引論：我們?yōu)槟砹?3篇小公司規(guī)章管理制度范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
1、為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財(cái)務(wù)管理體系。根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計(jì)制度》特規(guī)定本財(cái)務(wù)管理制度。
2、本管理制度適用于公司所有人員在財(cái)務(wù)會計(jì)工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。
第二條 會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員的管理
1、公司設(shè)立計(jì)劃財(cái)務(wù)部作為會計(jì)機(jī)構(gòu)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部職責(zé)：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)管理工作和會計(jì)核算工作；包括財(cái)務(wù)人員的管理，指導(dǎo)檢查各獨(dú)立核算工作，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金，做好與倉庫部的對賬工作。指導(dǎo)倉庫保管建帳、對賬。制定成本管理制度，做好財(cái)務(wù)分析工作。為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。
2、各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件，持證上崗。
3、原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作，由工作負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理倉庫保管員、統(tǒng)計(jì)員的調(diào)換工作，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部會同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。
4、財(cái)務(wù)會計(jì)人員、倉庫保管員；實(shí)行定崗、定人、定責(zé)制度。
第三條 流動資產(chǎn)的管理
流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收賬款及預(yù)付款、其他應(yīng)收款、存貨等。
（一）現(xiàn)金管理
1、現(xiàn)金出納要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)《現(xiàn)金管理規(guī)定》要嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷和個人借款、對外付款等實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度。要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途。總經(jīng)理外出或因工作經(jīng)營急需等特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人也可簽批，但是總經(jīng)理回來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。
2、出納人員不得兼管有關(guān)債權(quán)、收入、費(fèi)用的賬務(wù)登記工作和會計(jì)檔案的管理工作。
3、收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報(bào)銷的憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。
4、日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對。月末與總賬相核對。出現(xiàn)長短款且無法查明原因的長款歸公，短款由責(zé)任人賠償。
5、有關(guān)人員因公外出差時(shí)要做好出差登記，方可到計(jì)劃財(cái)務(wù)部預(yù)借差旅費(fèi)。出差回來后的三天內(nèi)及時(shí)到計(jì)劃財(cái)務(wù)部結(jié)
算，做到一次一清不允許跨月結(jié)算和幾個地方混合結(jié)算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計(jì)收利息并扣發(fā)工資。
6、企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)量大小核定合理的庫存現(xiàn)金額2000元（一天零用量），當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財(cái)產(chǎn)安全。
7、企業(yè)職工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，出納人員要及時(shí)扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借，各種借款條月底必須入賬，以便及時(shí)處理賬務(wù)。
（二） 銀行存款管理
1、會計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒由兩人分開保管。
2、財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備。不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確保攜帶空白支票外出者，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記薄。空白支票必須填寫日期并在預(yù)計(jì)金額位畫人民幣符號，因使用支票不當(dāng)造成公司損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要在當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位，凡前帳未清者不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。
3、銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)。
出現(xiàn)長期未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)要查明原因，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。
（三） 應(yīng)收賬款及預(yù)付款的管理
1、企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類。即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類帳，不準(zhǔn)一籠統(tǒng)的地名來代替、應(yīng)收賬款的發(fā)生和確認(rèn)必須有索取價(jià)款憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及經(jīng)辦人員的保證書等）。
2、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門要會同供應(yīng)商、銷售部門建立健全的銷售商、供應(yīng)商的戶口檔案。
3、各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對，每年最少一次發(fā)函或派人核對，每季度末要編制賬齡分析表，并上報(bào)總經(jīng)理。對發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項(xiàng)，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確定無法收回的壞賬損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時(shí)處理賬務(wù)。
4、收回的貨款要及時(shí)上交財(cái)務(wù)，如發(fā)生貨款已被私自挪用不交者交司法部門處理。
5、企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款的審批制度，職工調(diào)離時(shí)計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。
6、支付預(yù)付賬款必須有合同，協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預(yù)付賬款時(shí)必須經(jīng)辦人簽字，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款（若總經(jīng)理出差可電話告知，得到允許后方可辦理預(yù)付款手
續(xù)，等總經(jīng)理回來后補(bǔ)齊手續(xù)），并同時(shí)向計(jì)劃財(cái)務(wù)部提供有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。
（四）存貨管理
1、存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計(jì)量的為企業(yè)工作經(jīng)營服務(wù)的流動資產(chǎn)。主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品；原材料主要包括：主要原材料如：板材、鋼材、鋼管風(fēng)機(jī)等；輔助材料如：螺栓、螺帽等；備品、備件、等等；福利勞保類如：掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他類。
2、存貨的計(jì)價(jià)，按實(shí)際成本計(jì)價(jià)；
3、原材料的購入價(jià)格包括：買價(jià)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸途中的損耗、入庫前的挑選費(fèi)，市外運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及繳納的稅費(fèi)等。
4、原材料的出庫以加權(quán)平均法計(jì)算出庫材料的成本。
（五） 原材料的購入
原材料的購入必須持有工作或倉庫、供應(yīng)部門的購物申請單，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到計(jì)劃財(cái)務(wù)部借款。嚴(yán)禁無計(jì)劃采購，超定額庫存。
1、物資管理部按采購申請單所購材料送達(dá)部門后，須持總經(jīng)理簽字或總經(jīng)理委托授權(quán)人簽字后得以采購。購回商品后持購貨發(fā)票、購銷合同（協(xié)議）、合格證書等同工作使用部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗(yàn)報(bào)告
單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。
2、倉庫部門在將材料驗(yàn)收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對發(fā)票所載名稱規(guī)格型號、數(shù)量與實(shí)際是否相符，同時(shí)對照檢驗(yàn)單驗(yàn)收確認(rèn)，經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可驗(yàn)收入庫，填制材料驗(yàn)收入庫單，并對無品牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。
3、材料驗(yàn)收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記賬憑證；一聯(lián)隨發(fā)票及采購單經(jīng)總經(jīng)理審批后到計(jì)劃財(cái)務(wù)部處理賬務(wù)；一聯(lián)供貨方證明。
4、對于貨以到發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據(jù)檢驗(yàn)單辦理臨時(shí)入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制好一式三聯(lián)的估價(jià)入庫單。倉庫留存一聯(lián)據(jù)以入賬，一聯(lián)交財(cái)務(wù)處理賬務(wù)，月初用紅字入庫單沖回估價(jià)入庫，待發(fā)票到達(dá)時(shí)填制正式入庫單。
（六） 材料出庫管理
1、工作部門根據(jù)工作計(jì)劃和工程預(yù)算用料，開具領(lǐng)料單，由負(fù)責(zé)人填制內(nèi)容要全面、真實(shí)、準(zhǔn)確，領(lǐng)料單用途要根據(jù)工作計(jì)劃填清產(chǎn)品批號，作為歸集成本費(fèi)用的依據(jù)，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，成本會計(jì)一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)、倉庫一聯(lián)，超出預(yù)算或計(jì)劃的用料由工作部負(fù)責(zé)人簽批，月底報(bào)總經(jīng)理審批。
2、月末成本會計(jì)根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與計(jì)劃財(cái)務(wù)部都要對賬，并核對相符。
3、產(chǎn)品入庫管理，車間產(chǎn)成品工作完畢要會同倉庫、質(zhì)監(jiān)部門填制檢驗(yàn)合格單，倉庫據(jù)以填制產(chǎn)品入庫單。產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)（注明工作批號）一聯(lián)倉庫記賬；一聯(lián)送交財(cái)務(wù)；一聯(lián)送交成本會計(jì)據(jù)以核算工資等各項(xiàng)考核指標(biāo)。
