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篇1
因此，對鋼結構必須采取措施進行保護。一是對鋼構件進行耐火保護，使其在火災時溫度升高不超過臨界溫度，結構在火災中就能保護穩定性；二是對廠房內部進行有效的防火分區，防止火勢向其他區域蔓延、擴散。不過對于現代輕鋼結構廠房的大跨度、大空間來說，防火分區的設置具有一定難度。
1、輕鋼結構廠房的防火分區
防火分區在普通民用建筑中較易實現，如在門、廳、樓梯等處采取一些技術措施，用防火墻、防火門、防火卷簾加水幕都可以較好地解決。若建筑內設有自動噴水滅火設備，每層最大允許防火分區面積還可以增加l倍。但若試圖把這些技術措施轉移至大面積的輕鋼結構廠房，就會遇到新的問題。
1．1防火墻與防火分區
用防火墻將廠房分隔是不可能的。不僅因為廠房大空間被分割后影響其通透性，而且從生產工藝的連續性要求心以及廠房內物流組織的；頃暢性來說，也是不可行的。若從生產管理的角度看，業主也不會接受這樣的方案。
1．2防火門、防火卷簾與防火分區
利用防火門與防火卷簾進行防火分區，在民用建筑中是輕而易舉的。可面對大跨度的輕鋼廠房(經常采用13~36m跨)，就很難實現。這不僅因為沒有如此跨度的卷簾，而且這樣大的跨度，在收放時很難控制，容易卡在滑槽里。所以利用防火門、防火卷簾進行防火分區也是不可行的。
1．3自動噴水滅火與防火分區
既然《建筑設計防火規范》(GBJl6-87)規定，設自動噴水滅火裝置的建筑，每層最大防火分區面積允許增加1倍。
那么可否采取設置自動噴水滅火裝置呢?
首先，根據《自動噴水滅火系統設計規范》(GBJ84-85)，高度超過8m的大空間建筑物，安裝自動噴水滅火系統的作用不大，而單層輕鋼結構廠房的高度一般都超過8m，其次，雖安裝自動噴水滅火系統后，防火分區允許面積擴大1倍也無法覆蓋全廠房。所以此方法不完全可行。
1．4防火帶與防火分區
廠房內由于生產工藝邊連續性的要求，無法設防火墻，可改設防火帶。在有可燃構件的廠房中劃出一段區域，將這個區域內的構件全部改用不燃性材料，并采取措施陰擋防火帶一側的煙火不會流竄至另一側，從而直到防火分隔的作用。對防火帶必須做到：1)防火帶中的屋頂結構應用不燃性材料，其寬度不應小于6m，并高出相鄰屋脊0．7m。2)防火帶最好設在廠房內的通道部位，以得火災時的安全疏散和撲救工作。3)防火帶內不得堆放可燃物。
此法在實際實施過程中，從管理上不好控制防火帶內無可燃物。并且在設計時對工藝布置限制大，影響工藝布置。
所以此方法實施有一定的難度。
1．5獨立水幕與防火分區
水幕可以起防火墻的作用，用獨立水幕作防火分隔，是一個非常好的方案。防火水幕帶宜采用噴霧型噴頭，也可采用雨淋式水幕噴頭。水幕噴頭的排列不應少于3排，防火水幕帶形成的水幕寬度不宜小于5m，流量2L／(s-m)。這種分隔方式靈活，不像防火墻要把車間截斷，也沒有大跨度防火卷簾的麻煩，理論上多大跨度都可以。在正常生產時，就好象它不存在，一旦有火災需要防火分隔時，它可以立即實現有效分隔。
但獨立水幕作防火分隔也不是完美解決方案：1)需水量大。2)廠房內發生火災開始往往是局部的，只需幾個滅火器就能解決問題，可此時若啟動水幕，會對生產設備造成破壞，由此造成的損失比局部火災的損失更大。因此需嚴格控制水幕的啟動時機，防止誤動，所以設計時采用人工手動啟動更合適。3)有效維護麻煩，無法試水檢驗水幕系統的可靠性。
2、輕鋼結構廠房的耐火保護
由于鋼結構達不規范要求的耐火極限，需采取相應的耐火保護措施。
2．1粘貼法與耐火保護
粘貼法就是將石棉硅酸鈣、礦棉、輕質石膏等防火材料預制成板材，用膠粘貼在鋼結構構件上。由于粘貼的輕質成型板材不耐撞擊，而工業廠房柱下部分又難免有輕微磕碰；同時考慮到板材易受潮吸水，降低膠粘劑的粘接強度；此外，廠房內鋼構件全部用板材覆蓋不僅增加成本，而且影響原有鋼骨的美感，業主很難認可這樣的方案。
2．2吊頂法與耐火保護
吊頂法是用輕質、薄型、耐火的材料制作吊頂，把鋼梁、鋼屋架包藏在耐火材料組成的吊頂內。火災時可以使鋼梁、鋼屋架的升溫大為延緩，大提高鋼結構的耐火能力。由于此種方法只保護了屋面鋼構件，所以屋面吊頂下的其他鋼構件如柱，還需采用其他方法加以保護。同時工業廠房內的屋面下，掛有大量的設備，如各種公用管線、懸掛吊車等，如做吊頂必然影響設備的使用及維護，而且設置吊頂會增加成本較多。這樣的方案業主也很難認可。
2．3現澆法與耐火保護
現澆法一般用普通混凝土、或加氣混凝土澆注包裹鋼構件，是最可靠的鋼結構防火方法。但采用此方法需支模、澆注、養護等，施工周期長，且增加構件的重量較多，成本增加大。此方法對輕鋼結構廠房不可行。
2．4噴涂法與耐火保護
噴涂法是用噴涂機具將防火涂料直接噴在構件表面，形成保護層。鋼結構防火涂料的防火原理有3個：1)涂層對鋼基材起屏蔽作用，使鋼結構不至于直接暴露在火焰高溫中。2)涂層吸熱后，部分物質分解放出的水蒸汽或其他不燃氣體，起到消耗熱量、降低火焰溫度和燃燒速度、稀釋氧氣的作用。3)涂層本身多孔輕質和受熱后形成碳化泡沫層，阻止了熱量迅速向鋼基材傳遞，推遲了鋼基材強度的降低，從而提高了鋼結構的耐火極限。
在噴涂鋼結構防火涂料時，噴涂的厚度必須達到設計值，節點部位宜適當加厚，當遇有下列情況之一時，涂層內應設置與鋼結構相連的鋼絲網，以確保涂層牢固：1)梁承受沖擊振動；2)設計層厚度大于40mm時；3)涂料粘結強度小于0．05Mpa；4)梁腹板高度大于1．5m。
篇2
無單放貨，又叫無正本提單放貨，是指國際貿易中貨物運輸承擔者把其承運的貨物交給未持有正本提單的收貨人。
㈠關于無單放貨的性質有很大爭論，本文認為無正本提單放貨屬于違約和侵權的競合。一方面，承運人簽發提單，不僅是收到承運貨物的證據，同時與提單持有人形成運輸合同，承運人必須把貨物安全送到目的港并正確交貨，才屬完全履行運輸合同；而無單放貨，承運人在未提交正本提單的情況下交貨給收貨人，未履行正確交貨的義務，應屬違反提單所體現的運輸合同義務。另一方面，無單放貨也侵犯了正本提單持有人對提單項下貨物享有的物權。對于賣方，其享有貨物所有權，若買方不付款贖單，貨物所有權并未轉移，賣方對其貨物享有中途停運權和處分權；對于質押銀行，其享有對貨物的擔保物權，提單成為買賣合同貨款的擔保憑證，若買方不付款，銀行有權對提單項下貨物行使留置權。因此，承運人將貨物交給無正本提單的收貨人，將損害賣方或銀行對于貨物享有的合法權利，不但違反運輸合同中應有的交貨義務，同時也構成侵權。正如Denning大法官在SzeHaiTongBankV.RamblerCycleCo.［1959］一案中指出：“航運公司沒有將貨物交付給對此票貨物享有權利的人，他將因此而負擔違約責任。如果他沒有憑正本提單付貨而將貨物交付予無權享有此票貨物的人，他將因此而負有債權之責。”4
㈡無單放貨是否屬違法行為?有人認為，將無單放貨認定為“違法行為”是不正確的，理由是根據提單上對收貨人的記載交付貨物，僅是承運人的合同義務，是一種保證責任，不是法律上的強制性規定；《海商法》第95條對于“租約并入條款”的肯定，也就肯定了承租雙方如在卸貨港不一定憑正本提單交付的約定；如果將無正本提單交貨認定為違法行為，根據我國《擔保法》規定，對該違法行為進行的擔保應為無效，但這類擔保在司法實踐中卻得到普遍認可，我國國內有關部門也曾制定了允許一定情況下副本提單加擔保提貨的文件5。
本文認為無單放貨確屬違法行為。首先，《海商法》第71條明確規定，提單是“承運人保證據以交付貨物的單證”，憑單放貨是一項法定義務，也是各國接受和公認的國際貿易慣例，第71條并未賦予當事人選擇的權利，因此，即使承運人與托運人在租約中約定可不憑正本提單交貨，也會因違反第四章的強制性規定而被確認無效，根本不適用于第95條“租約并入條款”的情況。其次，1983年下發的允許以副本提單加保函提貨的國務院文件不僅在法律上難以找到依據(僅是起協調作用的規范性文件，只能對國內船舶及與此有關的專業部門發揮協調作用，對國外當事人不能構成任何法律約束力)，而且在實踐中也容易產生許多消極作用(該文件的確為解決疏港問題起到了一定作用，但也使無單提貨現象日趨嚴重，常常出現承運人憑副本提單加保函交貨后，又出現了正本提單持有人要求承運人交貨，使承運人無所適從，常常發生糾紛，導致當事人的經濟損失)6。
至于無單放貨屬違法行為而無單放貨保函卻有效的“悖論”，在于無單放貨保函并不是擔保無單放貨本身，而是擔保無單放貨后承運人對無單提貨人的請求權的實現；無單放貨保函擔保的主債不是承運人和提單持有人之間的合同或侵權之債，而是承運人對無單提貨人的債權關系。認為無單放貨保函產生于一種無效民事行為——無單放貨行為，因而保函無效的觀點，混淆了上述兩種債的關系，混淆了債的效力(承運人對無單提貨人之債權)與債的發生的原因(無單放貨)的效力二者的區別。就是說，無單放貨保函擔保的主債是承運人與無單提貨人之間的不當得利之債，該債權債務關系受法律保護7，而不是無單放貨這一本身違法的行為，上述觀點以為保函擔保無單放貨而擔保有效，從而反推無單放貨本身不屬違法，顯然是站不住腳的。若保函無效，無單放貨的承運人對無單提貨人的請求權無法實現；保函有效，承運人也不能以此對抗正本提單持有人，保函的效力不影響無單放貨違法的性質，承運人仍需對無單放貨行為本身承擔責任。
二、無單放貨的責任歸屬
基于提單，至少產生兩種法律關系：提單物權關系，即提單持有人對提單及其項下貨物的支配關系；提單債權關系，即承運人和提單持有人之間基于提單而產生的直接權利義務關系，也就是運輸合同中的權義關系。因而無單放貨兼具違約和侵權的性質，這也是其責任承擔的理論基礎。
㈠責任承擔的總的原則是：承運人對無單放貨承擔全部責任，只要沒有免責事由，應負損害賠償責任而不論主觀上有無過錯。這是英美法中的嚴格責任，也為各國法律和實踐所認可，在無單放貨的責任歸屬問題上，承運人適用嚴格責任已成為各國普遍適用的慣例。在英國樞密院審理的SzeHaiTongBankV.RamblerCycleCo.［1959］2LLR114一案中，法庭認為船東(或其)憑上訴人(銀行)的保函——保證賠償船東無正本提單交貨的損失，交貨時，船東或其有責任，“法律很明確地表明了船東無正本提單交貨時將自己負責”8。我國國內無正本提單交貨案件也發生多起，“珠江6號”無正本提單交貨糾紛案［1990］中，法院也判決被告(船運公司)違反憑正本提單交付貨物的國際慣例，使第三方某電子公司在沒有任何單據的情況下同被告的人辦理了提貨手續，并未向原告(質押銀行)付款贖單，致使原告雖持有提單但不能支配提單項下的貨物，判決被告應負賠償責任。9實行嚴格責任，盡管某些情況下承運人并無過錯或無能為力而顯得有失公平，但國際貿易和航運的實際情況錯綜復雜，各國法律也千差萬別，提單像其它任何一種制度，不可能包羅萬象和天衣無縫10，我們只能盡量做到：在以整個貿易秩序的正常運轉為衡量尺度的前提下，付出的代價和追求的價值是成比例的。即使對承運人要求過于嚴苛，但倘若允許歸責機制的不確定，不僅會導致承運人無所適從或心存僥幸，還會降低國際貿易中對提單這種權利憑證可轉讓的信心。隨著我國正式加入WTO，國際貿易包括海上貨物運輸的發展與世界市場聯為一體，法制的完善與接軌也是勢在必行的。然而由于目前我國許多公司、企業對于國際貿易規則不熟悉而屢屢被對方無單提貨，遭到詐騙，我國法院也不是完全實行對承運人的嚴格責任，法院判案中總有種種例外，認為承運人承擔全部責任有失公平，中方當事人往往得不到賠償而損失巨大，但這方面的報道只是冰山一角11。因此，實行無單放貨的承運人嚴格責任，不僅有利于保護我國貿易商的利益，實現為經濟保駕護航的目的，而且有利于促進海上運輸和經濟貿易迅猛發展，實現航運國際化。
㈡無單放貨，只要無免責事由，承運人就應該對此承擔全部責任；由于無單放貨既違反了運輸合同正確交貨的義務，又侵犯了提單所表彰的物權，因而無單放貨的責任也是違約責任與侵權責任的競合，提單持有人既可提起侵權之訴，也可選擇違約之訴。我國《海商法》及海牙、維斯比規則均規定，不論以合同或侵權承運人，一律同等對待。
⒈承運人可否享受合同中責任限制等條款的保護?
