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篇1

對于中國銀行而言，外資銀行競爭會有很大的壓力，我國發展新興股份制的商業銀行，對于中國銀對日益激烈的競爭市場的逐步適應起到了促進的作用，但是，我國的商業銀行在經營中還存在很多問題，從經營管理模式上來看，還比較落后，不能夠結合市場的需求和環境的變化，進行相應的調整［1］。

一、我國商業銀行在管理模式中存在的問題

我國商業銀行從定位上來看，長遠發展戰略比較欠缺，分業經營是當前商業銀行主要運用的經營制度，銀行與保險和證券機構在利益上，都具有競爭和沖突。商業銀行與同行業之間合作氛圍也欠缺，在很大程度上，使合作的深度受到了一定的限制，金融的創新產品相對比較少［2］。公司內部之間需要進行協調和溝通，才能夠使金融控股集團發展得更快，但是，沒有很高的整合力度，集團在管理上也比較松散。從當前來看，利用借貸將利息收入獲得是我國商業銀行主要的收入來源，但是，這樣會增加投資業務的比重，銀行經營的結構也比較傳統。集團資源配置不合理和內部合作松散，都是商業銀行經營管理模式中所存在的重要問題。1933年發生的經濟危機，導致世界經濟都變得比較蕭條，金融行業經營上的不規范，加大了銀行面對金融的風險，從當前來看，商業銀行控制風險的系統還比較滯后，對混業經營管理模式的發展非常不利［3］。降低了商業銀行應對風險的能力。我國的國情比較特殊，因此，在金融市場上，商業銀行必須要將抗風險能力提升。我國的商業銀行法健全的法律依據比較欠缺，存在比較大的法律漏洞，商業銀行的內部，雖然將相應的制度和法規制定了，但是，在選擇和組建銀行混業的經營模式上，交易和實施公司業務和管理上，以及監管方面專門的法律規范也比較缺乏。導致商業銀行在經營中，風險挑戰非常大，從而使經營風險加大了。商業銀行的內部競爭力比較薄弱，績效考核的機制也不科學，過分地強調將經營成本利用資金管理和客戶關系統管理以及全面服務來進行降低，從而使資金使用的效率得以提升［4］。這種做法將銀行潛在的綜合性和資源價值的服務技能忽略了。從當前來看，金融方面在監督的成效上比較低，經營管理模式在交叉業務的監督上不到位。監管部門沒有明晰的責任界限，浪費了監管資源，造成商業銀行金融上的風險，從而使混業經營管理等產生了不穩定的因素。

二、商業銀行經營管理模式問題產生的原因

(一)客觀原因分析

雖然我國銀行的改革已經取得了一定的成效，但是，公司基礎管理薄弱，內控機制不健全，治理也不完善，無論是控制能力，還是風險管理都需要提升，基層網點和分支機構也需要深入地進行改革，必須要提高金融服務水平。針對于外部環境而言，其一，經濟全球化正在進行深入地發展，與金融市場的聯系也更加緊密，金融創新更新很快，致使不確定的因素快速地增多，從而導致金融領域的競爭也非常激烈;其二，我國的社會主義市場經濟體制正處在完善的重要階段，不斷地調整產業結構和國民經濟，商業銀行的信貸風險也容易增加，同時，金融法制建設雖然與市場經濟相適應，但是還未完善，社會誠信體系的建設也在剛剛起步。將商業化銀行進行有效地改革，既具有復雜性和艱巨性，又具有長期性，商業化如果想要形成現代化的大銀行，必須要具備內控嚴密、資本充足、服務優質、運營安全、效益良好、服務優質以及國際競爭力和創新能力都強，這就需要一個比較漫長的過程［5］。因此，在如今的金融法律的框架下，因為法律規定金融資本必須要與產業資本相融合，商業銀行也想將自身產業的支柱建立起來，但是，卻一直很難如愿，就是因為這些銀行從資本形態上，沒能夠將工業資本的強力支撐獲得，商業銀行發展必須經歷階段的金融資本省略了。

(二)主觀原因分析

必須要有專業化的服務和管理，才能夠將銀行的競爭力進行有效地提升，同時，專業化服務和管理的主要來源就是精細分工專業化，是最重要的，反而要求員工成為復合型人才;將銀行運行的效率提升，才能夠提升競爭力，但是，卻沒有注重提升效率的同時，必須將專業化的精細分工與新技術運用的依靠有效地結合在一起，反而只是徘徊在放與收之間;將有效內控機制建立，才能夠提升銀行競爭力，而卻沒有注重在業務流程和精細分工的內控要求的計算機化基礎上，建立現代的內控，反而只是將制度不斷地增加，以及對員工的道德素質的要求不斷地提升，甚至對于員工8小時以外的言行進行全面的控制，都歸到嚴厲處罰當中，作為主要的內控訴求［6］。所以，制度管理的制度管人良好的初衷，因為認識上過于膚淺和管理構架上的一些缺陷，將依靠人主觀條件管理的人管制度的主觀要求改變了。

三、建立科學經營管理模式的策略

(一)改進商業銀行經營管理模式的對策

將商業銀行的經營管理模式的現代化和科學化進行推動的必須要求，就是將金融體制進行有效地改革，商業銀行必須要改革各分支機構的管理，從而將內部核心的競爭力得以提升［7］。將應對的金融風險能力進行有效地提升，并且將合理的考核制度制定出來，將改革人力資源進行加強，做到“以人為本”，對于組織內部機構進行優化，高質量的人才不斷引進。將更多培訓的機會提供給員工，員工專業素質得以有效地提升，從而使激烈機制形成。對于國內外的合作伙伴和同行的聯系和溝通必須要加強，對金融內外部的信息應該及時地進行了解和掌握，需要有前瞻性的風險意識。創新經營管理模式和組織內部設置以及金融產品，將商業銀行的綜合競爭力不斷地進行提升。商業銀行為了將融資的渠道增加，可以將工業資本引進，企業管理能力得以提升，從而將經營重心把握好［8］。這種方式能夠使銀行將金融的支持有效地獲得，同時，還能夠將資金的使用效率得以提升，從而使金融業抗風險的能力得以提升。將計算機等科學技術充分地進行應用，對于控制銀行內部得以加強，從而使更加快捷的信息共享速度得以實現，經營成本降低，致使管理更加現代化。經營管理模式科學化，必須要有健全的監督機制和法律法規，針對于企業的內部來說，必須要對高層領導職能進行明確地規定，同時，外部監督部門，也應該將責任界限進行明晰［9］。

(二)引進工業資本，作為強力支撐商業銀行的有力支柱

按照商業銀行歷史發展規律，應該將工業的資本引進，從而成為強力支撐商業銀行將產業取得的有力支柱。從當前來看，將工業資本進行引進，對我國的金融產業是一個巨大的創新。通過將金融資本和產業資本進行有機地融合，其一，資本作為商業銀行的紐帶，能夠將產業支撐比較順利地獲得，按照資本的構成將不同的產業支柱形成，然后，使銀行的后顧之憂得以解決，重點和精力銀行有條件從生存確保，轉到新的科學和現代經營管理模式的構建上來，同時，商業銀行借此還可以將行業專才當前存在的嚴重不足進行解決，對因為行業變化所造成的風險缺乏的掌控能力困境，在很大程度上將自身應對市場風險能力進行了提升;其二，有效利用資本整合，產業資本既能夠將金融基礎更有力的支撐有效地獲得，又能夠很大程度地將金融服務條件得以改善，從而使資金使用效能得以提高。將銀行資本與工業資本之間的優勢進行互補，致使整個金融和經濟的效率和質量，都能夠在很大程度上得以有效地提升［10］。銀行與產業這種資本的整合，一些弊端也會產生。例如，介入工業資本，對于商業銀行所做出的非專業化決定會受到一定的影響;業務關系過于緊密可能造成風險很難控制;銀行決策層對銀行專業經驗支撐很難得到等。但是，首先，改革舉措只要有利，產生一些新的問題都是再所難免的;其次，在國際上，這種資本的整合曾經有過廣泛的經驗，借鑒是完全可以的，可以利用法規法律界定以及制約監管的方式進行有效地控制;最后，引進工業資本，對于商業銀行根據監管的要求，將專業團隊進行聘用，專業經營商業爭行，并不會受到影響，產生妨礙。總而言之，將利弊進行權衡，只是將商業銀行發展歷史的階段跳過去，來將現有的商業銀行進行改造的做法，會遇到很多很大的問題。所以，引進工業資本，作為強力支撐商業銀行的有力支柱是一個關鍵性的戰略選擇［11］。

四、總結

綜上所述，對于我商業銀行管理模式而言，有一個新的且明確的改造認識以后，在新的指導思想下，就能夠將清晰的戰略管理框架建立起來，同時，將銀行各項業務的崗位分工和流程進行重新構建，在規模比較大的計算機系統上，將經營管理的各項要求進行有效地建立，然后整個銀。行經營管理模式進行創建，就可以水到匯成。

參考文獻:

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［8］馬棪．我國商業銀行流動性風險管理問題與對策［D］．河北大學，2014．

篇2

1.商業銀行經營管理方式理論

銀行業歷史悠久，早在古巴比倫和中世紀的一些文明國家，銀行業就已經存在，現代股份制銀行的產生是以1694年的英格蘭銀行成立為標志的。商業銀行是以盈利為主要目的獨立的企業法人，是以經營貨幣資金和向社會提供相關服務的特殊企業，其經營原則是盈利性、安全性和流動性。為了滿足這三個經營原則要求，處理好這三個經營原則之間的關系，商業銀行相繼發展了不同的經營管理理論，如資產管理理論、負債管理理論、資產負債聯合管理理論。對于資產管理理論，其盛行于20世紀60年代以前，該理論的主要思想是銀行在負債方面是被動的，而在資產管理方面是主動的，銀行可以通過適當的資產結構安排，通過對銀行的資產管理，來滿足商業銀行對盈利性、安全性和流動性經營三原則的要求。

2.國內外商業銀行收入結構比較分析

眾所周知，商業銀行的目前利潤主要是存貸差，也就是貸款收入中間業務收入，主要是各種服務性收入，比如理財顧問等等業務收入，各種保險，基金，國債收入一般大部分還是貸款收入不過現在很多銀行對于保險，基金收入也很重視。

2.1 國內商業銀行業的收入結構

首先來分析中國銀行業的收入構成：

如表所示2011年度中國銀行業總凈利潤為26584億元，其中非利息收入占比僅為20%左右，可見中國銀行業的收入主要來源于存貸利率差以及中間業務手續費等。非利息收入主要為銀行為客戶提供各種服務而取得的費用和傭金收入。近年來，由于銀行業傳統的存貸款業務領域競爭激烈、利差收入增長有限、且波動較大，銀行家們發現通過積極推廣服務，可以開拓其它收入來源、增加利潤表中凈利潤、帶來收入多樣化、降低利率變動對銀行的沖擊程度等益處，因而非利息收入呈上升趨勢。

2.2 國內商業銀行（中國建設銀行）的收入結構

下面以中國建設銀行的數據來說明銀行利潤的來源：

中國建設銀行在2007年到2011年的的凈利息收入分別為3046億元，2515億元，2119億元，2249億元以及1928億元，分別占到同期總收益的76.70%，77.75%，79.30%，84.08%，87.84%。說明中國建設銀行的存貸差利息收入占到了建設銀行總收入的七成到八成，成為建設銀行的主要收入來源所在。

中國建設銀行2007年到2011年的手續費以及傭金收入只占了21.91%，20.44%，17.99%，14.37%，14.27%。可見手續費和傭金收入也在中國建設銀行的收入中占有一席之地。而2007年到2011年度的營業支出費用遠遠低于利息凈收入，可見中國建設銀行的凈利潤的主要來源即為凈利息收入和手續費及傭金凈收入。

綜上所述，以中國建設銀行為代表的銀行業的利潤來源基本上均來自于利息收入和手續費和傭金收入，而投資收益、公允價值變動收益、匯兌收益、其他業務收入卻占到很少一部分。可見我國銀行業的零售業務和中間業務發展還是較為落后，但從手續費和傭金凈收入表可以看出，從2007年到2011年，中國建設銀行的手續費及傭金收入占總收入的比例越來越高，這說明國有商業銀行開始意識到傳統存貸利差市場可獲得利潤空間已經不大，更加注重通過中間業務提高手續費及傭金等非利息收入。

2.3 國外商業銀行（摩根銀行）的收入結構

選取美國摩根銀行2009年到2011年的收入結構表進行分析：

美國摩根銀行的收入表可以看出，非利息收入占到總收入50%左右，從而可以看出國外銀行業的利潤來源并不是主要來源于利息收入而是其他業務，從而可以得出國外銀行業的中間業務和零售業務都發展都很快。

