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摘要：本文針對公益性、基礎性投資項目的特點，從財務評價、國民經濟評價、社會經濟影響評價和不確定性與風險分析等層面，構建了公益性、基礎性投資項目經濟評價的指標體系，運用層次分析方法(AHP)，確定了各層次指標體系的權重系數，應用模糊數學方法設計公益性、基礎性投資項目經濟模糊綜合評價模型，在一定程度上解決了如何量化公益性、基礎性投資項目經濟評價中大量存在的模糊性問題。

關鍵詞：層次分析法(AHP)公益性投資項目基礎性投資項目經濟評價

一、引言

經濟評價(EconomicEvaluation)是根據國民經濟長遠發展目標和社會需要，從資源最優的角度或者從公眾利益的角度出發，用影子價格等參數調整項目的費用與效益，考慮經濟效益、社會效益和生態環境效益，計算投資項目的經濟收益能力。投資項目經濟評價是項目前期工作的重要內容，對于加強固定資產投資宏觀調控，提高投資決策的科學化水平，引導和促進各類資源合理配置，優化投資結構，減少和規避投資風險，充分發揮投資效益，具有重要作用。國家發展改革委和建設部于2006年聯合的《建設項目經濟評價方法與參數》(第三版)雖然增加了經濟評價的內容：費用效果分析和區域經濟與宏觀經濟影響分析，但未能給出公益性、基礎性投資項目經濟評價的整體框架和具體實施辦法。公益性、基礎性投資項目作為公共部門預算支出的核心，其經濟評價工作的重要性也越加突出，而可持續發展理論的發展和完善對投資項目的經濟評價工作提出了更高的要求。目前我國公益性、基礎性投資問題很多，損失浪費現象較為嚴重，經濟評價的非科學化、隨意性是重要原因。自20世紀30年代起，國外即開始了在水利和公共工程領域運用現代項目分析評價方法：費用效益分析。西方項目評價方法大致分為兩大體系：基于影子價格的價格體系和基于項目對國民經濟影響分析的影響體系。價格體系主要包括OECD法(L-M法)，S-VT法(WB法)以及UNIDO法(準則法)；影響體系主要代表是EM法(影響方法)。這些研究方法對于構建我國公益性、基礎性項目經濟評價指標體系有一定借鑒意義。按照投資使用方向和投資主體的活動范圍分類，可以將投資項目分為競爭性投資項目、基礎性投資項目和公益性投資項目。競爭性投資項目指投資收益較高、產品壟斷性低、市場調節較靈敏和競爭性較強的行業部門的相關項目，主要包括工業、建筑業、商業、房地產業、服務、咨詢業及金融保險業等。基礎性投資項目指投資收益率較低、投資期限較長、有一定自然壟斷性的基礎產業和基礎設施部門的投資項目，以及直接增強國力的符合規模經濟的支柱產業投資項目，一般包括農林水利設施、煤礦、電站、鐵路、公路、機場、城市道路、城市公共交通、城市供熱、供水、煤氣，給排水、防洪、防震、防風等。公益性投資項目則是指非營利性和具有社會效益性的投資項目，其主要包括文化、教育、衛生、體育、環保、公檢法等政權設施、政府機關、社會團體、國防設施等。本文的研究對象即上述非營利性公益性、基礎性的投資項目。投資項目評價按照評估時間及所處階段可分為項目前評價、中期評價和后期評價。本文著重關注項目前評價。與競爭性投資項目相比，公益性、基礎性投資項目具有非私有品性；投資規模大，項目周期長，風險因素眾多；投資收益率較低；具有較大的外部性；目標的多重性；利益的難以計算性等特點。公益性、基礎性投資項目的投資經濟效益主要不是體現在其營利性上，而是體現在其社會效果上。姚友勝等(2004)認為，完善我國現行建設項目的經濟評價體系必須引入宏觀指標，并提出了在公共建設項目評價中引入宏觀經濟效果評價指標的構想。李春梅等(2003)結合環境經濟學、生態經濟學理論，探討了公共項目經濟評價的新方法：量化生態環境效益，應用沖突協同理論，采用多目標規劃模型，重視外部經濟性。嚴玲等(2003)提出在水利工程項目經濟評價中采用基于可持續發展的生態經濟效益評估方法。劉燕等(2004)嘗試將實物期權評價方法應用于內河航運建設項目的國民經濟評價與決策中。羅時磊等(2005)論述了社會評價的內涵、發展、工作性質、評價內容、項目特點和社會評價具體操作的關系，以及我國開展社會評價工作面臨的主要問題。我國公益性、基礎性投資項目經濟評價主要存在費用與效益界定不清和計算方法不夠客觀；缺乏系統全面的評價指標體系；輕視生態環境效益；缺乏區域和宏觀經濟影響分析；對風險分析重視不夠等問題。基于以上考慮，本文通過對公益性、基礎性投資項目經濟評價的專門研究，形成了一套較為系統、完整的評價體系，將層次分析法和模糊綜合評價法相結合，使社會經濟影響評價和風險分析中的定性問題轉化為定量化分析結果，為項目方案的選優提供了科學的依據。

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一、我國大型建筑企業作為投資主體參與基礎設施PPP項目的分析

（一）大型建筑企業作為投資主體參與基礎設施PPP項目的必要性

PPP模式已經成為新時代下各國政府面對極大基礎設施需求和財政壓力的兩全選擇，基礎設施PPP項目必然會在日后持續發展。在此種機遇下，大型建筑企業應當把握此機遇，將單純設施建設轉移到投資者身份，參與基礎設施PPP項目及基礎設施建設上，如此可以擴大建筑企業的業務范圍，促使建筑企業創造更多經濟效益，在競爭激烈的市場環境中更好的發展。另外，大型建筑企業作為投資主體的身份參與基礎設施PPP項目，可以培養建筑企業資本運作和融資能力，縮短企業與國際大型建筑企業之間的距離，為促進我國大型建筑企業持續健康穩定的發展創造條件。

（二）大型建筑企業參與基礎設施PPP項目面臨的問題

大型建筑企業作為投資主體參與基礎設施PPP項目，需要解決與政府之間的問題、與其他參與投資者之間的問題。

1、與政府之間存在的問題。政府在基礎設施PPP項目中扮演者非常重要的角色，對基礎設施PPP項目的制定與實施有很大影響。所以，建筑企業作為投資主體參與基礎設施PPP項目的過程中，應當與政府協調，為科學合理的制定和落實基礎設施PPP項目創造條件。但在政府未能合理履行自身的職責，使公共管理不健全、提出觀點危害到企業利益、投資決策不科學等問題出現情況下，需要建筑企業采用適合的處理措施來解決，以維護自身的利益。

2、與其他參與者之間存在問題。基礎設施PPP項目的參與者可以有多個企業或單位。因此，在政府提出基礎設施PPP項目中，除了建筑企業之外，還可能有其他參與者。而在具體制定基礎設施PPP項目中，因多種因素的影響，可能使建筑企業在市場選擇、項目目標確定、項目期望、風險承擔等方面上與其他參與者產生分歧，此時就需要建筑企業正視此種局面，合理解決各種問題或矛盾。

二、我國大型建筑企業作為投資主體參與基礎設施PPP項目的角色分配

大型建筑企業作為基礎設施PPP項目的投資主體，基礎設施PPP項目的制定及落實直接關系建筑企業的經濟利益，因此建筑企業參與基礎設施PPP項目，并在其制定和落實中扮演不同的角色，提出意見或對策，有利于PPP項目科學、合理的落實，創造更多經濟效益。

（一）建筑企業在PPP項目前期承擔的角色

1、組間項目時合作伙伴的選擇。因為組間項目中合作伙伴的選擇，對后續PPP項目能否良好的運營有一定的影響。為了使PPP項目良好的運營，在組間項目的合作伙伴選擇的過程中，建筑企業應當參與組間聯合體的決策、綜合評價合作伙伴以及確定最佳備選合作伙伴，以選擇適合的、最佳的合作伙伴。

2、投資者之間合作方式的選擇。典型的PPP項目的制定與運營過程中，需要建立一個獨立的、專門的商業機構，而這個商業機構是由投資者組成的，因此投資者之間應當選擇適合的合作方式，如此才能夠在彼此合作中，更好的規劃制定和運用基礎設施PPP項目。在選擇投資者合作方式中，建筑企業應當根據自身投資方式及當前公共部門融資情況，提出適合的合作方式。

（二）建筑企業在PPP項目制定與運營中承擔的角色

1、建筑企業在PPP項目制定中承擔的角色。基礎設施PPP項目建設中最關鍵的問題就是融資資金的投入使用。為了可以降低投資風險，建筑企業應當在項目承包管理、分包管理中發揮作用，選擇信譽好的承包商，并監督承包商的項目分包工作，確保項目各個方面的制定由適合單位負責。

2、建筑企業在PPP項目運營中承擔的角色。基礎設施PPP項目運營好壞直接關系投資者經濟利潤獲得的高低。為了保障建筑企業的經濟利潤，建筑企業應當在PPP項目運營中參與PPP項目運營方式選擇、PPP項目的試運營、PPP項目的優化調整，促使PPP項目運營良好，降低運營風險，創造更多經濟效益。

結束語：我國大型建筑企業作為投資主體，在基礎設施PPP項目制定與運營的過程中，應當扮演各種角色，參與基礎設施PPP項目合作伙伴的選擇、項目承包管理、項目運營方式選擇、項目試運營等各個環節，以便項目可以良好的運營，創造更多經濟效益，使建筑企業獲得更多利潤，促進我國大型建筑企業健康、穩定的發展。

參考文獻：

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2.按投資主體分類：政府投資項目（又分為中央項目、地方項目）、企事業單位投資項目（含外商投資項目、合資項目、民營企業投資項目、社會團體投資項目）、個人投資項目。

3.按項目建設性質分類：新建項目、擴建項目、改建項目。

4.按項目建設階段分類：籌建項目、開工項目、在建項目、建成投產項目、收尾工程項目。

（二）按建設項目的市場性能分類

1.公益性建設項目，主要指為社會提供服務的建設項目，包括國防、科學研究、教育、文化設施、醫療衛生、體育運動、生態和環境保護等建設項目。

2.基礎性建設項目，主要指具有自然壟斷性、建設周期長、投資規模大、投資回收期長、收益低的基礎設施和部分基礎工業建設項目，如能源項目、交通項目、水利項目、城市基礎設施項目等。

