引論：我們?yōu)槟砹?3篇銀行信用風險管理范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
一、信用風險的內(nèi)涵
信用風險是指由于交易對手或者債務人不能正常履行合約或信用品質(zhì)惡化所可能導致交易另一方或債權人遭受損失的潛在可能性。可以分為兩部分:一部分是違約風險,指交易一方無力支付或不愿支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性;另一部分叫信用價差風險,是指由于交易對手的履約能力即信用質(zhì)量發(fā)生變化而導致的風險。
二、我國商業(yè)銀行信用風險現(xiàn)狀
商業(yè)銀行面臨的風險除信用風險外,還有市場風險、流動性風險、結算風險、操作風險、法律風險等。但對于我國銀行業(yè)來說,信用風險是銀行業(yè)發(fā)展所面臨的最為復雜、最主要、最大的風險,信用風險自然也就成為商業(yè)銀行風險管理最重要的內(nèi)容。我國商業(yè)銀行的信用風險主要表現(xiàn)在以下幾個方面:
1、銀行業(yè)市場份額過于集中
截至2010年1月末,我國銀行業(yè)金融機構總資產(chǎn)和總負債穩(wěn)定增長,資產(chǎn)總額突破80萬億元,達80.5萬億元,同比增長25.5%;負債總額75.9萬億元,同比增長26.0%;所有者權益4.5萬億元,同比增長18.4%。但從結構上來看,其中國有商業(yè)銀行總資產(chǎn)仍占主體,占比達51%,股份制和城市商業(yè)銀行總資產(chǎn)占比分別為15.1%和7.2%。四大國有商業(yè)銀行的市場份額占主導地位,壟斷著我國的金融市場。在這種高集中度的市場環(huán)境下,將會使銀行的生存與發(fā)展直接受到其貸款戶經(jīng)營狀況和個別產(chǎn)業(yè)興衰的支配,缺乏靈活調(diào)整的余地,這就使得風險分散轉移性差,直接影響銀行信貸資產(chǎn)的安全性,銀行信用風險加大。
2、不良貸款數(shù)額巨大
對于我國商業(yè)銀行,貸款是最大、最明顯的信用風險來源,截止2009年12月末,我國商業(yè)銀行在改善貸款質(zhì)量方面取得了一定成效,不良貸款雙降,但目前各行平均不良貸款比率仍處于較高水平。我國境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額4973.3 億元,較年初減少629.8 億元;不良貸款率較年初下降0.84 個百分點至1.58%。從不良貸款的結構看,損失類貸款余額627.9 億元,可疑類貸款余額2314.1 億元,次級類貸款余額2013.3 億元。分機構類型看,國有商業(yè)銀行不良貸款余額3627.3 億元,比年初減少581.0 億元,不良貸款率1.80%,比年初下降1 個百分點;股份制商業(yè)銀行不良貸款余額637.2 億元,比年初減少19.9 億元,不良貸款率0.95%,比年初下降0.4 個百分點。此外,城市商業(yè)銀行不良貸款余額376.9 億元,比年初增加108.8 億元,不良貸款率1.30%,比年初下降1.03 個百分點。農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額270.1 億元,比年初增加78.7 億元,不良貸款率2.76%,比年初下降1.19 個百分點。外資銀行不良貸款余額61.8 億元,比年初增加0.9 億元,不良貸款率0.85%,比年初上升0.02個百分點。無論是不良貸款余額還是不良貸款率,國有商業(yè)銀行都要比同期的股份制銀行和外資銀行高,尤其是隨著經(jīng)濟環(huán)境的改變,其形勢將會更加嚴峻。
注:商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行;主要商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行;國有商業(yè)銀行包括中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行;股份制商業(yè)銀行包括中信銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行。
3、信貸資產(chǎn)潛在風險不斷加大
目前我國銀行業(yè)表現(xiàn)出貸款總量增長過快、貸款的結構發(fā)生改變的特征,固定資產(chǎn)投資規(guī)模過大、投資大部分流向許多大型工程和基本建設,中長期貸款大幅增加。在2009 年3 月份的新增貸款中,企業(yè)新增中長期近8000 億,同比多增6000 億。企業(yè)中長期貸款的巨額多增表明4 萬億政府投資項目已經(jīng)密集開工。而3 月份的居民新增的大多由住房貸款構成的中長期貸款為1100 億,接近07 年的峰值水平,同比多增近800 億。分行業(yè)看,獲得中長期貸款的行業(yè)主要集中在基礎設施行業(yè)、租賃和商務服務業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)。第一季度,主要金融機構投向基礎設施行業(yè)、租賃和商務服務業(yè)的人民幣中長期貸款分別為8948 億元和2207 億元,占新增中長期貸款的比重分別為50.1%和12.4%;用于房地產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)的中長期貸款分別為2006億元和1414 億元,占新增中長期貸款的比重分別為11.2%和7.9%,比上年同期分別低8.7 個和4.3 個百分點。如果經(jīng)濟增長速度下降,銀行在先前貸款快速增長時積累的風險將逐步顯現(xiàn)出來,部分快速增長時期發(fā)放的貸款可能轉化為不良貸款,從而會使新增不良貸款比率出現(xiàn)反彈。
4、資本充足率偏低
資本充足率是一個銀行資產(chǎn)對其風險的比率,反映商業(yè)銀行在存款人和債權人的資產(chǎn)遭到損失之前,該銀行能以自有資本承擔損失的程度,因此保持合理的資本充足率是我國銀行能夠穩(wěn)健經(jīng)營的前提條件。經(jīng)過國有商業(yè)銀行的改革,我國銀行業(yè)資本充足率水平有了較大的提高,主要銀行的資本充足率水平達到或超過了8%的要求,核心資本率也超過了4%, 2009年一季度末,工行、中行、建行的資本充足率分別為12.11%、12.77%、10.95%,核心資本充足率分別為9.97%、8.88%、6.54%,但是都比去年一季度出現(xiàn)了一定程度的下滑,給銀行整體的經(jīng)營帶來了一定壓力。雖然從數(shù)字上來看資本充足率比較高,但是按照《新巴塞爾資本協(xié)議》的資本監(jiān)管口徑來計算,即從資本中剔出專項撥備、其它撥備以及當年利潤等傳統(tǒng)項目,并且對尚未提交的貸款損失準備也從資本中扣減,國內(nèi)外風險資產(chǎn)發(fā)生的變動情況,我國銀行的資本充足率則遠達不到《新巴塞爾資本協(xié)議》的要求。
三、我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題
1、信用風險管理體制不健全
我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還沒有真正建立,實施有效風險管理所需的法律體系和市場制度需要進一步完善,信用風險管理缺乏一個完整的構架,大部分商業(yè)銀行還沒有建立起獨立的信用風險管理部門,使得商業(yè)銀行難以對體系內(nèi)總體信用風險進行評估和測量。
2、信用風險管理模型落后
目前我國商業(yè)銀行還沒有真正建立自己的信用風險度量模型,現(xiàn)有的數(shù)據(jù)庫、信息管理系統(tǒng)不能滿足復雜的風險計量要求,在很大程度上限制了信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和風險計量模型的準確性,而且國內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)儲備嚴重不足,且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高,這些問題嚴重影響著信用風險管理模型的建立和運行。
3、信用風險管理工具有限
由于我國金融市場建立較晚,衍生金融產(chǎn)品市場尚未形成,制約了商業(yè)銀行通過資產(chǎn)多樣化組合來降低信用風險的可能性。我國商業(yè)銀行還缺乏一批復合型、專家型的金融風險管理人才和先進的信用風險管理技術,更沒有集多種技術于一體的動態(tài)量化的信用風險管理技術。
四、我國商業(yè)銀行風險管理對策
隨著我國金融市場對外開放力度的加大,新巴塞爾協(xié)議對風險管理要求的提高以及政府對銀行監(jiān)管力度的加強,對國內(nèi)商業(yè)銀行的信用風險管理提出了更高的要求,所以,加強信用風險管理已成為我國商業(yè)銀行所面臨的當務之急。
1、建立和完善內(nèi)部評級系統(tǒng),建立適合我國國情的信用管理體系
內(nèi)部評級法是新巴塞爾協(xié)議的核心內(nèi)容之一,監(jiān)管機構應該鼓勵商業(yè)銀行使用內(nèi)部評級法來確定最低風險資本,要求銀行要建立內(nèi)部風險評級體系,提高信用風險管理能力。我國應建立適合我國國情的信用風險度量和管理模型。結合我國金融市場的實際情況,借鑒 KMA、信用矩陣等現(xiàn)代風險度量模型,建立自己的風險度量和管理模型。
2、構建良好信用風險文化
我國商業(yè)銀行應重視信用文化的構建,倡導和強化信用風險意識,培育形成關于信用價值風險的價值判斷體系。首先銀行要樹立風險管理是銀行核心競爭力的體現(xiàn),要明確風險管理與業(yè)務發(fā)展之間的關系,再者要形成風險管理貫穿整個業(yè)務過程的思想,風險意識必須要觀測到全員,而且風險體系的完成是一個長期的過程。
3、強化金融監(jiān)管,提高銀行風險管理水平
目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)不完善,更加凸顯了外部監(jiān)督的重要性。銀監(jiān)會要監(jiān)督檢查各商業(yè)銀行資本是否充足,確定監(jiān)管資本各類方法需要滿足的最低標準。也要制定具體的信息披露辦法,強化銀行業(yè)信息披露,提高商業(yè)銀行信息披露的透明度和有效性,還要引導市場加強對于銀行信息的分析,逐步提高市場約束的力量,以此來提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平。
4、加快金融創(chuàng)新,推動金融市場建設,主動分散風險
金融市場的發(fā)達程度決定了風險度量能否很好的進行,因此一個成熟發(fā)達的金融市場是進行信用風險管理的必要的外部環(huán)境。同時在我過資本市場的建設中,要實現(xiàn)銀行、證券、保險的協(xié)調(diào)發(fā)展,使過度聚集于銀行業(yè)的風險能夠通過證券保險市場向外分散轉移,銀行業(yè)應實現(xiàn)多樣化經(jīng)營,通過金融創(chuàng)新,資產(chǎn)組合管理分散轉移風險,加強信用風險管理。
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篇2
信用風險的概念可以分成兩個方面，傳統(tǒng)的觀點和現(xiàn)在的觀點。
1.1 信用風險的傳統(tǒng)概念
在傳統(tǒng)概念中，信用風險也被稱之為違約風險，其定義為交易雙方無法抵抗的風險，也就是只因為債務人無法在規(guī)定的時間內(nèi)返還債款，導致貸款人受到虧損的風險。其中虧損是在借貸雙方有一方出現(xiàn)違約的情況下才存在。但是在現(xiàn)代金融業(yè)和銀行業(yè)不斷發(fā)展之時，傳統(tǒng)的信用風險概念已經(jīng)無法正確對當前信用風險管理的性質(zhì)和特性進行全面的定義，其主要因素是由于信用產(chǎn)品的市場價值會跟著債務人的還錢能力和信用值情況的改變而發(fā)生改變。借貸交易中的相關投資人和商業(yè)銀行都會因為貸款資金無法及時收回而收到影響，債務人信用也會因此而大大降低，這對其日后再次進行貸款將會有極大的負面影響。
1.2 信用風險的現(xiàn)代概念
在現(xiàn)代概念中，信用風險是因為債務人或借款人違約而產(chǎn)生虧損的風險，以及因為債務人的信用等級、履行合約的能力出現(xiàn)變化而使得交易市場的債務價值也跟著出現(xiàn)變動，進而導致合同出現(xiàn)貶值虧損的風險。從這一概念中可以得出，信用風險主要內(nèi)容可以分成兩部分：違約風險和信用變化風險。違約風險的定義是指借貸雙方中任何一方不想或無能力履行合約，導致交易雙方另一方出現(xiàn)虧損的風險。信用變化風險的定義則是指因為信用等級的變化導致交易一方出現(xiàn)虧損。這一概念更能滿足當前金融業(yè)、商業(yè)銀行等有關單位對信用風險管理方面的全面理解。
2 商業(yè)銀行信用風險的特征
商業(yè)銀行信用風險具有一般金融風險中必然性、普遍性、傳輸性、密閉性等特點，同時也具有自己的特性。
2.1 商業(yè)銀行信用風險具有非全面性的特點
從造成商業(yè)銀行信用風險的因素來分析，主要是由于單個企業(yè)或個人違約和信用等級變化而造成的，非全面性特點很顯然。因此，在進行信用風險管理之時，要和借貸雙方溝通好，關注其信用等級變化和還錢能力，并用分散化投入的非全面性風險管理標準進行商業(yè)銀行信用風險管理。
2.2 商業(yè)銀行信用風險具有內(nèi)生的特點
這是商業(yè)銀行信用風險中最為關鍵的一個特性，也是對借貸雙方利益和虧損影響最大的特點，分析原因主要是由于債務人不愿意或無能力還錢。因為說，出現(xiàn)信用風險的主因在于交易雙方的個人因素，這就需要在進行交易之前，雙方要對對方的信息進行全面的了解，尤其是了解清楚其信用等級。
2.3 商業(yè)銀行信用風險具有發(fā)生率不明確的特點
從借貸交易雙方的盈利分布圖來分析，曲線圖并不具備對稱性，這也表明了商業(yè)銀行信用風險的發(fā)生率不明確。
3 商業(yè)銀行信用風險管理策略
商業(yè)銀行信用風險普遍存在，并影響著交易雙方的利益。由于信用風險在很大程度上阻礙了我國商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，甚至威脅到了整個國家金融行業(yè)的資金安全，因此商業(yè)銀行、政府部分等單位都對信用風險管理非常關注，特提出了相應的管理策略。
3.1 規(guī)范信用評級標準
相應的管理部門要強化對商業(yè)銀行信用風險的管理，對信用風險的評級標準進行規(guī)范化，提倡通過先進的技術降低風險控制成本，進而提高風險的管理能力。可以從兩方面做起，一是將銀行內(nèi)部的數(shù)據(jù)庫進行升級和規(guī)范，這不僅可以有效地提升交易操作的成交時間，還可以有效地對交易雙方的信息進行統(tǒng)一管理，看起來更加直觀，對信用的評級也更快更準；二是借助第三方專業(yè)評級中心對交易雙方的信用等級進行評分，通過專業(yè)評級機構所提供的龐大數(shù)據(jù)和信息，能夠更準確地分析交易雙方的信用度，進而有效地減少商業(yè)信用風險的發(fā)生。
3.2 研發(fā)可行性的信用風險管理工具和策略
目前，國外相關行業(yè)人士對信用風險的分析方法主要包含兩種：利用主觀判斷法和財務統(tǒng)計中的動態(tài)計量法，其發(fā)展模式越來越趨向于從單筆交易的信用風險管理過渡到組合式的管理。但是我國當前在對這兩中方法的應用中還存在很多不足之處，比如設備過于陳舊、技術無法跟上等。 但無論是進行組合管理方法還是進行對交易雙方信用的評級方法，都西藥使用到的工具是信用評級作為模型輸入變量。因而就要求更深入地研究合理的信用風險管理工具和方法。，更好的滿足信用評級的標準。
3.3 強化銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管工作
對于銀行的保監(jiān)會而言，可以從兩個方面進行詳細的說明：（1）當標準化的管理向風險管理演變時，若想提升盡管力度和治療，則需要將合規(guī)性和風險性有效的連接連接起來，真正做到信用分險的防范和控制。（2）確立統(tǒng)一的非現(xiàn)場管理制度，并保證管理的可持續(xù)性發(fā)展，不能三分鐘熱度。同時還要對監(jiān)管進行規(guī)范化記錄。
參考文獻
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篇3
中越比較；商業(yè)銀行；信用風險管理；策略
一、中越商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀
（一）中國