4、產(chǎn)品出庫管理，倉庫部門根據(jù)蓋有財(cái)務(wù)成本會計(jì)專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨同時(shí)在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有成本會計(jì)專用章并且有倉庫人員簽字的出門聯(lián)方方可對車輛與運(yùn)輸貨車檢查放行。月末時(shí)由保衛(wèi)人員將提貨聯(lián)、出門聯(lián)匯總，于每月30日前到計(jì)劃財(cái)務(wù)部核對相符后據(jù)以存檔。
5、倉庫部門要做到見單付貨，及時(shí)登記有關(guān)賬簿，設(shè)立材料、產(chǎn)品收發(fā)、存貨明細(xì)賬、暫收貨臺賬，嚴(yán)禁白條頂庫現(xiàn)象。
6、月末在產(chǎn)品的管理，月末工作部和成本會計(jì)要搞好在產(chǎn)品或自制半成本品的盤點(diǎn)登記工作，及時(shí)編制報(bào)送盤點(diǎn)登記表，確保月末成本核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
7、凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據(jù)結(jié)算，各種材料采購驗(yàn)收入庫后，不論是否付款都要在入庫時(shí)填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財(cái)務(wù)處理賬務(wù)，以便真實(shí)反映各項(xiàng)債務(wù)以免出現(xiàn)帳外資產(chǎn)。
（七） 低值易耗品的管理
1、各部門領(lǐng)用低值易耗品一律采用五、五攤銷法計(jì)入成本
費(fèi)用。對于能多次周轉(zhuǎn)使用或長期使用的低值易耗品；如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）、各種工具等，必須在領(lǐng)用時(shí)由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽批，綜管部按部門人員進(jìn)行登記，并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負(fù)責(zé)，誰丟失誰賠償原則。
2、企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對已銷產(chǎn)成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度。實(shí)行退貨返修產(chǎn)品責(zé)任倒查制度，屬于工作部門、銷售部門或安裝、運(yùn)輸部門、倉儲部門的責(zé)任查證屬實(shí)，落實(shí)賠償份額（原則上責(zé)任全額賠償）。已開具增值稅發(fā)票的貨物退回的，必須有購貨方當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開具的退貨證明，否則不予辦理退貨手續(xù)。
3、企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點(diǎn)，最少在年中、年末進(jìn)行兩次財(cái)產(chǎn)全面清查，對盤盈、盤虧或報(bào)廢的存貨，要分類填制盤盈、盤虧表，對于出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料要及時(shí)查明原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時(shí)調(diào)整賬務(wù)，以保證賬實(shí)相符；對于盤虧的貨物能查明原因的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。
（八）委托加工材料的管理
1、公司設(shè)置“委托加工材料”會計(jì)科目核算外協(xié)加工材料成本、加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等實(shí)際成本費(fèi)用。
2、企業(yè)需要外加工材料時(shí)，必須辦理有關(guān)出入庫手續(xù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)成本會計(jì)開具外出加工材料通知單，通知單一式三聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，倉庫一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一
聯(lián)。財(cái)務(wù)、倉庫、應(yīng)設(shè)立專帳，月底核對。
3、業(yè)務(wù)人員到受托單位后，應(yīng)將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回交給計(jì)劃財(cái)務(wù)部成本會計(jì)。
4、外出材料加工完畢后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員持發(fā)票到使用部門檢驗(yàn)后由倉庫部門辦理委托加工材料驗(yàn)收入庫手續(xù)，然后持有關(guān)單據(jù)到計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬及核銷事宜。
5、委托加工材料的買價(jià)加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)以及有關(guān)稅金等計(jì)入委托加工材料成本實(shí)際收回?cái)?shù)量，重新計(jì)算入庫單價(jià)。
6、委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同（協(xié)議）以明確價(jià)格、質(zhì)量、交期等責(zé)任。
7、氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)，按原材料的有關(guān)出入庫手續(xù)辦理。
8、因特殊原因臨時(shí)借用工具或材料，屬工作用，由工作負(fù)責(zé)人簽批。不得帶出大門以外，需帶出時(shí)需注明用途、經(jīng)辦人、地址、及歸還日期。因業(yè)務(wù)需要或其他非工作需要材料出庫實(shí)行總經(jīng)理簽批制。
第四條 成本費(fèi)用的核算管理
（一） 本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本；
（二） 本公司產(chǎn)品按工程訂單工作，以工作部下發(fā)的工作通知單為核算依據(jù)。
（三） 核算方法結(jié)合分步法進(jìn)行成本核算；
（四） 工作部要與計(jì)劃財(cái)務(wù)部積極配合，產(chǎn)品工作通知單
應(yīng)按購貨單位、產(chǎn)品規(guī)格、型號下發(fā)工作批號。車間負(fù)責(zé)人以工作批號填制領(lǐng)料單來領(lǐng)用原材料，月末以工作批號為基本單匯總原材料和人工的消耗，制定有效措施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量聯(lián)系起來提高勞動效率，降低材料和人工的消耗，逐步實(shí)行目標(biāo)成本管理，加強(qiáng)對成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎(chǔ)。
（五） 成本與費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計(jì)提，要正確劃分和核銷各項(xiàng)成本費(fèi)用，嚴(yán)格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求跨期使用攤銷賬戶（待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用）
（六） 企業(yè)制定合理完善的定額費(fèi)用和報(bào)銷制度，本企業(yè)的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算，并進(jìn)入當(dāng)期損益。
（七） 有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷程序按照財(cái)務(wù)報(bào)銷制度執(zhí)行；
（八）已銷售產(chǎn)品的降價(jià)，必須由總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理出、沖賬手續(xù)。
第五條 財(cái)務(wù)報(bào)表、會計(jì)科目和發(fā)票的管理
（一） 根據(jù)會計(jì)工作一致性和可比性原則，本公司結(jié)賬時(shí)間為每月30日下午4：30分為結(jié)賬時(shí)間，資產(chǎn)負(fù)債和損益表及有關(guān)附注報(bào)表應(yīng)于次月8號前上報(bào)公司總經(jīng)理及有關(guān)部門。
（二）企業(yè)內(nèi)部各分公司，應(yīng)分別獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧, 各企業(yè)之間要實(shí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)禁混報(bào)亂報(bào)費(fèi)用現(xiàn)象。企
業(yè)之間往來帳可設(shè)“內(nèi)部往來”科目核算有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)
（三） 公司所有購進(jìn)貨物，原則上200元以上都要取得增值稅專用發(fā)票，支付水電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)用和維修費(fèi)盡量取得專用發(fā)票結(jié)算，不得白條頂替。
（四） 企業(yè)收入庫單、收據(jù)等有關(guān)憑據(jù)采取領(lǐng)用登記制度，用完的有關(guān)單據(jù)存根及時(shí)交回計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部要認(rèn)真檢查，憑就本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)用有關(guān)單據(jù)。
（五） 銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、）要專人到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，開票、制單、保管、登記實(shí)行專人負(fù)責(zé)制。計(jì)劃財(cái)務(wù)部門要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度，嚴(yán)禁向非購貨單位開具發(fā)票。
第六條 會計(jì)檔案管理
（一） 計(jì)劃財(cái)務(wù)部要搞好會計(jì)檔案的管理工作，財(cái)務(wù)應(yīng)于每月月末將有關(guān)會計(jì)憑證等會計(jì)檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。
（二） 計(jì)劃財(cái)務(wù)部建立會計(jì)檔案目錄，嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)。
（三） 企業(yè)財(cái)務(wù)人員、保管員調(diào)動工作時(shí)必須辦理會計(jì)檔案移交手續(xù)、移交清單分清前后責(zé)任，確保會計(jì)檔案的連續(xù)完整。
（四）會計(jì)檔案的保管年限：1、會計(jì)憑證類 15年
2、現(xiàn)金、銀行存款賬簿 20年
3、輔助賬簿 15年
4、固定資產(chǎn) 5年
5、季度財(cái)務(wù)報(bào)告 3年
6、年度財(cái)務(wù)報(bào)表（決算） 永久
7、會計(jì)移交清冊 15年
8、會計(jì)檔案保管清冊 永久
第七條 附則 本管理制度由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋
第二節(jié) 費(fèi)用報(bào)銷制度
第一條 為了公司日常費(fèi)用管理力度，確保公司各部門更好開展工作，有效節(jié)約成本，特制定本制度。
第二條 部門職責(zé)
1、計(jì)劃財(cái)務(wù)部：根據(jù)留存的各部門管理費(fèi)用的范圍、額度，
對費(fèi)用申請單、報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報(bào)銷或付款。
2、銷售部：應(yīng)對本部門管理費(fèi)、差旅費(fèi)的申請及報(bào)銷進(jìn)行初審，其中涉及到的辦公費(fèi)用、員工費(fèi)用、車輛費(fèi)用，由行政后勤部復(fù)審后交計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷，其余直接由計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。
3、行政后勤部：負(fù)責(zé)辦公費(fèi)用、員工費(fèi)用及車輛費(fèi)用的復(fù)審及制定相關(guān)管理辦法。辦公費(fèi)用包括通訊費(fèi)、辦公用品費(fèi)、房屋租金、水電雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等；員工費(fèi)用包括培訓(xùn)費(fèi)、招聘費(fèi)、工作餐費(fèi)、加班補(bǔ)貼、異地工作補(bǔ)貼等；車輛費(fèi)用包括車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、驗(yàn)車費(fèi)等。
第三條 審批權(quán)限
費(fèi)用審批分為申請審批和報(bào)銷審批。
1、技術(shù)部門申請審批
1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2）人民幣300-3000元（含3000元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。
3）人民幣3000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
2、后勤部門申請審批
1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2）人民幣300-2000元（含2000元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。
