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篇1
近幾年，我國中小企業的經濟貢獻度持續上升，工業總產值占比已增至82％左右，而銀行信貸的比例基本維持在5％左右，中小企業融資難，融資渠道單一、融資成本高昂的現狀未得到實質性解決。對于小企業貸款，政府雖推動力度不小，但商業銀行的響應有限。目前，商業銀行在發放中小企業貸款時，仍然顯得過于保守。中小企業貸款基本上以抵押為主，同時，抵押貸款存在周期長、費用高的問題。
2商業銀行現行中小企業風險管理中存在的問題
正是基于中小企業信貸違約風險高的特點，導致了銀行對其業務開展的謹慎，從而發展緩慢。也存在了巨大的問題。(1)，信貸準人政策缺乏靈活性。銀行偏重對大規模企業的信貸融資，大部分中小企業不論優劣，只因規模問題而直接被銀行融資拒之門外。(2)．信貨授權高度集中。審查程序繁瑣，這種授權方式顯然不能適應中小企業融資需求“時間急”的特點。(3)，激勵機制和管理考核不合理。銀行內部并未能形成有效的企業估價體系，僅憑領導決定制的“關系貸款”，這也挫傷了業務人員的開展業務的積極性。
3商業銀行風險管理對策
3．1改進銀行體系內部信息不對稱
調整總、分行之間的權責關系，將信貸準人決策權限適當下放，將權限主要集中在地級分行，對于部分經濟發展程度較高、信貸管理水平高的地區，適當下放到縣級支行，并且建立中小企業的征信體系，信息共享。改革對職能部門和客戶經理的激勵與風險考核機制。職能部門和客戶經理作為銀行與中小企業信貸關系的橋梁，對于信息產生與傳遞的作用是至關重要的，一方面，他們本身的信息影響到銀行管理者對他們的使用抉擇，同時也影響到企業的貸款申請抉擇。另一方面，他們對銀行與中小企業的信息理解與傳遞將影響到銀行與中小企業之間的博弈矩陣。在信貸經營管理中，應充分發揮他們的這一作用。
3．2調整商業銀行與中小企業的關系
采取適合中小企業特點的差別化信貸準人政策。第一，適當降低或取消信貸準人政策中對信用等級、企業規模的要求，將對具體信貸風險的考量集中在信貸調查、信貸審批環節，避免優質的中小企業客戶流失。第二，對不同產品以及不同的貸款條件實行差別化授權。大額業務及風險度高的貸款產品審批決策權應適當集中，對中小企業客戶中等以下額度、風險度相對不高的貸款，審批決策權應適當分散到基層機構和信貸人員。第三，改革現有中小企業信貸準人標準體系。對中小企業貸款準人，可綜合考慮如下因素符合國家產業政策、環保政策要求，技術水平先進，具有一定經濟規模，成長性好產品競爭力強、市場潛力大企業內部組織結構清晰合理，經營者素質好，領導班子能力強，管理規范的企業。
3．3建立高效合理的中小企業信貸風險管理模式
商業銀行的經營風險主要表現為信用風險、市場風險、操作風險，涉及到具體的授信業務流程中的三個方面分別為：客戶選擇、貸款定價、制度建設。構建科學高效的授信風險管理模式的目的。就是耍從根本上解決商業銀行的“惜貸”問題，使中小企業的信貸業務得到健康可持續的發展。
(1)中小企業授信風險控制思路
首先，建立以數學概率論為理論基礎的中小企業授信風險控制思路。通過度量和規劃目標客戶違約概率、違約風險暴露和違約損失率，估計和控制全行中小企業資產組合的整體不良率。其次，通過制定規范化的風險評判指標，實現授信評審批量化、工廠化和標準化操作，以適應中小企業信貸業務對效率的要求。
(2)中小企業授信風險管理體系
篇2
Key words: financial markets; business; risk management; needs analysis
前言
在當前的中國金融改革進程中,銀行業的發展特點、行業發展階段具有順經濟周期擴張所產生的成長機會和風險隱憂并存的特征,不僅存在經濟高漲時期超速規模擴張和過度放貸所積聚的信貸資產潛在風險,也存在市場投資組合規模擴大所帶來的金融資產市場風險,特別是2004年下半年以來,伴隨著金融改革和金融市場發展進程的加快,銀行金融資產/金融產品的“市值”特征逐漸明晰,以及代客類金融市場業務的迅速擴容都對銀行的市場風險管理環境提出嚴峻挑戰。
在銀行主導型金融體系的金融發展與變革中,一方面,中國經濟增長的基本特征是資本驅動和投資主導,這在本輪經濟周期中體現得尤為顯著,因此,信貸規模擴張和資本消耗所推動的利潤空間仍然是成長型銀行的首要策略選擇;但另一方面,資本金充足率的限制,以及資金來源結構的變化趨勢,都決定了資本驅動型和資本消耗型的商業銀行盈利模式難以配合現代銀行業的長期發展定位,將金融市場盈利模式納入戰略發展規劃將是大勢所趨。
正如許多國際銀行近一二十年經營模式變革所經歷的整合過程,向全能型銀行轉型的過程中,集風險控制和定量分析于一體的風險管理平臺成為占據市場先機的重要決定因素。即便是尚未采取轉型策略的銀行,構建前瞻性、科學性的風險管理平臺將在中長期內節省大量運營費用,使監管成本和風險管理開支大大低于同業平均水平,提高風險管控體系的綜合貢獻度。
金融市場業務對銀行盈利空間的貢獻度,取決于金融市場的功能完善、組合管理的目標定位、風險管理的平臺建設三者之間的有機配合。當前,國內商業銀行的風險管理平臺普遍處于初級建設階段,而市場風險管理系統幾無成品,對金融市場活動的風險管控能力極為滯后,成為制約資產負債組合管理靈活度和金融市場業務穩健發展的關鍵性因素。
為提高商業銀行的資金運營效率,推動金融市場業務的良性發展,市場風險管理體系的構建工作應由資產負債管理委員會和風險管理委員會兩個高層管理委員會統籌協調。遵照銀監會的《指引》和國內商業銀行的市場風險管理現狀,對市場風險管理系統的建設提出以下建議。
首先,實行風險承擔主體和風險監控主體隔離制度。作為市場風險的承擔主體,金融市場交易部門在資金管理計劃和對交易活動授權、授信方案的預設范圍內從事金融市場交易活動,對其交易內容和交易人員的風險監控應由獨立的風險監控隊伍實現,以獨立的風險監控系統確保策略制定及調整、盈利活動及風險承擔、績效評估三項階段性工作職責清晰,并能獲得客觀的、完整的風險監控和信息反饋服務。
其次,提高風險控制和風險監測的技術含量。金融創新帶來的巨大收益空間往往與其隱含的風險相匹配,由于基礎金融環境尚不健全、非規則性動態調整對中國銀行體系的沖擊尤為明顯,特別是在日益活躍的金融市場業務中,順經濟周期的業務擴張與固有的風險管理基礎設施日益背離,對金融市場交易人員的授權管理缺乏合理的風險監控點安排,某一金融市場交易損益的考核停留在事后甚至沒有考核,風險承擔活動處于風險之中而無從知曉承擔的機會成本、風險收益和市場壓力,這些問題的產生都是源自風險監控系統尚未引入技術性因素。
在市場風險管理系統的建設中,將傳統的行政約束轉變為動態的、前瞻性的風險監控需要從提高風險監控系統的技術含量做起,這包括一些基于專業人員和定量分析模型的監控指標設計、情景分析、壓力測試和應急預案。
在銀行整個管理系統中,風險管理系統的基本職能是監控和信息反饋,包括:對營銷前臺的中臺風險監控,控制經營風險的承擔范圍;為戰略決策后臺提供信息支持,對經營過程風險的信息分析、整理和反饋。根據國內商業銀行的市場風險管理現狀,市場風險管理系統的功能完善過程可分為三至四個發展階段。
第一階段:建立符合金融市場業務特征的授權、授信管理體系,并由獨立的風險監控隊伍進行實時的風險監控。系統運行的初期目標應能從授權和授信管理內容全面覆蓋金融市場活動,明確對資金及資本市場交易的總量、比例、交易權限等風險監控指標;在監控環節,風險監控部門應能對接市場交易部門的中臺風險監控職能,可采取風險監控人員派駐交易室方式。
第二階段:對中臺監控業務展開初級的計量分析工作,并根據本行對金融市場業務的發展規劃,選擇風險計量分析框架和適宜的服務商/合作方。逐步拓展初級的內部計量分析工作,并根據本行的發展戰略、業務性質、復雜程度和客戶需求,選擇恰當的
篇3
1我國中小企業信貸融資現狀
