引論：我們為您整理了13篇時尚畢業論文范文，供您借鑒以豐富您的創作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發您的創作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
（二）項目含義
1、封面
包括文頭、論文標題、作者、專業、年級、學號、指導教師、分校。
2、中文內容提要及關鍵詞
內容提要是對論文的概括性描述，自述在300至500字之間；關鍵詞是從論文標題、內容提要或正文中提取的、能表達論文主題的、具有實質意義的詞語，一般不超過7個。
3、英文內容提要及關鍵詞
它的內容提要和關鍵詞由中文翻譯而成。
4、目錄
包括論文的一級標題、二級標題、三級標題的名稱以及對應的頁碼；附錄、參考文獻的對應頁碼。
5、正文
它是論文的主干部分，由緒論、本論、結論三部分組成，這三部分在行文上可以不明確標示，但各部分內容應以若干層次的標題來表示，正文字數在7000字以上。
6、注釋
它是對論文中所應用的名詞術語的解釋，或是對引文出處的說明，采用腳注形式。
7、附錄
它是對正文起補充說明作用的信息材料，可以采用文字、圖形、表格等形式。
8、參考文獻
它是作者在寫作過程中使用過的文章、著作等名錄。
9、致謝
它是作者對在論文寫作過程中給予指導幫助的人員表示感謝。
二、編排格式
（一）版式與用字
文字、圖形一律從左至右衡寫橫排。文字一律通欄編輯，適用規范的簡化漢字，忌用異體字、復合字及其他不規范的漢字。
（二）編排式樣及字體號
1、封面
（1）文頭
封面頂部居中，3號宋體加粗，上下各空一行，固定內容為"東北財經大學本科畢業論文"。
（2）論文標題
論文標題用2號黑體加粗，在文頭下居中，上下各空兩行。
（3）論文副標題
論文副標題用小2號黑體加粗，緊挨正標題下居中，文字前加破折號。
（4）其余項目
作者、專業、年級、學號、指導教師、分校的項目名稱用3號黑體，內容用3號楷體，在正副標題下居依次排列，各占一行。
2、中文內容提要及關鍵詞
另起一頁。論文標題用3號黑體，頂部居中，上下各空一行；
"內容提要"的內容用5號宋體，每段起首空兩格，回行頂格；
"關鍵詞"三字用4號黑體，內容用5號黑體，一般不超過7個詞，詞間空一格。
3、英文內容提要及關鍵詞
另起一頁。"內容提要"項目名稱規定為"Abstract"，頂部居中，用3號Arial字體，加粗；
"內容提要"的內容用5號Arial字體，標點符號用英文形式。
4、目錄
另起一頁。"目錄"項目名稱用3號黑體加粗，頂部居中；內容用小4號仿宋體。
5、正文
另起一頁。
（1）論文標題用3號黑體加粗，頂部居中排列，上下各空一行；
（2）文字用5號宋體，每段起首空兩格，回行頂格，1.5倍行距；
（3）正文文中標題
一級標題：標題序號為"一"，用5號宋體加粗，獨占行，末尾不加標點；
二級標題：標題序號為"（一）"，用5號宋體加粗，獨占行，末尾不加標點；
三級標題：標題序號為"1、"，用5號宋體加粗，可根據標題的長短決定是否獨占行，若獨占行，則末尾不加標點，若不獨占行，標點后面須加句號。
四級標題：標題序號為"（1）"，用5號宋體，要求與三級標題相同；
五級標題：標題序號為""，用5號宋體，要求與三級標題相同。
注：每級標題的下一級標題應各自連續編號。
（4）注釋
正文中加注之處右上角加數碼，形式為""或"(1)"，同時在本頁留出適當行數，用橫線與正文分開，空兩格后寫出相應的注號，再寫注文。注號以頁為單位排序，每個注文各占一段，用小5號宋體。
引用著作時，注文的順序為：作者、書名、出版單位、出版時間、頁碼，中間用逗號分隔；引用文章時，注文的順序為：作者、文章標題、刊物名、期數，中間用逗號分隔。
（5）附錄
"附錄"項目名稱用4號黑體加粗，在正文后面空兩行頂格排列，內容編排參考正文。
（6）參考文獻
"參考文獻"項目名稱用4號黑體加粗，在正文或附錄后面空兩行頂格排列；另起一行空兩格用5號宋體排列參考文獻內容，具體編排方式同注釋。
（7）致謝
另起一頁。"致謝"項目名稱用4號黑體加粗，另起一行空兩格用5號宋體編排內容，回行頂格。
6、表格
正文或附錄種的表格一般包括表頭和表體兩部分，編排的基本要求是：
（1）表頭
包括表號、標題、計量單位，用小5號黑體，在表體上方與表格線等寬編排。其中，表號居左，格式為"表1"，全文表格連續編號；標題居中，格式為"××表"；計量單位居右，參考格式為"計量單位：元"。
（2）表體
表體的上下端線一律使用粗實線（1.5磅），其余表線用細實線（0.5磅），表的左右兩端不應封口（沒有左右邊線）。表中數碼文字一律使用小5號字。表格中的文字要注意上下居中與對齊，數碼位數應對齊。
7、圖形
圖形的插入方式為上下環繞，左右居中。文章中的圖形應統一編號并加圖名，格式為"圖1××圖"，用小5號黑體在圖的下方居中編排。
8、數字
文章中的數字，除了部分結構層次序數詞、詞組、慣用詞、縮略語、具有修辭色彩語句中作為詞素的數字、模糊數字必須使用漢字外，其他均應使用阿拉伯數字。同一文中，數字的表示方式應前后一致。
9、標點符號
文章中的標點符號應正確使用，忌誤用、混用標點符號，中英文標點符號應加以區分。
10、計量單位
除特殊需要，論文中的計量單位應使用法定計量單位。
11、頁碼
篇2
(二) 調查樣本的分析。為了比較系統全面地了解工商管理本科畢業生實習的狀況,我們對調查問卷進行了劃分,主要分為四個部分:已經畢業的學生,正在實習的畢業生,實習單位,實習指導老師。在此基礎上我們采用相互控制配額抽樣的方法,其比例具體情況如表1 所示:
樣本分布情況類別已畢業學生實習畢業生實習單位實習指導老師樣本數80 120 50 50樣本比例26. 6 % 40 % 16. 7 % 16. 7 %在確定樣本的時候,主要是對正在實習的畢業生進行調查,同時也選擇26. 6 %已經畢業的大學生進行了調查。采取調查人員到學生宿舍、實習單位、學生工作單位等地方,以填寫調查問卷這種方法完成調查。本次調查從2007 年6 月15 日持續到9 月5 日,共發放問卷300 份,回收243 份,回收率為81 %。經過對問卷的嚴格審核,有效問卷238 份,有效回收率79. 3 %。對調查樣本的分析我們可以看出:被調查者大多數是正在實習的畢業生,已經畢業的學生有80 人,實習單位有50 份,實習指導老師有50 份。從實習結果來看,這樣的分布比較合理,因為正在實習的學生感受最深,對實習的過程了解比較透徹,所以具有代表性,分析結果有較高的實用價值。推薦閱讀：中美工商管理本科教育課程畢業論文
下面我們主要從正在實習的畢業生入手,對他們實習的過程、實習的效果、實習的感受進行全面的分析。
二、調查內容的分析
(一) 實習問題的分析。
1. 實習指導。我們從老師對學生指導情況以及學生向老師匯報兩個方面來分析。老師對學生的指導次數,我們可以看出每個月指導一次占了48. 90 % ,幾乎沒有指導的有40. 40 % ,這兩者之和為8913 % ,占了絕大部分。說明老師對學生的指導還是比較少;從圖2 學生向老師匯報實習情況的頻率來看,1～4 次/ 月有58. 50 % ,沒有匯報的有27. 70 % ,而4 次以上只有占到總數的13. 80 %;可見學生與老師之間的信息互動交流是比較少的,對學生的實習過程了解不是太多。
篇3
美國政府在其''''全球電子商務綱要''''中，比較籠統地指出電子商務是通過Internet進行的各項商務活動，包括廣告、交易、支付、服務等活動，全球電子商務將涉及世界各國。
全球信息基礎設施委員會(GHC)電子商務工作委員會報告草案中對電子商務定義如下：電子商務是運用電子通信作為手段的經濟活動，通過這種方式人們可以對帶有經濟價值的產品和服務進行宣傳、購買和結算。這種交易的方式不受地理位置、資金多少或零售渠道的所有權影響，公有、私有企業、公司、政府組織、各種社會團體、一般公民、企業家都能自由地參加廣泛的經濟活動，其中包括農業、林業、漁業、工業、私營和政府的服務業。電子商務能使產品在世界范圍內交易并向消費者提供多種多樣的選擇。
篇4
畢業論文開題報告1.本課題的研究意義××××××××(小4號宋體，20磅行距)××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××…………。2.本課題的基本內容××××××××(小4號宋體，20磅行距)××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××…………。畢業論文開題報告3.本課題的重點和難點××××××××(小4號宋體，20磅行距)××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××…………。4.論文提綱××××××××(小4號宋體，20磅行距)××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××…………。畢業論文開題報告指導教師意見：(對本課題的深度、廣度及工作量的意見)指導教師：(親筆簽名)年月日系部審查意見：系部負責人：(親筆簽名)
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1、結構要求
畢業設計(論文)一般由11部分組成，依次為：(1)封面(中英文)，(2)任務書(中文)，(3)開題報告(中文)，(4)中英文摘要及關鍵詞，(5)目錄(英文)，(6)正文(英文)，(7)參考文獻(中英文)，(8)附錄(英文)，(9)致謝(英文)，(10)文獻綜述(中文)，(11)外文文獻翻譯(中英文)。
2、各部分具體要求如下
2.1封面
采用學校教務處統一印制的封面。
2.2任務書
包括：設計(論文)題目、論文的原始數據、設計(論文)內容和要求、主要參考資料、設計(論文)計劃進度表等。其中，“檢查人簽名”一欄和“指導教師批準日期”一欄由教師填寫，其余均要求打印。論文題目分別用英文，中文寫出。要求醒目，簡短，符合論文內容，嚴格控制在25字(含25)以內，用三號字、加黑、英文用timesnewroman，中文用宋體；任務書封面除題目外，均用三號字、加黑、宋體字；其它頁用小四號宋體字打印；日期采用阿拉伯數字。
2.3開題報告
開題報告不少于1500字。要求如下：
課題名稱、院系名稱、專業名稱、學生姓名、指導教師都用中文，四號宋體。
正文用中文撰寫，內容包括：課題的意義，所屬領域的發展狀況，本課題的研究內容、研究方法、研究手段和研究步驟以及參考書目等。采用小四號宋體。
2.4中英文摘要及關鍵詞
中文，英文摘要一般在400字以內，但不得少于300字。摘要應簡要介紹研究的課題內容、主要結論及創新之處，語言力求精煉。中英文摘要均要有關鍵詞，一般為3—5個。字體為小四號宋體，各關鍵詞之間要有1個空格及分號。英文摘要應與中文摘要相對應，字體為四號小timesnewroman。詳見模板一、二。
2.5目錄
“contents”用三號字、加黑、timesnewroman、居中書寫，目錄的各層次題目應簡明扼要，其中第一層次題目采用小三號timesnewroman加黑，第二層次題目采用四號timesnewroman，第三層次題目采用小四號timesnewroman。題目和頁碼間用“……”相連，并標明頁碼。詳見模板三。
2.6正文
正文一般不少于8000字。正文內容序號采用如下格式：
1(空一格)(小三號、timesnewroman，加黑，左頂格)
1.1(空一格)(四號、timesnewroman，加黑，左頂格)
1.1.1(空一格)(小四號、timesnewroman，加黑，左頂格)
正文(小四號、timesnewroman，兩邊對齊)
詳見模板四。
2.7參考文獻
參考文獻中只列出作者直接閱讀過或在正文中被引用過的文獻資料。中外文分別排列，中文在前，外文在后。中文按第一作者姓氏的漢語拼音順序排列，在姓名后面須標注拼音并加上逗號，外文按姓氏的字母順序排列。參考文獻要另起一頁，一律放在正文后，不得放在各章之后。
根據《中國學術期刊檢索與評價數據規范》的要求書寫參考文獻，并按順序編碼制，作者只寫到第三位，余者寫“等”，英文作者超過3人寫“etal”(斜體)。
文后參考文獻表的編排格式如下：
a.專著、論文集、學位論文、報告
[序號]作者.文獻題名[文獻類型標識].出版地：出版者，出版年.起止頁碼(任選).