3）人民幣2000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
3、技術(shù)部門報(bào)銷審批
1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2）人民幣300-3000元（含3000元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。
3）人民幣3000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
4、2、后勤部門報(bào)銷審批
1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2）人民幣300-2000元（含2000元），須由部門長初審、分
總監(jiān)最終審批。
3）人民幣2000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
第四條 費(fèi)用報(bào)銷流程
1、費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費(fèi)用具體管理辦法的要求填寫《費(fèi)用申請單》，由費(fèi)用發(fā)生部門或分管總監(jiān)對所轄范圍先進(jìn)行申請審批。
2、費(fèi)用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借的及申請轉(zhuǎn)賬支票的，填寫《借款單》；連同《費(fèi)用申請單》由計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核，計(jì)劃財(cái)務(wù)部按上述審批權(quán)限授權(quán)審批后辦理借款。
3、差旅費(fèi)：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門或分管總監(jiān)進(jìn)行申請審批, 并按費(fèi)用審批程序授權(quán)審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。
4、應(yīng)酬費(fèi)：員工對外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，應(yīng)事先填寫《招待客人申請單》，經(jīng)部門或分管總監(jiān)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。
5、培訓(xùn)費(fèi)：由申請培訓(xùn)部門申報(bào)預(yù)算，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或分管總監(jiān)進(jìn)行申請審批，借款或報(bào)銷時(shí)憑批件辦理。
6、車輛費(fèi)用：車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛稅金、驗(yàn)車費(fèi)等車輛費(fèi)用需要行政總監(jiān)審批。
第五條 費(fèi)用審核
1、費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用產(chǎn)生后的5個工作日內(nèi)填制報(bào)銷憑證，履行報(bào)銷手續(xù)，當(dāng)月費(fèi)用在每月28日辦理報(bào)銷，特殊情況可另行處理。
2、現(xiàn)金報(bào)銷需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附真實(shí)、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時(shí)間），如有費(fèi)用申請，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費(fèi)用申請單》。
3、報(bào)銷憑證根據(jù)對應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報(bào)銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)管理部門復(fù)審的報(bào)銷憑證，可提交計(jì)劃財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。
4、費(fèi)用審核原則上應(yīng)在收到報(bào)銷憑證3個工作日內(nèi)完成，審核完畢由審核人簽名。
5、審核內(nèi)容包括：費(fèi)用報(bào)銷是否經(jīng)費(fèi)用產(chǎn)生部門長審核、分管總監(jiān)審批；需管理部門復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核；報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定，報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、完整，內(nèi)容是否真實(shí)、書寫規(guī)范、金額準(zhǔn)確、印章齊全的要求；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)。
6、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符處，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。
第六條 差旅費(fèi)報(bào)銷
1、出差費(fèi)用使用公司《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，按照費(fèi)用項(xiàng)目：機(jī)車船費(fèi)、住宿費(fèi)、公交費(fèi)、其他雜費(fèi)等分類。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷單應(yīng)正確填寫出差日期、路線、乘坐工具、
各項(xiàng)補(bǔ)貼、金額及其他項(xiàng)目，報(bào)銷所附票據(jù)，必須保留有效日期即始發(fā)和終止時(shí)間。
3、員工出差回公司三天內(nèi)必須報(bào)銷賬目。報(bào)銷單據(jù)填寫后先由部門部長審核簽字，再送財(cái)務(wù)審核無誤后經(jīng)總經(jīng)理簽批后到出納員報(bào)銷結(jié)算。
第七條 原材料采購報(bào)銷
1、原材料采購需先填寫采購計(jì)劃或借款單，報(bào)請總經(jīng)理簽批后，財(cái)務(wù)方可辦理（予付貨款）付款。
2、原材料采購?fù)戤吅笮鑲}庫保管員驗(yàn)收入庫，經(jīng)手人持原材料入庫單及發(fā)票到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算或付款。
第八條 零星采購及維修費(fèi)用報(bào)銷
1、工作經(jīng)營過程中需零星采購物品時(shí)，應(yīng)先填借款單，總經(jīng)理簽批后財(cái)務(wù)付款，采購?fù)戤吔挥趥}庫管理員，經(jīng)驗(yàn)收核實(shí)后倉庫管理員簽字，經(jīng)手人持驗(yàn)收單及發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理簽批后，財(cái)務(wù)審核無誤，出納辦理付款或結(jié)算。
2、維修費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)由經(jīng)手人持維修清單及發(fā)票，總經(jīng)理簽批后到財(cái)務(wù)審核、報(bào)銷。
第九條 運(yùn)費(fèi)報(bào)銷
1、原材料運(yùn)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫運(yùn)費(fèi)清單。內(nèi)容包括運(yùn)輸單位名稱、原材料名稱、數(shù)量、運(yùn)費(fèi)單價(jià)、里程、金額，經(jīng)手人持運(yùn)費(fèi)清單及發(fā)票由倉庫管理員簽字、采購員簽字。經(jīng)總經(jīng)理簽批后，到財(cái)務(wù)審核無誤后由出納員付款結(jié)算。
2、按銷售合同應(yīng)由公司承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)，由業(yè)務(wù)員填制借款單及運(yùn)費(fèi)清單，運(yùn)費(fèi)清單要填寫具體：銷售單位名稱、地址、產(chǎn)品數(shù)量、運(yùn)費(fèi)單價(jià)、金額、運(yùn)輸單位名稱、時(shí)間，經(jīng)部門主管簽字后，總經(jīng)理簽批后到財(cái)務(wù)審核、報(bào)銷結(jié)算。
第十條 招待費(fèi)報(bào)銷
1、公司招待客人應(yīng)由負(fù)責(zé)人填寫報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后到計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
2、銷售部門在銷售過程中發(fā)生招待費(fèi)應(yīng)由業(yè)務(wù)員簽字，主管經(jīng)理簽字，總經(jīng)理簽批后到財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷。
第十一條 報(bào)銷管理
1、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回不予報(bào)銷。
2、所有報(bào)銷費(fèi)用經(jīng)逐級審批后，必須由經(jīng)手人親自領(lǐng)取貨幣資金，杜絕代領(lǐng)代報(bào)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕代領(lǐng)代報(bào)。
3、每人每次報(bào)銷費(fèi)用只允許填寫一份費(fèi)用報(bào)銷單，不允許填寫多張費(fèi)用報(bào)銷單，以此杜絕辦公用品的浪費(fèi)。
第三節(jié) 倉庫管理規(guī)定
第一條 驗(yàn)收入庫程序
1、物資到公司后，由倉庫管理員依據(jù)清單上所列的名稱、
數(shù)量進(jìn)行核對、清點(diǎn)，經(jīng)使用部門或申請采購人員及倉庫管理員對質(zhì)量檢驗(yàn)合格后，方可入庫。
2、對入庫物資核對、清點(diǎn)后，采購人員及時(shí)填寫入庫單，經(jīng)倉庫管理員簽字，再由計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長審核后簽字；入庫單由倉庫管理員、計(jì)劃財(cái)務(wù)部各持一聯(lián)做賬，采購人員持一聯(lián)做清款報(bào)銷憑證。
3、技術(shù)部因工作需要，按照入庫程序辦理入庫登記，倉庫管理員將入庫單第三聯(lián)交于計(jì)劃財(cái)務(wù)部，作為核算費(fèi)用依據(jù)。
4、倉庫管理員要嚴(yán)格把關(guān)，有以下情況時(shí)可拒絕驗(yàn)收或入庫：
(1)未經(jīng)總經(jīng)理或部門主管批準(zhǔn)的采購；
(2)與采購審批表中不相符的采購物資；
(3)與使用要求不符合的采購物資；
(4)質(zhì)量不符合要求的物資；
(5)因工作急需或其他原因不能形成及時(shí)入庫的物資，倉庫管理員要到現(xiàn)場核對驗(yàn)收，并及時(shí)補(bǔ)填《入庫單》。
第二條 物資保管
1、物資入庫后，需按不同類別、性能、特點(diǎn)和用途分類、分區(qū)存放，做到“二齊、三分”。
(1)二齊：物資擺放整齊、庫容干凈整齊；
(2)三分：分類、分區(qū)、分庫。
2、倉庫管理員對常用或每日有變動的物資要隨時(shí)盤點(diǎn)，若
發(fā)現(xiàn)誤差須及時(shí)找出原因并上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長。
3、庫存信息要及時(shí)呈報(bào)。呈報(bào)周期分為：月報(bào)表、季度報(bào)表、年度報(bào)表；須對數(shù)量、文字、表格仔細(xì)核對，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。
第三條 物資出庫程序
1、倉庫管理員憑領(lǐng)料人的出庫單如實(shí)發(fā)放，若出庫單上主管未簽字、字據(jù)不清或被涂改的，倉庫管理員有權(quán)拒絕發(fā)放物資。
2、倉庫管理員根據(jù)進(jìn)貨時(shí)間必須遵守“先進(jìn)先出”的原則。
3、倉庫管理員隨時(shí)掌握庫內(nèi)物資情況，發(fā)現(xiàn)物資不足時(shí)，倉庫管理員應(yīng)及時(shí)通知計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長，并按要求填寫《采購審批表》，經(jīng)批準(zhǔn)后交由物資管理部采購；試劑庫內(nèi)的化學(xué)試劑由試驗(yàn)室人員根據(jù)實(shí)際使用情況及時(shí)做好采購計(jì)劃。
4、任何人不辦理出庫手續(xù)不得以任何名義從倉庫內(nèi)拿走物資，倉庫管理員有權(quán)制止和糾正出庫時(shí)的不良行為。
5、以舊換新的物資一律交舊領(lǐng)新。
6、出庫時(shí)間規(guī)定如下：辦公用品和日常用品出庫時(shí)間定為每周二、四的上午10：30—11：00，下午3：30—4：00；化學(xué)試劑可根據(jù)每周的工作提前領(lǐng)取，特殊情況除外。
第四條 由于工作更改而引起領(lǐng)用的物資剩余時(shí)，應(yīng)及時(shí)退庫并辦理退庫手續(xù)。
第五條 公司倉庫具體分為試劑庫、辦公用品庫、綜合庫、
服裝庫。
篇2
適用于各生產(chǎn)部門及品檢課的管理工作考核。
3．職責(zé)
3．1辦公室生管負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門月生產(chǎn)總產(chǎn)量、生產(chǎn)計(jì)劃達(dá)成率、制造不良率。
3．2生產(chǎn)部負(fù)責(zé)呈報(bào)部門月生產(chǎn)總工時(shí)。
3．3物料組（&財(cái)務(wù)部）負(fù)責(zé)各部門物料損耗數(shù)據(jù)的呈報(bào)。
3．4品保部（&生產(chǎn)專員）負(fù)責(zé)各項(xiàng)考核數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)匯總。.
3．5經(jīng)理負(fù)責(zé)按本辦法對各部門進(jìn)行考核評估。
4．考核項(xiàng)目及評分標(biāo)準(zhǔn)