我國以往海事司法實踐中，法院在許多案件的處理上都認為：根據國際慣例，無正本提單付貨是根本違約，承運人不得享受提單中免責、責任限制條款的保護。但英國上議院在PhotoProductionLtdV.SecuricortransportLtd［1980］中已經了無單交貨屬根本違約，從而不享受責任限制的原則。Diplock大法官指出：根本違約僅是一種毀約，其法律后果與違反合同中的條件條款相同，即受害方有權選擇解除合同，至于違約方是否可以享受免責和單位責任等條款的保護，完全取決于對這些條款的解釋12。這個指導性的判決被以后的判決所遵從，自1980年以后，英國法院處理無單交貨并不絕對剝奪其依合同條款享有的責任限制的保護，除非此種條款在法律上被認定無效。反觀我國海事司法實踐，此種做法殊值借鑒，一方面肯定承運人承擔全部責任，另一方面并不排斥當事人關于責任減免的約定，充分尊重意思自治。我國現行《合同法》吸收了根本違約制度，無單放貨可歸于此種嚴重的違約行為，因其嚴重影響訂立合同時期望的經濟利益，致使合同目的不能實現，守約方有權解約并要求賠償，但違約責任認定應首先看合同中免責等條款的約定，若不違背法律則應予以適用；若無類似約定，則遵從法律規定。因此，對于無單放貨提起的違約之訴，雖然由于承運人大都出于“故意或明知可能造成損失”而為，按《海商法》第59條規定，喪失援引《海商法》第56或57條限制賠償責任的規定的權利；但當事人在合同另有規定的，即事先約定在承運人故意而為時仍享有某些責任限制，本文認為應尊重當事人真實意思表示，首先適用合同中于責任限制的特殊規定。
但是，對無單放貨提起的侵權之訴，承運人能否也享受責任限制?根據《海商法》第58條，如果無單放貨造成的損失屬于本法58條所指“貨物滅失”，則不論海事請求人是否為合同一方，即使承運人與索賠方之間無運輸合同關系，承運人仍可援用海商法關于承運人的抗辯理由和限制賠償責任的規定。但是，依《海商法》第59條，承運人無單放貨多屬“故意或明知可能造成損失”的行為，大都喪失依本法享受責任限制的權利，而且不同于合同之訴，侵權之訴中的承運人并無另行約定限責的可能。然合同之訴中當事人關于責任限制的另行約定僅是理論意義上的可能性，無單放貨的責任范圍，無論是在違約或侵權，基本是相同的13。
⒉違約之訴的優越性
對于無單放貨，多數國家法律和司法活動表明，允許當事人選擇依何行訴。英國法允許當事人選擇，甚至允許同時以兩個理由，但承運人仍按合同規定承擔責任。一些大陸法系國家(包括法國)已經允許請求人在合同之訴和侵權之訴間進行選擇。《海牙規則》和《維斯比規則》都已承認據侵權行為和合同提訟的權利14。而依我國民法理論和司法實踐，違約訴訟和侵權訴訟競合時，允許當事人選擇。但大多數當事人傾向于違約之訴，因為它比侵權之訴更具優越性：
⑴比起侵權之訴，違約之訴的收貨人的舉證責任更輕。
⑵侵權之責存在的前提在于索賠方在侵權行為發生時必須享有其所主張的被侵犯的權利。英國上議院在TheAliakmon［1986］一案中重申在損害發生之時，索賠方若無物權則不可能得到賠償的原則15。只有在貨物發生滅失或損壞時提單持有人是貨物所有人或合法占有人，才能提起侵權之訴，而這對收貨人、提單持有人是不利的。
⑶侵權訴訟中當事人的純經濟損失(即間接損失)得不到賠償，而依違約訴訟，賠償范圍可以包括如市價損失之類的純經濟損失，更有利于保護收貨人的利益。
三、無單放貨歸責的例外及相關問題
㈠一般情況下，只要出現無單放貨行為，即會違反憑正本提單交付貨物的合同義務，同時也侵犯了合法的提單持有人對提單項下貨物的物權，造成損失，承運人應承擔責任進行賠償。然而在基本原則之外，有時盡管出現無單放貨的事實，但因某些特定事由的存在，即可阻卻無單放貨的違法性，不產生相應的責任問題。這些免責事由大致分析如下：
1.地方法規、習慣作法。如果貨物交付地的法律要求貨物在無正本提單的情況下也必須交付，那么船長對無正本提單交貨將不負責任。同樣，如果港口的習慣作法是貨物在不出示正本提單時就應交付，那么船東也不必對錯誤交貨負責。然而，這習慣作法必須是嚴格意義上的，必須合理、明確、與合同相符、被廣泛接受，并不和法律相抵觸。但應將港口習慣作法與實踐作法嚴格區別，符合“實踐作法”并不足以保護船東16。
2.提單喪失物權憑證功能，可以免除承運人無單放貨責任。在“粵海電子有限公司訴招商局倉碼運輸有限公司等無正本提單交貨提貨糾紛案”中，提單已經喪失了物權功能，提單持有人已與提貨人就提單項下貨物所有權的轉移做出了明確約定，其所有權已轉移給了提貨人，提單持有人雖持有提單，但不具有對提單項下貨物的所有權17。2000年8月11日最高院在回復福建省高院并抄送廈門海事法院的司法解釋中也表明，福建省東海經貿股份有限公司訴韓國雙龍船務公司、中國福州外輪公司提單糾紛一案中，提單持有人與提貨人、托運人簽訂補充協議重新取得了提單項下貨物的占有權，并從中收取了部分款項，致使提單失去了擔保物權憑證的效力。故福建省東海經貿公司喪失了因無單放貨向承運人索賠提單項下貨款的權利。而在“意大利勞民銀行”案［1991］中，法院判定提單已喪失物權憑證功能，故持有人也無權請求承運人將貨物交付于他18。
3.如果承運人不知真正所有權人的請求而將貨物交付給提單持有人，在盡了適當謹慎檢查提單真實性的義務19后，承運人得解除責任；另一方面，如果承運人將貨物交付給真正所有權人而未收回提單，則不受提單善意購買人的追償20。
4.提單持有人承認。依我國司法實踐，賣方雖持有提單，但認同無單放貨行為并確認買方提貨的合法性，則意味著賣方放棄依提單主張貨物所有權的權利，賣方不得據提單主張其權利，從而承運人無單交貨責任消滅。這在英美衡平法上叫做“棄權/禁止翻供”，棄權(waiver)是一方對合約權利的明確放棄；禁止翻供(Promissoryestoppel/equitableestoppel),LordDenning在其《法律的訓誡》中將其解釋為：“當一人以他的言論或行為已使另一個人相信，按照他的言論或行為辦事是安全的——而且的確是按照他的言論或行為辦了事——的時候，就不能允許這個人對他說的話或所做的行為反悔，即使這樣做對他是不公平的也應如此。”廣州海事法院在審理“安鵬有限公司訴廣州遠洋運輸公司等無全套正本提單放貨糾紛案”［1990］時認為原告未主張提貨，反而電詢邁然有限公司是否收到貨，且在得知后者已提貨后未提出異議，并同意后者延期付款的請求，判定原告行為構成對邁然公司無正本提單提貨的認同，因此對原告向被告(承運人)的索賠請求不予支持，承運人無單放貨的責任得以消滅。
5.提單遺失、被盜、滅失或因金融上的原因未能得到提單，提貨人如能證明他是提單受讓人，而且對正本提單去向做出滿意解釋，承運人有權將貨物交給提貨人，但一般應經法院公示催告程序后憑擔保提貨21。此種情況似乎也可視作經公示催告程序后，相關權利人若不主張權利，即可視作“承認”或提單已喪失物權憑證功能，因而免除承運人無單放貨責任。
㈡幾個相關問題
1.記名提單是否免除憑正單提單交貨義務?
LordDiplock在missionersofCustomsandExcise［1963］1LLR81一案中曾說，“船東在沒有收到正本提單情況下，沒有義務把貨物交給任何人，即使是記名的收貨人也是如此。在沒有正本提單時，除非能做出合理解釋，船東有權占有貨物，如果船東交付了貨物，那么當提貨人不是真正的貨主時，船東將對此負責。”22
我國《海商法》第71條在強制規定承運人憑單交貨的義務時，并未將記名提單排除在外，記名提單下的承運人同樣負有憑單交貨的義務。法律之所以要求承運人憑正本提單放貨，目的在于保證交貨對象正確，以及保護提單持有人依提單對貨物享有的權利，保障貿易合同履行以及履行不能時對賣方有效的救濟。記名提單情況下，承運人未憑正本提單向記名收貨人交付貨物，盡管交貨對象正確，但卻使賣方失去了收取貨款的保障，失去了對貨物的控制和處分的權利。因此，即使是記名提單，不憑正本提單放貨同樣可能侵犯賣方依據提單享有的物權，也為買方逃避付款義務提供了機會；記名提單不是憑正本提單放貨的例外。廣州海事法院在“萬寶集團廣州菲達電器廠訴美國總統輪船公司無正本提單交貨糾紛案”中，以及青島海事法院在“萊蕪艾史迪生化有限公司訴海程邦達國際貨運有限公司無單放貨糾紛案”中，均確認記名提單的承運人仍應憑正本提單交付貨物的原則。
2.副本提單加保函放貨
雖然憑正本提單放貨是承運人一項嚴格的義務，若輕易放貨可能導致承運人面臨托運人、提單持有人或銀行索賠，但實際情況紛繁復雜，過分強調憑正本提單交貨可能導致嚴重后果：有時除非立即通知第三方并立即得到答復，堅持憑單放貨，承運人將不得不遭受某些損失，如承擔船期損失、倉儲費用等；雖然無正本提單時，船東拒絕卸貨而引起的滯期費，在法律上通常可以索賠，但船東不能因延滯而獲利，或多或少會造受損失，至少訴訟費用無法索賠。如果延滯持續，將形成雪球效應，可能錯過下一個租船合同的受載日和解約日，或是允諾了一個日期作為下一個準備裝載日但無法履行諾言23。因此實踐中承運人往往采用一些變通做法，若提貨人出示副本提單同時提供信譽良好的、妥切的保函(即銀行或其他機構出具，保證承擔承運人因無單放貨而產生的一切賠償責任；并保證收貨人收到正本提單后即刻交還承運人)，承運人幾乎都會接受，即憑提貨人出示的副本提單加擔保放貨。日、英、臺灣地區法律都承認擔保提貨，并且也為各國商業習慣所認可。
我國司法實踐中也對不屬欺詐性質的無單放貨保函予以認可(保函擔保的主債是承運人與無單提貨人之間的不當得利之債，只要不違反公序良俗，如惡意串通、欺詐第三人，其債權債務關系受法律保護24)。只有在承運人明知或理應知道提貨人有惡意時，或明知提貨人為非收貨人仍允許其憑擔保提貨，才認定承運人構成對賣方欺詐，保函無效。
然而，承認保函效力并非承認承運人可因此免除無單放貨之責，憑正本提單放貨仍是其基本義務，保函有無效力都僅在承運人、保證人以及提貨人之間發生作用，絕不及于包括正本提單持有人在內的第三人。無論保函效力如何，都不能免除承運人對正本提單合法持有人的法律責任。廣州海事法院在“德都”輪無正本提單付貨糾紛案的判決中采納了此種觀點，認為承運人違反憑正本提單交付貨物這一國際航運界、貿易界普遍接受的慣例，給提單持有人造成經濟損失，應負賠償責任。承運人接受保函交付貨物并不能免除其對提單持有人應負的責任。提貨保函實質上是提貨人和承運人之間的一種保證賠償協議（LetterofIndemnity），只能約束保函的當事人，不能以保函對抗包括提單持有人在內的第三人，當提單持有人憑正本提單向承運人主張權利時，承運人應予賠償，然后根據保函效力確定能否從出具保函者處得到補償25。此案重申憑正本提單放貨的基本原則，對無單放貨保函的處理有很大的代表性。可見，憑副本提單加保函放貨并非承運人的免責事由，不能將保函效力與承運人責任混為一談。
四、結語
憑正本提單交付貨物是為各國法律首肯并已成為國際貿易及航運界普遍接受的慣例，是承運人的一項基本義務。而無單放貨不僅違反了提單所體現的運輸合同的正確交貨義務，同時也侵犯了提單所表彰的物權，承運人應對此承擔嚴格責任，只要沒有某些特定事實出現足以阻卻無單放貨行為的違法性，承運人就不得不對正本提單合法持有人進行賠償。雖然實踐中憑副本提單加保函放貨的案例并不鮮見，但無論如何，保函有效與否并不影響承運人對提單持有人所承擔的法律責任。
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[9]郭峰：“有關無正本提單交付貨物的幾個法律問題”，中國涉外商事審判網2003年2
月28日
[10]唐代盛：“無單放貨及其判解研究”，法律碩士評論電子版2003年2月28日
[11]金正佳主編：《中國典型海事案例評析》，法律出版社1998年
[12]廣州海事法院編：《海事審判實務》，海天出版社1992年
1提單的物權憑證功能，在國際貿易的單證流轉中表現出來，但將提單獨獨認作物權憑證，不確切。流轉的單證，除了提單外，隨附的還有商業發票、裝箱單、商檢證書等文件，要實際提取貨物，僅有正本提單不行。（郭峰：“有關無正本提單交付貨物的幾個法律問題”，中國涉外商事審判網2003年2月28日）