b.期刊丈章
[序號]作者.文獻題名[j]。刊名，年，卷號(期號)：起止頁碼.
c.論文集中的析出文獻
[序號]寫出文獻作者。寫出文獻題名[a1.原文獻作者(任選).原文獻題名[c).
出版地：出版者，出版年。寫出文獻起止頁碼.
d.報紙文章
[序號]主要責任者.文獻題名[n]。報紙名，出版日期(版次).
e.國際、國家標準
[序號]標準編號，標準名稱[s].
f.專利
[序號]專利所有者.專利題名[p].專利國別：專利號，出版日期。
g.電子文獻
[序號]主要責任者.電子文獻題名[電子文獻及載體類型標識].電子文獻的出處或可獲得地址，發表或更新日期引用日期(任選)，
h.各種未定義類型的文獻
[序號]主要責任者.文獻題名[z).出版地：出版者，出版年。
參考文獻類型及其標識：
參考文獻類型專著論文集報紙
文章期刊
文章學位
論文報告標準專利
文獻類型標識mcnjdrsp
電子參考文獻類型數據庫計算機程序電子公告
電子文獻類型標識dbcpeb
詳見模板五。
2.8致謝
另起一頁。“acknowledgements”采用timesnewroman四號字、加黑、居中。內容限1頁，采用小四號宋體。內容不宜過于瑣碎，簡明扼要即可。
2.9附錄
另起一頁。附錄的有無根據說明書(設計)情況而定。內容一般包括在正文內不便列出的冗長公式推導、符號說明(含縮寫)、計算機程序等。“appendix”
timesnewroman四號字、加黑、居中。
2.10文獻綜述
另起一頁。用中文書寫，資料避免隨意選取，內容必須與課題(或專業內容)有聯系，緊扣論題。打印采用小四號宋體字。
2.11外文文獻翻譯
另起一頁。“外文文獻翻譯”六個字用宋體四號字、加黑、居中。外文資料避免隨意選取，內容必須與課題(或專業內容)有聯系，嚴禁抄襲有中文譯本的外文資料。英文原文在前，中文譯文在后。內容不可少于3000漢字。打印采用小四號宋體或timesnewroman字體。
3幾點具體要求
3.1語言表述
3.1.1要做到數據可靠、推理嚴謹、立論確正。論述必須簡明扼要、重點突出，對同行專業人員已熟知的常識性內容，盡量減少敘述。
3.1.2論文中如出現一些非通用性的新名詞、術語或概念，需做出解釋。
3.2標題和層次
標題要重點突出，簡明扼要，層次要清楚。
3.3頁眉和頁碼
3.3.1頁眉從正文開始，一律設為“武漢科技學院XX屆畢業設計(論文)”，采用宋體，五號字、居中書寫。
3.3.2頁碼從正文開始按阿拉伯數字(宋體小五號)連續編排，居中書寫。
3.4圖、表、公式
圖：a.圖中術語、符號、單位等應同文字表述一致。
b.圖序及圖名居中置于圖的下方，用五號字timesnewroman。
表：a.表中參數應標明量和單位的符號。
b.表序及表名置于表的上方。
c.表序、表名和表內內容一律用五號字timesnewroman.
公式：編號用括號括起來寫在右邊行末，其間不加虛線，公式用五號字timesnewroman。
圖、表、公式等與正文之間要有一行的間距；文中的圖、表、附注、公式一律采用阿拉伯數字分章(或連續)編號。如：圖2-5，表3-2，公式(5-1)等。若圖或表中有附注，采用英文小寫字母順序編號。
圖紙要求：圖面整潔，布局合理，線條粗細均勻，圓弧連接光滑，尺寸標注規范，文字注釋必須使用工程字書寫。提倡學生使用計算機繪圖。
曲線圖表要求：所有曲線、圖表、線路圖、流程圖、程序框圖、示意圖等不準徒手畫，必須按國家規定標準或工程要求采用計算機或手工繪制。
3.5注釋
注釋是對論文正文中某一特定內容的進一步解釋或補充說明。按①、②、③、④……⑩形式，在文中需要注釋處的右上角標出，注釋一般排在該頁頁腳，左對齊。采用小四號timesnewroman。
3.6引文格式
直接引用內容超過40個字，需另起一段，前后與正文各空一行，左右各縮進4個字符，字號用timesnewroman五號字。另外，直接引用和間接引用均需要注明出處，采用腳注方式，按1、2、3、4……10的形式，在文中需要注釋處的右上角標出，注釋一般排在該頁頁腳，左對齊。腳注內容包括：被引述作者的姓氏、書刊出版的年代、被引述的頁碼，中間分別用逗號和冒號連接(如：olsen，1992：125-163)。
3.7打印規格
篇5
那么，本科畢業論文是否可以取消呢？可以，但是目前的時機不成熟。
篇6
篇7
[關鍵詞]商事登記效率安全準則主義形式審查
[中圖分類號]D923.99[文獻標識碼]A[文章編號]1671-8372(2006)01-0092-04
商事登記的價值分析及其對
制度構建的影響
袁曉波
哈爾濱理工大學法學院黑龍江哈爾濱150080
商事登記又稱商業登記現代意義的商事登記是指商主體或商主體的籌辦人或負責人代表人為設立變更或終止商主體資格依照商法典專門的商事登記法或其他法律法規中的相關內容及程序將法定登記事項向登記主管機關提出經其審查核準登記于登記簿并公布于眾的行為商事登記法是規定商事登記的法律從廣義來講包括一切有關商事登記的法規除以商事登記法命名的狹義法律外其他法律中如公司法證券法保險法銀行法等有關商事登記的規定都包括在內故從廣義來看我國已經建立了數目繁多的商事登記具體法律制度一商事登記的價值分析任何一項法律制度的產生和確立都是歷史的必然選擇都有其一定的價值取向法律在反映社會生活的同時還必須按照一定的理想模式來塑造社會生活反映立法者執法者及守法者期望追求的價值目標它應符合一定的社會特定歷史時期普遍的價值準則并與人類社會最低限度的價值觀念保持一致蘊含一定的內在道德性商事登記法律制度亦是如此研究商業登記的價值有助于商業登記立法的優化選擇充分保持其科學性及合理性使立法能夠最大范圍最大程度地促進商業繁榮日本法學家川島武宜曾經說過法律所保障的或值得法律保的價值我們將其稱為法律價值論及法律的價值取向至少應具備兩層含義一是立法者在制定法律時希望通過法律達到的目的或追求的社會效果可以是一元價值目標也可以是多元價值體系二是當法律所追求的多元價值目標發生沖突時諸目標的階位序列尤其是終極價值目標的選擇
Vol.22,No.1
Mar.2006
第22卷第1期
2006年3月
青島科技大學學報社會科學版
JournalofQingdaoUniversityofScienceandTechnology(SocialSciences)
商事登記法律制度作為商法的重要組成部分必須體現商法的價值而商法的終極性價值是實現商主體的營利進而實現整個社會的經濟效益表現在商法上就是從法律制度上規范以營利為動機的商事行為保護商主體的營利從而實現整個社會
的經濟效益營利性這一商法的核心理念決定了商事登記法律制度作為商主體的管理制度必須以促進商事交易的效率和保障商事交易的安全作為其基本的價值取向效率在我們的生活中常具體化為經濟效益辦事效益生產效益學習效率等等所有這些詞都體現了這樣一種經濟學上的觀念即以較小的成本生產出等量的產品抑或以相同的成本獲得較多的產品倫理學家們常常將效率視為功利而經濟學家們卻說此乃以價值極大化的方式配置和使用資源而在法律的視野中效率被解釋為通過對某些行為的規制限制一些自由從而擴大更大的自由使法律關系和法律行為流轉快速化以實現最大價值的目標追求[1]商事交易以營利為目的對商主體來講簡便迅捷的商事交易就意味著交易周期的縮短交易次數的增多交易成本的降低和資金利潤率的提高為了促進商事交易的效率商法確立了促進交易簡便迅捷這一基本原則通過尊重當事人的意思自治力求交易方式和交易客體的定型化和貫徹短期時效主義來實現此目的商事登記作為交易的前置程序雖然要求商主體在從事商事活動前進行登記并應在實體上達到登記內容的要求這在某種程度上增加了商主體以及商業登記機關進而社會的成本支出但從社會整體角度分析經過登記和公告商主體的各項信息商主體設定出資履行組織變更合并增資減資以及解散等顯然有助于交易相對方便地獲取交易信息這對交易相方而言意味著交易成本的直接減少并為防范交易風險創造了條件對進行登記公示的商主體而言交易相對方迅速作出交易決策意味商主體實質是以有限的登記成本支出換取了一個由公權力奠定基礎的讓交易相對方了解自己的平臺以各次交易的迅捷爭取到交易周期的縮短贏得他次交易的商機促進交易次數的增多進而實現整體交易成本的降低和資金利潤率的提高可見商事登記法律制度通過公權力強制性的限制有效防止在自由競爭中由于商人的逐利本性而可能引致的信息披露的缺失性與虛假性從而不僅在局部上保證了市場秩序的穩定也為整個社會商事交易效率的提高提了基礎保障[2](P29)效率固然重要安全是人類所共同需要的社會性狀因此法律的價值同時也在于維持一種安全的態勢正如臺灣學者張國鍵稱商事交易固貴敏捷尤須注意安全如果只圖敏捷而不求安全則今日所為的交易明日即可能發生問題甚至于遭受意外的損害[3]商事交易的安全是保證商主體營利目的實現的基本價值之一商法為維護交易安全已經確立了要式主義公示主義外觀主義和嚴格責任主義商事登記法律制度中的登記公示制度就是確認交易安全的基本原則之一商事登記作為一種要式的強制性法律行為要求商主體必須以書面的形式和法定格式將商事經營的內容及事項登記注冊使商事營業相關信息采用法定的形式固定化有助于交易相對人對商主體的資信及能力的了解從而預測交易的風險提高交易的安全度尤其是商事登記中的公示主義原則商事登記機關將已記有關主體事項以規范格式登載于事先確定的布告欄報紙雜志等之上向社會公眾公開使眾所周知從而保護商事交易的快捷與安全各國商事登記法均要求商事登記必須公告否則不得對抗善意第三人[2](P30)各國商事登記法還對各種違法行為規定了嚴格的責任包括民事責任行政責任刑事責任這既是維護商業登記制度的重要保障也反映了商業登記制度體現的保障交易安全的理念效率與安全作為商事登記法律制度所追求的兩大價值目標二者之間既相互關聯又相對區別沖突因為對效率的追求不可避免地產生出各種不安全的因素二者處于深沉的張力之中沒有效率的安全是無價值的沒有安全的效率也將時刻使交易處于危險的狀態[4]從商事登記法律制度應真正地反映營利性的終極目的要求來看交易安全應服務