近年來，伴隨著改革開放取得的各項經(jīng)濟發(fā)展成就，我國金融市場規(guī)模快速壯大，促進了國民經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。數(shù)據(jù)顯示，我國信貸資產(chǎn)余額目前已突破60萬億元，同時我國信用債券市場余額也已經(jīng)超過5萬億元。龐大的信貸資產(chǎn)和信用債產(chǎn)品，對商業(yè)銀行信用風險管理能力提出挑戰(zhàn)。目前我國形成了以四大國有商業(yè)銀行為主體，由若干全國性、區(qū)域性的股份制商業(yè)銀行及部分政策性銀行一起組成的銀行體系。
1.隨著中國商業(yè)銀行體制改革進程的加快，商業(yè)銀行的經(jīng)營理念、管理手段都有了較大的改變，信用風險管理也日益受到重視。由于中國國內(nèi)金融業(yè)嚴格實行分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新較少，商業(yè)銀行面臨的主要風險就是信用風險。因此，中國的商業(yè)銀行的風險管理大多集中于信用風險方面。
2.普遍推行“貸款五級分類”方法（貸款五級分類：1998年5月，中國人民銀行參照國際慣例，結合中國國情，制定了《貸款分類指導原則》，要求商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實際還款能力進行貸款質(zhì)量的五級分類，即按風險程度將貸款劃分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款）管理信用風險，它比中國過去采用的四級分類法更能反映信貸資產(chǎn)面臨的實際風險。貸款五級分類這種分類方法簡單易行，在當時的企業(yè)制度和財務制度下，的確發(fā)揮了重要的作用，但是，隨著經(jīng)濟改革的逐步深入，這種辦法的弊端逐漸顯露，已經(jīng)不能適應經(jīng)濟發(fā)展和金融改革的需要了。
3.對信用風險管理提出了更高要求。信用風險是金融市場中最古老，也是最重要的風險形式之一，它是現(xiàn)代經(jīng)濟體（特別是金融機構）所面臨的主要風險。信用風險是商業(yè)銀行所面臨的基本風險，也是目前中國商業(yè)銀行最主要的金融風險。目前我國商業(yè)銀行面臨的最大風險莫過于信用風險，如何盡快提高信用風險管理水平已成為“入世”后我國銀行界面臨的最為緊迫的課題。信用風險可定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務的潛在可能性。信用風險管理的目標是通過將信用風險限制在可以接受的范圍內(nèi)而獲得最高的風險調(diào)整收益。隨著我國資金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的嚴峻挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形式下，我國商業(yè)銀行必須借鑒國際上先進的信用風險管理經(jīng)驗，強化信用風險管理，開發(fā)適用的信用風險管理模型。
4.實行風險管理專業(yè)化。目前，中國很多商業(yè)銀行成立了風險管理部門，并且分工明確，風險管理逐步實現(xiàn)了專業(yè)化。
（二）越南
1.貸款業(yè)務是商業(yè)銀行的主要業(yè)務。銀行因追求利潤最大化總是把信貸增長放在第一位，各家銀行都在擴大信貸規(guī)模，越南商業(yè)銀行信貸增長率不斷增高。同時，貸款違約的情況也不斷增加，貸款質(zhì)量呈下降趨勢。不良貸款率作為衡量信用風險高低的重要指標，目前已經(jīng)在越南商業(yè)銀行日常的風險管理中發(fā)揮著重要的作用。
2.注重增加股本金以保證銀行經(jīng)營活動的安全。近年來，股份制商業(yè)股本金增長速度較快，資本金的擴大增強了商業(yè)銀行抵抗風險的能力，能讓銀行增大信貸規(guī)模，相對降低不良貸款率。這使得越南股份制商業(yè)銀行的不良貸款占股本比例迅速下降。
3.越南商業(yè)銀行信貸擴張，但多數(shù)銀行仍保持較合理的貸存比。越南國有商業(yè)銀行貸存比例比股份制商業(yè)銀行高，即國有商業(yè)銀行將更多的存款轉化為貸款。
二、中國商業(yè)銀行信用風險管理策略的啟示
（一）不良貸款率低
就目前城市商業(yè)銀行1%的不良貸款率而言，其處于大型國有商業(yè)銀行的1.35%與股份制商業(yè)銀行的0.76%的中間水平，越南商業(yè)銀行不良貸款率是6%，因此在城市商業(yè)銀行在風險管理上優(yōu)于越南。
（二）采用的信用風險度量方法
越來越多的銀行界人士認識到，信用風險是與商業(yè)銀行貸款及各種投資業(yè)務、表外業(yè)務共存的金融風險，商業(yè)銀行無法回避。放棄風險同時也意味著放棄可能獲得的收益。隨著商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營范圍逐漸拓展，其面臨的信用風險廣度和深度均發(fā)生了深刻的變化。對于更加巨大的信用風險，應該摒棄保守的回避和分散策略，采取更加積極的、富有進取型的管理手段來管理信用風險，以在可以接受的信用風險暴露水平下，實現(xiàn)風險調(diào)整收益率最大化。在其他條件不變的情況下，重視信用風險管理的銀行將在長期內(nèi)獲得越來越多的收益。長期以來，中國商業(yè)銀行的風險管理手段都是以定性分析、經(jīng)驗分析為主，定量分析和各種財務工具的運用為輔。現(xiàn)在這種局面已經(jīng)有了很大改進，如中國商業(yè)銀行基本建立起由客戶評價體系――客戶信用評級法、債項評價體系――貸款風險分類法所構成的評價體系，信用風險度量明顯改進。
（三）分散信用風險手段多樣
為避免因信貸集中帶來的風險，中國商業(yè)銀行一直注意運用風險分散的手段來降低資產(chǎn)組合的風險集中度。
三、越南商業(yè)銀行信用風險管理的缺陷
（一）信用風險方面的缺陷
由于越南商業(yè)銀行開展信用風險管理時間較短，缺少管理經(jīng)驗的積累，對管理人才的培訓也重視不夠，嚴重制約了國際先進商業(yè)銀行信用風險管理方法在越南商業(yè)銀行的推廣和運用。目前越南商業(yè)銀行依法、合理經(jīng)營意識比較淡薄，部分銀行工作人員對信用風險管理的認識不夠充分，信用風險管理理念比較陳舊，不能適應新時期業(yè)務高速發(fā)展及風險環(huán)境復雜的需要。
（二）信用風險管理面臨的主要問題
1.越南國內(nèi)經(jīng)濟影響到越南商業(yè)銀行的運營
近年來越南將經(jīng)濟增長作為首要目標，貨幣政策相對寬松，政府對通貨膨脹的危害缺乏重視。通貨膨脹率高于銀行利率，導致越南央行一方面通過高利率來收緊銀根，另一方面又要增加貨幣共給以滿足市場需求。越南國內(nèi)居民和企業(yè)對越盾失去信心，將越盾盡快換成外幣主要為美元或購買黃金。這導致越南國內(nèi)在短期內(nèi)越盾和美元的超額需求，國家外匯儲備迅速減少。
2.不良貸款比較嚴重
越南國有商業(yè)銀行的不良貸款一直比較嚴重的，據(jù)越南國家銀行數(shù)據(jù)，2002年，各家商業(yè)銀行和金融機構的不良貸款率為7.2%、2004年為4%，2005年增加到5%。從2007年至今越南各家商業(yè)銀行都努力將不良貸款率控制在5%以下。2010年11月越南商業(yè)銀行不良貸款率為2.42%，其中50%是損失類貸款，損失類貸款占1.19%貸款總額，國有商業(yè)銀行占60.12%損失貸款類，而他們的主要貸款方是經(jīng)營虧損的國有企業(yè)。
3.不良貸款占股本比例過高
不良貸款占股本比例是一個反映商業(yè)銀行信用風險問題的重要指標，不良貸款占股本比例越高，風險就越大。越南商業(yè)銀行近幾年特別注重增加股本金以保證銀行經(jīng)營活動的安全。不良貸款戰(zhàn)股本金比率越高越影響銀行經(jīng)營能力，這將是個潛在的風險，直接影響到銀行的股本金，給銀行擴大股本金規(guī)模的壓力。
四、越南商業(yè)銀行業(yè)信用風險管理策略的優(yōu)化
（一）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境
1.提高風險識別能力。為了識別可能發(fā)生的風險，每個銀行要設立有關客戶和市場標記的警報系統(tǒng)。為了識別和度量這些標記的影響，信用人員要有較高的文化程度，跟蹤客戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況。科學技術將會帶來正確、客觀結果，為大規(guī)模貸款工作減少時間。
2.發(fā)展人力資源。人力要素是活動成敗的要素。各銀行要設立能敏銳評價信用效果的信用風險管理隊伍，注重市場營銷業(yè)務、售貨藝術、合同協(xié)議和經(jīng)營文化。
（二）外部控制
1.審定客戶貸款資格。在這個階段，各商業(yè)銀行要從頭做好收集信息、審定客戶等工作，其中要注重對內(nèi)部客戶評核結果和國家銀行信用信息中心評核結果作比較及分析貸款機構以確定貸款機構對客戶破產(chǎn)危機的影響。
2.貸款監(jiān)察和管理。在貸款期間，銀行要監(jiān)察客戶如何使用貸款以及時發(fā)現(xiàn)警報標記和潛在風險，提出預防、克服方法。銀行人員要定期照顧客戶，監(jiān)察客戶的財務狀況，再評價客戶的潛力及其能力，同時要再檢查貸款資料，跟蹤市場和客戶經(jīng)營行業(yè)的變化。
3.催債和貸款處理是一個非常重要的階段。除再檢查貸款資料以外，銀行人員還要經(jīng)常跟蹤客戶還債情況。通過還債進度可以看到客戶的潛力、合作態(tài)度及將來的違約風險。
4.信用風險再審定工作幫助各銀行確定客戶破產(chǎn)時的損失程度。若沒有抵押貸款，損失程度確定附屬于資產(chǎn)負債表凈效果和沒有擔保貸款占貸款總額的比重。
（三）加強商業(yè)銀行信用風險管理的專業(yè)化建設
目前，越南市場營銷、操作與風險管理部門之間的獨立模型在各商業(yè)銀行還不普遍。越南國有商業(yè)銀行還沒運用這種模型，市場營銷、操作和風險管理部門仍未完全獨立，各部門之間不能充分發(fā)揮各自的優(yōu)勢。這種模型的作用體現(xiàn)在，部門工作分工和專門化使各銀行限制風險，部門專門化讓各人員更加了解自己的工作。這也是融入世界經(jīng)濟過程的必要要求以最好管理包括信用風險在內(nèi)的各種風險。
五、結語
經(jīng)過20多年的發(fā)展，越南商業(yè)銀行正不斷的完善以更全面地融入世界經(jīng)濟。越南商業(yè)銀行正適當?shù)匾M發(fā)達國家現(xiàn)代的信用風險管理技術，有效解決越南商業(yè)銀行內(nèi)部的信用風險評估問題，筆者相信在不久的將來越南商業(yè)銀行將會建立起一個有效地管理越南國內(nèi)日益嚴峻的信用風險。
參考文獻：
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篇4
在整個征信體系中，征信信息是信用信息服務的主要載體，在征信信息收集者和使用者之間，起著媒介的作用。從商業(yè)銀行的角度來看，商業(yè)銀行作為征信信息的使用者，當然希望信息的透明度越高越好。負面的借款人信息可以幫助商業(yè)銀行規(guī)避風險，提高資產(chǎn)的質(zhì)量；正面的借款人信息，可以幫助商業(yè)銀行進行風險定價，通過分層次地有效地篩選客戶，幫助優(yōu)化產(chǎn)品的定價模式，提高贏利能力。
在人民銀行征信系統(tǒng)建成之后，征信系統(tǒng)已經(jīng)成為商業(yè)銀行是否與企業(yè)及個人發(fā)生新增授信業(yè)務的重要參考依據(jù)，截至2012年12月份，企業(yè)征信系統(tǒng)累計開通查詢用戶約13.3萬個，全年累計查詢次數(shù)約為9733.1萬次，2012年日均查詢26.6萬次，同比增長40.1%，查詢量按金融機構分布占比分別為國有商業(yè)銀行29.75%，股份制商業(yè)銀行41.46%，城市商業(yè)銀行和合作金融機構18.36%，外資銀行4.12%，其他全國性銀行0.41%，政策性銀行0.79%，中小金融機構0.70%，金融監(jiān)管機構0.05%，其他查詢4.37%；個人征信系統(tǒng)開通查詢用戶約15.4萬個，全年累計查詢次數(shù)約為2.7億次，同比增長13.6%，日均查詢74.9萬次，同比增長13.2%，查詢量按金融機構分布占比分別為國有商業(yè)銀行32.97%，股份制商業(yè)銀行29.64%，城市商業(yè)銀行及合作金融機構21.04%，外資銀行0.12%，其他全國性銀行14.84%，政策性銀行0.004%，中小金融機構1.38%，其他查詢0.006%；按查詢原因計算，查詢量排名前三位的依次為信用卡審批32.97%，貸款審批28.14%，貸后管理32.52%。為商業(yè)銀行進一步了解客戶的信用行為提供了有力的信息支持，也為商業(yè)銀行完善了貸前審批、貸中審查、貸后管理環(huán)節(jié)，防范了銀行信用風險。
征信信息在商業(yè)銀行
信用風險管理中的應用
征信信息的應用提高了商業(yè)銀行的信貸決策能力和管理水平。隨著人民銀行企業(yè)和個人征信系統(tǒng)建設的不斷完善，企業(yè)和個人征信系統(tǒng)信用報告查詢已經(jīng)納入商業(yè)銀行信貸業(yè)務審核流程，可以說，征信信息已經(jīng)對商業(yè)銀行改進信貸行為產(chǎn)生了巨大的作用，并且運用于整個信貸周期管理。在提高信用風險管理決策效率、開展和創(chuàng)新商業(yè)銀行信貸業(yè)務、防范信用風險、有效篩選優(yōu)質(zhì)客戶、資產(chǎn)組合風險管理、貸款催收、新資本協(xié)議實施方面都發(fā)揮了重要作用。
征信信息的應用降低了商業(yè)銀行的信用交易成本和時間，提高了貸款發(fā)放的效率。商業(yè)銀行現(xiàn)在各類信貸業(yè)務已經(jīng)與人民銀行征信系統(tǒng)緊密結合。商業(yè)銀行研究、開發(fā)、投產(chǎn)的基于征信系統(tǒng)的風險控制系統(tǒng)，已作為信用風險控制工具納入貸前、貸中、貸后剛性控制環(huán)節(jié)，將征信信息融入信用風險控制系統(tǒng)，實現(xiàn)征信信息在跨機構、跨行業(yè)、跨產(chǎn)品的跨越式發(fā)展，有效地解決了信用信息不對稱問題，實現(xiàn)了風險管理工具在授信審批流程的剛性化控制，并通過信用報告等征信產(chǎn)品在客戶信用情況調(diào)查、貸款業(yè)務審查審批、貸后管理及擔保資格審查等各個業(yè)務環(huán)節(jié)中的應用，促進了國內(nèi)商業(yè)銀行向現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理和控制標準轉變，從而降低了信貸審查過程中人力和資源的成本，減少了審批環(huán)節(jié)，縮短了評審時間，提高了信貸審批的工作效率。
征信信息的應用促進了商業(yè)銀行信貸業(yè)務的開展和創(chuàng)新，信貸決策更加科學。從我國實際情況來看，人民銀行征信系統(tǒng)在促進信貸業(yè)務發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。個人業(yè)務方面，商業(yè)銀行的個人貸款和信用卡申請、貸后管理等環(huán)節(jié)都需要查詢個人征信系統(tǒng)；企業(yè)業(yè)務方面，貸款、對外擔保、銀行承兌匯票、信用證、貼現(xiàn)、授信額度等業(yè)務的審批中都需要查詢企業(yè)征信系統(tǒng)。
一方面，通過對征信信息的使用，有效地防范了無卡貸款、重復抵押、無效抵押、騙開信用證、多頭貸款等欺詐行為；另一方面，通過借款人的征信信息，商業(yè)銀行可以有目的的選擇客戶群，篩選潛在客戶，開展符合各行經(jīng)營目標和風險偏好的業(yè)務。
人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)運行后，也促進了商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務的發(fā)展。中國人民銀行2006年依托企業(yè)征信系統(tǒng)建立的中小企業(yè)信用信息系統(tǒng)，為尚未與商業(yè)銀行發(fā)生信貸關系的中小企業(yè)建立檔案。各商業(yè)銀行利用中小企業(yè)信用信息，創(chuàng)新了商貸通、展業(yè)通、小企業(yè)成長伴侶、小企業(yè)循環(huán)貸款等適合中小企業(yè)的信貸產(chǎn)品，到2012年底，全國已累計補充完善中小企業(yè)信息235萬戶，29萬戶中小企業(yè)獲得銀行貸款，貸款余額5.6億元，有效緩解了中小企業(yè)融資難的問題。