3.競爭性建設項目（又稱經營性項目），主要指投資收益好、對市場反應靈敏，具有市場競爭能力的建設項目，如加工工業項目、商業及服務項目、房地產開發項目等。

（三）按政府管理權限分類

劃分為實行審批制、核準制、備案制項目。

1、核準類：工業類、倉儲物流的項目大部分屬于備案類，其中對環境有污染的化工、石油、爆炸等、還有外資企業的工廠類項目屬于核準類。對于實行核準制的項目，企業僅需向政府提交項目申請報告即可，不再經過批準項目建議書、可行性研究報告、節能評估報告和開工報告的程序。

2、審核類：所有的房地產項目由國家財政出錢建設的項目屬于審批類，包含文、教、衛系統，即圖書館、文化宮、音像器材、書店，教育系統等。對于政府直接投資或以資本金注入方式投資的項目，需報送審批項目建議書和可行性研究報告。對于投資補貼、貸款貼息、轉貸的項目，只審批資金申請報告。

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一是在政府對企業投資管理上，現有核準制和備案制是按照一般項目、重大項目和限制類項目來劃分，而不是按照適應市場經濟需求的競爭性領域和公共領域的政企投資領域分工來劃分管理方式的，這使得本來應該采取備案制管理的企業投資項目不恰當地進入了核準制管理范圍，現有《政府投資項目核準制目錄》（2004）中包含著很多本應該采取備案制管理的企業投資項目內容，這妨礙著企業投資自的有效發揮。同時，現行核準制和備案制對運用國有資源和全民資產的國有企業投資項目和利用民間私人資本的民營企業投資項目采取同等對待方式，這對民間資本和民營企業來說存在著待遇不公平的問題。二是在政府投資項目管理上，投資使用和建設管理的分散化現象普遍，投資決策的透明化、民主化、科學化管理水平不高，政府投資決策責任約束機制不健全，嚴重妨礙著政府投資項目管理水平和投資效益的有效提高。三是在中央和地方的投資管理權限劃分上，目前對企業投資項目、重大投資項目和限制類項目仍然繼續沿用傳統的按照建設規模和投資限額大小來劃分中央和地方政府核準管理權限，而不是按照投資項目影響和作用范圍、管理效率來劃分核準管理權限，并且現有建設規模和投資限額太小，對地方政府放權不足。國家投資主管部門對使用中央投資的地方政府投資項目仍然沿用嚴格的審批制，管理程序過多過嚴，不利于提高政府投資管理效率和投資效益。

（二）投資主體之間缺乏有效投資分工

一是政企之間缺乏明確的投資分工。盡管國家已經明確：“政府投資主要用于關系國家安全和市場不能有效配置資源的經濟和社會領域”，但在實踐中，政府尤其是地方投資依然以所謂支持產業振興、產業升級調整、技術改造等名義大量進入本該由市場機制主導的競爭性領域，尤其是運用國有資源和全民資產投資的國有企業投資的盲目擴張，嚴重擠壓著企業尤其是民營企業的投資發展空間。

二是中央和地方政府投資分工體系不合理。突出表現在：地方政府過多地承擔著本該由中央政府承擔的諸如基礎教育、醫療、社會保障等基本公共服務領域的投資事權，不僅嚴重超越了地方財力的承擔能力，也是造成目前全國各區域基本公共服務差距過大、均等化難以有效推進的重要原因之一。

（三）投資宏觀調控和監管水平仍然有待提高

一是當前投資宏觀調控和監管分散化的現象依然比較嚴重。目前采取在國務院領導下各部門分工負責的投資宏觀調控體制，由于各部門協作機制不完善，宏觀調控效力和效率不高；在投資監管方面，由發改、財稅、審計、紀檢監察、建設、土地、環保、工商等眾多政府部門“多頭監管”現象更為嚴重，不僅降低監管效率，而且也給業主正常的投資建設和生產經營秩序帶來很大干擾。

二是目前涉及投資調控的產業、區域規劃和產業政策過多、過濫。尤其是針對競爭性領域的眾多產業規劃和產業政策，不僅嚴重妨礙著市場機制基礎性作用的有效發揮，也是造成目前各區域產業發展選擇趨同、區域產業結構趨同和盲目重復建設現象嚴重的重要原因。

（四）融資服務體系不健全

當前企業投資仍然嚴重依賴銀行間接融資，通過發行股票、債券等資本市場直接融資渠道發育不足；中小企業尤其是民營企業存在嚴重的“融資難”問題。

二、深化投資體制改革的總體思路

（一）深化投資體制改革的指導思想

按照建立完善社會主義市場經濟體制和加快轉變經濟發展方式的要求，在投資領域，厘清政府和市場的關系，更好地發揮市場機制在全社會資源配置中的基礎性作用，更好地發揮政府對投資的宏觀調控作用，保證各種所有制投資主體依法平等參與市場競爭，促進投資結構優化和效益提高，推動經濟社會持續健康發展。

（二）深化投資體制改革的目標

繼續推進企業投資管理制度改革，進一步落實企業投資決策自；改進政府投資管理方式，加快政府投資決策民主化進程；理順政企和中央與地方政府之間的投資事權和分工；完善融資體系，拓展融資渠道；改進投資宏觀調控和監管，提高投資管理法治化水平。最終建立起市場引導投資、企業自主決策、融資體系健全、融資方式多樣、宏觀調控有效的新型投資體制。

（三）深化投資體制改革推進時序

深化投資體制改革要按照先易后難、先完善頂層設計后推出改革措施、先試點、后推廣的原則，采取積極穩妥的方式進行。在具體改革措施推出順序上，第一步，要完善政府投資管理體制，包括政府對企業投資的管理體制和對政府投資自身的管理體制；第二步，在建立完善的政府投資管理體制的基礎上，再進一步推動明晰政府與企業（市場）、中央和地方政府的投資事權分工、改善宏觀調控和監管方面的改革；第三步，在明晰各類投資主體事權分工體系、投資監管體系的基礎上，再積極推進適應不同投資需求的融資體系改革，拓展項目融資渠道。同時，應根據每一步改革進程，加快已推出的新改革措施的立法進程，努力提高投資管理和宏觀調控的法治化水平。

三、深化投資體制改革推進措施

（一）繼續推進政府投資管理體制改革

1、改進政府對企業投資管理制度

盡快改變目前僅按一般項目、重大項目和限制類項目劃分核準制和備案制的做法，逐步建立適合市場經濟體制要求的按投資領域、按所有制類型劃分的新型政府對企業投資的管理體制，即在競爭性領域，對主要運用民間和社會資金投資的民營企業投資項目實行備案制，并逐步推進由目前的前置的備案制向后置的備案制乃至注冊制轉變；對運用國有資源和全民資產投資的國有企業投資項目和存在產業安全的外資投資項目實行核準制。

在具有自然壟斷和行政壟斷的資源開發、基礎設施、社會事業等公共領域：無論企業投資項目大小（是否是一般項目還是重大項目）和投資主體所有制性質，一律實行核準制，并按照項目作用和影響范圍劃分各級政府的核準權限。

繼續完善對使用政府投資的企業投資項目管理制度，完善企業申請報告審批制度，明晰政府投資資金用途；對企業使用政府投資者資金，采取類似世界銀行等國際金融機構普遍采取的“直接撥付制”，防止企業挪用和改變政府投資者資金用途；積極推進企業使用政府投資資金的“報賬制”和“獎勵制”，切實提高企業使用政府投資資金的效益和效率。

2、完善政府投資管理辦法

穩步推進政府投資預算體制改革。要逐步將目前分散于發改、財政、各行業管理部門用于投資活動的國家預算內外資金、專項資金、外債資金、國有企業上繳紅利等資金納入統一的政府投資預算管理，集中管理，統籌使用，提高效益。

加快推進政府投資項目決策民主化進程。積極推進建立政府投資項目決策聽證制度，充分發揮決策聽證吸收社會公眾意見和化解防范社會風險的作用；完善政府投資項目公示制度，促進政府投資項目全過程信息向社會公開。

繼續推進政府投資項目建設實施市場化。推進政府投資方式多樣化，嘗試采用無息和低息政府貸款、政府授權按投資機構提供擔保、優先股、優先債等方式為政府投資項目注入資金；穩步推行政府非經營性項目的集中統建制等。

3、繼續推進投資管理權限向地方政府下放

改革現有的企業和政府投資管理按建設規模和投資限額劃分中央和地方核準權的辦法，建立按照項目作用和影響范圍、管理效率標準原則劃分核準權限的新辦法。國家投資主管部門只核準具有跨區域、跨省區影響和作用的投資項目；投資項目作用和影響范圍局限于省區內的，一律由地方政府投資主管部門核準。

改革使用國家投資的地方政府和企業投資項目審批制度。今后，國家投資主管部門應只審批采取直接投資和以資本金方式注入的項目；采取投資補助、貸款貼息、轉貸等方式注入的地方政府和企業投資項目，在國家投資主管部門核定各省區投資使用方向、總量范圍內，由地方政府負責審批資金申請報告、項目建議書和可行性研究報告，并向國際投資主管部門備案即可。

加快進行《政府投資項目核準目錄（2004）》的修改，將目錄中屬于競爭性領域的投資項目全部剔除出政府投資項目核準范圍，并將已剔除出的競爭性項目的備案管理權限全部下放給地方政府，實行屬地管理。

（二）加快理順政企、中央和地方政府之間的投資分工

1、盡快理順政府和企業之間的投資分工

政府投資今后應嚴格限定在關系國家安全和市場機制不能有效配置資源的國防建設、政權建設、資源開發、基礎設施和社會事業等公共領域；政府投資領域要積極創造條件，向企業和社會投資者開放，引入市場機制和企業投資進入，提高投資效益和效率。

積極鼓勵和引導民間投資。要通過積極推進壟斷行業改革和國有經濟戰略性調整，為民營企業騰出投資發展空間；切實落實國家有關民間投資鼓勵政策，建立健全民間投資服務體系，促進投融資方式和運作模式創新，不斷提高民間投資能力和活力。