2祝默泉：“提單及貨物交付”，《中國海商法年刊》1993年，第92頁
3唐代盛：“無單放貨及其判解研究”，法律碩士評論電子版（/flsspl/002）2003年2月28日
4祝默泉：“提單及貨物交付”，《中國海商法年刊》1993年，第97頁
5郭峰：“有關無正本提單交付貨物的幾個法律問題”，中國涉外商事審判網2003年2月28日
6張麗英：《海商法》，人民法院出版社1998年，第82～83頁
7王偉：“論無單放貨保函的相對有效性",《海商法研究》，法律出版社2001年第4輯，第1頁
8楊良宜：“無提單交貨”，《中國海商法年刊》1994年，第11頁
9祝默泉：“提單及貨物交付”，《中國海商法年刊》1993年，第92～93頁
10唐代盛：“無單放貨及其判解研究”，法律碩士評論電子版2003年2月28日
11同上注
12同注4
13李守芹：“海運提單焦點問題透視——無單放貨責任論綱”，《海商法研究》2001年第4輯，第44頁
14邢海寶：《海商提單法》，法律出版社1999年
15祝默泉：“提單及貨物交付”，《中國海商法年刊》1993年，第99頁
16楊良宜：“無提單交貨”，《中國海商法年刊》1994年，第13～14頁
17金正佳主編：《中國典型海事案例評析》，法律出版社1998年，第291～311
18祝默泉：“提單及貨物交付”，《中國海商法年刊》1993年，第96頁
19Mr.G.Huyghe:“承運人對提單真實性的控制”，《海商法研究》2000年第2輯，第251頁
20邢海寶：《海商提單法》，法律出版社1999年，第521～522頁
21郭國汀等：《國際經濟貿易法律與律師實務》，中國政法大學出版社1994年，第244頁
22楊良宜：“無提單交貨”，《中國海商法年刊》1994年，第11～12頁
篇3
（二）收付實現制的財政預算制度是財政機會主義產生的制度因素。
我國現行的財政預算制度是以收付實現制為基礎的。這種政府會計制度以財政收入和支出是否已經收付為核算標準，凡是當期收到的預算收入均計作財政收入，凡是當期已經撥付的預算支出均計作財政支出，而當期由于政府行為（推遲支付、擔保等）產生的隱性、或有債務并不記作支出，也不在預算之中反映。并且現行的收付實現制財政預算往往是年度預算，無法反映橫跨多個年度甚至中長期的政府隱性、或有債務及其風險。不僅如此，收付實現制的預算編制方法僅記錄現金流量，而不考慮負債的形成，或有債務的積累及因過去的承諾將會引發的未來成本。這種短期的以現金流而排除負債的預算管理在客觀上助長了地方政府的機會主義行為，使本屆政府在任期內通過人為操縱（推遲支付、擔保或變相擔保等）從表面上看做到了預算收支平衡，并能享受由此產生的收益，而將自己承諾的隱性、或有的財政成本轉移給了下一屆政府，這進一步加劇了地方政府隱性、或有債務及其風險的積累。目前，我國的預算管理是以收付實現制為基礎的財政收支管理，還沒有建立起一套比較完整的資產負債管理框架。我國現行的預算會計體系每年對外公布的預算報告只是對預算年度的財政收支情況做出了說明，并不能全面衡量政府的資產負債狀況和評估財政風險狀況。在這種管理方式下，或有負債長期得不到充分的披露和有效的監控，現已成為我國地方財政風險加劇的重要原因。
二、加強地方政府或有負債預算管理的措施
由于我國地方政府面臨著大量的隱性及或有負債，必需拓寬財政風險管理的視野，借鑒發達國家的經驗，建立起一套處理或有負債的預算管理體制，以減少其給財政穩定性帶來的沖擊，促進地方經濟健康發展。
（一）加快地方經濟發展速度，強化財政預算管理。
在促進地方經濟發展的同時，一方面應著重提高經濟增長的效益和質量，建立與經濟發展同步的地方財政穩定增長機制；另一方面應強化財政部門的統一管理職能，將與政府職能有關的一切費用和收入全部納入財政預算內管理，并根據經濟和稅源的分布情況合理布局和健全稅收征管機構，不斷擴大財政收入規模和提高財政收入質量，為防范地方或有負債的形成提供穩定的財力支持。
（二）進一步完善中央對地方的財政體制。
在我國經濟轉軌過程中，中央政府采取機會主義行為將本應由其承擔的轉軌成本和公共職能成本轉嫁給了地方政府，同時又以分稅制為依托大量上收地方政府的財權。但是，中央政府高度集權的行政體制又為地方政府提供了強大的隱性擔保，由此形成了大量的或有債務，以期再轉嫁給中央政府。因此，需要盡快完善中央對地方的財政體制，防范地方政府新增或有債務的形成。首先，應科學界定中央和地方之間的事權，按照受益范圍和效率原則，宏觀調控、收入再分配事權應劃歸中央政府，提供公共產品的事權則按照受益范圍分劃給中央和地方；其次，中央政府應不斷完善地方的分稅制財政管理體制，合理劃分中央政府和地方政府之間的稅種，使地方政府擁有穩定的財源；再次，需進一步改革和完善中央對地方的財政轉移支付制度，簡化現行多種轉移支付方式。對于地方政府因事權與稅收不匹配形成的收支缺口，中央政府應以轉移支付方式予以彌補，以期實現地方政府事權與財權相對稱。
（三）在政府預算會計中引入權責發生制。
我國地方政府或有債務的形成，與收付實現制的政府會計制度導致地方政府采取機會主義行為有很大關系。權責發生制政府會計制度不是以收入和支出的實際發生為確認標準，而是以一個預算年度內由政府行為所導致的權利和責任的形成作為確認標準。這種會計制度形成的資產負債表不僅能夠反映政府在一個預算年度內因權利和責任形成的現金流入和現金支出，還能反映非現金資產成本和或有債務。將權責發生制下的政府資產負債表對外披露，有利于相關部門和社會公眾對地方政府或有債務進行審查和監督，防范新增或有債務的形成。我國政府預算會計中也應引入權責發生制，在此基礎上，政府預算管理體制可以從目前的財政收支管理轉向資產負債管理，而資產負債管理是監測政府債務風險特別是或有債務風險的重要分析工具。
篇4
火力發電廠的集控運行系統簡稱為DCS系統,這種新型綜合控制系統與傳統的集中式控制系統存在很大的差異。集控運行系統是在日益復雜的過程控制要求和大型工業生產自動化的基礎上應運而生,以自動處理器為中心,全程實現集約化自動管控。將集控運行系統與計算機遠程控制與傳輸技術、control控制技術和信息通訊技術結合起來,不僅可以集中管控操作、顯示等功能,還可以分散操作系統運行的負荷和風險,從而提升了整個控制系統的操作安全系數,保障了電網運行的安全性與穩定性,因而在火力發電廠的安全生產與管理過程中發揮著重要作用。
集控系統的運行條件主要分為運行技術條件和外部環境條件。運行技術條件主要指計算機遠程控制與傳輸技術、信息通訊技術等硬件條件,外部環境條件主要指電源的供應、控制室的溫度、接地裝置、設備配置等條件。集控運行的運行條件對運行效果有著至關重要的影響,例如若設備的接地裝置安裝不到位,便會影響電纜屏蔽系統的正常運行,在機電組集控運行過程中很容易出現機電與電力事故。在發電機組集控系統運行前,應努力排除一切干擾因素的影響,確保集控運行系統的技術條件與外部環境條件均處于良好狀態。
集控模式是集控系統運行的基礎,火力發電廠的集控系統運行模式主要分為分散控制、分級階段控制和通訊傳輸控制三種控制模式。分散控制模式的集控模式為分散化,在集控系統運行過程中分散管理技術功能、風險和負荷,從而避免系統運行過程中可能會出現的風險與事故,努力降低風險所造成的的損失,提升系統運行的安全性與穩定性。分級階段控制模式則是將集控管理在控制的環節與層次上進行細分,從而實現集約化集控管理。通訊控制模式將通訊技術和手段應用于信息傳輸管控過程中,從而實現遠程通訊控制,并有效連接各發電組裝置。在構建集控系統運行模式時,應根據集控系統的具體應用環境與條件及電廠的實際情況構建合理的系統運行模式。
篇5
1、傳統財務理念與會計核算模式，影響財務信息化的深入應用。
我國科研院所財務信息化建設普遍起步較晚，許多院所在財務管理方面仍然存在手工記賬模式遺留下來的不規范的業務流程和核算流程，財務人員對信息化的認識不深入，致使財務信息化應用過多停留在表面層次，很多重要的項目還是通過手工作業。這樣不但造成了資源浪費，而且還不利于激發企業學習適應信息系統的積極性。
此外，科研院所自身的特殊項目難以通過財務信息化軟件實現。目前，多數科研院所正處于科研事業會計核算模式向企業會計核算模式轉型階段，仍有較多的個性化業務和特殊的項目核算，通用的財務信息化軟件很難滿足這些業務的需求，從而導致了“想用不能用”、財務信息化作用不顯著的尷尬局面。
2、實施與應用人員專業素質不高，影響財務信息化的運維與推進。
財務管理是一門比較專業的學科，科研院所信息化內部實施人員大都沒有財務管理的經驗，不知道如何參與到財務信息化管理的項目中去，在軟件應用培訓、業務問題的處理、系統的配置以及日常運維管理等方面，就有點力不從心。
財務會計人員信息化應用素質是財務信息化建設能夠順利推進的關鍵，沒有懂技術、會操作、信息化觀念新的財務會計人員隊伍，財務信息化建設的目標、深入實施等都將成為空想。同時財務管理論文，科研院所財務信息系統尚處于利用計算機模仿手工操作階段，在客觀上也對財務會計人員信息化應用素質提出了更新、更高的要求。然而，當前院所財務會計人員還沒有達到這一要求，一定程度上影響著財務信息化的推進。
3、財務信息化的信息安全風險的大大提高，影響科研院所對財務信息化的深入使用。
信息安全性對于科研院所財務信息化是一個很重要的問題。首先，財務管理信息系統對于院所內部使用者來講，如果使用權限劃分不當、內部控制不嚴，容易造成信息濫用和信息流失。其次，實施財務管理信息化后，科研院所的科研生產經營活動幾乎完全依賴于網絡系統，如果對網絡的管理和維護水平不高或疏于監控，導致系統癱瘓將嚴重影響院所的整體運作。再次，如果科研院所財務管理信息系統是依托Internet TCP／IP協議，就容易被攔截偵聽、身份假冒、竊取和黑客攻擊等，這是引起安全問題的技術難點。上述種種管理與技術問題大大提高了信息安全風險，影響科研院所對財務信息化的深入使用。
二、科研院所財務信息化建設對策
1、財務信息化要求管理觀念徹底更新，采用集中式財務管理模式。
財務管理信息化體現著現代企業管理思想，是—個極其復雜的多系統組合，其作用不僅僅局限于減輕財務人員的工作量，提高工作效率，更在于它帶來了管理觀念的更新和變革，不能將追求信息化流于形式，這就要求科研院所在加強財務信息化建設的過程中注重基礎性財務管理，注重信息化的實用性和適用性。同時，要克服延續下來的潛在的慣性思維，要充分的認識到信息化對于院所生存發展的重大意義，從而廣開思路、更新觀念，大力推廣信息技術，提高財務信息化系統的效能。
財務管理模式上，財務信息化建設的基本思想就是協同集中管理。在這種財務管理模式下，科研院所需設置一個中心數據庫，在院所內部，各個職能部門的子系統與中心數據庫相聯論文的格式。當采購系統、科研與生產系統和銷售系統有物資流發生時，中心數據庫通過內部網自動收集并傳遞給會計信息系統，會計信息系統進行動態核算，然后把處理過的會計信息傳回中心數據庫，決策系統和監控系統隨時調用中心數據庫的信息進行決策分析和預算控制。這樣，整個科研院所的科研、生產以及經營活動全部納入了信息化管理之中財務管理論文，各部門之間協作監督，解決了信息“孤島”問題，同時也能解決個性化核算項目的問題。
2、打造新型高素質財務管理與專業技術人員隊伍，提高財務信息化的應用與管理水平。
財務信息化是科研院所信息化的核心和基礎，財務信息化的關鍵在人，院所是否具有一批復合型信息化管理與技術人才將在很大程度上決定信息化建設的成敗。
對于財務管理人員，要加強引導，在院所內部促成一種學習、使用信息化的良好風氣，加強團隊之間的交流探討，梳理業務流程，整合財務信息化管理知識，深化財務管理人員對于信息化的認識水平。同時，要注重人才培養，建立財務信息化人才培養長效機制。通過短期培訓與人員自學相結合等方式，輔以薪酬、獎勵等考核激勵模式，促進財務人員融入財務信息化建設的積極性，提高財務信息化的應用水平。