于效率因為效率是經濟發展的需要也是商法進而商事登記法律制度存在和發展的根據如果為了安全而動搖了商事登記法律制度存在的客觀基礎那么它將失去自身的存在根據二商事登記的價值對制度構建的影響1我國現行商事登記法律制度價值取向的問題從我國現行商事登記法律制度來看效率與安全的矛盾沖突是十分突出的大體上表現為過分注重安全價值的保障并以加強國家干預的各種機制做保障而對效率價值重視不足這也是我國商事登記法律制度不成熟的一種表現之所以形成現在這種狀況追根溯源一是中國的傳統文化過于強調統一大和團體托付等觀念而對于風險自由自治往往認識不足此種民族性格并非中國一國存在包括我國臺灣地區東南亞眾國日本等在內的東亞國家和地區都普遍存在著這一現象[1](P85)私法領域本應以自治原則袁曉波.商事登記的價值分析及其對制度構建的影響第3期93為主要的立法理念商主體從事商事交易應自負交易風險具體在商事登記法律制度上就是商事交易者對于交易相對方的商業信息應主依自力搜集而以政府的有限登記資料為輔而不應依賴國家管理苛求政府對交易相對方的主體資格進行實質審查為交易人擔當風險回避責任二是中國自漢代以來確立的商事登記法律制度大都是在統治者重農抑商農本商末的思維形勢下采取的對商事活動進行控制和抑制的手段充斥著統治者武斷專權的意志和對商人階層自始至終的偏見中國古代高度自足的農業自然經濟形態又使得大規模的商品交易行為顯得既無必要又無可能缺乏近現代商事登記法律制度必須的原動力商品經濟這些對我國今日的商事登記法律制度的形成和特點都有著不可忽視的影響它以服從國家管理和強化行政權力為主[5]故我國至今仍有相當學者堅持商事登記法律制度公法管理法的性質縱覽西歐商事法的歷史演進包括商事登記法在內的整個商事律制度皆是因商人階層而起以維護商人階層利益為己任濫觴于具有冒險開拓精神的商人階層持之以恒地爭取權利和自由的行中伴隨商事活動泛化商業社會成型的現實商事登記法律制度還逐漸演繹出為社會經濟秩序和社會公利益服務的其他功能[5]綜觀現代商事發達國家的商事登記法律制度多采用比較自由的商事登記法律制度對于注冊資金經營范圍專職人員等要么不作任限制要么要求相對較低商事組織的登記注冊相對較自由其中尤以美國最為突出美國對商事組織注冊沒有最低注冊資本額限制不需要對注冊資本驗資也不存在虛假出資和抽逃資
金等問題對商事組織經營范圍也放得很寬商事
組織可以任何合法的商業目的從事經營活動即所謂你投資我歡迎你賺錢我征稅你倒閉我同情你違法我處罰[6]很少限制新企業的開辦以及老企業經營規模的擴大的規定相較之下我國的商事登記法律制度國家積極介入私法領域的商事活動為商主體進入市場交易設置了復的程序以許可主義輔之特許設立企業高度重視商事登記的事前監督對商事登記申請者實行實質審查這對保障商事交易者財產安全有效監管市場實現國家對經濟的宏觀調控維護社會穩定確實起到了一定的積極作用但其煩瑣程序的制度設計妨礙了商事申請人投入商事活動的便捷性許可乃至特許的設立原則限制了商主體交易的自由事前靜態管理的過當重視在為未來交易安全打基礎的同時擴大了商事交易者從事商事活動的事前成本支出增加了登記機關事前督察的工作量其實質審查名號下的門檻性質還為相關登記部門的腐敗創造了條件與之形成鮮明對比的是事后的動態監管嚴重不足年檢制度聊勝于無卻又流于形式而實際上商事活動中的各種欺詐和違反登記法規的行為往往發生在事后足見我國現行的商事登記法律制度偏重安全而安全不足忽略效率致效率低下2立法建議基于上述問題尋找安全與效率的均衡點完善我國的商事登記法律制度應注意以下幾個問題第一加強登記程序中各環節時限控制縮小登記管理中登記機關的自由裁量權防止登記機關故意或失職性的拖延拒絕而增大申請者的成本支出現代法治社會據有限政府理論維護商事登記主體合法權益必須限制登記機關的自由裁權這一點國外的立法做得較好往往采取硬性的時間標準注重保障申請人的效率如法國關于商事及公司登記的法令規定法院書記官在收到申請的5個工作日內即應進行登錄此種申請的提交日式的規定顯然比我國公司登記管理條例第45條規定的登記機關在受理登記申請后即發出公司登記受理通知書日起30天內作出核準登記或不予登記的決定而對于何時受理并無明確時間限制的收到全部文件后的時間標志要客觀且富于操作第二商主體設立方式上堅持以準則主義為主以申請審查核準登記及公告為基本的登記程序限制和減少行政審批的前置程序簡化商事登記中的登記程序我國曾長期實行計劃經濟市場機制受到行政作用的抑制國家對國民經濟實行嚴格的全面管制行政權力在商事登記中極度膨脹通過國有企業和政府專營排斥私人經營的領域商主體的設立方式普遍采用許可設立并輔之以特許設立商事登記幾乎被扭曲為行政上的營業許可幾乎不體現私法功能[7]審批核準前置程序過于繁雜過度加大申請人的交易成本妨礙了商主體以便捷方式投入商事活動一些地方甚至出現了商主體的成立經營范圍乃至從業人員住所注冊資金投資人等均需一些部門預先許可的現象[8]
采用準則設立申請登記者不需要報請有關行政主管機關批準只要符合法律規定的設立條件就可向登記主管機關申請登記經審查合格后予以登記注冊取得主體資格準則設立使依法設立對任何人均敞開大門任何人都可以采用法定形式平
等自由地進行經營活動消除特許設立和許可設立中行為人通過設立牟取經營特權的可能性它使青島科技大學學報社會科學版第22卷94商主體成為真正意義上的私法主體并能凸顯商事登記創設商主體資格的私法特征因此我們應借鑒英美法的一些做法設立方式上堅持以準則主義為主僅對那些關系到國計民生重要行業的商主體和實現國家產業政策有特殊意義的商主體仍采用核準設立或特許設立簡化商事登記程序以申請審查核準登記及公告為基本的登記程序限制和減少行政審批的前置程序第三在登記審查上與準則主義為主要設立原則相一致采用形式審查縮短登記程序關于審查行為存在著形式審查實質審查和折衷審查三種立法例形式審查即登記機關僅僅對申請者所提交的申請從是否符合法律要求的角度進行審查而不對登記事項的真偽進行調查核實實質審查則要求登記機關對申請者所提交的申請不僅從形式上審查其是否合法而且要對申請事項的真偽進行審查折衷審查則是登記機關對登記事項有重點地進行審查尤其是對有疑問的事項予以審查如果發現有不實之處得依職權拒絕登記登記機關只享有實質審查的職權而不負有實質審查的義務我國目前采取的是全面審查制也即實質審查制對于實質審查制的情形類于我國司法傳統對實
體正義的偏重我國理論界一直有著一種說不出的情結加之目前我國信用體系建設滯后確難使人
們立下決心改謀他徑然而實質審查制對登記機關
來說實在是勉為其難僅靠登記機關有限的人力與
財力無法苛求其就實質要件一一核查而商事登記
的私法性質又要求實體性責任為私法責任則申請人登記不實給相對人所造成的損害由誰來承擔責任此種任的性質又如何理解放棄對登記機關相關責任的追究行政權力就成了單純的權力要避免實質審查流于形式權力尋租只能強化登記機關及登記人員的責任而這又會使登記機關為登記申請設置更多的限制效率更為低下如此看來實質審查制忽視市場淘汰機制對虛假現象的懲罰作用以政府審查代替市場主體評判憑借政府權力嚴把市場準入關卡確立信用秩序的理想不但無法實現反而擴大商主體的事前申請支出損害了商事交易的效率還要承擔致使政府失信于民的風險與此同時很多學者對比西方發達國家完善的
經濟法律制度健全的社會誠信體系強大的信息網絡富有成效的事后監管和我國當前幼稚的市場
經濟缺失矛盾的法律體系談之心悸的誠信狀況尚待規制的網絡環境前重后輕的監管設計等等這些形式審查制的配套制度的考慮對形式審查制噤
若寒蟬折衷審查制似乎成了能避其弊的最佳選擇
從形式看它好像解決了效率與安全的關系但若
仔細推敲折衷審查制仍是由政府對民眾擔保市場
主體的真實性本質上仍未擺脫實質審查制的思
路享有實質審查的職權而不負有實質審查的義
務的制度設計在根本違背現代法治權利義務一致的
同時增加了登記機關本已泛濫的自由裁量權因
此折衷審查制實在是形神相距甚遠
相較之下我國現在確實存在推行形式審查制
的不利因素也不能否認審核商事登記信息真實性
的必要但商事登記法律制度應只是為商主體提供
一個展示自己的一個平臺至于信息披露的真實與
否并不能單純取決于政府的審查行為而應更多地
取決于商主體自身誠信意識的提高社會公眾自我
判斷與保護能力的培養及失信懲罰等相關機制的建
立而不是寄望依賴于政府的資信審查機制法治
原則下的有限政府理念也不允許登記機關實質審查
而形式審查制使商事登記的結果和利益直接歸屬于
申請人申請人對真實性自負其責權利義務均衡
同時市場準入的便捷高效得以實現事后監管的
加強將被提上行政管理的改革日程也有助于社會
民眾自律精神的培養[9]
基于我國現階段還處于由計劃經濟體制向市場
經濟體制轉軌的歷史發展時期宏觀經濟市場與微
觀經濟市場發育尚未成熟商事交易的不確定性風
險因素還有很多登記信息公示制度問題糾集強
大的信息網絡支持有所欠缺信用體系建設嚴重滯
后民眾長期形成的對政府管理的依賴心理仍根深
蒂固目前在商事登記法律制度中適當的偏重對
商事交易安全的保護還是有其現實的意義與價值的
但是伴隨著商業市場的逐步健全商事交易者對
權利和自由的追求商事登記法律制度還是應在穩
定中逐漸向效率價值方向傾斜
[參考文獻]
[1]齊匯.商法的價值理念與制度的思考[].北京法律圖書館.1998.