2、努力完善中央和地方政府的投資事權分工

要按照“分稅制”財政體制、投資項目受益范圍、提高投資效益和實施效率的要求，理順中央和地方政府投資事權分工，建立起中央和地方投資事權和財權財力相適應的投資事權分工體系。并將關系國民經濟全局的基礎教育、公共醫療、社會福利和社會保障等基本公共服務領域的重大投資事權，從目前地方政府承擔改為由中央政府承擔。加大中央對中央和地方政府合辦事項、激勵地方政府舉辦事項的投入力度，切實增強地方政府投資能力。

（三）健全融資體系，拓寬融資渠道

拓展企業直接融資渠道。加快深滬主板、中小企業板、創業板、新三板、場外股權交易市場等多層次資本市場體系建設，積極推進發行企業債券由核準制向備案制改革，鼓勵保險資金通過股權投資機構間接投資基礎設施和重點工程，積極推進選擇有穩定收益的基礎設施項目通過公開發行股票、可轉換債等方式籌集投資資金的試點等。

（四）切實改善投資宏觀調控和監管

1、努力改善投資宏觀調控

在明確由國家投資主管部門在國務院領導下會同財稅、貨幣等有關部門按照職責分工進行宏觀調控的基礎上，切實加大政策協調配合和政策協同力度，精確選擇調控時機，準確把握調控力度和節奏，努力減少投資波動的不利影響，促進全社會投資和宏觀經濟平穩運行。

積極促進投資宏觀調控手段和調控方法創新。改變目前規劃和產業政策調控過多、過濫的情況，今后制定規劃和產業政策應僅僅局限于市場機制難以有效發揮資源配置作用的資源開發、基礎設施和社會事業等公共領域，減少乃至最終禁止運用規劃和產業政策直接干預競爭性產業領域投融資活動現象，充分發揮市場機制在資源配置中的基礎性作用。

切實加大投資信息調控力度，建立全社會投資信息共享制度，加強對投資和宏觀經濟運行監測分析，建立投資風險預警和防范體系，努力提高投資宏觀調控的有效性。

2、切實加強投資監管

建立健全對政府投資決策行為的內外部監管體系和運行機制，不斷提高人大、社會公眾和新聞媒體對政府投資決策消費的監督力度；創新投資項目建設實施過程的監管機制，逐步建立由投資稽察、財政資金監管、審計監督、國資監管、紀檢監察、人大監督聯合進行的監管體制機制，克服分散監管弊端，切實提高監管效率。

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(一)深化投資體制改革的指導思想是：按照完善社會主義市場經濟體制的要求，在國家宏觀調控下充分發揮市場配置資源的基礎性作用，確立企業在投資活動中的主體地位，規范政府投資行為，保護投資者的合法權益，營造有利于各類投資主體公平、有序競爭的市場環境，促進生產要素的合理流動和有效配置，優化投資結構，提高投資效益，推動經濟協調發展和社會全面進步。

(二)深化投資體制改革的目標是：改革政府對企業投資的管理制度，按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔風險”的原則，落實企業投資自；合理界定政府投資職能，提高投資決策的科學化、民主化水平，建立投資決策責任追究制度；進一步拓寬項目融資渠道，發展多種融資方式；培育規范的投資中介服務組織，加強行業自律，促進公平競爭；健全投資宏觀調控體系，改進調控方式，完善調控手段；加快投資領域的立法進程；加強投資監管，維護規范的投資和建設市場秩序。通過深化改革和擴大開放，最終建立起市場引導投資、企業自主決策、銀行獨立審貸、融資方式多樣、中介服務規范、宏觀調控有效的新型投資體制。

二、轉變政府管理職能，確立企業的投資主體地位

(一)改革項目審批制度，落實企業投資自。徹底改革現行不分投資主體、不分資金來源、不分項目性質，一律按投資規模大小分別由各級政府及有關部門審批的企業投資管理辦法。對于企業不使用政府投資建設的項目，一律不再實行審批制，區別不同情況實行核準制和備案制。其中，政府僅對重大項目和限制類項目從維護社會公共利益角度進行核準，其他項目無論規模大小，均改為備案制，項目的市場前景、經濟效益、資金來源和產品技術方案等均由企業自主決策、自擔風險，并依法辦理環境保護、土地使用、資源利用、安全生產、城市規劃等許可手續和減免稅確認手續。對于企業使用政府補助、轉貸、貼息投資建設的項目，政府只審批資金申請報告。各地區、各部門要相應改進管理辦法，規范管理行為，不得以任何名義截留下放給企業的投資決策權利。

(二)規范政府核準制。要嚴格限定實行政府核準制的范圍，并根據變化的情況適時調整。《政府核準的投資項目目錄》(以下簡稱《目錄》)由國務院投資主管部門會同有關部門研究提出，報國務院批準后實施。未經國務院批準，各地區、各部門不得擅自增減《目錄》規定的范圍。

企業投資建設實行核準制的項目，僅需向政府提交項目申請報告，不再經過批準項目建議書、可行性研究報告和開工報告的程序。政府對企業提交的項目申請報告，主要從維護經濟安全、合理開發利用資源、保護生態環境、優化重大布局、保障公共利益、防止出現壟斷等方面進行核準。對于外商投資項目，政府還要從市場準入、資本項目管理等方面進行核準。政府有關部門要制定嚴格規范的核準制度，明確核準的范圍、內容、申報程序和辦理時限，并向社會公布，提高辦事效率，增強透明度。

(三)健全備案制。對于《目錄》以外的企業投資項目，實行備案制，除國家另有規定外，由企業按照屬地原則向地方政府投資主管部門備案。備案制的具體實施辦法由省級人民政府自行制定。國務院投資主管部門要對備案工作加強指導和監督，防止以備案的名義變相審批。

(四)擴大大型企業集團的投資決策權。基本建立現代企業制度的特大型企業集團，投資建設《目錄》內的項目，可以按項目單獨申報核準，也可編制中長期發展建設規劃，規劃經國務院或國務院投資主管部門批準后，規劃中屬于《目錄》內的項目不再另行申報核準，只須辦理備案手續。企業集團要及時向國務院有關部門報告規劃執行和項目建設情況。

(五)鼓勵社會投資。放寬社會資本的投資領域，允許社會資本進入法律法規未禁入的基礎設施、公用事業及其他行業和領域。逐步理順公共產品價格，通過注入資本金、貸款貼息、稅收優惠等措施，鼓勵和引導社會資本以獨資、合資、合作、聯營、項目融資等方式，參與經營性的公益事業、基礎設施項目建設。對于涉及國家壟斷資源開發利用、需要統一規劃布局的項目，政府在確定建設規劃后，可向社會公開招標選定項目業主。鼓勵和支持有條件的各種所有制企業進行境外投資。

(六)進一步拓寬企業投資項目的融資渠道。允許各類企業以股權融資方式籌集投資資金，逐步建立起多種募集方式相互補充的多層次資本市場。經國務院投資主管部門和證券監管機構批準，選擇一些收益穩定的基礎設施項目進行試點，通過公開發行股票、可轉換債券等方式籌集建設資金。在嚴格防范風險的前提下，改革企業債券發行管理制度，擴大企業債券發行規模，增加企業債券品種。按照市場化原則改進和完善銀行的固定資產貸款審批和相應的風險管理制度，運用銀團貸款、融資租賃、項目融資、財務顧問等多種業務方式，支持項目建設。允許各種所有制企業按照有關規定申請使用國外貸款。制定相關法規，組織建立中小企業融資和信用擔保體系，鼓勵銀行和各類合格擔保機構對項目融資的擔保方式進行研究創新，采取多種形式增強擔保機構資本實力，推動設立中小企業投資公司，建立和完善創業投資機制。規范發展各類投資基金。鼓勵和促進保險資金間接投資基礎設施和重點建設工程項目。

(七)規范企業投資行為。各類企業都應嚴格遵守國土資源、環境保護、安全生產、城市規劃等法律法規，嚴格執行產業政策和行業準入標準，不得投資建設國家禁止發展的項目；應誠信守法，維護公共利益，確保工程質量，提高投資效益。國有和國有控股企業應按照國有資產管理體制改革和現代企業制度的要求，建立和完善國有資產出資人制度、投資風險約束機制、科學民主的投資決策制度和重大投資責任追究制度。嚴格執行投資項目的法人責任制、資本金制、招標投標制、工程監理制和合同管理制。

三、完善政府投資體制，規范政府投資行為

(一)合理界定政府投資范圍。政府投資主要用于關系國家安全和市場不能有效配置資源的經濟和社會領域，包括加強公益性和公共基礎設施建設，保護和改善生態環境，促進欠發達地區的經濟和社會發展，推進科技進步和高新技術產業化。能夠由社會投資建設的項目，盡可能利用社會獎金建設。合理劃分中央政府與地方政府的投資事權。中央政府投資除本級政權等建設外，主要安排跨地區、跨流域以及對經濟和社會發展全局有重大影響的項目。

(二)健全政府投資項目決策機制。進一步完善和堅持科學的決策規則和程序，提高政府投資項目決策的科學化、民主化水平；政府投資項目一般都要經過符合資質要求的咨詢中介機構的評估論證，咨詢評估要引入競爭機制，并制定合理的競爭規則；特別重大的項目還應實行專家評議制度；逐步實行政府投資項目公示制度，廣泛聽取各方面的意見和建議。

(三)規范政府投資資金管理。編制政府投資的中長期規劃和年度計劃，統籌安排、合理使用各類政府投資資金，包括預算內投資、各類專項建設基金、統借國外貸款等。政府投資資金按項目安排，根據資金來源、項目性質和調控需要，可分別采取直接投資、資本金注入、投資補助、轉貸和貸款貼息等方式。以資本金注入方式投入的，要確定出資人代表。要針對不同的資金類型和資金運用方式，確定相應的管理辦法，逐步實現政府投資的決策程序和資金管理的科學化、制度化和規范化。