與美國商業銀行相比，我國商業銀行存在以下特征：客戶貸款及墊款的利息收入占利息收入比重的絕大部分，而規模較小的銀行在這方面比例要高于國有大型銀行；手續費及傭金收入等非利息收入在整體收入中所占的比例依然不高，不過大型銀行近幾年的非利息收入占比已經有明顯提高，要遠高于中小規模的股份制銀行；與國外銀行相比，國內銀行的利息收入占到總收入的絕大部分，非利息收入則比重不大，這和國外商業銀行非利息收入占到將近一半的情況大相徑庭。

3.商業銀行經營管理方式的轉變路徑

隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展和金融體制的逐漸完善，社會大眾越來越頻繁的進入金融市場，傳統金融服務已經無法滿足公眾日益增加的金融需求，各家商業銀行開始積極拓展新的業務模式。而中間業務以其對資本無要求、服務型強、風險較低、利潤客觀等優勢，成為銀行業發展的主要新興力量。因此，研究我國商業銀行中間業務的發展形勢，分析其存在的問題，以及探討相應的對策對促進中間業務的進一步發展具有重要意義。

3.1 我國商業銀行中間業務發展現狀和所面臨的問題

隨著我國金融類行業的全面開放，國有商業銀行所面臨的經濟和金融挑戰日趨嚴峻，經濟全球化和金融混業化成為當今世界經濟和金融的發展潮流。國有商業銀行若想在競爭中站有一席之地，必須從傳統的資產、負債業務為主要經營渠道的模式調整到以中間業務為重點的發展方向上來。目前，中間業務在銀行業中越來越占據重要的地位，中間業務創新己成為商業銀行重要的發展戰略。作為國內商業銀行重要的新利潤增長點，中間業務創新也越來越被國內銀行業所重視，它不僅有助于提高我國商業銀行的盈利能力，優化資源和收入結構配置，還有助于分散經營風險，提高市場競爭力。目前企業融資中的80%來自間接融資，直接融資比重較小。這種情況使得企業融資主要依靠商業銀行，銀行的貸款客戶源源不斷，貸款業務利潤成為銀行的主要盈利途徑。隨著我國資本貨幣市場的迅猛發展，企業融資渠道（下轉第63頁）（上接第61頁）不斷拓寬，間接融資比重縮小，銀行貸款業務勢必受到沖擊，轉向中間業務經營，這是商業銀行難以回避的現實問題。目前我國商業銀行中間業務的發展所面臨的主要問題有：第一，國內商業銀行對中間業務的發展存在經營理念上的誤區；第二，中間業務金融創新應用不足；第三，定價收費不科學，民眾認同度不高；第四，對中間業務風險的認識與計量不夠。

3.2 我國商業銀行中間業務發展的路徑（對策）

在銀行業對外開放的背景下，我國的商業銀行必須對中間業務發展中存在的問題進行探索和研究，同時借鑒西方發達國家在中間業務領域的理論知識和實踐經驗，并根據我國的國情摸索出適合我國開展中間業務的策略。

第一，更新經營理念，樹立現代商業銀行經營意識

首先，商業銀行要徹底擯棄“重表內、輕中間”的傳統觀念，正確認識傳統業務與中間業務的關系，以傳統業務優勢帶動中間業務的發展反過來通過中間業務的發展壯大來支撐和促進傳統業務的鞏固與發展。要從戰略角度去把中間業務作為銀行的一項主要業務高度重視，實現表內，表外，中間三大業務支撐點。

第二，豐富中間業務品種，加強中間業務創新力度

國外商業銀行的中間業務發展完善，技術先進，種類齊全。因此，充分借鑒國外中間業務品種發展的經驗，可以盡快發展我國新的中間業務產品。同時根據財富增長理論，我國商業銀行中間業務勢必進行業務創新。發展我國商業銀行中間業務的業務創新，應重點從傳統業務功能、組合創新等方面入手。加快結算業務的功能創新。同時，根據不同的需求和不同的收入階層，采取差別營銷戰略，提供具有針對性的服務，開發層次不同的產品，擴大中間業務的種類，促進中間業務發展的同時，提高銀行的經營利潤和效益。例如利用銀行掌握的信息、技術、銀行高素質人才等優勢，充當客戶的財務顧問、投資顧問，為企業的資產重組、兼并、吞并等提供融資服務等。

第三，加強中間業務的約束，防范經營風險

中間業務是一種高收益、低風險的業務，但隨著金融創新的日新月異，中間業務的內涵和外延已發生了重大變化，其潛在的風險相應加大。中間業務創新要以防范風險為前提，堅持區別對待、強化內控、充分披露的原則，將中間業務納入銀行整體風險管理體系。

第四，善制度建設，規范發展

國家相關部門應該制定相應的法律法規來規范市場主體的競爭行為，規范中間業務的收費標準。銀行要結合中間業務的特點、現狀，建立一系列完整、科學、具有可操作性的開發經營，逐步建立健全中間業務管理機制，使其進一步標準化、規范化、制度化，促進中間業務快速發展，提高銀行的市場競爭能力。

總之，為了適應國內外金融市場發展形勢的客觀要求，我國商業銀行應當中單一的依靠存貸差來獲取收益的模式中轉變出來，大力發展中間業務。提高我國商業銀行的自身競爭力，優化收入結構，深化業務創新。使中間業務，表內業務，表外業務成為真正意義上我國商業銀行的三大業務。

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如何正確的理解經濟增加值這一概念呢？簡單來說，經濟增加值（Economic Value Added，簡稱EVA）即一套以經濟增加值理理念為基礎的財務管理系統、財務決策系統以及激勵報酬工作制度。經濟增加值同時具有管理以及財務這兩個方面的概念。首先，從管理角度上來說，經濟增加值是企業發展、員工發展目標以及價值取向的共同體現；其次，從財務角度上來說，經濟增加值是對企業經營成果的集中反映，同時受到收入、成本、以及利潤等因素的影響。在商業銀行的經營管理中引入經濟增加值，是十分必要的。本文對其做詳細分析與說明。

一、商業銀行經營管理引入經濟增加值的意義分析

在商業銀行經營管理過程中，通過引入經濟增加值管理模式的方式，不但能夠構建與經濟增加值相適應的業績評價工作機制，同時也能夠在促進商業銀行經營結構與增長方式的轉變方面發揮突出的促進作用。具體可歸納為以下幾點。

1.商業銀行經營管理引入經濟增加值能夠促進業績評價機制的發展

對于金融機構，特別是風險與利潤并存的商業銀行而言，經營管理過程中，業績評價的準確性直接關系到商業銀行的經營管理質量與水平。同時，商業銀行分配體系的健全、乃至發展目標的實現，均在一定程度上依賴于業績評價機制的發展。在經濟增加值管理作用之下，商業銀行的最終發展目標應確定為價值的實現，這也正是正是績效考核指標的實施依據。結合經濟增加值的特點與屬性來看，業績評價機制當中應當涵蓋包括財務指標、經濟資本、以及業務發展指標等在內的相關系統。同時，業績評價的對象不但需要以部門、機構為主，同時還需要敷設對客戶、產品價值貢獻的評估，從而保障業績評價對象的全面向。

2.商業銀行經營管理引入經濟增加值能夠促進經營結構以及增長方式的轉變

通過對經濟增加值管理模式的應用，商業銀行經營管理層能夠將經營管理工作的重心轉移到對商業銀行自身價值的創造與實現之上。從而，在商業銀行各項發展戰略與措施的制定、落實過程當中，能夠以價值為核心，及時發現可能對價值產生影響的業務（包括正面影響以及負面影響）。此過程中，可以對價值的判定為依據，及時壓縮長期處于低回報、高風險狀態下的業務，加大對回報高、風險低業務的投入力度，從而達到改善經營結構與增長發展的重要目的。

二、商業銀行經營管理引入經濟增加值的措施分析

要想在商業銀行經營管理過程中，進一步深化經濟增加值管理相對于商業銀行價值創造力的提升優勢，就需要以對價值核心的突出為前提，以信貸結構的合理優化為重點，確保商業銀行在對經濟資本回報予以提升的過程中，能夠兼顧針對性與綜合性。具體而言，可以從以下幾個方面入手。

1.以對價值核心的突出為前提

通過對價值核心的突出，能夠使商業銀行現行業績考核標準體系得到進一步的發展，更加充分的體現經濟增加值的中心地位。此過程中，應當重點關注以下幾點措施：（1）以商業銀行自身業務的發展與績效考核的結合為手段，按照預期實現價值的大小設置相應的指標，執行目標考核管理模式；（2）結合商業銀行發展現狀，構建經濟資本回報激勵制度。一方面，需要以經濟增加值為標準，衡量經營者的獎金，同時也需要重視對商業銀行下屬各個網點激勵資源的有效分配。

2.以對信貸結構的合理優化為重點

通過對信貸結構的合理優化，能夠使商業銀行信貸資產的經濟資本回報率得到顯著的發展與提升。此過程中，應當重點關注以下幾個方面的問題：（1）對商業銀行信貸產品信用結構進行合理優化，對信用等級長期較低的客戶執行主動退出的措施。將工作的重點集中在那部分信用等級水平較高，且經濟資本回報率較高的客戶當中；（2）對信貸品種的選擇需要更加合理與嚴格。商業銀行應當加大對貿易融資、以及各類票據貼現業務的營銷力度，同時還需要加大對個人住房打款、質押貸款、商業用房貸款等經濟資本占用較低貸款行為的發展力度。

三、結束語

通過本文以上分析不難發現：經濟增加值作為價值管理體系中的一大關鍵組成部分，較傳統意義上的指標管理模式而言，更加能夠與商業銀行經營管理中價值最大化實現的發展目標相契合，充分體現了資金與風險的緊密連接。可以說，經濟增加值的引入，及其應用質量直接關系到商業銀行經營管理的發展。總而言之，本文針對有關經濟增加值在商業銀行經營管理應用過程中所涉及到的相關問題做出了簡要分析與說明，希望能夠引起各方工作人員的特別關注與重視。

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一、前言

目前，經濟資本是國際上現代商業銀行使用的一個行之有效的管理參數，隨著《巴塞爾協議》的修訂，21世紀初期我國的商業銀行開始廣泛應用經濟資本管理理念，尤以建行為代表，我國商業銀行經營管理模式隨著經濟資本概念的引入也發生了相應的變化，研究經濟資本管理對我國商業銀行的發展具有一定的促進作用，使之不斷實現風險管理與資本管理的統一。

二、經濟資本理念及其作用

(一)經濟資本的內涵

經濟資本是由商業銀行經營管理層內部面對高度發達的金融市場，以及日趨復雜的客觀風險現實，而產生的配置給資產或某項業務而減輕風險沖擊的資本，也叫做風險資本。主要包括三方面內容：市場風險、信用風險及操作風險。市場風險即由于資產價格、市場流動性和市場的易變性等市場狀況的變化，而導致銀行收入的不確定性。由于金融市場變化多端，現代銀行交易市場日趨復雜化，加之市場的突發性因素的增多，因此銀行交易收益的不確定性增加，導致金融資產價格的波動性不斷加劇，最終就會集中表現在銀行的市場風險。

(二)經濟資本在商業銀行經營管理中的作用

1.為銀行實施戰略管理提供了基礎手段。資本是商業銀行賴以生存的關鍵，資本決定商業銀行經營規模的擴張能力、市場生存能力以及風險抵御能力。隨著商業銀行股份制改造完成，商業銀行不斷完善銀行經營管理模式，就需要有效實行經濟資本管理，實現經濟資本管理對分支機構風險和收益的雙重約束。

2.實現全面風險管理體系建設的需要。提高全面風險管理是提高銀行綜合競爭力的重要手段，其關鍵就在于將風險量化、檢測、分解以及應對策略。通過對經濟資本的有效配置，使各部門、各分行以及各項業務的真實風險水平明朗化，真正實現資本與銀行風險相結合的風險防范體系。

3.是實現銀行短期目標與長期利益的需要。銀行傳統經營管理目標體系往往是以經營利潤和賬面利潤為核心，這就容易引發一些部門為了實現利潤的快速增長而盲目擴張。經濟資本管理使商業銀行合理把握速度、質量和效益之間的關系，將短期目標與長期利潤協調發展。

4.是商業銀行內部績效考核的重要依據。商業銀行在進行績效考核時，必須要將經營成果所產生的風險折算成成本，然后再與收益相比較，這樣才可以有效的衡量業績表現。在績效考核中，經濟資本可以借助PRAROC(風險調整后資本收益率)指標對銀行的各個分機構以及業務線進行相應的評價。