近幾年，我國中小企業的經濟貢獻度持續上升，工業總產值占比已增至82％左右，而銀行信貸的比例基本維持在5％左右，中小企業融資難，融資渠道單一、融資成本高昂的現狀未得到實質性解決。對于小企業貸款，政府雖推動力度不小，但商業銀行的響應有限。目前，商業銀行在發放中小企業貸款時，仍然顯得過于保守。中小企業貸款基本上以抵押為主，同時，抵押貸款存在周期長、費用高的問題。
2商業銀行現行中小企業風險管理中存在的問題
正是基于中小企業信貸違約風險高的特點，導致了銀行對其業務開展的謹慎，從而發展緩慢。也存在了巨大的問題。(1)，信貸準人政策缺乏靈活性。銀行偏重對大規模企業的信貸融資，大部分中小企業不論優劣，只因規模問題而直接被銀行融資拒之門外。(2)．信貨授權高度集中。審查程序繁瑣，這種授權方式顯然不能適應中小企業融資需求“時間急”的特點。(3)，激勵機制和管理考核不合理。銀行內部并未能形成有效的企業估價體系，僅憑領導決定制的“關系貸款”，這也挫傷了業務人員的開展業務的積極性。
3商業銀行風險管理對策
3．1改進銀行體系內部信息不對稱
調整總、分行之間的權責關系，將信貸準人決策權限適當下放，將權限主要集中在地級分行，對于部分經濟發展程度較高、信貸管理水平高的地區，適當下放到縣級支行，并且建立中小企業的征信體系，信息共享。改革對職能部門和客戶經理的激勵與風險考核機制。職能部門和客戶經理作為銀行與中小企業信貸關系的橋梁，對于信息產生與傳遞的作用是至關重要的，一方面，他們本身的信息影響到銀行管理者對他們的使用抉擇，同時也影響到企業的貸款申請抉擇。另一方面，他們對銀行與中小企業的信息理解與傳遞將影響到銀行與中小企業之間的博弈矩陣。在信貸經營管理中，應充分發揮他們的這一作用。
3．2調整商業銀行與中小企業的關系
采取適合中小企業特點的差別化信貸準人政策。第一，適當降低或取消信貸準人政策中對信用等級、企業規模的要求，將對具體信貸風險的考量集中在信貸調查、信貸審批環節，避免優質的中小企業客戶流失。第二，對不同產品以及不同的貸款條件實行差別化授權。大額業務及風險度高的貸款產品審批決策權應適當集中，對中小企業客戶中等以下額度、風險度相對不高的貸款，審批決策權應適當分散到基層機構和信貸人員。第三，改革現有中小企業信貸準人標準體系。對中小企業貸款準人，可綜合考慮如下因素符合國家產業政策、環保政策要求，技術水平先進，具有一定經濟規模，成長性好產品競爭力強、市場潛力大企業內部組織結構清晰合理，經營者素質好，領導班子能力強，管理規范的企業。
3．3建立高效合理的中小企業信貸風險管理模式
商業銀行的經營風險主要表現為信用風險、市場風險、操作風險，涉及到具體的授信業務流程中的三個方面分別為：客戶選擇、貸款定價、制度建設。構建科學高效的授信風險管理模式的目的。就是耍從根本上解決商業銀行的“惜貸”問題，使中小企業的信貸業務得到健康可持續的發展。
(1)中小企業授信風險控制思路
首先，建立以數學概率論為理論基礎的中小企業授信風險控制思路。通過度量和規劃目標客戶違約概率、違約風險暴露和違約損失率，估計和控制全行中小企業資產組合的整體不良率。其次，通過制定規范化的風險評判指標，實現授信評審批量化、工廠化和標準化操作，以適應中小企業信貸業務對效率的要求。
(2)中小企業授信風險管理體系
篇4
靜脈輸液技術的運用自1832年至今，只有一百多年的歷史，但是因其方法直接、見效快而成為當今臨床最常用的技術操作。2003年，對我國156所醫院靜脈輸液的流行病學調查顯示，住院患者的平均輸液率達73.35％［1］；也有資料顯示，80%以上的護士的75％以上的工作時間是用在靜脈治療上［2］。由于靜脈輸液治療是將各種藥物包括血液注入血液循環而達到治療的目的，具有一定的創傷性，故也具有一定的風險性。同時，隨著新技術、新材料、新方法的不斷出現，靜脈輸液護士在工作內容、手段、方式、范圍等不斷得到擴展和深化，靜脈輸液實踐的風險性也在增加［3］。為了更好地加強對臨床護士在靜脈輸液操作中的安全管理，規避不良事件的發生，我院靜脈輸液小組對臨床護士進行了風險意識程度問卷調查，現報告如下。
1 材料與方法
1.1 調查對象
廣東珠海某大學附屬醫院臨床護士，納入標準為從事臨床護理工作1年以上，已取得護士資格證書。
1.2 調查工具
根據本次調查的目的，參照《靜脈輸液治療護理學》［4］相關內容，自行擬定“靜脈輸液風險意識和培訓需求調查表”，調查表包括一般情況(學歷、職稱、所在科室)，靜脈輸液風險程度、對靜脈輸液治療技術的掌握程度、對這門技術相關知識的學習、培訓需求等多個項目。
1.3 方法
采用方便抽樣法對臨床護士進行問卷調查。本次共發放調查問卷95份，回收93份，回收率為97.89％，回收的93份問卷有效率為100％，將原始資料數據進行統計分析。
2 結果
2.1 一般情況
本次調查中，職稱為護士的有55人，占59.14％；護師28人，占30.11％；主管護師10人，占10.75％。學歷為本科的有11人，占11.83％；大專69人，占74.19％；中專13人，占13.98％。外科護士38人，占40.86%；內科護士55人，占59.14%。
2.2 不同學歷、不同職稱護理人員靜脈輸液治療風險程度及知識培訓需求情況
2.2.1 不同學歷、不同職稱護理人員靜脈輸液風險程度(表1)。
風險程度從低至高分別是“有風險”、“風險較大”、“風險大”、“風險很大”。表1顯示，在“有風險”的程度上，中專學歷和護士職稱的護理人員占的比例較多，分別為53.85%和45.46％，屬于風險意識較低的一級；在“風險較大”的程度上，本科學歷和主管護師職稱的護理人員占的比例較多，風險意識屬較高的一級。而在“風險大”和“風險很大”的程度上，不同學歷、不同職稱的護理人員的差異性并不明顯。
2.2.2 不同學歷、不同職稱護理人員對靜脈輸液相關知識培訓的需求調查(表2)。
表2顯示，不同學歷、不同職稱的護理人員在培訓的“需要”程度上均占60％以上，有接受培訓的欲望；在“很需要”和“可能需要”的程度上，差異無統計學意義（P>0.05）。
3 討論
3.1 護理人員靜脈輸液風險意識程度
本調查結果顯示，職稱低、學歷低的護理人員在“有風險”的程度上占的比例較大，屬風險意識最低的一級，而大專、本科學歷的護理人員在“風險大”的程度上占的比例較大，屬風險意識較強的一級，這可能與個人接受專業教育的程度和資歷有關。中專學歷的護理人員對相關知識學習的深度、廣度較大專、本科學歷的護理人員差，掌握新知識、新理論、新進展的能力也不如大專和本科人員，致使專業知識膚淺，對這項技術的危險性預見不足，最終導致風險意識不強；而資歷較短的護士，臨床經驗不足，看不到潛在的安全隱患，意識不到可能發生的問題，簡單的地認為靜脈輸液技術只是護士需要掌握的基礎護理項目之一，沒有什么復雜之處，還沒有意識到這門專業技術在近年來已迅猛發展，新材料、新方法、新用具、新設備層出不窮，護理人員在臨床操作中涉及的范圍越來越廣等，也是導致這部分人員風險意識不強的原因。
3.2 相關知識培訓需求程度
表2顯示，臨床護士無論何種學歷和資歷，超過60％以上人員均表示在這門專業技
術領域里“需要”接受更多的再教育，意識到憑借自己目前所掌握的知識為臨床患者服務是不足夠的，要求對相關知識，如藥品知識、輸液用具、如何選擇輸液材料等方面給予更多的培訓。
4 管理對策及小結
鑒于護理人員風險意識程度的不同，在開展相關知識培訓時，應兼顧學歷與資歷；對低學歷、低資歷的人員需結合這項專業技術的發展歷史、新進展，加強基礎知識、法律知識的培訓，結合臨床帶教和督導，不斷加強安全防范意識，提升職業保護意識，確保患者的安全與自身的保護；對大專、本科及護師以上人員，應加強對急救知識、藥理知識、新設備、新用具、新方法的培訓，從不同角度幫助護士掌握更深、更全面的知識，提升專業技能水平，更好地滿足臨床護理需求。
參考文獻
［1］吳安華，任南，文細毛，等.156家醫院住院患者靜脈輸液的流行病學調查.中華流行病學雜志，2004，25(10)：916-917.
［2］唐蕾，郭錫華，陳均茂，等.我院靜脈藥物配置中心實踐靜脈用藥集中混合調配的探索.中國藥物與臨床，2007，5(7)：397.