(四)簡化和規范政府投資項目審批程序，合理劃分審批權限。按照項目性質、資金來源和事權劃分，合理確定中央政府與地方政府之間、國務院投資主管部門與有關部門之間的項目審批權限。對于政府投資項目，采用直接投資和資本金注入方式的，從投資決策角度只審批項目建議書和可行性研究報告，除特殊情況外不再審批開工報告，同時應嚴格政府投資項目的初步設計、概算審批工作；采用投資補助、轉貸和貸款貼息方式的，只審批資金申請報告。具體的權限劃分和審批程序由國務院投資主管部門會同有關方面研究制定，報國務院批準后頒布實施。

(五)加強政府投資項目管理，改進建設實施方式。規范政府投資項目的建設標準，并根據情況變化及時修訂完善。按項目建設進度下達投資資金計劃。加強政府投資項目的中介服務管理，對咨詢評估、招標等中介機構實行資質管理，提高中介服務質量。對非經營性政府投資項目加快推行“代建制”，即通過招標等方式，選擇專業化的項目管理單位負責建設實施，嚴格控制項目投資、質量和工期，竣工驗收后移交給使用單位。增強投資風險意識，建立和完善政府投資項目的風險管理機制。

(六)引入市場機制，充分發揮政府投資的效益。各級政府要創造條件，利用特許經營、投資補助等多種方式，吸引社會資本參與有合理回報和一定投資回收能力的公益事業和公共基礎設施項目建設。對于具有壟斷性的項目，試行特許經營，通過業主招標制度，開展公平競爭，保護公眾利益。已經建成的政府投資項目，具備條件的經過批準可以依法轉讓產權或經營權，以回收的資金滾動投資于社會公益等各類基礎設施建設。

四、加強和改善投資的宏觀調控

(一)完善投資宏觀調控體系。國家發展和改革委員會要在國務院領導下會同有關部門，按照職責分工，密切配合、相互協作、有效運轉、依法監督，調控全社會的投資活動，保持合理投資規模，優化投資結構，提高投資效益，促進國民經濟持續快速協調健康發展和社會全面進步。

(二)改進投資宏觀調控方式。綜合運用經濟的、法律的和必要的行政手段，對全社會投資進行以間接調控方式為主的有效調控。國務院有關部門要依據國民經濟和社會發展中長期規劃，編制教育、科技、衛生、交通、能源、農業、林業、水利、生態建設、環境保護、戰略資源開發等重要領域的發展建設規劃，包括必要的專項發展建設規劃，明確發展的指導思想、戰略目標、總體布局和主要建設項目等。按照規定程序批準的發展建設規劃是投資決策的重要依據。各級政府及其有關部門要努力提高政府投資效益，引導社會投資。制定并適時調整國家固定資產投資指導目錄、外商投資產業指導目錄，明確國家鼓勵、限制和禁止投資的項目。建立投資信息制度，及時政府對投資的調控目標、主要調控政策、重點行業投資狀況和發展趨勢等信息，引導全社會投資活動。建立科學的行業準入制度，規范重點行業的環保標準、安全標準、能耗水耗標準和產品技術、質量標準，防止低水平重復建設。

(三)協調投資宏觀調控手段。根據國民經濟和社會發展要求以及宏觀調控需要，合理確定政府投資規模，保持國家對全社會投資的積極引導和有效調控。靈活運用投資補助、貼息、價格、利率、稅收等多種手段，引導社會投資，優化投資的產業結構和地區結構。適時制定和調整信貸政策，引導中長期貸款的總量和投向。嚴格和規范土地使用制度，充分發揮土地供應對社會投資的調控和引導作用。

(四)加強和改進投資信息、統計工作。加強投資統計工作，改革和完善投資統計制度，進一步及時、準確、全面地反映全社會固定資產存量和投資的運行態勢，并建立各類信息共享機制，為投資宏觀調控提供科學依據。建立投資風險預警和防范體系，加強對宏觀經濟和投資運行的監測分析。

五、加強和改進投資的監督管理

(一)建立和完善政府投資監管體系。建立政府投資責任追究制度，工程咨詢、投資項目決策、設計、施工、監理等部門和單位，都應有相應的責任約束，對不遵守法律法規給國家造成重大損失的，要依法追究有關責任人的行政和法律責任。完善政府投資制衡機制，投資主管部門、財政主管部門以及有關部門，要依據職能分工，對政府投資的管理進行相互監督。審計機關要依法全面履行職責，進一步加強對政府投資項目的審計監督，提高政府投資管理水平和投資效益。完善重大項目稽察制度，建立政府投資項目后評價制度，對政府投資項目進行全過程監管。建立政府投資項目的社會監督機制，鼓勵公眾和新聞媒體對政府投資項目進行監督。

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一、政府投資效率低下的原因

1.在一定程度上還存在著資金浪費的現象

在政府投資不斷增加的情況下，出現了政府投資效率低和資金浪費的問題：低水平重復建設；不注重經濟核算；“爛尾”工程和“釣魚”工程不斷出現；資金大量流向自立性項目。

2.政府投資方向單一

由于各級政府都把發展經濟，促進增長作為首要任務，因而政府投資的重點主要集中在某些競爭性投資項目和基礎性項目。近十年來，競爭性投資項目一直是政府投資的重點，比重保持在45％左右，基礎性投資項目則從39.22％增長到43％，公益性投資比重卻從18.67％下降到8.2％。

3.政府投資透明度不高

主要表現在政府投資項目的審批、決策上。例如，在政府投資項目審批上，一些政府主管部門不重視項目的可行性研究，根據政績的需要，隨意立項審批；在一些項目決策中，違背基本的科學常識和項目的基本要求，盲目求大，隨意拍腦袋決定等。除此之外，政府投資透明度差，還表現在博弈信息的傳遞上合對參加博弈的限制上。

二、政府投資的必要性

雖然政府投資效率較低但卻有其必要性，主要表現在以下幾個方面：

1.均衡社會投資，發揮宏觀調控作用。在市場經濟條件下，盡管政府投資量不占據主導地位，但對社會投資總量的均衡能夠起到調節作用。當社會投資量呈擴張勢頭，通貨膨脹趨勢嚴重時，政府投資主體通過減少投資量，緩解投資膨脹。當經濟不景氣時，政府投資主體采取增加投資量的途徑，擴大社會需求，推動經濟發展。

2.市場失靈的存在要求政府投資建設項目。在現實中，由于一些因素的干擾，市場這只看不見的手不能正常發揮作用，導致市場失靈。后發展國家要想實施趕超戰略、實現跨越發展，必須要發揮政府的投資主導作用，依靠國家的力量彌補市場的不足，把有限的資源配置到國家急需并積極引導的方向去。

3.為社會民間投資創造良好的投資環境。投資環境的好壞，很重要的一個方面是公用設施和社會基礎設施完善與否。公用設施和社會基礎設施及軟環境建設，有相當部分是無法實現商品化經營或者商品化程度很低，即不能實現投資經濟活動投入產出的良性循環，因此這方面的投資是政府投資主體的義務和責任，是政府投資的一個重點。

三、政府投資效率的改善

1.始終堅持長期持續，穩定，協調發展經濟的方針，是提高投資效益的指導思想、

我國投資效益長期以來不夠理想，原因固然是多方面的，但經濟建設指導思想上脫離實際，片面追求高速度，急于求成，無疑是一個重要的形成因素。實踐證明，投資規模能否同省情相適應，是投資效益能否提高的界限。經濟發展速度過快，投資規模過大，超過所能承受的能力，必然會帶來比例失調，效益下降，使國民經濟的發展陷入困境。我國經濟建設中出現的幾次大折騰，在很大程度上可以說是速度過快，規模過大，超越國力，急于求成的負效應。

2.優化投資結構，是提高投資效益的關鍵所在

在宏觀經濟中，影響投資效益的最大因素，除了投資規模而外，就是投資結構問題。在社會化大生產中，各個行業之間存在相互依存，相互促進，相互制約的內在聯系，社會主義市場經濟又使各個企業，各種經濟實體有著自身的利益，責任及相應的投資自，如何使在自身利益支配下的投資行為與各個產業協調發展的內在要求吻合，是投資結構調整的難度所在。

3.健全項目管理秩序，是提高地方投資效益的主要手段

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投資項目評價方法簡介

根據各類建設項目不同的經濟效益、社會效益和市場需求等情況，將投資項目大體劃分為競爭性項目、基礎性項目和公益性項目三大類，“從市場有效性和效益特殊性來說，基礎項目的市場有效性受到限制，自然壟斷性較強，其效益既有經濟效益又有社會效益，僅靠市場調節會出現供應不足，必須由政府承擔一部分投資或進行必要的干預才能達到供求平衡”。由此可見，投資項目類型不同，體現的效益也就不同，對其采用的評價方法也應有所不同。 因此，在選擇投資項目評價方法時，純競爭性投資項目以財務效益評價為主，非競爭性公益項目以社會效益評價為主。非競爭性基礎項目以經濟效益評價為主，而作為城市基礎設施的物流園區，可劃分為準競爭性項目，應以社會經濟效益評價為主。

準公共產品理論

根據美國經濟學家保羅•A•薩繆爾森對公共產品的定義，公共產品指的是這樣一種產品，每個人對這種產品的消費不會導致別人對該產品消費的減少。它具有兩個公認的特點：非排他性和非競爭性，這兩個特征導致公共產品消費上的“搭便車”現象，也就決定了政府和市場共同提供是最理想的制度安排。公共產品的這兩個特性使之與私人產品區別開來。詹姆斯•布坎南認為，薩繆爾森所描述的是純公共產品，與之對應的則是純私人產品，凡是具有消費排他性的產品稱為私人產品，而現實生活中，純粹的公共產品并不多見，許多產品的性質介于私人產品和公共產品之間，稱之為準公共產品。它具有明顯的受益可區分性和受益排他性，既有公共產品的屬性，又有一般私人產品的特征，又稱混合品，如基礎教育等。

