引論：我們為您整理了13篇保險公司運營管理范文，供您借鑒以豐富您的創作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發您的創作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

近年來，保險公司業務快速發展，保險公司保費收入迅速增長，保險公司的營業規模持續擴大，對于保險公司內部管理也提出了較高的要求。由于保險公司主要是依托現金流進行經營管理的行業，一些保險公司在營運資金管理方面暴露出了風險問題，如果不能結合保險公司的業務特點建立完善的營運資金內部控制體系，很容易由于營運資金管理不當，影響保險公司的現金流，進而造成保險公司的風險問題。因此，針對營運資金管理建立完善保險公司內部控制體系，促進提高保險公司的整體管理水平，已經成為保險公司經營管理的重要內容，這對于促進保險公司實現長遠發展也具有重要的意義。

2保險公司營運資金的特點概述

保險公司的營運資金，主要是指保險公司在進行內部經營活動時所使用管理的各項流動資產與流動負債的差值，也就是保險公司維持正常經營活動的金額，具體來說，流動資產主要包括了現金、應收保費、存款、應收賬款、應售票據，流動負債主要包括了短期借款、應付賬款、應付手續費及傭金、應交稅金以及應付工資等。保險公司的營運資金主要有以下幾方面的特點：第一，保險公司營運資金管理風險較高，保險公司的業務特點和經營特征決定了保險公司的經營活動具有較大的不確定性，尤其是保險公司一些資金流出項目不確定性較大，比如保險公司突然出現巨額賠付，則有可能造成保險公司出現資金鏈問題。第二，保險公司營運資金管理較為復雜，保險公司與一般企業相比，經營業務活動范圍相對較廣，保險業務也具有一定的復雜性和分散性，這些都決定了保險公司的營運資金管理過程也存在著較大的復雜性，需要依靠嚴格的管理程序對營運資金進行控制。第三，保險公司營運資金管理需要動態管理，保險公司的營運資金管理，應該根據保險公司的自身實際狀況，綜合考慮保險行業發展變化等，制定科學合理的營運資金管理策略，并對營運資金管理進行跟蹤控制，以確保營運資金管理的規范性。

3當前保險公司營運資金管理方面存在的主要問題分析

（1）保險公司營運資金內部控制環境需要優化，主要是當前部分保險公司內部的組織架構不夠合理，公司的內部風險控制不夠完善，對于營運資金的籌措、管理以及使用等沒有嚴格落實營運資金管理責任，針對營運資金內部控制的制度體系也不健全，或雖有制度，但執行不到位、流程不合理等，影響了保險公司營運資金內部控制管理的推進實施。（2）在保險公司營運資金管理方面風險管控不力，一些保險公司在內部營運資金管理方面，沒有建立完善的保險公司營運資金風險管理體系，對于公司營運資金使用管理過程中可能出現的各類風險問題未能及時的進行評估分析，造成了營運資金風險管理問題頻發。（3）保險公司營運資金管理監督力度不足，有的保險公司沒有在內部營運資金管理方面建立完善的內部監督體系，尤其是內部審計的獨立性和權威性不足，對于保險公司營運資金內部控制管理過程中存在的一些問題沒有及時的進行發現解決，影響了保險公司營運資金內部控制有效性的提升。

4強化保險公司營運資金內部控制的具體措施

（1）優化提升保險公司營運資金內部控制環境。在保險公司營運資金內部控制環境優化方面，首先應該注重完善保險公司的組織架構，尤其是根據保險公司經營的實際特點，確定最為合適的內部組織架構，對保險公司內部營運資金使用分工以及授權進行明確，并明晰保險公司內部不同層次以及崗位之間的職責權利，確保授權適當。其次，應該在保險公司內部建立完整高效的報告制度，對于保險公司營運資金使用管理過程中存在的問題及時進行報告，確保營運資金管理的高效規范。（2）強化保險公司營運資金風險管控體系。防范保險公司營運資金管理中的各類問題，還應該針對保險公司營運資金管理完善風險評估體系，特別是在保險公司營運資金的現金控制、銀行存款控制、現金流控制、資金劃轉控制以及費用支付控制等方面，系統全面的選擇營運資金風險評價指標，對可能出現的風險問題進行等級劃分，對于發生概率較大、風險等級較高的營運資金風險問題，提前制定風險應對管理策略。（3）完善保險公司營運資金管理信息系統建設。促進提高保險公司營運資金管理效率和水平，還應該重視完善保險公司營運資金管理信息系統的建設，在營運資金管理信息系統的功能方面，應該重點包括資金計劃、資金劃撥、資金結算、資金監控、銀企接口、資金業務、財務接口、系統管理、報表管理等。通過保險公司營運資金管理信息系統，強化對保險公司資產管控能力，促進營運資金信息資源共享，防范營運資金風險，同時高效的利用資金資源，提升保險公司資金管理效率，提高盈利能力。（4）強化保險公司營運資金內部控制監督管理力度。對于保險公司來說，對于內部所轄的各類資金以及賬戶應該強化監督管理，從資產負債匹配、公司內部資金流動性以及保險公司的償付能力等方面強化監控與報告，同時還應該進一步明確保險公司內部合規部門以及風險管理部門的責任，確保嚴格落實崗位職責權限，強化財務授權審批，實行不相容崗位分離制度等，盡可能的防范資金違規風險。此外，還應該充分發揮內部審計的作用，通過內部審計及時發現影響保險公司營運資金內部控制有效性的各類問題，并制定整改建議措施，促進提高保險公司營運資金管理水平。

5結束語

在保險公司營運資金內部控制的改進完善方面，應該根據保險公司營運管理的不同環節，完善保險公司營運資金內部控制管理架構，強化風險識別與分析，完善營運資金管理信息化平臺建設，加大營運資金監督管理力度，進而促進提高保險公司營運資金管理水平。

參考文獻

篇2

2.應適當提高基金的流動性。對于社會養老保險基金由于不同時期以及不同情勢下的支付壓力也不同，在對社會養老保險基金進行投資管理的過程中，應當適度的提高基金的流動性，確保基金在需要時能夠及時的變現支付，保證社會養老保險體系的正常運轉。

3.確保基金收益的最大化。對于社會養老保險基金運營投資管理策略的制定，應該在符合安全性要求的前提下，把握準收益和風險的尺度，實現社會養老保險基金的保值增值，為社會養老保險基金體系緩解壓力。

二、我國社會養老保險基金運營管理存在的問題分析

1.社會養老保險基金的運營管理體制不完善。在我國的社會養老保險基金的運營管理上，投資主體主要是社保基金管理中心，但是其運營管理的專業化水平不高，而且還存在著行政式管理的特點，由于缺乏市場化的運作管理經驗，而且對于投資技巧以及風險規避管理的能力不足，降低了社會保險金投資運營的靈活性，基金運營管理效率不高，甚至影響到社會養老保險基金的安全可靠。

2.投資運營渠道單一。當前我國社會養老保險基金的投資渠道主要是銀行存款以及購買國債，這兩種運營管理模式雖然可以確保社會養老保險基金的安全可靠，但是在市場經濟發展新形勢下，基金收益與國民經濟增長率還有較大的差距，特別是在通脹水平不斷提高的情況下，單一的投資渠道造成資金時間價值的喪失，增加了社會養老保險基金的貶值風險，無法真正的實現基金的保值增值。3.缺乏有力的監管。當前在我國社會養老保險基金的管理上，缺乏有力地監管，雖然社保基金挪用、擠占等行為基本已經杜絕，但是基金預算管理不規范、基金投資效益還沒有相應的績效審計等問題仍然較為突出，監管機制的不健全制約了社保基金運營管理規范化水平的提高。

三、會養老保險基金運營管理優化措施

1.完善社會養老保險基金運營管理體制。對于社會養老保險基金的運營管理，首先應該明確社會養老保險基金的投資運營管理主體，可以按照社會養老保險基金管理業務內容的不同確定不同的管理主體，對于基金政策的實施、基金的征繳以及支付可以由政府作為管理主體，對于基金的投資運營則可以根據實際情況綜合選擇公辦養老保險基金管理公司、委托社會保障基金理事會、直接委托商業保險公司或信托機構、參與銀行投資管理等體制進行社會養老保險基金的統一管理，通過選擇適當的社會養老保險基金投資管理主體，確保社會養老保險基金管理的專業化、市場化與規范化。

2.拓寬社會養老保險基金的投資渠道。對于社會養老保險基金的投資渠道，當前可選擇的主要有銀行存款、國債、金融債券、股票、投資基金、實體經濟、股指期貨以及國際市場投資等，應遵循安全、收益性與流動性的原則選擇，在具體的投資策略上，應適當的選擇分散投資的模式，通過多種投資方式的多樣化組合，廣泛投資，降低投資風險。同時，可以采取分階段投資的管理模式，針對當前社會養老保險基金進入市場時間短經驗不足的現狀，可以采取相對穩健的投資策略，在中遠期隨著基金累計規模的加大，則應采取多樣化的投資組合，來提高社會養老保險基金的收益。