三、經濟資本管理在商業銀行中的實現方式

(一)完善經濟資本管理理念

對于商業銀行而言，全面風險管理越來越重要。在商業銀行的經營管理過程中，風險不能像利潤和規模一樣可以隨時體現出來，如果沒有一種有效地風險經營管理理念，會阻礙銀行的經營和發展。為了在適度控制風險的前提下而達到業務發展的目標，銀行需要堅持科學發展觀，謹慎選擇業務投向，在保證能夠接受預測風險的前提下，控制業務額的增長。運用經濟資本的理念，正確認識銀行經營中風險的存在，將受益與風險相平衡，不斷強化全面風險管理理念，商業銀行每一位員工都需要不斷了解這種正確的風險文化，將其滲入到日常工作中，不斷規范自己的行為。

(二)加強經濟資本管理體系的建設

目前，我國商業銀行經濟資本管理體系中經濟資本計量范圍只是覆蓋了信用風險而沒有市場風險和操作風險的內容，隨著市場經濟的發展，商業銀行不斷市場化，我國商業銀行面臨各方面的不確定性因素隨之增多，面臨的風險程度也越來越復雜，對計量的精確度要求越來越高，加之我國大部分商業銀行存在內控制度不健全、管理技術弱以及業務操作人員技術落后等問題，所面臨的操作性風險較大，因此建立的經濟資本管理體系不僅要涵蓋信用風險還要包括市場風險及操作風險，才能夠全面準確的反應銀行風險情況，有利于進行合理的資源配置。

(三)建立有效的經濟資本運行機制

商業銀行要在風險識別和計量的基礎上，要按照各部門能夠承擔的風險進行經濟資本分配，建立經濟資本管理體系，使之實現對風險資產總量的約束以及價值創造的引導作用。隨著各部門業務的發展，各部門所面臨的風險也會隨之變化，導致有些單位所需資本數量發生變化，在各部門之間建立經濟資本調控機制，運行過程中，充分利用經濟資源，根據各部門業務的不同對經濟資本的需求量進行合理的調整。

(四)建立科學高效的績效考核機制

實施經濟資本管理一個重要的作用是銀行內部績效考核的重要依據，商業銀行要按照經濟資本管理的要求，建立以RAROC和EVA為核心的績效考核體系。首先要改進指標設計提高計量精確度的可比性；其次建立不同產品、不同部門、不同客戶的經濟資本指標評價中心，要將RAROC和EVA考核從業務、部門、客戶等多個評估體出發，橫向發展，使績效評估更加準確；最后建立與績效評估方法相適應的激勵約束機制。除此以外，在進行績效評估過程中，EVA指標無法對無形資產、智力資本等財務資本以外的資本進行有效的計量，因此需要引入非財務指標來完善績效考核體系。

四、結論

隨著商業銀行風險管理水平的不斷提高，經濟資本將成為現代商業銀行風險管理體系的核心思想。經濟資本管理體系的研究和開發不斷推動銀行的風險管理、資本管理以及銀行加之管理的整體統一，合理構建經濟資本管理體系，提高我國商業銀行的風險管理水平，不斷推動我國商業銀行的發展。

參考文獻：

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[3]梁偉.經濟資本:商業銀行全面風險管理的核心[J].經濟問題,2005(9).

篇5

商業銀行業務經營轉型是指商業銀行為應對激烈的同業競爭及不斷變化的外部發展環境和市場需求，以提高市場競爭能力、創造更多利潤價值為目標，對發展戰略、組織結構、業務結構、收益結構等做出一系列主動調整的決策行為體系和動態演進過程。而隨著外資銀行的不斷進入、資本市場的快速發展、利率市場化改革的加快推進等，我國商業銀行傳統的經營模式受到了巨大的沖擊。在這一背景下，如何加快推進戰略轉型，轉變傳統的以規模求發展的盈利模式，走一條低資本消耗、高經營效益的發展新路子，由資金提供型銀行向國民財富管理型銀行的戰略轉型，是擺在國內銀行面前重大而迫切的現實課題。

1.我國商業銀行發展財富管理業務的SWOT分析

1.1 社會需求的變化為中國商業銀行轉型帶來的機遇

隨著現代消費者的迅速壯大、居民財富的日益集中、老齡化社會的加速來臨、中小企業的強勁崛起，社會金融需求日趨多樣化和個性化，個人財富管理、消費信貸、企業理財、中小企業融資等需求以超出預料的速度持續成長，為商業銀行提供了廣闊的市場機會。各家銀行都看到了這一點，都力圖通過變革傳統的經營管理觀念與模式贏得先機。

1.1.1 國內居民收入在迅速提高，財富管理成為必要

從國內居民的財富積累看，城鎮居民可支配收入已從1978年的343元上升到2011年末的21810元。2011年我國城鄉居民儲蓄存款年底達34.8萬億元，居民儲蓄存款余額增長迅速。美國花旗集團發表《2012財富報告》說，亞洲地區擁有至少1億美元可支配資產的富翁數量首次超過北美地區，世界經濟和財富重心持續向東方偏移。根據該報告，截至2011年年底，東南亞、中國和日本可支配資產至少1億美元的富翁數量達到1.8萬人，北美和西歐的同類富翁人數分別為1.7萬人和1.4萬人。中國已經成為財富最為高度集中的國家之一，為這些富有人群提供財富管理及投資建議服務將是一個巨大的市場。

1.1.2 零售銀行業務在蓬勃發展

目前，國內商業銀行的投行、電子銀行和理財業務發展較快。理財業務需求急劇增加，理財產品市場規模快速膨脹。批發業務在銀行業務結構中的占比，也將從現在的80%左右下降到50%左右；而零售業務、中間業務所帶來的收入，在銀行收入結構中的占比將提高到50%以上。

1.1.3 金融市場體系在不斷完善

經過多年來的金融改革，我國基本形成了現代金融市場體系的整體框架，這就在制度上和體制上為銀行財富管理業務的開展，特別是為證券類投資產品和結構性衍生產品的推出，以及跨市場、復合型的金融產品的創新提供了保證。

1.2 發展財富管理面臨的外部挑戰

1.2.1 利率市場化快速推進，利差收入不斷收窄

現在，我國已經放開了大部分市場利率，僅對存款利率實行上限管理，貸款利率實行下限管理，利率市場化不僅意味著商業銀行將面臨逆向選擇、重定價、儲蓄分流、債券資產縮水等諸多風險，而且意味著利差縮小。

1.2.2 資本約束更趨嚴格

資本約束不斷強化將結束商業銀行傳統的以信貸快速擴張來搶占地盤的經營模式，要求商業銀行改變經營理念與模式，加強資產業務及中間業務創新，而這恰恰是國內銀行的弱項。

1.2.3 直接融資加速擴容，脫媒態勢日益凸現

資本市場的快速發展，使得企業大量從資本市場通過發行債券或股票來籌集發展所需資金，導致商業銀行存貸款業務減少，融資中介功能減弱。資本市場的快速發展，使商業銀行面臨著資金“脫媒”的巨大壓力。

1.3 發展財富管理擁有的內部優勢

1.3.1 地區優勢

財富管理有時又被稱作為特殊銀行，這種特殊性往往表現在現代銀行與財富管理同步發展，銀行與居民收入同步發展。財富管理可以讓國內商業銀行在熟悉地區經濟、特殊客戶的前提下，抓住地區的每一個商機，抓住每一個特殊客戶，從而以低成本參與競爭。

1.3.2 準入優勢

近年來，隨著人們財富的增長，一部分資產在3000萬美元以上的超級富豪出現了，且每年都以一定速度增長。這部分超級客戶是各個財富管理機構競相爭奪的目標，他們一般都有專門的財會師、律師、理財顧問、保險顧問為其服務，有時為其配備的私人銀行家甚至多達十幾位。

1.3.3 服務優勢

目前，國內商業銀行經過幾年的改革，基本確立了以客戶的需求為中心的服務理念，服務更全面、更專業。國內各個金融機構都設身處地的從客戶的需求出發，從更多的細節入手，不斷地進行金融創新。同時，加強部門間的合作與溝通，以提供更全面、更優質的服務，力圖留住并發展其高價值客戶。

1.4 發展財富管理面臨的內部劣勢

1.4.1 發展觀念滯后

受體制、眼界、觀念、思維方式和實踐經驗的制約，國內一些銀行對國際銀行業財富管理業務快速發展的趨勢認識不足，與國際銀行業相比較，中資商業銀行目前以財富管理之名進行的理財活動還有待升級和完善。

1.4.2 產品創新不足

目前，我國商業銀行財富管理產品和服務特征可以用“靠硬件，而非軟件”來概括。然而，這些優良的硬件設施并未配備與之相稱的定制產品、服務水平和專業化顧問技能，理財中心不能提供度身定制的客戶服務模式來滿足各個財富群體的不同需求，而這些特質恰好是財富管理必備的要素。

1.4.3 人才儲備不夠

財富管理需要大量合格的專業人才，每名理財專家只能服務一定數量的客戶。從現實的情況來看，國內商業銀行目前缺乏大量的擁有綜合財富管理知識與經驗的復合型人才。因此，只有快速提高財富管理專業人員的數量和質量，才能適應財富管理業務規模發展的需要。

2.商業銀行業務轉型的策略選擇

2.1 堅持以結構調整為核心，規劃與明確經營轉型的戰略發展方向。

（1）業務結構調整應當由公司業務主導向公司業務與零售金融業務、小企業金融業務并重轉型，由資產、負債業務主導向資產、負債和中間業務并重轉型，逐步構建起綜合化的業務經營模式。

（2）收益結構轉型要由以往過度依賴利差收入的傳統盈利模式，向利差收入與非利差收入均衡協調發展轉型，擺脫片面、盲目追求存貸業務規模擴張的慣性思維，積極探索存貸業務和增值服務并重的業務發展戰略和盈利增長模式，逐步降低信貸資產在總資產中的比重，不斷提升中間業務收入水平和利潤貢獻度。

（3）客戶結構轉型要逐步改變片面追求大行業、大項目、大企業的營銷思維，向更加重視中小企業、私營企業和個人客戶，尤其個人中高端客戶轉型。

2.2 堅持以公司業務轉型為陣地，以中小企業金融市場為突破口，推行差異化市場準入標準和審批模式，全面提升公司業務發展水平。

（1）要圍繞資產負債結構調整，不斷優化信貸資產的行業、地區與期限結構，努力提高信貸質量，降低負債成本。在具體營銷策略方面，公司業務要進一步加強對鐵路、電信、石油等優勢行業、優勢企業及國家重點建設項目、優勢項目的市場營銷力度；機構業務要以地方財政、社會保障、大型醫院、高等院校、新聞出版等機構為重點目標，提供有針對性的現金管理和融資規劃以及其他綜合性金融服務；對大型企業集團要圍繞企業兼并重組提供財務顧問、融資方案策劃和債券承銷等投行業務，搶占市場份額，保持并擴大領先優勢。

（2）是要加快向中小企業信貸市場的果斷轉型。面對中小企業市場旺盛的融資需求和大型優質客戶市場擠壓形勢，要逐步轉變傳統的“大戶”戰略，果斷向中小企業信貸市場轉型，加快建立適應中小企業金融業務發展要求的專業化組織架構，豐富和完善中小企業金融產品，并通過產品組合營銷、捆綁營銷，提高客戶綜合貢獻度，搶占優質中小企業市場制高點。

（3）是實施差異化信貸政策，不搞“一刀切”。信貸政策的制定要充分考慮不同區域經濟發展水平及客戶資源差別，明確不同的信貸發展目標、業務重點和市場準入標準，優選重點支行、網點、貸款品種，適度擴大授權權限；大力推行網上審批作業，縮短審批周期，提高貸款審批效率。

2.3 堅持以個人金融業務轉型為重心，以客戶價值增值為目標，大舉進軍個人中高端客戶市場，大力發展離柜業務，著力推進“大個金”產品高端化、規模化發展，切實打造“中國第一零售銀行”品牌。

（1）全面深化服務渠道建設

堅持以信息科技為支撐，把網點整合為多渠道銷售中心，加大物理網點與虛擬網點綜合化改造力度，明確物理網點、自助終端、網絡銀行等渠道職能和流程，提高各渠道服務效能。

（2）以品牌戰略為先導，實施交叉銷售策略

通過實施品牌戰略塑造完美而獨特的企業形象，使國內商業銀行在競爭激烈的財富管理業務領域脫穎而出。同時，要實行交叉銷售策略，逐步樹立財富管理業務考核是以利潤和客戶為中心的經營觀，把每個客戶看成是獨立的利潤來源，形成由財富管理業務部門抓前臺市場營銷和客戶服務，各相關部門提供后臺產品支持、服務支持和技術支持的營銷模式。

（3）以提高效率為目標，整合業務資源，改造財富管理架構

要推行集中化、標準化的后臺管理模式，建立科學、高效的組織架構。探索實行財富管理業務事業部制，縮短管理鏈條，提高管理效率；建立垂直化、專業化的財富管理業務營銷服務隊伍，統一管理所有財富管理業務，垂直管理所有營業網點柜臺、個貸中心、理財中心、個人客戶經理隊伍、理財師隊伍等，使之成為一個獨立的“利潤中心”，獨立核算、獨立考核。

