世界五百強企業之一。作為中國資產規模最大的商業銀行，經過27年的改革發展，中國工商銀行已經步入質量效益和規模協調發展的軌道。2003年末資產總額約52791億元人民幣，占中國境內銀行金融機構資產總和的近五分之一。截至2010年末，工商銀行總資產134586.億元左右，居全球上市銀行之首。

我所實習的中國工商銀行臨淄支行分為三個部門，分別是營業部，公司業務部和風險部。三部門間相互聯系相互配合，協調一致，才能使銀行正常運作。下面介紹一下我實習的崗位：

1.柜面業務崗實習

柜面崗是銀行最基礎的工作崗位，也是我們平時去銀行辦理一般業務所接觸到的崗位。同時柜面崗分為現金業務區和非現金業務區 ，業務對象分類分為對公業務和對私業務。我在剛開始實習的時候主要在非現金業務柜(對公業務區)學習，通過細致觀察和師傅的耐心教導，我從中學到了不少知識。比如：

供應賬戶開戶需要的證件有：營業執照，企業代碼證，稅務登記證，法人和降半人身份證，授權書，開戶許可證，說明書等，非本地單位開戶需出示當地人銀行開出的為開立基本戶的證明。開立銀行賬戶經人像憑批準后次日起的三個工作日后才能辦理支付業務。企業與銀行辦理業務受限就是需要在銀行開立結算賬戶。銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的用于辦理現金存取轉賬結算等資金收付活動的活期存款賬戶。單位銀行結算賬戶暗用途分為基本存款賬戶，一般存款戶，專用存款戶和臨時存款戶四種。基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經營活動的資金收付及其工資，獎金和現金支取應該是通過該賬戶辦理。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存，借款歸還和其他結算資金支付。該莊戶可以辦理現金繳存，但不能辦理現金支取。而專用存款賬戶則是用于辦理各項專用資金的收付，臨時存款賬戶是辦理臨時機構及存款人臨時經營活動發生的資金收付。

2.大堂經理崗位實習

在一半的實習時間里，除了跟綜合柜員和客戶經理學習銀行業務外另外就是向大堂經理學習營銷技巧，維持大堂秩序以及解答客戶的咨詢。我在此實習期間學會了單據管理，例如：如果客戶要辦卡開戶或辦存折，我們要為其提供《個人客戶業務申請書》并輔助客戶正確填寫。如果不是本人親自辦理，還需要為其提供《人開立個人結算賬戶核實單》。如果客戶要存辦理對公轉賬業務，我們要為其提供《進賬單》并讓客戶將轉賬支票正反面的付款人，收款人，背書人和被背書人填好，檢查公司章有無模糊現象等，檢查完畢后將客戶引至非現金業務區對應窗口辦理業務。在大堂工作要特別注重禮儀，禮儀是人們在社交活動中形成的規范準則，時刻在與客戶打交道的大堂經理代表著企業的形象和名譽，所以一切要小心謹慎。要想做好大堂經理工作必須要做到干練，穩重，自信，親和。營業中的禮儀主要有：解答客戶問題，營業中分流客戶，維持秩序，社當理財產品營銷。其中解答客戶問題就要求大堂經理必須了解銀行的每一業務的操作流程，所以想要做好一個大堂經理，必須要擁有豐富的知識面。

3.公司業務部實習

在剩下的時間里就是在公司業務部實習，公司業務部也就是銀行的信貸部門，主要負責給中，大型企業貸款。而企業向銀行貸款必須滿足一定的貸款條件，例如企業的經濟狀況良好，需有能力償還貸款。貸款要提供的材料有很多，例如借款申請書，產品供銷合同，企業基本信息報告，企業近三年的從財務報表，特別關注，貸款卡信息，公司股東會決議等等。此外，企業與銀行還需簽訂核保書，最高額保證合同等。具體貸款流程如下：

1> 受理。客戶的申請一般由開戶行受理和初審，并由該行對受理的貸款提出初步意見。

2> 初審。固定資產貸款初審階段審查內容主要是下級行申請報告，項目批準文件，業主借款申請書，借款人近期報表狀況，項目貸款條件。

3> 評估。貸款項目的青古一半由中國工商銀行信貸評估部門組織進行。評估應具備的資料，借款人營業執照，公司章程，貸款證，貸款申請書。公司近三年的審計報告和資產負債表，損益表和縣級流量表等。有權部門對項目立項的批復，項目可研報告，環保部門的批復文件等。市場供求，產品價格，行業狀況分析資料。項目建設資金來源證明文件等。

4> 審查審批

5> 發放貸款

三.實習心得體會

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工作地點：交通銀行市中心某支行營業大廳內

工作內容：配合大堂經理做好對客戶的分流工作，維護大廳秩序并解決一般客戶糾紛。指導客戶正確填寫各類業務流程單，向有需求的客戶介紹營銷交行各類中間業務產品，向客戶解答各類關于交行的金融業務產品的問題。

任職條件：專科以上，有一定的金融知識基礎。五官端正，普通話標準，上海話流利。和人溝通能力強，健談，容易近人。對工作有責任心，有職業道德，能為客戶保密，不泄露銀行商業秘密。

我們見習的體驗

從字面上來看，這樣地工作顯然是沒有什么技術含量的，更談不上什么發展前景了。因此在體驗之前，在我聽到這個崗位的第一感覺就是：“沒技術含量！”不過，一天下來，除腳酸以外，最大的體驗是：做好這個崗位真是不容易！

第一，這個崗位可以成為銀行知識的全才

做好這個崗位需要全面的銀行業務知識。我的帶教老師說，這個崗位接觸的業務知識覆蓋面可能是最大的。首先要熟悉銀行的柜面業務。象我們熟知的存取款這些現金業務就屬于柜面業務，包括對私人民幣儲蓄柜臺、外幣柜臺、VIP柜臺、個人理財服務柜臺、企業出納柜臺、自主銀行等。其次，要熟悉銀行的中間業務。例如基金就屬于中間業務，另外還有保險，國債以及各種信托產品。

第二，這個崗位是銀行服務產品的講解員

你得配合大堂經理做好對各類金融產品(中間業務)的營銷介紹。眾所周知，銀行的基本業務是存貸款，而如今隨著資本市場的不斷發展，銀行的混業經營是大勢所趨。各種中間業務的收入占了銀行業務比重的很大一部分。目前每家銀行都不斷推出新的服務產品，這就得有人去發現潛在的客戶，營銷服務產品，這是大堂經理助理另一工作內容，這也是銀行越來越重視這個崗位的資格能力的重要原因！作為助理需要協助大堂經理進行本行金融理財產品的講解和推介.就交通銀行而言，目前主要產品包括：開放式的基金；各類中長期的國債；各種分紅型的保險；以及人民幣和外幣的信托理財計劃等。

第三，這個崗位能培養足夠的應變能力

隨時隨地做好應付突發事件的準備，這也是該崗位特性的又一要求。在日常的營業大廳，往往有幾十上百的客戶，難免會發生摩擦（多指和銀行），這時就是考慮崗位能力的時候了。當天中午，銀行大廳內的叫號機出了故障，這個時候是銀行辦理業務的高峰，再加上天氣有熱，頓時大廳一片里混亂，埋怨聲充斥著整個大廳。帶教老師快速地走到人群中，非常和諧的向客戶解釋，目的是維護好大廳的秩序。有時還會遇到個別情緒激烈的客戶，這時候，能力強的大堂經理助理和能夠差的助理，一下就對比出了差異。我不得不佩服大堂經理良好的應變能力足以讓人欽佩。

推薦見習的價值

第一、未來需求很大

隨著銀行服務的擴張，對私業務成為中資銀行的關鍵發展方向(國外的各大銀行早以有了幾十年的經驗，所占銀行的業務收入比重很大)。由于服務網點迅速增加，因此各大銀行對個人業務服務崗位的各類需求隨之上升。然而，能夠從事這類崗位的現成人才非常緊缺，各類銀行間只能通過相互挖人才能暫時填補空缺。就拿交通銀行來講，全市100多個網點，現有的大堂經理遠遠未達這個數，如果加上四大國有銀行(中，農，建，工)的近2000個服務網點，整個銀行系統對大堂經理的人才需求量應該是巨大的。然而，一個合格的大堂經理也是需要從助理或者更低的崗位慢慢培養的。因此，如果你想進入金融業，可以先行進入交行的大堂經理助理崗位見習，通過在6個月見習期，開始自己新的職業生涯。

第二、 是成為金融英才的臺階

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網上銀行作為傳統銀行業務與信息化技術結合的產物，對高校財務而言，除具備傳統金融服務的基本特性外，還具有實體銀行無法比擬的優勢。