4．1生產(chǎn)效率30分
4．1．1生產(chǎn)效率計(jì)算公式如下：
生產(chǎn)效率=當(dāng)月部門總產(chǎn)量×考核指標(biāo)×100%
當(dāng)月部門總生產(chǎn)工時(shí)
4．1．2考核指標(biāo)各部門分別設(shè)定。
4．1．3當(dāng)月生產(chǎn)效率高于設(shè)定值則得滿分。每降低1%扣1分。
4．2生產(chǎn)計(jì)劃達(dá)成率20分
4．2．1該項(xiàng)考核內(nèi)容為各部門派工單、《客戶訂單一覽表》完成情況。
4．2．2生產(chǎn)計(jì)劃達(dá)成以產(chǎn)品最終交付下一工程日期為準(zhǔn)。
4．2．3無材料及突發(fā)性因素而影響生產(chǎn)計(jì)劃延期二天內(nèi)，由經(jīng)理核定后可視為按期完成。
4．2．4生產(chǎn)計(jì)劃達(dá)成率未滿50%，考核為零分。
4．2．550%以上每增加5%得二分。
4．3生產(chǎn)品質(zhì)狀況30分
4．3．1該項(xiàng)考核分三個方面：交驗(yàn)（制造）不良率10分、報(bào)費(fèi)重工費(fèi)用10分、品質(zhì)投訴退貨頻次10分。
4．3．2交驗(yàn)（制造）不合格率以品檢課檢驗(yàn)報(bào)表記錄為準(zhǔn)。允許標(biāo)準(zhǔn)為不良率為2%，凡超過2%每批次扣一分，如屬重大損失之不良或不良率超過5%以上則追究責(zé)任。扣扣完為止。
4．3．3報(bào)廢重工費(fèi)用以《報(bào)廢申請表》、《重工記錄表》為指標(biāo)，每增加50元則扣一分。
4．3．4品質(zhì)投訴之相關(guān)之責(zé)任部門，及被后工程投訴每次扣一分。
4．4物料損耗率20分
4．4．1該項(xiàng)考核以每個自然月發(fā)生之刀具、凸輪、圓棒、刀片、手套、洗衣粉等消耗品費(fèi)用為指標(biāo)。
4．4．2計(jì)算公式：
物料損耗率=當(dāng)月部門耗用金額×考核指標(biāo)×100%當(dāng)月部門總產(chǎn)量
4．5安全生產(chǎn)與紀(jì)律10分
4．5．1以工傷事故記錄和廠規(guī)廠紀(jì)為依據(jù)
4．5．2凡無相應(yīng)違規(guī)記錄則可評滿分。
4．65S評比10分
4．6．1以5S每月稽核結(jié)果為依據(jù)。
4．6．2每月5S稽核80分以下則每低一分扣5分。扣完為止。
4．6．35S稽核80分
1．1部門評分100分為及格，員工發(fā)基本獎金100元，班長、技術(shù)員每分發(fā)放200元，課長300元。
2100分以下者，以上每高2分加1分。
篇3
凡事都有兩面性，劣勢有時(shí)也會成為優(yōu)勢。張總希望自己的公司能像大公司一樣實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理，然而，規(guī)范化往往會牽制組織的靈活性，造成協(xié)作壁壘，人們常說的“船大難掉頭”、“一個蘿卜一個坑”就是這個道理。小公司規(guī)模雖小，卻反而更容易關(guān)注到每一個人的成長，用家庭式的溫暖來拉動員工的積極性，遠(yuǎn)比冷冰冰的規(guī)章制度效果要好得多。
管理的核心在于對人性的把握。員工到公司上班，除獲得報(bào)酬外還希望得到上級的重視與尊重。激發(fā)他們的工作熱情與內(nèi)驅(qū)力，就需要把管理的基本假設(shè)建立在員工始終希望獲得工作成就和認(rèn)同感上，而不是趨向懶惰和消極。員工雖然有各種各樣的問題，但這不完全是員工的錯，有時(shí)是企業(yè)管理沒有辦法激勵員工發(fā)揮出最大價(jià)值。因此，各項(xiàng)管理措施要體現(xiàn)“正激勵”的理念，而不是給員工上“緊箍咒”，讓員工感覺到被監(jiān)督和不信任。建議有和張總相同困惑的小企業(yè)管理者把績效考核的思路變通一下，盡量不要提考核，而是改為獎勵，使員工心理上更容易接受。進(jìn)行績效改革，可以從明確崗位職責(zé)、梳理核心業(yè)務(wù)流程、制定獎勵辦法三個方面切入：
明確崗位職責(zé)
要想員工按上級的心意辦事，管理者就應(yīng)先明確自己的要求。員工服務(wù)不規(guī)范，究其原因，還是公司沒有告訴員工到底什么才是規(guī)范的服務(wù)。如主動到公司大院接待客人、辦公室電話響后立刻轉(zhuǎn)接、在回款到期時(shí)及時(shí)催款等，這些小事一直影響著公司業(yè)務(wù)的運(yùn)轉(zhuǎn)。如果公司沒有任何一個文件能明確并細(xì)化這些責(zé)任，員工自然不會知道自己應(yīng)該做些什么。小公司的職位本來就不多，把每個崗位的職責(zé)范圍、工作標(biāo)準(zhǔn)界定清楚并非難事，通過反復(fù)的培訓(xùn)與修正、上級的以身示范，自然能逐漸培養(yǎng)出員工的責(zé)任心。
梳理核心業(yè)務(wù)流程
單純依賴考核和處罰只能治標(biāo)不治本，反而讓員工萌生消極思想，甚至引發(fā)不當(dāng)行為，為公司運(yùn)營增加額外風(fēng)險(xiǎn)。以物流公司為例，雖然日常業(yè)務(wù)相對簡單，然而一旦出事必定是大事，因此，風(fēng)險(xiǎn)控制一日不可松懈。小型物流公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，在業(yè)務(wù)管理上應(yīng)遵循“先保生存，再求發(fā)展”的原則。梳理核心業(yè)務(wù)流程，就是要把關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)找出來，制定規(guī)范可行的流程，在執(zhí)行中通過互檢互查、文字記錄等方式予以避免，管控住關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確保公司不出大事，然后再用剩余的精力考慮商業(yè)模式的創(chuàng)新與精細(xì)化管理。由于某些小型企業(yè)長期的粗放管理，員工可能已經(jīng)養(yǎng)成了比較隨意的思想和行為慣性，在推行核心業(yè)務(wù)流程初期，管理者一定會遇到各種問題和阻力，此時(shí)就可以充分發(fā)揮小企業(yè)執(zhí)行力強(qiáng)的優(yōu)勢，通過不斷的培訓(xùn)與修正來解決。從長期來看，規(guī)范的流程會幫助員工提高業(yè)務(wù)水平，獲得更高的工作成就感，一舉兩得，何樂而不為？
篇4
2、公司要極力推行人性化管理。
“大公司靠制度管人，小公司靠老板管人”。所以，小型公司的人性化管理就非常重要，“人性化”主要表現(xiàn)為老板的人格魅力、領(lǐng)導(dǎo)魅力、處事能力、管控能力等等。我見過很多小型公司，員工和老板稱兄道弟，關(guān)系非常融洽，就是我們經(jīng)常說的“人治”。“人性化”與“人治”是不一樣的，“人治”沒有規(guī)章制度或說制度存在于員工的“心中”，“人性化”是有制度的，但是不僅僅依賴制度，還有老板的為人處事的作風(fēng)起很重要的作用。可以說，很多小型公司在開始時(shí)都是“人治”，慢慢到“人性化”和制度管理階段，最后發(fā)展到制度化管理的“法治”階段。
3、想方設(shè)法留住優(yōu)秀的“人財(cái)”，促使公司快速發(fā)展。
人們常說企業(yè)最重要的資產(chǎn)是人，這話咋聽起來好像沒錯，實(shí)則不然。記得有一個資深人力資源總監(jiān)告訴我說，企業(yè)的人分為4大類，第一類是“人裁”，就是能力很差、態(tài)度很差的人，走到那個企業(yè)都會很快被裁掉的人；第二類是“人材”，這種人能力很差，但是態(tài)度很好，所以企業(yè)還是留著可以用的；第三類是“人才”，這種人能力很強(qiáng)，但是態(tài)度很差，很難領(lǐng)導(dǎo)和管理，對于企業(yè)來說，這種人用得好就有很大的價(jià)值，用得不好就有很大的破壞性。第四類是“人財(cái)”，這種人能力很強(qiáng)，態(tài)度很好，這是任何一個公司都想要的人，這種人才能為公司帶來滾滾財(cái)源。那么我們?nèi)绾尾拍芰糇?yōu)秀的“人財(cái)”，除了制度和人性化管理之外，公司的快速發(fā)展讓“人財(cái)”看到希望和前景，才是留人的關(guān)鍵，另外，留住了優(yōu)秀的“人財(cái)”，公司也才能快速發(fā)展。二者相輔相成，相得益彰。
4、加強(qiáng)職業(yè)培訓(xùn)，全面提升人員素質(zhì)。
篇5
xx物業(yè)管理公司才剛剛開發(fā)的第一個工業(yè)園——xx工業(yè)園，因公司在園區(qū)的開發(fā)管理上缺少經(jīng)驗(yàn)，所以在實(shí)踐工作中我們有幸參與了公司的物業(yè)管理早期介入，管理處主任希望我們能利用我們所學(xué)的理論知識結(jié)合公司經(jīng)驗(yàn)和公司的實(shí)際情況，為公司在園區(qū)的管理上提供一些建議和方案，以便更好的為業(yè)主服務(wù)。在實(shí)踐工作中，我們通過我們學(xué)過的理論知識和搜集的資料，為公司在停車場的管理、電梯如何收費(fèi)、何時(shí)界定業(yè)主的正式入住等方面提供了一些不太成熟的意見。
通過長期以來的工作實(shí)踐，我在實(shí)踐中了解到了我的欠缺，也發(fā)現(xiàn)了公司的一些不足。xx物業(yè)管理有限公司成立時(shí)間較短，不能和本地區(qū)一些實(shí)力較大的物業(yè)管理公司相比，而本公司資質(zhì)較低，發(fā)展緩慢，規(guī)章制度不完善，所管理的物業(yè)各項(xiàng)條件都不是很完善，這對本公司的發(fā)展有很大的限制。。
篇6
所謂農(nóng)戶小額信用貸款是農(nóng)村信用社基于農(nóng)戶的信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需抵押、擔(dān)保的貸款。
一、借款人條件：(一)居住在信用社的營業(yè)區(qū)城之內(nèi)；(二)具有完全民事行為能力，信譽(yù)良好；(三)從事土地耕作或者其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動。并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來源；(四)具備清償貸款本息的能力。
二、貸款用途：(一)種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)方面的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)費(fèi)用貸款；(二)小型農(nóng)機(jī)具貸款；(三)圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)等貸款；(四)購置生活用品、建房、治病、子女上學(xué)等消費(fèi)類貸款。
三、資信評定：(一)農(nóng)戶向信用社提出信用評定申請；(二)信貸人員調(diào)查并提出信用狀況評定建議；(三)由信用評定小組對申請人進(jìn)行信用評定。
四、核定貸款額度：農(nóng)戶小額信用貸款額度由信用社縣(市)聯(lián)社根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)狀況、農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營收入、信用社資金狀況等具體確定、報(bào)中國人民銀行(市)支行核準(zhǔn)、信用社再根據(jù)農(nóng)戶的信用評定等級，核定相應(yīng)等級和信用貸款限額，發(fā)放貸款證(卡)，一戶一證(卡)。
我是一個小本經(jīng)營的小公司，但始終只能保持基本的盈虧平衡，有朋友推薦我租賃品牌，可否采用，應(yīng)該注意哪些事項(xiàng)?
四川 遂寧 祝平安
祝先生：
品牌出租是剛創(chuàng)業(yè)的中小企業(yè)發(fā)展的一條捷徑，可以節(jié)省培育品牌的費(fèi)用和時(shí)間。但一般品牌租賃費(fèi)用和條件都是由擁有品牌的大公司決定，小公司很少有討價(jià)還價(jià)的余地。而且品牌租賃一般會有一個水平的評估，如果到時(shí)候不合格很可能就被淘汰了，錢也拿不回來，所以是否采用應(yīng)該慎重。如果確定參加品牌租賃，簽訂協(xié)議時(shí)風(fēng)險(xiǎn)性條款一定要寫清楚，比如如果出現(xiàn)假冒品牌如何追究責(zé)任，品牌升值如何處理雙方的利益問題，假如是承租人經(jīng)營過程中讓它升值如何分享利益，品牌自身升值如何處理租金問題。品牌出現(xiàn)了貶值的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)如何承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，有無賠償?shù)取６乙欢ㄒ叫姓芾聿块T備案。
我公司2003年7月取得了某產(chǎn)品的地區(qū)銷售總資格，1年后，期限屆滿，對方?jīng)Q定不再與我公司續(xù)簽合同。在合同關(guān)系終止后，我公司仍然存有部分產(chǎn)品未銷售出去，可協(xié)議本身又沒有合同終止后對方公司應(yīng)當(dāng)收回貨品的明確約定。我公司在權(quán)終止后是否有權(quán)要求退回存貨?
廣東 湛江 潘偉
潘先生：
你公司簽訂的是銷售合同，銷售合同與一般買賣合同的顯著區(qū)別在于，商始終沒有取得所產(chǎn)品的所有權(quán)，而是根據(jù)授權(quán)者的要求，進(jìn)行相關(guān)的交易活動。因此，一旦委托人終止授權(quán)，或者是期限屆滿之后，從權(quán)利角度來說，原商即不得再行銷售產(chǎn)品，從義務(wù)角度來看，則是原人已無任何義務(wù)再為委托人銷售原產(chǎn)品。據(jù)此，你公司可以在權(quán)終止后，以無義務(wù)再為對方公司銷售產(chǎn)品為由，要求對方公司收回產(chǎn)品。
我手頭上有一些閑散資金，想投資，有人推薦投資寫字樓，我想咨詢一下，寫字樓是否值得投資?
青海 格爾木 馮明遠(yuǎn)
馮先生：
寫字樓作為一種新興的投資方式，與商鋪、住宅同樣具有房地產(chǎn)投資的共性，但也具有其獨(dú)有的特點(diǎn)。寫字樓的獲利、風(fēng)險(xiǎn)和投入資本介于商鋪和住宅之間，屬于比較穩(wěn)妥的投資方式，如果能夠在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)、投資優(yōu)質(zhì)、有潛力的新寫字樓，回報(bào)是可觀的。但在選擇寫字樓投資目標(biāo)時(shí)，需要注意挑選有品牌效應(yīng)的發(fā)展商，可以最大限度地降低投資風(fēng)險(xiǎn)。
我的公司近幾年發(fā)展不錯，但在經(jīng)營過程中，產(chǎn)生的糾紛、官司也不少。有朋友建議我請一名法律顧問，我想了解一下，聘請法律顧問有什么好處?需要輸哪些手續(xù)?