物流園區準公共產品性質的確定

（一）從宏觀角度―西部大開發戰略的視角分析

中央政府為實現區域經濟協調發展，提出和實施了西部大開發戰略，并作為21世紀經濟發展的一項重大戰略任務。在該戰略的實施過程中，政府加強了鐵路、公路、電網等基礎設施的投資建設，以改善西部的投資環境，促進經濟增長。由于基礎設施建設具有投資大、期限長、使用效率相對較低的特點，國家財政對其給予了很大的政策傾斜和銀行配套貸款的優惠政策，由此可見，政府對基礎設施投資更看重社會經濟效益。從以上宏觀環境分析來看，甘肅省作為西部地區的一個重要省份，是東、西部經濟文化交流的重要樞紐，其經濟樞紐的地位隨著西部大開發戰略的實施將顯得更為明顯，經濟建設對物流需求將更為突出。因此，投資建設的我國西部（天水）有色金屬原料物流園區，具有準公共產品的性質，在帶動區域經濟增長、建立節約型經濟、營造和諧社會等方面具有重大的社會意義。

（二）從中觀角度―政府發展規劃的視角分析

我國西部（天水）有色金屬原料物流園區是政府重點投資項目，已列入《甘肅省現代物流業發展規劃》（草案）和天水城市物流發展規劃。《規劃》中明確指出：根據甘肅省物流實際需求情況所確定的現代物流系統發展戰略目標是：“以西部大開發戰略為指導，以物流園區的建立為核心”，“以區域物流和實效運輸網絡建設為重點，主要城市市域物流為重要補充”，需在蘭州、天水等地規劃建設9個物流園區。中國西部（天水）有色金屬原料物流園區是政府統籌規劃的直接產物，政府的投資動機主要來自于該投資項目的社會性和公益性，因此它具有準公共產品性質。政府需要首先承擔部分社會職能，同時也說明物流園區在發展初期并非單純追求盈利，而是從社會經濟效益視角出發，獲取區域經濟環境改善下的可持續經濟發展效益。

（三）從微觀角度―依據物流園區的特殊屬性分析

物流園區具有公益性和企業性的雙重屬性。由于物流園區作為現代物流系統的中心樞紐，在現代物流業發展及區域物流系統中占據了至關重要的地位。雖然其投資數額大、回收期長、使用效率相對較低，但其通常具有經濟外溢性，所以前期的基礎設施和配套設施的投資主要由政府提供。其在降低社會物流成本、改善城市環境、提高就業率、增加地方財政收入等方面的作用日益凸顯，這是公益性的體現。從公益性可以看出，物流園區具有準公共產品性質。

我國西部（天水）有色金屬原料物流園區投資項目財務效益評價的缺憾

項目財務預測。我國西部（天水）有色金屬原料物流園區投資項目全部投資3500萬元，預計經營期為20年，建設期1年，其中，固定資產投資3150萬元，流動資金投資350萬元。

財務評價結果的分析。項目財務贏利分析：該項目全部投資所得稅前的財務內部收益率FIRR=11.04%，高于行業10%的基準收益率；但所得稅后的財務內部收益率FIRR=8.18％，低于行業10%的基準收益率；所得稅前的財務凈現值FNPV=241.25萬元>0，而所得稅后的財務凈現值FNPV=-388.18萬元

財務評價的缺憾。項目的財務評價是從企業和項目投資人的角度出發，考慮項目的成本和收益問題，通常采用考慮資金時間價值的動態方法對項目整個生命周期的財務總體情況進行評估。因此，根據上述項目財務贏利能力和動態財務指標的分析，如果單純從財務效益看，對投資者來說，該項目是不能接受的，應該拒絕投資。

運用實物期權思想確定評價方法

按照Mayer提出的實物期權思想，投資項目價值來自單個投資項目直接帶來的現金流量和對未來成長機會的選擇。其重要特征是能夠靈活地評價項目未來的增長機會，是對柔性投資經濟評價的有效方法，尤其是在經濟環境變化的情況下能夠把項目的外部經濟性考慮進去，解決“靈活性具有價值”這個凈現值法無法解決的問題。實物期權理論的出發點是適時根據政策變動、市場價格隨機波動，反映投資項目的價值和潛在價值。

因此，運用實物期權理論的基本思想分析，我國西部（天水）有色金屬原料物流園區的財務效益雖然不是很理想，但政府仍然將其列入發展規劃準備投資建設，原因在于政府把對物流園區的投資機會確認為“增長期權”，該項目的投資價值主要由未來的增長期權決定。西部大開發戰略的實施以及當地豐富的鉛鋅礦資源和市場對鉛鋅產成品需求的不斷增長，可以為園區將來的發展帶來增長的機會，這種增長的機會對政府來說，可以看成是未來收入的買入期權，可以增加園區項目的投資價值，最終實現政府的投資目的。

參考文獻：

1.楊經福.投資項目利益相關者分析[D].河海大學碩士學位論文，2002.1

2.張國春.我國物流園區建設的策略選擇[D].長安大學碩士學位論文，2002.4

3.Hume.D.1739. A Treatise on human nature. Oxford Univercity Press[M].1975

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（一）強化宣傳教育，增強對政府投資項目資金管理重要性的認識

思想是行動的先導，加強思想意識宣傳教育是最基礎性工作。政府投資項目是指使用國債資金、中央預算內投資、地方財政撥款以及其它形式投資的建設項目。在社會主義市場經濟條件下，政府投資對社會投資的基礎性、帶動性、引導性、調節性作用至關重要。如何充分發揮好政府投資的引導調控作用，使有限的資金發揮最大的經濟效益和社會效益，對于促進我市經濟和社會協調發展有著重要的意義。因此，我們充分利用廣播電視報紙等媒體、出動宣傳車、設立咨詢臺，散發宣傳資料，舉辦培訓班，調動一切可以調動的宣傳手段和教育手段，向社會廣泛宣傳政府投資項目資金管理的重要性和必要性，形成良好的社會氛圍。

（二）強化組織領導，保障政府投資項目資金管理的順利實施

項目資金管理，組織機構是保障。為了強化政府及其部門對項目和資金的管理，健全管理機構，全面履行基本建設項目和資金管理監督職能。我市在財政局內設經濟建設科，專門負責財政資金安排和審撥，還設立了市基本建設資金稽核中心，負責政府財政性基本建設項目投資、監督、稽核工作。在市發改委設立重點工程前期工作辦公室；設立了市政府采購監督管理辦公室，負責對政府采購中心、建設工程交易中心所提供服務進行監督；在市審計局設立了基建審計科，依法對國家建設項目總預算或概算執行情況、竣工決算進行審計，對國家建設項目財務收支的真實、合法和效益情況進行審計監督。在項目和資金管理過程中，各單位環環相扣，相輔相成，有效地防止了政府投資項目管理中的斷層。各個管理部門目標一致，密切配合，嚴格把關，規范運行，確保政府投資項目資金管理不出任何問題。

政府投資項目資金申報環節，原來是發改委、環保局、經信委把財政部們當“蓋章人”，申報截止時間前報財政部門蓋章，財政部門無法核實申報項目單位財務情況、承辦項目資金能力情況等，經多次溝通協調，這個申報環節已經納入我們的工作范圍，從而，理順了工作關系。

（三）強化制度夯實，為政府投資項目資金管理提供基本的政策支撐

沒有規矩，不成方圓。為加強政府投資項目資金管理，我們制定出臺了《市加強基本建設工程項目和資金管理若干規定》、《市政府財政性建設資金財政直接支付操作細則》《經濟建設科工作規則》等制度，明確了項目立項、概算、標底、結算和資金撥付管理等；為加強工程造價管理，相繼制定了《市政府投資項目概算調整和工程變更辦法》、《市政府投資項目管理辦法》等制度；為加強工程招投標管理，減少和杜絕投標環節的不規范行為，實行“陽光”招標。各項制度的建立和完善，規范了財政資金支出行為，為管理和監督提供了基本的制度保障。

如實行基本建設資金專項預算制度。按照部門預算、零星預算、細化預算的要求，凡是財政性投資建設項目，在列入相應部門的部門預算的同時，就全市的基本建設投資單獨編制基建預算，細化至每一子項目，基建專項預算囊括全市所有財政基本建設支出，預算一經確定，一般不再調整和追加。凡在年度預算中未安排的項目，即視同建設資金未落實，當年不予立項建設，實現了資金預算控制項目的目的。

（四）強化監管程序，建立政府投資項目資金管理的規范體系

政府投資項目資金管理，重在資金管理過程的協調、控制與規范。為了保證政府性投資資金效益最大化，我們對政府性投資實行全過程監管：在資金撥付環節建立“項目單位提出撥款申請、質量監理簽署意見，專管員實地查看、局領導核批”的四級審簽制度卜在資金撥付方式上堅持按項目進度撥款，對能采取國庫集中支付的項目，一律由財政國庫直達項目最終用款人。在資金使用環節建立項目專管員制度，每個項目配備專管員跟蹤了解項目進展情況，督促政府性投資建設項目加快動工建設并形成工作量。在財務管理環節建立政府性投資項目決算批復制度，要求項目承建單位在項目竣工驗收后三個月內完成項目竣工財務決算編制，由財政部門按照“先審核、后批復”原則，委托投資評審機構對項目竣工財務決算審核后，批復項目竣工財務決算。

（五）強化政策研究，努力爭取中省財政資金

爭取中省財政資金，是我們經濟建設科一項主要工作，也是政府投資項目資金管理的一個內容。2012年是落實“壯腰工程”，加快振興經濟的關鍵一年。我們結合實際，積極對接國家和省支持發展的相關政策，對由部門為主審批的項目如承接產業轉移、老工業基地振興、交通建設和長江經濟帶開發等方面，我們發揚“反彈琵琶”精神，及時通報相關信息，做好協調配合。對由財政部門直接審批的項目，我們千方百計爭取中省財政資金早日到位，特別是在加快了以下三個項目落戶的進程：一是洪湖流域湖泊生態環境保護試點項目已經通過財政部、環保部審核，確定今年中央投資補助額度為4000萬元。該項目主要是通過環境治理，使湖泊現狀總體水質得到顯著改善，項目執行法人為市政府，項目實施地為洪湖和長湖。二是國家經濟技術開發區基礎設施項目貸款財政貼息項目。國家經濟技術開發區基礎設施項目貸款財政貼息項目2012年申報支付銀行貸款利息36，111萬元，預計2012年可財政貼息400多萬元。三是可再生能源建筑應用城市示范項目已經財政部、住建部批準，正在公示，爭取國家財政補助資金6000萬元。