2.4 拓寬業務新領域，探尋中間業務“藍海。

堅持以創新為手段，加強市場及同業信息研究，完善產品供給與營銷體系，不斷拓寬業務新領域，探尋中間業務“藍海。

在產品設計端，要重視做好金融市場產品需求信息收集及金融同業尤其國際主流商業銀行產品研究，既要確保新產品開發符合市場需求，又要提升產品設計的技術含量，并加強金融創新的知識產權保護；建立產品定價模型，科學合理確定產品定價。在產品營銷推廣端，既要善于廣泛借鑒吸取行內及同業先進營銷策略與經驗，推動各項業務產品的整合營銷和捆綁營銷，確保市場營銷推廣效果；又要加強對產品與業務創新的盈利能力客戶群體、產品質量、市場認可程度等方面的事后評價與反饋，不斷整合、完善現有產品與業務功能體系，提升產品與業務核心競爭力。

2.5 以服務客戶為中心，加快培養專業人才。

財富管理業務是一項高技術、高智能的知識密集型業務，是金融業的“高技術產業”，這就需要大批知識面廣、業務能力強、敢于競爭、懂技術、會管理的復合型的人才作后盾。因此，打造專業化財富管理團隊是發展財富管理業務的競爭力所在，應當加緊優選一批業務熟練、責任心強、對理財業務感興趣的精英員工，進行經濟金融專業知識的強化培訓，建立起一支全面掌握銀行業務，同時具備各種投資市場知識、懂得營銷技巧、又通曉客戶心理的高素質理財管理隊伍。

2.6 以金融創新為引領，加強風險預警管理。

目前我國財富管理市場還處于初級階段，在積極發展財富管理業務，加快金融創新的同時，加強風險管理和控制。在財富管理業務風險管理系統中，建立智能化的風險預警措施，開辟一套比較開放的前、中、后臺的處理程序，實現信息資源共享。對財富管理業務的資產質量情況、財富管理業務部門執行風險管理規章制度的情況、風險管理窗口履行職責情況等進行定期的檢查和評價，建立健全內控機制，保證財富管理業務健康平穩發展。

參考文獻：

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商業銀行的穩健經營受諸多風險因素的影響,針對不同的風險,往往會有不同的度量方法。如信用風險采取預期損失和非預期損失、VaR方法,市場風險采用標準差、貝塔系數(β)、久期、VaR、情景分析等方法,操作風險則采用極值評估理論。作比較可得出:傳統的風險度量方法適用于針對某類風險的度量,缺乏一致性。但商業銀行面臨風險日益復雜化,為了節約管理成本,需找到一種具備一致性的度量方法。本文針對此問題提出了“經濟資本”度量方法,在闡述其在商業銀行經營管理中的重要作用基礎上,分析了經濟資本該如何進行計算和分配及其在我國的實踐和未來改進方向。

一、經濟資本概念及作用

(一)經濟資本定義

經濟資本又稱為風險資本(Capital for Risk),被視為包括市場風險、信用風險、操作風險、戰略風險和商業風險在內的所有風險度量的“共同貨幣”。它是銀行為了彌補風險而應保有的資本,用來抵御銀行因風險活動而產生的非預期經濟損失(Basel Committee on Banking Supervision,2008)。定義中強調非預期損失,筆者的觀點是預期損失應歸類為“風險成本”,而非預期損失才是真正意義上的風險,需要有銀行資本加以抵御和消化。正因為損失的非預期性,所以經濟資本只是一種虛擬的資本,只是“計算出來的數字”,而非法律意義上的資本。

(二)與經濟資本相關的其他資本概念

賬面資本和監管資本是商業銀行資本體系中非常重要的資本概念,這三種資本不能等同。首先,賬面資本是銀行實際擁有賬面資金,包括普通股、優先股和附屬銀行債。監管資本則是為了應付監管需要而必備的最低資本,分為核心資本和附屬資本兩種。《巴塞爾新資本協議》中規定商業銀行資本充足率不低于8%,核心資本充足率不低于4%便是這種意義上的資本。另外,數值上經濟資本應不超過監管資本但又不可低于賬面資本。如果超過監管資本,說明銀行面臨意外損失的風險超過了其承受能力(監管資本),銀行此時必須采取措施增加權益資本。相反,如果經濟資本低于賬面資本則極有可能危及商業銀行的安全運作。

(三)經濟資本的主要作用

1.經濟資本是商業銀行內部績效考核的重要依據。銀行考核績效表現時,需要了解經營成果的取得是以何種風險代價,將這些風險折算為成本,再與所取得的收益對照比較,這樣才能科學地衡量一種產品、一個單位直至每個員工的業績表現,從而精確體現出為股東創造的價值。經濟資本在績效考核中的功能可以借助風險調整后資本收益率(RAROC)指標得以實現,只有當各業務部門RAROC相同,經濟資本配置才能達到最優化,否則,RAROC低的部門就必須改善自己的經營水平,這樣既考察了其盈利能力,又充分考慮了該盈利能力背后承擔的風險。

2.經濟資本可以用來進行貸款決策。傳統的貸款定價方法中,商業銀行隨意性比較大,由此給出的定價水平難以反映借款人的風險狀況,不利于商業銀行風險管理的科學化。衡量定價方法是否科學的標準一般是考察貸款價格是否充分體現其承擔的風險因素,而基于經濟資本的RAROC貸款定價模型能夠讓定價過程變得更為科學。這主要是因為RAROC模型能夠將商業銀行各項貸款業務的經營成本(包括經營費用、資金成本)和貸款預期損失及經濟資本底線回報要求整合到一起,得出決定貸款利率的約束條件:r×A-i×D-OC×A-EL×A±M≥R×EC。其中,r為貸款利率,A為貸款規模,D為貸款占有的債務資金(一般情況下A=D),OC為經營成本率,EL為預期損失率,M為與貸款相關的其他收入或支出,EC為占有經濟資本,R為經濟資本底線回報率。滿足這個約束條件的貸款利率,對于商業銀行而言至少能保障其不因貸款而蒙受經濟損失,從而實現貸款利率和風險之間的配比,有利于商業銀行進行科學的貸款決策。

3.經濟資本可用于調節銀行資產結構。長期以來,我國商業銀行資產規模巨大,其產生的收益卻不與之呈正相關性。筆者認為,這與銀行的信貸資產大量流向風險性較高行業(如房地產),造成資產結構不合理關系緊密。經濟資本的引入能有效改善這種情形,受限于給定經濟資本量和利潤指標的約束,銀行業務部門要實現利潤最大化的唯一途徑是調整客戶結構或產品結構,將信貸資產更多地投向經濟資本占有少收益卻較高的業務。隨之業務部門就會自覺地追求優質客戶或發展優質業務,在這種行為的引導下,銀行資產結構將得到有效改善。2004年廣西銀監局課題組對建設銀行廣西分行的調查研究恰證實了此結論。[1]研究報告指出,建行廣西分行圍繞經濟資本占有系數定位其產品和市場,將信貸資產重點投向信用等級高的壟斷性、基礎性行業,同時從信用等級BBB級以下的客戶中退出,大幅度減少對經濟資本分配系很高的房地產業的信貸投放規模。經濟資本引導下的經營管理決策,使該行整體收益水平都得到了明顯提高。因此,經濟資本調節銀行資產結構方面的作用同樣不容忽視。

二、經濟資本的計算和分配

(一)經濟資本的計算

商業銀行經營過程中面臨的潛在損失大致可以分為三類:預期損失、非預期損失和異常損失。[2]其中,預期損失由大數定律計算得出,銀行據此計提撥備。異常損失發生概率極低,但損失巨大,銀行只能通過極端情景假設進行測試。非預期損失介于兩者之間,銀行可對其發生概率和損失進行量化,據此計算最低防御資本即經濟資本(見圖1)。

圖1 銀行潛在損失概率分布圖

因此,要計算各種風險的經濟資本,關鍵在于計算非預期損失的大小。如果是單筆業務單種風險,這時的經濟資本計算較為簡便。非預期損失可以通過簡單系數法或資產變動法計算得到,得到該數據后,只需將經濟資本看成是非預期損失的一個倍數即EC=M×UL,其中EC為待求的經濟資本,M為經濟資本乘數。

(二)經濟資本的分配

如果商業銀行只做單筆業務,那么通過公式計算出的經濟資本不存在如何分配的問題,但這種假設顯然是不符現實的。商業銀行經營業務是多元化的,其如何為不同業務分配經濟資本,筆者認為,可以參考的分配方法主要有比例分配、差額分配和協方差分配法三種。

假設商業銀行業務組合中涵蓋了n筆損失屬于隨機變量的子業務,分別為 ,各子業務經濟資本分配比例為 : :……… ,則子業務i所需分配的經濟資本EC( )=EC( )× 。

在比例分配法下,由于是以Ri作為分配的基礎,所以最終應分配的經濟資本與上式完全一致。在差額分配法下的處理過程略有不同,它是將某一子業務缺失后的經濟資本差額作為應該分配的經濟資本的絕對量,即所需分配經濟資本==EC( )-EC( )。利用協方差分配法時則是按子業務與整個業務組合相關程度來分配經濟資本,所需分配經濟資本=EC( )- 。其中,分母為業務組合標準差,分子為i業務與業務組合的協方差。

三、經濟資本管理在我國的實踐

目前,國內部分商業銀行已開始嘗試建立以經濟資本回報率為核心的經濟資本管理體系,如建設銀行2007年推出的經濟資本計量方案是,用VAR方法計量信用風險和市場風險,以標準法計量操作風險。基于風險暴露、客戶的違約概率、債項的違約損失率等風險要素來計量每一個交易或每一類業務占用的經濟資本,然后自下而上匯總,在考慮資產相關性的基礎上,計量出整個資產組合的經濟資本,再自上而下將經濟資本配置到各產品及各業務條線。

中國銀行于2004年引入經濟資本概念,對各分行經濟資本計量對象主要涵蓋信用風險,經濟資本管理已納入其信貸管理流程。農業銀行和工商銀行分別于2005年初和2006年實行經濟資本配置方案,農業銀行以現有信息系統的統計項目為基礎進行了業務分類,參照巴塞爾新資本協議中規定的風險權重,結合該行實際資產分布狀況,對每類資產確定不同的經濟資本分配系數,在各類業務中進行配置。工商銀行則是采用系數法計量信用風險經濟資本,標準法計量市場風險經濟資本,基本指標法計量操作風險經濟資本。與此同時,以光大銀行、浦發銀行和招商銀行為代表的部分股份制商業銀行也逐漸意識到轉變傳統戰略管理手段的必要性,從而陸續將經濟資本概念引入經營考核管理中。

四、我國商業銀行經濟資本管理的改進方向

經濟資本管理理念雖然已引起了國內各大商業銀行的高度關注,但畢竟國內商業銀行在這方面仍處于起步階段,因而存在諸多需要解決的問題。比如,基礎數據獲取渠道、質量問題是影響經濟資本管理有效性的關鍵因素,國內商業銀行在這方面仍存在不少瓶頸,對此進行簡化處理是現階段的無奈選擇。但是這種做法對經濟資本管理的可持續性非常不利,為了更好地體現經濟資本管理的優勢,筆者認為,國內商業銀行應該在以下幾個方面加以改進。

(一)進一步提高評級覆蓋率

目前,由于評級辦法不能覆蓋全部客戶,中小企業、項目法人等尚不能計算違約概率,同時很多客戶尚未進行評級,因而國內商業銀行對客戶評級覆蓋率整體仍不高僅60%左右。商業銀行因此可能無法提供基于不同違約概率的客戶評級數據,這會直接影響所計算經濟資本數據的可靠性。因此,國內商業銀行在未來經營管理過程中進一步提高評級覆蓋率以獲取豐富的數據將是改進的第一步。

(二)加速調整業務結構,提高經濟資本回報率

為更好發揮經濟資本在優化資產結構和業務結構方面的職能,國內商業銀行應根據各個機構、部門和業務的經濟資本回報率水平調整業務結構。對回報率和價值創造較高的部門和業務,應給予更多的扶持政策,而對回報率很低甚至是負貢獻的,則應采取限制和收縮政策以避免進一步的價值損失。

(三)繼續強化資本約束意識,推動業務規模發展

經濟資本管理具有效益約束和風險約束的雙效應。一方面,通過經濟資本配置程序,將經濟資本從低效率使用者轉向高效率使用者,另一方面,資本約束意識的增強得以讓銀行能夠在盡可能少占有經濟資本的前提下增加經營效益,從而推動業務規模的合理發展。由于中間業務不分配經濟資本,個人銀行業務因風險較低而分配少量經濟資本,所以這些業務的價值創造能力相對較高,應成為銀行致力發展的新亮點。