篇5
一、引言
近幾年來，隨著國民經濟的迅速發展，物流服務提供無論是數量還是質量都與迅速增長的需求存在一定的差距。為了滿足日益提升的物流需求，全國各地均不同程度地加快了物流設施及相關要素的建設步伐。作為風險度相對高的物流服務提供企業，實施項目化業務管理，將物流業務以時間的起始進行項目化定義，對物流項目的風險進行有效管理，不僅關系到物流企業的經營管理水平，也關系到物流企業的安全穩健發展。
風險管理技術是現代項目管理中不可或缺的工具，我國20世紀70年代末、80年代初引進項目管理理論與方法時，只引進了項目管理的基本理論、方法與程序，未能同時引進風險管理，因為當時我國經濟發展水平較低，人們風險意識普遍較差，尚未認識到風險管理的重要性，風險管理的環境尚未形成。但是，20世紀80年代中期以來，隨著中國經濟的不斷發展，國外各種風險管理的理論與書籍被介紹到中國，同時也被應用到項目管理中，包含物流項目。
風險一般就是指活動或事件消極的、人們不希望的后果發生的潛在可能性。它具有幾個方面的含義：風險是一種不確定性；風險是損失或損害；風險是預期和后果之間的差異。根據風險理論，物流項目的風險是指物流項目整個壽命周期內發生的、對物流建設項目目標(工期、成本和質量)的實現和運營可能產生干擾的不確定性影響，或可能導致物流項目受到損失或損害的事件。現代工程風險管理理論認為，任何工程項目都有風險，工程風險管理是決定工程項目成功的關鍵。物流項目具有很多特性，但是最大的特性是項目的風險性。物流項目的風險管理就是通過風險識別、估算、風險處理方式選擇、計劃的實施、檢查和評估等環節，保障項目目標的實現。本文就物流項目的生命周期不同階段的特征及如何實施風險管理進行研 究。
二、物流項目的生命周期（LC）
物流項目的生命周期（Life Cycle，LC），是指從物流項目開始到結束所經歷的各個階段，一般包括項目啟動(識別需求)、項目計劃(提出解決方案)、項目實施、項目控制、項目收尾等。
(1)項目啟動階段：啟動階段是識別和啟動一個新項目或項目新階段的過程。物流項目在物流企業中的功能通常是基礎性和支撐性的，因此，啟動物流項目時必須了解項目與企業發展戰略和經營方向的關系。
項目啟動過程包括進行利益相關者分析、可行性研究并編制初步需求文件。此過程的主要工作包括快速成立一支強有力的項目團隊、讓主要利益相關者盡早和經常地參與項目、準備業務問題的詳細分析報告、建立一套衡量技術、利用分階段的方法、準備有用而現實的項目計劃書。項目經理的選擇、核心項目團隊的組建和為項目準備充分的論證都是物流項目啟動的關鍵。
(2)項目計劃階段：物流項目計劃的主要目的是指導項目的具體實施。為了使計劃具有現實性和實用性，需要在計劃編制過程中投入充分的人力和時間，而且還需要有計劃經驗的人員來進行計劃編制。
(3)項目實施階段：這個階段項目經理和項目組需要采取必要的行動，來保證完成項目計劃中的各項任務。項目的成果在這個階段產生，這一階段通常需要大量的資源。涉及的主要知識領域有綜合、范圍、質量、人力資源、溝通與采購等管理，產品包括工作成果、變更需求、質量改善和不同采購項目等。物流項目成功實施的主要因素：一是必須有清晰的目標、堅持進度計劃，并使工作有趣；二是領導藝術、團隊建設、范圍核實和質量保證；三是信息發送、采購和用戶密切參與；四是計劃的嚴格實施。
(4)控制階段：控制是一個過程，衡量朝項目目標方向的進展；監督與計劃的偏差；采取糾正措施使項目按計劃進展。控制階段超越項目生命周期的其他階段，它涉及進度控制、范圍變更控制、質量控制、績效和進展狀態報告和員工變更管理。進度控制要確定重要的里程碑，設立完成實現這些里程碑切實可行的日期，并堅持按日期完成，除非發生不能克服的障礙，否則不能改變。
(5)收尾階段：收尾階段是指利益相關者和客戶對最終產品進行驗收，使項目或某個項目階段有序地結束。在項目的最終收尾過程中，項目團隊成員需要花一定時間，通過項目歸檔和共享吸取的教訓進行水平提升。
三、物流項目風險分析方法
物流項目風險分析是物流項目風險管理的關鍵內容，目的是確定每個風險對項目的影響大小，物流項目風險分析的最終目的是控制物流項目風險，保障風險主體安全。它主要包括三方面的內容：①風險辨識，識別出項目潛在的諸多風險因素；②風險排序，在風險辨識的基礎上通過風險排序，排列出項目風險因素的相應次序，有利于更好地分配風險管理資源；③風險評估，利用定量的方法給出各個風險源的風險量化指標。
四、基于生命周期的物流項目風險管理
物流項目風險管理是一種目標管理，是一種有明確目標的管理活動，只有目標明確，才能起到有效的作用。物流項目風險管理的目標從屬于物流企業的總體風險管理目標，通過對項目風險的識別與預測、分析與評估，采取風險管理措施，以避免風險的發生或者在風險發生后，使損失減到最低限度。
物流項目風險管理的總目標是：
(1)使項目獲得成功；
(2)為項目實施創造安全的環境；
(3)降低工程費用或使項目投資不突破限度；
(4)保證項目按計劃有節奏地進行，使項目實施始終處于良好的受控狀態；
(5）減少環境或內部對項目的干擾；
(6）保證項目質量。
物流項目的風險管理貫穿于整個生命周期，項目的啟動階段著重進行風險辨識，識別出項目的潛在風險；項目的計劃階段進行風險因素的排序，以利于分清主次，合理安排資源，做好風險應對計劃；項目的實施階段，對事先確定的風險分析做好風險監控，并隨項目內外部環境的變化做出適時調整直至整個項目結束。
1.項目啟動階段的風險管理
物流項目的啟動階段是項目的重要階段，這個階段包括需求、機會或問題的確認，物流企業要向項目團隊或組織征詢需求建議書，以便實現已確認的需求或解決問題。需求涉及項目的范圍、可供選擇的解決方案、初步計劃、資金限制、編制項目建議書和項目利益相關者對建議的接受性等。
啟動階段是對初始風險和可行性進行評估的最好時機，企業越早考慮到風險，減緩風險成功的幾率就越高。物流企業對于參與的項目進行初步分析風險，研究時間、成本、性能要求的影響，了解如何安排有限的資金、人力和其他的資源，使之達到最好的配置，并使用最優策略選擇項目。啟動階段項目管理相關部門通過審查項目條件和有關的文件，根據風險因素識別項目潛在的風險，這一階段的風險主要有與客戶相關的風險、合同風險、需求風險、擬定的項目團隊經驗風險、項目管理風險、工作估計風險、項目約束條件風險、可交付成果的復雜性和規模風險、承包商風險。項目管理相關部門對潛在的風險進行科學準確的評價，并將結果寫入項目評價體系中，然后向負責審查和批準項目資源配置的決策部門交付評價結果。
2.項目計劃階段的風險管理
項目開始前，項目風險管理人員就應制訂項目風險管理計劃，并在項目進行的過程中，實行目標管理。項目風險管理計劃并沒有固定的模式，風險管理應根據項目的具體情況編制計劃。項目風險管理計劃的主要內容有：項目提要，主要包括項目的目標、總要求、關鍵功能、應達到的使用特性、應達到的技術特性、總體進度、應遵守的有關法規等；項目風險管理途徑；項目風險管理實施的準備；項目風險管理過程。
3.實施階段的風險管理
物流項目的實施階段，需要確保項目處于正常良好的狀態，為此需要實施項目風險檢查、評估，辨識額外風險，更新應變計劃。一般人在執行項目的過程中都有“前松后緊”的習慣，通過里程碑式的管理，強制規定在某段時間做什么，合理分配工作，細化管理“粒度”，確保施工流程、進度和計劃之間較小的波動性，從而降低實施的風險。
4.控制階段的風險管理
物流項目控制階段，項目經理需要按照計劃階段制訂的風險管理計劃持續地進行風險管理。項目生命周期風險管理的最重要的特征是持續的風險管理，它是一種基于過程、方法、工具的項目管理實踐，它通過規范標準以及文檔化的方法來對項目生命周期實行風險管理。企業通過分析結果來決定是否采取修改計劃、注銷風險、采取應急計劃及繼續監控等行動，然后執行。
物流項目風險管理在整個項目生命周期內呈現連續性、并行性、迭代性。一些風險在被跟蹤的同時，可能一些新的風險被識別和分析；對某一風險所采取的減輕計劃在執行中有可能產生其他新的風險，對某一特定風險的持續跟蹤將不斷獲得越來越多的相關信息，風險的優先級可能發生變化。
5.收尾階段的風險管理
成功的項目管理實踐都要求有一個正式的收尾階段作為項目的一部分。即使一個項目非常成功，評價一下該項目哪些方面做得好，哪些方面還需要改進，總結和記錄經驗教訓，也具有很高的實際價值。風險管理過程強調基于經驗的風險評估，對一個實施項目型物流施工的物流企業來說，將企業遇到過的并且成功地將其減緩或防范的風險編制成風險列表，對未來的物流項目是重要的學習積累。
作者單位：桂林工學院管理學院
參考文獻：
篇6
Key words: university status; risk; risk management principles; risk control
中圖分類號：G64 文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2011）08-0306-01
0引言