對于技術管理人員，首先要熟悉財務管理的具體業務。財務管理是入門容易精通難。但是，對于財務信息化技術管理人員來說，需要掌握的就是入門知識而已。因為技術管理人員不需要利用財務管理系統進行數據分析，只需要了解一些業務的具體處理方式，如采購進貨成本是如何結算的;先進先出、移動加權平均成本、月加權平均成本核算方法有什么區別，該怎么操作;憑證的填制規則以及憑證更改的流程等等。在這個基礎上，了解財務信息化管理系統的運行機制，才能維護好財務信息化管理系統。其次，在了解財務日常處理業務的基礎上，技術管理人員應該知道，各項業務在財務管理系統中的處理流程。只有熟悉系統處理的基本流程之后，才能夠當財務用戶在處理具體業務遇到問題的時候，給與他們幫助，而不需要去請教外部的實施顧問，而且，這也是技術管理人員對系統進行維護與測試的前提條件。
3、建立完善財務信息化的安全保障體系，降低財務信息的安全風險。
財務信息管理系統不是與其他管理系統相獨立的子系統，而是融入單位內部網與其他業務及管理系統高度融合的產物，其安全實質上對整個信息系統的影響是深遠的。因此，財務管理信息系統所面臨的外部和內部侵害，要求我們必須構建完善的安全保障體系。
一是建立科學嚴格的財務管理信息系統內部控制制度，從系統設計、系統集成到系統認證、運行管理財務管理論文，從組織機構設置到人員管理，從系統操作到文檔資料管理，從系統環境控制到計算機病毒的預防與消除等各個方面都應建立一整套行之有效的措施，在制度上保證財務管理信息系統的安全運行。
二是采用防火墻、VPN、入侵檢測、網絡防病毒、身份認證等網絡安全技術，使在技術層面上對整個財務管理信息系統的各個層次采取周密的安全防范措施。
三、結束語
篇6
【關鍵詞】財務共享中心；建筑施工企業；項目管理
【中圖分類號】F426；F406.7【文獻標志碼】A【文章編號】1673-1069（2020）03-0033-02
1引言
財務共享中心屬于近年來新興的一種財務管理、核算模式。財務共享中心就是將不同企業的財務核算業務，在同一個共享中心進行核算，并對外報告。這種核算模式能夠保證企業會計核算的規范性，使財務信息的真實性、可靠性得到保障，便于企業投資者能夠快速獲取所需的財務信息。
2財務共享中心對建筑施工企業項目管理的提升作用
2.1提升企業不同管理信息的共享性
在當前的時代背景下，資源共享已經成為一個趨勢，各行各業都在進行資源共享，以實現對自身的發展。建筑施工企業也一樣，要提升管理效率，對企業內部實施有力的監管，就要進行信息共享。企業是通過產生經濟活動的形式，來實現經濟利益的，而企業的各項經濟活動的產生，都需要財務核算、財務管理工作的有效參與，建筑企業要開展經濟活動，實施管理行為，都離不開財務工作的支持。而且建筑企業的很多管理信息，要進行有效傳遞，也需要經手企業的財務部門。
因此，財務工作的重要性不言而喻，從信息傳遞的角度來講，財務部門扮演著信息傳遞的角色。財務共享中心的設置，在提升財務監督效果的同時，也共享著財務信息。共享一些對企業管理而言非常重要的信息，財務部門屬于企業的信息共享源。在工作中，財務部門能夠為企業的其他職能部門提供更多的經濟信息，這些信息能夠使管理層的決策更加可行，從而最大程度地發揮管理信息的作用。
2.2控制企業運營成本
多數建筑施工企業的職能部門不僅繁多，而且相對較為分散，各個子公司分布在不同的地區。在這樣的情況下，企業的財務鏈也就被拉長，致使很多資源就不得不分開使用。而要加強建筑施工企業的項目管理，企業的各個子公司都會在其施工地，以項目部為中心設置財務核算部門。其財務人員需要管理各項建筑材料的使用情況，如驗收入庫、結存、領用等具體事項，并檢驗企業的各類發票的真實性，可見其工作之冗雜[1]。
同時，很多時候各個子公司的財務人員崗位會出現重疊的情況，這就使得企業的人力成本大大增加。在這種情況下，若企業擁有自己的財務共享中心，借助流水線形式的管理，就能夠使上述問題得到有效的解決，財務核算工作的效率也會顯著提升。此外，共享中心的建立，也能使材料的采購成本得到控制，企業與供應商之間對接工作，也才能更加高效。建筑企業對材料的采購、驗收、核對等環節實施統一而標準的管理，使得這些環節中的一些不必要的業務大大縮減，從而使損耗時間得以降低，從而能夠從源頭上幫助企業，降低與供應商接洽的運營支出。
2.3強化財務職能，保證財務管理工作能夠扎實開展
建筑施工企業的財務職能如果能夠充分發揮，就能有效減少企業的財務風險、經營風險，同時使得企業財務的行為得到規范，舞弊行為得到遏制，從而更好地發揮財務工作的作用，為企業的發展提供有力的支持。基于此，不少建筑施工企業都能意識到財務職能強化的必要性。但在實際的工作中，建筑施工企業項目部的財務工作，其獨立性并不能得到有效的保障。這是由于建筑企業會對下屬的項目部下達不同的指標。很多項目部管理者為實現該指標，就會不擇手段地進行一些違規操作。但是財務人員歸屬于項目部，其薪資待遇、薪酬福利等內容都直接與項目部的效益掛鉤[2]。這就會導致不少財務人員，對于出現的各種違規操作，只能睜只眼閉只眼，企業的財務風險、稅務風險就會大大增加。
財務共享中心成立之后，財務職能部門、職能管理部門就處于相互分離的狀態，財務管理工作也才能體現其應有的專業性、系統性。除此之外，財務共享中心的財務人員與項目部也進行了分離，核心的財務核算人員、財務管理人員會統一由建筑施工企業管理，因而避免了項目部利益的牽絆，各項財務活動都會嚴格按照票據、數據來進行，項目部的違規操作也就會得到遏制，從而使項目管理工作朝著健康的方向發展。
3借助財務共享中心提升建筑施工企業項目管理水平的策略
3.1注重日常的維護，明確職工的訪問權限
建筑施工企業的財務數據需要設置一定的權限，而不能對不同層級、不同部門的職工都一視同仁。這就要求建筑施工企業的技術部門對財務數據的訪問權限進行嚴格的把控，根據不同崗位的職工，授予其相應的范圍的使用權限，并按照既定的權限要求，進行財務共享中心的日常管理工作。在實際的工作中，對于需要查閱財務信息的職工，要保證其擁有相關的權限，并對其查閱資格進行嚴格的檢查和審批，保證其權限與個人一一對應。
同時對于一些沒有使用權限的人員，不得讓其查閱、修改財務信息。通過上述的種種舉措，來有效保障財務數據的安全性、可靠性。另外，技術人員還要不斷提升自身的技術水平，做好財務共享中心的日常維護工作，設置網絡防火墻，并將重要的財務數據進行備份處理，同時還要防范病毒木馬、黑客的入侵，保證財務共享中心能夠正常的使用和運轉。
3.2對財務核算實施統一的標準，保證工作的規范性
對財務共享中心的正常運轉而言，財務核算標準顯得相當重要。只有形成統一的財務核算標準，財務共享中心的工作才能高效運轉，財務核算的準確性也才能得到保障。因此，建筑施工企業需要形成一套統一的財務核算標準。在制定的過程中，企業需要綜合考慮下屬單位的狀況，綜合制定一套科學、合理的核算標準。而后，企業需要將其在全公司進行應用，從而保證財務共享中心接受、匯總的子公司財務信息能夠統一，進而對其實施集中處理。
3.3完善福利保障制度，發揮團建的作用
企業要想真正留住職工，就需要從物質層面滿足職工的需求，從而能夠提升職工的工作積極性。這就要求建筑施工企業著力提升職工的福利和待遇。不僅如此，企業還要定期組織培訓，加強對職工職業素養的培養，讓其不斷提升自己。同時，建筑施工單位可以采用“輪崗制”，讓不同崗位的職工進行輪換，體驗不同的工作崗位，從而便于對職工的才能結構進行了解，找到最適合自己的崗位，才能最大程度地發揮職工的價值。此外，建筑施工企業也可以積極舉辦一些文化、娛樂活動，來調動企業的氛圍，密切職工之間的聯系，讓他們感受到企業這個大家庭的溫暖，才能更好地投入接下來的工作中。
4結語
綜上所述，財務共享中心對建筑施工企業項目管理工作的提升作用不言而喻。廣大建筑企業財務工作者，要充分認識到財務共享中心的優越性，在實際的工作中，要充分發揮財務共享中心的價值和作用，注重日常的維護，明確職工的訪問權限。完善福利保障制度，發揮團建的作用。對財務核算實施統一的標準，保證工作的規范性。只有這樣，才能顯著提升建筑施工企業項目的管理水平。
項目管理畢業論文范文模板(二)：探討電力項目管理信息化建設與實踐論文
摘要：電力行業的市場競爭逐漸激烈起來，更加突出電力項目管理信息化建設的重要性。開展電力項目管理信息化建設能夠顯著提高電力項目工程建設的效率和質量，從而增加電力企業的經濟收益。電力項目管理信息化建設可以有效簡化和規范電力企業的管理流程，促進電力項目管理朝著標準化、集約化的方向發展。電力項目管理信息化可以幫助電力企業規避風險，提高電力企業的抗風險能力。
關鍵詞：電力項目；管理信息化；建設；實踐
引言
電力工程建設項目具有投資高、建設周期長以及技術水平要求高等特點，所以電力項目管理的難度比較大。電力項目管理信息化就是旨在提高電力項目管理水平而開展的一項工作。本文首先對電力項目管理信息化建設進行了概述，然后分析了電力項目管理信息化建設方案，最后提出了加快電力項目管理信息化建設的有效對策。
1、電力項目管理信息化建設概述
電力項目信息化建設就是在互聯網技術、信息技術等先進技術的支持下針對電力工程建設的信息一體化管理平臺的過程。信息一體化管理平臺可以將網絡信息與管理生產模式進行充分結合，在基礎上對收集到的各種數據信息進行歸納、整合和分析。在電力項目管理信息化建設之前應該做好相關準備工作，首先技術人員應該梳理好電力項目管理信息化建設的基本流程，明確各個流程的步驟以及主要注意的事項；在管理信息化建設中應該全面了解各種設備的參數信息；加強施工進度的管理，對工程進程進行實時動態的跟蹤。目前我國電力行業開展的電力項目管理信息化建設通常采用的是工程組形式，這種形式可以實現各級管理人員的高效管理，可以加強各個部門的互動和溝通，實現資源的優化配置，提高各種資源的利用率，從而有效降低電力項目管理信息化建設的成本。
2、電力項目管理信息化建設方案
2.1電力項目管理信息化缺陷
雖然我國目前的電力項目管理信息化建設在一些方面取得了重大成就，但是整體與西方發達國家相比仍然存在一定的不足之處，這種缺陷主要體現在三個方面：第一，程序文件的執行力度不夠，電力企業的規章制度不完善，在管理信息化建設過程中存在無據可依的情況，導致電力項目管理的各方面都不到位；第二，多個電力項目綜合性管理的精細化水平不高，在對多個電力項目進行管理時，在人員分配、項目產值分配等方面的工作量比較大，再加上應用的是傳統人工管理方式，所以無法實現精細化管理，也無法實現動態化管理，所以電力項目管理過程難以進行適當調整。第三，電力企業管理缺乏標準性，所以在檢索項目信息過程難度比較大，缺少工程質量的反饋信息，無法對之后的同一類電力項目建設工程提供指導。
2.2項目框架構建
2.2.1市場開發
市場開發包括客戶關系管理、市場調研管理以及項目開發管理等諸多方面。市場開發過程要將客戶置于主體地位，通過加強對客戶關系的管理，才能對合同進行準確評審，為市場開發提供更為可靠的依據，此外還應該加強各個部門之間的協調合作，幫助電力企業開展精細化管理。
2.2.2項目管理
項目管理是將開發、計劃等各種內容全都納入到一個平臺上進行管理的方式，讓電力企業各個部門在一個平臺上合作。根據ISO9000質量體系對電力項目建設過程進行規范化管理，在知識管理理論體系的支撐下不斷完善電力項目管理模式，促進電力項目管理信息化建設的開展。
2.2.3經營計劃
經營計劃管理主要包括如下幾方面的內容：其一是合同管理、其二是招標管理，其三是項目開發管理，其四是產值管理。經營計劃可以有效整合工程項目的收付費流程和采購立項流程，不僅能夠確保電力項目管理工作的順利開展，還能提升電力項目管理的整體性。
2.2.4輔助決策
輔助決策可以為電力企業管理者制定決策提供科學依據，可以將平臺中的各種數據信息進行直觀化和具體化轉化，形成對應的統計報表。輔助決策還能全面反映電力企業管理的整體情況，有效識別電力企業管理中存在的各種風險。
3、促進電力項目管理信息化建設的有效對策