篇7
2010年1月至11月，按照公司要求擬定綜合性文件、報(bào)告96份；整理對外發(fā)文167份；整理外部收文125份，認(rèn)真做好公司各類文件的收、發(fā)、登記、分發(fā)、文件和督辦工作，以及對文件資料的整理存檔工作。
2、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)，完善公司制度
根據(jù)公司運(yùn)行工作實(shí)際，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)相繼完善了《規(guī)章制度匯編》、《員工手冊》兩本小冊子，并根據(jù)實(shí)際操作需要擬定《加班制度》、《員工宿舍管理制度》等。并根據(jù)各項(xiàng)制度執(zhí)行情況修訂《員工制服及使用管理制度》等。
3、完成公司證照年審、變更工作
公司營業(yè)執(zhí)照、代碼證每年的年審工作，是公司順利開展各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)，2010年2月份，順利完成兩證的的年審工作；后由于公司發(fā)展需要，資產(chǎn)變更后需進(jìn)行變更工商登記。于2010年6月5日順利完成工商登記和組織機(jī)構(gòu)代碼證變更工作，為公司順利經(jīng)營打下基礎(chǔ)。并配合總經(jīng)理室及辦公室主任收集、整理各項(xiàng)資料，于20109月完成資質(zhì)證書變更工作，為公司順利發(fā)展打下基礎(chǔ)。于2010年9月份完成二次供水水箱清洗工作及二次供水衛(wèi)生許可證的換證年審工作。
4、完成公司各項(xiàng)會議、接待工作等后勤工作
對在公司召開的會議，會前做好簽到本、茶水、椅子、會議通知、車輛接送等各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，保證會議按時(shí)召開。會后完成記錄報(bào)總經(jīng)理室。對在公司外召開的會議及接待，及時(shí)按照通知要求做好酒店、車輛等預(yù)定工作，并做好相關(guān)費(fèi)用的結(jié)算工作。
5、做好公司活動組織及企業(yè)文化宣傳工作
10年年初，遭遇大雪，綜合辦公室組織各部門、項(xiàng)目部與惡劣天氣做戰(zhàn)，對管理區(qū)域及政務(wù)區(qū)指定區(qū)域積雪進(jìn)行掃除；5月4日青年節(jié)組織公司青年團(tuán)員參加植物認(rèn)養(yǎng)活動；5月12日，汶川地震，災(zāi)區(qū)人民的苦牽動了公司全體人員的心，組織全體員工向地震災(zāi)區(qū)捐款的活動，三次募捐共籌得善款一萬三千余元，物資若干，并于全國默哀日組織部門、項(xiàng)目員工舉行默哀儀式；5月28日組織員工參加迎奧運(yùn)火炬方隊(duì)，為奧運(yùn)圣火在的順利傳遞貢獻(xiàn)了自己的力量；6月，組織各項(xiàng)目員工開展“從細(xì)節(jié)入手，提高服務(wù)質(zhì)量”大討論活動。8月，完成接待省團(tuán)支部書記至我司視察團(tuán)建工作。于3月4日完成公司在《物業(yè)》上刊登公司信息工作。
6、其他工作
綜合辦公室是一個與其他部門聯(lián)系最多的部門，在各部門、項(xiàng)目與總經(jīng)理室之間擔(dān)當(dāng)著橋梁的角色，10年在總經(jīng)理室曹總的引導(dǎo)下，轉(zhuǎn)變工作意識，變?yōu)闉楦黜?xiàng)目能順利開展工作的服務(wù)者，在“大項(xiàng)目、小公司”的環(huán)境引導(dǎo)下，完成了公司總部的日常管理工作。每月按時(shí)交納電費(fèi)、電話費(fèi)、月物資的申領(lǐng)、公司花卉租擺、辦公環(huán)境的督察及重大節(jié)日值班安排工作。
二、不斷學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)
一年來，我時(shí)刻秉承“把工作當(dāng)成學(xué)習(xí)，把學(xué)習(xí)當(dāng)成工作”的信念，努力在日常工作中不斷學(xué)習(xí)。通過電視、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等傳播渠道及時(shí)了解當(dāng)前形勢；通過向身邊的領(lǐng)導(dǎo)、同事學(xué)習(xí)，及時(shí)掌握工作方法；此外，我還利用業(yè)余時(shí)間，自行出資進(jìn)行提高式在職再教育，以通過不間斷的學(xué)習(xí)來更新知識，從而努力提高自身素質(zhì)，以不落后于企業(yè)發(fā)展的要求。
三、存在問題：
一年來，雖然能按時(shí)按照領(lǐng)導(dǎo)的要求完成各項(xiàng)工作，但也存在一些不足，主要表現(xiàn)在：
2、行政工作事多面廣，有時(shí)考慮問題
3、物業(yè)理論知識水平欠缺。
四、今后努力方向
篇8
1、認(rèn)真做好綜合辦公室的文件整理工作
2010年1月至11月，按照公司要求擬定綜合性文件、報(bào)告96份；整理對外發(fā)文167份；整理外部收文125份，認(rèn)真做好公司各類文件的收、發(fā)、登記、分發(fā)、文件和督辦工作，以及對文件資料的整理存檔工作。
2、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)，完善公司制度
根據(jù)公司運(yùn)行工作實(shí)際，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)相繼完善了《規(guī)章制度匯編》、《員工手冊》兩本小冊子，并根據(jù)實(shí)際操作需要擬定《加班制度》、《員工宿舍管理制度》等。并根據(jù)各項(xiàng)制度執(zhí)行情況修訂《員工制服及使用管理制度》等。
3、完成公司證照年審、變更工作
公司營業(yè)執(zhí)照、代碼證每年的年審工作，是公司順利開展各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)，2010年2月份，順利完成兩證的的年審工作；后由于公司發(fā)展需要，資產(chǎn)變更后需進(jìn)行變更工商登記。于 2010年6月5日順利完成工商登記和組織機(jī)構(gòu)代碼證變更工作，為公司順利經(jīng)營打下基礎(chǔ)。并配合總經(jīng)理室及辦公室主任收集、整理各項(xiàng)資料，于2010年9月完成資質(zhì)證書變更工作，為公司順利發(fā)展打下基礎(chǔ)。于2010年9月份完成****二次供水水箱清洗工作及二次供水衛(wèi)生許可證的換證年審工作。
4、完成公司各項(xiàng)會議、接待工作等后勤工作
對在公司召開的會議，會前做好簽到本、茶水、椅子、會議通知、車輛接送等各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，保證會議按時(shí)召開。會后完成記錄報(bào)總經(jīng)理室。對在公司外召開的會議及接待，及時(shí)按照通知要求做好酒店、車輛等預(yù)定工作，并做好相關(guān)費(fèi)用的結(jié)算工作。
5、做好公司活動組織及企業(yè)文化宣傳工作
2010年年初，xx遭遇大雪，綜合辦公室組織各部門、項(xiàng)目部與惡劣天氣做戰(zhàn)，對管理區(qū)域及政務(wù)區(qū)指定區(qū)域積雪進(jìn)行掃除；5月4日青年節(jié)組織公司青年團(tuán)員參加植物認(rèn)養(yǎng)活動；5月12日，汶川地震，災(zāi)區(qū)人民的苦牽動了公司全體人員的心，組織全體員工向地震災(zāi)區(qū)捐款的活動，三次募捐共籌得善款一萬三千余元，物資若干，并于全國默哀日組織部門、項(xiàng)目員工舉行默哀儀式；5月28日組織員工參加迎奧運(yùn)火炬方隊(duì)，為奧運(yùn)圣火在xx的順利傳遞貢獻(xiàn)了自己的力量；6月，組織各項(xiàng)目員工開展“從細(xì)節(jié)入手，提高服務(wù)質(zhì)量”大討論活動。8月，完成接待省團(tuán)支部書記至我司視察團(tuán)建工作。于3月4日完成公司在《xx物業(yè)》上刊登公司信息工作。
6、其他工作
綜合辦公室是一個與其他部門聯(lián)系最多的部門，在各部門、項(xiàng)目與總經(jīng)理室之間擔(dān)當(dāng)著橋梁的角色，2010年在總經(jīng)理室曹總的引導(dǎo)下，轉(zhuǎn)變工作意識，變?yōu)闉楦黜?xiàng)目能順利開展工作的服務(wù)者，在“大項(xiàng)目、小公司”的環(huán)境引導(dǎo)下，完成了公司總部的日常管理工作。每月按時(shí)交納電費(fèi)、電話費(fèi)、月物資的申領(lǐng)、公司花卉租擺、辦公環(huán)境的督察及重大節(jié)日值班安排工作。
二、不斷學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)
一年來，我時(shí)刻秉承“把工作當(dāng)成學(xué)習(xí)，把學(xué)習(xí)當(dāng)成工作”的信念，努力在日常工作中不斷學(xué)習(xí)。通過電視、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等傳播渠道及時(shí)了解當(dāng)前形勢；通過向身邊的領(lǐng)導(dǎo)、同事學(xué)習(xí)，及
時(shí)掌握工作方法；此外，我還利用業(yè)余時(shí)間，自行出資進(jìn)行提高式在職再教育，以通過不間斷的學(xué)習(xí)來更新知識，從而努力提高自身素質(zhì)，以不落后于企業(yè)發(fā)展的要求。
三、存在問題：
一年來，雖然能按時(shí)按照領(lǐng)導(dǎo)的要求完成各項(xiàng)工作，但也存在一些不足，主要表現(xiàn)在：
1、綜合協(xié)調(diào)能力方面欠佳，遇到問題容易急躁，處理問題不夠冷靜，不能及時(shí)抓住領(lǐng)導(dǎo)給予的提升機(jī)會。
2、行政工作事多面廣，有時(shí)考慮問題不夠周全，處理問題不夠細(xì)致。
3、物業(yè)理論知識水平欠缺。
四、今后努力方向
篇9
1、認(rèn)真做好綜合辦公室的文件整理工作
xx年1月至11月，按照公司要求擬定綜合性文件、報(bào)告96份;整理對外發(fā)文167份;整理外部收文125份，認(rèn)真做好公司各類文件的收、發(fā)、登記、分發(fā)、文件和督辦工作，以及對文件資料的整理存檔工作。
2、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)，完善公司制度
根據(jù)公司運(yùn)行工作實(shí)際，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)相繼完善了《規(guī)章制度匯編》、《員工手冊》兩本小冊子，并根據(jù)實(shí)際操作需要擬定《加班制度》、《員工宿舍管理制度》等。并根據(jù)各項(xiàng)制度執(zhí)行情況修訂《員工制服及使用管理制度》等。
3、完成公司證照年審、變更工作
公司營業(yè)執(zhí)照、代碼證每年的年審工作，是公司順利開展各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)，xx年2月份，順利完成兩證的的年審工作;后由于公司發(fā)展需要，資產(chǎn)變更后需進(jìn)行變更工商登記。于 xx年6月5日順利完成工商登記和組織機(jī)構(gòu)代碼證變更工作，為公司順利經(jīng)營打下基礎(chǔ)。并配合總經(jīng)理室及辦公室主任收集、整理各項(xiàng)資料，于xx9月完成資質(zhì)證書變更工作，為公司順利發(fā)展打下基礎(chǔ)。于xx年9月份完成****二次供水水箱清洗工作及二次供水衛(wèi)生許可證的換證年審工作。
4、完成公司各項(xiàng)會議、接待工作等后勤工作
對在公司召開的會議，會前做好簽到本、茶水、椅子、會議通知、車輛接送等各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，保證會議按時(shí)召開。會后完成記錄報(bào)總經(jīng)理室。對在公司外召開的會議及接待，及時(shí)按照通知要求做好酒店、車輛等預(yù)定工作，并做好相關(guān)費(fèi)用的結(jié)算工作。
5、做好公司活動組織及企業(yè)文化宣傳工作
8月，完成接待省團(tuán)支部書記至我司視察團(tuán)建工作。于3月4日完成公司在《xx物業(yè)》上刊登公司信息工作。
6、其他工作
綜合辦公室是一個與其他部門聯(lián)系最多的部門，在各部門、項(xiàng)目與總經(jīng)理室之間擔(dān)當(dāng)著橋梁的角色，xx年在總經(jīng)理室曹總的引導(dǎo)下，轉(zhuǎn)變工作意識，變?yōu)闉楦黜?xiàng)目能順利開展工作的服務(wù)者，在“大項(xiàng)目、小公司”的環(huán)境引導(dǎo)下，完成了公司總部的日常管理工作。每月按時(shí)交納電費(fèi)、電話費(fèi)、月物資的申領(lǐng)、公司花卉租擺、辦公環(huán)境的督察及重大節(jié)日值班安排工作。