ISO 31000：2009《風險管理原則與指南》，是國際標準化組織正式的用于風險管理的國際標準。該標準是在經濟全球化的新環境下，“特定事件”和“特定法規”的基礎上產生的，體現了世界范圍內風險管理的最新理論和最佳實踐。在全球金融危機尚未結束的今天，該標準的具有重要意義。該標準涵蓋了風險管理范圍、風險管理有關術語和定義、風險管理原則、風險管理框架和風險管理過程等五個重要組成部分，為組織提供了一個科學的風險控制模型。
風險是客觀存在的，任何組織都面臨著各種各樣的風險，組織所有活動都涉及風險。因此，應對其實施有效管理。風險管理就是指“指導和控制某一組織與風險相關問題的協調活動”。這些管理活動包括風險評估、風險處理、風險承受和風險溝通。做好這些活動的前提是認真學習風險控制原則、深刻領會風險管理原則、嚴格遵循風險控則原則。
1風險管理創造并保護價值
風險管理首要原則就是“風險控制應該創造價值、保護價值”。執行以減少損失、創造并保護價值為目標的風險管理原則，有助于組織實現目標，取得具體的成績、改善各方面的業績，包括人員健康和安全、合規經營、信譽程度、社會認可、環境保護、財務績效、產品質量、項目管理、運行效率和公司治理等方面。例如學校的風險管理，首先應該合規辦學，也就是學校辦學要考慮法律法規要求、考慮社會需求，這樣才能持續發展，如果不考慮社會需求，盲目招生和培養，畢業生找不到滿意的工作，存在數量較大的待業畢業生，這就是風險；風險管理創造并保護價值的另一個方面就是信譽度和社會認可，對學校來說信譽度非常重要，學校應該十分注重樹立自己的信譽度，得到社會的廣泛認可，只有這樣，所生產的產品（即培養的學生）才能得到社會歡迎，對學生本身而言可以更好的實現其社會價值和個人價值。如果培養的學生不注意保值，信譽度和社會的認可程度就會下降，學生招生和就業都存在風險。總之，風險管理首先要考慮創造并保護價值。
2風險管理嵌入組織的管理過程
“風險管理嵌入組織的管理過程”是風險管理的第二個重要原則。一個組織包括安全、環保、產品實現、財務等諸多方面，管理是即一個綜合的管理，然而這些方面無一不存在風險，因此風險管理不是孤立的，而是組織管理過程不可缺少的重要組成部分。風險管理包括戰略規劃、所有項目、變更管理等過程。例如學校的發展規劃，在規劃院系、專業的同時，必須考慮師資量力、就業狀況、社會需求、教室容量、其他相關資源等是否有風險，這種風險管理必須嵌入到規劃中，控制這些風險，規劃才能實現；風險管理必須嵌入到所有項目，例如：建一個實驗室，藥品使用風險管理、火災風險的管理、實驗室使用價值等都應嵌入到實驗室建設項目中；變更風險管理，例如：變更《有機化學課程》的任課老師，對變更的新老師能力進行評估、講課安排旁聽、考試成績等都要進行控制。只有這樣，才能使新項目、運行項目、更改項目的風險都得到控制。
3風險管理支持決策過程
這是風險管理的第三個重要原則。組織的所有決策都應考慮風險和風險管理。風險管理旨在將風險控制在組織可接受的范圍內，有助于判斷風險、有助于決策行動的優先順序、選擇可行的行動方案，從而幫助決策者作出合理的決策。風險管理要支持決策首先要識別風險、分析風險、評價風險，以及認識風險狀況，制定管理風險方案。例如：在高校相關專業的設置上，如果充分認識到專業與社會需求的不一致這一風險，提供決策依據，選擇合理的專業和適中的招生規模，就不會出現部分專業就業存在巨大壓力，畢業生找不到工作的情況。所以，高校的風險管理會支持決策過程，使高校健康持續的發展。
4明確風險管理涉及的不確定性
“明確風險管理涉及的不確定性”則是風險管理的第四個原則，由于風險具有不確定性，顯然風險管理也就具有不確定性。因此，風險管理必須考慮到這些不確定性和不確定的性質，這是風險管理的一項重要原則。例如：學生在實驗室做實驗，不確定的風險有：首先結果不正確性，其性質有可能試劑不合格、操作不認真、環境不合格等；其次是學生中毒風險，其性質可能是危險化學品撒漏、試驗中產生的廢氣、操作不當等，對這些不確定的風險和風險性質都應該明確，以引起學生的重視，才能有效的控制這些風險。
5風險管理是系統的，結構化的和及時的
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為了避免這一風險的擴大,風險管理已成為解決這一問題的主要手段。大型儀器設備共享系統軟件由于是大型軟件,因此,此方面不可忽視。
2大型儀器共享系統軟件風險的來源分析
由于軟件項目的風險來源與軟件項目的抽象性、龐大性及復雜程度息息相關,因此來源主要為以下幾方面:
2.1大型儀器共享系統軟件需求風險。
由于項目的龐大程度,整體系統運行又是在客戶的學校中運行,客戶沒有全面參與,導致需求不明確,造成軟件的潛在風險。同時,如果軟件的需求過于龐大,擴大了軟件制作邏輯范疇,也將產生無法完成軟件的事情發生,導致項目風險擴大化。需求已經成為軟件項目基準,但需求還在繼續變化:如添加額外的需求或變更需求,都將增大軟件風險。以上需求風險多來自客戶,但缺乏有效的需求變化管理過程確是風險來自我們項目承擔者本身,風險的規避,很大程度上取決于此。
2.2大型儀器共享系統軟件計劃編制的風險。
編制計劃是每個項目組都必須作的事情,然而,項目計劃編制倉促、以致考慮不全面將給軟件開發帶來潛在的風險。同樣,計劃過于優化,不符合現實,也將給項目開發帶來風險。所以要求在編制計劃過程中要做到變更控制計劃,彈性控制。使項目計劃能夠達到最優的狀態,從而最大程度減少項目風險。
2.3大型儀器共享系統軟件開發環境風險。
由于系統的開發環境直接取決于日后二次開發延展性,軟件的安全性問題。尤其是像大型儀器共享系統這樣的基于IE的網絡系統軟件的開發,開發環境致關重要。特別是系統開發語言的選擇上,如:目前ASP這種開放性質的軟件語言平臺就已經不適合為來發展的需求,而它的替代高級開發平臺語言以其代碼的安全性,功能的龐大性,開發過程的簡化性上已經遠遠超過了ASP的優勢性能。因此系統開發環境的選擇也將成為這一項目風險規避的重要方面。
2.4大型儀器共享系統軟件設計和實現風險。
盡管這方面的風險并不是很突出,因為隨著計算機軟件技術的發展,大部分符合實際的需求都將可以被實現,但是,軟件的開發過程中,不能因為這方面風險的份額少將其忽視。而且,軟件開發不僅僅是技術的風險因素,還有人的風險因素,技術人員的技術是否過關,團隊配合是否完整,都將是設計與實現過程中不可忽視的風險因素。
2.5大型儀器共享系統軟件風險。
軟件的系統兼容性問題,或依賴正在開發中的技術將延長計劃進度,造成難以維護風險。例如:大型儀器共享系統軟件初期策劃過程中,客戶提出將系統內的儀器制作成虛擬現實的網絡展示形式,雖然這種形式已經有了相應的技術,但它還不成熟,還是一項發展中的技術,僅模型量巨大就勢必會對未來的維護等造成很大的風險。因此,在制定計劃過程中軟件風險不容忽視。
3大型儀器共享系統軟件風險管理的意義
大型儀器共享系統軟件項目和其他的項目相比有相當的特殊性。首先.軟件是純知識產品,其開發進度和質量很難估計和度量.生產效率也難以預測和保證。其次,軟件系統的復雜性也導致了軟件項目開發過程中存在各種難以預見和控制的風險項目風險威脅項目計劃。如果風險變成現實,有可能會拖延項目的進度。增加項目的成本,甚至導致項目失敗。為了確保項目以最低成本按時按質成功完成,進行此項目風險管理是必要的。主要體現在以下幾個方面:
3.1進行風險管理對此項目選擇、確定該項目范圍和制定現實的進度計劃和成本估算有積極意義。
3.2進行風險管理為此項目中存在的不確定性劃定邊界,讓項目成員對項目風險有所準備.自覺預防風險。減少風險的損失,規避風險。
3.3進行風險管理可以盡早發現潛在的問題,制定相應措施,以保障項目的順利進行,提高防范風險的能力。
3.4此項目進行風險管理為風險承擔劃分責任范圍,能防止隱蔽的責任推諉。使軟件項目中的不確定風險具有責任范圍。
3.5最重要方面為風險管理能夠在風險發生后將損失降低到最低。尤其是軟件項目風險,隨著科學技術的發展,風險的發生是不可避免的,所以進行風險管理將為其產生最終效益保障。
3.6此項目的風險管理將為日后的項目風險管理積累豐富的經驗和準確的歷史數據。為未來項目開發打下良好的堅實基礎。從而很好的規避風險。
4大型儀器共享系統軟件項目風險管理的主要步驟
一個軟件開發項目從啟動到成功實現時是一個動態的過程,期間有可能出現各種風險導致項目受到不同程度的影響,因此風險管理應貫穿項目過程。風險管理的主要步驟如下:
4.1風險識別
要識別風險就要了解在軟件項目實施的各個階段(初始階段、設計階段、實施階段、收尾階段)可能存在哪些風險從風險的不確定性角度。此軟件風險識別分為:軟件已知風險,是通過仔細評估項目計劃、開發項目的商業及技術環境、以及其它可靠的信息來源之后可以發現的那些風險。軟件可預測風險,能夠從過去項目的經驗中推測出來。軟件不可預測風險,它們可能、也會真的出現,但很難事先識別出它們來。
通過識別已知的和可預測的風險.使得項目管理者能夠估算風險產生的影響.進而便于避免這些風險.且當必要時控制這些風險。
4.2風險評估