3.強化基金運營風險的監管防范。將社會養老保險基金置于市場化的投資運營，勢必會存在各種風險問題，因此在投資運營管理過程中必須加強監管以防范各種風險問題。首先應該注意采取限量監管的方式，對社會養老保險基金中的股票、風險資本以及實物資產等進行數量限制；其次，應該不斷地完善社會養老保險基金的信息披露機制，及時的公布基金的運營管理、資產等財務數據，確保監督管理部門以及社會公眾可以準確掌握基金狀況。第三，應該積極的發揮基金監管機構、財政以及審計部門的作用，嚴格按照基金的運營管理法律法規進行基金安全以及績效審計監管，確保社會養老保險基金的安全可靠。

篇3

與40多年前建成、現今運營狀況不佳的坦贊鐵路相比，亞吉鐵路首次采用了全套的“中國標準”，即集設計、投融資、裝備材料、施工、監理為一體的“全產業鏈中國化”，并且拿下了六年運營管理權，首次實現了建設、運營一體化，或為未來中國企業在非洲承建鐵路及孵化沿線項目帶來示范效應。

吉布提鐵路公司總經理達巴爾（Mohamoud Robleh Dabar）稱，他希望中國運營能夠為亞吉鐵路創造業績，通過一個合同的成功，獲得再一個合同。

對還款能力預期樂觀

埃塞俄比亞位于非洲之角中心，是非洲的政治外交中心，包括非盟在內的160多個國際組織在此落戶。作為內陸國家的埃塞進出口貨物主要依靠鄰國吉布提的港口，使用其約90%的吞吐能力。

吉布提地處紅海、亞丁灣中節點，扼國際戰略通道――蘇伊士運河要沖，戰略價值顯著，是非洲之角地區最重要的港口、交通中心和通往非洲內陸國家的中轉站。

埃塞首都亞的斯亞貝巴與吉布提港口間曾有一條法國修建的窄軌鐵路相連，使用100多年后已經停用。2011年，中土集團得知兩國欲新建亞吉鐵路。

中土集團董事長袁立介紹，埃塞政府雖然過去一直以歐標、美標為正宗，但早在亞吉鐵路項目正式規劃前，埃塞政府已經初步了解中國鐵路技術標準的特點和優勢，希望啟用中國的技術和團隊修建鐵路，雙方一拍即合。此外，本項目的貸款方與監理方都來自中國，也對采用中國標準起到了推動作用。

亞吉鐵路全線長750余公里，分兩段施工，中國中鐵二局負責承建西段埃塞亞的斯亞貝巴至米埃索約329公里，中土集團負責承建東段米埃索至吉布提421余公里。設計客運時速120公里、貨運時速80公里，總投資約40億美元（含機車車輛采購）。埃塞段鐵路70%的資金和吉布提段鐵路85%的資金使用貸款，共計29億多美元，由中國進出口銀行以商業貸款的利率為其提供融資。

另外，中土集團擁有吉布提鐵路10%的股份。這是由于貸款后吉布提仍支付不起預付款，于是中土公司決定，將其中的10%變更為鐵路的股權，對方僅負責5%的預付款。

進出口銀行東南非代表處國別經理張飚介紹，埃塞方就貸款向中國的保險公司投了信用保證保險，理賠額度達95%，另外5%的風險敞口以埃塞出口芝麻、咖啡、鮮花及活畜等償還;吉布提也采用相仿的模式，一方面向保險公司投保，另一方面由擔保，即如果逾期不還，將轉為吉布提對中國的外債。

承建和運營脫節的教訓

2010年之前，中國企業在海外承建的鐵路項目主要是工程承包或裝備出口，這一模式曾為推動中國鐵路走出去做出了巨大貢獻，但也存在著諸多問題。

中國企業在非洲承建的工程竣工后，運營權多由當地政府或其他國家的企業承擔，承建和運營脫節。運營商常將運營期間發生的問題推諉給中國承建企業，這不僅給中國企業帶來負面影響，更損害了中國在非洲的形象。

其中尤以1970年中國建設的、迄今為止最大的援外跨國項目之一――坦贊鐵路為甚。這條在1998年坦桑尼亞大洪水期間（當時包括中央鐵路在內的許多交通設施都被洪水沖垮）仍屹立不倒并運營至今的鐵路，經營狀況卻慘淡異常。

坦贊鐵路設計年運量200萬噸，運量在1977年最高達到127萬噸后便大幅下滑。如今，鐵路在貨源充裕的情況下依然連年虧損，維持運轉的資金和機車設備長期依賴中國援助，并要定期派出專家組進行技術維護。

中土集團埃塞公司總經理李吾良分析稱，管理機制官僚化和僵化，人員選派等各方面沒有靈活、自由的淘汰機制，許多表現不佳的人員長期霸占著重要的管理崗位，管理效率每況愈下，直至形成惡性循環。由于經營的主導權在兩國政府組成的坦贊鐵路管理團隊手里，這些問題無法根本解決。

亞吉鐵路建成后，為避免出現坦贊鐵路的后續局面，中方決定拿下鐵路的運營管理權。

2015年8月，埃塞俄比亞鐵路公司和吉布提鐵路公司組成聯營體公司，正式對鐵路運營管理權進行招標，邀請了包括中土集團、中國中鐵、土耳其鐵路公司、法國鐵路公司和德國鐵路公司等公司。中國中鐵與中土集團組成聯營體參與競標。

2016年7月28日，中方與埃塞鐵路公司、吉布提鐵路公司簽署了“亞的斯亞貝巴-吉布提鐵路運營管理服務合同”，將在未來六年為亞吉鐵路的運營管理提供服務和技術支持。

在合同敲定過程中，中國與埃塞和吉布提兩國政府進行了艱苦的談判。據介紹，難處主要集中在三點：一是界定業主方和運營方的責任;二是如何設定對中方的考核指標;三是對當地人培訓、鍛煉、移交等方面的方式以及必要的商務條款、外匯比例、預付款比例等。

這份運營合同的價值為4億美元左右。據李吾良稱，4億美元略高于人力成本，并沒有太多盈利空間，中方的目標是運營管理好鐵路。正如袁立所說，能否運營好亞吉鐵路，是對中國企業綜合能力的全面檢驗。

運營應對多維度挑戰

在亞吉鐵路建設之初，中方對線路的客運和貨運量進行了測算。記者獲得的資料顯示，通過分析現狀客流量及區域人口和經濟發展情況，預測初期、近期、遠期年客流密度分別為18萬人、30萬人和43萬人;貨運方面，預期最大區段初期貨流密度上行479萬噸/年、下行148萬噸/年，近期貨流密度上行800萬噸/年、下行242萬噸/年，遠期貨流密度上行1700萬噸/年、下行358萬噸/年，初期和近期一天車輛頻次為雙向各一次，遠期有望增加到兩次。

此前，公路運輸是亞的斯亞貝巴至吉布提市的主要運輸形式，亞吉鐵路將運輸時間從一周縮短為10余個小時。

篇4

1.風險控制基礎工作不足。在財產保險公司分支機構常規化運營過程中，由于自身基礎工作效果不足，會導致整體工作漏洞頻繁出現。其中，盡管承保管理機制和承保業務流程已經實現了有效的建立，但是，執行力度不足的問題較為明顯。其一，基本文件和保險材料管理問題，包括投保單要素不全、費率管理失效、低價攀比、無原則費率折扣、批單不規范以及隨意開具特約補單等。整個基礎工作模型中，相關工作無法實現規范性和標準性。也就導致相關管理結構存在了嚴重的缺失。第二，核保技術還存在一定的問題，在風險控制方面，核保人的素質不足加之文化層次的問題，有些風險評估項目甚至只是依靠主觀印象和主觀判斷。并且，由于粗放經營的理念，導致一部分分支機構只重視業務水平，確忽略了業務的實際質量，風險控制模型和核保結構無法得到有效處理。

2.運營管理水平不足。運營管理水平主要集中在財務管理方面，由于收費管理結構和相關運行維度存在缺失，就導致現金流管理模型出現了較為嚴重的問題。其一，財產保險公司分支機構經營管理體系建立過程中，管理模型較為松散，直到年底才開始進行盈余核算，就導致一部分分支結構出現賠款完成但是保費沒有收齊的問題，加之營銷服務部和部分銀行賬戶結算的差異后者是時間前后，就會使得財務管理效果不佳。其二，在實際管理機制建立過程中，由于退費和手續費管理模型處在漏洞，就導致整體管理結構和管理模型失去實際效果。其三，銀行未達賬管理也會導致問題的出現，其中，為營銷服務部和點開立的銀行賬戶若是不能得到有效管理和調控，就會出現賬務不符以及管理不善的問題。銀行對賬單或對賬單不全也是較為常見的問題，需要結合數據參數和管理維度沒有得到細化處理，未達賬清理不及時等也導致整體運行維度和管控結構失去實效性。