[2]折喜芳趙穎.商事登記法律制度的立法完善[J].河北法學2005(2):
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2004(6):15.
[6]甘培忠.企業與公司法學[].北京北京大學出版社2000.27.
[7]郭富青.論商事登記法律制度的若干法律問題兼論我國商事登記
的改革與完善[J].甘肅政法學院學報2002(3):330.
[8]入世與商事登記法律制度研討會綜述[J].工商管理2002(13)20.
篇8
（二）項目含義
1、封面
包括文頭、論文標題、作者、專業、年級、學號、指導教師、分校。
2、中文內容提要及關鍵詞
內容提要是對論文的概括性描述，自述在300至500字之間；關鍵詞是從論文標題、內容提要或正文中提取的、能表達論文主題的、具有實質意義的詞語，一般不超過7個。
3、英文內容提要及關鍵詞
它的內容提要（Abstract）和關鍵詞（Keywords）由中文翻譯而成。
4、目錄
包括論文的一級標題、二級標題、三級標題的名稱以及對應的頁碼；附錄、參考文獻的對應頁碼。
5、正文
它是論文的主干部分，由緒論、本論、結論三部分組成，這三部分在行文上可以不明確標示，但各部分內容應以若干層次的標題來表示，正文字數在7000字以上。
6、注釋
它是對論文中所應用的名詞術語的解釋，或是對引文出處的說明，采用腳注形式。
7、附錄
它是對正文起補充說明作用的信息材料，可以采用文字、圖形、表格等形式。
8、參考文獻
它是作者在寫作過程中使用過的文章、著作等名錄。
9、致謝
它是作者對在論文寫作過程中給予指導幫助的人員表示感謝。
二、編排格式
（一）版式與用字
文字、圖形一律從左至右衡寫橫排。文字一律通欄編輯，適用規范的簡化漢字，忌用異體字、復合字及其他不規范的漢字。
（二）編排式樣及字體號
1、封面
（1）文頭
封面頂部居中，3號宋體加粗，上下各空一行，固定內容為"東北財經大學本科畢業論文"。
（2）論文標題
論文標題用2號黑體加粗，在文頭下居中，上下各空兩行。
（3）論文副標題
論文副標題用小2號黑體加粗，緊挨正標題下居中，文字前加破折號。
（4）其余項目
作者、專業、年級、學號、指導教師、分校的項目名稱用3號黑體，內容用3號楷體，在正副標題下居依次排列，各占一行。
2、中文內容提要及關鍵詞
另起一頁。論文標題用3號黑體，頂部居中，上下各空一行；
"內容提要"的內容用5號宋體，每段起首空兩格，回行頂格；
"關鍵詞"三字用4號黑體，內容用5號黑體，一般不超過7個詞，詞間空一格。
3、英文內容提要及關鍵詞
另起一頁。"內容提要"項目名稱規定為"Abstract"，頂部居中，用3號Arial字體，加粗；
"內容提要"的內容用5號Arial字體，標點符號用英文形式。
4、目錄
另起一頁。"目錄"項目名稱用3號黑體加粗，頂部居中；內容用小4號仿宋體。
5、正文
另起一頁。
（1）論文標題用3號黑體加粗，頂部居中排列，上下各空一行；
（2）文字用5號宋體，每段起首空兩格，回行頂格，1.5倍行距；
（3）正文文中標題
一級標題：標題序號為"一"，用5號宋體加粗，獨占行，末尾不加標點；
二級標題：標題序號為"（一）"，用5號宋體加粗，獨占行，末尾不加標點；
三級標題：標題序號為"1、"，用5號宋體加粗，可根據標題的長短決定是否獨占行，若獨占行，則末尾不加標點，若不獨占行，標點后面須加句號。
四級標題：標題序號為"（1）"，用5號宋體，要求與三級標題相同；
五級標題：標題序號為"①"，用5號宋體，要求與三級標題相同。
注：每級標題的下一級標題應各自連續編號。
（4）注釋
正文中加注之處右上角加數碼，形式為"①"或"(1)"，同時在本頁留出適當行數，用橫線與正文分開，空兩格后寫出相應的注號，再寫注文。注號以頁為單位排序，每個注文各占一段，用小5號宋體。
引用著作時，注文的順序為：作者、書名、出版單位、出版時間、頁碼，中間用逗號分隔；引用文章時，注文的順序為：作者、文章標題、刊物名、期數，中間用逗號分隔。
（5）附錄
"附錄"項目名稱用4號黑體加粗，在正文后面空兩行頂格排列，內容編排參考正文。
（6）參考文獻
"參考文獻"項目名稱用4號黑體加粗
，在正文或附錄后面空兩行頂格排列；另起一行空兩格用5號宋體排列參考文獻內容，具體編排方式同注釋。
（7）致謝
另起一頁。"致謝"項目名稱用4號黑體加粗，另起一行空兩格用5號宋體編排內容，回行頂格。
6、表格
正文或附錄種的表格一般包括表頭和表體兩部分，編排的基本要求是：
（1）表頭
包括表號、標題、計量單位，用小5號黑體，在表體上方與表格線等寬編排。其中，表號居左，格式為"表1"，全文表格連續編號；標題居中，格式為"××表"；計量單位居右，參考格式為"計量單位：元"。
（2）表體
表體的上下端線一律使用粗實線（1.5磅），其余表線用細實線（0.5磅），表的左右兩端不應封口（沒有左右邊線）。表中數碼文字一律使用小5號字。表格中的文字要注意上下居中與對齊，數碼位數應對齊。
7、圖形
圖形的插入方式為上下環繞，左右居中。文章中的圖形應統一編號并加圖名，格式為"圖1××圖"，用小5號黑體在圖的下方居中編排。
8、數字
文章中的數字，除了部分結構層次序數詞、詞組、慣用詞、縮略語、具有修辭色彩語句中作為詞素的數字、模糊數字必須使用漢字外，其他均應使用阿拉伯數字。同一文中，數字的表示方式應前后一致。
9、標點符號
文章中的標點符號應正確使用，忌誤用、混用標點符號，中英文標點符號應加以區分。
10、計量單位
除特殊需要，論文中的計量單位應使用法定計量單位。
11、頁碼
篇9
在傳統道德中，誠信被視為“立人之道”、“立業之基”、“立政之本”。作為一種道德規范，誠信是一切道德的基礎和根本。誠信不僅是一種品行，更是一種責任；不僅是一種道義，更是一種準則；不僅是一種聲譽，更是一種資源。
在完善的市場經濟條件下，誠信必須是多邊誠信。企業要有誠信，金融服務業要有誠信，中介機構要有誠信，消費者要有誠信，政府更要取信于民。誠信是市場經濟的黃金規則，是現代文明的基石與標志。
在電子商務領域，企業、消費者、銀行等任何一方誠信缺失，交易就不能順利實施。電子商務企業必須把誠信滲透到企業經營、管理的各個環節,深入到企業文化的核心。消費者利用電子商務完成自己的消費活動，是電子商務全面發展不可缺少的參與者，其誠信問題是個社會性問題，需要政府、企業、社會等各界共同努力。銀行、信用卡公司、認證中心、保險公司等電子商務的中介機構在參與電子商務的活動中必須誠實守信，為電子商務交易雙方提供公平、公正、可靠服務。此外，政府部門、法律機構等更應為電子商務的發展“講誠信”。
2電子商務誠信缺失的表現
2.1商業秘密和客戶隱私得不到保護
網絡具有公開性，商家和消費者的個體信息在未征得同意時不得公開，否則將構成對隱私權的侵犯。而目前很多商業性網站并不注重對客戶信息的保護，甚至有時將客戶信息資料，如名稱、營業地址、通訊地址、聯系方式以及個人的姓名、郵寄地址、聯系方式和公司經營信息、公司員工資料以及個人的家庭住址、家庭電話、個人工作信息、簡歷等作為商品在出售。于是，商業秘密和隱私將可能受到侵犯，且難以獲得有效的法律救濟。
2.2網絡詐騙
有些網站利用虛假的公司名稱、地址等誘導和欺騙消費者，而網站本身既沒有通信管理部門核發的經營許可，也沒有在工商行政管理部門登記注冊，卻在其網站上提供虛假的商品信息，以低價誘導消費者，待其向指定的銀行賬號匯入款項后便不知下落。
2.3商品質量低劣
有些網站將質量低劣的商品吹得天花亂墜，神乎其神，以此誤導消費者；消費者購買此類商品后往往費時費力四處投訴，而網站則不肯承擔責任，使消費者對網絡購物的興趣和信心受到極大地損害。
2.4違法經營網上行
有些網站利用法律空檔，大打“球”。如寧波市北侖區某汽車配件廠等4家個體工商戶，主要從事汽車配件銷售，于2004年3～8月加入阿里巴巴網站成為誠信通會員，并委托阿里巴巴（中國）網絡技術有限公司在Internet上制作網頁，涉及產品展示、公司介紹、供求商機等。在“企業經濟性質”中，均表述為“私營獨資企業”；在“注冊資金”欄目中，為“人民幣1000～5000萬元”；在“年營業額”欄目中，為“人民幣300～500萬元”；在“年出口額”欄目中，為“人民幣1000～5000萬元”；在“管理體系認證”欄目中虛假表述為通過“ISO9001”認證等。而事實是，4家企業的組成形式均為個體工商戶，營業執照中無注冊資金欄目，實際上也沒有500～1000萬元……據悉，寧波北侖工商分局做出行政處罰決定：責令寧波市北侖區某汽車配件廠等4家個體工商戶停止在網上含有虛假內容廣告，并在相應范圍內公開更正消除影響，各罰款2300元。
2.5不履行服務承諾
說一套做一套。有些網站承諾消費者在購物后一定時間內送貨上門，但往往不能在承諾的時間內及時送達，影響了消費者的信心；還有的網站對網上售出的商品不承擔“三包”責任，不進行售后服務，甚至將全部責任推到消費者頭上，如此等等。
3電子商務誠信缺失的原因與對策分析
3.1原因剖析
（1）立法滯后。盡管國家已經頒布了《計算機軟件保護條例》、《計算機信息系統安全保護條例》、《計算機信息網絡國際聯網管理暫行規定》等相關的法律規范。但是，《中華人民共和國電子簽名法》于2005年4月1日才開始實施。它的實施對我國電子商務的發展將產生深遠影響。可以說它是“中國首部真正意義上的信息化法律”。然而，電子商務的發展需要更多更完善的法律規范，目前實施的法律規范顯然不足以完全解決電子商務發展的瓶頸問題之一——誠信。