(四)優化違約損失率(LGD)模型

國內商業銀行經濟資本計量模型中的LGD大多參照《巴塞爾新資本協議》初級法所給出的標準數,但從整體計算結果來看并不是很理想。這主要是因為LGD總體分布呈現出雙峰特征,而且不同的擔保方式有著不同的分布。與此同時,構造準確的LGD模型需要大量數據的支持。國內部分商業銀行不僅缺乏損失數據,很多基礎數據如抵押物價值、回收成本等數據也不夠準確,甚至缺失。因此,為實現準確計量風險目標,我國商業銀行需要加快進度優化違約概率模型并提高基礎數據的質量。

(五)不斷完善內部評級體系加快內部評級模型開發進度

內部評級法中的初級法要求具備5年以上的歷史數據,而高級法要求具備7年以上的歷史數據。顯然,目前條件下,我國商業銀行尚不具備建立高級計量模型所需的數據基礎,對新巴賽爾資本協議中提到的很多內部評級方法和風險計量模型,我國商業銀行也不完全具備實施條件。所以,商業銀行應盡快完善經濟資本管理的重要基礎,不斷完善內部評級體系,提高評級覆蓋率和準確性,加快進度開發各類適用的內部評級模型。■

篇7

一般情況下，我們所說的利率市場化主要是指利率有個商業銀行根據金融市場的供求變化進行自我調節，最后形成一央行基準利率為引導的一種利率體系。簡單地說，利率市場化對各大商業銀行來說有利也有弊，所以商業銀行首先要有針對性的制定適應利率市場化下穩定發展的經營制度，并正確的認識利率市場化的特點，才能正確的利用利率市場化帶來的機遇，迎接利率市場化帶來的挑戰。總的來說，利率市場化是經濟快速發展帶來的必然結果，所以，必須要詳細的掌握利率市場化的利弊，才能進一步提高商業銀行的發展空間。

一、利率市場化對商業銀行經營管理的影響

（一）利率市場化對商業銀行經營管理的積極影響

1.提高商業銀行的市場競爭力。利率市場化后隨之相應的貨幣市場債券市場將變得更加有效，且商業銀行大多數通過各項金融業務和大型的貸款項目獲得盈利，因此一旦貨幣市場和債券市場被活躍，就會刺激市場消費，從而帶動商業銀行的整體經濟效益。并且利率市場化是以市場的不規律變化為基礎形成的，所以利率市場化有利于構建健全的金融監督管理體系，從而有效地提高商業銀行對市場的監管力度，便于更準確的掌握市場動向和市場規律[1]。此外，利率市場化還可以幫助商業銀行進行科學的宏觀調控，從而為各商業銀行營造一個健康的競爭環境和和諧的經營環境，便于商業銀行共同發展共同繁榮。

2.有利于提高商業銀行的業務創新能力。利率市場化對各大銀行的發展都起到了推動作用，因此無形中加大了各商業銀行之間的相互競爭，所以銀行單方面為了提高經濟效益，就必須要進行改革創新，才能在激勵的市場競爭中獲得優先權。所以，利率市場化逼迫著商業銀行進行自我完善、自我監督，所以銀行在調整經營結構和管理模式的同時，還會加強業務創新能力和水平，才能更好地吸引顧客的目光。并且目前我國各大商業銀行一直沿用傳統的管理模式，所以導致落后的管理方式和管理理念無法適應現代社會的快速發展，其形成了單一的業務結構特征。但是利率市場化打破了傳統的計劃發展規律，因此銀行會逐步建立開放式的管理目標和管理策略，并通過大力發展中間業務和表外業務穩定收益結構，從而更好地為實現商業銀行業務的多樣化目標奠定基礎[2]。

（一）利率市場化對商業銀行經營管理的消極影響

1.擴大了商業銀行的利率風險。由于利率市場化受金融市場的變化影響較大，且商業銀行的利率風險主要來自市場的波動，因此在利率市場化下利率的波動會更加頻繁。并且利率的波動和利率的風險成正比例，因此波動越大風險越大。所以，從商業銀行自身角度來看，當商業銀行的利率敏感型資產和利率敏感型負債不匹配時，利率就會自發的產生波動，一旦利率的波動超過銀行的控制范圍，就會造成銀行面臨巨大的負債和經濟危機。因此利率市場化下，一旦銀行經營管理不善，就會放大利率風險敞口。

2.對傳統的存貸款業務造成沖擊。存貸款業務是商業銀行的傳統業務，也是比較穩定的業務。但是在利率市場化下顧客為了降低投資風險會減少存貸款業務的辦理，所以，無形中削弱了商業銀行存貸款業務量。一旦銀行的存貸款業務額下降，就會直接威脅到銀行的整體經濟效益，因此，利率市場化后使得商業銀行的傳統業務面臨滯后的發展現狀，非常不利于商業銀行的健康穩定發展。

二、利率市場化下商業銀行的經營管理策略

（一）深化商業銀行的體制改革

1.加快商業銀行產權改革。利率市場化下，商業銀行面臨著巨大的市場挑戰，并且大多數銀行沒有轉變傳統的管理模式，所以，無法及時有效的應對來勢洶洶的市場沖擊，所以造成管理過程中出現了一系列問題。要想從根本上提高商業銀行的管理水平，就必須要加快商業銀行的體制改革，只有制定適應市場發展規律的體制和應對措施，才能有效地遏制住市場波動對銀行經營管理造成的不利影響。因此，首先要大力推動商業銀行上市，并加快商業銀行的產權股份制改革，并建立清晰明確的產權制度，才能使銀行從繁重的政策制度中解脫出來，從而真正的實現透明化[3]。市場化經營運作。其次要完善商業銀行的資本，因為商業銀行必須要具備雄厚的資本，才能有效地應對市場風險，否則只會降低商業銀行的風險抵抗能力。因此，必須要加強商業銀行的資本補給率，才能穩定銀行的資金儲備基礎，從而有效地實現資源的優化配置。

2.推動信息網絡技術的應用。由于利率市場化是受市場波動影響而不斷變化的，因此，必須要加強對信息網絡技術的應用，才能及時有效的將利率信息傳遞到各個銀行網點，是銀行能夠第一時間接收到利率的變化情況，從而更好地制定應對措施，便于提高銀行的操作能力和執行能力。

（二）提高商業銀行的利率風險管理能力

1.建立健全的利率風險管理機構。建立利率風險管理機構的主要目的是為了提高商業銀行的抗風險能力，從而避免不利風險因素對商業銀行的干擾。因此，銀行方面必須要組織專業人員制定科學合理的風險防范方案，并協調好銀行與市場利率的關系，才能有效地提高商業銀行化險為夷的能力和水平，從而進一步提高銀行的抗風險整體管理能力。

2.加強商業銀行的風險識別能力。風險管理是事后管理，風險識別是事前預防。因此，對于商業銀行而言，有效地提高風險識別能力可以幫助銀行避免遭受風險危機，所以，銀行必須要加強對風險識別管理的重視，不能那個建立系統的風險識別體系和專業的風險分析方法，才能幫助商業銀行準確地判斷出風險等級，從而幫助銀行做好提前預防管理[4]。

（三）轉變商業銀行經營運作模式

1.轉變市場營銷戰略。商業銀行是以盈利為目的的銀行發展模式，所以銀行的整體結構必須要遵循市場發展規律，并竭盡全力滿足消費者的要求，才能吸引優質客源。因此，商業銀行需要建立以消費者需求為導向的營銷戰略，才能最大限度的滿足消費者的要求。此外，還要加強服務水平，端正服務態度，并根據顧客的要求量身辦理業務項目，營造“顧客至上”的營銷管理策略，才能在把握住老顧客的同時吸引新顧客。

2.加強網絡銀行建設。隨著社會的快速發展以及計算機的普及，越來越多的人開始使用網上銀行辦理各項業務，因此，商業銀行為了滿足消費者的要求必須要加大網絡銀行的建設規模，加快網絡銀行的建設速度，才能與時俱進的跟上時代的發展要求。此外網上銀行可以有效地節省經營成本，從而有利于商業銀行提高市場競爭力。并且通過網絡銀行的建立，可以加強銀行與顧客之間的交流和溝通，且省時省力，所以，網絡銀行將會成為未來銀行的主要發展趨勢，因此，商業銀行必須要把握住機遇才能更好地迎接挑戰[5]。

三、結語

綜上所述，目前我國大多數商業銀行在利率市場化下都面臨著巨大的市場挑戰，所以，還需要不斷地完善和改進，才能改善商業銀行不容樂觀的發展現狀。因此，只有準確地了解利率市場化的發展規律，并制定健全的經營管理策略，才能為我國商業銀行的又好又快發展創造條件，才能妥善的處理好銀行發展與市場變化的關系。

參考文獻

[1]王曄.利率市場化下的商業銀行經營策略[J].金融經濟.2013年22期.

[2]金詠.利率市場化下國有商業銀行經營管理策略初探[J].中國農業銀行武漢培訓學院學報.2014年02期.

篇8

一、提升銀行服務質量

21世紀以后，中國金融業的全面開放、市場競爭機制的引入及業務同質化的傾向，點燃了銀行之間的“戰火”。面對激烈的競爭態勢，銀行紛紛由“業務創新”轉向“服務創新”，打造一支高水平的服務人才隊伍，力求以優質、高效的服務奪取競爭優勢。

優質、高效的服務，來自優秀的員工，而員工是否優秀，則取決于管理者的自身素質。銀行業固有的特點，決定了銀行的創新策略十分有限，其優勢就在于一線員工的執行力。商業銀行的激勵制度，有利于釋放員工的工作熱情，把高質量的工作績效融入到服務中去，把高水平的服務技巧運用到對客戶的承諾上，總體提升銀行自身的服務質量。銀行員工將服務理念潛移默化地傳播給每一位客戶，以樂觀向上的工作激情滲透到工作中的每一個細節，用“讓客戶滿意”的態度贏得客戶的青睞，對于銀行來說，這是成本最低卻是最有效的營銷策略。

二、提高業務經營效益

激勵機制的出現，打破了員工守著“鐵飯碗”，工作穩定，收入無憂的傳統思維，使員工的經濟收益與銀行的業務經營效益掛鉤，這樣員工就會自然而然地想到銀行的生存與發展問題，既使員工感到工作的壓力，又使員工產生工作的動力，從而調動員工的積極性。

商業銀行員工在日常工作中，主要運用的是業務技術能力。而業務技術能力的培養，需要長時間的不斷積累，激勵機制的導入可以引導員工更加重視發展業務技術，使銀行在人力資本的投資效益上產生倍增效果，使銀行的經營模式及效益增長方式發生根本性轉變，從而大為提高銀行的業務經營效益。

三、形成良好的內部氛圍

商業銀行實施激勵機制，是基于自我完善和實現目標的需要。銀行通過各種資源和手段的合理使用，引導、激發和強化銀行員工的工作動機，促使他們實現整體目標。馬斯洛的需求層次理論指出，人除了有生理上、安全上的需求以外，還有更高層次的情感和歸屬的需求、尊重的需求及自我實現的需求。商業銀行經營管理激勵機制的實現，將使員工的這些需求得到滿足，以更加良好的心態投入到銀行建設與發展中去，同時，為員工創造了公平、公正的內部競爭環境，每個人都有寬敞的晉升空間，每個人都能在本職崗位上揮灑熱情、提升自我。

在這方面，全美最大的銀行——花旗銀行堪稱行業模范。花旗十分注重以物質與精神的雙重獎勵來激勵員工，強調營造具有凝聚力、戰斗力、團隊協作精神的企業氛圍，其設立的“品質服務卓越獎”“最佳團隊獎”以及“花旗所看重的員工”專欄，讓員工充分感受到了身為花旗員工的榮譽感、自豪感與責任感，他們的企業哲學和文化氛圍受到業界和客戶的一致認可。可見，商業銀行激勵機制有利于形成良好的內部氛圍，激發員工最大的工作熱情。

四、發揮員工最大的潛能

商業銀行完善激勵機制的重要意義之一，是充分發揮每一位員工最大的潛能，尊重員工個人的價值取向，促進員工的成長。銀行對員工現有的特長、技能、愛好乃至價值觀作出綜合評估，進而為員工的職業生涯提供可行的計劃方案，使其個人發展規劃與銀行整體戰略規劃相協調，最終達到銀行與員工發展的雙贏局面。

美國哈佛大學的專家經過調查發現，員工在缺乏激勵機制的組織環境中只能發揮出30%左右的潛能，有時甚至會出現反向的作用，而在有著適當激勵的組織環境中能發揮出高達90%的潛能。這個調查結果表明，激勵機制的缺失對企業來說，是一種巨大的損失；反之，激勵機制的存在，把員工放在了戰略資源的高度，可以充分發掘和利用員工的潛能，激發員工不懈奮斗的內在動力。