（一）服務方便、快捷，不受時間、空間限制銀行通過Internet向用戶提供轉賬匯款、賬戶查詢、銀行對賬、工資發放等服務，高校財務人員可以足不出戶的完成相關工作，與實體銀行不同，不存在辦公時間等因素的限制，增加了財務工作的靈活性，提升了財務的整體服務能力。例如，在傳統模式下，在進行教職工工資和學生獎助學金的發放工作時，需將發放數據送至銀行進行，如遇數據格式錯誤、人員信息不符等問題時，要將信息修正后再送至銀行發放，推遲了發放的時間。而通過使用網上銀行的業務，在出現上述問題時，財務人員能夠在第一時間獲得反饋信息并及時進行后續處理，從而不影響工資、獎助學金的發放。

（二）實現了無紙化交易，提高工作效率在開通網上銀行業務后，傳統的轉賬、匯款等業務將不必單獨打印票據，只需統一打印對應的明細單，進而減少了財務人員的工作量。因無需打印票據，還可節省購買相關票據的費用。另外，使用網上銀行業務后，當匯款單位信息有誤而導致轉賬、匯款業務未能完成時，財務人員能夠及時、快捷的從系統中查詢到相關信息并通知匯款人。在傳統的模式下，這些工作需在銀行交換單據后方可進行，費時費力。

（三）簡單易用，便于科學化管理網上銀行能夠為客戶提供更加方便、專業的服務，財務人員只需簡單的操作即可完成如資金劃轉、查詢、薪金、電子對賬等業務。另外，其強大的賬單查詢功能方便用戶實時掌握高校資金使用情況；其角色和權限機制可進一步加強財務內部監控。

三、高校財務推行網上銀行存在的風險分析

網上銀行具有許多傳統實體銀行所不具備的優勢，加上各個銀行的大力推廣，近些年來在我國發展十分迅猛。據中國銀行業協會的《2014年度中國銀行業服務改進情況報告》顯示，截止到2014年年末，網上銀行個人客戶數達到9.09億戶，交易筆數達608.46億筆，可見在我國網上銀行用戶數量已經達到了一定的規模。據CNNIC（中國互聯網絡信息中心）的相關調查報告顯示，在不選擇使用網上銀行的客戶中，有八成人是出于對網銀安全性的擔心。網銀安全事故主要發生在交易環節，按數據交互的流程可將網銀交易分為三個部分，即客戶端、銀行服務器端和數據傳送部分。在數據傳送部分，客戶與銀行服務器通訊采用基于SSL的安全傳輸協議,因其采用128位數據加密，可確保數據在通過Internet傳輸過程中不會被他人截取及竊聽,因此在數據傳送部分能夠確保網上銀行交易的安全。截止目前，尚未有該部分被駭客破解的報道。在服務器端，銀行在物理容災備份、網絡防火墻使用、路由訪問控制、系統防黑加固、應用層安全控制等方面都建立了比較完善的保障措施，在理論上已經風險控制到了最低，因此是比較安全的。對網銀安全事故進行分析可知，大多數問題均發生在客戶端部分。這是因為網銀用戶數量眾多、分布廣泛，并且個體網絡安全防護意識、計算機使用水平、計算機系統安全防護措施等方面差異較大，目前尚無法建立一套適用性強、操作簡單、成本低廉的網銀客戶端防護體系，因此駭客主要針對部分未采取防護措施或不足的網銀用戶進行攻擊，造成一定的財產損失。

（一）網站密碼暴力破解暴力破解是在獲取到用戶賬號的情況下，通過軟件不斷地將破解詞典中的字符按照一定的規則排列組合后進行嘗試，直至找到正確的登錄密碼。該方法雖然在理論上可以破解任何密碼，但是由于現在的大部分網站已采取密碼多次輸入錯誤后禁止登錄或者登錄需輸入驗證碼等方式，該辦法已很少使用。

（二）鍵盤敲擊記錄該方法通過向系統植入木馬程序，當用戶登錄網銀時，記錄用戶所有的鍵盤敲擊內容，從而獲得用戶的賬號名、密碼等相關信息，造成財產損失。現在很多網站均采用虛擬鍵盤技術，即在用戶輸入密碼的過程中，只需點擊鼠標即可錄入密碼，從而防范了風險。

（三）屏幕快照該方法與鍵盤敲擊記錄相似，只是增加了屏幕錄像功能。因此，當用戶登錄帶有虛擬鍵盤的銀行網站時，駭客依然可以通過記錄鼠標的點擊順序，獲得客戶的賬戶名及密碼。

（四）獲取系統控制權駭客通過流光、superscan等軟件對計算機系統進行掃描，在發現漏洞后，遠程進行攻擊并獲得電腦控制權。在獲得電腦控制權后，駭客很容易就可以獲取用戶的用戶名、數字證書等相關信息。

（五）釣魚網站釣魚網站是犯罪分子建立的與銀行官網十分相似的網站，其一般包含惡意的代碼。當用戶誤登錄到此網站時，因警惕性不高而按網站提示將重要的個人信息透露給了犯罪分子，從而造成財產損失。除了上述的風險外，財務人員的人為風險也是需要引起我們關注的，如存在工資發放金額填寫錯誤、轉賬單位填選有誤等情況。同傳統的銀行業務相比，網上銀行業務具有非常好的實時性，即在高校財務人員提交業務申請后，銀行系統能夠馬上對此申請進行處理。雖然其良好的實時性能夠提高工作效率，但同時也加大了處理人為誤操作的難度，可能會造成一定的經濟損失，存在一定的財務風險。

四、防范高校財務網上銀行業務風險采取措施

網上銀行風險防范措施旨在保證用戶信息不被篡改、泄露，提供高效、便利、安全的網銀服務，其主要可分為技術保障和管理制度兩部分。雖然網上銀行業務存在一定的風險，但只要做好相關的防范措施，便可將風險降至最低，確保資金使用的安全。

（一）利用技術手段，降低網銀使用風險1．多方式進行身份識別，保證交易安全確保網銀業務安全的核心工作是對進行交易的人員進行身份的核實，以保證網銀業務的真實、準確、合法。在第二部分介紹的屏幕快照、釣魚網站等攻擊手段便是通過獲取用戶的賬戶名、密碼等相關信息，進而通過銀行系統的身份驗證，獲得被盜用戶的網銀權限，將資金轉移到其賬戶，造成財產損失。為了防范駭客攻擊所帶來的風險，近些年銀行采取新的技術手段對網銀用戶的身份進行驗證，以保證網銀資金的使用安全。（1）數字證書數字證書是由第三方權威機構CA證書授權中心(CertificateAuthority)簽發的文件，它主要包含公開密鑰等信息，是在網銀交易中識別對方身份的一種標識。通過使用數字證書，能夠建立起一套嚴密的身份認證系統，使銀行能夠確認客戶的身份，并且保證信息在雙方傳送過程中不被其它人竊取和篡改，確保信息的安全。（2）USBKey（U盾）USBKey也稱為U盾，是一種具有USB接口的硬件設備，外形與U盤十分相似，內置微型智能卡處理器，從外部無法讀取內部保存的證書私鑰數據，從而保證了網上交易的安全性。USBKey的安全性極高，但是使用也相對復雜，在使用前，需在系統中安裝對應的驅動程序，在使用時需將其插在電腦上方可進行某些特定的網銀操作。另外，第二代U盾均帶有液晶顯示屏，可將網銀的交易信息顯示在屏幕上，在確認交易金額、收款單位等信息無誤后，點擊U盾的確認鍵方可完成交易，這樣的操作方式無疑將進一步加強資金的使用安全。（3）短信息動態口令短信息動態口令是用戶在進行網銀交易時，銀行將驗證信息以短信的方式發送用戶預留的手機中，只有正確的填寫驗證信息后，才能完成交易。使用此方式進行驗證十分簡單、方便，用戶只需攜帶手機便可完成驗證，而不需購買或使用其他設備。另外，通過短信息可傳遞更多的附加信息，例如告知用戶此條短信是對哪項操作進行驗證，從而降低安全風險。對高校財務而言，通過上述3種技術的混合使用，可以大大加強網銀業務的風險防范能力，即使駭客攻占了系統，獲得了財務賬戶名和密碼，因無法使用U盾和短信息動態口令進行身份驗證，依舊無法進行網銀交易，從而保證了高校資金的安全。以轉賬業務為例，當財務人員進行該項業務時，首先需要登錄網上銀行系統進行第一步身份驗證，通過后方可進行后續操作。在登錄成功后，即使財務人員已確認轉賬金額與收款單位等信息無誤，亦不能將款項進行劃轉，必須插上U盾，再次對相關信息進行核對，核實無誤后，點擊U盾上的確認鍵，方可完成第二步驗證。如果沒有采用短信動態口令的方式，通過第二步驗證后即可將款項劃轉至收款單位；如采用了短信動態口令的方式，還需填入短信驗證碼，驗證無誤后方可完成轉賬業務。在驗證短信息中，包含轉賬金額及單位信息以便財務人員對轉賬業務進行核對。通過以上幾步驗證，使財務人員多次對轉賬業務的相關信息進行核對，確保了發生業務的真實性和準確性。駭客即使盜取了財務人員的網銀用戶名和密碼，亦不能通過U盾和短信息動態驗證碼的檢測，因此多重驗證身份機制確保了資金的安全。2．構建專用網絡，防范網絡攻擊為了防范來自網絡的攻擊，可以使用銀行前置機通過DDN網（DigitalDataNetwork，利用數字信道傳輸數據信號的數據傳輸網，也是平時常說的專線上網方式）將高校業務數據與銀行進行交互，使駭客很難通過網絡對系統進行攻擊，從而降低了網上銀行的使用風險。3．定制個性化服務，降低財務風險通過對高校日常業務進行分析，歸納出使用網上銀行業務可能存在的安全隱患，針對這些不足，通過技術手段進行防范，進而降低財務風險。如在辦理薪金業務過程中，連續多次向同一人員發放酬金，網銀系統需能向財務人員發送提醒，檢查業務的真實與準確，杜絕誤操作的發生。