征信信息應用有利于商業(yè)銀行拓寬了解借款人的信息渠道，準確定位借款人資信狀況和風險點，幫助銀行做好風險預警，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。從我國實際情況看，目前企業(yè)和個人信用報告已成為各商業(yè)銀行貸款決策的重要參考，為商業(yè)銀行甄別高風險客戶發(fā)揮了重要作用。近幾年，我國信貸規(guī)模特別是個人信貸規(guī)模迅速擴大，而不良貸款總量未出現(xiàn)明顯增加，這與人民銀行企業(yè)和個人征信系統(tǒng)的日益完善密不可分。2012年全國商業(yè)銀行使用人民銀行征信系統(tǒng)的應用中，在貸款審批階段，各銀行利用企業(yè)征信系統(tǒng)因借款人信用不良記錄拒絕授信0.96萬筆，金額2318.5億元；利用個人征信系統(tǒng)因借款人信用不良記錄拒絕授信個人貸款申請55.4萬筆，金額1010.8億元，拒絕信用卡申請417.5萬筆。
征信信息的應用有利于動態(tài)了解借款人的負債狀況及還款意愿，加強貸后管理和貸款催收的實施。貸后管理一直是我國商業(yè)銀行授信管理工作中的一大薄弱環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行貸后管理跟不上而導致的信用風險很大，這是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的一個重要原因。貸后管理要跟蹤檢查，隨時掌握客戶生產(chǎn)經(jīng)營及資信變動情況，人民銀行征信系統(tǒng)運行后商業(yè)銀行可通過查詢征信信用報告就能快速及時掌握借款人異地、跨行負債水平，全部考察其綜合負債情況及整體還款能力，判斷其潛在信用風險，做好早期預警，及時采取措施，防范信用風險。2012年全國性商業(yè)銀行使用人民銀行征信系統(tǒng)的應用中，在貸后風險管理階段，利用企業(yè)征信系統(tǒng)對6160戶高風險客戶進行了風險預警，金額1896.9億元，利用個人征信系統(tǒng)對156.7萬筆授信業(yè)務進行了風險預警，金額565.4億元。同時征信系統(tǒng)在社會上具有強大的輿論和警示作用，通過對征信信息中不良借款人信息的公示，使其失去信用以及貸款的能力，從而失去在信用經(jīng)濟社會中立足的能力。在實際的處理中，有很多已經(jīng)違約的客戶，在征信系統(tǒng)中存在違約信息，為了重新獲得貸款能力，而歸還逾期貸款。另外一些已經(jīng)違約的客戶，在征信系統(tǒng)中可以查詢到目前的住址、電話等個人信息，也便于商業(yè)銀行貸后人員進行催收。在貸款催收方面，根據(jù)征信信息和銀行內(nèi)部客戶行為分析，商業(yè)銀行可以不斷改進催收策略，在更好地保護客戶價值的同時使信貸損失最小化。
征信信息的應用有利于新資本協(xié)議實施，推動中國銀行業(yè)實現(xiàn)全面風險管理。在新資本協(xié)議的框架下，商業(yè)銀行越來越注重在微觀層次上對具體客戶、交易、資產(chǎn)以及流程的風險識別和控制，包括內(nèi)部評級體系在內(nèi)的內(nèi)部評級系統(tǒng)成為商業(yè)銀行風險管理的基礎性平臺。這些都對外部數(shù)據(jù)及數(shù)據(jù)提供的渠道和機制提出了更高的要求。人民銀行征信系統(tǒng)征信數(shù)據(jù)具有大樣本、客戶覆蓋全面、系統(tǒng)性等特點，并且具有靈活豐富的維度，包括行業(yè)、規(guī)模、區(qū)域、余額、集中度、業(yè)務產(chǎn)品分類、期限、利率、五級分類等等，可被應用于商業(yè)銀行新資本協(xié)議的實施中，作為信用風險模型的重要數(shù)據(jù)來源，為貸款科學決策提供依據(jù)。例如征信系統(tǒng)征信信息成為商業(yè)銀行評分卡項目和對公內(nèi)部評級系統(tǒng)的重要數(shù)據(jù)來源之一，包括年齡、收入狀況、逾期歷史、查詢記錄等個人征信信息被應用于信用風險內(nèi)部評級法的實施中；行業(yè)、地區(qū)、五級分類等企業(yè)征信信息，被應用于對公信用風險初級法的定性分析中。
關于征信在商業(yè)銀行信用風險管理中應用的展望與建議
隨著新資本協(xié)議在全球推行和信息技術的迅猛發(fā)展，國際銀行業(yè)風險管理邁入了全面風險管理時代，我國銀行業(yè)風險管理也發(fā)生了深刻變革，這就對征信系統(tǒng)利用自身匯集全國銀行信貸信用信息和經(jīng)濟主體其他信用信息的優(yōu)勢、向銀行提供相關征信信息，提出了新的要求。為應對入世后金融國際化帶來的挑戰(zhàn)，順應國際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢，我國征信信息在商業(yè)銀行信用風險管理中的應用有以下三個方面值得重點規(guī)劃。
（一）非銀行征信信息在商業(yè)銀行信用風險管理中的應用
人民銀行征信系統(tǒng)建設到現(xiàn)在，來自商業(yè)銀行一個最大的要求，也就是需要征信系統(tǒng)擴大信息采集范圍，采集更多征信信息。公共信息有助于信貸機構判斷潛在借款人信用狀況，也提高了企業(yè)的違約成本。但大多數(shù)的公共信息還不可得，巨大的數(shù)據(jù)資源還處于“信息沉睡”狀態(tài)，無法充分發(fā)揮其價值。目前，人民銀行征信系統(tǒng)采集了公積金、社保信息，在部分省市采集了企業(yè)和個人繳納電信等公用事業(yè)費用的信息，欠稅信息、環(huán)保、民事案件判決和強制執(zhí)行信息，以及可能會影響企業(yè)和個人生產(chǎn)經(jīng)營和還款能力的行政許可和處罰獎勵等公共信息。這部分征信信息采集范圍擴展到全國，同時采集公安、法院、工商登記注冊信息、稅務信息、電信信息、保險（放心保）信息等信息，將進一步提升銀行信貸風險管控能力。
（二）征信信息在銀行信貸生命周期的全面應用
征信最核心的還是數(shù)據(jù)，而征信信息最關鍵、最基礎的應用是提供全面、準確、及時的信用報告。人民銀行征信系統(tǒng)征信數(shù)據(jù)具有大樣本、客戶覆蓋全面、系統(tǒng)性等特點，截至2012年12月份，人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)累計收錄企業(yè)和其他組織約1858.8萬戶，其中，收錄有貸款卡的企業(yè)和其他組織約900.8萬戶，企業(yè)征信系統(tǒng)服務的機構用戶累計達到622家；個人征信系統(tǒng)累計收錄自然人約8.23億，其中收錄有信貸記錄的自然人數(shù)約2.89億，個人征信系統(tǒng)服務的金融機構用戶累計630家。征信系統(tǒng)征信數(shù)據(jù)可應用于從潛在客戶篩選、授信風險管理、資產(chǎn)組織風險管理到貸款催收的信貸周期的全流程，理所當然成為商業(yè)銀行風險管理的理想數(shù)據(jù)來源。
通過數(shù)據(jù)的相關性，分析客戶群的行為模式，征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)不但能反映借款人層次的信用風險，而且能提供對客戶群行為能力的預測；通過對征信數(shù)據(jù)不同維度的分析，征信系統(tǒng)就能提供跨行業(yè)、地區(qū)、規(guī)模的信貸組織產(chǎn)品；通過對數(shù)據(jù)的壓力測試，征信系統(tǒng)還能提供對經(jīng)濟周期進行提示和預警的產(chǎn)品，為開辟新的業(yè)務領域和商業(yè)模式提供了新的途徑，將微觀層次的銀行內(nèi)部信用評級管理與宏觀層次的信貸組織管理結合起來，構造一個全景的風險管理體系。
（三）征信信息在制定貨幣信貸政策和金融監(jiān)管中應用
篇5
1 引言
“三農(nóng)”問題一直以來都是困擾我國整體經(jīng)濟社會發(fā)展的難題，更好地發(fā)展農(nóng)業(yè)、造福農(nóng)村、服務農(nóng)民，才能夠實現(xiàn)我國全面的發(fā)展。村鎮(zhèn)銀行作為一種新型的農(nóng)村金融機構，符合農(nóng)村地區(qū)整體的融資需求，為農(nóng)村金融市場注入了新的活力，在一定程度上填補了農(nóng)村金融體系的空白。具有重要的理論和現(xiàn)實意義。
國內(nèi)外學者對村鎮(zhèn)銀行的信用風險形成原因、度量方法、防范措施等進行了廣泛的研究。認為盲目搶占市場資源、客戶的道德風險、通貨膨脹以及政府過度的扶持等因素都可能導致村鎮(zhèn)銀行的風險系數(shù)上升。并提出可以通過發(fā)展新型的金融合作模式、創(chuàng)新農(nóng)村地區(qū)抵押貸款、創(chuàng)新農(nóng)村地區(qū)信用貸款、金融資產(chǎn)證券化的方式等來有效降低村鎮(zhèn)銀行的信用風險。
結合我國實際情況，對村鎮(zhèn)銀行風險管理問題，應充分結合我國農(nóng)村地區(qū)的金融需求情況、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀、政府的監(jiān)管及相關政策等提出對策。
2 村鎮(zhèn)銀行信用風險管理的問題及原因分析
2.1 村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀
2.1.1 村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的政策支持力度大
我國的農(nóng)村地區(qū)發(fā)展落后問題一直是困擾我國整體發(fā)展的一塊頑疾，在現(xiàn)在市場經(jīng)濟的背景下，農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展需求也越來越大。由于我國農(nóng)村金融體制不完善，金融市場不健全，農(nóng)村地區(qū)融資問題嚴重制約這我國農(nóng)村的發(fā)展，近年來，我國政府部門也相繼出臺了多項扶持政策，推動村鎮(zhèn)銀行的進一步發(fā)展見表1。
2.1.2 村鎮(zhèn)銀行發(fā)展規(guī)模不斷壯大
目前，我國的村鎮(zhèn)銀行在全國范圍內(nèi)已經(jīng)形成了一定的規(guī)模，在機構主體數(shù)量、存貸業(yè)務總額、客戶人數(shù)等方面，都有了比較好的發(fā)展（見圖1）。
2.1.3 村鎮(zhèn)銀行業(yè)務范圍不斷多元化
從經(jīng)營內(nèi)容上看，我國的村鎮(zhèn)銀行業(yè)務內(nèi)容也比較廣泛，一方面，村鎮(zhèn)銀行可以經(jīng)營商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務，實現(xiàn)銀行最基本的功能；另一方面，國家還賦予了村鎮(zhèn)銀行更多的權限，使其可以金融機構業(yè)務。同時，村鎮(zhèn)銀行還可以根據(jù)地區(qū)實際需求，創(chuàng)新經(jīng)營的產(chǎn)品與服務，滿足農(nóng)村地區(qū)多元化的需求。
2.2 村鎮(zhèn)銀行信用風險管理的問題及原因
2.2.1 信用風險控制機制不完善
在信用風險控制機制方面，我國的村鎮(zhèn)銀行并沒有形成一套行之有效的體系，這主要是由三個方面因素造成的：第一，監(jiān)管機構沒有制定完善的統(tǒng)一指導意見。對村鎮(zhèn)銀行的風險控制，我國的主要監(jiān)管部門雖然制定了一些相應的管理辦法，但并沒有針對村鎮(zhèn)銀行制定專門的法律法規(guī)，在法律的專業(yè)度以及效力方面，都存在一定的欠缺；第二，村鎮(zhèn)銀行并沒有完善農(nóng)村地區(qū)的信用征集辦法，利用傳統(tǒng)的調(diào)查研究手段較多，利用互聯(lián)網(wǎng)平臺、大數(shù)據(jù)分析平臺則較少，也沒有建立完善的管理信息系統(tǒng)；第三，在信息共享方面，目前，各地的村鎮(zhèn)銀行普遍采取各自為政的經(jīng)營策略，相互之間對于信用信息的溝通則較少，這不利于村鎮(zhèn)銀行整體的發(fā)展。第四，我國的村鎮(zhèn)銀行的政策扶持力度也不夠，沒有針對這一特殊主體制定比較合理的扶持政策。同時，規(guī)范化文件也不夠完善，不能夠形成對村鎮(zhèn)銀行信用風險管理起到指導作用的有效機制。
2.2.2 村鎮(zhèn)銀行信用風險控制能力差
農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的高風險導致了村鎮(zhèn)銀行信用風險控制能力較差。我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的高風險性主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，農(nóng)業(yè)經(jīng)營存在一定的不確定性，農(nóng)村的經(jīng)營狀況受環(huán)境、氣候、季節(jié)等變化影響很大，突發(fā)性的各類自然災害都會導致農(nóng)業(yè)收入的急劇降低，影響農(nóng)民的還款。第二，農(nóng)民的收入情況十分不穩(wěn)定。一方面，農(nóng)產(chǎn)品的大量豐收會導致市場供求不平衡，供給過剩會導致農(nóng)產(chǎn)品價格下降；另一方面，通貨膨脹等因素會第一時間傳到農(nóng)作物上面，導致農(nóng)產(chǎn)品價格的波動。第三，農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)周期較長，加大了風險系數(shù)。第四，農(nóng)民收入水平的整體偏低，以及農(nóng)村地區(qū)經(jīng)營活動、經(jīng)營主體的特殊性使得很多的農(nóng)業(yè)貸款不能按期歸還，這給村鎮(zhèn)銀行帶來了更多的綜合性風險。
因此，從農(nóng)村地區(qū)整體來看，村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營的風險系數(shù)較高，而影響農(nóng)民還款的因素又比較多，導致風險防控難度較大。
2.2.3 農(nóng)村信用體系建設滯后
我國農(nóng)村信用評級體系不夠健全，第一，我國的人民銀行征信系統(tǒng)并沒有完全覆蓋到農(nóng)村地區(qū)，導致農(nóng)村地區(qū)在信用信息采集方面存在一定的困難。第二，我國的村鎮(zhèn)銀行在信用信息采集方面比較隨意，并沒有嚴格把握每一個客戶的信用情況，對于信用的收集、整理、分析等工作，也十分不到位。第三，在農(nóng)戶自身方面，存在普遍素質(zhì)偏低、學歷偏低等現(xiàn)象，信用風險的意識比較淡薄，對相關的法律法規(guī)了解程度不夠深入。這些因素導致我國農(nóng)村地區(qū)的整體信用體系非常不完善，增大了以信用作為主要經(jīng)營判斷的村鎮(zhèn)銀行的總體風險。
2.2.4 村鎮(zhèn)銀行自身經(jīng)營管理問題
我國村鎮(zhèn)銀行自身經(jīng)營管理也存在一些問題，第一，村鎮(zhèn)銀行的規(guī)模較小，注冊資本較低，經(jīng)營管理方面存在一定的制度缺失問題，具有較高的操作風險。第二，我國村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部人員學歷普遍較低，綜合素質(zhì)和專業(yè)素質(zhì)不夠強，在實際業(yè)務的操作過程中，具有一定的運營風險。第三，村鎮(zhèn)銀行的存貸款業(yè)務不規(guī)范，具有一定的隨意性。
3 我國村鎮(zhèn)銀行信用風險管理的對策研究
3.1 完善村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部風險控制系統(tǒng)
從內(nèi)部信用風險評級體系和業(yè)務處理流程來看，針對村鎮(zhèn)銀行信用風險較高的問題，可從兩個方面著手：第一，充分發(fā)揮中國人民銀行、中國銀監(jiān)會等部門的作用；第二，充分調(diào)動地方政府的積極性，完善銀行業(yè)務辦理流程。
從提高村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營管理水平方面，第一，完善村鎮(zhèn)銀行的日常管理制度，規(guī)范內(nèi)部控制，構建更合理的風險管理制度，強化存貸款業(yè)務方面的審批管理，制定科學的信用風險管理機制；第二，針對農(nóng)村地的特點，制定具有個性化的貸款抵押制度，創(chuàng)新農(nóng)產(chǎn)品抵押貸款模式。
從完善村鎮(zhèn)信用風險管理信息系統(tǒng)方面，第一，村鎮(zhèn)銀行應當根據(jù)整體市場情況，結合農(nóng)村地區(qū)的實際，完善信用風險管理系統(tǒng)，搭建網(wǎng)絡管理平臺；第二，村鎮(zhèn)銀行應當加大信息采集的力度，優(yōu)化信息采集渠道，為銀行的進一步發(fā)展提供科學的決策依據(jù)。
3.2 完善村鎮(zhèn)銀行外部風險管理體系
從完善農(nóng)村金融政策法規(guī)和監(jiān)管體系方面，第一，加大對農(nóng)村地區(qū)金融市場的扶持力度，規(guī)范農(nóng)村地區(qū)的金融市場管理；第二，更靈活地管理村鎮(zhèn)銀行的存貸款利率。