（2）利益驅動。透過撲朔迷離的網絡社會現象不難發現，誠信缺失背后隱藏著深刻的經濟根源。正是由于不正當的經濟利益和商業利潤驅使人們藐視道德和法律而在網絡這個“自由時空”中為所欲為。此外，一些網站的經營者僅僅注重短期效益，抱著“撈一把就走”的心態經營網站，結果在商品質量、物流配送和服務承諾等方面很難讓人滿意。
（3）信用障礙。近年來，我國的信用體系建設已經初見成效，但這些信用信息基本處于相對封閉狀態，人們很難利用，甚至有時不得不對信用信息本身持懷疑態度，這就為少數人、少數用戶、少數企業說謊、失信、欺騙、詐騙提供了可趁之機
（4）意識淡薄。電子商務參與者的誠信觀念、規則意識不強。對于任何企業、商家、消費者，乃至一個國家，誠信都是資源，是一種不可替代的競爭力，是進入電子商務這個國際大市場的資格，是支撐電子商務發展的重要支柱之一。也許欺騙、造假能帶來短期利益，但隨著時間的流逝，必將失信于民、失信于社會，必將對社會的經濟秩序造成巨大的破壞，市場經濟難以健康運轉。
（5）缺乏管理。對參與電子商務的消費者沒有建立詳細的信用檔案，以集中、統一、規范的形式反映消費者個人資信與交易記錄等信息，如消費者基本資料、經濟信用資料、社會信息與特別記錄等。重要的是消費者的信用信息沒有受到良好的法律保護。對參與電子商務交易的企業，資格評審不把關，身份認證不到位，信用檔案不完善，以至于造成虛假網站、虛假商品信息、虛假公司、虛假中介機構等的不斷出現。
3.2對策分析
（1）加快立法，建立健全社會信用體系。強化電子商務立法工作，營造一個公開、公平、公正的法律環境，明確參與電子商務各方的法律責任，遏制交易商和服務商的不良行為和不法行為，使得電子商務有法可依。《電子簽名法》的頒布實施就邁出了很好的一步。立法，不僅能打擊違法行為，維護消費者的合法權益，也能營造良好的社會誠信環境，促進電子商務的繁榮發展。積極完善社會信用體系，培養全社會的誠信意識，培養人們的信用消費習慣。信用消費概念不局限于貸款消費，還包括人們在消費過程中的互相信任和采用先進的電子信用支付手段，如信用卡、支付寶等。這些意識或習慣可以大大提高人們的誠信意識，推進電子商務誠信機制的日益完善。
（2）建立電子商務信用模式。電子商務的信用模式主要是指電子商務企業（網站）通過制定和實施確定交易規則，為電子商務交易的當事人建立一個公平、公正的平臺，以確保電子商務交易的安全可靠。其基礎性設施主要體現在資格認證和信用認證。目前，國外典型的信用模式主要有四種，即中介人模式、擔保人模式、網站經營模式和委托授權模式，其中大力發展商業性第三方擔保機構，是解決電子商務信用的有效途徑之一。我國電子商務行業應有針對性地加以借鑒。
（3）加強行業自律。電子商務行業應當反對采用一切不正當手段進行行業內競爭，自覺維護用戶的合法權益，保守用戶信息秘密，不利用用戶提供的信息從事任何與向用戶做出的承諾無關的活動，不利用技術或其他掌握的優勢侵犯消費者或用戶的合法權益等。我國各地應逐步制定出電子商務行業的行為規范準則。
（4）建立在線信用信息數據庫。要盡早建立跨區域的在線信用信息數據庫。政府有關部門可根據客觀、中立、公正的原則，整合稅務、統計、工商、質監、金融等系統中涉及企業信用的信息資源，建立在線信用信息數據庫，通過提供信用查詢、公示企業守信或誠信信息、受理信用的投訴、受理信用的異議等服務，來營造電子商務信用環境。
（5）增強政府引導與管理能力。各級政府要扮演好引導、扶持電子商務的角色。政府對企業電子商務的信用監管、建立對我國企業電子商務的評級制度、加強企業內部的信用管理、企業增強電子商務交易信用風險防范、建立企業電子商務風險評價體系等，也是強化電子商務信用體系建設的有機成分，應鼓勵各地電子商務行業大膽探索、不斷完善。各級政府還應大力改善相應的政策環境、機制環境、產業配套環境等。專家普遍認為，體制重于技術，進一步營造有利于網絡經濟發展的體制和環境，依然是重中之重。
（6）促進中國電子商務誠信聯盟的發展。在國務院有關部門和相關單位的支持下，中國電子商務協會成立“中國電子商務誠信聯盟”，旨在通過建立權威、公正的第三方資信評估平臺，加強我國電子商務信用體系的建設。該聯盟致力于營造放心的網上消費環境，保護消費者的權益；規范電子商務交易行為，維護良好的市場秩序；促進電子商務行業向規范化、專業化發展。中國電子商務誠信聯盟以“鼎”為標志，就是要把業界優秀、領先的企業聚集在一起，以誠信的經營理念、團結與協作精神，共同推進中國電子商務產業的發展壯大。加盟，遵守聯盟公約，促進聯盟的發展，可以營造良好的電子商務誠信環境。
參考文獻
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篇10
隨著中國經濟的高速增長以及中國資本市場的發展，中國所創造的經濟奇跡，正在產生巨大的財富效應。據統計，2009 年中國高凈值人士數量為33.1 萬人，他們的可投資資產總計為18.3 萬億元。2010 年中國高凈值人數達到38.3 萬人，他們的可投資資產總額達到22.4 萬億元。由于中國經濟增長前景明朗，資本市場深入發展，中國將繼續維持私人財富及高凈值人士快速增長的趨勢。中國私人財富的迅速增長導致對理財需求的激增，這無疑為我國商業銀行的發展帶來了良好的機遇。
一、高端客戶對商業銀行發展的意義
高凈值人士是銀行高端客戶的主要來源。在中國，外資銀行把高端客戶分兩大類一類是私人銀行的客戶, 基本上是100萬美金以上客戶作為私人銀行的客戶；把10 萬美金到100萬美金定位為貴賓客戶。我國各大商業銀行規定有所不同畢業論文格式，但一般以800-1000萬人民幣作為門檻。這部分高端客戶所占的比重雖然不大，卻為銀行創造了絕大部分的利潤，是銀行在未來競爭中取勝的關鍵。
（一）高端客戶是銀行利潤的重要增長點
波士頓咨詢公司（BCG）的零售銀行基準比照調查表明，高凈值客戶的人均利潤是大眾零售客戶的十倍。在美國，有的商業銀行個人銀行業務利潤貢獻超過60%, 其中財富管理業務利潤貢獻接近50%。香港恒生銀行的個人金融業務對全行利潤的貢獻率也在48%以上。相比之下，我國商業銀行目前還處于初級階段，有較大的發展空間。因此，發掘現有高端客戶的潛力，擴大高端客戶的規模，必將為我國商業銀行帶來較大的利潤增長。[1]
（二）高端客戶是推動銀行創新的主要動力
據統計，我國高凈值人群中本科以上學歷的占68.5%，專科學歷的占20.4%。我國高收入群體的職業分布目前呈現出一種三分天下的格局, 這三個群體分別是企事業單位的中高層管理人員( 含國內企事業單位和三資企業) 、專業人員( 含專業人士和專業技術人員) 和民營經濟經營者( 包括個體戶和私營企業主) 怎么寫論文。這三個群體加起來占到總高收入群體的90%左右。這表明我國的高凈值人士普遍素質較高，且具有較強的資產管理意識和個性化的投資需求。高端客戶除了需要差別化的傳統金融服務外, 更需要銀行為其量身定做的金融服務,這將促使銀行不斷推出新的產品和服務。高端客戶的需求為商業銀行帶來新技術和新理念的挑戰, 更將為商業銀行注入不斷創新和發展的動力。
（三）高端客戶將促進銀行業務的穩固發展
由于大多數高端客戶有著大企業高管或私營企業主的職業背景，與這些高端客戶的關系對于銀行的公私業務聯動有著積極的推動作用，這無疑能促進公司業務穩固持續地發展。同時，對于銀行而言，高端客戶的多少對于優化客戶結構、顯示行業地位以及商業品牌有著“標桿”式的衡量作用。
二、商業銀行高端客戶的需求特點
了解高端客戶的需求特點，對于有針對性地開展營銷活動，十分必要。總體來說，銀行高端客戶具有以下需求特征：
（一）多元化
《2010中國私人財富報告》的調查結果表明畢業論文格式，我國89%的高凈值人士運用個人資產進行了投資，其中40.8%的高凈值人士選擇了至少3種以上的投資工具，采取多元化資產的配置策略。[2]據調查，我國的高凈值人士今后的投資將會更加謹慎，為了分散風險，確保資產的保值增值，其投資組合會更加多元化。這表明高端客戶的需求將日趨多元化。
（二）個性化
不同的客戶根據自己不同的風險和投資收益偏好, 會選擇銀行的不同金融服務與產品,相對一般客戶而言，高端客戶不僅需求各異，而且資產管理的意識和相關知識也相對較強，他們不僅會將不同銀行間的金融產品、服務質量進行比較，而且會主動參與定價，積極進行理財咨詢，他們需要銀行為其提供專業的個性化服務。
（三）便捷化
由于工作較繁忙，高端客戶群體對服務的高效性、便捷性要求較高，銀行服務的時空限制顯然不是高端客戶的便捷選擇。有調查數據顯示，超過一半的高端客戶選擇使用柜以外的方式獲得銀行業務。可見，通過實際和虛擬的銀行操作服務，使客戶獲得預期的服務效果尤為重要。
三、高端客戶的營銷管理策略
我國商業銀行要維護和擴大高端客戶的規模，必須以客戶為導向，加大營銷力度畢業論文格式，提供優質的金融產品和服務。
（一）滿足高端客戶個性化的需求
1．把握客戶需求。了解客戶需求是實施有效營銷的前提，商業銀行首先應做好信息收集工作。“誰先捕捉了信息，誰就搶占了市場先機”。銀行可通過收集數據、調研分析，迅速、高效地確定富有價值的客戶目標。在客戶信息基礎上探索發掘客戶深層需求, 確保銀行提供的產品和服務符合高端客戶的需求和期望。
通常，客戶的需求是動態變化且永無止境的，因此必須對高端客戶建立定期回訪機制。在德國，銀行業都配備了專門為高端客戶服務的客戶經理，并且對客戶經理有嚴格的制度規定。要求客戶經理必須每月拜訪大客戶一次，對有關數據進行深入細致討論，并形成書面的記錄存檔；要求客戶經理與客戶會談時間要占全部工作時間的50～60%。我國商業銀行也可以借鑒這一做法，根據客戶偏好采取電話、面談等多種形式, 多與客戶溝通, 對客戶提出的意見和建議等全面掌握, 為高端客戶管理者工作決策提供依據, 并聯系相關部門及時解決。