此軟件項目是對已識別的風險要進行估計和評價。試圖從風險發生的概率與后果這兩個方面來評估每一個風險。風險評估有助于確定哪些風險需要應對、哪些風險可以接受、哪些風險可以忽略、哪些風險應該受到重視。經評估此軟件的最大風險在于用戶的需求變化。
4.3風險應對計劃制定
風險被識別和評估之后。項目小組必須制定應對風險的計劃。計劃包括選擇針對不同風險所要采取的措施(風險規避、風險接受或風險減輕)。并確定所需的相關資源。計劃有風險管理計劃、應急計劃和應急儲備風險管理計劃概括了風險識別和評估的結果.并描述進行風險管理的一般方法。記錄管理整個項目過程中所出現的風險的步驟應急計劃是指當一項已識別的風險事件發生時。項目團隊將采取的預先處理的措施。應急儲備是為了應付項目可能發生所持有的預備資金.可用來轉移成本和進度風險。例如.如果項目因員工不熟悉一些新技術而導致其偏離預定軌道。那么項目負責人可以從應急儲備中提取資金來聘請咨詢師.培訓和指導項目人員采用新技術。
4.險監控
此軟件項目主要監視殘余風險、識別新風險、更新應對管理計劃的過程。風險監控的技術有十大風險事項追蹤、核對表、定期項目評估、掙值分析等。在項目風險管理中。存在多種風險管理方法與工具。此軟件項目管理只有找出最適合自己的方法與工具并應用到風險管理中。才能盡量減少軟件項目風險,促進項目的成功。
5結束語
經實踐檢驗,在大型儀器共享系統軟件項目中引入該風險管理,能夠比較有效地預測潛在風險、降低風險發生的概率,從而保證軟件項目順利進行。另外,在使用該風險管理過程中,也進一步擴大了日后項目風險管理研究范圍,為風險的規避打下良好的基礎。
參考文獻
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全面風險管理體系追求的目標是既要建立風險防范的組織體系，又要有衡量銀行的各方面風險及其分散化影響的量化方法。如果將各種風險看成是一個獨立投資組合的一部分，那么銀行在實行全面風險管理體系后，就能享受分散風險帶來的好處，而不必為每一種風險分別購買保險，這樣也就降低了銀行的資本儲備，使銀行能更合理地使用自己的資金，并在競爭市場上獲得競爭優勢。
下面我們以花旗銀行、德意志銀行和大通銀行國外商業銀行作為研究對象，對國外銀行的全面風險管理體系進行分析，并為我國商業銀行的全面風險管理體系建立，提供有益的思路和參考方法。
一、花旗銀行
(一)管理體系
花旗銀行風險管理體系的基本結構是由一名副總裁直接負責全行范圍內的風險管理，領導風險管理委員會，作為銀行最高的風險管理機構。
花旗銀行將風險管理職能作為一個重要的職能獨立于其他的經營部門之外，不受日常經營部門的影響，其風險管理框架盡可能覆蓋廣泛的各個經營領域，以及考慮到了全球經營業務的分散性。花旗銀行的獨立的風險管理者負責建立和實施風險管理策略和其部門內部的風險管理執行，同時也要保證其執行于花旗整體的風險管理標準相一致。花旗銀行獨立的風險管理者負責建立和實施風險管理策略和其部門內部的風險管理執行，同時也要保證其執行于花旗整體的風險管理標準相一致。
(二)風險管理基本程序和方法
花旗銀行在風險管理中采取一種“風險窗口”的管理方式，其中主要包括：宏觀經濟狀況分析和行業分析、風險敞口的評估和風險的處理三個部分。花旗銀行在風險管理上非常重視將風險的管理程序提前，進行事前的風險管理，在分析歷史數據的基礎上。對不同地區不同行業的未來走勢做出預測，從而制定相應的業務發展和風險管理策略，保證銀行業務的正常開展。
1．信用風險。花旗銀行將信用風險分為消費者信用風險和公司信用風險兩大類。風險管理的程序著重于公司層面的標準，以保證風險管理的統一性和全面性。
花旗銀行在消費者信用風險管理方面實行組合管理的原則，充分考慮到組合內風險因素的相關性和分散性，并且消費者信貸也是花旗銀行整體信貸資產的很大部分，占據69％的份額。這些信貸資產也產生于成百上千的客戶，無論是地域還是行業，都具有很強的分散性。
公司信用風險管理方面，也非常強調將業務經營與風險管理的程序進行結合，同時保證風險管理的獨立性，并存在一個單獨的中心，控制風險的相關性、風險頭寸暴露程度、以及限額的制定和管理等。并且對整體的公司信用風險進行組合管理，提高對風險整體的認識。
2．市場風險。花旗市場風險的管理和信用風險管理一樣，都是在企業層面展開，進行策略的制定和執行，并且保證風險管理從上至下的一致性。每一個業務部門都必須建立一個獨立的市場風險管理機構，建立市場風險管理框架，包括風險限額管理、風險測量、風險控制等方面。
花旗銀行將市場風險分為：非交易組合風險和交易組合風險兩大類，并且采用不同的風險測量手段進行管理。非交易組合風險的風險測量主要通過EAR(Earnings—at—Risk)和因素敏感性分析(FactorSensitivity)技術進行。表1說明了美元收益率曲線上行或下移lOObp，對花旗稅前收益的影響。在未來一年里，如果收益率上升lOObp，花旗的稅前收益減少8．22億美元，而下降lOObp則稅前收益上升9．69億美元。
對于交易組合的風險管理，花旗銀行主要通過因素敏感性分析、VAR(Value—at—Risk)、壓力測試來進行。每一個交易組合也都有其相應的市場風險管框架體系，其中包含限額管理、測量和控制。
二、德意志銀行
(一)管理體系
在德意志銀行的風險管理體系中，俘在一個專門的委員會風險小組(GroupRiskBoard)對銀行的風險管理策略的制定和執行負全部的責任，并且負責制定銀行整體的風險管理框架。委員會風險小組實際I：就是德意志銀行的風險管理委員會，并且由CRO(ChiefRiskOfifcer)領導一在風險管理委員會中，不同的風險歸一個統一的風險部門進行管理，而不像以前分別由不同的風險管理部門進行管理，這樣使得德意志銀行在全面風險管理方面更加得心應手。風險管理委員會在德意志銀行的風險管理框架中，具體的將銀行風險管理職能分為五個部分，分別由不同的部門負責實施。這五個部分分別是：風險測量和報告、限額制定、風險識別、頭寸管理和質量監督。
(二)風險管理基本程序和方法
在德意志銀行的風險管理過程中，非常強調量化模型和研究的重要性，風險管理層正是根據量化的風險因素，對銀行各個不同部門和風險種類進行風險額度的分配和管理。
1．風險分散化管理。德意志銀行在風險量化度量中，不僅僅重視對各個風險單獨類別的量化研究，同時更加注重對銀行整體風險的研究，考慮各類風險之間的相關性和獨立性。在德意志銀行，管理層以經濟資本來度量業務風險因素的大小，同時考慮到不同風險的分散化作用。
經濟資本是測量在一定程度的置信條件、一定的時期內可能遭受的損失。在德意志銀行，置信程度為99．98％。其中，VAR作為一種比較成熟的技術，是德意志銀行用來衡量經濟資本，測量風險因素的一種手段：
2．信用風險管理。在信用風險管理方而，德意志銀行由風險管理委員會最終確定銀行的風險偏好，負責管理策略的執行，并且將信用風險與其他各種風險統一～管理、在量化信用風險方面，德意志銀行采用標準風險成本法(Standardriskcosts)和經濟資本(EconomicCapita1)的方法進行度量。所謂標準風險成本是一種風險補償率(RiskPremium)，是根據一年的歷史數據所預測出來的由于違約所導致的損失所計算出來的。1999年，德意志銀行信用風險暴露的標準風險成本為l0億歐元，①這是由于信用風險補償，銀仃預計能夠從信用風險資產中所產生的預期收益．另外，德意志銀行通過經濟資本的方法，將銀行所面臨的操作風險、國家風險、衍生具風險等都進行了詳細的度量，最終將各個風險進行綜合分折，從而得出銀行整體的風險狀況。1999年l2月31日，德意志銀行的整體風險的經濟資本為151．6億歐元。
三、大通銀行
(一)管理體系
大通銀行其將銀行所面臨的風險分為：流動性風險、信用風險、市場風險、市場風險、法律風險等具體種類，并且在其各個經營部門中，分別設有獨立的風險管理委員會，對各個業務部門經營所面臨的風險進行管理。并且各個風險管理委員會將風險管理報告向上提交給高層的經營管理部門和人員。
在大通銀行的高層風險管理機構中，又具體分為兩個風險管理組織：資產負債風險管理和投資銀行風險管理。這兩個風險管理組織機構將傳統的銀行資產負債業務和銀行的投資銀行業務的風險管理進行分別管理。大通銀行的風險管理機構的設計具體情況見大通銀行2004年年報。
各個部門的風險管理委員會，在銀行首席風險管理執行官的統一指導下完成各自的風險管理工作，首席風險管理執行官在整個銀行的范圍內獨立實行銀行風險管理和控制職能，并且直接向銀行的董事會負責，向銀行的最高管理層報告銀行一定時期的整體的風險狀況和應該采取的風險控制策略。
(二)風險管理基本程序和方法
1．風險分散化管理。大通銀行在風險管理上最主要的手段是風險分散化和控制。大通銀行通過其廣泛的經營范圍，對銀行自身經營過程中所面臨的風險進行分散化，并且對各種風險進行相應的組合管理，統一控制，統一分配風險額度，以達到全面控制銀行風險的目的。正是由于實行了風險分散化的管理方法，大通銀行的經濟資本需求，在單個風險累加的基礎上有顯著的降低，使銀行的資源配置更加合理。