從完善農(nóng)村信用體系建設方面，第一，政府機構應當針對農(nóng)村地區(qū)信用情況，完善相應的信用征集辦法；第二，應當充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的作用，加強對農(nóng)村地區(qū)信用采集的力度，地方政府應當加大配合力度。
3.3 行業(yè)自律及村鎮(zhèn)銀行從業(yè)人員要求
建立村鎮(zhèn)銀行行業(yè)自律協(xié)會，需從三個方面出發(fā)：第一，建立更合理的行業(yè)自律規(guī)定；第二，發(fā)揮自律協(xié)會的作用，完善村鎮(zhèn)銀行的信息系統(tǒng)建設；第三，加大信息共享力度。
要提高村鎮(zhèn)銀行從業(yè)人員的整體素質(zhì)，第一，要加強對人才的扶持力度，吸引更多的人才來到村鎮(zhèn)銀行隊伍；第二，要改善村鎮(zhèn)銀行的營管理理念，提高專業(yè)人才的榮譽感，完善人才的培養(yǎng)模式。
4 結論
完善村鎮(zhèn)銀行的風險管理，保障農(nóng)村地區(qū)整體經(jīng)濟、社會的發(fā)展，具有非常重要的意義。我國的村鎮(zhèn)銀行風險管理在信用信息采集、分析、評估等方面存在一定的問題。在加強村鎮(zhèn)銀行風險管理的手段方面，應當從村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部、外部監(jiān)管以及行業(yè)自律組織三個層面出發(fā)，構建集政策法規(guī)、內(nèi)控制度、行業(yè)自律三位一體的風險管理體系，完善我國村鎮(zhèn)銀行的風險管理。
參考文獻
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篇6
其次，我國的商業(yè)銀行大多數(shù)是按照行政區(qū)域劃分以及政府管理級次進行的機構設置，總行和分支機構按照職能來進行組織模式劃分。風險管理部門屬于銀行內(nèi)部一職能部門，與其他業(yè)務部門平行，負責本行風險管理職責，對本行行長負責，同時接受上一級銀行對應業(yè)務部門的監(jiān)督和指導。而國際先進銀行則與我國商業(yè)銀行的組織結構不同，其風險管理組織架構，有的是采取風險集中管理模式，即由總行對各分支機構進行統(tǒng)一風險管理，總行設立風險管理部門，這樣的集中管理體現(xiàn)了其對風險控制的重視；有的是采取風險分散管理，管理部分分設在各分支結構，但管理人員的任命、委派都是由總行直接負責，不受當?shù)劂y行的干預。無論哪種架構，與我國的機構設置最重要的不同就是風險管理部門的獨立性與權威性。風險管理職責直接由總行負責，這樣對于管理的運作，職能的發(fā)揮，起到了關鍵性的作用，而我國商業(yè)銀行的組織架構容易導致局部利益與總體利益的相沖突，而分支機構也會由于過分強調(diào)短期經(jīng)營業(yè)績而忽視風險管理，上一級銀行也不易對分支機構的情況進行了解以提供幫助與輔導，這樣的組織框架不利于風險管理的規(guī)范與發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應該學習和借鑒國際先進銀行的風險管理組織架構形式，并且不斷加強重視風險管理職能的發(fā)揮。
2我國商業(yè)銀行信用風險產(chǎn)生的主要原因
2.1銀行資產(chǎn)負債結構不合理。我國商業(yè)銀行的盈利渠道單一，盈利能力有限。在商業(yè)銀行的收入中，貸款利息收入依然占據(jù)很大比重，與國際化大銀行相比，我國銀行的中間業(yè)務項目等非利息收入太少，資產(chǎn)結構不盡合理。而負債不斷向個人傾斜，居民儲蓄存款不斷上升，占據(jù)銀行存款數(shù)量較大，財政和企業(yè)存款趨于下降，個人存款往往傾向為短期存款，而銀行不斷向長期投資項目發(fā)放貸款，進而導致資產(chǎn)長期化負債短期化的資產(chǎn)負債期限結構不對稱情況的加劇。
2.2銀行有關風險管理方面十分欠缺。銀行在事前風險評估方面所做工作不足，工作人員風險意識薄弱，對于貸款企業(yè)沒有嚴格的風險信息確認。缺少有效的風險評級制度，對風險的確認往往只是定性的分析，感性認識，沒有定量的評判標準，缺乏有效處理措施。由于缺少有效的激勵機制，沒有將風險管理的績效與收入相掛鉤，銀行信貸人員對這方面不夠重視，為信用風險埋下了隱患。在我國商業(yè)銀行中，許多都沒有明確的風險管理部門，往往只是貸款部門的信貸員負責信用風險管理，這難以滿足管理的需求，并且有關風險管理專業(yè)人才的供給稀缺也是風險管理欠缺的一個因素。
2.3信息不對稱導致的逆向選擇。由于信息不對稱，銀行無法區(qū)分高信用客戶與高風險客戶，因而不得不對所有客戶采取相同的利率，這樣會導致一些信用好的企業(yè)因利率過高而放棄借貸，獲得貸款的卻是信用較差的企業(yè)，而相對的高利率卻往往不能彌補這樣的逆向選擇所增加的信用風險可能帶來的損失。
2.4社會信用體制不健全。我國缺乏一個良好的信用環(huán)境，公眾普遍缺乏信用觀念，信用意識淡薄，貸款企業(yè)的信用道德對銀行的影響尤為重要。有些企業(yè)為獲得貸款，肆意隱瞞經(jīng)營狀況，為獲得資金不擇手段，而其往往難以還清貸款，由于銀行對企業(yè)信息的獲取比較有難度，難以防范此類風險。而有些有能力還款的客戶，在違約懲罰機制不完善、要求不嚴格的情況下，會隱瞞自身資產(chǎn)與還款能力情況，這種道德風險的發(fā)生也會帶來銀行的信用風險。
2.5外部監(jiān)管體制不完善。我國商業(yè)銀行最重要的監(jiān)管機構為銀監(jiān)局，但其監(jiān)管職責的發(fā)揮還有待提高，監(jiān)管體制還有許多缺陷。其主要注重事后監(jiān)管而不注意日常經(jīng)營活動監(jiān)管，更注重合規(guī)性而缺乏監(jiān)管的主動性，缺少有效的創(chuàng)新機制，對金融衍生品等金融創(chuàng)新的監(jiān)管力度不夠，進而無法準確判斷出商業(yè)銀行的信用風險，更無法采取有效的預警措施。中央銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)管同樣薄弱，銀行系統(tǒng)資金清算等功能不健全，對商業(yè)銀行缺少有效的監(jiān)督措施。外部監(jiān)管的不到位使得商業(yè)銀行缺少對信用風險的外部客觀約束，不能令人滿意的監(jiān)管增加了商業(yè)銀行信用風險的產(chǎn)生。
2.6有關法律的缺失。對于社會信用以及企業(yè)等各經(jīng)濟行為主體在信用等方面，缺少相關法律的制約，因而難以規(guī)范其行為導致了道德風險。法律法規(guī)的健全是一個國家良好經(jīng)濟市場運作的基礎，有關信用方面的法律缺失必然會導致商業(yè)銀行信用風險的產(chǎn)生。
3我國商業(yè)銀行信用風險管理的完善
3.1商業(yè)銀行必須加強對信貸客戶的信用風險評估，盡量減少對信用風險較大的客戶發(fā)放貸款，進而減少不良資產(chǎn)的數(shù)量。對于信用風險的評估，傳統(tǒng)上有“5C”專家方法，即分析借款人的品格(character)、資本(capital)、償付能力(capacity)、抵押品(collateral)、環(huán)境(condition)這五項因素；“單變量分析法”即利用會計比率對客戶財務狀況進行分析，進而確定客戶的信用風險；“多變量分析法”即賦予信用風險分析中不同指標不同的權重，然后按照特定的模型對信用風險進行評分。傳統(tǒng)的評估方法主要注重定性分析，模型本身等還存在一定的缺陷。隨著技術的進步，國外產(chǎn)生了許多創(chuàng)新的風險評估模型，如KMV公司推出的Credit Monitor Model(違約預測模型)，JP摩根公司推出的Credit Metrics方法(信用度量術)，麥肯錫公司開發(fā)的Credit Portfolio View(信貸組合觀點)等，這些信用評估方法模型對于我國商業(yè)銀行的信用風險評估與防范具有很強的借鑒作用，值得我國商業(yè)銀行去學習并且研發(fā)適用于我國的評估模型，并且建立起成熟的內(nèi)部評級體系。
3.2建立完善的外部評級體制，與內(nèi)部評級體系相結合。這一點我們可以向市場經(jīng)濟很發(fā)達的美國學習借鑒。在美國，有許多專門從事資信評級、風險管理、信用保險、國際保理等專業(yè)有關信用的中介機構和評級單位。如在國際資本市場上非常著名的信用評級單位，穆迪投資者服務公司(Moody's Investors Service)、標準普爾(standard & poor's)和惠譽國際(Fitch Ratings)等，這些信用管理服務公司都是獨立的私人企業(yè)，不受政府控制，獨立于證交所，并且和被評級企業(yè)沒有任何關聯(lián)，能夠做到公正、獨立，為銀行是否授信于企業(yè)提供了強有力的依據(jù)。我國正是缺少這方面具有專業(yè)知識技能、獨立的、權威的信用評級機構。如果能夠成立這樣的獨立機構，不僅可以促進銀行內(nèi)外部評級體系相結合，有效掌握企業(yè)的信用風險，同時有利于金融監(jiān)管機構對于商業(yè)銀行的外部監(jiān)管，對企業(yè)也有一定的約束作用。
3.3銀監(jiān)會和中央銀行等監(jiān)管機構應改變對于商業(yè)銀行的注重事前監(jiān)管的方式，由合規(guī)性監(jiān)管向風險性監(jiān)管轉變。我國可以借鑒《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關內(nèi)容，控制商業(yè)銀行的不良貸款比率、資本充足率和貸款違約率等各項比率，加強對銀行的外部監(jiān)管。同時，政府也應成為銀行外部監(jiān)管的重要角色。政府的公眾信用形象十分重要，直接影響整個社會的信用體制的建立。所以，政府與銀行之間，政府與企業(yè)之間要明確相互關系，做到良好的監(jiān)管與被監(jiān)管責任與義務。政府對于經(jīng)濟的管理，要適應市場發(fā)展需要，從直接監(jiān)管向對市場主體監(jiān)督服務方面轉變，充分發(fā)揮政府在銀行與企業(yè)兩方面的監(jiān)督作用，以減少商業(yè)銀行的信用風險。
3.4完善社會信用體制的建立，加強有關方面立法。要改變?nèi)鄙傩庞糜^念的社會環(huán)境，首先要使有關失信行為得到應有的懲罰。這就要求加大立法力度，制定相關對失信、無信行為的懲治、懲罰法律法規(guī)，做到有法可依、嚴懲不貸。只有在法律保障的威嚴震懾力下，才會對失信行為具有約束力量。同時，還應加強對公民誠信意識的培養(yǎng)。我國是一個擁有良好誠信優(yōu)良傳統(tǒng)的國家，市場經(jīng)濟體制下產(chǎn)生的一些失信行為相信只是少數(shù)人的行為，通過加大宣傳力度，大力開展公民誠信教育，培育其“信用至上”的理念。對誠實守信者給予褒獎表揚，使其美名遠播；對損人利己失信者予以批評公開，使其名譽掃地、無地自容。在一個良好的社會信用環(huán)境下，違約失信行為自然會減少，進而銀行的信用風險也會大幅度下降，并且為今后整體市場發(fā)展打下良好基礎。
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我國信用風險管理的現(xiàn)狀
長期以來我國商業(yè)銀行的風險管理手段都是以定性分析、經(jīng)驗分析為主，定量分析和各種財務工具的運用被放在次要的位置。目前，這種局面已經(jīng)有很大的改進，我國商業(yè)銀行基本建立起由客戶評價體系――客戶信用評級法和債項評價體系――貸款風險分類法所構成的兩維評級體系。
客戶信用評級法的現(xiàn)狀
從2001年起，我國各商業(yè)銀行先后改革了信用等級分類方法，全面引入國際先進的綜合分析法，引入了量化評級手段，建立起信用等級評定的計算機系統(tǒng)，使信用等級分類上了一個新的臺階。
各商業(yè)銀行目前采用的信用等級評定方法基本上是參照1999年由國家經(jīng)貿(mào)委、人事部和國家計委聯(lián)合的《國有資本金績效評價規(guī)則》中對競爭性工商企業(yè)的評定方法。在具體方法上，均采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結合的方法，定量分析的比重一般占70%以上，定性分析的比重一般不超過30%；定量分析采用功效系數(shù)法，定性分析采用綜合分析判斷法。以中國工商銀行的信用評級方法為例進行說明：其信用評級指標由基本指標、修正指標、評議指標三個層次構成。基本指標和修正指標運用定量分析的方法，利用財務比率對企業(yè)的償債能力、財務效益、資金營運、發(fā)展能力等進行評價。評議指標運用定性分析的方法，對企業(yè)的市場競爭能力、管理水平、發(fā)展前景等非定量因素進行分析。
貸款風險五級分類法的現(xiàn)狀
2002年起各商業(yè)銀行全面推行貸款風險五級分類法，“一逾兩呆”的期限分類方法逐漸退出歷史舞臺。我國現(xiàn)行的貸款五級分類法以風險為基礎，通過判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，把信貸資產(chǎn)分為正常、關注、次級、可疑、和損失五類，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。
貸款風險分類法的核心是對還款可能性的分析，對還款可能性的把握主要是從財務狀況、現(xiàn)金流量、非財務情況和信用支持四個方面，綜合考慮借款人的還款能力，還款記錄、還款意愿、貸款的擔保、貸款償還的法律責任和銀行的信貸管理等因素的影響。在具體實施五級分類法的過程中，一些商業(yè)銀行設計了貸款風險分類的七大量化因素作為分類標準，分別是：借款人經(jīng)營及資信情況，借款人財務狀況，項目進展情況及項目能力，宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)情況，還款保證情況，銀行貸款管理情況，保證償還的法律責任及其他因素。
我國信用風險管理中存在的問題
隨著客戶信用評級法和貸款風險五級分類法的全面推行，我國商業(yè)銀行風險管理的思路逐漸由定性為主向定量為主轉變，各商業(yè)銀行在風險控制方面都取得了很大的成就，主要表現(xiàn)在各商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率的顯著下降，尤其是1999年后新增貸款的發(fā)放上，2001年中國工商銀行新增貸款不良率僅為0.2%左右。與此同時，我們必須清楚看到目前的信用風險管理方法還存在一些問題，在一定程度上限制了其在揭示和控制風險方面的作用。
客戶信用評級法存在的問題
評級指標體系的設置不盡合理 評級指標的選取以及指標權重的確定缺乏客觀依據(jù)。我國商業(yè)銀行通常根據(jù)經(jīng)驗或專家判斷來選取評級指標和確定指標權重，評級標準具有很大的主觀性，評級指標和權重一旦確定就很少更改，使評級結果難以反映企業(yè)真實的風險狀況。不同類型企業(yè)的經(jīng)營狀況有所不同，使用同一模式的評級標準，顯然存在局限性；同一個企業(yè)在不同的發(fā)展階段，同一因素對其信用狀況的影響可能不同，用固定的權重進行評級也是不合理的。
評級結果缺乏前瞻性。我國商業(yè)銀行一般以企業(yè)過去三年的財務數(shù)據(jù)為基礎進行評級。對于中長期的預測，過去的情況往往與未來趨勢的相關性不大，以過去的財務數(shù)據(jù)為依據(jù)的評級結果不能準確預測企業(yè)未來的償債能力。此外，現(xiàn)行的評級方法對企業(yè)發(fā)展前景重視不夠，給予的權重較低，也使評級結果更多的是反映企業(yè)過去或現(xiàn)在的信用狀況。
信用評級沒有與相應的信用風險度量相結合 企業(yè)資信狀況的不同和資信狀況的變化對信用風險的影響是通過違約率的不同和變化而被量化的。信用等級發(fā)揮作用是通過不同的信用等級對應不同的違約率水平以及信用等級改變會導致違約率變化來實現(xiàn)的，即AAA級的違約率應該低于AA級，AA級的違約率要低于A級，依次類推。目前我國商業(yè)銀行沒有關于信用等級違約率的測量、統(tǒng)計，信用評級體系沒有與違約率掛鉤，信用評級僅應用于客戶選擇、授信管理等少數(shù)領域。
貸款風險五級分類法存在的問題
貸款風險分類標準的設置不盡合理 貸款風險分類標準的人為因素較大。我國商業(yè)銀行的貸款風險分類標準很大程度上是信貸人員主觀判斷的結果，而信貸人員在知識、能力、業(yè)務水平等方面的差異可能導致同一貸款不同的分類結果。更為嚴重的是，信貸人員有時甚至根據(jù)有利于自己利益的原則進行評定，人為地操縱分類結果，例如在其收入與清收不良資產(chǎn)聯(lián)系的情況下，可疑類和損失類貸款的數(shù)量就可能人為地增加。