同時，為構建“大交通”格局，爭取長江港航發展專項資金6000萬元；為籌集我市文物保護中心項目建設資金，爭取省財政2011年專項追加2000萬元；為支持中心城區水環境綜合整治工作，積極組織申報省級環境治理項目申報工作，其中“中心城區水環境綜合整治和西干渠治理項目”爭取資金300萬元，區城南開發區御河居委會和沙市區觀音垱鎮楊林村村莊環境整治項目分別爭取資金30萬元；為推進全市“節能減排”工作，組織申報合同能源管理項目和淘汰落后產能中央財政獎勵資金項目，爭取資金近千萬元；為服務“壯腰工程”，爭取資金656萬元支持金馬汽車零部件制造公司等企業進行技術改造。

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一、我國城市建設投資項目管理存在的問題

1、城市建設投資體制不健全

當前我國城市建設投資機制的突出問題是政府建設項目中的投資、建設、運營管理三分離的投資體制落實不到位。投資與建設、建設與管理混為一體。政府在組織工程項目的實施過程中，往往將行政行為直接融入工程項目的具體過程中，因此，這種行政權力過度集中的行為體現在工程質量、財務管理、招投標等關鍵環節上缺乏有效的監督制約機制，政府肩負著雙重身份，政府既當裁判員又當運動員，結果導致項目投資工期較長、工程質量難以保證，而且難以實施有效監管，容易滋生腐敗現象。

2、投資主體格局單一化

我國當前城市建設一個很大的制約因素是資金緊缺。21世紀以來，我國城市建設雖然通過改革引入了銀行貸款和其他融資方式，初步打破了財政投資的單一渠道，但單一的政府投資主體格局仍未發生多元化和豐富化。當前，在城市建設項目投資中，政府雖處在投資的主體地位，但權責利和產權關系不明確，導致建設、管理、處置脫節，投入產出效益差，資產流失浪費現象嚴重。因而，必須引入其他的投資主體，實現多渠道多主體融資，方能解決當前城市建設中資金緊缺的瓶頸。

3、市場對資源配置的基礎性作用還沒有得到充分發揮

我國城市建設項目投資管理一方面大多處于封閉式運作，缺乏公開、公平的市場競爭，這為很多企業在建設投資項目過程中暗箱操作提供了可能。另外由于缺乏必要的監督約束機制，導致投資支出遠遠超出預算，甚至帶來風險。另一方面，我國城市基礎設施建設大都帶有一定的自然壟斷性，這種高度壟斷經營的局面嚴重有悖市場競爭機制，必然會導致服務質量低下、效率低下等嚴重現象。

4、城市建設投資項目招投標工作不夠規范

我國城市建設投資項目管理普遍存在招投標工作不夠規范，缺乏有效的監督。從調查的情況來看，許多項目存在規避招標或招標不規范現象。有的企業鉆政策的空子，有的應該公開招標的項目利用職權違法分包，還有一些項目標底編制粗糙，項目內容不完整，存在漏算多算這種不符合規定的違法現象司空見慣，嚴重影響城市建設的總體效果。

5、投資管理急需改進

由于城市建設投資項目管理中存在諸多問題，誘發了政府部門的行政亂作為和管理機構的不規范行為，同時也給少數不法分子提供了可乘之機，致使國家遭受嚴重損失。因此，加強城市建設投資項目的管理已是刻不容緩。

二、加強和改進城市建設項目投資管理的建議

要解決好城市建設投資項目中存在的問題，就必須改革和完善投資項目的管理模式及投資管理、投資控制。具體而言，要從以下幾方面著手。

1、建立和完善城市建設項目投資管理制度

建立和完善城市建設項目投資管理制度首要的是完善招投標制度，招標工作的目的，不僅僅是遴選合適的承包商，也是為了保證建設市場的規范化和秩序化。依照招投標法的規定，城市建設工程不僅施工、監理，設備采購要招標，而且在招投標工作中要嚴格實施陽光工程，避免暗箱操作。其次，則要完善投資控制和審計監督制度。最后，則是完善現行的監督制度。城市建設工程目前還是以政府財政投資和政府直屬國有公司，如城司、地產集團等投資為主，往往項目的投資額巨大，因此，必須建立監督制衡機制，紀檢、監察、建設、審計和工程項目的使用部門，都應當在各自的職責范圍內加強對此類投資項目運作過程的監督。

2、轉變政府行政思路和職能，發揮市場在城市建設中的資源配置作用

城市建設投資項目管理要實現資源配置的最優化，要從根本上解決資金瓶頸問題，就必須切實轉變政府的行政思路和行政職能，樹立“政府引導、社會參與、市場運作”的改革方向，充分發揮市場在城市建設中的資源配置作用。政府投資應逐步從經營性項目中退出，集中精力用于基礎設施建設。政府在投資的過程中，不以直接投資者或直接借款人的身份介入項目，而是通過為項目提供市場優惠、特許經營權或管理等方式來組織投融資的機制有效明確產權、分散風險。

3、改革城市建設投資項目管理的模式

加快推進城市建設投資項目市場化進程，把城市建設項目投資管理的各項改革統籌起來，總體規劃部署，妥善處理好市場經濟條件下政府職能與市場配置資源的基礎性作用，激發城市建設項目投資的活力，提高服務水平和工作效率。在建設過程中，要按照市場經濟的運作機制，重點加強政府監督管理體系的改革和完善，充分發揮項目管理公司的企業作用，最終實現決策和監督的科學化，合理化。

4、完善城市建設投資項目財務管理

財務管理是項目管理的核心和重要環節，因此，要實現城市建設投資項目的有效管理，就要理順政府與工程企業之間的關系，尤其是對工程款的支付方式，可以參照政府財政的撥付方式，這樣有利于減少資金在項目各個流程中的積壓，提高資金利用率和投資效益，也有利于更有效的防止腐敗和違法現象的產生。

三、結語

綜上所述，我們可以看出城市建設投資項目管理是一個復雜的系統工程，要實現其健康有序的發展，就必須循序漸進地推進其發展和管理。近年來，隨著我國經濟的飛速發展和城市化建設的加快，尤其是城市建設投資環境的改善，極大的推動著我國城市建設進入了一個快速發展的軌道，城市公益性建設和基礎項目的建設從根本上改變了城市的環境面貌，也增強了城市的綜合實力。我國各地許多地方政府和相關企業都在此方面作了積極的探索，也積累了許多寶貴的經驗，因此我們堅信，隨著改革開放的不斷深人，在全社會的共同努力下，我國城市建設投資項目管理體系一定會走向全新的明天，我們城市建設項目投資管理的許多問題也一定能迎刃而解，一個符合我國國情，科學合理、規范有序的城市建設投資項目管理將推動我國城市建設和經濟的快速有序發展，最終實現社會公共利益和企業利益的雙贏目標。

參考文獻：

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[2] 王旨.城市建設投資項目管理的問題及建議[J]. 中國工程咨詢. 2007(07)

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    對投資項目的前期分析是戰略決策從書面走向實踐的關鍵一步。企業應從法律、市場前景、財務和整合資源能力的多個角度對實施項目的可行性進行分析。投資的前期分析是企業可性分析的假設前題,是可研報告的基礎,但我們許多投資項目不注意這項基礎性工作,或對這項工作只作簡要的分析,甚至根本不做分析,今天覺得要做,明天就開始干起來了,典型的拍腦袋項目,這對項目投資是及不負責任的做法,這樣做的結果成功是偶然,失敗是必然的,企業不僅應注意對項目投資進行前期分析,還必須認真地做祥細分析,這是投資項目的基礎。

    3.注意投資項目的“安全”

    只有生產、產品安全了,企業才有可能生存與發展。對安全,特別人生命安全要求,以前沒有任何一個時期提到現有高度,現在社會上流行許許多多的一票否決制,但真正能做到一票否決的,我認為是企業的“安全”。生產過程中的安全是項目投資中的真正第一要考慮的因素,包括員工操作“安全”、生產環境“安全”、勞動保護的“安全”、產品使用的“安全”等等,總之項目投資一定要注意各方面的“安全”。

    4.注意投資項目的環保

    以前我們在項目投資時對環境保護要求不怎么嚴格,隨地排放污染的現象累有發生,加上地方政府為了實現經濟指標也睜一眼閉一眼,給國家環境治理造成嚴重的后果。隨著我國經濟總體的水平的提高及人們環保意識的加強,環境保護的整體要求在不斷提高。我國幅員遼闊,國家對環保要求一樣,但由于各地區經濟發展水平不同,可能實際要求存在差異,同一地區各個發展階段不同,要求也不一樣,但總體來說全國、全球對環保的要求都在逐年提高,如果投資項目有帶污染性的三廢外排,投資設計時就應考慮做到達標排放,不注意到這一點,以后再來補課,發生費用將更大,項目預計的好的效益可能就會被未來的廢水、廢氣等環保處理費用給吞食,企業項目投資一定注意環保事項。

    5.注意與企業現有產業相銜接

    投資是為了獲利,要獲利就得發揮企業優勢,節約各種支出。企業的優勢是什么?當然是對現在從事產業的了解和成熟的運作,投資要獲利還得控制成本,提高現有資源的利用率是節約支出最有效的辦法。企業進行新的投資時首先應當考慮是否能與現有產業鏈銜接,投資對現有產品的技術提升,生產能力提升,或投資現有產品上、下游,成功的機會應當更多一些,投資項目能與現有產業鏈相銜接成功的可能性會大得多。無論投資什么項目,投資項目的大小,企業管理水平的高低都是決定企業獲利能力的關鍵因素,由于企業類型不同,管理的方式方法差異也很大,工業與商業、技術密集型、資本密集型、勞動密集型企業、不同地區間企業管理要求差異非常大,企業選擇投資項目時了解項目行業特征和管理特點,注意與企業現有產業鏈相銜接。

    6.注意與所在地區產業相連接

    隨著我國改革開放和經濟發展,現國內已形成就了許多專業生產區域的格局,而原料集散市場、產品的集中展示集散市場,對行業布局非常重要,在這些區域里所有生產資源、技術資源、市場資源、勞動力資源相對集中并配套,形成了一些一小時經濟圈,半小時經濟圈,在這一經濟圈內許多費用都是國內最低的,甚至是世界最低,如果企業投資能與地區優勢相結合,成功的可能性也將大大提高。