（二）加強制度建設，杜絕安全隱患軟件運行的本質是按照用戶的設定完成一系列固定的操作，將人從繁雜、重復的勞動中解放出來，以提高用戶的工作效率和單位管理水平。因此即使設計再完美的軟件，如果用戶使用不當，一樣會出現問題，網上銀行系統也是如此，只有建立明晰的工作流程和制度規范，才能從根本上防范風險。為了確保網銀資金使用的安全，高校財務應從以下幾方面規范工作流程和完善制度建設。1．建立資金支付多級審核制度除了前面介紹的駭客攻擊風險外，操作人員的誤操作也是一個潛在的風險點，如將匯款轉入錯誤的收款單位，當然這在傳統的實體銀行業務中也是存在的。通過建立多級審核制度，可以很大程度上避免這種情況的發生，即業務流程的下一級對上一流程的操作進行檢查，確認無誤后方可通過進入下一環節。如在日常工作中，制單人員填寫相關轉賬信息后，復合人員需對這部分信息進行檢查、審核，審核通過后憑證到達出納的環節，出納員會再對這部分信息進行核查，確認無誤進行轉賬。在使用網銀轉賬業務的過程中，還需增加一崗位對出納人員的操作進行審核，已確保發生業務的真實和準確。同時，該制度的實施也可有效的防范駭客攻擊帶來的風險，當駭客攻破整個流程中的某一個環節時，其無法通過后續環節的檢測，也就無法影響財務資金的使用，從而保證了高校資金的安全。另外，對于大額的資金的使用，可以采取更多級別的審核，從而進一步保障資金安全。2．規范流程，明確職責，加強監督網銀業務的開通，必然對原有的工作流程產生一定的影響，高校財務應針對這一變化，修訂和完善各崗位職責，修改工作流程，加強監督機制，防止內部高科技犯罪的發生，確保資金使用的安全。3．提高風險意識，確保系統安全網上銀行的使用除了要求財務人員具備財務專業技能外，還要具備一定的計算機操作能力，更重要的是要樹立風險防范意識，以確保計算機系統的安全、穩定。在日常工作中，每臺計算機均應安裝防火墻及殺毒軟件，并定期升級；應定期更新系統的補丁，避免駭客通過漏洞對計算機進行攻擊；操作人員不得隨意瀏覽無關網站，打開陌生鏈接及電子郵件；不要隨意接入移動設備，如需使用，在接入前應進行病毒掃描等。這些措施的使用，將可以有效的阻止駭客對網銀客戶端的攻擊，從而確保資金的安全。

篇9

此次實習的目的在于通過在校內的實習，掌握銀行業務的基本技能，熟悉銀行日常業務的操作流程。

實習重要的是要理論聯系實際，這次實習，更使我深深的認識到了作為一名柜員的主要職責：

1。對外辦理存取款、計息業務，包括輸入電腦記帳、打印憑證、存折、存單，收付現金等;

2。辦理營業用現金的領解、保管，登記柜員現金登記簿;

3。辦理營業用存單、存折等重要空白憑證和有價單證的領用與保管，登記重要空白憑證和有價單證登記簿;

4。掌管本柜臺各種業務用章和個人名章;

5。辦理柜臺軋帳，打印軋帳單，清理、核對當班庫存現金和結存重要空白憑證和有價單證，收檢業務用章，在綜合柜員的監督下，共同封箱，辦理交接-班手續，憑證等會計資料交綜合柜員。

這學期我們主要學習的業務包括個人儲蓄業務，貸款業務，銀行卡業務，教育儲蓄業務，中間業務，本票，匯票業務，儲蓄業務比較簡單，開銷戶，存取現金，需要清楚各種活期、定期儲蓄產品。銀行的儲蓄業務是銀行的基礎業務，它主要是針對個人而言。儲蓄主要是個人的存款和取款業務。儲蓄種類分活期儲蓄、定期儲蓄兩大類。在開戶時，需填寫內容有存款日期、戶名、存款金額的活期儲蓄存款憑條，并將憑條、現金和個人身份證明交銀行經辦人員。銀行經辦人員審核后，發給客戶存折;若要求憑密碼或印鑒支取，要在銀行網點的密碼器上自行按規定格式輸入密碼。

教育儲蓄是指個人按國家有關規定在指定銀行開戶、存入規定數額資金、用于教育目的的專項儲蓄，是一種專門為學生支付非義務教育所需教育金的專項儲蓄。教育儲蓄采用實名制，開戶時，儲戶要持本人(學生)戶口簿或身份證，到銀行以儲戶本人(學生)的姓名開立存款賬戶。到期支取時，儲戶需憑存折及有關證明一次支取本息。教育儲蓄提前支取時必須全額支取。提前支取時，客戶能提供“證明“的，按實際存期和開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計付利息，并免征儲蓄存款利息所得稅;客戶未能提供“證明“的，按實際存期和支取日活期儲蓄存款利率計付利息，并按有關規定征收儲蓄存款利息所得稅。逾期支取：教育儲蓄超過原定存期部分(逾期部分)，按支取日活期儲蓄存款利率計付利息，并按有關規定征收儲蓄存款利息所得稅。

銀行實習個人自我鑒定2根據學校畢業實習要求，本人于20__年2月底到4月底期間在中國農業銀行寧海縣支行城關分理處進行了為期8周的畢業實習。實習期間，在學校和單位指導老師的幫助下，我熟悉了金融機構的主要經濟業務活動，系統地學習并較好掌握了銀行會計實務工作，理論水平和實際工作能力均得到了鍛煉和提高。現將畢業實習的具體情況及體會作實習個人鑒定。

這次實習，除了讓我對農業銀行的基本業務有了一定了解，并且能進行基本操作外，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的。作為一名一直生活在單純的大學校園的我，這次的畢業實習無疑成為了我踏入社會前的一個平臺，為我今后踏入社會奠定了基礎。

首先，我覺得在學校和單位的很大一個不同就是進入社會以后必須要有很強的責任心。在工作崗位上，我們必須要有強烈的責任感，要對自己的崗位負責，要對自己辦理的業務負責。如果沒有完成當天應該完成的工作，那職員必須得加班;如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話，那也必須由經辦人負責賠償。

其次，我覺得工作后每個人都必須要堅守自己的職業道德和努力提高自己的職業素養，正所謂做一行就要懂一行的行規。在這一點上我從實習單位同事那里深有體會。比如，有的業務辦理需要身份證件，雖然客戶可能是自己認識的人，他們也會要求對方出示證件，而當對方有所微詞時，他們也總是耐心的解釋為什么必須得這么做。現在銀行已經類似于服務行業，所以職員的工作態度問題尤為重要，這點我有親身感受。在我實習快要結束時，基本業務流程我也算是掌握的差不多了，所以偶爾在空閑時指導老師讓我上崗操作。

沒想到，看似簡單的業務處理，當真正上崗時卻有這么多的細節需要注意，比如：對待客戶的態度，首先是要用敬語，如您好，請簽字，請慢走;其次與客戶傳遞資料時必須起立并且雙手接送，最后對于客戶的一些問題和咨詢必須要耐心的解答。這使我認識到在真正的工作當中要求的是我們嚴謹和細致的工作態度，這樣才能在自己的崗位上有所發展。

最后，我覺得到了實際工作中以后，學歷并不顯得最重要，主要看的是個人的業務能力和交際能力。任何工作，做得時間久了是誰都會做的，在實際工作中動手能力更重要。

因此，我體會到，如果將我們在大學里所學的知識與更多的實踐結合在一起，用實踐來檢驗真理，使一個本科生具備較強的處理基本實務的能力與比較系統的專業知識，這才是我們實習的真正目的。

銀行實習個人自我鑒定3光陰荏苒，參加銀行工作已經一年了。走過人生新起點的第一年，在單位領導的培養和教導下，同事的幫助和指導下，通過自身的不斷努力，我經歷了從學校到社會、從學生到員工、從理論到實踐這三個轉變，無論是思想上、還是工作上學習上，都取得了長足的發展和巨大的收獲。