貸款風險分類標準的順序沒有合理確定。一些商業(yè)銀行在執(zhí)行貸款風險五級分類法時，雖然設定了一些量化因素作為分類標準，如前文所提到的七大量化指標，但這些因素或者被同等對待，或者由信貸人員的喜惡來決定其先后順序，這顯然是不科學、不合理的。還款能力是決定按時足額償付最重要的因素，但在實際工作中，往往由于與客戶的關系或客戶提供擔保品等情況而沒有把借款人的還款能力置于最重要的地位。
尚未建立審慎的貸款呆帳準備金制度 國際通行的貸款風險分類法一般提取三種準備金：普通呆帳準備金、專項準備金和特別準備金。貸款呆帳準備金不僅與貸款規(guī)模的大小相聯(lián)系，而且與不良貸款的損失程度直接相關。我國商業(yè)銀行尚未建立起審慎的呆帳準備金制度，沒有根據(jù)不同風險級別設置呆帳計提系數(shù)計提專項準備金，不能真正按實際風險提供風險補償。
貸款風險分類沒有與特定的違約損失率相結合 貸款的風險程度是通過貸款的違約損失率來衡量的，正常類的違約損失率應低于關注類，關注類的違約損失率應低于次級類，依次類推。由于我國商業(yè)銀行貸款風險分類的結果沒有和特定的違約損失率相聯(lián)系，按貸款分類結果實行差別定價以及根據(jù)貸款風險分類結果調(diào)整下一年度的授信額度等深層次的風險管理無法開展。
提高信用風險管理水平的對策
加入WTO后，我國商業(yè)銀行面臨著來自國外同行的激烈競爭，我國商業(yè)銀行無論在信用風險管理的理念、技術、方法等都與國外同行存在明顯差距，因此完善客戶信用評級法和貸款風險五級分類，盡快提高信用風險管理水平是我國銀行界面臨的迫切任務。
完善客戶信用評級法的對策
改進信用評級指標體系 科學、合理的評級指標和權重是評級體系發(fā)揮應有作用的基本前提。筆者認為可在以下幾個方面進行改進：第一，加強對現(xiàn)金流量的分析，因為充分的現(xiàn)金流量是企業(yè)償還到期債務的根本保證。我國企業(yè)從1998年起才開始編制現(xiàn)金流量表，商業(yè)銀行對現(xiàn)金流量的分析和預測重視不夠，可在現(xiàn)有的財務指標分析基礎上補充現(xiàn)金流量比率分析，以完善財務分析體系。第二，加大企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場預期狀況等評級指標的權重，使評級結果更能反映企業(yè)未來的資信狀況。第三，定期對評級指標和指標的權重進行考察，根據(jù)影響企業(yè)信用狀況因素的變化作出相應的調(diào)整和修正。
將違約率引入信用評級法中 違約率的取得有兩種方法：一是通過信用評級確定被評對象的違約概率，二是通過違約率模型直接測定違約率。考慮到我國商業(yè)銀行的實際情況，筆者認為前一種方法更可行。各商業(yè)銀行可以積累歷史數(shù)據(jù)，通過對以往評級結果的跟蹤，把違約數(shù)量或金額與這一等級的貸款總數(shù)量或總金額進行對比，得出這個等級的違約率，建立起違約數(shù)據(jù)庫，這樣就可以通過同一信用等級的違約率來預測目標企業(yè)的違約概率。
改革信用評級法中過于簡單的量化方法 我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的信用評級法主要是進行簡單的財務比率分析，風險揭示不足。誠然，要運用Credit Metrics、CreditRisk等現(xiàn)代信用風險量化度量模型，諸多條件還不具備。現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行可以運用一些比較簡單的模型，例如阿爾特曼的Z評分模型。Z評分模型選擇了一部分最能反映借款人財務狀況、對貸款質(zhì)量影響最大的比率，構建了一個線性函數(shù)，Z值直接反映客戶違約可能性的大小。Z評分模型所選取的財務比率可以從客戶的財務數(shù)據(jù)中得到，具有較強的可操作性；計算出來的Z值較為明確地反映客戶的信用狀況，運用這一模型對完善信用評級方法有一定借鑒作用。
完善貸款風險五級分類法的對策
改進貸款風險分類標準的設置 加強貸款分類標準的量化。對貸款分類標準中可以量化的因素，例如借款人的財務狀況評價，可以通過調(diào)查統(tǒng)計，得出同行業(yè)的平均值以及同行業(yè)上市公司的平均值，以此為基礎設定不同級別的標準值，使分類標準更具操作性。對于其他不能直接量化的標準，可以使用加權打分法，根據(jù)不同標準對還款可能性的影響確定合理的權重，在統(tǒng)計分析的基礎上設定每一級別的分數(shù)。
合理確定貸款風險分類標準的順序 不同因素對客戶償債的影響有所不同，必須根據(jù)各項標準對還款可能性影響的大小來確定相應的順序。取得借款人償債能力信息的最佳途徑是分析借款人的財務報表，可將借款人財務狀況評價放在第一位；借款人的正常業(yè)務經(jīng)營收入是貸款的第一還款來源，貸款的抵押和擔保都是第二還款來源，可將借款人經(jīng)營及資信情況評價排在第二位，還款保證情況評價排在第三位；同理，根據(jù)其他標準對還款可能性影響的大小來確定其次序。
建立審慎的貸款呆帳準備金制度 貸款分類實質(zhì)上是對貸款內(nèi)在損失的估計，而計提呆帳準備金是對貸款內(nèi)在損失的反映。我國商業(yè)銀行應該按照國際通行的慣例，根據(jù)貸款分類結果，在評估各類貸款內(nèi)在損失程度基礎上計提專項準備金。各商業(yè)銀行可以通過調(diào)查分析，參考其他國家的計提比例（一般認為，在扣除抵押品價值以后，次級類貸款的準備金至少應計提30%，可疑類至少應計提50%，損失類計提100%），對不同風險級別分別設置呆帳計提比例，使貸款損失準備金可以真正為實際風險提供補償。
把貸款風險分類結果與預期損失率掛鉤 貸款風險分類信息要反映貸款的損失率和清償率，并以之作為銀行制定貸款損失準備金和撥備政策及貸款定價決策的依據(jù)。我國商業(yè)銀行尚未把貸款分類結果與損失率相聯(lián)系，因此各商業(yè)銀行必須跟蹤過去的分類結果，對每一級別的貸款損失情況進行統(tǒng)計，把損失金額與這一級別的貸款總金額對比，得出這一級別的貸款損失率。由于貸款風險分類法在2002年才開始全面推行，所以現(xiàn)階段要獲得不可缺少的大規(guī)模的樣本，各商業(yè)銀行之間必須加強合作。
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（一）花旗信用風險管理的政策措施
科學合理的風險組織架構、完一善且行之有效的政策措施、嚴格的操作程序、高素質(zhì)的風險管理隊伍是花旗銀行控制信用風險的四個要素，四者相互作用，相互促進，共同保證了花旗銀行良好的風險控制能力，并推動了銀行各項活動的順利開展。
1、風險管理架構
花旗銀行在董事會層面設有由8位獨立董事組成的風險、資本及子公司委員會，負責公司整體的治理及風險管理問題，監(jiān)督、復核公司所承受的風險。管理層的風險管理委員會，主要負責對全行風險管理工作執(zhí)行情況的檢查和復核。下設有信貸政策委員會和市場風險管理委員會，對各業(yè)務部門的具體風險管理工作進行分層、分級管理。
2、信用風險管理政策措施
（1）基本政策。業(yè)務部門和風險管理部門共同負責管理風險，風險管理部門負責建立風險限額和風險管理程序；對每個信貸關系都存在一個單一的控制點；貸款延期必須經(jīng)過至少兩個授權審批人，一個必須是發(fā)起人，另一個必須是獨立的信用風險管理部分的人員；按照已建立起來的標準，對每個債務人和債務項都給出風險評級；信貸發(fā)起、度量、文件記錄、維護以及問題確認、分類和補救行動都有一致的標準。
（2）信貸審批管理。根據(jù)考試結果、工作經(jīng)驗和工作上績，花旗銀行授予信貸員不同的貸款審批權限。在審批貸款時信貸員根據(jù)頂目情況要組成一個臨時貸款小組，一般至少有三人組成。對于風險評級較差的貸款，經(jīng)有權審批人審批后，花旗銀行的信貸政策委員會往往進行一些復查。
（3）內(nèi)部稽核制度。花旗的稽核部門設在總部，分行一律不設。根據(jù)分行稽核業(yè)務的大小分地區(qū)派出若干稽核主任，分別領導一個稽核分部或稽核小組，負責區(qū)域分行的稽核工作，與駐地分行沒有任何關系；首席審計官即是高級副總裁，直接向董事會負責，不必向總裁匯報工作；稽核人員從各業(yè)務部門優(yōu)先選擇，派駐稽核也可在當?shù)剡x聘，但必須由總行稽核部門直接選聘。稽核部門均有獨立的財務預算，稽核的待遇從優(yōu)，不低于業(yè)務部門；稽核部門的內(nèi)部機構根據(jù)任務大小及其經(jīng)營業(yè)務品種的不同按業(yè)務種類、區(qū)域劃分，花旗總部設首席審計官。
3、嚴格的業(yè)務操作程序
在質(zhì)量管理上，花旗引進"Sigma"概念，使服務的品質(zhì)得以量化考核。"Sigma"是一種量化指導，主要是用來顯示作業(yè)流程能毫無錯誤地生產(chǎn)產(chǎn)品、服務的一種程度。在經(jīng)營理念上將服務產(chǎn)品化、標準化、工廠一化、集中化處理，把服務當成產(chǎn)品來經(jīng)營。每項業(yè)務基本上像生產(chǎn)車間一樣進行標準化、程序化生產(chǎn)，最終取得ISO認證。這樣既可提高工作效率和服務質(zhì)量，又能避免服務中許多人為的隨意性，達到規(guī)范化管理的要求。
4、高素質(zhì)的風險控制人員
花旗擁有一整套完善的員工招聘和晉升制度。按照規(guī)定，員工的招聘一般均按一定程序在學校和市場上招聘。對新員工經(jīng)過培訓后進行初次分配，每年都進行考試，工作滿兩年的員工要更換崗位。同時，銀行非常重視對員工的后續(xù)培訓，根據(jù)不同崗位設置不同的培訓課程，根據(jù)培訓情況決定員工的崗位安排和是否提升。同時，花旗銀行還定期了解同行業(yè)工資水平，根據(jù)本行贏利情況，及時調(diào)整員工報酬，對員工按照不同的產(chǎn)出效率和貢獻進行提升、加薪或者辭退。
（二）花旗的信用評級體系
花旗銀行風險評級體系由客戶評級、債項評級、國別風險管理構成。客戶評級是由債務評級模型、外部評級機構、打分模型或主觀判斷方法得出的。債項評級以客戶評級結果為起點，再考慮其他一些影響貸款損失的因素，如母公司支持、抵押品或貸款結構狀況（優(yōu)先償還的次序）等確定最終評級結果。風險評級體系的目標是建立準確的、前后一致的、與外部標準對應的評級體系。為此，花旗銀行要求所有的風險評級必須按照風險評級政策進行，為了討借款人和債項進行風險評級，所有業(yè)務必須有一個定義好的、事先得到批準的風險評級過程，所有的借款人評級、債項評級都要得到信用風險管理部門的批準。花旗銀行的國別風險管理基本是通過建立國別風險評級模型，據(jù)此按照國家、產(chǎn)品和期限建立跨境交易限額，按照國別和事件進行情景分析，對資產(chǎn)組合進行壓力測試，以及國別復議實現(xiàn)的。
（三）花旗金融創(chuàng)新
花旗銀行的創(chuàng)新可以分為：運營模式創(chuàng)新、產(chǎn)品服務創(chuàng)新、銀行業(yè)技術與服務渠道創(chuàng)新。
1、運營模式的創(chuàng)新。目前，銀行與銀行之間、銀行與保險證券之間、銀行與非金融機構之間不斷加強戰(zhàn)略合作，花旗也在全球尋找合作伙伴，它與許多銀行、證券公司或其他機構建立了廣泛的合作。例如，在美國國內(nèi)，花旗與美國運通合作，由花旗銀行發(fā)行美國運通信用卡丁；在中國，花旗與許多家銀行有合作關系，與浦東發(fā)展銀行合作發(fā)行信用卡；與招商銀行合作開展福費廷業(yè)務；與農(nóng)業(yè)銀行合作發(fā)行國際旅行現(xiàn)金卡；與銀河證券開展全面合作"等等。
2、產(chǎn)品服務創(chuàng)新。花旗在產(chǎn)品、服務領域的創(chuàng)新也走在世界金融業(yè)的前列。如1897年，花旗銀行在美國銀行業(yè)率先設立外匯部，開始從事外匯買賣業(yè)務。1936年，花旗銀行在紐約市率先開辦無需最低存款要求的支票賬戶業(yè)務。1977年，花旗銀行設立花旗卡業(yè)務中心，通過便捷而多功能的自動柜員機和花旗卡，使其頗受歡迎的"花旗提供24小時服務"廣告宣傳成為現(xiàn)實，一舉改變了美國消費者銀行業(yè)務的面貌。
3、銀行業(yè)技術與服務渠道創(chuàng)新。花旗銀行實施電子化風險控制系統(tǒng)，可以有效地化解道德風險，并將銀行內(nèi)控制度引入規(guī)范化的軌道。它投入巨資建立健全了銀行風險電子管理系統(tǒng)。不僅將本行經(jīng)營方針、政策、業(yè)務操作規(guī)程及銀行經(jīng)營活動，而且將信貸管理、國際結算及衍生交易風險的識別、防范控制與化解制度措施納入系統(tǒng)管理。同時，實行計算機管理系統(tǒng)的設計人員與操作人員及業(yè)務管理人員分離制度。為此，花旗銀行每年在信息化上的投入為50億美元，運行的業(yè)務軟件60%自行開發(fā)，40%外購。
二、花旗信用風險管理模式對我國銀行的啟示
1、完善信用評級體系。目前我國銀行對企業(yè)的判斷的依據(jù)大多是通過企業(yè)所提供的財務報表來做出的，而對企業(yè)的發(fā)展前景、企業(yè)所在行業(yè)的走勢缺乏動態(tài)的分析。并且往往在貸款以后沒有及時對貸款企業(yè)進行跟蹤管理，無法確知貸款是否真如貸款申請所述用于既定項目。再者，企業(yè)在申請貸款時所提交的財務報表本身就是假的，在這種情況下，銀行沒有相應的風險控制措施，沒有辨別財務真假的軟件輔助管理，那么源頭上就已經(jīng)出現(xiàn)了風險。因此，要控制風險，就必須有一套嚴格的風險評價體系，對風險進行嚴格評級。我國信用風險評級的發(fā)展趨勢就是從以定性分析為主，到定量與定性相結合，最終達到以定量分析為主。當銀行的數(shù)據(jù)積累達到一定程度，定量分析就會成為現(xiàn)實的選擇。
2、運用金融創(chuàng)新分散風險。我國銀行業(yè)的創(chuàng)新很多還是在層面上的創(chuàng)新，但是它充分表明金融創(chuàng)新是銀行發(fā)展的必由之路，是提高銀行綜合競爭力的有效手段。然而，我國金融創(chuàng)新在深度上還是不夠的，最主要的是創(chuàng)新人才的缺乏，必須注意培養(yǎng)和引進高級金融人才，這樣才能真正使金融創(chuàng)新在更深的層面得到發(fā)展。
3、加強銀行信息化管理。銀行內(nèi)控和業(yè)務開展引入信息化管理是一場革命。如果沒有有效的管理信息系統(tǒng)，資產(chǎn)組合分析、限額管理、風險量化分析評價都不可能實現(xiàn)。它不僅減輕了信貸人員的負擔，方便了客戶，節(jié)省了費用，而且還提高了效率。因此，信息化是銀行發(fā)展的必由之路。
參考文獻：
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關鍵詞 ：商業(yè)銀行；信用卡業(yè)務；信用風險管理
中圖分類號：F832.2 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772-（2015）02-0035-01
目前，不當發(fā)卡、信用卡套現(xiàn)等給發(fā)展尚不成熟的我國信用卡行業(yè)帶來了巨大的風險，急需完善的風險防范機制為我國的信用卡行業(yè)保駕護航。
一、信用卡業(yè)務信用風險管理內(nèi)部體系的構建
1.信用卡業(yè)務信用風險管理內(nèi)部體系的構建原則
信用卡作為一種全新的消費信貸方式和支付手段，對其進行風險管理不能沿用過去的理念和方法，而應該根據(jù)其特點重新進行構建，其構建的原則體現(xiàn)在以下幾個方面。
第一，系統(tǒng)性。信用卡業(yè)務相較于銀行其他的傳統(tǒng)業(yè)務最明顯的特點之一就是涉及的環(huán)節(jié)多，流程也因此變得十分復雜。信用卡的風險管理只有建立起包括事前風險預警、事中風險控制和事后風險化解在內(nèi)的全面的風險管理體系才能夠保證信用風險管理工作的效果。
第二，平衡性。信用卡的盈利水平無疑是很高的，但因其具有明顯的零售銀行業(yè)務盈利模式的特征，導致其在風險的控制和業(yè)務的進一步擴張上具有很深的矛盾。只有平衡發(fā)展的風險管理觀，也即在可接受的風險范圍內(nèi)追求利潤的最大化，才能夠既保證銀行獲得可觀的利潤，又保證其風險是在可控范圍內(nèi)的。
第三，前瞻性。信用卡本身具有十分明顯的高科技的特征，面對普遍存在的偽卡欺詐等給銀行造成的巨大損失，發(fā)卡行必須提高自身的前瞻性，利用先進的科技手段。例如，風險偵測系統(tǒng)、磁條紋理鑒別系統(tǒng)等加強對信用卡的風險管理。
第四，開放性。信用卡風險管理體系的開放性不僅體現(xiàn)在同行間進行信息的共享，也包括與信用卡業(yè)務有緊密聯(lián)系的部門如個人業(yè)務部、信貸部等之間進行數(shù)據(jù)的共享，協(xié)同合作，構建風險的管理體系。
第五，國際性。構建信用卡業(yè)務信用風險管理的內(nèi)部體系時，突破國境的限制，與其他各國、各國際組織進行親密合作，利用最新的風險防范措施應對新的犯罪形式，提高防范信用卡風險的能力。