3.風險管理環節模糊。在風險管理環節建立時，相關監管部門的建立模型和應用價值存在一定的缺失，不僅僅是法律體系還是經營管理維度，都不能完全貼合其實際需求，使得管理力度處在嚴重的落后狀態，也會導致整體管理環節模糊，且管理力度不足的問題相繼出現。另外，風險管理環節中信息化管理模型也存在不足，相關控制模型和控制維度之間缺乏實際管理效果，信息化處理機制不能完全貼合風險管理的具體要求。

二、財產保險公司分支機構經營風險管理優化措施分析

1.提升風險控制水平。在風險控制管理機制建立過程中，把防范和化解經營風險放在各項經營活動的首位，要積極踐行切實有效的風險管理模型，提升風險管控機制和風險分散體系的運行維度，積極踐行廣泛性以及負債性管理模型，確保經營管理體系的完整度。在日常風險管理過程中，財產保險公司分支機構要結合實際情況積極踐行有效的管理措施和控制維度，切實維護管理模型和管理要求之間的穩定性，并積極深化管控體系的綜合價值，確保管理層級結構和管理要求之間的契合性。由于財產保險公司還擔著承保項目的和自身經營雙重風險，這就需要相關部門結合實際需求和管理模型，積極落實保險公司的相關規定和要求，從而實現持續經營，把經營風險控制在一定范圍內。在實際管理機制中，踐行可調控、可承受的管理行為以及風險控制維度，才是全部經營活動正常運作的必要條件。正是基于此，新時期財產保險公司分析分支機構要積極踐行高效控制模型，實現有效益、有質量的健康發展，只有真正提升整體管理維度和管控措施的實際價值，才能達到業務發展的質量和效益協調增長，建立健全更加系統化的產業管理良性循環。

2.提升全員經營管理水平。管理體系要將管理水平優化作為重要參數，也是整體管理效果升級的重要路徑。在常規化管理體系建立和應用過程中，由于財產保險公司分支機構的常規化經營風險存在隱蔽性和滯后性特征，這就需要相關部門管理人員結合實際需求進行系統化分析，提升整體管理維護過程的實際效果，并且深度貫徹落實有效的處理措施和管理機制。因此，就要求保險公司分支機構在實際管理措施和管理范圍建立時，確保經營風險管理的全員性和全過程化，從多元化角度分析，對不同項目進行區分處理和綜合管控，真正將防范、化解以及控制措施落實到不同崗位的不同負責人身上。與此同時，相關管理人員和管理部門要結合外部經營環境以及企業內部運行體系，對相關維度進行細化處理和更新后，集中研究落實有效的處理措施，確保能進一步提高保險公司分支機構的經營主動權，落實經濟發展的基本要求。

3.優化風險管理環節。其一，要積極防范承保風險，在實際管理機制和管理措施建立過程中，相關管理部門要高度重視業務的理性選擇，結合其實際情況建構有效的管理條款和規范要求，并且深度強化對招投標的風險預測。將相關預測名目進行細化分析，進一步積極強化核保隊伍的綜合水平，提高核保技術的落實體系。其二，相關管理人員要積極踐行更加有效的處理機制，規范理賠管理項目的同時，有效填補相關項目設計中出現的各種漏洞。管理人員只有從根本上升級和優化防欺詐工作水平，才能更加系統化的升級管理維度，提高財產保險公司的實際管理效果。其三，部門控制人員要重視防災防損服務的綜合質量，積極踐行更加系統化的控制維度和處理機制，確保分保技術得以有效運用。值得注意的是，對于風險管理來說，要著重提防巨災風險，降低風險發生的頻率和程度。其四，相關部門管理人員要健全內控機制的具體要求和管理維度，切實維護管控體制，借助有效的處理措施和管控模型，完善管理體制和管理服務質量的基礎上，建立嚴格的授權授信制度。只有綜合提升整體管理模型，才能升級經營風險管理項目的實際效果。

三、結語

總而言之，我國財產保險公司分支機構要想從根本上提高整體管理效果，就要針對相關問題進行集中處理和高度管控，確保管理維度和管理模型的系統化升級和項目優化，提高管理效能的同時，強化業務水平以及業務經營項目的綜合水平。相關部門要進一步深化信息化技術，規范經營活動的市場價值和應用價值，提高財產管理效果的嚴密性和科學價值，為企業的可持續發展奠定堅實基礎。

參考文獻：

[1]郭洪川,楊培.財產保險公司分支機構未決賠款準備金區域市場監管機制研究[J].金融理論與實踐,2013,22(11):82-86.

[2]劉凱.華泰財產保險有限公司交強險經營虧損原因分析及對策研究[D].對外經濟貿易大學,2014.

[3]董淑珍,趙雅馨.在津中小財產保險分公司發展情況分析及對策研究[J].華北金融,2015,12(03):47-49.

[4]梅雪松.保險公司新商業模式創新探索——華安財產保險股份公司連鎖營銷門店創新實踐[J].中國城市經濟,2016,11(11):72-74.

篇5

一、大數據挖掘與數據分析

(一)大數據時代背景當今社會是信息化時代、大數據時代，盡管與發達國家相比，我國大數據技術發展較晚，還不夠十分成熟完善，但是我國目前的大數據技術還是很好地促進了我國各行各業發展，為市場開拓提供了極大的便利，還促進了傳統運營管理模式的更新，增加企業盈利。同時，大數據技術的發展使用還給消費者帶來了諸多新的體驗。比如，大數據技術促進了產品質量的改進提高，為消費者提供了更優質的服務。反過來，利用大數據技術分析數據，可以幫助企業更清楚市場行情、預估市場變化，有利于企業更好地應對市場變化，為企業發展提供保障。

(二)金融投資中應用大數據技術的重要性當今經濟環境變幻莫測，經濟一體化也加劇了金融危機帶來的危害，因此，企業在金融投資者面對的問題也越來越多、越來越復雜。而很多企業都缺乏投資風險管控經驗，不具備及時應對金融投資風險的能力。這種情況下，大數據的應用能夠很好幫助企業降低金融投資風險，切實提高企業經濟效益。相關研究數據表明，互聯網、電信和金融行業是使用大數據技術最廣泛的行業。具體來說，在金融行業里使用大數據技術預測分析金融投資風險，幫助企業制定科學的應對方法，能夠從源頭幫助企業提高應對風險的能力。現在很多企業在經營上是相互依賴的關系，這就加劇了金融風險，而大數據技術可以促進信息共享，降低他們之間存在的風險，幫助每個參與的企業提高經濟效益。還有很多企業由于在向現代化經營模式改革，面臨著眾多信息，通過應用大數據技術來分析收集的數據信息可以更加準確地預估企業可能遇到的風險，從而幫助企業實現高質量管理。因此，在金融投資中應用大數據技術很有必要性。

二、金融投資風險管理中大數據分析技術的應用

(一)大數據分析技術在銀行行業的應用在信息化時代環境下，大數據的使用可以幫助企業進行風險預估，有利于保障企業發展。筆者將具體從大數據分析技術在銀行業的應用來說明金融投資風險管理中大數據分析技術的應用情況。我們要廣泛收集風險數據，再通過使用大數據分析技術幫助銀行分析、整理各種數據，使銀行對風險進行預估，進而研究后續金融投資風險發生概率，這樣可以制定專門的應對方案，采取切實有效的解決措施。在貸款業務方面，大數據分析技術可以保障銀行的利益。多家銀行可以實現合作，共享數據信息，建立數據共享平臺，利用大數據分析技術共同建立應對風險的高質量方案，幫助銀行對金融投資風險進行實時監測。大數據分析技術還可以使銀行對客戶數據進行整理和分析，對客戶資金到賬等有關信息進行系統、合理管理，這樣不僅有利于銀行相關業務的開展，還可以保障客戶資金的安全，既提高了銀行在客戶心目中的信譽，又能在很大程度上降低客戶資金安全風險。因此，在銀行行業應用大數據分析技術，對銀行自身和客戶都有積極意義。在使用大數據分析技術處理客戶信息數據時，會涉及云計算的應用，該技術可以提高銀行數據平臺性能，為銀行提供專門的信息擬訂方案，可以更加有效地處理數據信息，最大化地發揮大數據分析技術在銀行行業的應用。大數據分析技術可以幫助銀行在短時間內對銀行內的數據進行分類識別，并且準確分析海量數據。面對銀行業務信息，大數據分析技術甚至可以具體研究每一筆業務數據，既幫助減少銀行金融投資管理，又最大限度地保障個人客戶的資金安全。