五、保持核心競爭力

核心員工關系著每個企業的命脈。對商業銀行來說，核心員工對銀行在經營管理上的作用是舉足輕重的。由于工作中的出色表現，核心員工往往會成為競爭對手“挖角”的對象，他們一旦跳槽，將對原企業造成一定的損失，甚至是致命的打擊。

微軟創始人比爾·蓋茨這樣評價他的得力干將：“如果把我最優秀的20名員工拿走，那么微軟將會變成一個不起眼的公司。”同樣地，意大利經濟學家帕雷托提出“80/20”法則，認為80%的價值來源于20%的因子，也就是說企業80%的利潤是由20%的員工創造出來的。這表明只占少數的核心員工在企業中的重要性。

無獨有偶，國內金融行業有分析指出，外資銀行常常在其他銀行中獵尋人才，被獵者一旦跳槽成功，薪資待遇會比原來提高50%-80%。在這種差距下，怎樣留住和激勵核心員工已成為目前我國商業銀行面臨的一大考驗。因此，商業銀行建立起長效可行的激勵機制，有助于發揮核心員工的力量，構建銀行的人才競爭力，進而提升經營管理上的競爭力和發展動力，保持商業銀行核心競爭力。

六、結束語

針對商業銀行所有員工實施的有效激勵機制，是商業銀行實現內控管理的重要手段，同時，也是商業銀行拓寬市場化業務的關鍵。通過建立這樣的激勵機制來激勵約束員工，無疑會增強商業銀行的競爭力，實現商業銀行的可持續發展。

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1　設計目標

傳統的經濟類實踐性教學偏重于對單項技能的訓練和經驗知識的驗證，內容陳舊，形式單一，效果欠佳，不能滿足高素質復合型人才的培養需要。金融實踐性教學設計的主旨目標應該是：立足金融業的社會背景，按照“針對社會的需要培養人才，根據學生的特點實施教學”的新理念，突破傳統教學模式和體系框架，加大設計性、綜合性實驗課程的力度，依托高水平實驗室和“雙師型”師資，全部教學活動貫穿“授之以漁”的教學思路，在教學內容不斷歸納簡約、課內外教學活動有機結合的動態過程中，更為有效地指導學生進行經驗知識的歸納提升和能力的綜合運用，不斷努力強化學生分析解決問題的能力和創新創業的意識。

金融專業應通過設置一定數量的實踐性教學課程，著力培育優質實踐教學課程，逐步構建起以設計性、綜合性課程居主導地位的實踐性教學課程體系，以實踐教學課程的內涵特色體現專業方向，以其合理優化的整體設置凸顯專業優勢，從而達到“符合培養目標，體系設計合理，內容不斷更新，創造條件使學生較早參加社會實踐”的設計要求。…《商業銀行經營管理》實踐性教學設計的目標也是為實現金融專業的總體培養目標服務的，是金融專業實踐性教學課程體系的一部分。

2　設計原則

(1)連貫性原則。金融專業應把實踐性教學作為一種基本的教學手段貫穿于人才培養的全過程，包括校內與校外，課堂內與課堂外，日常教學活動與定期檢測檢查。

(2)創新性原則。以尊重學生的個性和創造為前提，最大限度地給學生提供自學、思考、研究、創新的時間和空間。通過參與一系列的教學環節，使學生受到創新意識的熏陶，從多角度、多層面、多側面去分析問題，尋找答案，學會思考、自學、探索、研究、合作和創造。這樣有利于培養學生的綜合素質，特別是創造性素質。

(3)應用性原則。實踐性教學內容應具有較強的針對性，利于學生掌握相關管理技能和應變能力，通過商業銀行真實場景和運營數據的模擬，學生虛擬角色扮演，使學生實際參與到銀行的經營決策過程當中，從而大大調動學生的主動性和積極性，提高學生的綜合素質和解決實際問題的能力。

(4)綜合性原則。先進的實踐性教學體系應打破傳統的以學科為中心的課程體系。根據社會的需求和學生的實際，將相關課程有機地加以整合，對原有教學內容大膽取舍，突出知識能力的系統傳授和綜合運用，做到理論課程和實驗課程相結合、分科課程和綜合課程相結合。作為金融專業的實踐性教學，以《金融學》課程的學習為基礎，在學習完《商業銀行經營管理》《證券投資學》等后續課程后的綜合實訓也是必不可少的。

三、商業銀行經營管理實踐性教學設計的形式

1　案例教學案例教學法就是通過一組案例提供高度擬真的情境，讓學生嘗試在分析具體問題中獨立地作出判斷，以培養學生運用所學理論解決實際問題的能力的一種教學方法。案例教學是專業課授課的重要手段之一，可通過對各類典型案例的分析與講解，加深學生對基礎理論的理解以及理論與實際相聯系的體會。我們也可讓學生自由組合，以小組形式進行討論，并選出各小組的發言代表，在課堂上代表本組成員發言，發言積極、內容表述正確的學生可以在平時成績中獲得加分。在這里，我們強調小組的集中交流討論。這不僅為學生提供了重新認識自我、增強了自信心的場所，還增強了學生們的團結協作精神和集體榮譽感，學生們由原來的“要我學”變成了“我要學”。在傳統教學中，教師是傳授者，學生則是消極的接受者，教師提供理論知識，學生囫圇吞棗地接受；而在案例教學中，教師與學生的關系是“師生互補、教學相輔”。

2　專題課堂討論

讓學生通過媒體中的財經類節目及相關報刊等，跟蹤研究我國的銀行改革動態及經濟體制改革中出現的熱點問題，通過“專題課堂討論課”提高學生的參與意識，增強他們學習的主動性、積極性，培養他們的團結協作精神。“專題課堂討論課”就是把學生進行的專題研究成果通過演講的形式表現出來。當代學生知識豐富、思想活躍、渴望平等，有很強的表現欲和探索欲。因此，教師要給他們充分展示的機會。該課教師要求學生：閱讀財經類報刊，如《中國金融時報》《中國證券報》等，并做讀書筆記；收看財經新聞，如《財經報道》《對話》等；關注某一行業或某一家上市公司；對各類商業銀行的發展現狀有感性認識，并以某一熱點問題作為深入研究的目標，不斷收集資料，掌握其發展動態，彌補課堂教學理論聯系實際的不足。這樣做既促進了教學手段的改革，使學生與教師可以互相學習，加強互動，有助于培養學生與教師之間的情感交流，使學生“親其師，信其道”，從而達到教書育人的目的，同時又增加了學生“做”的環節，培養了學生的協作精神、理論思維和創新能力。

3　模擬實驗

建立的模擬實驗室應不僅可模擬出納、儲蓄、會計等常見的傳統業務，還應能夠對信貸業務、銀行卡業務、表外業務進行模擬；不僅模擬單項業務，還應讓學生對銀行的所有關聯業務進行綜合模擬操作；不僅模擬銀行的成熟業務，還應對互換業務、票據發行便利等尚未開辦的業務進行前瞻性實驗和研究。

按照教學計劃，學生在完成了商業銀行業務管理及其他相關課程的理論部分的學習后，該課程的教師要組織學生進行模擬經營，以增強執業能力和信心。我們把模擬實驗根據業務特點分成網上模擬和手工模擬兩部分。網上模擬部分主要是商業銀行的前臺業務部分，包括出納、儲蓄、會計等柜臺業務，可按照銀行軟件實訓程序，在網上模擬業務操作和交易，最后形成規范的實訓報告；手工模擬部分主要是商業銀行的后臺管理業務部分，包括信貸業務、銀行卡業務、表外業務的流程及管理。

由于課程涉及的知識面較廣，理論與技能的要求都比較高，更主要的是課時的限制，不可能也不必要把所有的知識點都引入到實踐性教學中去，因此目前，我們主要完成了商業銀行貸款業務的手工

模擬――貸款業務實驗課程設計，之所以叫課程設計是因為在每一步程序中學生都要根據理論知識和具體情況，作出決策和判斷，不是簡單的模仿和照搬。我們通過大量調研，深入銀行業務部門，收集貸款業務第一手資料，進行了貸款業務實驗課程設計。設計包括三部分內容：公司流動資金貸款設計、公司項目貸款設計、個人消費貸款設計。公司流動資金貸款設計，包括業務操作流程，及與操作流程相一致的貸款申請書、流動資金貸款調查表、公司信用等級測評表、信用等級測評調查報告、貸款合同等的設計；公司項目貸款設計。設計包括業務操作流程、項目評估報告及相應成本費用估算表、固定資產投資估算表等評估計算表的內容；個人消費貸款設計。包括業務操作流程、個人信貸申請書、個人信用評級標準與方法、個人借款合同等內容。

每一部分都模擬業務實際，包括操作流程、各環節需登記的憑證、賬簿、合同等。由學生親自動手，結合貸款程序，從頭到尾，實際操作一遍，增加感性認識，并有助于深化理論知識的學習。在這一過程中，學生需要重新閱讀和理解銀行的主要業務，運用已學的相關課程的基本知識作出決策并完成相關文件如授信報告、借款合同的簽訂等。對學生的理論知識，判斷能力乃至寫作能力都是一次鍛煉。

在每次模擬實驗結束后，教師應該結合模擬系統，對學生在實驗過程中表現出的學習能力、判斷能力、操作能力和分析能力進行評分和總結，指出實驗中出現的共性和個性問題，以幫助他們更好地熟悉和了解現代商業銀行的運作機制，同時，學生要按照學院的要求認真填寫實驗報告書，并及時交給教師存檔。

篇10

銀行業作為經營貨幣的企業與生俱來就規定了其風險的本質，與其說銀行是經營貨幣的企業，更不如說是為了獲得利潤而經營風險的組織。隨著中國金融開放進程的加快與金融體制改革的推進，金融混業產品日趨增多，金融創新與風險防范及其對金融市場的影響和所引發的系統風險，以及相應的政府監管機制改革和各類金融機構的經營戰略調整等熱點問題也日益突出。只有充分掌握風險在銀行經營中的特點，將風險經營、管理與防范結合起來，才能收到利潤增長與風險防范的最佳效果。

一、國有商業銀行不良貸款風險形成的原因

所謂商業銀行即是以信用為基礎、以經營貨幣借貸和結算業務為主的高負債高風險行業。商業銀行的經營特點和其在一國國民經濟中所處的關鍵地位和作用，導致了銀行經營風險具有隱蔽性和擴散性的特點，一旦銀行經營風險轉化成現實損失，不僅可能導致銀行破產，而且將對整個國民經濟產生多米諾骨牌效應，對整個國民經濟帶來嚴重后果。國有商業銀行作為金融活動的主體，在經營中面臨著政治、政策、法律、社會經濟、文化以及銀行員工職業道德等多重風險。在中國已加入WT0的今天，國有商業銀行面對入世帶來的挑戰和機遇，要實現銀行經營資金的安全性、流動性、效益性， 防范、減少和化解商業銀行經營風險顯得尤為突出與迫切。我國商業銀行的經營風險形成的原因很多，但綜合起來看，不外乎是有兩大方面的原因。一方面，從外部環境看，經濟環境差，企業面臨嚴重的困難，面臨破產的威脅，沒能對借貸和投資行為給予應有的約束，此外，也有金融體制等政策方面的客觀原因；另一方面，主要是長期以來缺乏風險意識，沒有建立起有效的風險管理機制，在規范經營和內部管理方面，還存在經濟形勢的不景氣，企業無力償還陳欠的貸款本息，以物資、車輛、房屋等歸還貸款本息所形成的無效益資產。客觀上的業務發展需求，主觀上蘊涵了領導決策的偏差，形成了一定的無效資產。商業銀行，特別是國有商業銀行的經營成敗關系著國家經濟的興衰，只有商業銀行自身能夠得到保障，穩定地經營，國家經濟才能得以較為平穩的發展。中國已經進入經濟全球化的新時代，面對外資銀行進入中國的嚴峻形勢，如何提高我國商業銀行的競爭力，使其在競爭中立于不敗之地，已然成為不可回避且亟待解決的問題。借鑒國外銀行在管理經營風險方面的成功經驗，結合我國商業銀行自身的環境特點，探索有效的防范風險之路，是商業銀行一直都在關心和探索的問題。

二、商業銀行經營風險的表現

導致商業銀行風險的原因是多方面的，其中主要是經營管理與決策風險、政策及法律風險、社會經濟環境欠佳以及銀行經營管理人員道德、借款人經營管理能力等諸多個方面，商業銀行經營風險有多種形式。現階段商業銀行經營風險的主要形式主要表現在以下幾個方面。