2.信用卡業(yè)務信用風險管理體系的構成
信用卡的風險管理體系本著覆蓋信用卡業(yè)務流程的原則，主要包括事前風險預警、事中風險控制和事后風險化解三個環(huán)節(jié)，具體構建分為以下五個階段。
第一，產(chǎn)品規(guī)劃階段的風險管理。在信用卡產(chǎn)品的規(guī)劃階段，發(fā)卡行需要先對產(chǎn)品的盈利能力進行衡量，然后根據(jù)本行的特點以及進一步的經(jīng)營策略與規(guī)劃對目標市場和客戶進行定位，再結合對市場競爭狀況的評估，擬定產(chǎn)品的定價、授信標準、催收政策等具體的細節(jié)。
第二，市場開發(fā)階段的風險管理。市場開發(fā)階段是進行信用卡風險管理的第一道防線，做好此階段的宣傳以及對客戶的篩選工作能夠大大降低風險度。在進行市場宣傳之前，發(fā)卡行做好對市場人員的思想道德培訓工作，提高其業(yè)務能力；市場開發(fā)階段，明確營銷人員的工作職責，確保客戶信息的真實性，從源頭上防范信用風險。
第三，授信審批階段的風險管理。首先，以最大限度的減少損失和收益的最大化為原則進行授信政策的細化；然后，多渠道搜集信息為信用評分系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)信息；最后，建立完善的信用審核機制，對客戶的信用等級進行評定。
第四，賬戶維護階段的風險管理。經(jīng)過授信審批，客戶成功申請信用卡之后，發(fā)卡行就要為客戶建立專門的賬戶進行業(yè)務的往來。。
第五，還款及催收階段的風險管理。客戶使用授信額度之后，發(fā)卡行每月按照提前規(guī)定好的日期生成賬單，并為客戶預留還款期限，如果客戶在此期間償還全部的欠款，那么將可以享受免息的待遇，當然預借現(xiàn)金的除外。否則將進入逾期狀態(tài)，發(fā)卡行即可采取催收的措施。
二、信用卡業(yè)務信用風險管理外部體系的構建
1.個人征信的含義
個人征信指的是由專門的征信機構建立個人信用信息的數(shù)據(jù)庫，將分散在各金融機構以及社會相關部門的個人信用信息進行收集和分析，從而對外提供個人信用報告和信用評估等服務的活動。眾多的先進經(jīng)驗表明，建立完善的個人征信體系能夠為信用卡的健康發(fā)展提供保障。
2.完善我國個人征信體系的建議
經(jīng)過近些年的發(fā)展，我國的個人征信體系獲得了一定的發(fā)展，但是，在很多方面仍然存在不完善的地方，特別是征信機構尚處在發(fā)展的初級階段、征信產(chǎn)品應用范圍不夠廣泛等問題，影響了我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務的信用風險管理工作的深入，急需對其進行完善，具體的措施包括：第一，建立全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人征信體系，并在原有基礎上將保險、證券、工商等納入范疇之內(nèi)，擴大所采集數(shù)據(jù)的覆蓋面，以便為其他部門提供征信服務；第二，為信用評級機構的發(fā)展創(chuàng)設良好的外部環(huán)境，在改進內(nèi)部評級體系的同時，推動第三方信用評級市場的發(fā)展，促進內(nèi)外部評級結果的結合，提供更高質(zhì)量的信用服務；第三，明確監(jiān)管目標，完善相關的法律法規(guī)體系，加強對征信市場的監(jiān)督管理。
三、結語
綜上所述，信用卡業(yè)務因其高盈利性、高成長性和規(guī)模效應的特點吸引了眾多金融機構爭相開辦，但同時伴隨而來的就是高風險。目前，我國的信用卡風險管理機制存在許多的不足，需要從構建內(nèi)部體系和外部體系兩方面對其進行完善。
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（一）商業(yè)銀行信用風險的特征分析
傳統(tǒng)觀點認為，信用風險是指借款人無力履約的風險，也就是借款人無力償還貸款構成違約事件并給債權人維持日常經(jīng)營活動形成的風險；現(xiàn)代觀點認為，由于受信人未能如期執(zhí)行合約中其應承擔的義務而造成實際的收益與預期出現(xiàn)偏差的可能性；通常認為，貸款的市場價值的波動同樣會形成損失，而導致這一現(xiàn)象與還款者的信用評級及還款能力有關。在商業(yè)銀行中的信用風險是由于還款人不愿或無法踐行承諾，未能如期支付約定金額從而損害了商業(yè)銀行的利益，本文以現(xiàn)代觀點為基礎進行闡述。信用風險包含以下特征：
（1）信用風險的概率分布圖形不對稱貸款收益與損失是不對稱的再加上企業(yè)違約的小概率事件是信用風險概率分布偏離的原因。市場價格是以圍繞其期望上下波動，集中在期望值的兩側，市場風險的曲線往往用正態(tài)分布圖形來描述，概率分布圖具有對稱性。而信用風險的概率分布圖形不具有對稱性，圖形呈現(xiàn)一邊向左下方傾斜的趨勢，并且厚尾分布現(xiàn)象呈現(xiàn)于左端。該現(xiàn)象產(chǎn)生的原因在于還款人不履約所形成的風險，也就是說銀行按照貸款合約在特定時間內(nèi)很有可能得到償還的貸款并取得相應的報酬，而對方如果違約，銀行面對的損失的數(shù)額將比其本應獲得的收益要大得多。另一方面，如果企業(yè)經(jīng)營狀況良好業(yè)績不斷增加，銀行所獲得的收益僅僅是貸款合約中固定的收益，一旦企業(yè)出現(xiàn)持續(xù)不良的經(jīng)營狀況，則銀行面臨的損失要遠比預期的多。
（2）信用風險的非系統(tǒng)性信用風險還具有非常明顯的非系統(tǒng)性，與還款人相聯(lián)系的非系統(tǒng)因素在一定程度上決定了還款人履行約定的能力，如還款人的還款能力、經(jīng)營狀況以及借款資金流向等。因而，減少非系統(tǒng)性風險則需要更多樣化的投資方式來進行相應的風險管理。
（3）信用風險的可獲取數(shù)據(jù)少由于信用產(chǎn)品本身流動性不足導致二級交易市場不活躍以及存在的信息不對稱導致會相對困難的了解信用風險變化，再加上持有貸款時間長，待違約事件發(fā)生，與市場風險所不同的是信用風險的觀察數(shù)據(jù)就少得多，且不易獲取這同時也加大了信用風險定價模型有效性檢驗的難度。這些特點使得更加難以完成信用風險的測量，這也是導致信用風險定價研究稍落后于市場風險的原因。
（4）信用風險的發(fā)生其中一個很重要的原因是道德風險的產(chǎn)生。借款人與貸款人的信息是不對稱的現(xiàn)象在貸款及其他信用交易都普遍存在，道德風險的產(chǎn)生是由事后信息不對稱造成的。信息不對稱加大了了解信用風險狀況及其變化的困難，在通常情況下，借款人往往由于掌握更多信息，而處在優(yōu)勢地位，貸款人所獲取的信息較少則往往處于劣勢，從而導致道德風險的產(chǎn)生。
（二）商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀分析
1、目前我國商業(yè)銀行信用風險管理狀況
在我國，銀行業(yè)主導了金融業(yè)，銀行業(yè)的風險狀況決定了中國金融業(yè)的整體風險水平，在四大國有銀行進行了股份制改革后，一定的提升了商業(yè)銀行風險管理在中國的水平。在中國逐步也將實施新巴塞爾協(xié)定，以實現(xiàn)國際化進程，同時中國銀行業(yè)的競爭能力也將得到提高。在目前這個時期，從風險管理保障能力來看我國的金融業(yè)水平還遠遠落后于國外，顯現(xiàn)的信用風險存在以下幾點：
（1）過度集中的銀行業(yè)貸款在1992年以前，中國的四大國有銀行都存在著銀行業(yè)貸款過度集中的現(xiàn)象，如農(nóng)業(yè)銀行貸款主要在于農(nóng)業(yè)及農(nóng)村的相關發(fā)展需要，工商銀行的資金流向針對的是國家政府機關及商業(yè)界，而中國建設銀行集中在房屋、設施等一些基建行業(yè)，中國銀行則集中外貿(mào)業(yè)務。這樣對于銀行業(yè)來說無疑擴大了信貸風險，在改革開放之后，五大國有銀行雖然經(jīng)歷了股份制改革，仍然出現(xiàn)了銀行業(yè)貸款過度聚中在某個領域的現(xiàn)象。在地方的一些商業(yè)銀行，經(jīng)營貸款等業(yè)務過于集中在當?shù)兀又胤秸谋Ｗo政策使得信貸風險放大。
（2）不良貸款率和不良貸款余額“雙升”現(xiàn)象截至2014年6月末中國十家最大的上市銀行在資產(chǎn)和負債方面增速都進一步放慢，同時盈利增長也在放緩。然而，對于這些銀行來說信貸資產(chǎn)質(zhì)量仍是主要挑戰(zhàn)之一，2014年上半年不良貸款余額的增長已接近2013年全年增幅。在2014年6月末各大銀行的資產(chǎn)比2013年末增長9.6%，增長速度呈繼續(xù)下行趨勢，凈利潤同比增長10.3%，增長速度持續(xù)放緩。2014年上半年，十大銀行的不良貸款余額約為5198億元，上年的全年增幅約為人民幣733億元，可見2014年不良貸款余額的上升趨勢是非常大的。與2013年末相比，不良貸款率也呈現(xiàn)上漲趨勢，增加了約0.07%至1.06%。這十大銀行的不良貸款率也全部呈上升趨勢。這種“雙升”現(xiàn)象，表明信貸資產(chǎn)質(zhì)量仍然有明顯的下行趨勢。部分行業(yè)受到國家經(jīng)濟結構調(diào)整和增速放緩的影響，這同時對銀行業(yè)也形成了資產(chǎn)質(zhì)量下降的壓力，在未來不良貸款的規(guī)模有持續(xù)上升的可能性。
（3）風險管理體系不完善我國銀行業(yè)垂直化管理現(xiàn)象嚴重，且每個層次機構設置復雜，從而上下層次之間出現(xiàn)了獨立性不強、權利與責任不明晰的現(xiàn)象，這樣容易導致管理效率底下以及管理盲區(qū)的出現(xiàn)，而且在我國風險管理的制度本身漏洞還比較多，目前設立的制度建設大都難以落實于實踐，存在執(zhí)行起來困難的問題。此外，在中國信用風險管理方法中長期以來以傳統(tǒng)模式為主，例如：缺乏計量分析，關注的主要在于定性分析法、文獻研究法以及經(jīng)驗總結分析法。國外的大型銀行運用的管理方法注重于數(shù)量研究法與模型分析法，而我國的風險管理體系還有待完善，與他們相比我國在此方面所作出的研究還有待深入。
2、當前我國商業(yè)銀行風險管理方法的局限性
銀行良性的發(fā)展與長期的生存需要發(fā)展信用風險的管理，在前面也提到過，我國信用風險管理方式以傳統(tǒng)模式為主，目前，我國銀行管理信用風險的傳統(tǒng)方法主要有主觀定性分析、定性與定量結合分析以及根據(jù)新巴塞爾協(xié)議使用的具體方法，傳統(tǒng)的風險管理方法目的是將違約發(fā)生的可能性盡量降到最低，這是選擇貸款，盡量減少將款項貸給違約概率較大的借款人。雖然在傳統(tǒng)模式的信用風險管理方法有著舉足輕重的地位，但經(jīng)過時間和實踐的檢驗，這種方法的缺陷也越來越凸現(xiàn)出來：一是容易導致人員機構設置過于龐大，因為這種管理模式對專業(yè)分析師的需求較大，而且信用分析師的需求會隨著銀行業(yè)務量的上升而上升，成本增加了卻與效率不匹配，這對銀行來說無疑是個累贅。二是減弱面對市場的應變能力，傳統(tǒng)的信用分析會與在銀行管理層形成的官僚作風相聯(lián)系，這將明顯減弱銀行對市場變化的靈敏度。三是信貸分析師將直接影響分析結果的信用質(zhì)量，這將導致傳統(tǒng)的信用分析的結果不穩(wěn)定。四是銀行面臨的風險會隨著貸款組合集中程度的提高而增加，而傳統(tǒng)的信用風險管理方法會更進一步的促使貸款組合的集中。根據(jù)目前我國銀行的信用風險管理的情況，不應該僅僅是以被動的方式去將違約發(fā)生的可能性盡量降到最低來規(guī)避風險，而更應該以一種更有效、更主動、更適合我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀的方式來管理信用風險，而信用衍生品正是這樣具有創(chuàng)新性、主動性來有效管理信用風險的產(chǎn)品，因此我國需要以恰當?shù)姆绞揭M并應用這種工具。
三、信用衍生品對我國商業(yè)銀行信用資產(chǎn)質(zhì)量影響的實證研究
最早是在1992年推出了信用衍生品，而其迅速發(fā)展是在進入了21世紀后才實現(xiàn)的，國內(nèi)工商銀行最早引入信用衍生品是在2005年，考慮到數(shù)據(jù)的可獲取性等各方面的因素，因此本實證選取的數(shù)據(jù)開始于2006年，取半年度為頻率。中國工商銀行在信貸資產(chǎn)規(guī)模上是最大的國有商業(yè)銀行，其積極推動了國民經(jīng)濟建設和發(fā)展，它的信用衍生品交易量也相對來說比較大，因此選取工商銀行作為樣本，具有代表性。本實證用EVIEWS6.0進行。
（一）變量和數(shù)據(jù)說明
這項實證的主要旨在分析在應用了信用衍生品過后，它對商業(yè)銀行的經(jīng)營績效產(chǎn)生的影響，主要體現(xiàn)在安全性，流動性和商業(yè)銀行的盈利能力方面來衡量。作為一種信用風險管理的一種創(chuàng)新性方法，信用衍生品主要功能是主動有效的將信用風險進行轉移或剝離。銀行的安全性的一個重要衡量標準是貸款質(zhì)量，所以被解釋變量選擇商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率（N），解釋變量為信用衍生品的年交易增長率（CD）。同時為了嚴密分析起見，再介紹增加的另外兩個解釋變量：第一是銀行貸款數(shù)量占總資產(chǎn)的比例（P），銀行面臨的貸款風險隨銀行貸款比例的增加而增加，這為不良資產(chǎn)率增加提高了可能性；撥備覆蓋率（PC）作為另一個解釋變量，銀行針對貸款計提的壞賬準備是否充足的一個重要衡量標準就是撥備覆蓋率，理論上理想的水平是100％，數(shù)值的多少與風險水平是相匹配的，較高會存在壞賬準備多余的問題，利潤虛減，而較低則可能會致使壞賬準備不足，利潤虛增。在其他假設不變的情況下，工商銀行預留的壞賬準備越多也就是相應的撥備覆蓋率越高，則說明該銀行足以應付發(fā)生違約時的壞帳損失，從而相應的減小了工行不良貸款率的數(shù)值；相反，工商銀行預留的壞賬準備越少也就是相應的撥備覆蓋率越低，則說明該銀行無法應付發(fā)生違約時的壞帳損失，從而相應的提高了不良貸款率。
（二）實證分析
1、變量的模型檢驗
（1）ADF檢驗根據(jù)上述選取的變量，假定模型為:N=αCD+βP+γPC+C首先要進行平穩(wěn)性檢驗，采用Eviews軟件來實現(xiàn)，用ADF單位根檢驗方法。由于選取的數(shù)據(jù)屬于時間序列數(shù)據(jù)，可能會出現(xiàn)非平穩(wěn)性，因此首先需要進行平穩(wěn)性檢驗。相較于臨界值來說得到的ADF檢驗統(tǒng)計量較大，說明存具單位根，則此序列是非平穩(wěn)的；反之，該序列是平穩(wěn)的。檢驗結果如表2所示。從上述運行結果看出，N，CD，P與PC這四個時間序列的ADF檢驗值分別為-6.197098，-3.138930，-0.594858，-1.954672，N,CD相比于每個變量在5%顯著水平下的臨界值來說均較小，說明這兩組的時間序列數(shù)據(jù)是平穩(wěn)的，而P,PC相較于每個變量在10%顯著水平下的臨界值均較大，則需要對這些數(shù)據(jù)賦予不同的滯后周期，再進一步的對其一階差分項作ADF檢驗，對P、PC處理過后ADF檢驗值分別為-4.280515，-0.307261，結果表明，在對P、PC做完一階差分ADF檢驗后，P變量的ADF檢驗值小于該變量在5%顯著水平下的臨界值，說明P變量通過ADF檢驗。繼續(xù)對PC變量二階差分做ADF檢驗，在10%的顯著水平下該變量經(jīng)處理之后是平穩(wěn)的，即表明通過ADF檢驗。
（2）格蘭杰檢驗本文對CD（信用衍生品交易量）、PC（撥備覆蓋率）、P（貸款/總資產(chǎn)）與N(不良資產(chǎn)率）的因果關系進行研究，從圖中的檢驗結果可以看出，CD（信用衍生品交易量）不是N（不良資產(chǎn)率）的Granger的原因被拒絕，也就是說CD在10%顯著性水平下是N的Granger的原因。而在顯著性10%水平下，N不是CD的Granger的原因。這表明不良貸款率發(fā)生變化確實與信用衍生品交易量有關。
2、多元回歸分析
根據(jù)ADF檢驗，P變量在一階差分后通過了檢驗，時間序列數(shù)據(jù)是平穩(wěn)的，所以將P修正為P變量的一階差分DP（貸款與總資產(chǎn)的變化率）。在對被解釋變量N(不良資產(chǎn)變化率），解釋變量CD(信用衍生品交易量變化率）、PC（撥備覆蓋率）、DP(貸款/總資產(chǎn)）進行回歸。建立的模型為:N=αCD+βDP+δPC+C本文采用Eviews6.0軟件對按上述方式進行修正之后的數(shù)學表達式進行分析。回歸分析結果如下：N=-0.0028CD-0.1417DP-0.0098PC+0.0352R2=0.9393R'2=0.9210F=51.5674.