篇6

一、保險公司的經營管理活動和影響組織結構設計的主要因素

(一)保險公司經營管理活動和保險公司組織結構設置

保險公司的經營管理活動是保險公司組織結構設置的基礎。保險公司從事風險管理業務，需要進行程度較高的專業化分工。其主要經營管理活動包括：產品開發、市場營銷和銷售、承保、再保險、客戶服務、投資、理賠，以及其他支持性經營管理活動。大體而言，保險公司基于這些基本經營管理活動所設置的部門可以分為三類：前臺部門、部門和后臺部門。前臺部門負責業務發展和客戶開發，包括營銷管理部門和銷售部門。部門管理運營環節，為前臺部門提供支持服務，對業務風險進行管控，為客戶提供售后服務，具體包括產品開發部門、客戶服務部門、核保部門、再保險部門、理賠部門等。后臺部門為整個公司提供支持，具體包括辦公室或行政部、人力資源部、財務會計部、信息科技部、法律部、企劃部等。

保險公司前臺部門和部門的設置充分體現出保險行業的經營管理特色和各家保險公司的發展戰略，也是本文的研究重點。

(二)保險公司組織結構設計的主要因素

1.公司戰略

公司戰略在很大程度上決定了組織結構的設計，組織結構設計必須充分體現公司戰略，并支持公司戰略的實施。采用成本領先戰略的保險公司，其組織結構強調較高的權力集中度，較高的資源共享程度，標準的運作流程，要求組織結構設計有利于提高經營效率。采用差異化戰略的保險公司，其組織結構相對靈活，權力集中度較低，部門間橫向協調能力較強，組織結構設計注重提高市場反應能力和創新能力。另外，一些保險公司依據自身優勢資源，制定了大力發展特定業務的戰略，并在組織結構設置方面做出相應的安排。

2.信息技術

信息技術的發展對保險公司的經營管理產生了深遠的影響，為保險公司進行組織結構變革創造了重要的條件和手段。保險信息技術被廣泛運用于保險核心運營系統、數據集中、客戶服務系統、辦公自動化系統和管理信息系統等領域，為保險公司實現集中化、標準化、自動化管理提供了外部技術手段。

3.有影響力的外部機構

保險行業屬于受到政府嚴格監管的行業，保險公司組織結構設計必須符合法律、法規、行業監管政策的規定和要求。母公司或大股東是另一類具有影響力的外部機構。母公司或大股東的資源和偏好也會對保險公司組織結構產生較大的影響。

4.主流的組織結構形式

參考和借鑒同業主流的組織結構形式是保險公司組織結構設計的通常做法。主流的組織結構形式一般為行業內公司所普遍采用，并被長期實踐證明是切實可行的。一般而言，主流的組織結構形式會不同程度地體現在各家保險公司組織結構之中。

除了上述列出的主要因素之外，保險公司的組織結構還受到組織規模、經營管理環境、組織的歷史沿革等因素的影響。

二、保險公司組織結構現狀分析——國內外保險公司的組織結構實踐

(一)西方保險公司組織結構變革的最新發展趨勢和動因

自20世紀90年代以來，西方國家保險市場出現了以下新的發展趨勢：第一，市場監管放松造成市場競爭日趨激烈；第二，消費者購買行為發生演變，越來越多的消費者愿意在一家金融機構購買系列金融產品；第三，各家保險公司都在信息技術領域進行了大量的投資，信息技術被廣泛運用于經營管理的各個環節。

上述發展趨勢對西方保險公司的組織結構和經營管理產生了如下主要影響：

第一，保險公司的管理方式發生了深刻的變化。一方面，保險公司對部門采用了集中管理的方式；另一方面，保險公司對前臺部門采用了授權管理的方式。部門職能的集中式管理有利于保險公司共享在承保、理賠領域的資源，取得規模經濟優勢，降低運營成本；而前臺部門的授權式管理(分權)有利于保險公司降低在營銷和銷售環節的控制成本，更加靈活地參與地區保險市場的競爭。荷蘭AEGON保險集團將其組織結構和管理方式的特點描述為“分權式管理，集中式支持”，即AEGON保險集團對各地區業務單元的經理人員授予充分的經營自，各地區業務單元的經理人員有權做出關于品牌管理、產品組合和分銷渠道管理等領域的決策；同時，在一些控制職能領域，特別是資金管理和風險管理領域，由集團總部實施集中管理。

第二，保險公司的組織結構發生了深刻的變化：大多數西方保險公司已將原來基于產品線的組織結構變革為基于客戶類型的組織結構。安聯保險集團和蘇黎世金融集團在實施組織變革時，都明確提出使組織結構變得更加“以客戶為中心”，以便于實施“以客戶為中心”的商業戰略，提高市場反應速度。保險公司建立基于客戶類型的組織結構不僅迎合了消費者購買行為的演變趨勢，而且使各銷售渠道能更好地共享客戶和產品有關的信息，實現交叉銷售，更好地了解并滿足客戶多元化的需求。

第三，保險公司的銷售渠道更加趨于多元化。首先，信息技術的運用提高了部門和銷售渠道的整合能力，有效降低了部門和銷售渠道之間的溝通協調成本，使保險公司能低成本地利用更多的銷售渠道實現銷售，如銀行保險渠道。同時，利用信息技術開發直接銷售的方式，包括電話營銷和互聯網營銷因具有明顯的成本優勢而變得日益流行。安盛保險在集團層次專門設立了直效營銷(directmarketing)服務事業部。AIG集團非壽險事業部下設了專門從事直效營銷業務的AIGDirect。

第四，保險公司的經營方式更趨靈活，一些公司選擇了外包部分經營管理活動。信息技術的運用提高了保險公司對整個經營管理活動價值鏈的控制力。在確保控制力的前提下，西方保險公司開始將更多的不具備競爭優勢的經營管理活動外包給效率更高的第三方公司。西方保險公司最常外包的經營管理職能包括：銷售職能、營銷職能、精算職能、理賠職能和客戶服務職能。IBM咨詢公司的調研結果顯示，80%接受調研的保險公司經理人員完全認同或部分認同保險公司將與外部第三方公司建立更多的合作關系的發展趨勢。

(二)國內外保險公司組織結構的比較研究

1.前臺部門設置

(1)前臺部門設置的選擇標準

保險公司前臺部門的設計是組織結構設計的關鍵，充分體現出各家公司的發展戰略和發展階段。各家公司往往依照以下三類標準設置前臺部門。

第一，依照不同客戶類型，保險公司可以設置個人業務部和團體業務部。該種設置方法的依據在于個人保險業務和團體保險業務在產品、承保、客戶服務、理賠和分銷渠道等方面存在較大的差異性。依據客戶類型設置前臺部門，有利于保險公司實施“以客戶為中心”的發展戰略，及時、準確地了解客戶的需求，為客戶提供一攬子的保險產品和服務，滿足客戶的綜合保險需求。

第二，依照不同渠道進行設置。在實踐中，最具特點的銷售渠道包括個人人渠道、專業和兼業中介渠道、銀行渠道和直效營銷渠道。依據渠道類型設置前臺部門，有利于保險公司實施大力發展特定銷售渠道的戰略，有利于開發、管理和維護重要銷售渠道，充分挖掘渠道的潛力。

第三，依照不同產品設置部門。按照產品設置部門對于財產保險公司而言更為普遍。最常設置的部門包括車輛保險部、水險部、財產保險部、特殊風險保險部、意健險部等。這種組織結構可以體現出保險公司大力發展特定產品線的戰略，有利于公司加強對產品線業務的開拓和管理，促進與產品線相關的知識和技能縱深發展。但是，這種設置方法不利于公司全面深人地了解客戶需求，不利于公司向客戶提供綜合保險產品和服務。

(2)西方保險公司在前臺部門設置方面的做法

按客戶類型設置前臺營銷部門是國外人壽保險公司的主流做法。比如美國大都會人壽的前臺部門分為個人客戶部和團體客戶部；ING保險美國公司下設個人金融服務事業部和機構金融服務事業部；荷蘭AEGON保險集團英國公司下設個人業務事業部和公司業務事業部。一些壽險公司采用了以客戶類型為主，渠道類型為輔的設置方法。如忠利泛歐保險公司下設了公司業務部、個人營銷部和中介銷售部。另外一些壽險公司采用了以客戶類型為主，產品類型為輔的設置方法。如安盛人壽公司在設有個人財富管理事業部、公司業務事業部之外，還設立了保障產品事業部來重點開發保障類保險市場。

大多數國外產險公司的前臺部門設置同時采用了多種設置標準。第一種常見的做法采用了客戶類型和產品類型相結合的方法。比如美亞保險公司(AIU)設置了兩個按客戶類型命名的事業部(商險事業部、個險事業部)和兩個按產品類型命名的事業部(意外及健康險事業部、能源險事業部)。Chubb保險公司設置了商險部、個險部，以及特殊險部和保證保險部。另一種常見的做法采用了客戶類型和渠道類型相結合的方法。安盛保險(安盛集團的財產保險分支)下設四個事業部：公司合作事業部、個人保險中介事業部、商業保險中介事業部、安盛解決方案事業部。CGNU保險公司下設了零售業務部、公司合作部和保險中介業務部。