（一）不良貸款率，存在著“超貸”的現象

近年來，商業銀行的不良貸款率雖然有所下降，但仍然占全部貸款的很大一部份比率。主要原因是商業銀行由于政策性任務而肩負的沉重包袱，國有企業的虧損通過信貸關系轉嫁給國有商業銀行，資金難以合理流動與優化配置，加大了信貸資產的風險和損失。銀行貸款對存款的比例越大，風險越大，銀行經營的安全程度也就越低。由于缺乏有效的風險約束和激勵機制，我國銀行經營理念發生扭曲，不惜以犧牲信貸資金的安全、流動和效益為代價，片面追求貸款規模，普遍存在著“超貸”的現象。

（二）資本杠桿比率偏高，信貸資產質量低

近年來，由于各商業銀行資本金增長速度遠遠低于存款的增長速度，資本杠桿比率越來越高，近兩年均超過50%；自有資金抵御流動性風險的能力逐年下降；信貸資產質量低，資金沉淀現象嚴重；不良貸款占比較高，使得占全部資產較大比重的信貸資產缺乏流動性，從而影響了資產的總體流動性。

（三）虛增存款，盈利水平低

存款是貸款的基礎，而貸款又是現今我國銀行利潤的主要來源，存款上不去，貸款就沒有了根本的保障。銀行為了擴大規模，就采取了虛增存款的方法，最后導致真實的存款沒有增加，而在虛假存款基礎上的真實貸款卻放出去了，存貸比率失調，虛假存款引起真實貸款倒逼銀行，造成銀行風險不斷累積。從各家銀行的損益表來看，各家銀行雖有盈利，但盈利在減少，資產利潤率在逐年下降，我國商業銀行已進人到一個“微利時代”。

（四）抵押高估，風險不斷累積

抵押高估是一種虛假欺詐行為，會產生兩方面的反應。一是這種高估的行為銀行知道，但由于各種不可明信的原因，誰都不說破，聽之任之；另一種是銀行不知道，被騙了，等到發現問題的時候怎么都收不回來放出貸款的原值，更談不上利息了。無論是哪種反應，結果是銀行吃虧，風險不斷累積。從現階段的巨額不良資產就可看出問題。

（五）金融創新滯后，中間業務發展不成熟

商業銀行的中間業務與國外銀行的中間業務有著很大的不同，國外銀行的中間業務是利潤來源的一個主要方面。國外銀行對“服務就要收費”這個理念認識的明確。相反我國的商業銀行中間業務絕大多數不賺錢、免費，甚至賠錢。主要原因是銀行對中間業務的理解錯誤，中間業務是面對競爭，金融創新的產物。提高銀行的服務質量現今被誤解為增加銀行存款的一種籌碼，基于此造成中間業務不賺錢、賠錢的局面，而在這背后通過中間業務來降低風險的可能性就可想而知了。

三、防范和化解風險的對策

（一）正確認識風險是防范和化解風險的關鍵

風險首先是一種機遇。銀行面對的風險多種多樣，概括起來包括信用風險、市場風險（利率風險）、營業風險、環境風險（政策性風險）和行為風險等。對銀行來說，風險不僅僅是損失，銀行如能事先降低并且合理規避風險，就能利用風險這一機遇，保全自身的資本，甚至賺取豐厚的回報。所以風險對銀行是災難還是機會不在于風險本身，而在于自身對未來變化的了解和掌控能力。對國內銀行來說在過去的經營中，有太多因風險而遭受損失的例子。風險往往變為損失的主要原因，銀行缺乏全面正確的風險管理觀念和企業風險文化，表現在計劃體制下的完全漠視到強化風險管理和責任下的對風險采取過度規避。

（二）確立正確的經營思想和風險管理意識

商業銀行更應該清楚地認識到在風險背后是利潤的來源，清晰地分析風險就是明確地了解利潤產生的本質。銀行不要將風險看作阻礙銀行發展的絆腳石，而是將風險經營、管理的思想貫穿到銀行本身的每一個環節，不是一味地去堵截風險，而是將風險進行合理的引導、合理的運作，使其在現實中得到可控，并帶來相應利潤。在現今商業銀行中，風險的管理、控制，以及經營方向等是由銀行的管理層和風險控制系統的工作人員來具體執行和操作，但對于風險決不應限于這兩方面的人員，任何崗位的銀行員工都要有風險防范的意識。牢固樹立風險管理意識，真正將風險管理作為管理工作中的核心內容。這就要求銀行要培育自身的風險文化，確立正確的經營思想和風險管理意識。

（三）全面實施資產負債管理

商業銀行的風險不是單純的資金管理問題.而是多種問題的綜合反映，因此，應當從資產負債綜合管理的角度來探討流動性風險的防范。一要加強各級商業銀行法人體制，強化經營系統調控功能，建立應對流動性風險的內部決策控制、實施控制、事后監控和預警機制。二是要求銀行在培養全行全員的風險意識、掌握現代風險管理理論和方法、建立完善的風險控制制度、出臺詳細的風險操作標準、風險管理人員的培養和使用等方面做出不斷的努力。三要實現各商業銀行資金的優化配置。通過強化資金在各行全系統調撥，充分利用好有限的資金資源，實現資金在全系統的優化配置，以增強系統內資金的效益性和流動性。

（四）要建立有效的風險防范和管理機制

商業銀行風險管理的任務就是尋找業務過程的風險點，衡量業務的風險度，在克服風險的同時從風險管理中創造收益。商業銀行要建立有效的風險防范和管理機制，健全風險管理體系。一要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。建立總行、分行和市地行三個層次的風險識別、度量、監控機制，有效采取防范、分散、轉移和消化風險的措施。二要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化；改變以往商業銀行內部條條框框的管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰略業務體為中心的風險管理體制。三要建立完善的風險判斷、評估、監控和分散機制，培養我行高素質的風險管理人才。

（五）創新中間業務降低經營風險

商業銀行要在金融產品設計中加大風險中介的因素，讓商業銀行金融產品有一個相對的競爭優勢。及時地推出特別是面向公司客戶的避險金融產品，規避匯率風險和資金價格風險。要創新商業銀行的中間業務，大力開辦各種委托和中間服務業務，提高資產負債的總體流動性水平。我國居民的富裕金融資產會越來越多，其合理、有效投資并優化組合投資的委托需求和咨詢需求會增強，應及時向這類客戶提供用于規避風險的理財服務、咨詢服務、與證券公司和保險公司聯手開發投資組合產品，從而有效地降低經營風險。

商業銀行經營風險的化解，是一項系統復雜的工程，存在著方方面面的原因。只有改革國有銀行的產權制度，才能從根本上化解體制風險，相應的其他各種配套的風險防范措施才能奏效。當然，要徹底地化解我國國有商業銀行的經營風險，還必須有其他的配套工作的配合，才是最終化解國有商業經營風險的根本。

參考文獻：

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[2] 桓賢維.商業銀行經營風險與控制[J].西安金融，2003，（8）：44.

篇11

隨著市場的發展，商業銀行作為中介機構，對于資本本身的運用已很難獲取平均收益率，關鍵還在于杠桿經營。眾所周知，資本是商業銀行賴以生存的重要砝碼，是任何企業開展業務經營的基礎，是吸引外部債務的基礎。在商業銀行中，資本按照角度不同可以劃分為三大類型，即經濟資本、監管資本和賬面資本。

1 “經濟資本”的概念和構成

1.1 “經濟資本”的概念

經濟資本，是指在一定的置信水平和期限下，對于某個特定的資產組合，銀行為了覆蓋和抵御非預期損失，所需要持有的資本總額。它是商業銀行用以實現股東利益最大化為目標的重要資本，是被用作抵御非預期損失的資本。

1.2 經濟資本的構成

經濟資本是由經濟增加值（EVA）、經濟資本占用、經濟資本回報率（RAROC）三部分組成。

其中：經濟增加值（EVA）=稅后凈利潤-經濟資本×10.5%=毛收入-運營成本-減值準備-所得稅-經濟資本×10.5%

經濟資本占用=資產余額×經濟資本配置系數

RAROC=風險調整后收益/經濟資本=（毛收入-運營成本-預期損失-所得稅）/經濟資本

2 經濟資本在基層支行的實際運用

目前，各家商業銀行總行負責制定相關政策和方案，下轄各分支行主要是政策和方案的執行者。對于基層支行來說，如何理解總行政策的理念和目的，將會有利于基層支行更加合理和有效地開展各項工作。

實證分析――以某基層支行為例，在實際的運用過程中，“經濟資本回報率”（RAROC）和“經濟增加值”（EVA）的概念有點類同，即EVA表現為絕對值形式、RAROC表現為比率形式。

以某基層支行的貸款項目為例，某一節點時，該支行共有三個不同類型的貸款項目，筆者用A、B、C代替。貸款余額分別為2000萬元、1000萬元、500萬元，支行根據項目的信用等級評級結果，分別予以三個貸款項目的貸款利率為5.4%、5.9%、6.4%。筆者假定三個項目資本和資產的配比是10∶1，則三個貸款項目所需投資資本分別為200萬元、100萬元、50萬元，假設該銀行股東的底線回報率（D）為20%。

對于上市銀行來說，主要采用過兩種考核方式：一種是股東回報率（ROE），另一種是經濟資本回報率（RAROC），其中：ROE=（收入-資金及運營成本-預期損失）/投資成本；RAROC=（收入-資金及運營成本-預期損失）/經濟資本。下面筆者就假設用以上兩種方式分別來進行項目篩選，具體情況見下表。

從上表中可知，從利益和風險對稱性角度出發，首先是投資項目C是比較理想的選擇，其資金及運營成本最小，投資成本最小，預期損失相對較小；其次是投資項目B，最后才是投資項目A，投資項目A資金成本和運營成本、投資成本在三者中最大，但其有一項指標較好，為預期損失最小，即A出現風險的可能性最小。三者各有特點，若此時將經濟資本回報率（RAROC）和股東回報率（ROE）分別作為考核指標，出現結果是截然相反。以RAROC為考核指標，支行將會以投資項目A作為貸款對象，因為其RAROC值大于底線回報率D值；以ROE為考核指標，支行將會以投資項目B和C作為貸款對象，因為其ROE均大于底線回報率D值。

兩種考核方式導致的結果截然相反，從經濟資本回報率（RAROC）和股東回報率（ROE）兩個考核指標的合理性來看，近年來，RAROC已經逐步被各家商業銀行作為考核標準，其主要原因是它反映的是商業銀行的盈利能力，從RAROC=風險調整后收益/經濟資本=（毛收入-運營成本-預期損失-所得稅）/經濟資本的公式可以看出，它的利益和風險的關系緊密地聯系在一起，即盈利水平的提高必然伴隨著風險系數的提高。而ROE僅考慮到稅后利潤和所有者權益兩項指標，沒有將商業銀行中的利益與風險的關系進行考慮，可能導致在實際過程中產生對高風險業務盈利能力的高估現象和低風險業務盈利能力的低估現象。不能真實反映商業銀行最關心的利益和風險的均衡性發展思路，從而無法實現股東的利益最大化。

3 經濟資本在基層支行經營管理中的意義

基層支行在經營管理中，影響經濟資本的因素有很多，如客戶評級、債項金額、擔保方式、客戶行業、客戶規模等。這多方面的參數對應的是違約損失率、違約概率和違約風險暴露三大方面。比如客戶評級，若某客戶在支行的信用等級很高，對應的將是較低違s概率，但當市場變化、客戶經營不善等導致信用等級下降較多，對應地將是違約概率的上升，從而增加經濟資本的占用。如擔保方式，目前很多國內大型基本建設項目均采用信用貸款，且貸款期限長，給銀行帶來巨大的經濟資本占用；而如果是某貸款的擔保方式除抵押外，還有著較為優質的第二、第三還款來源，將會大大降低該貸款項目的經濟資本占用。諸如此類，每個參數都與經濟資本有著莫大的關系，這就需要商業銀行各層級機構在經營業務過程中，要充分計算，以達到最集約化，為自身的經營收益和風險創造最理想狀態。

因此，加強經濟資本的理念認識和運用，將對基層支行在實際經營管理中“利益”和“風險”的關系起到制衡作用，對達到穩步經營的可持續發展有著至關重要的作用。

4 結 論

隨著市場的快速發展，國內銀行業的發展達到一定高度，與國外接軌的步伐逐步加快。近年來，國內各家商業銀行開始逐步重視經濟資本在實際經營管理中的作用，并將經濟增加值作為考核的重要指標。其目的是為了將“集約化經營”“風險管理”和“盈利能力”等概念有機結合，以達到股東利益的最大化和長期可持續的穩健發展模式。

參考文獻：

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引言 

隨著銀行“無人化”趨勢的發展，老年人金融服務越發陷入了窘境，中國老齡化問題的越發嚴重性將加劇老年人金融服務問題。未來中國社會中，老年人的金融服務需求將越來越大，老年人口數也越來越多，商業銀行應該如何應對這一問題，這是一個值得思索的事情。 