四、結論及對策建議
通過回歸分析式的檢驗知，R2及R'2數(shù)值都在0.9之上，表明回歸模型擬合程度優(yōu)，可決系數(shù)R22=0.9393說明我國工商銀行不良資產(chǎn)率變化的93.93%可由這三種因素的變化來解釋；從t檢驗來看，PC變量在5%、CD變量與DP變量在10%的顯著性水平下顯著，均通過檢驗。通過Eviews分析的回歸結果為：信用衍生品成交量每增加一個單位，不良資產(chǎn)率將降低0.002845個單位，不良資產(chǎn)率與信用衍生品呈負相關關系，它的影響系數(shù)較小，這與信用衍生品在國內(nèi)的發(fā)展狀況有關，但以上的數(shù)據(jù)還是可以表明信用衍生品在一定程度上對于降低或分散銀行的信用風險產(chǎn)生了作用，進而減小了不良資產(chǎn)率數(shù)值。因此為提高我國金融市場效率，以積極、合理的方式更好的發(fā)展信用衍生產(chǎn)品，提出了以下建議：
（一）健全信用衍生品法律體系
我國社會主義法律制度的建設目前還在逐步完善階段，金融市場的發(fā)展一般來說先于有關法律的完善。作為一種新型產(chǎn)品，法律法規(guī)需要對于信用衍生產(chǎn)品的應用進行調(diào)整和控制，而目前缺少這部分的約束，這就使該產(chǎn)品的應用與成長受到了限制。可以結合本國的國情與所處的金融發(fā)展背景，適當借鑒與學習國外成熟的經(jīng)驗，為信用衍生產(chǎn)品健全有關法律制度，打好監(jiān)管基礎和強化相應保證。
（二）加強信用衍生品的市場建設
中國的金融業(yè)相較于國外而言起步較晚，信用衍生品交易必須有計劃的逐步進行，再根據(jù)具體情況作進一步調(diào)整。首先可以將該產(chǎn)品的交易在境內(nèi)從事金融業(yè)務的銀行之間進行。汲取了一些成果教訓之后，對一些機構性質(zhì)的客戶打開信用衍生品市場。對操作進一步熟練之后，再面向海外市場，進而推進該產(chǎn)品交易市場的全球化。
（三）發(fā)展信用評級市場
社會整體要求有一個健全的信用評級體系才能保證信用衍生品的快速成長，發(fā)達國家正是由于其健全的信用評級市場才能促使信用衍生品市場的擴大。我國信用評級體系目前在初步建設中，有較多的困難還亟待處理：中國現(xiàn)有的評級機構的公平性易受外來事務的影響，本身的獨立特點沒有顯現(xiàn)出來；我國的信用評級機構還不能完全的利用和熟練應用計量的分析方法來進行評級，通常使用定性分析的方法。一個好的信用評級市場能夠為信用衍生品的成長強化保障，因此當務之急是作好相應的準備。
篇11
信用卡已成為現(xiàn)代銀行發(fā)展最快、普及最廣的一項業(yè)務隨著信用卡業(yè)務的發(fā)展，發(fā)卡行、特約商戶和持卡人數(shù)的增多，信用卡風險逐漸體現(xiàn)出涉及面廣、風險種類多樣、危害性大的特點，而且信用卡風險發(fā)生的頻率越高．造成的損失也越大，因此，對信用卡風險進行管理就顯得尤為重要。
一、信用卡信用風險概述
1、信用卡業(yè)務的風險類型
信用書業(yè)務是銀行業(yè)務的組成部分，因此具有銀行傳統(tǒng)業(yè)務產(chǎn)品的風險，也有信用卡業(yè)務特有的風險。銀行業(yè)務存在的各種風險在信用卡業(yè)務中也同樣存在如：市場風險、信用風險、法律風險、流動性風險等等。而其中造成信用卡業(yè)務資產(chǎn)損失的最主要的原因是信用風險。根據(jù)研究資料和實務數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析發(fā)現(xiàn)．因信用風險造成的損失占商業(yè)銀行信用卡業(yè)務風險損失的百分之九十以上。因此，商業(yè)銀行再辦理信用卡業(yè)務時，必須通過識別、計量和控制來嚴格預防信用風險。
信用風險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時，債權人或銀行必將因為未能得到預期的收益而承擔財務上的損失。在信用卡業(yè)務中信用風險主要是因為持卡人信用不良或者信用狀況惡化．在規(guī)定的時間內(nèi)未能償還信用卡透支消費和預借現(xiàn)金等本金和利息、滯納金等費用的風險。在實際業(yè)務中，針對持卡人信用風險暴露值和評價發(fā)卡機構的信用風險水平和控制能力均有相應的指標體系。對發(fā)卡機構而言，其主要指標是延滯付款率、滾動率和損失率。
一般而言，發(fā)卡機構開展信用卡業(yè)務時，其內(nèi)部的業(yè)務處理包括了營銷、銷售、風險控制和作業(yè)四部分。這四部分處處都滲透著信用風險的風險防范點。風險控制主要包括=三方面的內(nèi)容：
1)對新申請的客戶進行審核批準，根據(jù)客戶提交的申請資料，進行資信審核后決定是否發(fā)卡和給予額度;
2)對持卡人異常交易行為進行監(jiān)控，確認交易的真實性和有效性，以控制持卡人信用風險和偽卡、盜用風險，減少資金損失；
3)持卡人發(fā)生欠款逾期時，根據(jù)逾期金額和期限，采取措施進行還款提醒、催收．追繳欠款
2、信用風險的主要來源
關于信用卡的信用風險產(chǎn)生的原因，我們不儀可以通過近年來的信息經(jīng)濟學加以分析．尤其還可以利用信息不對稱產(chǎn)生的“道德風險”和“逆向選擇”理論對商業(yè)銀行信用卡信用風險進行全面的解釋。
1)道德風險現(xiàn)象
在信用卡信貸市場上，銀行和借款人之間的信息是不對稱的。借款人項目失敗承擔的風險是固定的．但其成功時獲利是不封頂?shù)模援斻y行不能完全監(jiān)督借款人行為時，借款人就會產(chǎn)生改變當初申請貸款時的用途，轉而從事高風險但更高收益項目的動機，使銀行的預期收益減少。銀行而對借款人的道德風險可以采用的措施之一就是提高逾期透支利率．可以用增加的利息收入來補償可能出現(xiàn)的拖欠損失。
2)逆向選擇現(xiàn)象
一方面，面對當前高利率，有許多安全客戶退出了高價信貸市場，但仍有一部分危險客戶他們兇抱著賴賬的打算．所以利率再高他們也仍然敢貸款。另一方而，一些借款人為了支付高利率只好把貸款用于高利益高風險的項目上，這樣也就加大了銀行收不回貸款的風險。從而出現(xiàn)“劣質(zhì)客戶驅逐優(yōu)質(zhì)客戶”的現(xiàn)象。
因此，由于發(fā)卡程序簡單，事前潛在客戶的信息收集、篩選不甚完善，事后的監(jiān)控、監(jiān)督成本較高，致使道德風險、逆向選擇問題表現(xiàn)更為突出。構成了信用卡業(yè)務中信用風險的主要來源。
二、信用卡信用風險的管理現(xiàn)狀
隨著全球商務活動和貿(mào)易規(guī)模的不斷增大，信用卡業(yè)務得到了快速的發(fā)展，西方國家逐漸在計算機系統(tǒng)的基礎上建立起完善的發(fā)卡和受理網(wǎng)絡、成熟的交易處理機制和風險控制機制。然而，我國信用卡的發(fā)行遠遠晚于歐美地區(qū)。直到2002年，國內(nèi)商業(yè)銀行開始大舉進入信用卡發(fā)卡市場，信用卡的發(fā)卡和受理業(yè)務才得到迅速發(fā)展。
1、國外信用卡業(yè)務信用風險管理的現(xiàn)狀
信用卡業(yè)務的快速發(fā)展，信用卡風險也逐漸顯現(xiàn)。其中最為主要的風險就是信用風險。由于信用卡先消費后還款的產(chǎn)品特點，對持卡人具有消費放大效應．持卡人信用狀況惡化導致不能償還透支消費導致信用卡壞賬的比例逐漸增加，甚至形成嚴重的社會問題。受金融危機影響，美國信用卡提供商2008年上半年的呆壞賬損失就已經(jīng)達到210億美元。評級機構惠譽的數(shù)據(jù)顯示，美國信用卡壞賬率在2008年12月升至歷史高位7．5％。2009年1月卡債延遲繳付6O天以上的人，達到3．75％的歷史新高。惠譽進一步表示，經(jīng)濟衰退令失業(yè)者無力還債，違約率在2009年突破10％。在這種情況下2009年信用卡虧損總計高達700億美元。在信用卡危機面前，美國的大型發(fā)卡銀行花旗銀行、美國銀行、摩根大通等都難逃厄運。
在十年來美國最嚴重的經(jīng)濟衰退時期，就業(yè)率和收入下降對信用卡市場形成的負面影響將繼續(xù)加大。英國和歐洲其他地方的貸款機構正迎來一波愈演愈烈的消費者違約潮。
2、我國信用卡業(yè)務信用風險管理的現(xiàn)狀
目前我國信用卡市場從起步期發(fā)展為成長期，且信用卡業(yè)務發(fā)展迅速。據(jù)此前央行的~2009支付體系總體運行情況》報告顯示，截至2009年末，信用卡發(fā)卡量為18555．56萬張，同比增長30．4％，信用卡授信總額13634．96億元，同比增加39．1％；應償信貸總額2457．58億元．同比增加55．3％
在業(yè)務規(guī)模高速增長的同時．風險指標也有所增長，但整體較為可控。截至2009年底，信用卡逾期半年未償信貸總額76．96億元，同比增長127．9％；信用卡逾期半年未償信貸占期末應償信貸總額(不良率)的3．1％，較2008年底增長1個百分點。從行業(yè)整體風險水平來看，國內(nèi)信用卡延滯率和損失率處于較低的風險水平．但從歐美發(fā)生的信用卡危機可以看出，信用卡業(yè)務出現(xiàn)總量增長的同時，必須關注信用卡業(yè)務的信用風險，將信用風險水平控制在合理的范嗣，降低延滯率和損失率。
3、我國信用卡業(yè)務信用風險現(xiàn)狀的特點
1)信用風險整體指標較低
信用卡業(yè)務發(fā)展迅速，但和國外發(fā)達國家信用卡風險指標相比，我國發(fā)卡銀行信用卡的信用風險整體水平不是很高，且大大低于同業(yè)水平。其中主要原因有宏觀經(jīng)濟的快速增長，居民可支配收入增加，信用卡在國內(nèi)支付結算比例也逐漸增加，透支余額逐年快速上升，相比之下，延滯賬戶透支余額和損失賬戶透支余額增長比例不大。另外，我國居民的信用卡消費意識并未完全形成，傳統(tǒng)的先存再用的借記、儲蓄賬戶的金融理念一直被大多數(shù)人認可，因此，對透支消費缺乏動力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人傾向于在免息期內(nèi)還款。
2)信用卡信用風險管理的外部環(huán)境仍需加強
2009年年中，我國多部門也聯(lián)合下發(fā)了關于加強銀行卡安全管理預防和打擊銀行卡犯罪的通知．要求切實規(guī)范銀行卡發(fā)卡行為，認真落實銀行卡賬戶實名制，控制信用卡發(fā)卡風險。這些法律法規(guī)的出臺促進了信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展制度環(huán)境的進一步規(guī)范和優(yōu)化。但是目前也存在法律、政策環(huán)境不夠完善的問題，主要包括征信體系不健全，條塊分割局面難以改變居民信用意識和用卡文化尚待普及、信用卡產(chǎn)業(yè)未形成清晰的組織模式、信用卡財務會計制度不健全等．需要進一步加強。
3)信息嚴重不對稱
市場經(jīng)濟的今天，各行各業(yè)競爭越來越激烈，各發(fā)卡機構為了搶占更多的市場，盲目注重發(fā)卡規(guī)模和數(shù)量，對授信政策的制定并不嚴格，在征信過程中也放松了對申請人的信用調(diào)查，導致信用卡信用風險的存在。目前發(fā)卡機構征信手段和渠道有限，往往根據(jù)申請人提供的信息進行核實，經(jīng)常當面向本人核實，存在不能準確掌握申請人資料的可能性。持卡人在經(jīng)濟狀況發(fā)生惡化時，銀行也不能及時得到信息，只能在持卡人不能按期償還透支時才能發(fā)現(xiàn)，往往為時已晚，銀行已經(jīng)承擔了持卡人信用風險所帶來的損失。由于外部信息的不完備．使發(fā)卡機構不能對申請人的信用價值進行準確、及時的判斷。
三、信用卡業(yè)務信用風險管理的對策建議
1、迅速建立起高效準確的信用評級體系
目前正在建設和完善的全國范圍內(nèi)的跨行征信系統(tǒng)。主要側重點在避免欺詐行為，信息系統(tǒng)內(nèi)容較為單一。我國發(fā)卡機構雖然可以查詢個人征信系統(tǒng)了解個人信用狀況，但是評價個人資信狀況比較重要的戶籍、職業(yè)、稅務等信息由于部門分割，缺少信息共享機制而使得信息的整合利用難以實現(xiàn)。央行和商業(yè)銀行之間要加強交流合作．建立銀行卡違法犯罪黑名單共享、信息查詢和查詢?nèi)∽C的機制，以更好地防范信用卡風險。針對新型的個人信貸業(yè)務，我們需要一個全部銀行可以共享的高效率運行的信息平臺。
2、制定合理的授信政策，從源頭上控制風險
篇12
首先，信用風險是什么，網(wǎng)上給出的解釋是這樣的：信用風險又稱違約風險，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。從字面上來看，信用風險主要是針對銀行以及可以發(fā)放證券的借貸公司等，但是我們這里說的信用風險，也包括在企業(yè)之間的信用風險問題和當今國民生活反映出來的種種信用風險問題。隨著商業(yè)社會的發(fā)展，信用問題已經(jīng)不僅針對于某些特定的行業(yè)和企業(yè)了，隨著經(jīng)濟社會與日常生活的聯(lián)系越來越深，信用風險問題已經(jīng)日漸影響我們的正常生活。
我們通常認為，信用，是兩個人，兩家公司建立交往和交易關系的基礎，而企業(yè)之間簽訂契約就是一種信用承諾。所以，通俗的來說，信用風險，就是企業(yè)因為其他與自己有合作的企業(yè)不履行合同而導致自身利益虧損的一種風險。而現(xiàn)在企業(yè)之間的信用風險已經(jīng)越來越嚴重。顧名思義，信用風險管理，就是針對這些信用風險問題而采取的一系列方式方法，從而保證自身利益的風險管理方式。
商業(yè)銀行或者信貸公司的信用風險管理辦法有幾種被人所熟知的方法，包括建立完善客戶信用評級、進行統(tǒng)一授信管理，對客戶整體信用風險進行控制、建立完善授信決策機制等等，這些可以通過商業(yè)領導者的學習和轉化以適應公司和企業(yè)的狀況以改善企業(yè)信用風險問題，但是這些方式方法大部分都是跳過信用風險與生俱來特點的，在商業(yè)銀行與信貸公司可能有著種種方式來進行和實施，規(guī)避風險，但是在企業(yè)的實施上可能就有巨大的困難，舉個例子來說，銀行建立完善客戶信用評級制度本就是銀行應該建立的，但是信用風險具有包括“信用悖論”在內(nèi)的眾多問題和特點，企業(yè)不可能像銀行有著眾多的散戶支持，如果實施這些，企業(yè)勢必會損失大量的客戶，這與企業(yè)本身贏取利潤的初衷相悖。如何具體實施，改進，我認為必須從根本上入手。
國家是企業(yè)存在和建立的基礎，人則是構成經(jīng)濟社會的基本組成單位，從根本上入手研究，就是研究人的信用問題。