事業部制已普遍為西方保險公司所采用。依據產品類型、客戶類型和渠道類型設置事業部是常見的做法。一些大型跨國經營的保險公司在集團層次設立地區事業部也是常見的做法。以英杰華保險公司為例，在集團層次設立了英國事業部、歐洲事業部和國際事業部3個事業部。安盛保險在集團層次也設立了11個地區事業部。另外，一些大型保險公司在集團層次引入了矩陣式組織結構。例如，蘇黎世金融服務公司在集團層次設置了4個業務線和地域相結合的事業部，包括全球公司事業部、北美商險事業部、歐洲非壽險事業部和全球人壽事業部。應該說，全球化和綜合化經營是歐美大型保險公司設立事業部的基礎。

(3)國內保險公司在前臺部門設置方面的做法

國內人壽保險公司已普遍依據客戶類型設置業務部門，大多數壽險公司都設有個險業務部和團險業務部。另外，鑒于銀行保險渠道的重要性，大多數國內壽險公司都設立了銀行保險部。

各家中資壽險公司的前臺部門設置大體相同，這與國內壽險公司的發展歷程有關。早期經營壽險業務的保險公司僅開展團體人身保險業務。自友邦保險在1992年率先引入了保險人機制之后，個人壽險業務在國內取得了快速發展，各家壽險公司都增設了個人業務部。在2000年之后，平安保險、太平壽險率先在銀行保險領域取得了突破式發展，促使各家壽險公司設立了銀行保險部。目前，雖然各家壽險公司的業務發展重點各有差異，但基本上都按照個人業務、團體業務和銀行保險業務來設置其前臺部門(見表1)。

相比較而言，財產保險公司在前臺部門設置方面具有一定的差異性。長期以來，依照產品線設置前臺部門一直是國內財產保險公司的普遍做法。近年來，按照客戶類別和渠道設置前臺部門的做法逐步為更多的產險公司所接受(見表2)。例如，平安財產保險公司依照客戶類別和產品類別相結合設置前臺部門，都邦產險也是依照客戶類別設置前臺部門。

國內一些規模較大的保險公司，包括人保財險、平安壽險等公司已在前臺引入了事業部制。對于業務規模較大、經營能力較強的保險公司而言，事業部制已成為一種現實的選擇。對于新興保險公司而言，由于整體業務規模較小，業務結構不均衡，各職能的專業能力亟需加強，采用職能部制可能是更好的選擇，有助于公司快速提高各職能的專業能力，實現職能規模經濟，建立職能資源的共享機制。

2.部門設置

(1)部門設置的關鍵問題

部門設置需要解決以下關鍵問題：第一，部門能否在各職能領域建立專長和技能優勢，向客戶和前臺部門提供優質服務并有效控制經營風險；第二，部門能否在各職能領域實現規模經濟，降低經營成本；第三，部門設置能否降低前臺部門和部門之間的協調成本，提高市場反應速度。

長期以來，如何實現部門職能和前臺部門職能的融合、是否對某些部門職能例如核保與理賠實行獨立和集中式的管理，成為保險公司的兩難選擇。對部門的特定職能實行集中式管理有利于加強在特定職能領域的專長和技能，有利于控制業務風險，有利于在特定職能領域實現規模經濟，有利于建立資源共享機制。但是，保險公司對于風險的識別能力、經營管理經驗、業務流程的標準化程度、信息系統的支持程度等因素，均對保險運營的集中化構成挑戰。另外，設立獨立的部門并實行集中式管理，可能提高前臺部門和部門之間的協調成本，影響市場開發的效率。伴隨著保險行業的發展和數據的積累，尤其是信息技術的運用，保險公司承保、理賠等運營流程的標準化水平和自動化水平顯著提高，前臺部門和部門之間的溝通和協調成本顯著較低，有力支持了對核保和理賠等部門職能實行集中式管理的做法。

(2)西方保險公司在部門設置方面的做法

西方保險公司在承保和理賠管理領域大多采用了集中式管理的做法。在承保管理方面，由于西方保險公司已掌握了較為先進的風險評估和風險定價技能，并已積累了大量的經驗數據，除了少數較為復雜和規模較大的風險之外，西方保險公司已基本能將承保的風險因子程式化，并將業務流程標準化，借助于信息技術系統實現遠程電子核保。依據集中程度的不同，集中的承保管理可以分為完全集中模式、分險種集中模式、分地域集中模式、分客戶集中模式和混合集中模式。例如，蘇格蘭皇家銀行保險公司在英國國內采用了完全集中模式，設置了獨立的保險服務部，統一負責下屬各保險品牌的業務承保。美亞保險公司采用了分險種集中模式，按照不同險種設立了若干個承保中心。友邦保險公司對分客戶集中模式進行了探索，設置了專門面向小型商業客戶的承保中心。在理賠管理方面，大多數西方保險公司也設置了專門的理賠部門對全公司的理賠進行統一管理。例如，美亞保險公司專門設立了理賠事業部對其全球2000多名理賠人員進行了統一的管理。另外，許多西方保險公司，例如蘇格蘭皇家銀行保險公司充分借助于信息技術系統，實現理賠流程的標準化和自動化，能對簡單賠案進行快速定損、理算和賠款，大幅提高了理賠環節的管理效率。

(3)國內保險公司在部門設置方面的做法

在核保和理賠等職能領域，國內人壽保險公司和財產保險公司在組織結構設置方面存在著差別。國內人壽保險公司基本都設立獨立的核保部(或履行核保職能的業務管理部)、理賠部。對財產保險公司而言，其部門設計存在一定的差異。一些財產保險公司設置了獨立的核保和理賠部門，而另一些財產保險公司則將核保職能納入了前臺部門。例如，太平洋財險設立了單獨的核保和核賠中心，而人保財險則將核保職能納入各相關產品事業部中，設立了獨立的理賠部。造成這種差異的主要原因是產險公司的主要業務領域，如大型工商保險、水險，要求核保職能與銷售職能實現更為緊密的結合，有利于核保和銷售環節的融合，提高展業的效率。

總體而言，國內保險公司在承保和理賠管理領域采取集中式管理的做法尚處于探索階段，一些領先保險公司，如平安保險集團已取得顯著進展。平安保險集團選擇了完全集中管理模式，并于2004年啟動全國后援管理中心的建設。后援管理中心將逐步集中平安保險3000多個分支機構的運營管理職能。截至2006年底，平安保險的后援中心已經完成全部個人壽險業務和銀行保險業務的核保和理賠集中，完成60%的產險業務的理賠作業集中，車險核保自動化比率達到50%。”其他國內大型保險集團，包括太保集團、中國保險集團、中國人壽也紛紛開始建設全國后援管理中心。

三、西方保險公司組織結構研究的幾點啟示

(一)建立基于客戶類型的組織結構

如前所述，西方保險公司普遍采用了基于客戶類型設置前臺部門的做法。采用這種做法的動力主要源自于“客戶第一”的理念和消費者趨向于“一站式”購買金融服務產品的購買行為。同時，西方大型保險公司都實現了綜合化經營，基于客戶類型設置前臺部門的做法有利于提高公司內部交叉銷售產品的成功率，有利于保險公司降低經營管理的復雜程度。在我國，保險公司基于客戶類型設置組織結構將成為一種發展趨勢。例如，平安保險集團旗下的壽險公司和財險公司都采用了依據客戶類型設置前臺部門的做法。

(二)對承保、理賠等職能領域實施集中管理

隨著信息技術的運用，在承保、理賠等領域實施集中式管理具有明顯的優勢：第一，承保、理賠技能和專長能在公司內部低成本地實現共享；第二，業務風險能得到有效的控制。在實踐中，西方各家保險公司都在承保、理賠等領域實現了不同程度的集中式管理。運營管理的集中化已成為國際保險行業的通行做法。

然而，國內保險公司要成功推行承保和理賠等運營領域的集中管理，必須充分考慮公司現有的經營管理能力、經營管理環境、自身業務規模、發展階段、人才隊伍狀況、核保技術以及信息系統建設情況、險種差異性和地域差異性，選擇合適的集中管理模式，還需要為集中式管理模式配備相應的工作流程、管理制度和專業技能強的人員，并需要克服許多執行方面的困難。

(三)更為廣泛地運用信息技術，優化經營管理流程，提高經營管理效率

西方保險公司已完全將其經營管理模式承載在信息技術系統之上。信息技術廣泛運用于經營管理各主要環節，包括營銷管理、銷售管理、承保、理賠等。在保險公司經營管理體系中，經營管理模式和業務流程設計是基礎，而信息技術則為經營管理模式和業務流程的運用提供了技術條件。因此，保險公司必須持續改善經營管理水平和業務流程，并不斷通過信息技術實現管理進步，提高管理水平和效率。