二、不斷學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)
一年來，我時(shí)刻秉承“把工作當(dāng)成學(xué)習(xí)，把學(xué)習(xí)當(dāng)成工作”的信念，努力在日常工作中不斷學(xué)習(xí)。通過電視、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等傳播渠道及時(shí)了解當(dāng)前形勢;通過向身邊的領(lǐng)導(dǎo)、同事學(xué)習(xí)，及時(shí)掌握工作方法;此外，我還利用業(yè)余時(shí)間，自行出資進(jìn)行提高式在職再教育，以通過不間斷的學(xué)習(xí)來更新知識，從而努力提高自身素質(zhì)，以不落后于企業(yè)發(fā)展的要求。
三、存在問題：
一年來，雖然能按時(shí)按照領(lǐng)導(dǎo)的要求完成各項(xiàng)工作，但也存在一些不足，主要表現(xiàn)在：
1、綜合協(xié)調(diào)能力方面欠佳，遇到問題容易急躁，處理問題不夠冷靜，不能及時(shí)抓住領(lǐng)導(dǎo)給予的提升機(jī)會。
2、行政工作事多面廣，有時(shí)考慮問題
3、物業(yè)理論知識水平欠缺。
四、今后努力方向
篇10
一、對當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在問題的思考
新時(shí)期，我國對社會建設(shè)與市場秩序等都做出了有效的調(diào)整，這些宏觀調(diào)控措施的實(shí)施，大大地促進(jìn)了中小型企業(yè)的發(fā)展。但是隨著企業(yè)規(guī)模的壯大，企業(yè)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)了一些問題，影響了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。因此，筆者將對企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問題進(jìn)行簡要分析。
(一)企業(yè)財(cái)務(wù)管理理念與模式落后，制約著企業(yè)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量的提高
我國企業(yè)大多是在改革開放之后，是由家族企業(yè)或者小公司發(fā)展起來的，這些企業(yè)經(jīng)過幾十年的發(fā)展已經(jīng)具備一定的規(guī)模。但是，在實(shí)際管理中，尤其是財(cái)務(wù)管理過程中，他們依然在沿襲傳統(tǒng)的管理理念與管理模式，利用領(lǐng)導(dǎo)集權(quán)或者家族管理模式，重視固定資金的管理，而忽視對人力資源、風(fēng)險(xiǎn)資金等的管理，從而形成了大量固定資金加重企業(yè)負(fù)擔(dān)的局面，影響了企業(yè)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量的提高，也制約了企業(yè)資金的有效利用與企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
(二)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度得不到及時(shí)的更新，不適應(yīng)市場的變化
任何企業(yè)都需要完善的管理制度，約束企業(yè)工作人員的行為，并促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理活動的有序進(jìn)行。完善的企業(yè)管理制度還必須是適應(yīng)市場發(fā)展的，并且能夠隨著市場變化而增減一些管理?xiàng)l例，才能夠不斷促進(jìn)企業(yè)管理水平的提高。但是，我國企業(yè)普遍存在管理制度更新速度慢，不適應(yīng)市場變化的問題。很多的企業(yè)更加重視企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高，而忽視企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的完善，致使企業(yè)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱、管理體制不健全，嚴(yán)重影響企業(yè)財(cái)務(wù)重要作用的充分發(fā)揮。
(三)企業(yè)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)參差不齊，不能有效發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能
財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的高低直接影響到企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的效率。一般來說，企業(yè)財(cái)務(wù)人員都需要經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn)與考核才能勝任財(cái)務(wù)工作。但是一些企業(yè)在發(fā)展過程中，過度重視企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高，而忽視了對財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的培訓(xùn)與考核，致使財(cái)務(wù)部門人員的思想認(rèn)識得不到提高，專業(yè)知識與技能得不到更新，對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也做不到有效的預(yù)測，致使企業(yè)財(cái)務(wù)管理不能適應(yīng)不斷變化的市場，出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量低下的問題。
二、對提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量措施的思考
企業(yè)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量的高低直接影響到企業(yè)整體管理水平的高低，同時(shí)也影響企業(yè)經(jīng)營活動的有效進(jìn)行。一旦企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題長時(shí)間得不到解決，那么，企業(yè)的經(jīng)營管理活動必將受到影響，嚴(yán)重時(shí)可能導(dǎo)致企業(yè)的生存受到威脅。因此，在企業(yè)的發(fā)展過程中，經(jīng)營管理者必須重視財(cái)務(wù)管理，并積極對財(cái)務(wù)管理問題進(jìn)行分析，針對問題實(shí)施有效解決策略，以最大化提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)、健康地發(fā)展。
(一)加強(qiáng)企業(yè)員工的思想政治工作，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)
企業(yè)除了要進(jìn)行正常的經(jīng)營管理活動之外，同時(shí)還應(yīng)該進(jìn)行思想政治工作。有效的思想政治工作可以提高員工的思想認(rèn)識與道德素養(yǎng)，還可以提高企業(yè)的親和力與凝聚力，使所有員工樹立為了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提高而努力的目標(biāo)，進(jìn)而自律、自強(qiáng)地工作。因此，加強(qiáng)企業(yè)的思想政治工作，不僅提高管理者對財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識，同時(shí)提高財(cái)務(wù)人員的知識技能、道德素養(yǎng)以及法律意識，只有財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)提高，企業(yè)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量才可能得到提高。
(二)建立完善的財(cái)務(wù)管理制度，為財(cái)務(wù)管理質(zhì)量的提高提供保障
完善的管理制度不僅包括能夠約束財(cái)務(wù)人員言行，使之努力工作的崗位責(zé)任制度，同時(shí)還包括提高員工素質(zhì)的專業(yè)培訓(xùn)制度以及激勵員工充分發(fā)揮聰明才智的薪酬激勵制度。企業(yè)可以根據(jù)自身的發(fā)展情況，制定更多行之有效的財(cái)務(wù)管理制度，尤其是對會計(jì)核算、固定資金的管理與利用等問題，更需要完善的財(cái)務(wù)管理制度來約束，這樣才有利于發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的重要作用，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量的提高。
(三)強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，實(shí)行全方位、多元化的監(jiān)控模式
企業(yè)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量的提高，不僅僅需要財(cái)務(wù)部門人員的努力，同時(shí)還需要企業(yè)其他部門的協(xié)同配合。企業(yè)內(nèi)部所有員工都能夠嚴(yán)于律己，不做有損企業(yè)財(cái)務(wù)管理之事，對企業(yè)采購、生產(chǎn)、銷售等工作都能夠按照規(guī)章制度行事，以避免增加財(cái)務(wù)管理的難度；另外，企業(yè)還應(yīng)該對財(cái)務(wù)管理進(jìn)行多元化的監(jiān)控，對資金管理、資金利用、資金流通等問題都要做到“事前了解、事中清楚、事后總結(jié)”，這樣才能明確企業(yè)資金動向，為提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量打基礎(chǔ)。
三、結(jié)束語
綜上所述，我國企業(yè)的健康發(fā)展離不開高質(zhì)量、高水平的財(cái)務(wù)管理。因此，企業(yè)經(jīng)營管理者必須重視對財(cái)務(wù)管理質(zhì)量的提高，積極分析財(cái)務(wù)管理中存在的問題，并制定有效的解決對策，全方位、多元化地進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)資金的利用效率，從而最大化地提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益以及生態(tài)效益，提高企業(yè)的核心競爭力，使企業(yè)能夠在經(jīng)濟(jì)市場的競爭中獲得勝利。另外，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的健康發(fā)展，同樣有利于國家宏觀調(diào)控措施的有效實(shí)施，以促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)市場的可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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篇11
一、企業(yè)內(nèi)控管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的概念
1.企業(yè)內(nèi)控管理
內(nèi)部管理在企業(yè)的日常管理中即使企業(yè)的主要內(nèi)容也是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵所在，通過有效的開展企業(yè)的內(nèi)控管理工作，為企業(yè)遇到重大事件的決策提供了重要的理論依據(jù)，保證了決策的合理性。企業(yè)的內(nèi)控管理，是指企業(yè)采用的一定的制度用來進(jìn)行自我管理的一種手段，這種管理手段包括對資料的審核、分析以及考核等各項(xiàng)管理過程。