3.1分析信息化建設的實際需求
科學的信息化建設方案制定充分滿足各種工作需求，一個良好的需求分析方案可以對電力項目管理信息化建設起到事半功倍的效果。直接觀察法、訪談法、調查問卷法等都是目前常見的需求分析法，可以單獨利用某一方法或者綜合利用這些方法來充分了解用戶的實際需求。此外，還應該對電力企業管理高層、各個項目負責人以及一線施工團隊制定崗位說明書。
3.2重視信息化水平建設
電力項目管理信息化建設已經成為電力行業發展的必然趨勢，電力企業應該充分重視并采取有效措施來促進電力線路項目管理信息化建設進程。電力企業應該根據施工的實際特點制定戰略規劃，切實提高管理的信息化水平。電力項目管理信息化建設離不開先進科技的支持，電力企業應該積極引進先進的信息技術，建立健全監管體系來不斷完善信息系統工程。
3.3完善信息化建設法律制度
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一、建筑工程施工項目安全風險識別 建筑工程施工安全風險識別是要確定在建筑施工中存在哪些安全風險，這些安全風險可能會對工程產生什么影響，并將這些風險及其特性歸檔。為此，就需要了解建筑施工中主要發生的安全事故有哪些及引起這些事故的原因。 下面將從直接和間接兩個方面分析發生這些事故的原因： 1、事故的直接原因 參考《企業職工傷亡事故調查分析規則》(CTB6442-1986)的規定，可知事故的直接原因是指施工機具、材料以及建筑產品(統稱為物)或環境的不安全狀態和人的不安全行為。 (1)物或環境的不安全狀態具體包括以下方面： ①安全防護、保險、信號等裝置缺乏或有缺陷； ②機械設備、設施、工具等有缺陷； ③個人防護用品用具(包括安全帽、安全帶、安全鞋、手套、護目鏡及面罩、防護服等)缺乏或有缺陷；④施工場地環境不良。主要包括現場照明不足、通風不良、作業場所狹窄、作業場所混亂、交通線路配置不安全、操作工序設計或配置不安全和地面滑等； ⑤惡劣的氣象條件或現場條件，如暴雨、酷暑、嚴寒、臺風、龍卷風、洪水、泥石流等易造成事故。 (2)人的不安全行為主要包括以下方面： ①施工人員缺乏安全意識，操作錯誤，忽視警告； ②造成安全裝置失效； ③使用不安全設備； ④物體(指成品、半成品、材料和工具等)存放不當； ⑤手代替工具操作： ⑥冒險進入危險場所： ⑦攀、坐不安全位置(如平臺護欄、吊車吊鉤等)； ⑧在起吊物下作業、停留； ⑨機器運轉時進行加油、修理、調整、檢查等工作； ⑩有分散注意力行為； ⑧在必須使用安全防護用品用具的作業或場合中企業管理論文，忽視其使用； ⑩對易燃、易爆等危險物品處理錯誤等。 2、事故的間接原因依據《企業職工傷亡事故調查分析規則》，屬下列情況者為間接原因： ①技術和設計上有缺陷。建筑物設計、施工和材料使用存在問題； ②安全教育培訓不夠，缺乏或不懂安全操作技術知識； ③勞動組織不合理； ④對現場工作缺乏安全檢查或指導錯誤； ⑤沒有安全操作規程或不健全，沒有安全技術措施，安全生產責任制不落實； ⑥沒有或不認真實施事故防范措施，對事故隱患整改不力等。 工程管理人員可參考有關檢查標準或規范規程及上述發生事故的原因，對照本工程的建設環境、建設特性、建設管理現狀和工程技術文件等方面采用檢查表法來分析可能出現的主要安全風險。 二、建筑工程施工安全風險分析與評估 建筑工程施工安全風險分析與評估是安全管理中的必要環節，對于確定安全風險的相對重要程度并且獲得關于它們的核心與外延信息很重要。而確定安全風險的相對重要性是確定安全風險控制的優先權的基礎，包括確定安全風險發生的可能性和傷害的可能程度。 工程管理者可以采用調查和專家打分法來確定安全風險的相對重要性。首先，識別出某一特定工程項目可能遇到的所有重要的安全風險，列出安全風險調查表；其次，利用專家經驗，對所有安全風險發生的可能性和傷害的可能程度進行評價。
三、建筑工程安全風險存在的主要問題
1、法律法規方面。建設工程相關的安全生產法律法規和技術標準體系有待進一步完善，相關標準也需要完善。據統計，我國自建國以來頒布并實施的有關安全生產、勞動保障方面的主要法律法規約280余項。其中以法的形式出現，對安全生產和和勞動保護具有十分重要的作用的是《中華人民共和國勞動合同法》和《中華人民共和國礦山安全法》以及后來的《中華人民共和國建筑法》、《建筑工程安全生產管理條例》等。這無疑對規范我國建筑市場，加強我國建筑安全生產起到了積極作用中國期刊全文數據庫。
2、政府部門安全監督管理方面。一直以來，建筑工程安全監督都局限于大檢查、標準化驗收，而現有監督機構的安全監管人員正在做大量本該是建筑施工企業安全員應做的工作。事實上，無論是從人員數量、工作范圍、工作深度，安全監督人員絕對代替不了施工企業安全員應做的工作。在工作方式方法上，往往是以點代面。監督機構僅能發現檢查的那幾天的部分工程的安全問題，而對大量不在現場檢查時工程的安全就無法顧及了。
3、施工單位安全管理方面。首先，建筑施工企業內部安全投入不足，在安全上少投入成為企業利潤挖掘的一種變相手段，安全自查、自控工作形式化。在市場經濟條件下，企業領導最注重的是經濟效益，安全工作口頭化，往往落不到實處。其次，企業安全檢查工作虛化。安全工作有的在很大程度上就是為了應付上級檢查，沒有形成嚴格明確細化的過程安全控制，全過程安全控制運行體系無法得到有效運行。而實際上，安全工作是保證利潤的前提，如果一個工程在安全上出了事故，它的利潤將受到非常大的損失。
四、加強建筑工程安全風險管理的建議及對策
1、落實安全教育與技能培訓
進行安全教育和技能培訓能提高人的安全意識，有效地防止人的不安全行為。對新進入的職工和調換工種的職工進行基礎安全教育，包括施工項目安全生產技術的一般規定，施工現場安全生產管理制度、文明施工要求、工程基本情況、現場環境、施工特點可能存在的不安全因素等。另外施工項目要經常性組織職工進行安全教育，定期進行教育培訓，對新工藝、新材料、新設備、新規定、新法規進行教育培訓，使之在施工項目中得到推廣和應用。
2、施工現場的安全管理
施工現場直接從事生產作業的人員、材料、機械相當集中，存在著多種危險因素企業管理論文，在錯綜復雜的施工現場對人員的不安全行為、物的不安全狀態以及危險源的識別與控制是施工管理的重點，控制人的不安全行為，充分調動人的安全生產的積極性，對于違反安全規定的錯誤行為予以堅決制止，用人方面也要從人的身體狀況和業務水平等多方面綜合考慮，全面控制。施工現場把機械、物料、及其他生產對象存放位置，存放狀態，存放條件進行控制，體現“安全生產，預防為主”的原則。準確及時的對危險源進行識別和有效的控制，施工生產用電、特種設備作業現場、水災、高空作業、滑坡、塌方危險地址地段、塔機作業、重點防火防盜區域、爆破材料的管理和使用、化學品的使用儲存與使用、機械傷害等。
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一、實行電子病案檔案的重要性
病案信息是醫院管理的重要組成部分，病案信息不僅能為醫院管理、臨床、教學、科研提供幫助，也能對公安、司法、保險等部門提供幫助。隨著社會的發展，人們對法律意識、保險意識的增強，對病案資料的真實性和科學性的認識都有很大提高，各方面對病案信息的需求也不斷增強。隨著《檔案法》的貫徹執行，醫院檔案意識的提高，醫院病案檔案實行規范管理已成為共識，人們對反映病人診療情況的病歷、檢查影像等特種信息資料已經納入檔案系列管理的一個種類。
目前 ，我院共保存著45萬人次的病案檔案材料，和們把1976年—1990年這部分病歷采取縮微膠片的形式進行保存，把1990年—2000年的病歷變成了光盤病歷，即對這十年的病歷進行逐個掃描，再制成光盤，做成備份，拷備到計算機的硬盤里，把原始的病人檔案資料移交到院里進行統一管理，這樣即節約了空間，也為醫務人員撰寫論著提供了第一手材料，間接地為提高醫務人員技術水平提供了詳實的服務。
二、實行電子病案檔案的方法
病案是一種寶貴的信息資源，利用計算機技術建立功能完善的病案信息系統，深入開發信息資源，對提高醫院的醫療、科研和管理都具有重要意義，病案是病人在醫院整個醫療過程的珍貴資料，它不僅具備歷史見證的一般檔案性質，還具有總結醫學規律、探索研究疾病的病因、發展過程的醫療檔案，它具有特殊的含義。病案電子化需要解決電子文件的法律效應、證據、原始性等問題。電子病案主要體現在病歷首面上，首頁共有約70項選擇或填空問題，其中選擇性的12項，它包含了病人家庭情況、入出院診斷、手術與病理、住院費用等五方面內容。 病案首頁實行電子化管理具有幾個特點：1、病歷首頁是病案中最集中、最重要、最核心的部分，無論是統計報表、醫院管理、病案檢索等到都離不開病案首頁提供的信息。首頁反映的病人基本情況，在實際工作中經常會遇到查找、詢問等情況，因此，首頁的電子化管理對電子檢索和統計都具有實際意義。2、在沒實行電子病案前，首頁中的內容是由醫生用手工來填寫的，在書寫上會出現字跡潦草，甚至無法辨認，還可能出現漏填的現象。實行首頁電子化后，規范了書寫，也在一定程度上降低了漏填現象的發生。
三、實行電子病案檔案的對策
1、必須建立完善的信息網絡系統，實行網絡化管理，必須進行全面的規劃。由于各種資料在采取存貯、檢索等方面由不同的系統組成，因此必須對此進行整合，從而規范醫院電子病案檔案。
2、建立完善的備份機制。電子檔案最大的特點是較易遭受黑客、病毒攻擊侵犯或發生設備故障。實行備份制可以防止數據丟失或系統癱瘓造成負面影響，對于保障電子病案的完整性是十分必要的，同時應安裝網絡安全隔離設備或軟件，防止病毒侵犯。
3、要及時修補管理軟件的安全漏洞，對防火墻和病毒軟件實現全天侯升級，搞好病案上傳、下載的安全等級和訪問權限，要進一步完善電子病案和計算機設備的保管設施和使用環境，同時強化防磁化設施的完善和維護。
4、提高病案管理人員的素質是病案管理信息化建設的重要保證，病案管理者不但要掌握臨床醫學知識，還要熟煉掌握病案專業知識和計算機的操作技術、網絡技術和現代化管理知識等，對此，一方面要培養一批即懂醫學知識又懂病案管理和計算機應用的復合型人才，另一方面，不斷完善現有在崗人員的培訓。病案管理是一門多學科邊緣的科學，涉及的范圍廣，它包括基礎醫學、臨床醫學、疾病分類、醫院管理、檔案管理、統計學及計算所應用等知識，因此，病案人員應通過不同的途徑獲得新理論、新技術、新知識、新方法和完善知識結構，在工作中提高自身的業務素質和管理水平。加強各醫院病案管理人員之間的交往，使病案管理隊伍的整體素質得到全面提高，只有掌握一定的計算機操作技能，懂得檢索的基本技能，才能有效地進行信息的收集、電子建檔、日常維護和數據庫管理等。因此，提高病案管理人員的整體素質是一項任重道遠的艱巨工作。
隨著電子計算機和數字化技術的迅速發展，醫療領域信息化的必然趨勢，電子病案作為醫療信息化建設的重要組成部分，將面臨一個嶄新的階段，如何管理好電子病案，發揮電子病案的最大作用，作為病案管理人員還將要在各方面提高自我管理水平，完善管理措施，真正實現電子病案信息共享和網絡化服務。
參 考 文 獻
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金融創新產品不斷增多，如何選擇一種既符合當今時代要求又適合我國金融業發展的監管模式成為目前的研究焦點。金融監管對金融創新的發展是至關重要的。Peltzman(1976)深入探討了利益集團爭取自身利益的博弈均衡是如何決定政府管制供應的，Posner(1975)認為，監管者的存在都是由利益集團造成的，“監管”名義上為公共利益服務，實際上為特定利益集團做事。Giorgio等（2005）提出，在分業經營、分業監管的背景下，金融監管協調主要采取功能性監管模式；隨著金融混業經營，統一監管引起了普遍關注，Masciandaro（2007）、Cihak和Podpiera（2008）、Masciandaro和Quintyn（2009）等學者集中討論了統一監管是否能僅僅依靠央行進行。針對混業經營，Claudio Borio（2003）提出加強宏觀審慎性監管才能避免金融不穩定性，Ranee Jayamah(2007)提出更實際的方法是監管當局之間更緊密的協調。張強、王忠生（2004）認為我國的分業監管協調合作應該是一個較長時間的制度安排。李連友，羅嘉（2008）提出應基于協同學來構建我國金融監管協同機制；李明凱和楊富玉（2009）提出需要構建金融協調監管服務平臺以實現“資源共享、協調合作、標準統一”，研究了中央銀行與銀監會、證監會、保監會之間以及三個分業監管機構之間應如何協調。