(四)明晰公司的戰略定位，基于公司的戰略需求設置組織結構

組織結構設計體現出保險公司的經營發展戰略。由于西方保險市場已發展得較為成熟，西方保險公司一般具有清晰的戰略定位和發展戰略，充分體現在其選定的業務范圍、經營地域、分銷渠道、經營管理活動之中。許多國內保險公司還處于初創期，尚未確立清晰的戰略定位。為了在市場競爭中更好地生存與發展，各家國內保險公司應盡早明晰戰略定位，對重點業務領域、重點經營地域和重點分銷渠道做出選擇和取舍，并對組織結構進行相應調整。

篇7

保險合同；會計核算；體系

隨著市場經濟的發展和保險行業管理標準的提高，對保險公司的會計核算也提出了更高的需要和要求。我國保險企業數量眾多，但因保險行業的歷史較短，大部分保險公司在運營管理中存在不足，有較大的市場風險和財務風險。保險公司的會計核算工作是企業內部管理的關鍵環節，其在提升公司的運營水平，預防財務風險等方面，發揮著至關重要的作用。

一、保險合同會計核算體系的現狀分析

保險行業會計是交叉性的科目，需要運用很多會計學中的理論和方法核算、報告保險公司運營狀況。保險的經營資金鏈不同于傳統行業，傳統行業的資金鏈通常是先支出后收入，即成本在收入產生之前，而保險經營是先收入后支出的模式，即保險經營具有逆向性。保險產品的價格即成本，產生在保險理賠之后，因此，保險公司確定的計量方式和一般的會計核算是不同的。此外，依據保險利潤的射幸性，保險公司的利潤受自然災害與意外事故的影響。會計上一般是通過保險責任準備金來體現其影響和作用的。利潤射幸性這一特性決定了保險責任準備金計量屬性條件的特別性。此外，保險產品是屬于無形的，保險商品的組成要素是很難看見的，一般情形下，投資人難以根據外在直接評判保險商品的質量，投資人和債權人很難簡單地從會計數據信息判斷保險公司的運營風險和獲知產品層面的信息，由此可見，正是由于產品具有無形性，因此需要規范保險會計的披露機制。

二、保險合同會計核算體系所面臨的問題

1.確認計量形式不夠清晰目前，保險會計計量是以資產負債方法為基本方法，同時采用遞延匹配法形式下的會計計量辦法。因此，只有探析了這兩種計量形式的好處和缺點后，才能對我國的保險合同會計計量形式做出恰當的判斷。國際上主要使用的是資產負債法，它利用對保險合同資產與負債的確認和計量，可以讓投資人直接了解保險公司的運營狀況。并不是如遞延匹配條件下解析收益的配合性和遞延成本隱性數據。資產負債法的計量主要指的是公允價值計量，可以防止、不法利益等情況，為投資者提供客觀真實的會計數據信息，使其作出科學的投資決定。因為，現在保險資產和保險負債的計量主要是通過遞延配比法計提保險準備金的，并不是運用公允價值，這樣是沒有完全使用到資產負債法的。這樣的方式兼顧了投資人和債權人雙方的效益。這兩種方法無法明確告知雙方哪個更具有優勢，因此，往往采用一種中間過渡方式。

2.責任準備金計量屬性太過抽象新會計準則把保險合同準備金分成四大類，分別是：未決賠款準備金、未到期責任準備金、壽險責任準備金以及長期健康險責任準備金。相對于責任準備金的計量屬性，是沒有確切采取基本性的公允價值，亦稱為成本，其計量辦法也是大概地解釋為：依據保險精算明確出的金額提取。提出了保險人需要在會計末期，在具體經驗以及預期經驗的根本上，利用修改后的假定，對不同項中關乎到準備金實施充分的測驗，這些都是導致保險合同會計核算產生不明確的狀況，很難把保險責任準備金用最好的會計資金進行呈現。

3.會計信息披露不足會計報表一般比較重視財務信息，忽視非財務信息。在科技高度發展的經濟時代，不同的經濟決策不單需要依靠財務信息，而且需要依靠非財務信息，有時非財務信息會比財務信息更加重要。會計一定要從用戶的需求出發，科學管理非財務信息，比如保險公司的行業背景、業務發展的開拓性信息和創新能力信息等。

三、建立健全保險合同會計核算體系

1.健全保險合同會計要素確認計量系統我國保險行業正處于初級階段，各方面都還不夠健全，與西方國家的成熟系統有著很大的距離。但我國保險行業發展速度非常快，保險合同生效的比率很高，保單獲得的成本也是較高的，可以對保單獲取的成本在保險期內實施遞延。在保險期內，很可能會出現中途退保現象，保險公司可建立一個和“長期待攤費用”類似的資產賬戶。在保險合同生效后，確認且已經支付了保單取得成本，則按期逐漸的認定遞延費用，與此同時還能夠抵消這個資產賬戶，使得保單獲得成本逐期，并非一次性在保險人的余額中進行，使得保險公司的財務穩定性，受盈余虧損的影響程度得到降低。利用歸納以及推導確定出保險責任準備金公允價值計量方式，明確其保險合同的現金流，風險調整貼現率和保險責任準備金公允價值的貼現值。

2.加強資金的核算與控制市場競爭越來越激烈，保險公司面臨的市場風險和財務風險越來越大，保險公司要加強資金的核算和控制，提高防范風險能力。首先，保險公司可采用兩條線的方式對資金進行管理，即通過銀行存款系統和現金控制系統進行管理。保險公司應該定期清查和核算資金的收支，統計現金與銀行存款之間的結算狀況，記錄資金的存儲和變動。另外，保險公司還要做好資金的預算和結算工作。使用資金前，要嚴格進行預算；使用資金后，要及時進行結算工作。

3.加大保險合同信息的披露保險合同的風險主要表現為未來現金流的不明確層面，保險合同生效后，保險公司必須履行賠款合同中的賠償性條約。相較于長期合同而言，日后的利率風險與信用風險是一直存在，尤其是那些具有選擇權以及擔保條例的合同。如果沒有這樣的信息，就會使得保險公司應對市場中的風險，對財務報表的運用產生錯誤。對保險公司的利差損等問題，目前的財務報表是不可以予以充分展現的。所以，加大對日后現金流量的披露是非常關鍵的。

4.加大對壽險公司中價值信息披露中國保監會頒布了價值報告制定的指導，要求從2006開始，壽險公司一年內要報送大于或等于一次的價值報告。在這些年來，保監會倡導壽險公司在年報中披露價值信息。因為，對于價值報告在可驗證性層面實施思考，不妨運用會計報告。目前對它所提供的審計是不夠現實的，然而把內含價值信息當作是通用財務報告的補充性數據信息實施披露，是非常有用的信息。

5.加強對會計核算工作的內審工作內部審計是保險公司對會計核算工作進行監督和控制的一種有效手段，保險公司應該充分發揮內部審計的獨立監督作用，從而有效防范財務風險。首先，保險公司應該做好合規審計。合規審計即通過內部審計審查保險公司的各項制度規定，看是否符合國家法律法規和保險監督機構的規定。其次，保險公司應該做好系統性審計工作。系統性審計工作即對于保險公司經營管理的各個環節，包括經營、投資、財務以及融資等環節進行全面系統的審計。

四、結語

總之，在現今競爭激烈的環境下，保險行業要強化會計核算工作，建立健全保險合同會計核算體系，從健全保險合同會計要素確認計量系統，加大保險合同信息的披露和加大對壽險公司中價值信息披露，不斷提升會計核算效率，控制會計核算準確性，促進保險企業的發展。

參考文獻：

篇8

如何成為足球精算師：

1、首先必須要通過精算師考試：精算師考試課程共10門，其中3門必考課程，2門選考課程，考生必須通過3門必考課程、2門選考課程的考試。3門必考課程內容主要涉及保險公司運營管理、財務、投資以及中國保險業法規、稅收、財務制度等。2門選考課程則為保險業務的不同方向；

2、精算人員要具備以下能力和素質：對精算人員要求的素質大約可由三個部分組成：一是人格品質，二是能力構成，三是知識結構，這三大方面，缺少任何一項都不能成為一名優秀的精算人員。

（來源：文章屋網 ）

篇9

增資股改完成后，公司股東為中國光大（集團）總公司、加拿大永明人壽保險公司、鞍山鋼鐵集團公司和中國兵器工業集團公司，具體持股比例為：光大集團50%，永明人壽24.99%，中國兵器12.505%，鞍山鋼鐵12.505%。公司引進的兩家新股東――中國兵器工業集團公司和鞍山鋼鐵集團公司是國家的骨干企業。兩家股東的加盟在為公司帶來雄厚資本支持的同時，其豐富的保險資源也為業務拓展奠定了重要基礎。

增資及股改的成功，對于光大永明人壽的長遠快速健康發展具有重要意義。股改增資完成后，光大永明人壽在業務快速增長的同時，公司治理結構更加合理，經營效率明顯提高，渠道建設、機構拓展、風險管控及客戶服務等各項工作都得到了穩步推進。