2．加強產品創新組合。高端客戶的金融需求日益多元化和個性化,單一的金融產品已很難適應和滿足這種需求。同時,金融產品具有同質化、內部構成元素相似的特點,這也為金融產品創新提供了較好條件。因此,在針對同一客戶多元化、個性化金融需求的時候,銀行可以有針對性地為客戶提品方案,對多種產品進行結構組合,這樣就能夠更好地滿足客戶的不同金融需求。
3.提供優質的增值服務。高端客戶選擇銀行,不僅需要金融產品和服務,還希望通過銀行服務結交朋友、建立圈子,因此只有深入的增值服務才能開發更廣闊的客戶群體。建設銀行從2009 年6 月起，由總行向全行高端客戶推出多渠道高爾夫增值服務。全行財富管理與私人銀行簽約客戶、個人金融資產在300 萬元以上理財白金卡客戶可通過CCB 網站建行高爾夫俱樂部、私人銀行或財富中心客戶經理、95533#001 或4008895533 等渠道，用積分兌換高爾夫服務，服務內容包括球場預定、球車預定、練習場預定、教練預約和賽事預約。貼近高端客戶消費需求的新穎增值服務是未來發展的趨勢所在怎么寫論文。對高端客戶的開發必須依托銀行與優質增值服務供應商的聯合，吸收廣泛的社會資源，使客戶在投資獲得經濟收益的同時，更能獲得精神世界的滿足。
（二）建立優秀穩定的客戶經理隊伍
對于高端客戶的營銷, 很大一部分工作是通過銀行專業的高端客戶經理來完成的, 建設一支擁有專業知識和技術、工作嚴謹、訓練有素的客戶經理團隊, 是商業銀行能否把握更多高端客戶資源、創造更多利潤的關鍵問題。
1、合理選拔客戶經理。在招聘選拔新員工時應注重專業背景，將更多的金融、保險、財會、稅務、法律、經濟等相關專業的高學歷人才，以及有5年以上專業工作經驗，具有深厚的專業研究背景畢業論文格式，或擁有特許金融分析師（CFA）、注冊會計師（CPA）、金融理財師（CFP）、注冊稅務師、律師等資格證書的人員引入客戶經理隊伍。[3]
2、強化客戶經理培訓。客戶經理的綜合素質對高凈值客戶的維護至關重要，因此，需要大力加強客戶經理業務素質和崗位技能培訓，要建立培訓考核制度，切實提高各類客戶經理的業務知識、風險管理能力和營銷水平，培養熟悉外匯、證券、基金、保險的投資專家。
3、穩定客戶經理隊伍。有統計表明，忠誠客戶數每增加5%，從每個客戶身上得到的平均收益會增長25%－100%，而獲取新客戶的成本是維護現有客戶的5倍。只有忠誠的員工才能產生忠誠的客戶，尤其是目前中國高端客戶市場競爭非常激烈，高素質人才異常緊缺，客戶經理的流失不僅會增加銀行的運營成本，而且還會導致高端客戶的流失。因此，采取適當的激勵機制，穩定客戶經理隊伍，不容忽視。[4]
（三）提供良好的技術支持
良好的技術支持，就是指簡易、快捷、準確的后臺操作，這是吸引和保留高端客戶的重要一環。要提高銀行后臺操作的效率，一方面需要不斷進行流程的梳理和優化，縮短服務和需求之間的差距。銀行在了解客戶需求畢業論文格式，對同業同質產品進行比較的基礎上應對流程的多余環節和重復工序進行優化、合并和刪減，對流程的割裂、沖突環節修補彌合，實現流程在業務條線之間、層級之間的有效對接，從根本上提高服務效率和市場競爭力。
另一方面，有賴先進技術系統的支持。銀行CRM系統可以幫助識別目標客戶或潛在客戶，可以幫助提高對內部客戶的服務質量。同時該系統可以幫助銀行對客戶做相近的分析，從而提供合適的產品和理財計劃，以提高客戶的忠誠度。因此完善CRM系統是提高營銷效率的重要保障。
高端客戶是銀行發展的動力，商業銀行應更新營銷理念，以客戶為導向，加強專業人才隊伍建設和信息化建設，滿足客戶日益多元化和個性化的需求，不斷提升在高端客戶中的信譽度和影響力，最終實現銀行與客戶的共贏。
參考文獻：
[1]萬天舒.高端客戶對銀行零售業務的影響與對策[J].金融與經濟.2009，(4):29-31.
[2]forbeschina.com/.2010中國私人財富白皮書
[3]中國工商銀行寧波市分行課題組.商業銀行高凈值客戶的管理與維護[J].金融論壇.2010，(9)：56-61.
篇11
通過比較我國和西方發達國家上市公司的資產負債表，可以發現我國與西方發達國家上市公司的權益類科目差異相當大。我國上市公司的流動負債總額與西方國家差不多，大都在35%～43%之間，但我國上市公司的所有者權益比重高，超過50%，而西方發達國家都在40%以下，相應地，我國公司的長期負債水平相當低。資本結構的順序偏好理論認為，企業偏好將內部資金作為投資的主要資金來源，其次是債務資金，最后才是新的股權融資。然而，在籌集資金時，我國大多數上市公司視權益融資為首要途徑，對于負債則過于謹慎，表現為上市后極力擴大股票發行額度，而且分配方案也多以配股為主，很少支付現金股利。
中外眾多學者先后進行過大量有關企業資本結構和融資方式的研究。由于處在復雜多變的資本市場環境中，上市公司的資本結構和融資方式已不僅僅是一個簡單的財務問題，對此進行研究將具有豐富的理論和實踐指導意義。通過對1991年至2002年期間中國上市公司資本結構和融資方式的總體分析，發現中國上市公司具有以下幾個特點：普遍較高的資產負債率、流動負債水平相對偏高、存在明顯的股權融資偏好。這些特點與西方國家上市公司的實際情況不同，尤其股權融資偏好更是有悖于“優序融資理論”。但是，2002年滬、深兩市100家樣本公司數據的實證研究，從融資行為動機角度證實了在目前中國尚不完善的資本市場架構下，上市公司股權融資偏好是具有相對合理性的；同時也證實了這種融資方式普遍低效的事實。在實證研究結果的基礎上不難看出，目前中國上市公司資本結構中存在不少的問題。
一、我國上市公司資本結構的現狀及其成因
(一)上市公司資本結構的現狀
1.融資順序逆轉,嚴重依賴外源融資。根據融資順序偏好理論和西方有
效資本市場的融資順序,先內部融資、其次無風險或低風險的舉債融資、最后是新的股權融資,而我國上市公司的融資順序則與之幾乎相反。從下表中可以看出,內源融資在上市公司融資中所占比重非常低,不達20%,遠遠低于外源融資。這說明我國上市公司生產經營規模的擴大并非主要依靠其自身的內部積累,我國上市公司創造盈利和自我擴張的能力還有待大幅度提高。
2.外源籌資比例不平衡,股權融資優先于債務融資,具有強烈的股權融資偏好。從上表中分析我國上市公司的總體融資行為,不難發現我國上市公司明顯對股權融資比重更加偏好。據上表可知,我國上市公司股權融資占外源融資約70%,股權融資的比重遠高于債權融資,存在嚴重的重股輕債現象,這有悖于優序融資結構原理。目前,我國的非上市公司偏好于爭取首次公開發行,上市公司的再融資則偏好于配股和增發新股,如果不能如愿,則會改為具有延遲股權融資特征的可轉換債券,設置寬松的轉換條款,從而獲得股權資本,不得已才通過債權融資。
(二)上市公司資本結構現狀的成因
1.對負債經營缺乏正確認識。長期以來,我國企業自有資本不足,資金短缺,主要依賴大量舉債來維持生產經營,導致企業負債經營比例極高,以至企業大都“談債色變”。因為過去的高負債率所造成的壓力而影響到現在的經營決策,使經營者認為債務利息侵占公司利潤,或害怕經營不善而導致財務危機,一旦被改組上市,成為股份制企業,首選的籌集資金方式就是大量發行股票,增加所有者權益資本,而不愿或很少通過舉債方式籌集資金。
2.股票市場投資者的過度投機行為也加劇了股票市場的非理性發展。長期以來,股票發行的“賣方市場”和“賺錢效應”,使股票發行到目前為止還很少遇到發行失敗先例。因而在上市時追求高額的股票發行,上市后推出高比例的配股,發生虧損后采取股權重組來吸收新資本的注入,這種“一年發股、二年配股、三年重組”已成為眾多公司股權融資的真實寫照,也正是市場治理機制失衡的反映。
3.股權融資成本較低是企業偏好股權融資的經濟動力。債務融資的付息“硬約束”和股權融資分紅的“軟約束”,使我國債務融資的成本大大高于股票融資。
4.我企業債券和股票一樣，是資本市場中不可缺少的重要組成部分。合理的市場結構要求包括企業債券在內的債券市場和股票市場共同協調發展，這既有利于金融領域的改革，社會信用的優化，同時又是企業多渠道、低成本籌集資金的市場基礎。在發達的資本市場體系中，企業債券市場的規模遠大于股票市場。而我國企業債券市場的發展嚴重滯后，在一定程度上制約了資本市場的健康發展及其結構的完善，進而影響了資本市場功能的發揮國債券市場發展極其緩慢,尤其是公司債券的發展。中國資本市場上長期存在“強股市、弱債市;強國債、弱企業債”的結構失衡特征。一方面,股票市場與債券市場發展具有不平衡性。我國企業債發行規模明顯小于其股票發行規模。另一方面,企業債券在整個債券市場中所占的規模一直很小。以2006年債券發行的結構為例,企業債發行只有935億元,占所有債券發行的1.8%,而政府債券和金融債券分別是6673.3億元和7738.1億元,分別是企業債的7.14倍和8.28倍。
二、我國上市公司資本結構存在的問題
由于我國市場機制尚未健全，資本市場還不發達，籌資形式有限，并且約束條件也很多，導致了我國上市公司資本結構存在這樣或者那樣的缺陷。
1.增加了企業的加權平均資本成本。一方面，權益融資的成本高于債務融資的成本。另一方面，由于負債的利息在稅前列支，具有“稅盾”的作用，可以使企業享受減少納稅的好處。鑒于這兩個方面的原因，在資金總額一定時，增加債務資本的比重會使得企業的加權平均資金成本下降。
2.降低了企業的財務杠桿收益。財務杠桿是指在資本結構中，負債比例的選擇對權益資本收益率的影響。由于這種財務杠桿的作用，當企業的資本收益率大于負債利率時，借入資金的存在可以提高權益資本收益率，即權益資本收益能在總資本收益率增加時獲得更大程度的增加。