    7.注意與現有營銷體系相連接

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政府投資項目應根據我區國民經?濟和社會發展目標的要求，重點投向公益性和基礎性投資額在100萬元以上的項目。具體包括：

1、水利、農林、能源、交通、環境、市政等基礎設施項目；

2、科學、教育、文化、衛生、體育等社會公益事業項目；

3、國土資源開發、保護和改善生態環境等項目；

4、黨政、司法等機關的基礎設施建設項目；

5、區政府確定的其他建設項目。

二、政府投資項目的資金來源

政府投資項目的資金來源主要包括：

1、財政部門預算資金；

2、出讓國有土地使用權所得的資金；

3、區政府統一組織的專項建設項目并以財政部門性資金作為還款擔保的借貸資金；

4、各種專項資金（基金）；

5、由上級下撥區財政的各類補資金和其他經?批準用于政府投資項目的資金。

三、政府投資項目的工作分工

區各有關部門要轉變職能、加強服務；合理分工、協?同管理；減少環節、簡化手續；規范程序，提高效益。

1、區發展和改革局為政府投資主管部門，負責政府投資項目的可行性研究報告、初步設計的論證、審批及項目的竣工驗收；政府投資計劃的編制、下達和執行情況等綜合管理；指導和協?調政府投資項目制、招投標等工作。

2、區財政局負責政府投資項目資金安排和資金使用的全過程管理，項目概預（結）算的審批管理，基建財務的管理、指導和監督。

3、區建設局和交通局參與政府投資在區域的道路、環境建設項目的前期工作和計劃編制；牽頭做好區域道路、環境建設項目初步設計的論證；參與道路建設、環境建設項目概算、預算、工程結算及竣工決算審核工作；負責政府投資項目施工圖設計文件審核備案及建設過程中的質量、施工安全、招標投標、竣工驗收備案等建設行政管理。

4、區審計局負責對政府投資項目概算的執行情況和項目竣工決算依法進行審計監督，并組織政府投資重大項目的跟蹤審計。

5、區監察、規劃、國土、環保、農林、水利、衛生、教育、安監、消防、房管等有關部門按各自職責對政府投資項目進行管理和監督。

四、政府投資項目管理的辦法和程序

1、政府投資項目實行年度項目儲備制度。區發展和改革局根據政府投資專項規劃所確定的建設項目，建立《政府投資年度項目儲備庫》。從《政府投資年度項目儲備庫》中經?可行性研究論證后的待批備選項目中選取下年度擬安排項目。未經?儲備的項目原?則上不列入下年度政府投資計劃。

2、擬使用政府資金建設的項目，列入年度計劃的主要程序：

(1)?項目單位向區發展和改革局提出項目申請報告；

(2)?區發展和改革局會同相關部門對項目單位提出的項目申請報告進行初審；

(3)?對符合初審條件的項目，區發展和改革局向區規劃、國土、環保等相關部門出具“政府投資預備項目前期工作通知書”（附“項目申請報告”），并抄?區財政局備案。在接通知后15天內，區規劃、國土、環保等相關部門出具本局的預審文件，包括區環保局出具的環境影響初步分析報告、區國土資源局出具的項目用地初審意見、區規劃局出具的規劃預審意見報送區發展和改革局；

(4)?區發展和改革局會同區財政局和項目單位委托有相應資質的中介機構編制該項目可行性研究報告；

(5)?可行性研究報告經?論證、評估后，項目納入《年度項目儲備庫》，作為政府投資的備選項目；

(6)?在規定時間內，區發展和改革局會同區財政、建設、規劃等部門對《儲備庫》的備選項目進行篩選，在征求相關部門意見后，綜合平衡，在計劃年度前一個季度統籌提出下年度政府投資預安排計劃，報區政府審定；

(7)?對經?區政府審定同意實施的項目，區發展和改革局向項目單位批復項目可行性研究報告，并統一納入下年度政府投資計劃。

3、政府投資計劃一經批準，必須嚴格執行，未經本辦法規定批準程序，原?則上不得擅自追加或調整，有特殊情況確需追加或調整的，應提交區政府常務會議討論。

五、政府投資項目的項目概算

1、項目概算應包括項目建設所需的各項費用，原則上與初步設計同時評審和審批。

2、項目概算由區發展和改革局和區財政部門組織審核后審批，其中區建設交通部門參與道路建設、環境建設項目的概算審核。批準的初步設計概算作為控制項目總投資和安排投資計劃的重要依據。

3、項目概算不得超過可行性研究報告核定的投資估算。若項目概算超過投資估算5%以上、建筑面積超過原?批準建筑面積10%以上、或其它主要指標發生較大變更時，可行性研究報告應重新審批，待重新批準后再進行設計。未經?批準，增加的財政性投資部分，財政部門不予撥付。

六、政府投資項目的建設管理

1、政府投資項目建設實行“陽光工程”操作。項目單位應通過招標方式選擇專業化的建設管理單位，負責項目的建設管理工作。

2、政府投資項目的勘察、設計、施工、監理及主要設備、材料的采購，應當依法實行公開招標和政府采購。禁止對政府投資項目進行轉包和違法分包。

3、政府投資項目建成后，項目單位應當組織單項工程驗收，并報區發展和改革局組織竣工驗收。

七、政府投資項目的資金撥付

1、政府投資計劃下達后，區財政局應按年度計劃、按項目預算、按合同、按工程進度，及時、足額撥付建設資金。

2、政府投資建設資金專款專用。政府投資與單位自籌資金拼盤的項目，原?則上資金應同步到位、同步使用。

3、政府投資建設資金實行直接支付制度。項目單位憑項目批準文件、下達的投資計劃以及設計、施工、監理等合同以及單位負責人簽署的撥款申請，到區財政局辦理撥款手續。財政局在經?審核后直接向設計、施工、監理或設備供應、勞務提供等單位支付建設資金。

八、政府投資項目的監督和檢查

1、由區政府按季或不定期地召開由區發展和改革、財政、國土、建設、審計等部門參加的工作例會，溝通、協?調政府投資項目資金撥付和建設過程中的矛盾和問題，重大事項報區政府常務會議審議。

2、區發展和改革局應加強對政府投資計劃執行情況的綜合管理，并負責組織對政府投資項目進行稽查，向區政府報告計劃執行情況。

3、區財政局應當與區發展和改革局、審計局及時溝通政府投資建設資金撥付情況。

篇12

財政；投資評審；預算管理；結合

伴隨著我國經濟和社會的快速發展政府財政收入和預算資金管理逐漸被人們關注，政府的財政投資評審工作能夠有效加強財政投資預算管理是否合理，提高財政投資效益。將財政投資評審英語預算管理有機結合，能夠及時有效發現并解決財政評審和預算管理工作中存在的問題，實現投資效益最大化。

一、財政投資評審和預算管理存在的問題

目前我國財政預算編制投入大量人力、物力，取得了明顯的成效，但仍存在一些問題。財政局應在平時工作中，應及時發現各級單位部門預算管理存在的問題，積極尋找解決方法，才能保障財政預算管理能夠有效進行。

(一)財政預算編制不合理

財政預算編制不能詳細考察根據地方經濟發展和財政投資情況進行預算編制，壓低預算指標，預算單位經費和預算人員投入量不夠，這造成了預算資金周轉困難，常發生上半年預算資金緊張，下半年以預算追加等方式彌補預算資金緊張，預算編制不嚴謹，有些單位在預算編制的實際操作工作中，決策帶有隨意性，這樣的預算追加不具科學性、合理性。財政預算編制時間也不合理，主要表現在大多數單位部門編制預算報告的時間在下班半年，僅僅用兩三個月就把財政預算報告編制完成，由于編制時間很短，很多資料無法收集完整，很多基礎性工作也無法全面展開，一些政策性、技術性的工作很難做到細致周密。單位預算的編制任務主要集中在財務部門，許多部門配合積極性不高，相互推諉，影響預算編制的合理性。

(二)財政預算執行力度不夠

財政預算資金經過高價政府層層審批后撥付到各個單位部門，供單位實行預算投資項目的建設。部分工作雖已安排到預算方案，但由于各種原因未能如期開展，形成大量財政存量資金；部分項目建設時間較長，往年的結轉和結語都有可能影響到預算執行力度。但經調查發現，有些財政單位存在隨意改變資金適用方向和挪用資金等違法行為，導致大量公共基礎建設項目無法正常建設。財政預算資金超支現象十分嚴重，主要表現在沒有合理估計預算資金額和財政資金浪費，導致有些項目資金支出緊湊甚至不能正常開展工作，這些現象大大削弱了預算編制的作用，增加財政負擔，引發分配不公，甚至給有些不守規矩的財政人員提供機會，擾亂政府正常開展工作。

(三)預算管理制度不健全

2008年以后我國的經濟發展發生了巨大的變化，國家現行的預算管理制度不健全，缺少實施的可行性研究，如預算法不能全面指導預算管理工作；預算編制時間、細化程度、公開程度都無法可依。單位在實施預算管理時無法可依，只能根據財務人員的經驗和領導的主觀意見來決策投資項目是否合理。

(四)預算監督管理落實不到位

單位雖然具備良好的內部控制管理體系，對財政資金的編制和使用控制在相應的范圍內，但若預算監督管理工作落實不到位，這些預算管理工作就不能有效執行，發揮出真正的意義。有些單位缺乏實施有效的預算資金監督管理工作，使得財政部門不能實施有效掌握預算資金的去向和使用效率，弱化預算執行的嚴肅性。甚至出現有些單位領導沒有認識到預算監督的重要性，導致整個單位自上而下忽視預算管理監督工作完成進度。

二、財政投資評審工作現狀

單位領導必須重視財政投資評審工作，才能保障國家財政投資項目方向的正確性，確保每一筆預算資金能夠落實到投資項目中去，從無形中提高單位財政預算資金的使用效率。

(一)投資評審工作的必要性

財政投資評審是財政預算管理的重要組成部分，它是由財政部門內部專設財政評審的機構，依據國家法律、法規和部門規章的規定，運用專業的技術手段，從工程經濟和財政管理的角度出發，對財政支出項目全過程進行技術性審核與評價的財政監督管理活動。投資評審工作能夠利用自身業務特點和先進技術，達到依法行政、科學理財，建設公共財政設施，提高財政資金的使用效益落實科學發展、構建和諧社會的效果。