發展迅猛如日中天

2002年4月22日，光大永明人壽在天津成立。9年來，光大永明快速成長，相繼在全國一線省市開設分支機構，經營地域覆蓋環渤海、長三角、珠三角以及中西部地區，并開拓了人、銀保、團險、中介服務、電話行銷等多種銷售渠道，同時，多次推出在業內領先的產品和服務舉措，贏得了消費者良好的口碑。

去年公司累計實現總保費收入51.06億元，同比增加36.15億元，增幅242%。根據中國保監會的行業信息，截至同年12月，光大永明人壽總保費收入排第20名，較2009年底排名提高9名。

股改增資后，光大永明人壽通過對機構拓展的戰略布局、發展速度以及地區保險資源的全面評估，制定了全面、系統的機構發展規劃，主要集中在新機構開設和中支改建兩個方面。截至今年3月底，光大永明全國共有10家分公司，19家中心支公司，40家營銷服務部，其中去年以來共開業3家分公司，新建或改建13家中心支公司，新建8家營銷服務部，目前在籌建的有1家分公司，6家中心支公司。

與此同時，公司運營管理部門將“專業、經營”的工作理念貫穿始終，支持業務和機構的快速拓展，依托現有職能組建了運營管理中心、核保核賠中心和客戶服務中心，將各職能制度流程進行了梳理整合，建立了成為行業趨勢的全集中運營模式。同時，打造“五心級微笑服務”品牌，進行運營服務需求調查，推廣差異化服務特色，編制渠道運營服務手冊，設立渠道服務專線。加強服務技能培訓，建立24小時人工服務熱線，在行業回訪技能競賽中取得佳績。

低碳司慶綠色環保

光大永明人壽9周年司慶首先拉開帷幕的是“綠色上班”活動。4月22日早上8點15分，“綠色上班日”宣傳海報放在了光大永明人壽北京地區的辦公樓梯口前，號召員工不坐電梯，以爬樓梯上下班的活動形式為公司獻祝福。當天公司100多名員工參與此次活動，他們紛紛表示，用綠色理念行動，用綠色心情感動，立足本崗，創新高效，以健康的體魄、積極的心態投入每一天的工作。

此后光大永明人壽還繼續“綠色中國”環保公益活動。“綠色中國”是光大永明人壽公司自2008年開始的環保公益活動，承諾5年內在其全國分支機構所在地植樹4000棵。截至去年底，公司已完成植樹2000余棵。今年，公司將繼續履行承諾，總分公司將在全國范圍內陸續開展植樹及古木認養活動。目前，重慶、河北、遼寧、蘇州等分支機構已經陸續開展植樹活動，一如既往地倡導“綠色中國，綠色生活”公益理念。

篇10

不可抗辯條款作為保險人對公眾保證信用的保證性的約束條款的選擇，是在壽險發展過程中逐漸完善的。因為保險合同在整個生效期內都具有可爭議性。這種規定不能保證被保險人一定能獲得保險金給付，使受益人常處于無奈無助的困難境地。當保險事故發生，保險人則以投保人未履行保證性的說明義務為理由，拒絕給付保險金，使保險人終而贏得“偉大拒賠者”(the great repudiators)的稱號。隨著保險業的發展，為了消除投保公眾對保險業的不信賴感，各家保險公司陸續引進了不可抗辯條款。正是由于壽險公司自愿選擇提出了不可抗辯條款，大大提升了壽險產品在公眾心理的信用度，使壽險產品經營突破了歷史困境并得以發展。不可抗辯條款是壽險合同標準條款中保障保單持有人權益的條款，是國際壽險業常用條款。

由此可以看出，不可抗辯條款的產生是市場競爭的產物，是維護壽險市場公平公正的需要。不可抗辯條款應用使壽險條款的更加完善，大大提升了壽險產品的市場信用度，有利于保護被保險人和受益人的經濟利益，從法律上限制了保險人的抗辯權利，更好地體現了保險保障社會經濟穩定的社會效益目標。

之前，由于國情不同，我國在《保險法》、《合同法》或其他民事法律除針對年齡、自殺外，未對其他方面做相應規定，也就是說，目前在我國，不可抗辯條款僅適用于年齡及自殺方面。

隨著我國保險業的迅猛發展，不可抗辯條款的引進將成為不爭的事實。不可抗辯條款將適用于健康、財務等合同的多個方面，它將對壽險業務管理提出新的挑戰，尤其是如何提高入口關和出口關的管理成為業務管理的重中之重。

核保是保險公司在承保時所作的危險選擇，理賠則是在保險事故發生后，依據事實和條款約定進行保險金給付的工作。核保、核賠都要求以事實為依據，真實的核保體現了對廣大保戶的公平，真實的理賠維護了廣大保戶的利益，同樣反映了公平的原則。核保、核賠是保險公司風險選擇的入口和出口，兩道關口都把好了，保險人才能持續經營，才能最大限度的保證廣大保戶的利益。

那么，不可抗辯條款引進后，核保、核賠將如何應對此重大變華呢？

一、核保人員必須改變觀念，更加增加責任感和使命感

目前，由于長期的工作習慣，依賴保險法第十六條不如實告知條款的約束力，核保人員對客戶的告知主要本著最大誠信原則，僅了解客戶投保單告知內容，沒有也認為沒有必要核實與探究客戶的告知是否屬實問題，因此，核保環節是相對簡單的。但是，如果不可抗辯條款引進后，以往依賴的不如實告知條款兩年后對客戶已失去約束力。核保人員必須從思想上提高認識，增加責任心，要盡力使不如實告知的投保方在承保前能在核保的種種風險選擇方法中暴露出問題，從而最大限度的使其能夠被篩選出來，以與其相適合的條件承保或謝絕承保，避免進入不可抗辯期后，使公司理賠工作處于被動及不利地位。

二、加強營銷員、生調、體檢等核保相關管理工作

由于壽險經營中的保均保額不高，免體檢、免生調的比例較高，而此類投保方的核保幾乎是由業務員完成的，業務員如果在承保中不能規范經營，在利益的趨使下，促使了不如實告知的情況發生，那么最終將給核保帶來極大的困難，造成核保的盲目性，導致承保質量下降，不良賠付率上升。因此，作為第一核保人的業務員，需兼顧業績及責任，必須面見投保方，詳實了解情況并全面、如實的向公司反映投保方的有關情況，避免因不如實告知等使公司理賠時處于被動地位，對公司的信譽與權益造成損害。因此要繼續加強營銷員的管理及監督工作。

體檢和生調是核保過程中的兩個重要風險選擇階段。目前的體檢和生調規則與比例比較寬松，可能不再適應不可抗辯條款引進后的業務管理。體檢醫師的責任心需要更強了。體檢醫師如果能夠認真細致的檢查，客觀反映事實，發現可疑之處，進一步詢問查證，引導體檢者如實告知，充分利用好面見到客戶的機會，那么在此環節就可堵住營銷員銷售過程中的漏洞，防止逆選擇者損害公司及廣大客戶的利益。

在保險公司承保前，僅靠業務員、體檢醫師及核保員擁有的告知資料是遠遠不夠的，生調人員通過直接或間接的方式進一步了解投保方的投保動機、生活情況、健康狀況等，可以發現業務員、體檢師及核保員的工作環節中有意或無意的疏忽或遺漏，從而按調查后的實際情況來承保，達到了危險選擇的公平性，很大限度的避免了不如實告知給公司今后帶來的隱患。

因此，增加營銷人員、體檢及生調人員風險意識，增加責任心，是規避承保時風險的重要環節。

三、加強核賠管理，充分利用兩年的可抗辯期

既往不可抗辯條款未涵蓋健康告知事項時，如果客戶對健康不良狀況未告知或告知避重就輕而通過了核保關，到了理賠這一出口關時，通過調查取證，還可以亡羊補牢以未如實告知而拒絕賠付。而兩年不可抗辯制度全面納入后，理賠就不能以此為由而拒賠了。

目前在理賠實踐中，投保人不如實告知的案例占有相當大的比例，不可抗辯條款引進后，承保兩年后已不能因不如實告知而拒賠。因此，充分利用兩年的可抗辯期，對兩核人員至關重要。核賠人員認真調查并及時將信息反饋給核保人員，是爭取在兩年可抗辯期內多堵漏洞的重要途經。兩核部門如何增強溝通，信息共享是今后的重要工作之一。

綜上所述，兩年不可抗辯期制度下，核保任何一個環節稍有不慎使不如實告知者蒙混過關，核賠調查及信息反饋等環節不到位，都將給公司帶來嚴重的經濟損失。兩核工作在壽險運營管理中是兩個重要的關口，兩個關口相互影響，相互依存。核保結論影響理賠結果，核賠信息支持核保結論。因此，兩核人員必須通過努力提高專業技能、增加責任心，從而在新形式下努力降低公司不良理賠率，維護廣大投保者的利益，保證公司持續穩健的經營。

參考文獻：

[1]王.壽險核保.中國財政經濟出版社，2002.