3.上市公司的股權結構不合理。由于我國上市公司多為原國有企業改制而來，存在著種種先天與后天的制度問題，使得我國上市公司法人治理結構不盡合理，在這其中尤為突出的是股權結構的不合理性。上市公司一股獨大導致獨立董事形同虛設，企業管理者忽視甚至損害中小股東的權益來使大股東權益最大，股東占用和掏空上市公司的事例屢見不鮮。
三、優化我國上市公司資本結構的對策
科學合理的資本結構和融資方式對提高公司經營效率、完善公司治理機制，以及增強整個金融體系的健全性都有非常重要的意義。針對我國上市公司資本結構中存在的問題，提出以下對策及建議:
1.優化股權結構。我國上市公司的資本結構中，資產負債率普遍偏低。從資本結構理論我們可以看出，一定情況下提高公司的負債比率，降低自有資本的比率，會增加我國上市公司的企業價值，提高資金的使用效率，達到最佳的資本結構。所以通過一定的途徑降低我國的自有資本比率勢在必行。
2.完善融資體制。在此，我們可以借鑒西方國家的一些做法，并結合我國實情進行相應的融資體制改革，為國有上市公司優化資本結構創造良好的外部條件。
(1)大力推進以市場經濟的融資體制替代計劃經濟融資體制的進程，即建立以資本市場為主體的融資體制，充分發揮資本市場配置資源的效用。減少政府干預，使政府在資本市場的職責逐步由融資中介過度到制定交易規則和維護市場秩序，保護投資者的合法權益和保持宏觀經濟的穩定與發展。(2)完善上市公司股票的發行考核制度，增加上市公司發行新股、增發新股和配股資格的難度，從源頭上控制上市公司偏重股權融資的傾向。讓企業根據自身的實際經營情況和資本市場狀況決定是否進行股權融資，并讓企業獨自承擔風險。與此同時，應該用一個指標體系取代單一的凈資產收益率指標作為考核上市公司取得配股、增發新股資格的標準，使股本擴容更具合理性。(3)規范監管體系，依法規范市場秩序，建立信息披露動態監管機制，對上市公司所披露的信息跟蹤核查。提高監管水平，提高違法違規行為的機會成本，積極維護中小投資者利益，推進資本市場監管體系的社會化。
3.大力發展資本市場特別是債券市場。我國應加強資本市場制度建設，讓公司債券市場和股票市場同步發展或僅略有滯后，實現公司與資本市場“雙贏”的發展戰略。目前債券市場的落后已影響企業的資本結構，國家應逐步取消計劃規模管理，盡快推行企業債券發行核準制。同時，在企業債券利率方面應給予較大的靈活性，讓企業債券利率盡快市場化，以達到資本市場的真正多元化。針對債券市場內部嚴重不均衡的現象，應大力發展公司債券市場，優化國債和金融債券的品種設計，完善債券市場結構。
4.進一步完善公司治理結構，促進上市公司籌資行為的理性化。不斷完善公司治理結構有助于上市公司資本結構的理性回歸。首先，完善公司治理的基本架構，健全企業制衡機制。要切實保護各股東對公司財產的最終控制權和剩余價值的索取權，強化各契約方的決策參與權，減少“內部人控制”。其次，加快股權分置改革，逐步解決股權結構過度集中的問題，真正做到同股同利、同股同權。因此，我們應通過法規政策等手段引導上市公司建立有利于公司治理的股權結構。上市公司資本結構的完善是一個復雜的系統工程，需要各方面的大力配合，綜合協調，在實踐中不斷總結、調整和完善，不能期望一蹴而就。隨著我國經濟體制改革的不斷深化，資本市場的逐步完善，上市公司治理結構逐漸趨于合理，上市公司資本結構中存在的問題也會逐步得以解決。
自從開始對資本結構的開創性研究以來，關于企業資本結構的解釋及其影響因素的研究就一直沒有停止過，并取得大量的研究成果。在一個無摩擦的競爭環境中，如果不存在破產風險，企業的價值與其資本結構無關。但是顯示世界是有摩擦的，比如很重要的一點就是每一個國家都要征稅，則稅收這一影響因素很可能影響到企業的資本結構。綜此來看，簡單的一個方面就對小型企業存在影響，那么中國企業的整體資本結構的無疑就更大了。中國企業本身向著目標資本結構調整的速度比較慢，同時，中國企業未表現出與優序理論預期的在外源容資方面先債務后股權的順序，股權融資在企業的外源融資中占有很大比例。由于我國資本市場尤其是企業債券市場發展還不太成熟，企業的法人治理結構與外國不盡相同，因此影響企業資本結構的因素跟外國成熟市場相比存在較大的差異。而一再的結果表明中國上市公司的資本結構反映的可能是經營者在特定財務狀況下的相機選擇，同時在很大程度上又是諸多外界因素共同作用的結果。不管情況如何，只有面對現實，相信中國的上市企業在不久的將來會有極大的發展前景的！
參考文獻：
篇12
隨著我國金融體制改革的深化，利率市場化進程的推進，商業銀行在改革中取得了重大進展，基本建立了自主經營、自負盈虧的現代商業銀行模式，但是在經營和管理方面，仍然存在著很多問題，貸款定價就是其中之一。
制定合理的貸款價格是商業銀行經營和競爭的主要手段，對于提高銀行收益、擴大市場占有率、加強客戶忠程度都有重要意義。而在利率市場化的環境中，商業銀行對貸款定價的控制更是其生存和發展的根本。
一、貸款定價的含義
所謂“貸款定價”，即合理的貸款價格的確定。是指通過全面核算貸款能夠給商業銀行帶來的各種收益、商業銀行為提供相應的貸款服務所需承擔的成本、貸款應該得到的目標收益等因素，對每一筆貸款確定具有市場競爭力，并且能夠滿足銀行的盈利性、安全性及流動性要求的綜合價格的過程。
貸款價格的確定要符合利潤最大化原則、確保貸款安全原則、擴大市場份額原則、維護銀行形象原則。國際上，銀行貸款的價格一般是由利息和費用兩部分構成的。但現階段金融論文，我國銀行貸款只能向借款人收取利息。根據《貸款通則》的規定，我國商業銀行在從事貸款業務時，“自營貸款和特定貸款，除按中國人民銀行規定收取手續費之外，不得收取其他任何費用。”因此，在我國現階段，商業銀行貸款的價格就表現為貸款的利息。
二、中西方商業銀行貸款定價模式比較
（一）西方商業銀行的貸款定價模式
銀行在為每筆貸款定價時，應結合貸款定價的模式來考慮影響貸款定價的因素。在西方商業銀行中，存在三種傳統的貸款定價模式：成本加成模式、基準利率加點模式、客戶盈利分析模式。這三種模式是隨西方商業銀行的經營環境的不斷變化而相繼產生的。
1、成本加成模式
這是一種傳統的“成本導向型”定價模式，貸款的價格必須包括：資金成本、貸款費用、風險補償費、目標收益。計算公式為：
貸款利率=貸款的資金成本率＋貸款費用率＋風險補償費率＋目標利潤率
①資金成本：銀行獲得這筆貸款資金所付出的利息費用和籌資費用。
②貸款費用：由貸款產生的非利息支出費用。如信貸人員工資、設備成本和折舊等。
③風險補償費：又稱“貸款的風險溢價”，即對貸款可能發生的違約風險做出的必要補償。
④目標利潤：銀行從每筆貸款中獲得的最低收益。
成本加成定價法簡明、直觀的表明了商業銀行貸款價格的結構。但是，成本加成定價模式要求銀行內部有精確的成本核算系統，要求能夠精確的歸集和分配成本，但銀行往往由于產品的多樣化，很難進行成本分配。另外，成本加成模型屬于“內向型”模式，是以自身情況作為出發點，很容易脫離市場，失去貸款價格的市場競爭力。第三，成本加成模式適用于單筆貸款定價，而銀行與客戶往往存在著多筆業務，所以不利于建立穩定的客戶關系。
2、基準利率加點模式
基準利率加點模式也稱為“價格領導模型”，是國際銀行廣泛采用的貸款定價方法，是建立在中央銀行基準利率上的一種定價法。在市場基準利率的基礎上加上不同水平的利差，使得銀行能夠對不同風險程度的客戶、不同的貸款種類確定不同的貸款利率。公式為：
貸款利率=優惠利率+風險加點
或貸款利率=優惠利率×（1+系數）
這種定價法重點考慮不同貸款的違約成本，屬于“外向型”的定價模式。與成本加成模式比，更加貼近市場金融論文，是以市場一般價格水平為出發點，因此確定的價格更具市場競爭力。此外，該定價法還考慮到了貸款品種、貸款規模對貸款價格的影響，比如在實際操作中貸款額度小的零售業務，貸款利率就高；貸款額度大的批發業務，貸款利率則相對較低。但是，該模型并不能作為獨立的定價模式來確定貸款的價格，并且在確定“風險加點”幅度時，沒有充分考慮到銀行的資金成本。
到了20世紀70年代，基準利率作為商業貸款基準利率的統治地位受到了倫敦同業拆借利率（LIBOR）的挑戰，貸款定價模型優化為：
貸款利率=同業銀行拆借利率+違約風險溢價+期限風險溢價
3、客戶盈利分析模式
客戶盈利分析模式是一種“客戶導向型”模式，它并不是從某項貸款本身出發來確定其價格，而是將貸款定價納入客戶與銀行的整體業務關系中考慮。即全面考慮客戶與銀行各種業務往來的成本與收益，以及銀行利潤目標。計算公式為：
（貸款額×利率×期限＋其他服務收入）×（1－營業稅及附加率）≧為該客戶提供服務發生的總成本＋銀行的目標利潤
銀行的這種定價模式體現了“以客戶為中心”的經營理念，并考慮的是銀行與客戶的整體業務往來，所以更有利于確定具有市場競爭力的貸款價格。但是，此種定價方法對商業銀行的成本計算與分配提出了更高的要求，要做到“分客戶核算”，加大了銀行的工作量，提高了銀行服務的總成本。
（二）我國商業銀行的貸款定價模式
隨著利率市場化進程的加快，市場競爭的激烈日益突顯，各商業銀行要想實現自身利潤最大化的目標，必須提高其經營效率和經營管理水平，必須從以前的“規模經營”向“效益經營”轉變，必須考慮到每筆貸款的成本是否回收，貸款的風險費用是否得到補償，并獲得預期收益。
我國目前所采用的貸款定價方法是由中國人民銀行規定不同期限、不同主體的貸款基準利率金融論文，商業銀行在此基準利率基礎上，對貸款價格進行浮動，浮動區間在人民銀行規定的范圍內。由于要適應利率市場化的發展需要，我國政府對商業銀行的貸款定價進一步放開，取消貸款利率浮動上限。商業銀行可以根據自身的資金成本、借款人的風險、效益狀況、與商業銀行的關系等因素，在利率浮動區間內自主定價，在不同的操作過程中采用不同的定價方法。目前，我國商業銀行的定價方法主要有基準利率加點法、貸款成本定價法、市場參照法和客戶關系定價法。