隨著經(jīng)濟社會與人民日常生活的聯(lián)系越來越深，越來越多的影視作品和出版作品深刻的刻畫了商業(yè)模式中商人之間進行交易的場景，許多人誤認為影視作品中的商業(yè)戰(zhàn)爭充滿著欺騙與不信任，這間接地影響了國民對于信用的重視程度。隨著社會主義經(jīng)濟體系的不斷完善，群眾對于商業(yè)公司的認識也不再是原來的只聽過沒見過，但是這種認識很多是不全面的，而且伴隨著新聞媒體的發(fā)展，國家與國外的交流越來越深，見到了越來越的大企業(yè)出現(xiàn)各種各樣的信用問題，這些都在潛移默化的影響著國民對于企業(yè)信用和信用的認知。
從開始的廣告欺詐，到后來三聚氰胺，再到現(xiàn)在的地溝油，假煙假酒問題，甚至醫(yī)藥領域也出現(xiàn)假疫苗現(xiàn)象，人們對于商業(yè)的信任程度越來越低，人與人之前的誠信也逐漸的出現(xiàn)缺失，之后的種種商業(yè)欺詐行為不一而足，者逐漸導致社會誠信缺失，這不僅是一個社會的誠信問題，這影響的也是國家的經(jīng)濟秩序。甚至有學者和網(wǎng)友在網(wǎng)絡上發(fā)出：“中國的商業(yè)欺詐的烈度和廣度已是世界之最”的說法。
經(jīng)濟社會與我們國民的思想道德是相互影響的，誠然，商戰(zhàn)是爾虞我詐，勾心斗角，但是這并不是不遵守信用的理由。像當今的商業(yè)模式大部分是采用簽訂合同來確定之間交易與借貸關系的，如果違反簽訂的契約，所違背的不只是道德層面上的信用問題，也是法律問題。現(xiàn)在公司之間進行交易簽署合同已經(jīng)成為一種常態(tài)，這種常態(tài)很大程度上保證了經(jīng)濟社會中的信用問題，減少了企業(yè)中的信用風險問題，那么國家和政府是否需要通過法律手段來約束和管制經(jīng)濟社會中的信用問題，這從一定程度上也可以減少信用風險問題的發(fā)生和危害。
當然，本文并不是說社會信用意識缺失，全部都是經(jīng)濟社會發(fā)展造成的，而是因為種種歷史原因和其他因素共同作用下產(chǎn)生的，或者說，我們現(xiàn)在需要思考的并不只是哪一方面發(fā)展的偏差導致了社會環(huán)境中信用意識缺失的問題，我們也需要聯(lián)系產(chǎn)生這些問題的原因來思考如何解決當今社會中存在的這些問題。
從個人的角度來說，我們可以用分割方法把一個影響一個自然人誠信問題的原因分割成“思想”、“經(jīng)濟”、“文化”、“政治”等幾個方面并分析如何解決。
從思想方面來說，每個人天生都有趨利避害的天性，天性如此，無法改變，當人們認識到一件事通過不誠信行為可以減少自己的損失時，我相信大部分人都會選擇通過使用不誠信行為來減少損失。從這點來看，不誠信行為在當今社會的生產(chǎn)發(fā)展水平下，是無法根除的，但是每個人都是獨立的個體，每個人都有著自己的個性，人，有好有壞，但是我相信大部分都是后天影響的，每個人的天性應該都是好的，都是誠信的，只是后天接受的教育或者經(jīng)歷的事情導致個人的不誠信行為的出現(xiàn)。我們應該更加重視誠信教育，通過社會媒體和網(wǎng)絡等平臺，傳播誠信的重要性。
經(jīng)濟方面，經(jīng)濟上建立和完善信用風險管理機制，逐漸引導企業(yè)之間樹立誠信交易的機制和體系，對于國家的大中小各類企業(yè)，國家應該分層樹立保護和引導機制，在企業(yè)因商業(yè)操作等問題導致虧損時進行幫助，扼殺通過欺詐手段來提升利潤，減少虧損的思想苗頭。
在文化方面上，建立和完善誠信思想體系，建立“誠信文化”，加強誠信教育，不僅要宣揚傳統(tǒng)文化上的自覺自省，也要建立監(jiān)督機制，從文化層面逐漸影響每一個商業(yè)社會從業(yè)者，影響每一個公民。
在政治方面，如上文提到的出臺法律文案，通過政治手段來幫助思想、經(jīng)濟和文化層面的方法實施。政治是一個國家的根本，只有政治手段才有強制力，真正約束人民的行為。在上面提到的經(jīng)濟層面的方法中，如果沒有相關法律的維護，那可能在建立企業(yè)誠信機制的路上就會步履維艱。之所以最后提到政治，也是如此，在我國，只有把政治力量作為解決社會中的信用問題的保障，才能真正在建立完善社會誠信機制上事半功倍。
可能我在本文中所說的觀點有點夸大，但是這并不是杞人憂天，這一方面確實反映出來了我們國家國民當今存在的信用問題。當今經(jīng)濟社會中的企業(yè)信用風險問題已經(jīng)十分嚴重，這不只是經(jīng)濟社會的問題，這也是我們思想道德領域所應該關注的問題，我們在追求經(jīng)濟快速發(fā)展的同時，是否也應該注重思想道德的建設，試想，如果國民的思想道德到達一個很高的層面，那么經(jīng)濟社會中的企業(yè)信用風險問題是不是也會在很大程度上得以減小。
濟生活與人民的生活有著密不可分的聯(lián)系，我們每個人在日常生活中，都建立了誠信意識，那么在經(jīng)濟社會中的“信用風險”問題的出現(xiàn)就會大幅度減小。如果我們每個人即組成經(jīng)濟社會的每一分子都能保證信用，那么整個經(jīng)濟環(huán)境也會不斷被優(yōu)化。
所以我認為，最好的信用風險管理辦法，就是從根本上，扭轉整個社會的風氣，建立整個社會的誠信機制，從根本上解決信用風險問題。（作者單位：遼寧科技大學工商管理學院）
參考文獻：
[1] 張曉琦.我國商業(yè)銀行信用風險度量及管理研究[D].哈爾濱工程大學，2011.
篇13
隨著社會經(jīng)濟發(fā)展水平的逐步提高，我國金融管理的結構逐步完善，VaR是一種金融投資風險管理計算模式，實現(xiàn)VaR在現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風險管理中的應用，能夠實現(xiàn)商業(yè)銀行的金融投資的劃分依據(jù)，合理規(guī)劃商業(yè)銀行的金融投資風險，實現(xiàn)我國社會經(jīng)濟管理的逐步完善。
1 VaR概述
1.1 內(nèi)涵
VaR是一種在職風險管理形式，通過一系列相關性數(shù)值分析，金融投資中的資產(chǎn)進行合理性的風險管理運算，進一步對VaR在金融管理中應用作用分析[1]，實際應用的作用是在社會主義金融市場運行相對穩(wěn)定的狀態(tài)，應用數(shù)值運算模型建立金融投資的損失性評估，將這種金融投資的形式歸結為對一定范圍內(nèi)的金融投資損失運算，應用數(shù)學公式可以將VaR的運算公式表示為：Prob（P>VaR）=1-c[2]，其中Prob表示金融投資風險運行中風險運行的最小上限；P表示一定時間內(nèi)的經(jīng)濟損失值；c表示一定的置信水平；VaR表示金融風險損失的最大上限，實現(xiàn)VaR在商業(yè)銀行應用風險管理中的應用，可以大大提高商業(yè)銀行對信貸業(yè)務的金融投資比重，合理規(guī)劃商業(yè)銀行金融投資的結構，穩(wěn)定商業(yè)銀行的經(jīng)濟收益。
1.2 外延
通過以上對VaR的運算基本構成因素的分析，對VaR的基本特征進行總結，本文對VaR的基本特征歸結為以下幾點。其一，綜合性[3]。VaR的應用是通過數(shù)據(jù)值的運算，控制金融投資風險，為了確保VaR運算的準確性，VaR的應用中包含了經(jīng)濟投資、商品價值、股票運行等多方面的經(jīng)濟管理條件，因此VaR的金融風險預測具有綜合性；其二，科學性。VaR的運算，是基于嚴密的市場經(jīng)濟運行管理基礎上，實現(xiàn)金融投資的綜合性分析，建立金融投資的基本投資結構中多種因素的相關性劃分，從而為現(xiàn)代金融的風險損失云測提供最大值和最小值，金融風險額分析數(shù)據(jù)結構嚴密；其三，VaR具有較強的兼容性[4]。VaR可以實現(xiàn)商業(yè)銀行的信用風險管理多模式同步運行，能夠適應現(xiàn)代商業(yè)銀行的金融投資管理的風險模式。由此可見，VaR在現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風險管理中應用，具有較大的應用優(yōu)勢，Wie社會的金融發(fā)展提供新的管理渠道。
2 我國商業(yè)銀行的信用風險管理發(fā)展現(xiàn)狀
2.1 商業(yè)銀行的風險管理水平低
商業(yè)銀行是我國社會經(jīng)濟發(fā)展的主要發(fā)展動力，是實現(xiàn)社會經(jīng)濟管理結構優(yōu)化分配的主要金融機構，隨著社會經(jīng)濟管理結構逐步完善，我國擬商業(yè)銀行的金融投資管理也逐步實現(xiàn)轉型發(fā)展，但從目前商業(yè)銀行的信用風險管理水平來看，商業(yè)銀行的信用風險管理水平較低。商業(yè)銀行自身缺乏商業(yè)資源的信用管理規(guī)劃體系，導致商業(yè)銀行新啟動的信貸金融管理的收益性較低，商業(yè)銀行的信用風險管理漏洞性較大，對商業(yè)銀行的經(jīng)濟靈活運行造成了較大的制約，甚至出現(xiàn)部分商業(yè)銀行入不敷出的情況。商業(yè)銀行長期處于高風險、高壓的運行狀態(tài)，對我國社會經(jīng)濟的長遠性發(fā)展造成不利的影響。
2.2 商業(yè)銀行的風險管理模式滯后
從我國商業(yè)銀行的信用風險管理模式的整體發(fā)展來看，商業(yè)銀行的風險管理模式，依據(jù)受到傳統(tǒng)的風險管理理念的影響，商業(yè)銀行的管理科學性較低，商業(yè)銀行的信用風險管理的整體管理結構科學性低，對商業(yè)銀行的金融投資管理的風險管理的準確性較低；另外，商業(yè)銀行的風險管理模式中，VaR的應用模式獨立在商業(yè)的風險管理結構之外，導致商業(yè)銀行中VaR運行管理的管理模式融合性較低，甚至存在VaR的應用模式化，運行數(shù)據(jù)值的整體應用失去存在的意義。
3 VaR在商業(yè)銀行信用風險管理中的應用
3.1 明確風險管理目標
現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風險管理逐步完善，實現(xiàn)VaR的合理應用，設定明確的風險管理目標，商業(yè)銀行的信貸投資運行是新的金融運行措施，但在實際運行中，存在信用管理資源的整體規(guī)劃合理性低的問題，導致商業(yè)銀行的信用投資管理結構的運行規(guī)劃目標性差，商業(yè)銀行的信用風險管理的靈活性較低，應用VaR計商業(yè)銀行信用管理規(guī)劃的損失最大值和最小值，管理者可以從整體上對商業(yè)銀行的信用風險進行管理，從而設定商業(yè)銀行的信用風險管理的目標，依據(jù)VaR的相關性數(shù)據(jù)，完善商業(yè)銀行的信用風險管理的結構，應用風險管理目標，完善風險管理的基本發(fā)展規(guī)劃。
3.2 制定風險管理政策
VaR在現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用管理中的應用，可以優(yōu)化商業(yè)銀行的信用投資風險結構，VaR在商業(yè)銀行信用風險管理中的應用，是商業(yè)銀行，信用風險管理制定風險管理政策的依據(jù)。VaR風險管理中包括金融投資管理的基本投資時間，投資損失的最大值和最小值，同時VaR的運算，是基于社會主義市場金融運行規(guī)律的基礎上實現(xiàn)的，商業(yè)銀行依據(jù)VaR的運算結果，完善商業(yè)銀行的信貸資金運行管理體制。例如：對商業(yè)銀行信貸的歸還比重的劃分，風險損失的整體資金規(guī)劃，信用風險管理中，損失最大承受的計算方式等，為現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用金融管理的轉型與創(chuàng)新提供新的管理依據(jù)[5]。例如：某商業(yè)銀行在新的經(jīng)濟發(fā)展時期，實現(xiàn)銀行信用風險管理轉型發(fā)展，銀行結合VaR建立新的信用風險管理政策，完善傳統(tǒng)金融管理中信用風險管理不足，優(yōu)化商業(yè)銀行的經(jīng)濟損失控制比重，從而大大提高了該銀行的經(jīng)濟收益，促進商業(yè)銀行的轉型發(fā)展。
3.3 建立VaR數(shù)據(jù)庫
VaR在商業(yè)銀行中信用風險管理中的應用，在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行信用資本風險管理基礎上，添加VaR數(shù)據(jù)庫的步驟，VaR數(shù)據(jù)庫中擁有完整的商業(yè)銀行信用風險管理數(shù)據(jù)依據(jù)，可以為商業(yè)銀行的信用管理提供較完善的VaR計算數(shù)據(jù)資源支持。此外，VaR數(shù)據(jù)的建立不是獨立在商業(yè)銀行的經(jīng)濟運行體系以外，而是融合在商業(yè)銀行風險管理的整體系統(tǒng)中，因此，VaR數(shù)據(jù)庫的建立，也為商業(yè)銀行的其他商業(yè)金融投資管理提供風險評估的參考依據(jù)，VaR在商業(yè)銀行中的應用，是社會經(jīng)濟結構逐步完善的重要體F。
3.4 完善VaR管理體系
VaR在商業(yè)銀行的信用風險管理中的應用，應用VaR完善商業(yè)銀行的經(jīng)濟管理體系。能夠實現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)濟投資管理的整體風險預測，商業(yè)銀行為了適應社會較大的競爭壓力，必須不斷地進行銀行自身的風險評估體系的完善，而VaR能夠滿足商業(yè)銀行快速的風險管理需求；另外，VaR是對商業(yè)銀行在線運行的信用風險管理進行評估，能夠及時準確地對市場信息進行反饋，VaR在商業(yè)銀行的停止應用，可以為商業(yè)銀行的發(fā)展提供金融投資的風險預警信息。例如：我國某商業(yè)銀行在新時期實現(xiàn)商業(yè)信用風險管理的轉型發(fā)展，應用VaR進行信用風險投資管理，從VaR的計算值來看[6]，商業(yè)銀行2016年上半年運行的損失最大值比2015年下半年增長3%，最小值增長0.12%，該銀行依據(jù)運算比重，實施合理的信用風險管理計劃，為商業(yè)銀行的金融管理發(fā)展，提供了相對穩(wěn)定的經(jīng)濟投資依據(jù)。
4 結 論
商業(yè)銀行的信用風險管理是商業(yè)銀行資金規(guī)劃的重要途徑，VaR是一種新型金融投資計算形式，實現(xiàn)VaR在我國商業(yè)銀行信用風險管理中的應用，可以完善傳統(tǒng)商業(yè)銀行的信用風險管理漏洞，降低商業(yè)銀行的經(jīng)濟運行風險，實現(xiàn)我國社會金融經(jīng)濟發(fā)展結構的逐步完善與創(chuàng)新。
參考文獻：
[1]陳國輝.KMV模型在商業(yè)銀行風險管理中的應用研究[D].北京：中央財經(jīng)大學，2007.
[2]管敏.VaR在我國商業(yè)銀行信用風險管理中的應用研究[D].長沙：湖南大學，2007.
[3]叢培帥.VaR在商業(yè)銀行信用風險管理中的量化研究[D].重慶：西南大學，2008.