對于一個非銀行業相關專業畢業的求職者來說，能夠有這樣一個機會進入銀行工作，對我來說既是機遇又是挑戰。誠然，對于一個對銀行業務不甚了解的門外漢來說，在銀行這樣的單位里，在完全陌生的領域中，我必須從頭學起。在我剛進銀行的幾天里，認識這里的同事，以及熟悉這里的工作環境對我來說是首先需要解決的問題。在很短的時間里，我就已經認識了大家，漸漸開始熟悉了這里的一切……

另外，銀行的各級領導也對我十分關心，讓我分別到法律與合規部以及營業部去實習，在這兩個部門中，我也得到了很大的收獲，從其它部門的業務知識我也可以知道其與我們部門相互之間的關系。以及其在整個銀行中所起的作用。在進入我們這個部門之前，我就知道該部門是涉及呆賬核銷的，也就是銀行發放的貸款，如果收不回來的話，就需要我們這個部門來處理的。當然這一切都是我對我們這個部門最初，也是最膚淺的印象。

在工作過程中我還會單獨出去辦事情，我認為這樣對我的鍛煉很大，特別是鍛煉了自己與人交往的能力。對我來講可以提高自己的表達能力，同樣也可以鍛煉自己的膽量。把握住這些機會，讓自己變得更加成熟起來。對于我這樣一個從大學走出來時間還不算長的新人來講，在工作中還是會遇到不少這樣那樣的問題，包括工作方式以及與人交際方面的，在這段時間中，我已經在這些方面有了長足的進步，而且自己的心理狀態已經完全從學生狀態轉變成一個社會人了。我想自己之所以能夠比較快地完成這種轉換，跟我們興業銀行有著的良好的工作環境氛圍是很分不開的，在這樣一種和諧氣氛中，我還有什么理由不在這里取得進步和提高嗎?今年的核銷工作內容特別多，從剛剛進興業銀行工作開始，我先后趕上了三次核銷的工作，而且據說今年每一批的數量又特別大，這正好是我學習這個核銷過程的大好機會，我通過了這幾次的練習，自己已經逐步掌握了這個過程的要領。剛開始，我只是在各位老師們的指導下來完成這個過程，我對自己所做的過程和步驟還沒有明確地認識，不過現在已經不一樣了，我已經主動知道自己應該做什么了，這其實是一個從量變到質變的過程。當然，我現在的工作，仍然是有很大的提升空間的，是一個繼續從新的量變到更新的質變的一個過程。相信自己將來一定會比現在做得更好。

前段時間，我們上海分行進行了唱行歌的比賽，我們這個部門與其他幾個部門組成了一個小組，在經過了一定的訓練以后，我們順利通過預賽，進入了最后的決賽，在最后比賽中，我們這個組獲得二等獎的好成績。我們大家都很高興，因為我們在這個過程中，大家都付出了很多，最終通過我們自己的努力，大家都感到很不容易。由此我也看出我們興業銀行的員工有著多么強的凝聚力。我也在其中為自己能夠貢獻出一份力量而感到特別的高興。

“飛速發展的時代誰不想興業，業興家旺鑄造起安定和諧，奮進發展的時代誰不愛興業，業興國強締造個美好世界。”這首行歌的歌詞不僅是我們每一個興業人對于身處的這個時代的光榮，每個人都希望自己的事業興旺，家庭和睦，同樣我們每一個國人都期待著明天祖國會更好。同樣，這也是我們興業銀行的目標，在建行20周年之際，我們本著“服務源自真誠”的理念，正朝著“百年興業”的目標大步邁進。同時，我作為一個個體，能夠在這“潮起潮落，花開花謝”的進程中貢獻出自己的一份力量，感到了自己肩上的責任之重，我要以更加飽滿的熱情和昂揚的斗志去迎接將來一個又一個的挑戰。

在過去的一年，我一直在努力，我為加入工行而自豪。我信奉敬業進取、追求卓越、永不言敗的精神，我原和所有的伙伴一起與工行共同發展。

銀行實習個人自我鑒定4自從去到__銀行實習，在行領導、部門領導和各位同事的幫助下，在政治思想、業務工作方面都取得了較大的進步。在一開始我對這里的一切都是如此的陌生，要感謝各級領導的關心，以及同事們的幫助，我的進步才有了保證。在接觸到一些不太熟悉的術語時，我就會在網上查找相關的解釋，如果實在不明白，我就向同事們請教，大家也都不厭其煩地給我講解，并且想方設法讓我去接觸更多我尚不熟悉的知識。現將實習期間工作來做自我評價：

1、在工作過程中我還會單獨出去辦事情，我認為這樣對我的鍛煉很大，特別是鍛煉了自己與人交往的能力。

對我來講可以提高自己的表達能力，同樣也可以鍛煉自己的膽量。把握住這些機會，讓自己變得更加成熟起來。

2、在這段時間中，我已經在這些方面有了長足的進步，而且自己的心理狀態已經完全從學生狀態轉變成一個社會人了。

我想自己之所以能夠比較快地完成這種轉換，跟我們興業銀行有著的良好的工作環境氛圍是很分不開的。核銷工作內容特別多，從剛剛__業銀行工作開始，我先后趕上了三次核銷的工作，而且據說今年每一批的數量又特別大，這正好是我學習這個核銷過程的大好機會，我通過了這幾次的練習，自己已經逐步掌握了這個過程的要領。

3、我核銷的過程中會有很多的步驟，首先就要印材料，還要從信貸系統里找出數字填寫在相關的表格中，要知道核銷報告如何來寫，我也根據范本自己練習寫過。

我還要填寫送審表，做核銷材料的目錄清單，包括裝訂材料，把核銷材料包裝好。反正感覺核銷的整個過程是比較忙碌的，不過這讓我更加高興，因為只有這樣的工作量，我才能得到更加好的鍛煉，才會有更加大的進步的可能。

通過這幾個月的學習和鍛煉，我已經初步了解了本部門的業務知識，已經基本能夠單獨處理核銷所具備的技能。從對銀行業務知識的陌生到現在，我知道自己已經取得了一定的進步，希望在今后能夠有更多的時間去努力學習，可以參加一些相關專業的輔導班，并且參加一些銀行業務知識方面的考試。積極提高業務水平，從而完全達到能勝任這份工作的能力。

銀行實習個人自我鑒定5根據學校畢業實習要求,本人于__年2月底到4月底期間在中國農業銀行寧海縣支行城關分理處進行了為期8周的畢業實習.實習期間,在學校和單位指導老師的幫助下,我熟悉了金融機構的主要經濟業務活動,系統地學習并較好掌握了銀行會計實務工作,理論水平和實際工作能力均得到了鍛煉和提高.現將畢業實習的具體情況及體會作一系統的總結.

一,實習單位簡介

中國農業銀行是四大國有銀行之一,是中國金融體系的重要組成部分,總行設在北京.在國內,中國農業銀行網點遍布城鄉,資金實力雄厚,服務功能齊全,不僅為廣大客戶所信賴,已成為中國最大的銀行之一.在海外,農業銀行同樣通過自己的努力贏得了良好的信譽,被《財富》評為世界500強企業之一.中國農業銀行寧海縣支行城關分理處是寧海縣支行直屬的一個營業網點,一直鼎立支持寧海經濟的發展,在地方經濟建設中發揮著極其重要的作用,以優美的環境,豐富的金融產品,竭誠為各類企事業單位和城鎮個人客戶提供安全,快捷的全方位優質金融服務.

實習過程

此次實習的目的在于通過在農業銀行的實習,掌握銀行業務的基本技能,熟悉銀行日常業務的操作流程以及工作制度等.實習過程主要包括以下幾個階段:

(一)了解實習單位基本情況和機構設置,人員配備等.

(二)學習銀行的基本業務流程與交易代碼,主要包括以下方面:銀行業務基本技能訓練,如點鈔,珠算,五筆字型輸入,捆扎等;銀行的儲蓄業務,如活期存款,整存整取,定活兩便等;銀行的對公業務,如受理現金支票,簽發銀行匯票等;銀行的信用卡業務,如貸記卡的開戶,銷戶,現金存取等.

(三)了解銀行會計核算方法,科目設置與賬戶設置,記賬方法的確定等.區別與比較銀行會計科目賬戶與企業的異同.

(四)總結實習經過,并完成實習手冊,實習報告.

三,實習內容

在正式學習銀行業務前,我在實習指導老師的指導下首先學習銀行工作必需的基本技能,包括點鈔,捆鈔,珠算,五筆字型輸入法,數字小鍵盤使用等.這似乎給了我一個下馬威,本來自以為銀行業務相當的簡單,卻沒發現我原來有這么多基本的技能不會操作.看著同事熟練的點鈔,真是又佩服又羨慕,而我只能笨拙的從一張一張數起.對于珠算,剛開始我一直無法理解為什么不用計算器,這不是更方便嗎后來慢慢才了解,原來銀行柜員經常需要查點現金,看是否能賬實相符,而人民幣有多種卷別,在點鈔時需要累加,這時使用算盤就要比計算器方便,因為計算器顯示的結果超過一定時間便會消失.