一、中國老齡化現狀 

2012年，中國大陸總人口達到13.5億人，65歲及以上的老年人口數量為1.2億人，占當年全部人口的9.4%。據聯合國預測，2016～2038年，中國人口65歲及以上人口比重將從10%快速地上升為21%。發達國家平均需要55年完成的老齡化過程，而中國將只需要22年。因此，中國人口老齡化問題十分嚴重。未來20年，老年人消費將對國民經濟產生巨大影響。 

二、老年人金融服務現狀 

伴隨著人口老齡化的發展，老年金融服務需求日益增長。但我國的老年人金融服務卻十分落后，老年人金融服務的需求得不到滿足。同時未富先老的養老問題壓抑了老年人的理財需求，商業銀行與老年人之間存在有關服務問題的矛盾。因而，商業銀行的老年人金融服務發展面臨著機遇與挑戰。 

老年人存在行動緩慢、視力與聽力下降、記憶力差、接受新事物慢的特點。這其中，城市社區老人特別是縣域街道社區老人更是存在“個人有積蓄、兒女工作忙”的問題，這些老人在平時生活中需要自己到銀行辦理業務，也有閑錢可以用來購買理財產品，但人體機能退化導致了老年人在現行金融服務中面臨著極大的問題。 

以濟南市的工行長清支行營業室為例，每天60歲以上的顧客有五分之一，而五峰路網點的老年顧客占了三分之二。老年顧客辦理的業務一般僅涉及到存取款和理財產品。老年人花眼之后，有時候即使戴上老花眼眼鏡填銀行單據時也看不清；老年人動作遲緩、反應慢，有時候在辦理需要輸入密碼等有時間限制的業務時，要試好幾次才能成功。據有關資料研究，老年人平均在銀行辦理業務的時間在20分鐘以上。在銀行辦理業務耗時長給老年人的身心健康帶來了極大的影響，也大大降低了銀行的工作效率，增加了其他人的等待時間。 

為了普及銀行業務智能化，減少其他人的等待時間，現在銀行都提倡存取款、轉賬盡量在ATM機上面進行。老年人的退休工資折也都被單位統一換成了工資卡，但老年人并不會使用ATM機，銀行工作人員有限，所能提供的幫助也有限，工資折變工資卡反而使老年人陷入了窘境。就在長清支行營業室的具體觀察而言，退休老人之中95%以上并不會使用ATM機，即便銀行工作人員或者家里的孩子教過一兩遍工資卡的使用方法，老年人也記不住甚至不敢操作。自助機器上面提醒操作的字體相對較小且提示出現的時間較短，讓花眼的老人看不清或者反應不及時，操作錯誤時ATM機還有可能會直接吞卡，老年人越發不敢操作ATM機。 

未來20年中國老年人口數目越來越多，老年人的理財需求越來越大，老年人與銀行打交道的頻率越來越高，如何讓人年老時在科技進步中感覺到的是方便而不是被遺忘，如何讓銀行服務符合年輕人步速的同時也能貼心的考慮到老年人的步幅，在銀行間競爭日益激烈的明天，這會是一個焦點。 

三、商業銀行經營管理 

（一）網點設施 

銀行在設置各種自助設備網絡銀行等先進硬件設施時，充分考慮老年人群的使用需求。比如：提供老花鏡、將提示字體改成大碼字體、設置老年人專用ATM機、在每個月退休工資發放時開設老年人服務窗口。 

（二）人性化服務 

銀行定期開展走入社區系列活動，給老年人普及金融知識，同時給銀行工作人員開展關于老年人金融服務的培訓，增強工作人員尊老敬老的意識，培養工作人員服務的耐心與細心。在業務流程方面，給老人簡化辦理流程、減免手續費。 

（三）老年人理財產品的開發 

銀行要開發適應老年人群體特點的理財產品。二十年之后的老年人客戶群體不僅有龐大的人數，他們現在還掌握著社會的大部分資源，有著充分的資金積累，如何讓退休金保值甚至增值將是他們十分關注的事情。未來的老年人理財產品市場會是各商行爭奪的主戰場之一。 

（四）與專業社工機構合作 

銀行與社工機構合作，由社工機構組織社工人員協助銀行來解決老年人客戶群體辦理業務時，服務不周的問題。第一，對那些行動不便或者臥病在床的老年人，家屬可以通過聯系與銀行合作的社工機構，由社工機構代替銀行工作人員，對老年人的身體狀況和精神狀況進行判斷，確認其是否達到銀行工作人員上門服務的標準，以此替代現在種類繁多的證明文件。第二，由于銀行進行上門服務時，為避免出現金融風險，必須要有兩人以上一同前往，但在實際生活中，由于銀行的員工人數有限，抽調兩名以上的員工去上門服務很難。所以，由社工機構聯合銀行進行對老年人的上門服務將化解這一難題。第三，定期的開展銀行工作人員與社工的交流會，銀行工作人員將日常工作中所遇到的服務難題與社工交流，社工從專業角度提出解決方法，從而給老年人提供更好更貼心的服務。 

篇13

二、利率市場化改革對商業銀行經營管理的影響分析

利率市場化的改革在為商業銀行提供機遇、創造貸款自主定價條件的同時，也使商業銀行在經營管理中面臨巨大挑戰，商業銀行的當務之急就是將如何應對利率市場化改革的研究提上日程。經過研究分析，我國利率市場化改革對商業銀行經營管理的主要影響表現如下：

（一）商業銀行獲得更大經營管理自主權

我國的利率管理體制經歷了以下方式的轉變：嚴格管制的固定利率有管制的浮動利率利率市場化改革。我國經濟所有制形式存在的諸多問題使國內商業銀行在貸款定價管理方面發展欠缺，貸款定價模式單一、僵化、定性大于定量，貸款價格不能完全覆蓋目標收益、預期損失、非預期損失、成本和費用等多方面因素，貸款定價未作為一個重要部分被納入風險管理實踐中。貸款利率放開管制使商業銀行經營管理的自主權加大，導致的競爭也會促使商業銀行對自身經營管理進行思考和改善，對貸款利率進行科學定價和管理，將自身資金盈余程度、借款人的風險和信用、同業市場競爭等環境因素根據貸款的不同類型、金融市場利率走勢等情況納入參考體系中。

（二）商業銀行利差收入持續縮小

在信貸有效需求不足、金融脫媒的條件下放開利率管制，商業銀行為了爭奪優質客戶，會競相提供優惠存貸款利率，若存款增長乏力的情況與之疊加，銀行利差收窄的趨勢將不可避免地使銀行經營出現困難的概率加大。圖1.1為美國在進行利率市場化改革后存貸款利差收窄的情況。

表1.1為2011―2015年實施貸款利率市場化之前我國五家有代表性上市商業銀行的凈利息收入占營業收入比值，2013年7月20日放開貸款利率管制之前，其大部分在75%-80%，由圖1.2可以看出2011―2015年我國五家有代表性的商業銀行凈利息收入比總體呈下降趨勢，股份制商業銀行尤為明顯。即使各商業銀行在經營管理和業務特色上各不相同，當今的業務發展方向也都是發展非利息收入。但是商業銀行的主營業務仍然是發展貸款和吸取低息存款，依靠利差收入來使利潤實現持續增長，隨著利率市場化的不斷深化，商業銀行如此高的利差收入將難以維持。

（三）商業銀行間競爭日益加劇

近些年來，隨著金融創新的深入和互聯網技術的發展，我國金融市場產生流動性緊縮的問題，如何在有限的存款市場內爭取更大的份額成為商業銀行面臨的一大難題。2015年10月23日之前我國在存款利率方面實行上限管制，各商業銀行為了規避管制以較高的利率吸收存款，均推出了多種高于央行規定存款利率的理財產品，變相加速了存款利率市場化改革的步伐。在此之后商業銀行獲得了實際的支配存貸利率權利，同業之間競爭更加激烈，盈利能力受到抑制，如政府不進行及時有效地監管和疏導、銀行業不做好行業自律，造成惡性競爭的發生，以至于影響銀行業整體的穩定健康發展，產生系統性金融風險。

（四）存款保險制度對商業銀行經營管理水平提出更高要求

2015年5月1日，我國《存款保險條例》正式公布。存款保險制度為推進利率市場化改革奠定了體制基礎，為存款利率浮動塑造了微觀體制 機制保障，為金融機構可以擁有更為廣闊的自主定價空間，使市場供求在金融資源配置中起決定性作用。同時，逐步打破了剛性兌付，政府不再為商業銀行提供“隱性擔保”，允許金融風險的有序釋放。這對商業銀行的風險管理水平，尤其是資產規模、利率風險管理水平、競爭力較弱的中小銀行提出了更高要求，倒逼商業銀行進行資產負債管理改革，提升產品設計與定價能力，建立先進、科學的風險管理制度。

（五）商業銀行信用及流動性風險管理難度不斷加大

在利率市場化改革進程中，我國商業銀行如果不加快轉型，利潤增長將受到利率市場化的巨大沖擊。一方面，為了保持利潤增長，商業銀行不得不對高風險的行業客戶進行放貸，最終很有可能導致信貸客戶的信用風險管理難度加大。另一方面，由于低風險、優質資本項目的同業競爭過于激烈，導致利率下浮，為保持利潤的適度增長，商業銀行不得不投放一些風險較高、回報較高的項目。

（六）商業銀行經營策略亟待轉變

存貸款利率管制的解除使優質的企業和個人擁有了議價的空間，在資金供需雙方的博弈中會直接導致銀行的資產效益減少。面對這一情況，銀行為了保持整體利潤的穩定增長，需要增加非利差收益以補償利差收益的減少。利率市場化促使銀行的角色發生改變，由原先的關系型銀行向價格敏感型銀行轉變，為了使得非利差收益持續升高，創新是關鍵的發展前進之道。商業銀行可以通過豐富理財產品種類增加自身中間收入，打破依賴利差收入的僵局，通過多種方式細分市場類型，為不同客戶提供更便捷和完全的差異化服務和差別化價格，以此補償風險、獲取收益，以增強商業銀行的市場競爭能力。

三、商業銀行應對利率市場化改革的措施建議

（一）提高貸款定價能力，提升利率風險管理水平

1、提高貸款定價能力

長久以來我國實行嚴格的利率管制，商業銀行對貸款的定價采用基準利率定價法，即：貸款利率=基準利率+貸款者的違約風險溢價+長期貸款的期限風險溢價，商業銀行在定價時依賴央行的基準利率。如今央行放開管制，商業銀行沒有基準利率作為參考，所以需要建立符合自身經營管理需要的利率定價模型，能全面考慮貸款的資金成本、風險準備、相關費用、目標利潤、客戶差異和市場競爭等多方面因素。

2、提升利率風險管理水平

商業銀行一方面要明確利率風險管理的目標，承擔利率風險的同時獲取與之相匹配的盈利水平，制定科學的利率研究與決策機制，建立完善的利率風險管理系統，科學地識別、計量和處理利率風險，并實現事后有效評價、改進完善；另一方面，利率作為最重要的宏觀經濟指標之一，其走向與宏觀經濟的運行情況具有緊密的聯系，因此，商業銀行密切需要關注宏觀經濟運行，如GDP增長速度、價格走勢、投資規模與速度、工業增長情況、消費的增長情況、主要國家或地區的利率政策等。

（二）明確戰略定位，加快轉型步伐

1、重視零售業務發展，樹立普惠金融服務理念

我國金融市場處于利率市場化改革疊加“金融脫媒”的特殊時期，大型企業和客戶議價能力較強，導致商業銀行利差收窄。中小微企業和零售業務其客戶廣泛、資本節約、風險分散、綜合盈利高、成長性好、穩定性強，將成為各家銀行資產業務可持續發展的重點。商業銀行應通過科學、精細化的管理，樹立以客戶為中心的理念，開展普惠金融業務，化零為整，確立“多角度、全覆蓋”的客戶經營指導思想和模式，提升市場占有率。

2、加強同業、跨業合作

商業銀行應利用客戶和系統的優勢，建設一個信息共享的電子商務平臺，彌補數據方面的不足；同時，加強與互聯網金融企業的合作，利用互聯網云計算、大數據、多媒體、社交媒體等優勢，順應互聯網金融發展的大趨勢，結合自身業務，開發P2P平臺、銷售理財產品等，提升自身的核心競爭力。

（三）加強業務創新，拓展盈利渠道

1、資產業務

商業銀行在貸款業務方面可進行以下創新：信貸資產證券化、信貸資產出售、并購貸款以及供應鏈融資、應收賬款抵押貸款等，積極推進資產證券化的發展步伐，滿足當前商業銀行管理流動性、盤活不良資產等方面的現實需求。

2、負債業務

由于互聯網金融的迅速發展，利率市場化改革對商業銀行的影響充分體現在負債業務方面，我國商業銀行普遍負債業務產品單一，應積極研究和打造有助于吸收存款、控制存款成本的負債業務創新工具和手段，加強負債業務管理和創新。

3、中間業務