2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
企業(yè)在進(jìn)行資金籌集、利益分配過程中會存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)不僅影響企業(yè)管理目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)還會影響企業(yè)的生存問題。所以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范事關(guān)企業(yè)存亡，對企業(yè)的發(fā)展具有重大意義。
二、企業(yè)內(nèi)控管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范存在的問題
1.在內(nèi)控管理的執(zhí)行力方面企業(yè)缺乏積極性
內(nèi)部控制是企業(yè)通過制定相關(guān)的制度和規(guī)章來規(guī)范和約束自身的行為，達(dá)到自身的管理和控制的過程，員工和管理者對規(guī)章和制度自然是有抵制情緒的，所以，企業(yè)的內(nèi)部控制制度的制定缺乏動力。另外，企業(yè)內(nèi)部控制制度是要花費(fèi)成本的，這就勢必會影響企業(yè)短期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)效益，愈加削弱了企業(yè)內(nèi)部控制的動力，但是從企業(yè)長遠(yuǎn)利益來看，內(nèi)部控制制度對企業(yè)至關(guān)重要。
2.企業(yè)管理人員的內(nèi)控管理意識薄弱
內(nèi)部控制對企業(yè)的運(yùn)營效率和財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量保證的重要作用，許多企業(yè)管理人員對此不僅缺乏正確的認(rèn)識，甚至認(rèn)為內(nèi)部控制制度對企業(yè)發(fā)展來說是羈絆，增加企業(yè)的工作負(fù)擔(dān)、模糊工作重點(diǎn)，這種落后的觀念在當(dāng)今企業(yè)管理人員中大量存在，導(dǎo)致內(nèi)部控制在企業(yè)難以發(fā)揮真正效用。
3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)
盲目投資、資金籌集是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中常會面對的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一方面，企業(yè)希望通過一定的投資獲得更高的經(jīng)濟(jì)利益，但是盲目的擴(kuò)張規(guī)模，不但不能帶來高的經(jīng)濟(jì)利益、較強(qiáng)的市場競爭力以保障企業(yè)的發(fā)展，并且多數(shù)情況下，反而增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，企業(yè)沒能通過有效內(nèi)控管理在籌資過程中發(fā)揮應(yīng)有的作用，缺乏精確地分析和預(yù)測籌資組合，以至不能按照預(yù)定用途使用籌資。
4.管理人員素質(zhì)不高
企業(yè)內(nèi)控管理工作質(zhì)量的高低與財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)有直接關(guān)系。現(xiàn)階段許多存在企業(yè)財(cái)務(wù)人員無證上崗，企業(yè)內(nèi)控管理意識缺乏，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范概念淡薄等問題，對企業(yè)財(cái)務(wù)的基本處理規(guī)范尚這些低素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員不掌握，更談不上對企業(yè)內(nèi)部控制管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，所以企業(yè)的發(fā)展離不開高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員。
三、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控管理有效防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1.強(qiáng)化內(nèi)控管理
良好的管理制度應(yīng)基于企業(yè)的實(shí)際，切勿照本宣科。同時(shí)根據(jù)內(nèi)控管理制度的運(yùn)行情況，實(shí)時(shí)加以完善，這樣才能在企業(yè)中發(fā)揮其積極的作用。內(nèi)控管理居于企業(yè)管理的首要位置，同時(shí)良好的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃與企業(yè)文化對內(nèi)控管理也具有一定的推動作用，在內(nèi)控管理方面，要提高企業(yè)管理者的管理水平，加強(qiáng)內(nèi)控管理重要性的認(rèn)識。
2.根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)完善內(nèi)控管理監(jiān)督評價(jià)制度
獨(dú)立的監(jiān)督部門對企業(yè)進(jìn)行有效的監(jiān)督，以及企業(yè)制定的相應(yīng)應(yīng)急預(yù)案，對于企業(yè)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范，一旦發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)調(diào)整或采取相應(yīng)補(bǔ)救措施。發(fā)生重大突發(fā)問題時(shí)，企業(yè)應(yīng)快速反應(yīng)決策，采取相應(yīng)應(yīng)急預(yù)案，以避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，減小公司損失。
3.對于風(fēng)險(xiǎn)的評估要加強(qiáng)管理
加強(qiáng)審核與校對企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，以確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)準(zhǔn)確，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作人員的工作監(jiān)督管理，打造具有良好職業(yè)道德和高超專業(yè)技能的財(cái)務(wù)人員團(tuán)隊(duì)。其次是加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)評估，嚴(yán)格管理資金的投放與回籠，對于籌資和投資都要經(jīng)過嚴(yán)格縝密的評估才能進(jìn)行，從而避免資金的風(fēng)險(xiǎn)。
4.提高財(cái)務(wù)管理人員與企業(yè)管理人員的素質(zhì)和管理觀念
企業(yè)可以通過提高財(cái)務(wù)人員進(jìn)入門檻、資格審查、提升薪資待遇等措施，積極吸引優(yōu)秀財(cái)務(wù)人員為本企業(yè)服務(wù)；另一方面，企業(yè)也要加強(qiáng)對企業(yè)管理人員的培訓(xùn)，定期舉行企業(yè)內(nèi)控管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方面的理論知識和實(shí)務(wù)操作學(xué)習(xí)班，強(qiáng)化提高企業(yè)管理人員的內(nèi)控管理理念。
四、結(jié)語
我國企業(yè)內(nèi)控管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范仍存在著內(nèi)控管理體系不健全、內(nèi)控管理執(zhí)行力不強(qiáng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識薄弱、企業(yè)管理人員與財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不高等問題，通過健全內(nèi)控管理制度、強(qiáng)化內(nèi)控管理執(zhí)行與監(jiān)督力度、增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識、提高企業(yè)管理人員與財(cái)務(wù)人員素質(zhì)等措施，以達(dá)到加強(qiáng)我國企業(yè)內(nèi)控管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的目的。
篇12
出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理，票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管，貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項(xiàng)工作，也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計(jì)部門專設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。
二、遵義市中小企業(yè)出納崗存在的問題
（一）出納人員的業(yè)務(wù)知識水平較低
遵義市中小企業(yè)以紅花崗區(qū)沐陽門業(yè)有限公司為例，在崗的出納人員的學(xué)歷水平普遍較低，他們當(dāng)中大多沒經(jīng)過專業(yè)知識培訓(xùn)就直接上崗，所以在進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理的時(shí)候時(shí)常出現(xiàn)低級錯誤。如：票據(jù)中現(xiàn)金支票填寫錯誤；對單位各種單據(jù)的用途理解的不到位；對自身的工作內(nèi)容不能熟練的掌握等等。甚至有些單位的出納人員就是單位負(fù)責(zé)人的直系親屬，沒有取得會計(jì)從業(yè)資格證就直接上崗，沒有相關(guān)方面的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。更別說崗位回避了。
（二）企業(yè)內(nèi)部控制制度不健全
遵義市的企業(yè)多為中小企業(yè)，這些企業(yè)內(nèi)部的公司的制度和規(guī)章都還不夠完善，在會計(jì)方面尤為突出。一個公司沒有建立健全的會計(jì)制度，結(jié)果就會出現(xiàn)會計(jì)方面的管理疏松，出納的環(huán)節(jié)更是如此。以遵義市鄉(xiāng)里親食品有限公司為例，該公司的賬款管理制度無章可循，公司的管理層、會計(jì)人員隨意領(lǐng)取現(xiàn)金，且沒有向出納人員進(jìn)行報(bào)告，導(dǎo)致出納人員在進(jìn)行常規(guī)的財(cái)務(wù)盤點(diǎn)時(shí)常常出現(xiàn)賬實(shí)不符。期間，公司有時(shí)為了逃避有關(guān)部門的檢查，對公司的收入進(jìn)行隱瞞和謊報(bào)，將部分收入進(jìn)行單獨(dú)的管理。這樣做不僅會導(dǎo)致公司的款項(xiàng)容易混亂，而且這部分資金由于缺乏監(jiān)管時(shí)常會被忽略，出現(xiàn)私人亂用的現(xiàn)象，給出納人員的工作帶來了很大的麻煩。
（三）企業(yè)內(nèi)部對出納崗的監(jiān)督檢查工作不夠到位
在遵義市的中小企業(yè)中，很大部分是家族企業(yè)，因?yàn)閷Τ黾{崗的不重視，認(rèn)為出納崗只是管管錢，所以常常安排他們的七大姑姨，這些企業(yè)的出納崗一般都是存在血緣關(guān)系和姻親關(guān)系，所以在我們的崗位要求中就做不到“定期盤查”“隨機(jī)盤查”，他們把感彩帶入到了工作，認(rèn)為是親戚，查不查都沒有關(guān)系，但結(jié)果導(dǎo)致到出現(xiàn)出納挪用大量公款時(shí)已經(jīng)為時(shí)晚也。
三、對遵義市出納崗位改進(jìn)的措施
（一）提高出納人員的業(yè)務(wù)水平
出納崗實(shí)際對業(yè)務(wù)的要求比較高，因?yàn)樗鼚徫坏氖聞?wù)繁雜，要求我們出納人員在完成工作時(shí)一定要心思縝密，而且業(yè)務(wù)熟練。遵義市的這些中小企業(yè)因定期開展出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)，以便增強(qiáng)他們的專業(yè)知識的掌握度，在業(yè)務(wù)的培訓(xùn)中要讓他們養(yǎng)成不懂多問，對待日常工作要細(xì)心的習(xí)慣，尤其是公司的現(xiàn)金、支票、存款等要妥善的保管，避免遺失、被盜等行為的發(fā)生，給公司帶來不必要的損失。