經過一個星期的"苦練",我雖然還不能熟練操作銀行的基本技能,但大致也掌握了其中的技巧,所謂熟能生巧,主要是靠以后勤加練習了.于是接下來,實習指導老師便讓我學習儲蓄業務.該分理處的儲蓄業務實行的是柜員負責制,就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業務,即開戶,存取現金,掛失,解掛,大小鈔兌換,受理中間業務等.對于每一筆業務,我都學習了其ABIS系統的交易代碼和操作流程,業務主要可分為單折子系統和信用卡字系統兩類.此外我還學習了營業終了時需要進行的ABIS軋賬和中間業務軋賬,學習如何打印流水,平賬報告表,重要空白憑證銷號表,重要空白憑證明細核對表,審查傳票號是否連續,金額是否準確,憑證要素是否齊全等.

在銀行實習,學習柜員間每天交接工作時的對賬是必不可少的,對賬時除了要核對現金賬實是否相符外,還要查看重要空白憑證是否缺失,傳票是否連續等等.而柜員間對賬也是很有程序的,一般先清點現金,然后再是清點重要空白憑證如存折,銀行卡,存單等.

經過一段時間的學習并背記儲蓄業務的交易代碼和操作流程后,我開始學習銀行的會計業務,即針對企業的業務.對公業務的會計部門的核算(主要指票據業務)主要分為三個步驟,記賬,復核與出納.城關分理處的票據業務主要是指支票,包括轉賬支票與現金支票兩種.對于辦理現金支票業務,首先是要審核,看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符,方式就是通過電腦驗印,或者是手工核對;再看大小寫金額是否一致,出票金額,出票日期,收款人要素等有無涂改,支票是否已經超過提示付款期限,支票是否透支,如果有背書,則背書人簽章是否相符,值得注意的是大寫金額到元為整,到分則不能在記整.對于現金支票,會計記賬員審核無誤后記賬,然后傳遞給會計復核員,會計復核員確認為無誤后,就傳遞給出納,由出納人員加蓋現金付訖章,收款人就可出納處領取現金(出納與收款人口頭對賬后).轉賬支票的審核內容同現金支票相同,在處理上是由會計記賬員審核記賬,會計復核員復核.

四,實習收獲與體會

這次實習,除了讓我對農業銀行的基本業務有了一定了解,并且能進行基本操作外,我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的.作為一名一直生活在單純的大學校園的我,這次的畢業實習無疑成為了我踏入社會前的一個平臺,為我今后踏入社會奠定了基礎.

首先,我覺得在學校和單位的很大一個不同就是進入社會以后必須要有很強的責任心.在工作崗位上,我們必須要有強烈的責任感,要對自己的崗位負責,要對自己辦理的業務負責.如果沒有完成當天應該完成的工作,那職員必須得加班;如果是不小心弄錯了錢款,而又無法追回的話,那也必須由經辦人負責賠償.

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會計憑證的作用在于：記錄經濟事務的進行和完成情況；將經濟責任明確化；為登賬依據出示具有法律效力的書面證明。對銀行而言，其經濟事務的分工明確、柜組多樣、處理業務種類復雜，因此銀行一筆業務的處理需要以會計憑證為媒介，通過相關的柜組、相關聯行甚至異地銀行、不同的銀行來進行，此時，會計憑證所起到的作用就顯得舉足輕重，不可忽視。但與非銀行企業相比，銀行的會計憑證又存在著以下幾點特殊而突出的特征：

(一)銀行會計憑證的多樣性

銀行會計憑證按用途可分為原始憑證和記賬憑證兩種，按形式可分為單式憑證和復式憑證兩種，按使用范圍可分為基本憑證和特定憑證。其中，基本憑證只可在銀行內部使用，主要適用范圍是針對未設專用憑證的現金和轉賬業務，又可分為現金收入傳票等10種類型。在該10種類型中，有兩種屬于復式憑證，即現金收入傳票和現金付出傳票，其他則屬于單式憑證。同時，特定憑證是具有特定格式和專門用途的憑證。因此，從銀行會計憑證的分類中我們可以看出，銀行會計憑證具有多樣性。

(二)銀行會計憑證多以單式憑證為主

根據國家要求，正在經營的單位和部門必須將貨幣資金存進銀行，待需要資金時再從銀行中取出。這樣的要求和做法使得社會上很大一部分的貨幣資金集中在銀行。銀行業務涉及面較其他行業更為廣泛，崗位分工也更加明確。因此，銀行的會計憑證必須要為記賬和分類匯集提供相應的便利，以便于及時傳遞。現階段，銀行會計多采用人工核算，因此單式憑證更加方便，有利于提高會計工作的效率，也有利于憑證本身的保管。

(三)銀行會計憑證大量使用原始憑證

因為銀行會計憑證的傳遞環節比較多，所以必須保證銀行會計憑證的填寫正確，否則會對銀行和客戶的經濟利益產生直接的不良影響。為了避免在憑證填寫和復制過程中出現不必要的差錯，提高銀行業務辦理效率，銀行多采用原始憑證而不是記賬憑證。銀行記賬之前，需對原始憑證進行仔細的核查，經核查無誤后才可直接用其代替傳票。

三、銀行會計財務組織的基本特征

所謂銀行會計財務組織即包括設置賬簿、記賬程序、賬務核對的統一綜合體系，按照形式不同可以分為兩個系統，一為明細核算系統，二為綜合核算系統。

(一)核算系統的明細化

明細化的核算系統是指在每個會計科目下均設置明細的賬戶，對每個賬戶的資金變化進行具體而及時的反應。明細核算系統由以下幾個部分構成：分戶賬、登記簿、余額表、現金收入日記簿、現金付出日記簿。

(二)核算系統的綜合化

核算系統的綜合化指的是對各個會計科目進行嚴格的核算，全面而綜合地對被核算的會計科目資金變化進行具體的反映，實際上就是將明細核算系統綜合化。綜合核算系統由以下幾個部分構成：會計科目日結單、總賬單、日計表。其中，會計科目日結單指的是記錄每個會計科目當天借貸方資金流轉額和傳票，并可作為軋平銀行當日登記賬務簿和總賬的可靠依據。總賬單指的是按照貨幣和分科目的不同設立不同的賬簿，并進行綜合核算。日計表指的是對銀行當日業務情況的會計報表。

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收錄日期：2016年1月25日

隨著信息網絡技術的迅猛發展，電子化貿易快速增長，作為支付手段的銀行不可避免地卷入“網絡革命”當中，銀行業更加注重“面向客戶、面向效益”的經營理念，信息技術創新的金融產品層出不窮。現代金融電子化對銀行業以及銀行會計人員的要求也提到了一個新的高度。加之中國銀行業的迅猛壯大，對具有金融財會知識和實際操作能力的復合型人才的需求也在不斷增大。國家教育部高等教育改革的文件已明確指出：我國普通高等院校中將有一半轉型為職業教育。教育部副部長魯昕曾表示：教育改革的突破口是現代職業教育，培養的人是技術技能型。根據銀行發展的需要和對人才要求標準的提高以及國家教育改革的要求，高等院校尤其是三本院校必須對《銀行會計》課程的教學進行調整和改革。

一、《銀行會計》具有明顯專業會計的特點

要解決三本院院校《銀行會計》教學中存在的問題，對該課程進行教學改革與創新，就必須了解和把握該課程的特點。《銀行會計》與其他課程相比，有以下特點：

（一）銀行會計反映國民經濟情況具有綜合性和全面性。在宏觀上，銀行會計核算面向國民經濟各部門、各企業和廣大民眾，具有很強的社會性；微觀上，銀行通過各支行的會計報表逐級上報匯總，可以綜合反映一個地區、省和全國的經濟情況。可以說銀行是國民經濟的總會計，銀行會計則是總會計的會計。

（二）會計核算過程與業務處理過程具有統一性。銀行會計核算過程就是直接辦理和完成銀行業務以及實現銀行業務的過程，對數據的記載具有高度及時性、準確性和完整性的特征。銀行通過會計核算，在處理各項銀行業務的同時，也記載和反映銀行的業務與財務活動情況。

（三）會計核算方法的特殊性。銀行經營的商品從發生到完成，只具有貨幣資金這一種運動形態。銀行會計核算在一般會計核算方法的基礎上形成了自己的特有科目和特殊方法。特有科目為：清算資金往來、系統內往來、存放中央銀行款項等，而且會計科目的設置有表內科目和表外科目之分；特殊方法表現為大多業務采用原始憑證代替記賬憑證，與財務會計相比，銀行會計一般采用單式記賬憑證進行記賬。