1、基準利率加點法
這種方法是以人民銀行規定的基準利率加上或乘以浮動比率作為貸款價格的方法。這種方法與西方商業銀行的價格領導模式相類似，是我國商業銀行廣泛采用的一種貸款定價方法。具體步驟方法為：①組成利率浮動參考指標。該指標是由一筆貸款的各項風險指標和其他相應指標構成。②參考指標分檔次。商業銀行將第一步做出的利率浮動參考指標分成若干檔次，根據以往企業歷次貸款利率水平，將參考指標的檔次分別對應相應的利率浮動系數，并依據指標的重要程度設置不同的權重。③計算利率浮動比率。計算公式如下：
利率浮動比率=∑（風險指標對應的浮動系數×權重）+∑（其他指標對應的浮動系數×權重）
則貸款價格=基準利率＋利率浮動比率
其中公式中的風險指標包括：資本金比率、還款期限、貸款擔保方式、信用等級、資產負債率等影響銀行貸款風險的重要指標；其他指標包括存貸率、單筆貸款數額等。
這種定價模式的優點是具有一定的合理性和市場競爭力，是以央行的基準利率為出發點，結合各種風險指標來定價，屬于“市場導向型”定價方法。但是，由于構成貸款風險的因素有很多種，銀行不可能全面加以計算，所以銀行就無法通過貸款定價全面管理貸款的風險。
2、貸款成本定價法
商業銀行采用貸款成本定價法，目的在于使確定的貸款價格能夠彌補銀行提供貸款服務的成本，并且使銀行能過獲得貸款相應目標利潤，實現經營利潤最大化。貸款成本定價法的計算公式如下：
貸款價格=資金成本＋風險準備金＋分攤的營業費用＋目標利潤
①資金成本：銀行獲得這筆貸款資金所付出的利息費用和籌資費用。
②風險準備金:對貸款提取的一定數額的呆賬損失準備金。銀行的貸款存在風險，存在著形成壞賬損失的可能性，銀行為防范風險，降低銀行遭受損失的可能，將從貸款中提取一定比例資金，作為風險準備金。
③營業費用：由貸款產生的非利息支出費用。如信貸人員工資、設備成本和折舊等。
④目標利潤：商業銀行對貸款的預期收益。因為銀行作為經營信用資產的企業，以營利為主要目的金融論文，所以在計算貸款價格時也應考慮。
貸款成本定價法與西方商業銀行的成本價成模式相類似，是從商業銀行自身角度出發對貸款進行定價的，屬于“成本導向型”定價模式。商業銀行采用這種方法優點在于能夠保證貸款的盈利性，獲得貸款收益。但是，由于其出發點是商業銀行自身，存在著內向型特點，可能會影響其市場競爭力。
3、市場參照法
市場參照法指的是商業銀行在確定貸款價格時，參考的因素來源于市場。此時，銀行參考的因素是同類競爭者對同類貸款產品提供的價格、貸款產品的特性、服務水平等。通過這些因素，來確定自身的貸款價格。
運用這種方法制定出的貸款價格具有較強的市場競爭力，商業銀行在預測成本有困難或競爭者不確定時，通常采用這一方法。但是，市場參照法忽略了銀行自身的成本和利潤，很可能出現市場份額增大，而銀行利潤減少的現象。
4、關系定價法
這里的關系指的是客戶與銀行的業務往來、客戶對銀行的貢獻、客戶對銀行的潛在價值等。商業銀行采用的關系定價法，就是根據這些關系的程度對貸款進行定價。
關系定價法適用于銀行的長期客戶及大型客戶，也是銀行吸引關系密切客戶的有效方法，可以使長期客戶的忠誠度提高。但是，這種定價是優惠定價，價格通常比一般價格水平低，所以會對銀行的盈利水平造成影響。
（三）中西方貸款定價模式的比較
相同點：①在我國與西方定價模式中，都存在“成本加成定價模式”，這種定價方法能夠簡明、直觀的反應商業銀行貸款價格的結構。但是，這種定價模式屬于“成本導向型”，是從商業銀行自身角度出發對貸款進行定價的，很容易脫離市場，失去貸款價格的市場競爭力。②“基準利率加點模式”也是中西方國家商業銀行廣泛使用的定價方法金融論文，屬于“外向型”定價模式，與成本加成定價模式相比，更加貼近市場，因此確定出的價格更具市場競爭力。但由于貸款風險因素有很多種，銀行不能全面加以計算，所以這種方法不能單獨使用來確定貸款的價格。
不同點：①西方國家商業銀行重視“以客戶為中心”的服務理念，因此西方商業銀行會采用“客戶盈利分析模式”為貸款定價，通過考慮銀行與客戶的整體業務往來確定出的貸款價格更具市場競爭力。②與西方定價模式不同，我國商業銀行在貸款定價時，還會考慮到“市場參照法”，這種方法是在商業銀行預測成本有困難或競爭者不確定時采用的方法。但是這種方法容易忽略商業銀行本身的成本和利潤，造成市場份額增大但利潤減少的現象。
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2．誠信聲明。可直接從教務處網頁上下載，并親筆簽名。
3．題目。題目應簡短、明確、有概括性。通過標題使讀者大致了解畢業設計（論文）的內容、專業的特點和科學的范疇。標題字數要適當，一般不宜超過20字，如果有些細節必須放進標題，為避免冗長，可以分成主標題和副標題，主標題寫得簡明，將細節放在副標題里。
4．中文摘要、關鍵詞。摘要應概括論文（設計）的中心論題、基本觀點、方法和結論。中文摘要一般在300字左右。關鍵詞是表述論文（設計）主題內容信息的單詞或術語，一般為2-5個，關鍵詞之間用“；”分隔；前應加“關鍵詞：”為標識； “摘要”二字（四號黑體），下空一行打印摘要內容（四號宋體）。每段開頭空二格，標點符號占一格。摘要內容下空一行打印“關鍵詞”三字（四號黑體字），其后為關鍵詞（四號宋體），最后一個關鍵詞后不用標點符號。
5．英文摘要、關鍵詞。英文摘要應與中文摘要基本對應。英文摘要用四號Times New Roman字體，其他等格式要求同“中文摘要、關鍵詞”。
6．目錄。應是論文（設計）的提綱，也是論文（設計）組成部分的小標題。目錄一般列至三級標題，標明起始頁碼。要求層次清晰，且應與正文中的標題一致。目錄主要包括正文、參考文獻、附錄等。書寫“目錄”二字（三號黑體）后，下空二行，再書寫目錄的具體內容及對應正文的起始頁碼（小四號宋體）。
7．正文。正文是對研究工作的詳細表述，包括研究內容與方法、實驗材料、實驗結果與分析（討論）等。在本部分要運用各方面的實驗結果和研究方法，分析問題，論證觀點，盡量反映出自己的科研能力和學術水平。正文內容要求層次清晰，文字簡練，通順，重點突出。采用現行《簡化漢字總表》規定的漢字，并嚴格執行漢字的規范。用小四號宋體、1.5倍行距打印。
論文（設計）正文撰寫通行的題序層次一般采用以下兩種格式之一：
第一種
第二種
一、
1
（一）
1.1
1.
1.1.1
（1）
①
撰寫畢業論文（設計）可任選其中的一種格式，但所采用的格式必須符合上表規定，并前后統一，不得混雜使用。
所有表格、圖、公式、數字用法、計量單位等符合以下格式要求：
（1）表格。 論文中的表格統一編序（如：表14、表15等），表號必須連續，不得重復或跳躍。表格的結構應簡潔。表格中各欄都應標注量和相應的單位。表格內數字須上下對齊，相鄰欄內的數值相同時，不能用“同上”、“同左”和其它類似用詞，應一一重新標注。表號和表標題置于表格上方中間位置。
（2）圖。插圖要精選。圖號連續編序（如圖52、圖53等），不得重復或跳躍。僅有一圖時，在圖標題前加“附圖”字樣。畢業論文（設計）中的插圖以及圖中文字符號一般應打印。
一幅圖有若干分圖時，分圖用a，b，c，……標出。
圖號和圖標題置于圖下方中間位置。
（3）公式。 論文中重要的或者后文中須重新提及的公式應注序號并加圓括號，序號一律用阿拉伯數字連續編序（如：（45）），序號排在版面右側，且距右邊距離相等。公式與序號之間不加虛線。
（4）數字用法。 公歷世紀、年代、年、月、日、時間和各種計數、計量，均用阿拉伯數字。年份不能簡寫；數值的有效數字應全部寫出。
（5）計量單位。 按國家計量局規定使用。
8．參考文獻。參考文獻是畢業論文（設計）不可缺少的組成部分，也是作者對他人知識成果的承認和尊重。參考文獻應按文中引用出現的順序列出，一般不少于10篇，附于文末，按論文（設計）中參考文獻出現的先后順序用阿拉伯數字連續編號，用[1]、[2]、[3]等數碼表示，并將序號在正文中作為上角標。參考文獻采用五號、仿宋體、1.5倍行距打印。
參考文獻格式示例如下：
(1)期刊。[序號].作者. 題名[J]. 刊物名稱，出版年份， 卷號(期號):起止頁碼.
(2)書籍。[序號].著者，譯者.書名[M].出版地: 出版社，出版年份：起止頁碼.
(3)論文集。[序號]. 著者.題名[C].編者.論文集名，出版地: 出版社，出版年份:起止頁碼.
(4)學位論文。[序號].作者. 題名[D].保存地: 保存單位，年份.
(5)專利文獻。 [序號].專利所有者. 專利題名[P]. 專利國別: 專利號, 日期；
(6)電子文獻。 [序號].作者. 電子文獻題名[EB/OL]. 電子文獻的出版或可以獲得的地址,分表日期或更新日期/引用日期(任選).
9．注釋。正文中引述他人的觀點、內容、統計數據等必須注明出處；在論文（設計）寫作過程中，有些問題需要在正文之外加以闡述和說明，也是注釋。注釋一般用腳注，注釋的序號要用①、②、③等數碼表示，并將序號在正文中相應位置作為上角標，小五號、宋體、單倍行距打印。注釋要每頁重新編號。
10．附錄。不宜放在正文中，但有參考價值的內容。如調查問卷、公式推演、編寫的源程序、原始數據附表等，用5號字體、單倍行距打印。
（二） 排版要求
一律用Word 排版，電腦打印,A4規格復印紙輸出；
版面要求：
頁邊距：上、下2.54cm，左、右3.17cm，裝訂線左側1cm；
頁碼：居中、底部。
（三）裝訂要求
按以下順序裝訂：
1、 封面
2、 誠信聲明
3、 畢業論文（設計）選題登記表
4、 畢業論文（設計）指導記錄表
5、 中文摘要（含關鍵詞）
6、 英文摘要（含關鍵詞）
7、 目錄