(二)投資評審工作的不足

目前我國財政投資審評工作進展較為緩慢，參與的深度和廣度還不夠，僅僅依靠國家政府機構的授權形式評審工作；審評范圍較為狹窄，不能全方位設計機構預算資金來源去向，更不能保障預算資金的安全性。評審工作只注重事后評審工作，缺乏從源頭上對財政投資的控制，財政投資評審小組建設基礎薄弱，評審小組成員人數較少且專業知識儲備不夠，不能利用先進有效評價方法來審評預算工作。

三、完善財政投資評審工作的不足

單位應根據自身的法陣水平，合理構建評審小組成員并配備專業的基礎設施，保障評審工作能夠正常開展。積極擴展評審工作的工作范圍，廣泛調查各個單位預算資金使用情況，做出科學合理的評審報告。從源頭上對財政資金投入項目的預算進行評審，給財務部門提供評審意見，確保每一筆資金的安全性。

四、財政投資評審與預算管理有機結合，保障單位正常開展預算項目投資

(一)事前評審投資項目預算編制，確保投資合理性

單位的財政投資評審小組應事前對財政預算編制進行審評，規范預算編制流程，評估投資項目是否合理。財政投資預算編制應根據單位上一年度的資金使用狀況和未來經濟發展特征，運用一系列計算方法，計算出單位下一年度的預算資金。同時財政投資預算資金編制工作應從年初開始，報賬資料收集全面，在長時間的編制過程中能夠保障發現的錯誤能夠及時有效解決。將財政資金預算工作落實到每一部門中，加強各部門之間溝通，保障財務部門能夠及時收集預算編制依據。

(二)利用財政投資評審工作，督促預算執行工作

單位機構應利用平時財政投資評審工作中總結的預算管理執行力度不夠請款，反應到單位領導或上級單位，利用領導施壓，確保財政投資項目能夠正常開展。單位可將預算報告中的項目投資任務落實到各個部門或工作人員身上，合理授權，明確每個人的權責。完善單位預算資金使用制度，確保每一筆財政資金能夠用到投資項目建設中去，嚴查項目資金使用方向，不得隨意更改財政資金使用用途，杜絕資金浪費，保障單位財政投資項目工作能夠正常進行。

(三)健全預算管理制度

首先國家政府應積極制定相關預算管理程序規范性文件，利用投資評審中反映出的問題進一步細化各單位預算編制時間、程序、方法和預算管理措施。是單位行使預算管理時變無法為有法，這能夠進一步提高預算編制的準確性，消除現象，提高單位財政投資評審和預算管理的工作效率。

(四)投資評審能夠促進預算管理監督工作落實

財政投資評審工作能夠利用評審報告判斷出單位是否落實預算監督管理工作，從而達到單位真正實施監督管理效果。首先對單位領導的工作行為進行全方位監控，以防他們授意指使財務人員謀取私利；對財政資金的接觸人員也要落實監督管理工作，監督他們的工作行為是否規范；對投資項目的監督工位可謂是重中之重，有些投資項目所涉及的資金較大，所以監管工作必不可少，在監管的過程中，要落實資金使用方向和使用效益，以防他人挪用資金。單位還應建立獎懲機制，這不僅能夠保障財政投資項目的執行力度，還能夠提高單位監督管理工作效率。提高單位領導對預算管理和財政投資評審工作的認識，在工作中要督促預算管理監督的落實，保障監督管理工作的執行力度。

五、總結

完善財政投資項目的實施為國家的發展做基礎性建設，能夠保障人民群眾的利益，所以單位必須重視財政投資評審和預算管理兩項基礎工作。投資評審工作能夠有效加強預算管理的規范性，在評審工作中能夠及時發現單位預算管理存在的問題，而完善的預算管理體系能夠提高評審工作效率，所以單位應將投資評審和預算管理有機結合，利用科學方法發現問題、重視問題、解決問題，正確判定單位財政投資項目是否合理，為單位創造更多利益。

參考文獻：

[1]廣西財政廳課題組.財政投資評審與預算管理有機結合問題研究[J].經濟研究參考，2015，17：14-18.

[2]汲燕.財政投資項目評審研究[D].天津財經大學，2014.

篇13

按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔風險”的原則，落實企業投資自。對于企業不使用政府投資建設的項目，一律不再實行審批制。企業投資《省政府核準的投資項目目錄》內的項目，實行核準制，其余項目實行備案制。

企業投資建設的重大項目和限制類項目實行核準制。企業投資《省政府核準的投資項目目錄》內的項目，僅向政府投資主管部門提交項目申請報告，不再經過批準項目建議書、可行性研究報告和開工報告的程序。政府投資主管部門會同同級行業主管部門對企業提交的項目申請報告，根據《省企業投資項目核準暫行辦法》的規定，主要從維護經濟安全、合理開發利用資源、保護生態環境、優化重大項目布局、保障公共利益、防止出現壟斷等方面進行核準。政府投資主管部門對外商投資項目還要從市場準入、資本項目管理等方面進行核準。

企業投資《省政府核準的投資項目目錄》之外的項目實行備案制。備案項目企業僅向政府投資主管部門報送項目備案表等有關資料。政府投資主管部門根據《省企業投資項目備案暫行辦法》的規定，對備案項目進行“合規性”審查，并在規定的時限內向企業出具項目備案確認書。“合規性”審查的內容主要包括申請備案項目是否符合國家法律法規、產業政策、行業準入標準，是否應由政府核準或審批而不屬于備案等。項目的市場前景、經濟效益、資金來源和產品技術方案等由企業自主決策，自擔風險。實施企業投資項目備案制度要切實防止變相審批，同時要加強對企業投資備案項目的監管，防止有案不備。

二、完善政府投資體制，規范政府投資行為

各級政府投資主要用于關系國家安全和市場不能有效配置資源的經濟和社會領域，包括加強公益性和公共基礎設施建設，保護和改善生態環境，促進貧困地區經濟和社會發展，推進科技進步和高新技術產業化。省政府投資除本級政權等建設項目外，主要安排跨市區、跨流域以及對全省經濟和社會發展全局有重大影響的項目。

簡化和規范政府投資項目審批程序。采用直接投資和資本金注入方式的政府投資項目，只審批項目建議書和可行性研究報告。建設條件簡單的一般性項目，項目建議書和可研報告可合為一道審批，但應達到可研深度。除特殊情況外，不再審批開工報告。要嚴格政府投資項目的初步設計和概算審批工作，初步設計和概算投資按程序審批后不再調整。申請投資補助、轉貸和貸款貼息的項目，受理部門只審批資金申請報告。

健全政府投資項目決策機制。政府投資項目一般都要經過符合資質要求的、由競爭確定的中介機構的評估論證。重大項目應組織專家評議，并逐步實行政府投資項目公示制度。政府投資資金，包括預算內投資、各類專項建設基金、統借國外貸款等資金的使用和管理，除直接投資外，要根據資金來源、資金性質和投資多少，分別采用資本金注入、投資補助、轉貸和貸款貼息等方式進行。政府以資本金注入方式投資的，要確定出資人代表。

加強對政府投資項目的管理。加快推行非經營性政府投資項目“代建制”，通過招標等方式選擇項目管理單位負責建設實施，切實控制投資、質量和工期，項目建成經竣工驗收后移交使用單位。已建成的政府投資項目，經同級政府批準可以依法轉讓產權或經營權，收益做為財政收入，也可用于政府再投資。

三、積極鼓勵社會投資

凡是能夠由社會投資建設的項目，都要首先考慮利用社會資金建設；凡是法律法規未禁止的行業和領域，社會投資均可進入。各級政府要積極采取注入資本金、貼息、稅收優惠等方式，鼓勵和引導社會投資參與政府規劃的項目建設。允許各類企業以股權融資方式籌集投資資金。積極申請國家有關部門批準，選擇基礎設施項目試點，以公開發行股票、可轉換債券和企業債券等方式籌集資金。鼓勵銀行等金融機構、擔保機構、各類基金、保險資金等進行機制創新和方式創新，拓寬項目融資渠道，發展多種融資方式。

四、加強對全社會投資的宏觀調控

各級政府要綜合運用經濟的、法律的和必要的行政手段，加強對全社會投資的有效調控。各部門要按照國民經濟和社會發展中長期規劃，編制行業和重點領域發展建設規劃。按照規定程序批準的發展建設規劃是投資決策的重要依據。省政府投資主管部門要及時和調整全省固定資產投資指導目錄，明確政府鼓勵、限制和禁止類投資項目。各相關部門要建立科學的行業準入制度，研究提出重點行業的環保、安全、能耗、水耗和產品技術質量標準。要嚴格規范土地使用制度，充分發揮土地供應對投資的調控和引導作用。加強和改進投資信息統計工作，建立投資風險預警和防范體系，加強對宏觀經濟運行和投資狀況的監測分析。

五、改善投資監督管理，規范投資建設行為

各級政府要建立政府投資責任追究制度，咨詢、決策、設計、施工、監理等部門和單位，都要建立相應的責任約束機制。投資、財政、審計及有關部門要依據各自職能分工，各司其職，互相監督。要完善重大項目稽察制度，建立政府投資項目后評價制度和社會監督機制，對政府投資項目進行全過程監管。

各級政府要依法加強對企業投資活動的監管，凡不符合法律法規和國家政策規定的，各有關部門不得辦理相關許可手續。對于不符合產業政策和行業準入標準的項目，以及不按本意見及附件規定履行相應核準或備案手續擅自建設的項目，項目建設所在地投資主管部門要責令其停止建設，并依法追究責任。對于在項目申報和建設過程中提供虛假信息等不誠信行為的企業，要依法給予懲處，并在一定時間內限制其投資建設活動。

要加強對投資中介機構的監管。各類投資中介機構都必須與政府部門脫鉤。要健全和完善投資中介服務機構的行業協會，加強行業自律。建立公開、公平、公正的投資中介服務市場，強化法律責任。