二、當前《銀行會計》教學中存在的問題

近年來，隨著信息技術的不斷升級和金融形勢的發展變化，銀行會計業務均由計算機操作實現，銀行在招聘員工時更注重應屆畢業生在銀行會計領域的技能和駕馭計算機的能力。三本院校的教學目標就是培養滿足市場需要的應用型高級專業技術人才，所以應充分發揮自身優勢，對教學理念和教學方式進行改革，培養出適合銀行一線工作需要的金融人才。從現在銀行對人才的要求看，《銀行會計》應是一門注重實踐的學科，但長期以來，許多三本院校《銀行會計》課程仍然采用“一支筆”、“一塊黑板”的傳統教學模式進行教學，即使使用多媒體設施也都采用滿堂灌的教學方法；本科生的教學存在著重理論輕實踐的觀念，導致許多院校在制定教學計劃時，把大量課時分配在理論學習上，實踐課占的比例很少甚至沒有。由于《銀行會計》課程的特殊性，這種教學方式的結果就是學生對所學知識一知半解，無法真正領會《銀行會計》這門課程的精髓，不能滿足銀行對金融人才的要求。在教學實踐過程中，主要問題表現在以下幾個方面：

（一）課程設置缺乏科學性。根據教育部高等教育改革的要求，三本院校《銀行會計》課程的教學目標是培養能夠適應多元化銀行會計崗位的實際技能型、應用型人才。因此，銀行會計教學應注重理論與實際并重的原則，把學生培養成現代化的實際操作型人才。但是，目前很多院校在課程教學中存在著諸多問題：大多數三本院校都開設了銀行會計，為財經專業學生的知識結構完善和就業技能提高都起到了不可替代的作用。但由于課時的限制，學生只能學到前六章，即第一章總論、第二章基本核算方法、第三章存款業務的核算、第四章貸款業務的核算、第五章支付結算業務、第六章系統內電子匯劃業務的核算、第七章金融機構往來業務。這些大都是銀行的傳統業務，而其他的章節，例如套期保值業務、外匯業務、中間業務等受課時的限制未講解。這些章節的內容又是近幾年各大銀行大力拓展的業務領域，學生未接觸到這些知識對培養未來銀行實用人才是一個很大的缺憾。在很多院校，銀行會計教學計劃中一般只安排理論課的課時，實踐課時較少甚至沒有，培養的學生不具備實物操作技能和動手能力，這與國家培養技術技能型人才的要求相悖；《銀行會計》課程屬于邏輯性、專業性、應用性很強的課程，學生在學習《銀行會計》之前，首先要學習金融理論知識和會計專業知識。但會計專業的學生之前并未學習金融專業知識，金融專業的學生之前并未學習系統的會計專業知識，所以兩個專業的學生學習《銀行會計》就有一定的難度。加之機械呆板的教學模式使學生感覺枯燥乏味，學習興趣和積極性不高，甚至對學習《銀行會計》課程失去信心。

（二）師資力量匱乏，教學方法及手段有待提高。進入21世紀以來，我國高等教育快速發展，尤其是民辦的三本院校在高等院校中所占的比例和招生規模不斷擴大。三本院校的創立相對一本、二本院校來說較晚，很多方面借鑒一本、二本院校的教學經驗，不可避免會照搬一些人才培養模式和教學體系，即重理論輕實踐。目前，三本院校的教師普遍比較年輕，大都從學校畢業到學校工作，缺乏銀行工作經驗，加之銀行經營貨幣資金的特殊性，高校教師很難到銀行進行調研和學習，對銀行業務了解甚少。教師受這些因素的局限，不能正確指導學生學習銀行會計課程，在教學過程中只能采用講授法，從而使實踐教學大打折扣，對學生實際操作能力的提高更無從談起，甚至還會誤導學生；教學方法對新科技的應用遠遠不夠，未充分利用網絡資源進行教學；可能是因為指導老師少、場地有限等原因設置課時少。有些三本院校也設有銀行會計模擬實驗室，購買了銀行模擬系統，但由于缺乏經費等原因，軟件難以得到及時升級和更新，使之與商業銀行現有系統相比相對滯后，致使《銀行會計》教學深度不夠，大多都浮于表面，不能全面、系統、高質量地完成專業知識的學習和專業技能的訓練。

（三）教材內容陳舊，質量參差不齊。目前，很多三本院校使用的教材大多是一本院校的教材，內容偏多、理論偏深、無實際操作內容，使學生感覺難度大、枯燥無味、掌握不了。有些學校沿用高職高專教材，其內容陳舊，實踐性差，與三本院校應用型的現代化人才培養目標相悖。此外，從已出版的大多《銀行會計》教材的內容、結構看，沒有按照新的企業會計準則及時的更新內容，比如銀行吸收的除同業以外的存款都應通過“吸收存款”科目進行核算，而有些教材仍沿用“單位活期存款”、“活期儲蓄存款”等科目。有些版本的教材把銀行系統內的資金往來不是通過“清算資金往來”科目而是用“轄內往來”科目核算等，會計科目不規范、不統一是《銀行會計》教材多年來最為突出的問題。教材內容上，很少體現新技術新科技的發展，缺乏必要的前瞻性，例如，近幾年銀行不斷拓展的中間業務、金融產品、住房按揭、銀行間同業拆借等熱門話題，教材中只用一兩頁簡單介紹或者根本沒有介紹，對銀行新法規和新業務均沒有涉及，尤其是新的會計準則和稅務政策并未在教材中體現，甚至與新準則相矛盾，使學生所學知識難以得到充實和及時更新。

三、《銀行會計》教學存在問題的原因

筆者在銀行從事會計工作20多年，對銀行會計的業務非常熟悉；近幾年，又到高等財經院校做專任教師，承擔《銀行會計》的教學工作，經常遇到并不斷反思《銀行會計》教學中存在的問題。從銀行對會計人員的實際需要出發，在理論、實踐上進行分析，就會發現《銀行會計》教學存在的上述問題主要由以下原因造成：

（一）對《銀行會計》教學不夠重視。根據教育部對三本院校的人才培養目標和教學要求，許多三本院校大都認識到實踐教學與網絡教學的重要性，但對《銀行會計》這門特殊專業的實踐性教學認識不夠，特別是在軟件和硬件建設上要付出較大財力的情況下，三本院校受民辦院校的局限往往不愿付出。實驗教學有助于把課堂教學與實踐教學結合起來，融理論與實踐于一體，有助于提高學生的操作能力；網絡教學和個性化學習，有利于培養學生自主學習能力。但由于缺乏經費，銀行會計模擬實驗室建設難以達到及時性和仿真性，致使實踐教學效果不佳。

（二）許多高等院校，尤其是三本院校缺乏既熟悉銀行會計實務又精通銀行會計理論的教師。銀行會計教學的關鍵問題在于教師專業素質的提高。教師素質的高低直接影響著教學效果和人才培養的質量。教師不僅要具有強烈的責任心和踏實的工作作風，還要加強業務實踐來充實專業知識和提高教學水平。銀行作為經營貨幣資金的特殊行業，其工作性質具有很強的保密性和安全性，高校教師不易介入，對銀行會計實務就不甚了解，掌握銀行業務信息較少，缺乏實踐經驗，講授《銀行會計》僅限于書本。銀行提前退休的會計人員大都文化素質較低，僅有豐富的工作經驗，缺乏系統的會計理論知識，不能勝任《銀行會計》的教學工作。所以，高等院校既精通會計理論知識又熟悉銀行業務的教師非常欠缺，直接影響《銀行會計》課程的教學質量和人才培養質量。

（三）新會計準則在實務中并未得到很好執行，《銀行會計》教材的編制難以統一和規范。目前，除我國上市銀行按照要求執行新會計準則外，其他銀行業、金融機構還未執行。

1、缺乏實施新準則的市場環境。例如，公允價值需要近乎完美的市場環境，才能使交易價格與公允價值保持一致，但目前我國的市場環境還不完善，有些金融產品還沒有公開市場，從而影響公允價值的正確運用。

2、會計新準則與稅務政策及銀監會口徑存在差異。例如，貸款損失準備的計提，銀監會要求按五級分類計提，而新會計準則要求銀行按未來現金流折現計提，造成各銀行的執行規則不統一；在稅務方面，財政部財金[2005]5號《關于縮短金融企業應收利息核算期限的通知》中對利息收入“雙90天”的政策規定與新準則規定相矛盾，按新準則利息收入確認應由原按合同利率法改為實際利率法，但執行新準則的商業銀行為便于計算繳納營業稅，仍按合同利息核算營業稅。