從有關數據可以看到，大通銀行通過風險分散化獲得近20％的收益。大通銀行總的經濟資本需求是通過模型確定的，而這種預測是在風險分散化的基礎上進行的。把通過風險分散化調整的資本需求與普通股權益相比較，以此來估計資本的利用效率。大通銀行的風險管理政策就是維持一個能支持企業增長的適當資本水平，并能為風險損失提供保護。
2風險度量技術。大通銀行通過動態來測量內部和外部的對日常經營業務和銀行頭寸產生影響的因素，并識別銀行可能面臨的風險因素。并且由經營部門和風險管理部門共同參與制定適當的風險管理策略。
在度量風險因素方面，大通銀行采取綜合采用多種風險測量技術的方法，其中包括：預期損失、未預期損失、VAR和壓力測試等多種手段。并且定期的對銀行風險測量的模型的假設參數進行檢查，保證其正確反映銀行的狀況，減小模型風險的產生。同時，大通銀行建立了相應的風險監視和控制政策機制，風險監測控制機制范圍覆蓋銀行日常的所有的經營領域和業務，并且大通銀行的風險報告體系涵蓋了銀行所有的經營業務，向管理層提供日、周、月的相應風險報告。
四、對外國商業銀行全面風險管理體系的分析
綜合上面談到的花旗、德意志、大通等外國主要商業銀行在全面風險管理方面的策略和方法，有以下三方面的認識。
第一，國際大銀行在風險的量化度量方面比較成熟，能夠較為準確地對包括信用風險、市場風險、操作風險等進行度量，從而為銀行的風險管理以及經營決策提供幫助和依據。在量化度量方面，國外商業銀行在市場、信用和操作風險等方面，都在引入VAR(Value—at—Risk)的衡量方法，并利用VAR結果直觀地反映銀行可能面對的風險損失，而且在置信度的選擇上，已經達到很高的要求，德意志銀行的置信度選擇在99．98％，已經超過巴賽爾委員會要求的99．9％的置信度，更高于可接受的行業標準95％的水平。這說明在風險管理水平上，國外較先進的銀行對自身的要求是很高的，這種風險防范的高要求將確保銀行的穩健經營和對風險損失的防范能力。
在利用VAR進行風險量化分析時，各銀行主要采取三種方法：參數預測法(ParametricEstimation)、歷史模擬法(HistoricalSimulation)和蒙特卡羅模擬法(MomeCarloSimulation)。參數預測法能很容易計算并得到較精確的結果，但是它的假設前提是正態分布，而且對于非線性組合將很難計算。歷史模擬法的優點是沒有分布假設而且很容易理解，但需要較長時期的歷史數據而且只能用一個樣本路徑。蒙特卡羅模擬法的優點是在分布上約束很少，而且在精確度上能更好地控制，但是具有很強的時效性同時具有模型風險。
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1商業銀行片面風險管理形式概述
20世紀80年代以后,隨同金融自在化、經濟全球化浪潮的迅猛開展,銀行業競爭的加劇,金融創新不時深化,衍生金融工具被普遍運用,商業銀行面臨的風險出現多樣化、復雜化、全球化的趨向。特殊是20世紀中前期以來,一系列銀行危機都進一步標明,風險末尾表現為包括信譽風險和市場風險等多種要素交織而成的片面風險。人們對風險的看法愈加片面深化,銀行風險管理和技術有了進一步創新,一系列創新思想和技術逐漸運用于商業銀行風險管理。1988年《巴塞爾資本協議》出臺,國際銀行界相對完整的風險管理準繩體系基本構成。1999年和2001年,巴塞爾委員會又先后了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿,現代商業銀行風險管理范圍末尾轉向片面風險管理形式階段。2004年6月正式經過的《巴塞爾新資本協議》,代表了世界銀行業風險管理的方向,反映了當今先進的風險管理技術,是銀行業風險管理的最佳實際和指引。2004年9月COSO(CommitteeofSponsoringOrganization)委員會公布《片面風險管理框架》以來,國際外銀行業都在探求片面風險管理之路,力圖使商業銀行的風險管理到達一個全新水平。
2商業銀行片面風險管理形式信息管理信息系統設計狀況
商業銀行風險管理信息管理信息系統設計設計運作必需高度注重數據搜集、數據處置、信息傳遞以及信息管理信息系統設計設計平安管理。以后中國商業銀行的片面風險管理信息管理信息系統設計設計尚處于樹立之中,目前尚局限于信譽風險管理,風險數據搜集、處置、傳遞以及系統平安管理均處于測試、運轉之中,該系統的內涵與外延都需求不時空虛、拓寬并加以重復完善。
2.1商業銀行的風險管理數據搜集
風險信息經過信息載入模塊加以過濾和驗證后,構成牢靠的數據信息加以分類保管,等候進一步的分析和處置。數據搜集要區別數據種類和信息的特征。內部數據普統統過商業銀行內部的業務數據倉庫取得,此外還可經過客戶化的數據采集軟件或添加對前臺業務的數據搜集需求來完成數據的拼接和轉換。外部數據普統統過推銷從專業數據供應商取得。在目前的中國商業銀行風險管理信息管理信息系統設計設計下,商業銀行的風險管理數據搜集主要經過內部的業務和管理信息系統設計取得,局部風險管理數據經過客戶化的數據采集軟件或添加對前臺業務的數據搜集需求來完成,外部數據主要由有關部門和人員搜集,外部推銷少。
2.2商業銀行的風險管理數據處置
數據處置環節為處置少量數據和信息,理想的是在各環節設置自動化操作、自動生成信息處置形狀和異常形狀報告,并在必要狀況下停止人為干預。主要環節包括處置輸入數據(含中間計量數據和組合結果數據)和信息存儲操作。在目前的中國商業銀行風險管理信息管理信息系統設計設計下,商業銀行的風險管理數據處置未完全樹立,集中在一般風險范圍的風險管理數據處置處于嘗試形狀,基本上商業銀行的風險管理數據處置屬于真空。
2.3商業銀行的風險管理信息傳遞
先進的、企業級的風險管理信息管理信息系統設計設計普通采用B/S結構(BROWSERSTRUCTURE),操作人員以IE方式完成遠程登陸。風險分析信息經過預覽和這兩個步驟。在目前的中國商業銀行風險管理信息管理信息系統設計設計下,商業銀行的風險管理數據傳遞主要經過內部企業網,有些采用B/S結構(BROWSERSTRUCTURE),操作人員經過IE方式完成遠程登陸。就技術層面而言曾經完成風險信息傳遞,并予以和預覽,但系統性的、先進的、企業級的風險管理信息管理信息系統設計設計尚需進一步整合和完善,商業銀行風險管理信息傳遞的途徑與組織體系還未最終成型。
3商業銀行片面風險管理形式下的信息管理信息系統設計整合
近年來,我國商業銀行不時強調增強風險管理,一方面,每年商業銀行不良資產數依然居高不下,銀行案件頻發。另一方面,銀行也在自動尋覓新的手腕和措施,在管理結構、制度、組織設置等方面停止革新,強化風險管理。雖然在各方面付出龐大的人力物力本錢,但銀行案件頻發說明上述舉措沒有到達預期的效果。面臨市場開放和自身革新的雙重壓力,商業銀行構建片面風險管理信息管理信息系統設計設計乃至片面風險管理體系勢在必行。
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文章編號：1004-4914（2012）02-261-02
引言
全面風險管理是市場經濟條件下現代企業發展過程中的必然產物、是現代企業管理制度的必然要求。油田作為石油勘探開發、生產經營的國有大中型企業，集資金密集、技術密集為一體，其面臨或者共生的各種外部與內部風險，是十分巨大的。近年來，河南油田通過建立風險管理機制，進行風險評估和內部控制管理，逐步深化了資金、資產、物資采購、成本、投資、人員操作、合同、ERP應用、銷售、制度等10項業務風險管理，推進了企業持續、健康、穩定發展和國有資產保值增值。那么，作為油田的物資供應部門，每年經手資金幾十億元、平均占用資金幾千萬元，油田10項業務風險管理中一半以上與物資供應有著緊密聯系，以及物資供應工作在油田生產經營管理過程中所處的“承上啟下”位置，都決定了在物資供應工作中實施全面風險管理的必然性和必要性。
一、企業全面風險管理的內涵
全面風險管理，就是指企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。
其基本流程包括以下主要工作：（1）收集風險管理初始信息；（2）進行風險評估；（3）制定風險管理策略；（4）提出和實施風險管理解決方案；（5）風險管理的監督與改進。基本工作要求，就是要與其他管理工作緊密結合，把風險管理的各項要求融入企業管理和業務流程中。建立起風險管理三道防線，即各有關職能部門和業務單位為第一道防線；風險管理職能部門和風險管理委員會為第二道防線；內部審計部門和審計委員會為第三道防線。
企業發展中存在的風險一般可分為戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險和法律風險等，而且以為企業能否帶來盈利等又可分為純粹風險（只有帶來損失的可能）和機會風險（既有帶來損失的可能性又有帶來盈利的可能性）。在油田整個企業中物資供應只是其中的一個環節或一個支撐點，但從物資供應工作在油田生產經營環節、管理過程中所處的“承上啟下”位置來看，其同樣面臨著財務、市場、運營和法律等風險。因此，物資供應工作的全面風險管理是油田發展中風險管理的必然要求和必須要求。