論文在金融監管協調機制的理論和層次研究的基礎上，分析了金融創新視角下我國金融監管協調中存在的問題，借鑒金融監管協調機制的國際經驗，提出了我國建立對金融創新產品的金融監管協調機制的對策。
2.金融監管的分類及層次
金融監管有分業監管和集中監管（統一監管），二者各有利弊。分業監管是指對不同類型金融機構的監管由不同的監管機構來完成，非常適用于金融業務專業化分工經濟體。集中監管指一國所有金融領域活動都由某一監管機構進行集中統一管理。集中監管的優點在于適合金融混業經營，合理配置監管資源、獲得監管規模效應、降低監管成本，消除監管真空與重疊，有利于監管協調。但集中監管體制的有效性依賴于內部組織結構安排的合理性，如果金融監管機構的權責劃分和專業化監管沒有很好地建立起來，那么，集中監管體制也會導致分業監管的一些弊端。
由于任何單一監管模式都存在不足，而金融監管是一種全局性的行為，金融監管目標因此也是多重的，既要關注安全，也要關注效率。因此，無論是集中監管還是分業監管，在實踐中都需要一種矩陣式機構模式。金融監管的協調，實際上就是關注各監管機構的監管工作是否和諧一致，整體上是否有效率。金融監管協調可分為金融監管理念的協調與金融監管機構的協調兩個內容。而后者又至少分成兩個層次，一是金融監管機構之間的協調與合作機制（如果是集中監管，就表現為機構內各部門之間的協調）；二是金融監管機構與中央銀行及國家相關行政部門的協調。
3.金融創新視角下我國金融監管協調中存在的問題
從量上看，我國金融創新無論是相對于金融機構的業務總量，還是相對于國內生產總值（GDP）的比重，都是遠遠落后于發達國家，甚至也落后于亞洲的一些新興工業化國家。從質上看，我國金融創新種類貧乏，創新層次低。我國金融創新水平落后，產品匱乏，數量有限，也間接導致了我國金融市場發育不全、結構不平衡、金融機構之間以價格競爭為主、金融機構盈利增長空間有限等一系列問題。
3.1分業監管模式，協調存在問題
我國目前是典型的分業機構監管模式。銀行信托等金融機構由銀監會監管，證券公司由證監會監管，保險業由保監會監管。他們之間設置監管聯席會議，協調相互的關系。但是，聯席會議沒有發揮預想的作用，金融監管協調在制度建設與實踐操作中都存在問題；對中國人民銀行的作用沒有給予足夠重視，監管體制設計中對金融創新存在監管真空；部分企業集團公司控股下的銀行、信托、證券、保險之間的業務往來，形成了事實上的混業經營。但無論是在法律上還是在實踐中，沒有明確金融控股公司的監管主體和適用法律，只有在金融控股公司出現風險時，如處置德隆集團問題上，事后性的一事一議，沒有完整制度化條文可遵循，更說不上在金融控股公司內部設置科學、合理的防火墻。
3.2協調機制的缺失對金融創新的不利影響
監管真空的存在以及協調機制的缺失，對我國金融創新的發展產生了一系列問題。現在的監管體制以及合規性的監管理念壓制了金融機構創新的主觀能動性。
由于缺乏監管疏導，會誘導金融機構在創新過程中更強調盈利性、忽視安全性，當創新業務量積累到一定程度，易引發較大的風險。這種起源于監管缺失的風險卻會被完全的附加在在金融創新活動自身之上，放大了金融創新的負面效應，抑制了金融創新的發展。金融創新總是伴隨著金融風險的，有效規避風險的手段是通過合理監管以及完善金融創新活動來使風險最小化，或以金融創新收益彌補風險。但由于我國對跨行業金融創新活動沒有明確的法律規定，因此，當出現風險時，這些地位不明的創新很容易被“一刀切”的禁止，而不是找問題尋方法以規避風險。例如汽車借款履約保險出現大面積風險后，車貸險條款費率就被監管部門廢止。
4.美國金融監管協調機制的國際經驗
4.1監管模式
美國1999年的《金融服務一體化法》創設了獨特的傘形功能監管模式。具體的說，對于擁有銀行、證券和保險子公司的金融控股公司，由銀行監管機構、證券監管機構（SEC）和州保險監管機構分別對其相應的業務/功能進行監管，包括制定各自的監管規章、進行現場和非現場檢查、行使處處的裁決權等；行使中央銀行職能的聯邦儲備理事會（FED）對金融控股公司進行總體監管。其監管結構如傘形，因此也被稱為“傘形監管”。
4.2協調的制度安排
法律對各監管機構的職責劃分有明確的界定。例如聯儲通常負責控股公司層面的監管，只在必要時對其銀行、證券或保險子公司進行有限制的監管；若各功能監管機構認為聯邦儲備理事會的有限制監管不適當時，可在功能范圍內優先行使自己的裁決權。為避免重復與過度監管，聯儲必須尊重金融控股公司內部不同附屬公司監管當局的權限，盡可能采用其檢查結果。美國分業監管模式非常強調事前協調、相互遵守監管規章和建立沖突解決機構。
4.3信息收集、交換與共享方面的制度安排
由聯邦金融機構檢查委員會建立統一的報表格式和要求，五家監管機構監管對象的常規數據和報表由聯邦金融機構檢查委員會統一收集。各監管機構不僅共享數據和信息，而且共享檢查、調查報告及其與金融機構的往來文件。例如銀行監管機構有義務應SEC的要求向后者提供從事證券業務的銀行有關信息；SEC在對投資銀行控股公司或其聯營機構進行監管時，應最大可能地接受可以滿足其監管要求的、由另一監管機構提供的報告或檢查結果。
4.4檢查職能
OCC負責監管國民銀行，聯儲監管州注冊會員銀行，FDIC監管州注冊非會員銀行。各監管機構根據以上分工對監管，或聯合進行檢查。聯邦金融機構檢查委員會對名監管機構的檢查活動進行統一和協調，以減輕被監管機構的負擔。
4.5國際經驗的借鑒與啟示
通過對美國監管模式進行研究，我們可以得到如下的啟示：
第一，協調機制的設計應遵循權責明晰、減負高效的原則。
第二，信息收集實行分工并建立信息共享制度。
第三，通過法律的強制力保證協調機制的運行。
第四，成立專門的機構執行協調職能。
第五，聯合檢查和委托檢查相結合。
5.促進金融創新的金融監管協調機制的對策研究
5.1協調機制建立的原則
第一，協調機制的建立應體現審慎的監管理念。
第二，協調機制中分工的模式的出發點應從機構監管逐步轉為功能性監管。
第三，協調機制的設計應是多層次、動態的、全面的體系。
第四，協調機制的設計應充分考慮到成本與收益的問題。
5.2金融監管模式的改革
由于我國目前的金融監管體系存在較大的漏洞，因此，在設計監管協調機制之前，應完善我國金融監管體系，兩者是不可分的問題。我國金融監管體制中沒有對金融控股公司的監管，因此，建議采納美國的傘形監管體系，由中央銀行負責對金融控股公司的整體監管，在人事安排上，可以借調三大監管機構的工作人員。另外，由于我國人民銀行與三大監管機構在行政級別平等，因此，四者間的協調應額外設計一金融監管協調委員會。該委員會直屬國務院，人民銀行與三大監管機構派出人員參與其具體工作。監管模式的改革如圖1所示。
5.3協調機制的制度安排
建立金融監管協調機制，除了需要監管模式的改革，還需要制度上的安排。具體如下：通過立法手段直接規定各監管機構的協調合作框架，對它們的職能做出明確規定，使監管協調合作做到有法可依；通過簽署《諒解備忘錄》，規定監管協調實施細則和相應制度安排。
5.4協調機制的具體內容
（1）進一步明確和落實主監管機構的責任
依據功能性監管原則，對交叉性金融創新產品的監管，應根據具體業務性質或不同業務相對重要性來確定。規定出現交叉業務監管時，監管優先順序與仲裁程序。
（2）建立信息共享制度
整合適應金融監管機制的統計監測指標體系，明確各監管部門負責采集的數據對象建立信息共享平臺與信息傳輸系統，建立信息傳送制度和成本分攤的原則。
（3）建立多層次緊急磋商機制
在央行和三大監管機構之間應建立多層次緊急磋商機制，以處理緊急和難點事務。為應付日新月異的金融創新，至少應建立中央與省級兩層次的緊急磋商機制，及時的對一些金融創新產品進行風險評估與監管職責的設定。
（4）建立政策協調機制和爭端解決機制
各監管機構在制定規章時要進行協商，避免規則沖突。具體的講，在各監管機構討論制定規章時，應邀請其他監管部門旁聽，當出現矛盾內部不能解決時，應根據爭端解決機制向仲裁機構訴求解決，實踐當中可由金融監管協調委員會來擔當仲裁者。
（5）完善聯席會議制度和簽署備忘錄制度
聯席會議常規化，由人民銀行、三大監管機構、財政部組成，并輪流擔任主席。各聯席會議成員單位分別設立秘書處，負責收集有關監管信息，建立監管信息庫。金融監管機構之間簽署諒解備忘錄。對于法律沒有明確，存在明顯邊界模糊和職能交叉的事宜，以及法律中難以細化的協調合作事宜，可通過簽署諒解備忘錄的方式來明確，必要時實施聯合監管。
6.結論與啟示
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電子商務環境下的財務管理有一些顯著特點，首先體現出的一點就是財務管理網絡化的實現。傳統的財務管理過程在資源信息共享上并不充分，這不僅阻礙了信息共享帶來的各種便利，在那樣的背景下很多具體工作實施起來也不太方便。隨著互聯時代的到來，尤其是計算機已經成為各行各業工作的必備工具，這很大程度轉變了傳統的財務管理形式。計算機的互聯將各個部門，所有人員聯結到了一起，財務管理的各項具體工作執行起來也變得異常方便，工作的質量和效率都得到了顯著提升。
（二）財務與業務實現協同處理
對于大部分企業來說，實現財務和業務管理的有效協同，將兩個環節進行互通，這是管理中的難點，也是企業管理的一個目標。財務管理和業務管理在關系上的不對稱，這給企業的整體運營帶來了一些潛在障礙與局限。但是，在電子商務環境下，信息化技術很大程度解決了這個問題，使得企業的業務流、資金流、信息流和物流四個方面間實現了很好的互通。這是財務管理模式上的一種革新，也隨之帶來了財務管理效果的極大改善。
（三）財務管理遠程化
在互聯時代還沒有到來前，異地的財務管理并不容易實現，很多事務處理起來不僅難度大，管理執行的成本也很高。有了信息技術后，尤其是隨著電子商務的飛速發展，這些問題早就得到了化解。構建企業的財務管理信息化體系非常有效的解決了異地財務管理的問題，讓財務管理遠程化不僅變得十分方便簡單，成本也大大降低。這對于企業的整體管理與運營來說是一個非常大的助力，也是新形式下財務管理模式革新所帶來的優越性。
（四）財務管理實現動態核算
信息化背景下使得很多具體工作的處理效率大大提升，問題處理與解決的準確性也能夠有所保障，這些都是網絡化工具所帶來的便利。財務管理中核算工作是一項重要構成，傳統背景下財務核算很難實現動態化，這使得財務核算的更新頻率較慢，信息的更迭也不夠及時。在電子商務環境下，這些過往的局限很大程度得到了改善，信息化技術使得財務動態核算很容易實現。這讓很多財務信息更新更加及時，企業的經營狀況和資金狀況等信息也能夠及時得到反饋。
二、電子商務環境下財務管理信息化建議
（一）建立財務管理信息化體系
財務管理的信息化實現，依賴于一套完善健全的財務管理信息化系統，這是實效高效財務管理的依托。企業選擇財務管理信息化系統建立的方式有很多。如果自身規模較大，經濟實力較強，可以針對企業的具體情況專門定制一套合適的財務管理信息化系統。如果是一般的中小型企業或者成長中的企業，則可以購買一些實用的財務管理系統，這也能夠滿足日常的管理需求。引進了財務管理信息系統后，后續使用中還需要定期進行系統的維護與更新，尤其是隨著網絡化環境下各種新的程序、應用的產生，如果系統更新不及時，不僅會影響到其效果的發揮，還可能給具體的財務管理工作帶來一些阻礙。
（二）提升信息的流轉速率