3、相關政策的研究還在理解、消化階段，缺乏理論和實證研究，致使多個版本的《銀行會計》教材不統一、不規范，甚至與新會計準則相違背。

四、《銀行會計》教學的改革與創新

為了適應社會主義市場經濟條件下銀行業的發展，培養合格的銀行會計人才，必須對《銀行會計》課程的教學進行改革和創新，可以采取以下措施：

（一）加強教材建設，更新和完善教材內容。根據銀行會計的業務發展，對教學內容做適當調整。教材改革是教育改革的重要環節。好教材對教師的教學、學生的學習都起到重要作用。加強教材建設，完善、更新教材內容是提高銀行會計教學質量的首要工作。為了適應銀行發展對會計人才的需求和銀行會計核算電子化的發展趨勢，不斷調整、更新和豐富教材內容，才能確保《銀行會計》教材適應時代的發展，具有科學性和先進性。高校教師可經常向銀行有關專家咨詢，相互交流，根據銀行新增加的業務，及時更新和完善教材內容，避免銀行會計教材與銀行實際核算業務相脫節的現象；高校可聘請銀行專家到學校講課，對銀行會計業務的重點難點進行講解，對實際案例進行剖析，激發學生學習銀行會計的興趣，調動其積極性和主動性；或邀請各大銀行總行、財政部會計司及銀監會的有關專家學者，根據新會計準則、銀行電子化對銀行核算的影響以及銀行開拓的新業務，共同編寫一部統一、規范的《銀行會計》教材，提高教材的實用性，確保教材理論體系及其內容的先進性和科學性。

（二）運用現代化科技手段，強化對學生實際操作能力的培養和訓練。多種教學方法和教學手段的運用，既可強化對學生能力的培養，又能激發學生的學習興趣。在教學方法上，應加強案例教學，具體采用復合式教學方法，將傳統的講授法與案例結合起來，進行討論，實現教師教學與學生學習的雙向互動，促進學生對理論知識及實際操作的理解和運用；開展情景教學，充分利用實物進行直觀化教學；運用多媒體，結合現場直觀的圖示教學法，突出銀行會計核算的特點；利用網絡資源進行輔導，培養學生自學能力，實現合作與研究性的學習；通過舉辦銀行業務知識與技能的競賽，激發學生的學習熱情和創造性思維能力，實現課堂教學和自我探索相結合，從而加強實踐教學的效果。在教學手段上，要重視銀行會計核算實驗軟件的仿真性和及時性。模擬實驗室的仿真平臺建設應以商業銀行經營為中心，按照銀行的臨柜業務、聯行業務，全方位、多角度、多層次模擬銀行會計工作流程，真正做到實驗教學與實際銀行會計業務保持同步。重視手工實驗與上機操作的結合，使學生掌握銀行每個會計崗位的操作方法、責任與風險和整個核算程序，從而使理論與實踐相結合，提高學生的實際操作能力。

（三）加強師資隊伍建設，提高教師專業素質。教師專業素質的高低直接影響教學效果和教學質量，因此要加強師資隊伍的建設，建立一支既精通銀行會計理論，同時又熟悉銀行會計業務的教師隊伍。三本院校年輕教師多，受銀行行業特殊性的局限，教師不可能到銀行實際體驗核算程序和操作過程。為克服這一局限，可聘請銀行專家進行培訓指導，使教師的知識結構及時更新，知識水平不斷提升。具體可采用以下措施：銀企聯盟，定時召開研討會，對新會計準則在銀行會計工作的應用、銀行新程序的應用等方面進行研究和探討，拓展年輕教師的知識領域，及時更新銀行會計知識；聘請銀行專家作為客座教授，定期進行業務指導，通過教學過程，保障教師及時將銀行會計領域的新程序、新趨勢教給學生，從而強化課程教學內容的及時性和實用性；可聘請銀行具有扎實的會計理論知識和豐富工作經驗的老會計擔任專職教師或兼職教師，定期給年輕教師講課，豐富教學內容，提高教學水平。

（四）提高學生就業的樂觀預期，培養學生學習銀行會計的信心和興趣。過去國有四大銀行和股份制銀行僅招聘一本以上的本科畢業生，致使三本院校的學生對學習銀行會計失去信心和動力。據筆者了解，近幾年銀行為了拓展業務范圍和擴大經營規模，已開始招聘三本院校的學生，為三本院校學生提供了更多的銀行工作崗位和就業機會，加上三本院校學生安心工作和吃苦耐勞、愛崗敬業的工作作風，深受基層銀行的歡迎。學校應適當調整課程結構：金融專業學生適當增加會計專業課程，會計專業學生適當增加金融專業課程，完善和充實學生的知識結構。《銀行會計》課程在課時安排上應縮短理論課課時，只講重點難點，增加電子核算實驗課課時。上機操作使學生對銀行各種業務的特點、操作流程及其會計處理方法有直觀的認識和了解，能真正提高學生的知識應用能力和實際操作能力，為他們以后走向銀行工作崗位奠定堅實牢固的專業基礎。

主要參考文獻：

[1]溫紅梅.銀行會計[M]東北財經大學，2013.4.

篇12

人員配備，1通過培訓了解單位基本情況和機構設置。企業文化和營業網點安全保衛等。

鑒別鈔票真偽的主要方法和數鈔的基本技巧及零售業務技能操作的訓練。學習銀行卡及基本知識。2學習掌握人民幣的基本方法。

主要包括以下方面：銀行的儲蓄業務如定活期一本通存款、整存整取、定活兩便、教育儲蓄等。銀行的對公業務，3學習銀行的基本業務流程。如受理現金支票，轉賬支票，簽發銀行匯票等。銀行的信用卡業務，如貸記卡、準貸記卡的開戶、銷戶、現金存取等;聯行業務;貸款業務等。

科目設置與賬戶設置，3學習銀行會計核算方法。記賬方法的確定等。區別與比較銀行會計科目賬戶與企業的異同。

4學習外匯英語及中行柜臺營銷技巧與服務禮儀。并進行零售業務的綜合操作測試。

二、實習階段

1跟支行主任學習相應的理論基礎知識及銀行相關各種文件

2跟綜合柜員學習銀行基本業務操作

3跟大堂經理學堂營銷技巧及解答客戶咨詢

三、實習內容：

一)跟支行主任學習相應的理論基礎知識及銀行相關各種文件

主要跟主任學習相應的理論基礎知識及銀行相關各種文件。一方面要學習相關的實務操作，實習的前幾天里。其中會計占決大多數，既要強化已有的知識，還要學習新的知識，另一方面，還要學習人民銀行下達的相關文件。結合中行金融報，金融研究等雜志刊物，解銀行改革的方向，動態。銀行的創新和進步，與國外銀行競爭的基本條件。所以銀行從上到下，都要樹立一種競爭意識，服務意識。對于月在各支行開展的atm機競賽”活動就是要提高銀行人員的服務意識，增強其服務理念，以優質的服務讓顧客滿意。同時通過實習還讓我解銀行的業務，中行的業務結構較為多元化有公司業務，個人業務，資金業務，網上銀行業務以及國際業務，西大街支行主要劃分有4個板塊，有對公業務，對私業務，其他業務以及和平安保險公司聯合的平保業務等。實習的主要是對私業務，主要包括個人結算、銀行卡業務、個人理財類產品為主的個人中間業務體系。

二)跟綜合柜員學習銀行基本業務操作

還積極向綜合柜員學習銀行基本業務操作。因為現在銀行是實行的柜員制，所以我并沒有機會去進行實時操作，所以能做的就是把培訓時的技能操作和綜合柜員的操作結合起來，尋找兩者的不同，并記錄下不同業務類型的交易碼和分析碼及特殊業務的類型。但是就是從旁邊的學習中，同樣學到很多的東西。當銀行提出從以產品創新為中心到以顧客為中心轉變的原則時，就是對業務員最大的挑戰和考驗。業務員所要求的不僅是熟練的業務操作，更應懂得如何同顧客交流，為顧客服務，服務優于管理，一個好的管理者更是一個好的服務者。起初對于那種一張報紙，一杯茶的管理者的生活在這徹底改變，報紙是解客戶，解銀行的手段。茶是服務于客戶的創建學習性組織，爭做學習性員工”每個員工勤奮學習的精神，帶動著銀行業務的廣泛開展。通過與業務員的接觸，還了解了銀行的操作流程及儲蓄業務方面的知識。儲蓄業務實行的柜員負責制,學習各種相關銀行知識的同時。就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業務,即開戶,存取現金,掛失,解掛,大小鈔兌換,受理中間業務及外匯業務等.對于每一筆業務,都學習了其abi系統的交易代碼和操作流程,業務主要可分為單折子系統和信用卡字系統兩類.此外我還學習了營業終了時需要進行的abi軋賬和中間業務軋庫,學習如何打印流水,平賬報告表,重要空白憑證銷號表,重要空白憑證明細核對表,審查傳票號是否連續金額是否準確,憑證要素是否齊全等。以及明白了事中監督和事后監督的重大意義。