二、物資供應工作實施全面風險管理是企業風險管理的必然要求
1.投資計劃風險管理的必然要求。在油田每年勘探開發、生產建設的投資中，物資器材占比達到60%，僅物資采購一項就達到20多億元。在市場經濟條件和全球經濟一體化的形勢下，重要物資資源市場往往跌宕起伏、時刻充滿變數，如何保證當年油田投資規劃的順利實施與承接來年項目，物資供應工作尤顯重要，其進行全面風險管理尤為迫切。
2.裝置設備運行風險管理的必然要求。器材本體質量與配件質量的好壞，直接影響到裝置設備的經濟運行和安全運行。如何從源頭上保證油田裝置設備的正常運行，達到“安、滿、穩、長”的要求和目的。最為重要和直接的手段，就是控制器材、配件本體質量，這樣物資采購供應時控制與防范質量風險的問題就凸顯出來。油田龐大數量的裝備要保證正常運行與運轉，只有從質量上予以保障，也就是從材料、設備和配件本體及服務的購進源頭上進行全面風險管理與控制，各類各種設施設備才能安全、滿負荷、穩定、長周期地操作運行，最終從“硬件”上實現油田勘探開發、生產建設的順利進行。
3.資金運營風險管理的必然要求。物資作為流動資產，其資金運作形式“貨幣物資貨幣”決定了采購供應工作存在著貨幣支付與回收的財務資金風險，油田物資供應量越大這種風險也就越大。從資金運作來看，主要集中表現在采購資金支付、預付賬款、應收賬款上。而且隨著油田進入開發后期增儲上產措施力度加大、新區塊的投產和原油產量的提高，物資工作量也隨之大幅增加，采購資金的支付逐年呈幾千萬的遞增，這種上升趨勢以及大額度的預付款項、應收款項等資金的安全運營確定了對物資供應工作進行全面風險管理的必然要求。
三、實施全面風險管理是物資管理風險控制的必須要求
物資供應工作由若干環節、子點相互交織組成，如果一個點風險防范與控制管理不到位都將會出現結癥或問題，將直接影響到油田勘探開發的物資保障。
1.物資采購計劃風險管理的必須要求。物資采購計劃是物資采購工作的依據，其風險控制與防范決定著采購工作水平的高低和物資儲備的合理程度。但采購計劃編制基礎是需求計劃的提報，需求計劃對控制供應風險也就有著極其重要的作用。因此，采購計劃風險主要來自于需求計劃及時與否、準確與否。其風險應著重需求計劃與供應商選擇風險的管理。需求計劃風險包括：物資需求不能整合，難以形成規模或批量優勢；不及時、不能保證采購周期；不準確、變更頻繁；指定或變相指定供貨商等。同時，供應商選擇風險包括：對供應商經營狀況、履約能力、生產能力不掌控；供需關系不穩定，沒有主力供應商群體；資信差、服務能力不強和技術水平不高等。
2.物資采購過程風險管理的必須要求。為積極防范、控制和化解市場風險，根據物資需求特點并結合資源市場形勢，在具體采購活動中可采取不同的物資采購方式，采購方式風險預防直接影響到物資采辦的效果和效率。目前，企業物資采購方式主要有框架協議采購、招標采購和詢比價采購等。以較能體現公平競爭被廣泛采用的招標采購方式來看，其風險也不少，主要有招標過程管理風險、合同風險、決策風險、道德風險、供應商風險，以招標過程管理風險為例，其中又受到投標方式選擇、招標公告公開程度、資格預審、評標中不公平競爭等因素的影響，其中任何一個細小環節出現了問題都可能影響招標采購的效果。
可見，在具體物資采辦過程中進行風險管理是十分必要和重要的，是采購過程控制的必須要求。
3.物資本體質量、服務質量風險管理的必須要求。物資質量的好壞是體現物資保障水平、安全供應的關鍵性指標，也是企業安全生產的本質要求，其風險管理絕對不容忽視。物資質量風險主要有：對重要設備、關鍵材料沒有進行質量監造；不要求廠家提供現場質量指導或安裝質量的技術服務；質檢人員責任心不強，不遵守質量規范和職業操守，不能做到“嚴、細、全、準、實”；不能很好地實施質量回訪和有關質量問題的處理，造成了“小問題”釀成“大禍”等。
4.物資儲備與政策規章風險管理的必須要求。合理的儲備是企業生產經營所需物資及時供應、經濟供應的有效保障。實施物資儲備的風險管理是十分必要的有力手段，主要控制重復儲備、大庫存保生產或應急保險儲備不足等風險。
嚴格遵守國家有關物資政策、法律法規和建立健全各項管理規章制度是一切物資供應工作的基本原則。物資采購供應工作必須控制、防范合規風險，避免給企業造成重大負面消極影響和經濟損失。合理的儲備是企業生產經營所需物資及時供應、經濟供應的有效保障。如何有效管理庫存、控制儲備規模、優化儲備結構，進而加快周轉、減少企業資金占用，實施物資儲備的風險管理是十分必要的有力手段。
四、結語
物資供應工作實施全面風險管理，是油田企業可持續、科學發展和“走出去”發展戰略的必然要求以及自身強化管理、最大限度降低采購成本與充分發揮企業“第三利潤源”作用的必須要求。同時，通過實施全面風險管理工作，建立健全防范、控制和化解各種風險的管理體系；努力營造企業風險管理的文化氛圍，使各級各層管理和業務操作人員牢固樹立風險無處不在、風險無時不在、崗位風險管理責任重大的意識和理念，從而全面實現油田物資保障的安全供應、及時供應和經濟供應。
參考文獻：
篇11
項目管理者對風險的排序進行研究，并劃分重要和次重要的風險，對次重要的風險再進行一次評估并排序。對重要的風險要進行管理。從管理的角度來考慮，風險的影響及概率起著不同作用，一個具有高影響且發生概率很低的風險因素不應該花太多的管理時間，而高影響且發生率從中到高的風險以及低影響且高概率的風險，應該首先列入管理考慮之中。可以利用風險清單進行分析，并在項目進展過程中迭代使用。項目組定期復查風險清單，評估每一個風險，以確定新的情況是否引起風險的概率及影響發生改變。這個活動可能會添加新的風險，刪除一些不再有影響的風險，并改變風險的相對位置。
3風險管理總結
對于影響項目的質量、進度、時間等一系列不確定因素的管理，包括對外部環境因素與內部因素的管理，也包括對主觀因素與客觀因素、理性因素與感性因素的管理。項目風險管理的內涵體現在：3.1全過程管理。項目風險的全過程管理，要求項目風險管理者能夠審時度勢、通過有效的風險識別，實現對項目風險的預警預控;通過有效的風險管理、處理方法，對于項目運行過程中產生的風險進行預控、化解，采取有效的應對措施并能夠總結經驗教訓，對項目風險管理工作進行改進。3.2全員管理。項目風險的全員管理并不僅僅是對于項目運行全部參與方或參與人員的管理，而是要求所有的人員均能夠參與項目風險的管理。包括項目自身在計劃、組織、協調等過程中所產生的不確定因素的管理。人為的主觀影響成分較大。項目風險管理既是對項目全部參與方(人員)的管理，同時也是全員共同參與對項目風險的管理。3.3全要素集成管理。從項目風險管理所追求的現實目標或項目風險管理所需解決的根本問題，其主要涉及項目進度、成本以及質量三方面的問題。可見，項目風險管理的過程是一個在可能的條件下追求項目工期最短、造價最低、質量最優的多目標決策過程，且項目風險管理不能僅滿足于對單一目標的追求。這是由于項目的工期、造價與質量是三個直接關聯和相互作用的相關要素。
篇12
隨著我國市場經濟體制的不斷完善，企業迎來了發展的新機遇、大空間，但企業資本結構不合理問題卻十分之普遍。一方面，以短期經濟利益為導向的管理目標，難以支撐企業可持續發展的推進。另一方面，在企業財務風險管理的過程中，企業過于追求財務杠桿所帶來的經濟收益，以至于企業所面臨的負債率巨大，出現資金與負債失衡的問題。因此，企業資本結構不合理的現狀，對企業的發展帶來較大的影響，頻發的財務風險，導致企業戰略發展的受阻。
（二）企業財務管理制度不完善，財務管理風險大
建立健全財務管理制度，是財務管理全面而有效落實的重要基礎。財務管理是一項復雜而全面的工作，強調以制度為規范各方行為有序開展。但是，企業財務管理制度的缺失或不完善，導致企業財務管理落實不到位，甚至流于形式的財務管理行為，極大的增加了企業財務管理的風險。此外，陳舊的管理制度滯后于企業財務風險管理的需求，導致財務管理活動無法得到有效的監管和規范，在多樣化的財務風險之下，企業所面臨的發展情形十分嚴峻。
（三）企業財務風險管理意識淡薄，缺乏財務風險管理機制
企業對財務風險管理缺乏足夠的重視，管理意識較為淡薄，導致財務風險防范落實不到位，增加企業經營發展中所面臨的風險。首先，企業注重經濟利益最大化，而忽視財務風險管理是企業經濟發展的基石；其次，企業相關管理人員缺乏良好的職業素養，面對專業性、復雜性比較突出的財務風險管理，顯然缺乏足夠的能力勝任；再次，很多企業尚未建立財務風險管理機制，導致企業風險管理流于形式，難以貫徹落實到位。
二、強化企業財務風險管理及控制的策略
企業財務風險管理及控制的優化與調整，是新時期現代企業“謀發展、求共存”的發展需求，也是企業推進內控改革發展的內部需求。因此，強化企業財務風險管理及控制有著顯著地現實意義。
（一）優化企業資本結構，降低企業財務管理風險
企業資本結構的合理性，是企業經營發展中的重要內在要求。企業資本結構的優化，應以降低企業財務管理風險為前提，尤其是對企業融資，要進行全方位的考研，以最佳的資本結構，實現發展中的有效融資。一方面，企業資本結構的優化，要以企業價值最大化為導向，促進企業資本結構逐漸趨于科學合理性；另一方面，企業資本與負債的失衡問題，應在企業資本結構的優化中得到良好的調整，以實現對企業財務管理風險的有效防范及控制。因此，企業在經營發展的過程中，要注重資本結構的優化，立足于企業發展之需求，迎合市場環境之變化，為企業可持續發展的戰略推進，創造低風險的發展環境。