我國傳統的會計業務流程主要可以概括為“填制憑證登記賬簿編制報表”，這些步驟必須逐一開始，先后有序，不可跳躍而行。然而隨著我國市場經濟體制的發展與該，在電子商務環境下，企業對財務信息的需求日益極大，這些冗余繁瑣的業務操作步驟，勢必降低企業接受財務信息的速遞，使企業經濟發展滯后。因此，建立結構緊湊高效率的橫向網絡型組織結構，重組企業經濟業務流程，對及時應對市場環境所作出變化，提供及時有效的財務信息依據有著十分重要的地位。特別企業通過業務流程重組后與改造后，不僅可以進一步實現財務、業務一體化發展，還能為企業的現金流動、信息流動形成良好的循環回路，減少不需要的中間環節，提高企業的市場競爭力。
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一、次貸危機產生背景
美國次級抵押貸款市場出現危機的直接原因是美元利率上升和住房市場的持續降溫。首先，房價的非理性上漲和下跌是次債危機爆發的導火線。95年后快速增長的住房所有率迅速增長，而大多數美國人都采取門檻較低，利率則高于正常利率30%的次級貸款方式消費，美國次級按揭貸款公司多采用固定期/浮動期利率來計算。但是在9.11以后，美聯儲為了融資，迅速把基本利率從6%降低到1%，之后為了加強美元的地位，在之后的5年間美元利率持續加息17次，同時也刺破了房地產泡沫。其次，信貸金融創新產品助長也助跌，加大了房價的波動性。再次，評級機構對結構性金融產品信用評估體制存在缺陷。第四，中間人利益驅動因素的影響。第五，浮動利率按揭貸款的影響。第六，數據模型投資缺乏風險控制。
二、次貸危機對國內外金融業的影響
（一）對國外金融業的影響
1.金融機構遭受巨大損失
整個信用市場低迷，各類抵押貸款相關資產大幅縮水，并最終導致各家金融機構紛紛計提減值。
2．融資成本攀至歷史高點
投資者為了躲避風險，紛紛賣出與次貸抵押資產有關的金融債券；由于各金融機構的融資渠道受阻。金融機構的融資成本迅猛提高。
3.股票價格暴跌
由于金融機構的盈利能力遭到質疑，股價不斷下降。
（二）對國內金融業的影響
由我國的國有商業銀行由于涉足美國次級抵押貸款市場業務不多，因此受到的直接影響較小：
1.我國股市在次貸危機中出現高位調整
我國內地股市對外資開放程度盡管有限，但隨著港股聯動性的加強，香港股市對全球金融市場的反應，在一定程度上也會傳導至內地A股市場。
2.我國商品期貨市場出現較大幅度的下跌
由于國際上商品期貨價格關聯度較高，美次貸危機打擊了國外的商品期貨市場，我國商品期貨各交易品種也延續了盤跌的趨勢。
3.金融機構面臨一些損失
比如，我國有6家大型商業銀行在次級債券危機中損失近49億元，次級債券的投資規模減少15至37.5億元之間。
三、分業和混業經營模式以及我國經營模式的現狀
實際上，美國在歷史上也經歷了銀行混業－分業監管－再混業的過程。美國1933年設立的銀行法是美國進行分業經營的開始隨著逐步的發展到1999年，混業經營開始大行其道。但是由于銀行的大量介入證券化業務。金融的混業經營逐步衰退。
（一）混業經營模式
從狹義的觀點來說，金融混業經營是指銀行業的證券業之間的經營關系，金融混業經營即銀行機構與證券機構可以進入對方領域進行業務交叉經營。從廣義上來說，它是指所有金融行業之間經營關系，金融混業經營即隱含個、保險、真個圈、信托機構等金融機構都可以進入上述任一業務領域甚至非金融領域，進行業務多元化經營。就混業經營的模式來看，主要有以下幾種：首先是早期的“全能銀行模式”和現代的“全能銀行模式”，德國是從早期的全能逐漸轉變為現代的全能模式，之后是金融控股公司模式，其特點是母公司為非銀行金融機構且不直接經營人和金融業務，只是以控股的形式參與各個專門金融業務有限責任子公司的經營管理。
（二）分業經營模式
所謂分業經營是指商業銀行和非銀行金融機構，或自愿或受到法規強制，不得直接（設立專業業務部門）或間接（設立有限責任形式的子公司）經營其他業務。商業銀行不是從事以證券發行和承銷為代表的投資銀行業務，而證券承銷商也被禁止吸收公眾存款。我國采取這種經營方式的依據有以下幾點：
第一，通過將商業銀行與投資銀行的分離，保護銀行業的安全與健康，從而回復公眾對商業銀行體制的信心。
第二，防止銀行資金從正當的商業性使用轉向投機性使用。銀行參與股票證券交易不僅會削弱銀行體系的安全性，而且會使銀行業務走向歧途。
第三，消除利益沖突，停止被銀行濫用的業務。
分業制在美國實施60多年后，經濟水平和結構都發生了重要變化，市場需求的變化和監管部門監管能力的增強使混業制再次引起人們的關注，成為國際銀行業的發展。在上述混業經營模式中，第1種即使混業經營，優勢分業經營。第2種則是符合分業經營管制要求的混業經營模式。目前我國的金融制度是分業經營，從1993年7月開始的“整頓金融秩序”，強調銀行業不得投資進行證券業的經營。為此我國金融當局著力清理各家銀行向非銀行業投資的問題，實行了銀行與證券經營機構及信托投資公司的分離。在這些有力的前提條件下，中國在建立現代意義的獨立銀行體系方面取得長足進展，從傳統計劃經濟體制下中國人民銀行“一統天下”發展到中國人民銀行與國家專業銀行分離的銀行體系，再發展到包括國有獨資銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行以及外資銀行機構的多元化商業銀行體系。這一階段，商業銀行的獨立地位得到了有力的保證，同時銀行業也結束了前一階段混亂無序的“混業經營”模式，從而變成了有序的分業經營模式。
（三）我國經營模式現狀
目前我國的金融制度是分業經營，從1993年7月開始的“整頓金融秩序”，強調銀行業不得投資進行證券業的經營。為此我國金融當局著力清理各家銀行向非銀行業投資的問題，實行了銀行與證券經營機構及信托投資公司的分離。在這些有力的前提條件下，中國在建立現代意義的獨立銀行體系方面取得長足進展，從傳統計劃經濟體制下中國人民銀行“一統天下”發展到中國人民銀行與國家專業銀行分離的銀行體系，再發展到包括國有獨資銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行以及外資銀行機構的多元化商業銀行體系。這一階段，商業銀行的獨立地位得到了有力的保證，同時銀行業也結束了前一階段混亂無序的“混業經營”模式，從而變成了有序的分業經營模式。
四、次貸危機對我國金融業實行混業經營的啟示
面對這次的金融危機，各國都采取了不同的急救措施。美國布什簽署房市援助法案確遭否決。之后奧巴馬提出新版的救市方案，美聯儲年底注資總規模增加到9000億美元。歐洲各大銀行紛紛宣布向市場注入短期流動性資金，并且召開了世界危機峰會和歐元區首腦峰會。目前，由于面臨全球經濟一體化，我國走混業經營道路是大勢所趨。
隨著銀行業與非金融行業的聯系不斷加強，我國金融業已經為分業經營向混業經營過渡打下一定基礎，并積累了一定經驗。但與發達國家開展混業經營的銀行相比，我國金融業仍存在許多不做，而美國次債危機又為我們敲響了新的警鐘。因此，要充分估計到混業經營的風險，現階段仍應采取審慎態度逐步推進金融經營體制由分業向混業的轉變。
（一）選擇合適的混業經營模式
要提高我國金融業的競爭力，迎接來自國內外同業的挑戰，關鍵在于找到適合混業經營模式。從我國實際情況來看，金融控股公司既可以順應金融業跨業經營的趨勢，也充分考慮了我國金融業市場風險承受能力較弱、金融法律外部監管體系不健全的現實國情。金融控股公司的模式比全能銀行模式更適合我國。
我國發展金融控股公司的途徑，可以考慮在當前“分業經營，分業監管”的格局下，迂回進行混業經營，實現“集團混業，控股子公司分業經營”，這樣既可實現公司控股下的混業經營，又使控股子公司分業經營，有效規避不同金融業務領域的風險相互傳染。
（二）樹立正確的混業經營理念，做好戰略規劃
要吸收國外混業經營的精髓，面對國內迅速增長的投資理財需求，國內金融機構要致力于為客戶提供“一站式”的金融服務，在此基礎上配置多元化的業務需求，不只是借機進入證券業或保險業，而是應著眼于擴大資本實力，增強其在商業銀行業務領域的核心競爭力。在戰略規劃上，一定要有明確的市場定位，體現有所為，有所不為，應該在風險可控的基礎上實現混業經營。
（三）加快金融控股公司立法，健全法律法規體系
實行混業經營，法律法規要先行。我國銀行法規尚不完善，面對新的金融市場環境，經濟活動缺乏完備的法律依據和法律保障。要根據金融發展和開放的要求，考慮未來混業經營、防范風險的要求及國際金融法律法規的標準，適時修訂現行的法律制度，以及制定新的金融法規，逐步形成一個健全完善的金融法規框架體系。在金融業逐步實行混業經營的進程中，可通過立法，明確金融控股公司的法律地位、經營范圍、風險控制、監管方法等，進一步控制金融風險，加快金融業發展。
（四）強化金融監管，提高監管效率
我國銀行業在此次波及全球的次貸危機中沒有造成傷筋動骨之害，與我國監管機構審慎持續的監管是分不開的。但對于日益國際化的中國銀行業而言，此次危機在敲響警鐘的同時，也對監管機構提出了更高的要求。
第一，要在目前初具規模的分業監管體系基礎上，逐步加強各監管機構之間的聯合監管。次債危機中金融監管缺失的核心，是美國沒有建立與綜合經營相適應的金融業綜合監管體制。
第二，適時推行監管體系改革。面對更加復雜的金融市場結構、金融業務與產品、金融機構格局，金融監管也應該做出相應調整，以控制金融業風險和促進穩健經營為目標。
第三，在強化監管的同時，審慎處理創新和監管的關系。席卷全球的美國次債危機是披著創新外衣對金融衍生工具的濫用。相較之下，我國金融市場面臨的問題是創新不足，工具不足。歸根到底，目前我國銀行業金融機構的競爭力不強，關鍵還是在于對創新的認識不夠深入，創新的手段比較單一，創新的范圍不夠廣泛。
（五）加快構造金融機構內部防火墻，完善危機救助機制
根據國際慣例，在混業經營體制下形成的金融控股集團，首先要建立內部“防火墻”制度，防范風險在不同類型業務之間相互影響。此外，還要優化不同類型業務風險的匯報路徑和監控體系，通過嚴格授權管理來控制各類風險敞口等。
次債危機的教訓告訴我們，危機救助的途徑不可缺失。對于監管部門來說，既需要研究建立長遠的金融安全保障機制，也需要形成快速的危機反應和處理意識，通過有效的危機救助途徑，及時介入干預，力求迅速恢復金融市場穩定，重塑投資者信心。
（六）積極開展試點工作，逐步推進混業經營
隨著金融全球化和中國金融趨勢力的增強，我國金融業推行混業經營要做的工作就是認真準備，審慎對待。我國分業經營具有一定的慣性，因此應在有條件的地區，選擇條件適合的金融機構進行試點，合適時再逐步推廣。我國還要廣泛吸取國內國際經驗教訓，摸索出一套適合我國國情又有國際競爭力的金融業經營監管理論和模式，為金融體制改革創新提供借鑒，盡快完成我國金融業經營和監管體制轉型。
五、總結
論文通過對在金融危機下各國出臺的不同政策，來對中國目前的狀況進行分析，提出了對于在以后如果遇到同樣的金融危機我們所應該采取的措施：選擇合適的混業經營模式；樹立正確的混業經營理念，做好戰略規劃；加快金融控股公司立法，健全法律法規體系；強化金融監管，提高監管效率；加快構造金融機構內部防火墻，完善危機救助機制；積極開展試點工作，逐步推進混業經營等思想和解決方案。通過我國各個銀行之間的相互協調和相互合作。完全的混業經營是不可能生存長久的，我們可以從美國的經驗中吸取教訓。銀監會主席劉明康指出中國的銀行業將逐漸趨于混業經營模式，但是不能一味的盲目追求我們所能得到的最大利益，而是要從實際國情出發和經濟環境，制定出一套可以讓收支平衡，匯率穩定的經濟體系才是生存之道。
參考文獻
[1]吳青．西方銀行管理[M]．北京：對外經濟貿易大學出版社，2003:436
[2]雷達．金融發展與金融自由化[M]．北京：中國青年出版社，2005:231
篇12
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A
收錄日期：2014年9月16日
一、國內外研究狀況綜述