三)跟大堂經理學堂營銷技巧及解答客戶咨詢

除了跟綜合柜員學習銀行業務，分鈔、扎鈔外就是跟大堂經理學堂營銷技巧，維持大堂的排隊秩序及解答客戶的咨詢。大堂工作要特別注重禮儀，禮儀是人們交往活動中形成的行為規范與準則,實習的大部分時間里。成天與客戶打交道的大堂經理，代表著企業的形象和名譽，所以一切都要小心謹慎。經理告訴我要做好大堂的禮儀工作，就必須做到以下四個方面，干練、穩重、自信、親和。營業中的禮儀主要有四大內容：1解答客戶問題。2營業中分流客戶。3維護大堂秩序。4適當理財產品的營銷。其中解答客戶問題就要求大堂經理必須了解銀行的每一業務及其操作流程，所以要想做好一個大堂經理，必須擁有豐富的知識面。因為中行職責有外匯類職能所以在中行做大堂經理時我主要任務就是負責引導外籍顧客的外幣儲蓄及兌換工作。

除了讓我對xx銀行的基本業務有了一定了解，實習收獲與體會：通過這次畢業前的實習。并且能進行基本操作外，覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的作為一名一直生活在單純的大學校園的這次的畢業實習無疑成為了踏入社會前的一個平臺，為我今后踏入社會奠定了基礎。

覺得在學校和單位的很大一個不同就是進入社會以后必須要有很強的責任心和扎實認真的工作態度。工作崗位上，首先。必須要有強烈的責任感，要對自己的崗位負責，要對自己辦理的業務負責。比如：如果是一個柜員的匯款業務沒經其他柜員審核，匯款就不會發出，柜員就會受到風險處罰。如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話，那也必須由經辦人負責賠償。所以在辦理與銀行現金有關業務時一定要謹慎細心。

篇13

(1)通過培訓了解單位基本情況和機構設置，人員配備，企業文化和營業網點安全保衛等。

(2)學習掌握人民幣的基本方法，鑒別鈔票真偽的主要方法和數鈔的基本技巧及零售業務技能操作的訓練。學習銀行卡及基本知識。

(3)學習銀行的基本業務流程，主要包括以下方面：銀行的儲蓄業務如定活期一本通存款、整存整取、定活兩便、教育儲蓄等。銀行的對公業務，如受理現金支票，轉賬支票，簽發銀行匯票等。銀行的信用卡業務，如貸記卡、準貸記卡的開戶、銷戶、現金存取等;聯行業務;貸款業務等。

(3)學習銀行會計核算方法，科目設置與賬戶設置，記賬方法的確定等。區別與比較銀行會計科目賬戶與企業的異同。

(4)學習外匯英語及中行柜臺營銷技巧與服務禮儀。并進行零售業務的綜合操作測試。

二、實習階段

(1)跟支行主任學習相應的理論基礎知識及銀行相關各種文件

(2)跟綜合柜員學習銀行基本業務操作

(3)跟大堂經理學堂營銷技巧及解答客戶咨詢

三、實習內容：

(一)跟支行主任學習相應的理論基礎知識及銀行相關各種文件

在實習的前幾天里，我主要跟主任學習相應的理論基礎知識及銀行相關各種文件。一方面要學習相關的實務操作，其中會計占決大多數，既要強化已有的知識，還要學習新的知識，另一方面，還要學習人民銀行下達的相關文件。結合中行金融報，金融研究等雜志刊物，了解銀行改革的方向，動態。銀行的創新和進步，是與國外銀行競爭的基本條件。所以銀行從上到下，都要樹立一種競爭意識，服務意識。對于4月在各支行開展的“atm機競賽”活動就是要提高銀行人員的服務意識，增強其服務理念，以優質的服務讓顧客滿意。同時通過實習還讓我們了解銀行的業務，中行的業務結構較為多元化有公司業務，個人業務，資金業務，網上銀行業務以及國際業務，西大街支行主要劃分有4個板塊，有對公業務，對私業務，其他業務以及和平安保險公司聯合的平保業務等。我實習的主要是對私業務，主要包括個人結算、銀行卡業務、個人理財類產品為主的個人中間業務體系。

(二)跟綜合柜員學習銀行基本業務操作

在學習各種相關銀行知識的同時，我還積極向綜合柜員學習銀行基本業務操作。因為現在銀行是實行的柜員制，所以我并沒有機會去進行實時操作，所以能做的就是把培訓時的技能操作和綜合柜員的操作結合起來，尋找兩者的不同，并記錄下不同業務類型的交易碼和分析碼及特殊業務的類型。但是就是從旁邊的學習中，我同樣學到了很多的東西。當銀行提出從以產品創新為中心到以顧客為中心轉變的原則時，就是對業務員最大的挑戰和考驗。業務員所要求的不僅是熟練的業務操作，更應懂得如何同顧客交流，為顧客服務，服務優于管理，一個好的管理者更是一個好的服務者。起初對于那種一張報紙，一杯茶的管理者的生活在這徹底改變，報紙是了解客戶，了解銀行的手段。茶是服務于客戶的。“創建學習性組織，爭做學習性員工”每個員工勤奮學習的精神，帶動著銀行業務的廣泛開展。通過與業務員的接觸，我還了解了銀行的操作流程及儲蓄業務方面的知識。儲蓄業務實行的是柜員負責制,就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業務,即開戶,存取現金,掛失,解掛,大小鈔兌換,受理中間業務及外匯業務等.對于每一筆業務,我都學習了其abis系統的交易代碼和操作流程,業務主要可分為單折子系統和信用卡字系統兩類.此外我還學習了營業終了時需要進行的abis軋賬和中間業務軋庫,學習如何打印流水,平賬報告表,重要空白憑證銷號表,重要空白憑證明細核對表,審查傳票號是否連續金額是否準確,憑證要素是否齊全等。以及明白了事中監督和事后監督的重大意義。

(三)跟大堂經理學堂營銷技巧及解答客戶咨詢

在實習的大部分時間里，我除了跟綜合柜員學習銀行業務，分鈔、扎鈔外就是是跟大堂經理學堂營銷技巧，維持大堂的排隊秩序及解答客戶的咨詢。在大堂工作要特別注重禮儀，禮儀是人們在交往活動中形成的行為規范與準則,成天與客戶打交道的大堂經理，代表著企業的形象和名譽，所以一切都要小心謹慎。經理告訴我要做好大堂的禮儀工作，就必須做到以下四個方面，干練、穩重、自信、親和。營業中的禮儀主要有四大內容：(1)解答客戶問題。(2)營

業中分流客戶。(3)維護大堂秩序。(4)適當理財產品的營銷。其中解答客戶問題就要求大堂經理必須了解銀行的每一業務及其操作流程，所以要想做好一個大堂經理，必須擁有豐富的知識面。因為中行職責有外匯類職能所以在中行做大堂經理時我的主要任務就是負責引導外籍顧客的外幣儲蓄及兌換工作。

實習收獲與體會：通過這次畢業前的實習，除了讓我對xx銀行的基本業務有了一定了解，并且能進行基本操作外，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的。作為一名一直生活在單純的大學校園的我，這次的畢業實習無疑成為了我踏入社會前的一個平臺，為我今后踏入社會奠定了基礎。

首先，我覺得在學校和單位的很大一個不同就是進入社會以后必須要有很強的責任心和扎實認真的工作態度。在工作崗位上，我們必須要有強烈的責任感，要對自己的崗位負責，要對自己辦理的業務負責。比如：如果是一個柜員的匯款業務沒經其他柜員審核，匯款就不會發出，柜員就會受到風險處罰。如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話，那也必須由經辦人負責賠償。所以在辦理與銀行現金有關業務時一定要謹慎細心。

其次，我覺得盡快完成自己的角色轉變。對于我們這些即將踏上崗位的大學生來說，如何更快的完成角色轉變是非常重要和迫切的問題。走上社會之后，環境，生活習慣都會發生很大變化，如果不能盡快適應，仍把自己能學生看待，必定會被殘酷的社會淘汰。既然走上社會就要以一名公司員工的身份要求自己，嚴格遵守公司的各項規章制度。

第三，我覺得工作中每個人都必須要堅守自己的職業道德和努力提高自己的職業素養，正所謂做一行就要懂一行的行規。比如，掛失業務辦理時需要本人親自持本人身份證件辦理。而在實際業務發生時往往很多人因為身份證丟失而持本人戶口簿或他人持身份證為丟失人掛失等雖然可能明知是本人，這些都是不被允許的。而當對方有所疑問時，也必須要耐心的解釋為什么必須得這么做。現在銀行已經類似于服務行業，所以職員的工作態度問題尤為重要對于客戶的一些問題和咨詢必須要耐心的解答。這使我認識到在真正的工作當中要求的是我們嚴謹和細致的工作態度并虛心向他人請教。

最后，還要有明確的職業規劃。所以今后在工作之余還要抓緊時間努力學習銀行相關知識，早日通過銀行理財師的考試，相信只有這樣才能在自己的工作崗位上得到更好的發展。