（二）建立健全出納機(jī)制
倡導(dǎo)遵義市中小公司應(yīng)嚴(yán)格按照國家《現(xiàn)金管理暫行制度》實(shí)行現(xiàn)金和存款的監(jiān)管。對賬款進(jìn)行嚴(yán)格的分管制度，出納人員的責(zé)任要明確。公司應(yīng)健全票證管理與現(xiàn)金收支制度，收取現(xiàn)金使用統(tǒng)一的票據(jù)憑證，并將款項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)入賬，不能擅自挪用公款，對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期和不定期的盤查，嚴(yán)格做到賬實(shí)相符。
（三）定期或不定期對出納崗進(jìn)行盤查
遵義市中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對出納人員的盤查，出納人員也應(yīng)主動的配合。如：出納人員應(yīng)主動對會計(jì)人員匯報(bào)現(xiàn)金的庫存數(shù)量、主動為庫存盤點(diǎn)提供條件。只有會計(jì)人員做到相互的配合和監(jiān)管才能更好的對賬款進(jìn)行有效的管理，減少賬面不符情況的發(fā)生。同時(shí)這些中小企業(yè)應(yīng)在會計(jì)內(nèi)部建立一個盤查小組，定期公布盤查結(jié)果，對企業(yè)的出納崗的收支情況進(jìn)行匯報(bào)，并接收監(jiān)督。
出納工作是會計(jì)活動過程中的一個十分重要的環(huán)節(jié)，具有不可替代性，全面提高出納人員的從業(yè)素質(zhì)，樹立良好的出納人員的形象，這樣才能會計(jì)行業(yè)能夠健康的發(fā)展。
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篇13
由于沒有套規(guī)范的票務(wù)管理制度，不久該公司便相繼出現(xiàn)許多嚴(yán)重的問題。癥結(jié)何在？窺一斑而知全豹，從下面兩件事中可以看出當(dāng)時(shí)該公司的問題之嚴(yán)重。
事件一：該公司會計(jì)接到光盤生產(chǎn)廠家電話：貴公司有人到我們公司壓盤，請你們將生產(chǎn)費(fèi)用寄過來？會計(jì)說：沒有啊，我們沒壓過盤啊！光盤廠家說：怎么會沒有啊，誰誰誰什么時(shí)候就到這里來壓過盤，欠多少錢。會計(jì)自然覺得很奇怪，但一查還真是這么一回事：公司某個業(yè)務(wù)員壓了沒給錢。
事件二：就是貸款轉(zhuǎn)賬的問題，照正常的操作程序，公司都應(yīng)要業(yè)務(wù)員將貸款轉(zhuǎn)到指定的賬戶上。據(jù)說當(dāng)時(shí)一位老總說：還是將賬回到公司的賬上吧，這樣能好管理一些！但另外一個老總說：算了，轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去也是個麻煩，反正也不會出什么大事兒。
后來該公司有一個業(yè)務(wù)員在公司完全不知情的情況下跳槽到另一家公司，走的時(shí)候帶走了公司存在他賬上的一筆貸款。當(dāng)時(shí)一個老總對商家說：你們進(jìn)我們的貸怎么現(xiàn)在還不給我們回款呢？商家說：我們已經(jīng)給了啊，某月某日匯到某某業(yè)務(wù)員的賬上了。
但是業(yè)務(wù)員兒已經(jīng)離開了該公司，根本就無法追究。此事既對公司的利益造成了損失，又?jǐn)牧似髽I(yè)員工的風(fēng)氣。一筆貨款再怎么也是幾十萬上百萬，這對公司來說可能不算啥，但對個人來說，那就不是一個小數(shù)了，誘惑極大。
最后使得搞開發(fā)的科研人員再也無心搞開發(fā)，覺得還不如看書去找一個掙錢的捷徑。業(yè)務(wù)員也會覺得這樣辛苦地站柜臺沒什么意思，何必這么老老實(shí)實(shí)的呢，還不如也學(xué)某某，發(fā)得多快，別人現(xiàn)在也沒以什么損失，在另外一個公司做業(yè)務(wù)員做得好好的，說不定在另外一個公司照樣發(fā)。
藥品批發(fā)零售商B
藥品批發(fā)零售無疑是一個暴利行業(yè)，做這個行業(yè)實(shí)在沒有賠錢的理由。但就是在這樣的一個行業(yè)。該公司在很短的一段時(shí)間內(nèi)就將報(bào)社投入的50萬虧得干干凈凈。1999年，財(cái)務(wù)報(bào)表其毛利只有1%，這對于一個做藥品零售的公司來說是不可思議的。當(dāng)時(shí)他們花了100元請了一位會計(jì)。會計(jì)的實(shí)際工作由總經(jīng)理夫人負(fù)責(zé)，總經(jīng)理夫人還做公司的出納。
該公司是名符其實(shí)的“夫妻店”，沒有一個“外人”，故而外人根本不知道究竟賣多少、如何賣。由于沒一個權(quán)力制衡機(jī)制，此公司不但沒有給投錢的母公司帶來利潤，而且將公母公司投入的50萬在很短的一段時(shí)間內(nèi)虧得干干凈凈。
具體分析
票務(wù)管理貫穿公司發(fā)展的始終，無論是最初艱難的創(chuàng)業(yè)階段，還是后來蒸蒸日日的發(fā)展階段，甚至是折戟沉沙的衰落期，票務(wù)管理都是企業(yè)的命脈。當(dāng)我們思考一個又一個悲情的商場故事時(shí)，我們往往將目光聚焦于老總們在關(guān)鍵時(shí)刻的錯誤決策，卻忘了諸如票務(wù)管理這樣的細(xì)枝未節(jié)，千里之堤潰于蟻穴，作為一個企業(yè)我們不能避開票據(jù)管理這樣的細(xì)枝未節(jié)。然而當(dāng)我們將目光停在上面兩公司時(shí)，我們就會發(fā)現(xiàn)，他們最終的失敗都是票務(wù)管理制度的失敗，可以這樣說，千里這堤潰于票務(wù)。
就A公司而言存在下面幾方面的問題：
一、該公司不在北京，光盤生產(chǎn)廠家卻在北京，在此情況下，不應(yīng)將母盤留在北京。如果要留在北京，也應(yīng)與廠家有一個嚴(yán)密協(xié)定，不能沒有相應(yīng)合同和一套票務(wù)管理制度。
二、內(nèi)部票務(wù)管理制度不健全，任何人一個電話就可以在該廠家生產(chǎn)光盤。光盤出廠價(jià)與市場價(jià)格相差極大，這中間有很大的利潤空間，我們不難想象，一定有壓了盤只給了壓盤費(fèi)，憑發(fā)票入庫而沒到會計(jì)那兒去報(bào)賬的業(yè)務(wù)員。如此一來，公司前期的開發(fā)成本很高，但公司的收入被業(yè)務(wù)員截流，這于公司是很大的損失。
三、就是貸款轉(zhuǎn)賬的問題，沒有正常的操作程序和票務(wù)管理，公司不要求業(yè)務(wù)員將貸款轉(zhuǎn)到指定的賬戶上，對業(yè)務(wù)員的貸款沒有監(jiān)控。人腦的記憶是有限的，東西一多，時(shí)間一長，任何人都有可能記不清甚至忘記，這樣就給投機(jī)的人提供了機(jī)會。
四、老總不懂票據(jù)管理的重要性。這主要體現(xiàn)在下面五個方面：
1、該公司沒有嚴(yán)格的票據(jù)管理。付款沒有單據(jù)，業(yè)務(wù)員付款給印盤廠沒有票據(jù)，提貸付款，也沒有票據(jù)，這樣使得公司的營銷情況連會計(jì)都不知道，甚至連查都沒地方查。
2、對庫管的認(rèn)識不夠。貸款歸庫房的時(shí)候得簽入庫單，得找?guī)旃芎炞郑瑤旃艿谜規(guī)旆恐鞴芎炞郑缓蟮玫綍?jì)那兒去掛賬，入庫單和會計(jì)的單據(jù)聯(lián)號。而該公司憑發(fā)票就可以入庫，這樣即打亂了票據(jù)管理的規(guī)范，也使得即有的票據(jù)成為一種沒有實(shí)際用處的擺設(shè)你。
3、跟光盤廠沒有書面合同，與光盤生產(chǎn)廠家得有一套健全的票據(jù)管理制度，而不能僅憑一個電話就生產(chǎn)光盤，對于一個懂管理的老板這簡直不可理喻。
4、不懂發(fā)票的作用和意義，憑發(fā)票入庫或提貸。我國現(xiàn)在的稅收制度還沒有建立起來，很多公司和個人憑關(guān)系就能開出發(fā)票，顯然不能做為憑證。
5、不懂會計(jì)的重要性，用100元請了一個只加減乘除的人來做會計(jì)。如果是一個懂票據(jù)管理的老板，他一定不會出如此下策。
對于公司B來說，主要是下面幾個方面的問題。
一、夫妻二人一人作總經(jīng)理，一人作財(cái)務(wù)主管，我國現(xiàn)在有明文規(guī)定，公司主要負(fù)責(zé)人不能兼作財(cái)務(wù)。夫妻在民法上被視為一體的，兩人同時(shí)負(fù)責(zé)這兩個工作顯然不符合現(xiàn)代企業(yè)管理的規(guī)范，夫妻合謀，極易將票管理搞亂，極易出現(xiàn)貓膩。
二、一個人不能即做會計(jì)又做出納、會計(jì)和出納不可能由一個人來擔(dān)任，在票據(jù)管理中這樣做極其容易作假犯規(guī)，這即使在傳統(tǒng)企業(yè)中也是違規(guī)的。
三、庫管和銷售由一個人承擔(dān)，這是一件十足的“奇跡”，正常情況來說，公司的庫管和銷售是應(yīng)該嚴(yán)格分開的，這樣做才能使得票據(jù)管理規(guī)范化。作為一個小公司兼職的情況是可以發(fā)生的，但不能在這種沖突性極強(qiáng)的職位上進(jìn)行兼職。當(dāng)公司的規(guī)模還比較小的時(shí)候，一此職位可以兼職。比如，會計(jì)可以兼任辦公室管理人員等，但會計(jì)和出納，庫管和銷售這些易茅盾的職位是很忌諱兼職的。權(quán)國需要制衡，這是一個極明白極簡單的道理。
解決辦法
其實(shí)任何一個公司或是個企業(yè)，在發(fā)展過程中都會遇到這樣那樣的困難，這并不可怕，這是正常的，沒有挫折，沒有困難才是不正常的。重要的是直面困難，解決困難，這們失敗才能是成功之母，否則，失敗只能是失敗之母。
對于A公司來說，應(yīng)從下面幾個方面入手：
一、不能將母盤留在北京。即使是為了生產(chǎn)方便必須將母盤留在北京，也得與該公司與生產(chǎn)廠家有一個嚴(yán)密的協(xié)定，制定一套約束彼此的規(guī)章制度，有一套相應(yīng)的票據(jù)管理章程。
二、貸款轉(zhuǎn)賬按正常的操作程序，公司應(yīng)要求業(yè)務(wù)員將貸款轉(zhuǎn)到指定的賬戶上，貸款的進(jìn)出都得票據(jù)為證。業(yè)務(wù)員付款給印盤廠得有票據(jù)，與商家發(fā)貸付款，同時(shí)得票據(jù)。貸款歸庫房的時(shí)候得簽入庫單，得找?guī)旃芎炞郑瑤旃艿谜規(guī)旆恐鞴芎炞郑缓蟮玫綍?jì)那兒去掛賬，單據(jù)聯(lián)號，這樣的話，你付了沒付都有依據(jù)，以便會計(jì)盤存和查賬等方面的操作。不能憑發(fā)票就提貸，而應(yīng)有更規(guī)范的程序、更規(guī)范的票據(jù)管理。
三、跟光盤廠得有書面合同，生產(chǎn)光盤得有票據(jù)為證，不能僅憑一個電話就生產(chǎn)光盤。
四、就老板個人來說，管理素質(zhì)有待提高，要更加嚴(yán)格的要求自身，抽出時(shí)間學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理，票務(wù)管理方面的知識，建立董事制，對總經(jīng)理進(jìn)行考察，業(yè)務(wù)水平提高，業(yè)績進(jìn)步則可繼續(xù)擔(dān)任此職，如果做不到則另請高明。我們現(xiàn)在反過來想，這樣做的好處。也即是說為什么要這樣做：這樣做有兩個好處：1、比如你業(yè)務(wù)員印了100張盤，你報(bào)200張盤，那么你不可能入庫，因?yàn)閹旃茉谀莾汗苤?、即使銷售跟庫管通合謀，那么還有會計(jì)，因?yàn)閱螕?jù)聯(lián)號的，每個月都有一個盤存，如果你報(bào)150張那么你就虧了50張，那么這種損失就是庫管的，所以庫管你就得三思而后行，行成一套權(quán)力制衡體系，一環(huán)扣一環(huán)。
五、建立規(guī)范化的市場操作體系和信息流通體制，一套業(yè)務(wù)員評價(jià)體系。任何一個業(yè)務(wù)其行為都作為存檔資料，即使你走出本公司，那么另外一個公司也可能獲知你的所做所為，在這種情況下，業(yè)務(wù)員個人首先想到的是對自己的行為負(fù)責(zé)。現(xiàn)在我國還沒有這種信息流通體制，不過隨著時(shí)間的推移，那么這種業(yè)務(wù)員的評價(jià)體系的建立，人才選用的手段和觀念都更為標(biāo)準(zhǔn)化，更為有利于公司的發(fā)展。
對于公司B來說，我們應(yīng)從下面幾個方面予以改進(jìn)：
一、專門請一個人來負(fù)責(zé)營業(yè)，規(guī)定在一定時(shí)間內(nèi)盤存，請專家建一套相應(yīng)的營業(yè)規(guī)范。