（一）國外研究狀況。美國陽倫-H-利普斯、托馬斯-R-馬瑟查爾、簡-H.林克合著的《電子銀行》，美國瑪麗-J-克洛寧所著《互聯網上的銀行與金融》這些著作對網絡銀行的業務特點、競爭優勢、風險問題等作了比較全面的介紹，但對網絡銀行風險防范及控制問題的研究不夠深入細致。Mayr J.Cornin.在《Banking and Finance on the Internet》指出，加強網絡銀行風險防范與控制，要建立起一套嚴格的內控制度，從網絡銀行內部組織機構和規章制度建設上防范和消除網絡銀行風險。新加坡Tan Chwee Huat在出版的《Financial Markets and Institutions in Singapore》中指出，網絡銀行的風險具有開放性、易變性和流動性等特點，一定不能忽視對其進行監督和管理，網絡銀行風險管理主要依靠國家中央銀行的指導和各商業銀行的通力合作。
歐美等發達國家金融監管機構，對網絡銀行的風險監管基本上采取寬松的監管原則，主要通過補充新的法律、法規，使原有的監管規則繼續適應網絡銀行環境，并針對網絡銀行及其風險的特點，制定、頒布相應的立法建議和監管指南，建立了較完善的網絡銀行監管法律體系。
（二）國內研究狀況。網絡銀行在我國的迅速發展開始于2000年前后，但與其迅速發展的形勢相比，我國網絡銀行風險監管的理論研究和實踐相對滯后。尹龍是國內研究網絡銀行比較早的學者，他在論文《對我國網絡銀行發展與監督問題的研究》一文中，對網絡銀行的風險特點和監管措施進行了詳細的闡述，并結合我國網絡銀行的現狀，提出了完善網絡銀行監管的必要性和監管策略。張成虎在發表的《信息技術風險監管――銀行監管的新領域》一文中，對銀行技術風險進行了定義，分析了技術風險的表現形式和國內研究現狀，并對我國網絡銀行風險監管問題提出了對策。張軍亮在論文《我國網絡銀行的風險與監管體系建設》中通過分析我國網絡銀行風險監管的難點，提出了從三個層次建立風險監管體系。徐靜在《關于完善我國網絡銀行監管的思考》中，指出網絡銀行在我國迅猛發展，但是網絡銀行的發展不可避免要帶來風險，監管部門必須重視這個問題，并采取相應的措施加以防范和化解，例如建立健全我國的網絡銀行監管制度，借鑒國外網絡銀行監管經驗，改變傳統的銀行組織架構和管理方式，積極培養適應網絡銀行發展的復合型人才。
總體而言，網絡銀行風險監管理論還處于不斷豐富和完善狀態，這與網絡銀行的迅猛發展不相適應。
二、網絡銀行存在的風險分析
（一）系統技術風險。網絡銀行的技術風險大致體現在四個方面：一是密碼、口令簡單。網絡上的許多風險的起源是使用了簡單的、靜態的口令。網絡上的口令可以通過許多方法破譯，其中最常用的兩種方法是通過監視信道竊取口令和口令解密；二是系統本身漏洞。UNIX操作系統是一個開放的系統，從一網的計算機客戶端使用“跟蹤路由”命令的話，就可以看見數據從客戶機傳送到服務器要經過許多不同的節點，這些節點最容易受到攻擊；三是信息易竊取。大多數網絡上的信息沒有加密，或簡單加密，以至于文件傳輸很容易被竊取。同時，網絡防火墻的設置比較復雜，許多系統在設置過程中無意識地擴大了訪問權限，從而被不法人員利用獲得信息；四是監視系統。當客戶使用文件傳輸協議或遠程登錄終端模擬協議連接遠程賬戶時，他輸入的口令是沒有加密的。所以，通過監視攜帶口令和用戶名的IP包可獲取他們，并使用這些用戶名和口令到系統。
（二）操作風險。操作風險指來源于系統可靠性、穩定性和安全性的重大缺陷而導致的潛在損失的可能性。操作風險主要涉及網絡銀行賬戶的授權使用、網絡銀行的風險管理系統、網絡銀行與其他銀行和客戶間的信息交流、真假電子貨幣的識別等。商業銀行職員對業務的漫不經心和客戶的疏忽也有可能導致網絡銀行嚴重的操作風險，從而危及網絡銀行的總體安全。網絡銀行可能會因為客戶欠缺網絡安全方面的知識而面臨相當高的操作風險。另外，商業銀行職員和客戶不能夠充分理解網絡銀行采用的不斷更新的軟件，進行誤操作也會給銀行或客戶自身帶來操作風險。
（三）銀行經營風險。經營風險指網絡銀行在經營過程中，因為經營不善而使利潤下降的風險。網絡銀行能否獲利，主要取決于客戶數量的多少。只有不斷增長客戶數量和提高客戶信任度，才能確保網絡銀行的盈利能力。因此，經營風險又可以分解為注意力分散風險和服務對接風險。注意力分散風險是指網站因為吸引不到足夠的點擊量，無法形成一定數量的固定瀏覽群體，從而使潛在的客戶流失，造成銀行收益下降的可能。服務對接風險是指網絡銀行不能提供足夠多的電子商務網站的在線支付服務，造成客戶轉移，使銀行的營業額下降，最終導致收益損失的可能。
（四）行業法律風險。網絡銀行的法律風險來源于違反相關法律規定、規章和制度，以及在網上交易中沒有遵守有關權利義務的規定。網絡銀行業務牽涉到商業法律，包括消費者權益保護法、財務披露制度、隱私保護法、知識產權保護法和貨幣發行制度等。當前，我國電子商務還處于起步階段，針對網絡銀行、網上支付的專門法律還沒有出臺配套的法律法規，所以，利用網絡及其他電子媒體簽訂的經濟合同中存在著一定的法律風險，也使得銀行、司法機關在打擊網上金融犯罪時難以采取主動措施。
三、我國網絡銀行風險監管存在的問題
（一）監管模式不合理。目前，我國還沒有出臺一套針對于網絡銀行監管的模式，現在用的監管體系都是沿用了傳統銀行的監管方式，因此出現了監管的手段跟不上網絡銀行發展的現象。網絡銀行業務相當大的一部分具有同質性，又經常出現在同一個平臺進行。這就與傳統銀行業務按照機構或者產品劃分的監管方式有著很大不同。所以傳統的銀行監管模式很難適用于現階段的網絡銀行。同時網絡銀行涉及到的監管機構相對較多，目前，還沒有一套科學的協調機制。不同監管機構的監管理念、監管職能、監管手段等方面各具特點，因此會出現相同的網絡銀行業務得出不同的監管結果。在進行傳統銀行業務與網絡銀行業務的融合過程中，較多的使用電子記錄、電子憑證、電子數據等方式，從而不能準確預測資金的流動，不能夠滿足網絡銀行監管的要求。
（二）監管水平較低。由于網絡銀行出現的時間還不是很長，導致我國的網絡銀行監管部門職能設定不是很清晰，缺乏熟知網絡銀行相關法律法規、掌握計算機網絡和傳統銀行業務的監管經驗的監管人員，所以導致監管專業水平較低，業務能力不強。監管機構和人員對于風險的預測、分析、控制的能力薄弱，所以較難適應新時期網絡銀行監管的要求。
（三）法律法規不健全。網絡銀行不受時間和空間的約束，以其獨有的便捷性，給傳統銀行帶來極大的沖擊，同時在傳統銀行有效的相關法律運用到網絡銀行上就顯得不是很適應。科學的網絡銀行相關法律法規需要包括金融理論、通訊理論、計算機理論、網絡技術理論等內容。這些內容共同作用才能使網絡銀行業務的安全有效進展。但是，目前我國關于網絡銀行的法律法規還不夠完善。現階段我國有關于信息安全保障以及計算機網絡等方面的法律仍然不夠，對于網絡銀行的業務規范相關法律幾乎沒有。2001年，以中國人民銀行為主的十幾家銀行共同建立了我國的金融認證中心，解決了網絡銀行認證方面的一部分問題，但是其影響力只限于簽發相關的金融系統的證書，沒有真正形成權威的認證體系。所以，目前出現了商業銀行自己發放認證證書，并且參與虛擬交易的現象。銀行的監管機構所頒布的相關規章制度及行政法規仍不滿足網絡銀行監管的需求。例如，2006年所頒布的《電子銀行業務管理辦法》仍然沒有關于技術風險管理方面的法規制定。
（四）缺乏市場準入與退出機制。市場準入是控制網絡銀行風險，維護交易安全的第一道關。把好準入關，就能夠將那些可能存在安全隱患，造成安全風險的網絡銀行排除在外。根據《電子銀行業務管理辦法》，網絡銀行的準入適用的仍是審批制。從我國當前網絡銀行發展的實際情況來看，對現有銀行開辦網絡銀行業務的，施行嚴格的審批制是十分必要的，可有效的降低網絡銀行乃至整個金融業的風險。但是該規定所具有的時間性、程序復雜性與網絡銀行業務開展的多樣性，變化性及迅捷性等特點是相互沖突的，導致傳統銀行從事網絡銀行業務條件過高，市場進入成本較高，不利于網絡銀行業務的開展和運行。
同時，網絡銀行處在日新月異、紛繁復雜的金融環境中，同樣也受到優勝劣汰規律的制約，一旦不符合市場要求和經營條件的，也應當適時退出。如何減少其在退出時造成的損失和負面影響，需要一套完善的法律制度，而我國目前缺乏這方面的制度。
四、完善我國網絡銀行監管體系的對策
（一）健全網絡銀行相關法律法規。只有健全的法律法規才能夠做好風險監管的工作。隨著互聯網高速發展，電子商務的興起，我國需要制定科學的、規范的網絡銀行相關法律法規以規范網絡銀行的各種業務，從而降低網絡銀行風險。我國在1999年頒布的《合同法》中承認以數據電訊的形式簽訂的合同具有法律效力。與此同時，在2004年又出臺了專門的《電子簽名法》力爭完善相關法律。但是現階段，我國仍然缺乏對網絡虛擬交易稅法、信息安全相關立法、網絡交易隱私權立法等多方面法律的制定。在國際范圍內，各個國家之間缺乏金融與司法的有效聯系，從而不能夠適應網絡全球化的需求，對于跨國網絡金融犯罪的國際條例仍然約束力不強，所以我國要力促健全國際與國內的網絡銀行相關法律法規，力促實現網絡銀行的依法監管目標。
（二）加強網絡銀行監管機構建設。我國的網絡銀行風險專設機構的建設應當借鑒西方國家的先進經驗，以央行為主體建立完善的網絡銀行監管機構。從傳統的銀行監管機構中抽調對計算機網絡、銀行業務、金融體系等技術理論過硬的人才建立一支監管能力強的網絡銀行監管隊伍。并且對機構中的骨干人員進行有針對性的培訓，負責對網絡銀行風險預測與指導下屬機構業務。與此同時各個地區需要設立相應的網絡銀行監管機構，將我國的網絡銀行風險區域進行合理的劃分監管。并且定期的組建網絡銀行的法律以及電子商務方面的專家進行研討，依照我國網絡銀行風險監管的發展現狀以及相關的法律法規、及時的發現問題，提供意見，并且將建議及時地提供給中央銀行，以便進行下一步的網絡銀行風險監管制度改革。由此可見加強監管專業人員的業務素質培養是此環節的重點。
（三）創新監管思路，提高監管部門業務水平。網絡銀行業務引領了我國的銀行業走向網絡化的道路，現階段我國網絡銀行業務的發展仍然不夠成熟。所以在進行網絡銀行風險監管的同時要注意不能夠阻礙網絡銀行的正常發展。在預測以及控制風險的過程中要保護網絡銀行的競爭、不斷地創新監管思路。提倡強化主管部門對網絡銀行的業務監管，簡化網絡銀行創新業務以及審批業務的冗繁程序，徹底的簡化網絡銀行業務的審批方式。
（四）加強市場準入與退出的監管。加強市場準入方面的監管。國外一些國家和地區的做法通常是對在現有組織框架下開展網絡銀行的不需要審批，由其自行發展；而對設立獨立的開展存貸款業務的網絡銀行法人，則需要審批。英國監管當局認為風險較大的金融機構不宜從事網絡銀行業務。對于我國而言，在網絡銀行業務發展初期，基于對其業務未知風險的防范，審批制的存在是合理的也是必要的，能將那些可能存在安全隱患、造成安全風險的銀行排除在外。我國可以進一步在總體上確立審批制度的前提下，制定靈活的市場準入制度。可以適當放寬市場準入主體條件，對進入網絡銀行業的主體予以有條件的開放；逐步放寬網絡銀行的業務范圍，允許網絡銀行兼營證券、保險的業務，逐步實現銀行功能的全面化；適當簡化審批程序。長遠看來，審批制會加大網絡銀行的市場準入成本，因此應當盡可能的簡化審批程序，降低進入成本，以避免影響網絡銀行的業務創新和技術進步，降低銀行業的整體競爭力。
加強市場退出方面的監管。當前歐美國家對網絡銀行的退出處理非常謹慎，一般要求網絡銀行制訂可靠的信息備漏案、參加儲蓄保險計劃。網絡銀行退出時以市場兼并作為主要的措施。網絡銀行的退出不僅關系到銀行的有形資產處置，還涉及到多年積累的無形資產，比如客戶交易信息、消費信息、個人理財方式等數據的處置。因此，對網絡銀行的退出設計應當謹慎，作出妥當的安排。對此，可以借鑒國外經驗，我國網絡銀行的市場退出機制包含以下四點：一是加快建立存款保險制度，使網絡銀行均參加儲蓄保險，以抵制市場風險；二是制定可靠的信息備份方案，減少信息數據處置不當帶來的損失；三是確立網絡銀行審慎退出的監管原則，減少對金融市場的沖擊；四是以市場的辦法解決網絡銀行的退出，提倡選擇企業并購方式。
主要參考文獻：