（二）建立健全企業財務風險管理制度，降低企業財務風險水平
當前，企業財務風險管理的強化，應著力于管理制度的建立與完善，夯實企業財務風險管理的內部環境。企業財務風險管理制度體系，強調企業財務風險管理工作的有效開展。首先，企業財務風險管理應突出管理標準化，確保工作的有序開展，并在規范化的考核辦法之下，提高企業財務風險管理的有效性；其次，企業要注重財務風險管理的現代化，在明確崗位界面之上，貫徹落實自身的職責，只有這樣，才能從本質上提高財務風險管理的有效性。
（三）健全財務風險管理體系，抓好財務管理過程控制
企業財務風險管理是一個復雜而系統的過程，強調企業應健全財務風險管理體系，強化對財務風險的識別、評估及有效防范。首先，完善的財務風險管理體系，應對財務風險有著及時而清晰的識別，這是提高財務風險防范的第一步；其次，基于財務風險的識別，進行全面的評估，以便于有針對性的采取應對措施；再次，企業應注重財務風險預警機制的建立，實現企業對財務風險的實時性監控，這也是提高企業財務風險管理的有效措施。
篇13
本文首先從企業的所有者、職業經理人、一般管理人員、普通員工在業務環節中產生的風險程度、避免風險的利益分配、風險責任的大小、風險管理工作的復雜性這幾個方面，探求其一般想法和需求，以及不同的行為特征，去尋找推進風險管理的著力點。
第一，業務環節中產生風險程度的分析。從企業面臨風險的來源看，主要分內部風險和外部風險，從數量上看，內部風險遠大于外部風險。而內部風險中，企業所有者、職業經理人、一般管理人員、普通員工這四個層面中，管理行為偏差所帶來的風險程度是不相同的。控制和防范風險的重點環節首先是在企業上層，它是一些決策、市場經營、重大管理思路帶來的風險。而這些風險是隱形的，往往伴隨著重大風險損失。企業基層環節的風險，一般是管理措施和操作性失誤的風險，相對來說對企業整體影響不大。所以說，企業中所有者、職業經理人、一般管理人員、普通員工行為偏差對應造成的風險大小程度應是由大到小。
第二，規避風險行為的各層利益分配。因為加強了企業風險管理，實現了企業規避風險、減少損失或者獲取更大利益的目標，企業的所有者、職業經理人、一般管理人員、普通員工這四個層面人員的得益也不盡相同，其最終得益分配是從大到小。根據行為動機趨利性的原理，得益不同，其行為動力也不同，所以全面風險管理的主要動力必然源于企業高層。
普通員工層面得益最小，行為動力必然也小。如果把風險管理措施制定得較為復雜，未經細化和簡化地在這層面實施，出現偏差的概率會較高。風險管理措施復雜，必然會帶來管理成本的升高，不符合企業管理中以最小的投入獲取最大效益的原則。因此，風險管理措施必須以較簡單的操作方式，在普通員工層面完成，才會有較好的效果。
第三，風險責任在企業各層中的分配。如表1所示，職業經理人是控制風險管理措施的關鍵環節，一般管理人員是避免風險造成具體利益損失的關鍵環節。各個管理層所承擔的風險管理責任是不相同的，他們在企業加強風險管理的工作目標下，根據自身責任的情況來規避風險，進行管理。在追究因風險管理工作不力而造成損失的責任中，企業各層次承擔的責任是不一樣的。企業日常大量的經營行為決策是由職業經理人決定，所以在承擔風險管理責任時，理論上職業經理人的責任應該更大。但是，很多風險管理責任的出現，是由某些管理的具體行為所引發，某些管理行為就成為產生風險責任的載體。因此，職業經理人就可借此分攤風險責任，這樣職業經理人盡管承擔著較大的風險管理責任，但其直接經濟責任相對減輕。于此同時，一般管理人員和直接造成風險責任的崗位員工就相應承擔較大的經濟責任。
第四，風險管理工作的復雜性在各管理層的分配。從風險管理工作具體落實的復雜性而言，在各管理層的分配也是不相同的（見表2）。從表2可以看出，企業風險管理工作量最大、工作復雜性最高的是在一般管理人員這個層面。他們是企業全面風險管理工作的支撐點，也是整個工作是否有成效的關鍵。
所以，從業務環節產生風險程度、避免風險的得益分配、風險責任的大小、風險管理工作的復雜性這幾個方面看，要抓好企業的全面風險管理，所有者是由企業的自身利益機制制約形成動力，而職業經理人和一般管理人員從職責上劃分是決定整個風險管理的核心層面，風險評估這一核心環節也是在這一層面中實現，風險規避的各種措施同樣也是由這一層面組織貫徹落實。
二、企業風險管理動力體系
從企業風險管理的行為特點可以看到，在風險管理的不同層面存在著各種不同的利益和管理需求。從風險管理的動力來源看，其同樣存在著各種不同的推動形式和組合。
風險管理內在動力主要是來源于企業的利益需求、責任落實、行為習慣等，其利益、責任的大小及習慣特征也就影響著整個風險管理的不同組合類型，會在風險管理中形成利益驅動型、責任驅動型、習慣驅動型、混合驅動型等作用力大小不等的風險管理方式。因此，也就自然形成企業風險管理中的千姿百態，如圖1所示。
充分認識風險管理的行為特點、動力機制，我們就能更好地抓住風險管理的中心環節。根據每個企業所處的行業特征，掌握企業內部風險管理的主要矛盾，風險管理的動力及其程度，風險管理的措施就會有的放矢，高效低成本地推進風險管理工作就有了堅實的基礎。
三、企業風險管理文化與持續動力機制的建立
通過一些活動和措施使企業避免一些可見損失的發生，企業是非常愿意去完成的。但對于一些長期的、需一定成本的全面風險管理工作，未必每個企業都愿意長期、認真的去做，特別是一些未曾遭遇過重大風險事件的或只是在已見風險時才去做的企業，這都是很正常的。進行全面風險管理，使企業健康、穩定、持續地發展，就必須要有企業風險管理文化的支撐。
第一，促進企業風險管理文化形成。企業不可能通過經受風險的重大傷害去認識風險，并去建立風險管理文化，因為有一些企業可能在一次風險的經歷中已經消亡。當企業或個人的利益受到風險的重大傷害，那么其對風險影響的認識必然會十分深刻。通過制度來管理和認識風險雖然有效，但是由于處于被動的狀態，容易不斷被淡化。筆者認為，促進企業風險管理文化建立，要以風險管理制度建設為基礎，以小風險或剩余風險損失案例教育為思想動力，不斷強化風險意識。要基于管理人員的類型、習慣，對風險的認識和行為偏好、利益關系、獎懲制度、工作能力等多因素的基礎上，以企業發展目標為主導，調和各種動力和因素，形成風險管理思維和工作習慣，去實現企業風險管理文化的建立。有效的企業風險管理需要風險管理文化的支撐，因為人們都有規避風險的意識，但在利益追求中卻很容易產生低估風險、淡忘風險的傾向。所以企業風險管理文化的形成是有一定困難的，不可能一蹴而就，企業風險管理文化的形成需要一個過程和一些經歷。
第二，企業風險管理持續動力機制的建立。當企業通過努力形成風險管理文化后，風險對企業的傷害必然會大力減少，人們對風險危害的意識也會逐步弱化，這就需要企業去建立起全面風險管理的持續動力機制。在前文分析企業風險管理動力體系的基礎上，從管理原理去分析，全面風險管理的持續動力機制必須保持對企業風險管理工作的不斷刺激，使全面風險管理為企業規避風險帶來新的、現實的和潛在的價值。另外，全面風險管理的持續動力機制能從制度和利益的角度約束企業員工按照企業全面風險管理的要求，不斷循環檢查、調整工作去適應變化，規避風險。因此，可以按上述二個方面的要求，去建立全面風險管理的持續動力機制。根據對風險管理的研究，結合企業的實際情況，提出一個管理循環體系。
圖2來實現全面風險管理持續動力機制的目標。
要建立一個有效的全面風險管理持續動力機制管理循環系統。首先要充分利用企業本身的內部控制監督成果，就是利用審計結果及審計發現，去貼近企業管理中已存在的風險問題。將工作計劃、審計結果、經營環境分析三者結合起來，作為風險評估的工作前提，就能直接發現和處理風險問題，提高效率，降低管理成本。讓企業更直接看到風險管理的作用和效果，全面提高推進風險管理工作的動力和積極性。其次，要對企業因風險所造成的損失，分清是固有風險損失還是人為風險損失。對人為的風險損失，要制定企業風險損失責任追究懲戒辦法。要引導員工學習風險管理知識和技能，學習規避風險的方法，并通過企業內、外部風險損失案例的教育培訓，不斷促進全員風險意識的強化，形成全面風險管理強有力的環境壓力勢態和個人利益約束機制，保證全面風險管理工作在整個企業能有效推進，規避發展中的風險，服務于企業的長期效益。通過分析，可充分認識到企業風險管理中，管理人員的一般行為規律、風險管理的動力體系，因此，筆者認為應以風險管理制度為基礎，以剩余風險損失循環教育作為思想動力，以風險損失責任追究制度為保障，尋找風險管理中企業和人的利益、責任、行為習慣對風險管理的推動作用和合力點，去形成企業風險管理文化中的壓力和動力。
綜上所述，將上述各種因素聯系起來，形成一個循環管理系統。在不斷保持風險管理方式的動態變化下，對原有動力系統按新的環節進行改造，進行新的平衡設計，使企業內部產生風險管理的持續的動力機制。