[2]王.壽險理賠.中國財政經濟出版社，2002.

篇11

不可抗辯條款作為保險人對公眾保證信用的保證性的約束條款的選擇，是在壽險發展過程中逐漸完善的。因為保險合同在整個生效期內都具有可爭議性。這種規定不能保證被保險人一定能獲得保險金給付，使受益人常處于無奈無助的困難境地。當保險事故發生，保險人則以投保人未履行保證性的說明義務為理由，拒絕給付保險金，使保險人終而贏得“偉大拒賠者”(the great repudiators)的稱號。隨著保險業的發展，為了消除投保公眾對保險業的不信賴感，各家保險公司陸續引進了不可抗辯條款。正是由于壽險公司自愿選擇提出了不可抗辯條款，大大提升了壽險產品在公眾心理的信用度，使壽險產品經營突破了歷史困境并得以發展。不可抗辯條款是壽險合同標準條款中保障保單持有人權益的條款，是國際壽險業常用條款。

由此可以看出，不可抗辯條款的產生是市場競爭的產物，是維護壽險市場公平公正的需要。不可抗辯條款應用使壽險條款的更加完善，大大提升了壽險產品的市場信用度，有利于保護被保險人和受益人的經濟利益，從法律上限制了保險人的抗辯權利，更好地體現了保險保障社會經濟穩定的社會效益目標。

之前,由于國情不同，我國在《保險法》、《合同法》或其他民事法律除針對年齡、自殺外，未對其他方面做相應規定，也就是說，目前在我國，不可抗辯條款僅適用于年齡及自殺方面。

隨著我國保險業的迅猛發展，不可抗辯條款的引進將成為不爭的事實。不可抗辯條款將適用于健康、財務等合同的多個方面，它將對壽險業務管理提出新的挑戰，尤其是如何提高入口關和出口關的管理成為業務管理的重中之重。

核保是保險公司在承保時所作的危險選擇，理賠則是在保險事故發生后，依據事實和條款約定進行保險金給付的工作。核保、核賠都要求以事實為依據，真實的核保體現了對廣大保戶的公平，真實的理賠維護了廣大保戶的利益，同樣反映了公平的原則。核保、核賠是保險公司風險選擇的入口和出口，兩道關口都把好了，保險人才能持續經營，才能最大限度的保證廣大保戶的利益。

那么，不可抗辯條款引進后，核保、核賠將如何應對此重大變華呢？

一、核保人員必須改變觀念，更加增加責任感和使命感

目前，由于長期的工作習慣，依賴保險法第十六條不如實告知條款的約束力，核保人員對客戶的告知主要本著最大誠信原則，僅了解客戶投保單告知內容，沒有也認為沒有必要核實與探究客戶的告知是否屬實問題，因此，核保環節是相對簡單的。但是，如果不可抗辯條款引進后，以往依賴的不如實告知條款兩年后對客戶已失去約束力。核保人員必須從思想上提高認識，增加責任心，要盡力使不如實告知的投保方在承保前能在核保的種種風險選擇方法中暴露出問題，從而最大限度的使其能夠被篩選出來，以與其相適合的條件承保或謝絕承保，避免進入不可抗辯期后，使公司理賠工作處于被動及不利地位。

二、加強營銷員、生調、體檢等核保相關管理工作

由于壽險經營中的保均保額不高，免體檢、免生調的比例較高，而此類投保方的核保幾乎是由業務員完成的，業務員如果在承保中不能規范經營，在利益的趨使下，促使了不如實告知的情況發生，那么最終將給核保帶來極大的困難，造成核保的盲目性，導致承保質量下降，不良賠付率上升。因此，作為第一核保人的業務員，需兼顧業績及責任，必須面見投保方，詳實了解情況并全面、如實的向公司反映投保方的有關情況，避免因不如實告知等使公司理賠時處于被動地位，對公司的信譽與權益造成損害。因此要繼續加強營銷員的管理及監督工作。

體檢和生調是核保過程中的兩個重要風險選擇階段。目前的體檢和生調規則與比例比較寬松，可能不再適應不可抗辯條款引進后的業務管理。體檢醫師的責任心需要更強了。體檢醫師如果能夠認真細致的檢查，客觀反映事實，發現可疑之處，進一步詢問查證，引導體檢者如實告知，充分利用好面見到客戶的機會，那么在此環節就可堵住營銷員銷售過程中的漏洞，防止逆選擇者損害公司及廣大客戶的利益。

在保險公司承保前，僅靠業務員、體檢醫師及核保員擁有的告知資料是遠遠不夠的，生調人員通過直接或間接的方式進一步了解投保方的投保動機、生活情況、健康狀況等，可以發現業務員、體檢師及核保員的工作環節中有意或無意的疏忽或遺漏，從而按調查后的實際情況來承保，達到了危險選擇的公平性，很大限度的避免了不如實告知給公司今后帶來的隱患。

因此，增加營銷人員、體檢及生調人員風險意識，增加責任心，是規避承保時風險的重要環節。

三、加強核賠管理，充分利用兩年的可抗辯期

既往不可抗辯條款未涵蓋健康告知事項時，如果客戶對健康不良狀況未告知或告知避重就輕而通過了核保關，到了理賠這一出口關時，通過調查取證，還可以亡羊補牢以未如實告知而拒絕賠付。而兩年不可抗辯制度全面納入后，理賠就不能以此為由而拒賠了。

目前在理賠實踐中，投保人不如實告知的案例占有相當大的比例，不可抗辯條款引進后，承保兩年后已不能因不如實告知而拒賠。因此，充分利用兩年的可抗辯期，對兩核人員至關重要。核賠人員認真調查并及時將信息反饋給核保人員，是爭取在兩年可抗辯期內多堵漏洞的重要途經。兩核部門如何增強溝通，信息共享是今后的重要工作之一。

綜上所述，兩年不可抗辯期制度下，核保任何一個環節稍有不慎使不如實告知者蒙混過關，核賠調查及信息反饋等環節不到位，都將給公司帶來嚴重的經濟損失。兩核工作在壽險運營管理中是兩個重要的關口，兩個關口相互影響，相互依存。核保結論影響理賠結果，核賠信息支持核保結論。因此，兩核人員必須通過努力提高專業技能、增加責任心，從而在新形式下努力降低公司不良理賠率，維護廣大投保者的利益，保證公司持續穩健的經營。

參考文獻：

[1]王.壽險核保.中國財政經濟出版社，2002.

[2]王.壽險理賠.中國財政經濟出版社，2002.

篇12

關鍵詞：公路BOTEPC模式有效性

在當前市場和經濟環境下，交通基礎建設面臨著成本上升、融資難度加大的雙重壓力，傳統業務模式已無法滿足企業發展需求，企業轉型迫在眉睫。“BOT+EPC”模式集成了“BOT”模式在項目投融資和“EPC”模式在項目建設管理等方面的優勢，將企業的客戶、供應商、金融機構等利益關聯體納入企業運籌框架，通過企業價值鏈與關聯群體價值鏈融合，創造新的價值。在經營結構、資源結構、管理組織和生產力布局方面，推動企業向投融資、設計、采購、建設、運營管理全產業鏈一體化方向發展。

（一）B0T與EPC的涵義

1、“BOT”的涵義

“BOT”是對 “建設-經營-轉讓”(Build-operate-Transfer)和“建設—擁有—轉讓”(Build-own-Transfer)兩種模式的簡稱[1]。現在更多地是指前一種形式，即“建設-經營-轉讓” [2]。“BOT”中政府將交通基礎設施的建設、經營、管理權通過招商，以特許經營權的方式授予項目公司,許可其融資、投資、建設和經營,并準許其按照規定的價格向用戶收取費用以償還貸款、回收投資并贏取利潤。特許經營權期滿時,項目公司將該項目按相關要求無償移交還給政府[3]。

2、“EPC”的涵義

“EPC”模式是設計（Engineering）-采購（Procurement）-施工（Construction）項目管理模式的簡稱，是由承包商負責對全體工程的設計、采購、施工直至交付使用的項目總承包方式 [6]。“EPC”項目管理模式將投資方或業主的工程設計、采購、施工、管理、試運行等風險轉移至承包商，承包商根據合同負責完成項目的設計、采購、施工、安裝、試運行等服務工作，使項目有序銜接、各環節工作合理交叉、緊密結合。

（二）“BOT+EPC”模式的特點

1、有利于項目投融資

該模式有利于吸引民間資本，有效緩解政府建設資金的不足，減少政府借貸和還本付息的責任，減輕政府財政負擔。企業可利用項目特許經營權擔保進行融資，可減少出資壓力，發揮資本運作和杠桿效應。

2、獲得先進技術、經驗和設備

該模式作為大型工程項目投融資和組織管理方式，通過引入先進的企業，促進項目管理精細化、信息化、科學化，并有助獲得先進新技術、經驗和設備。

3、有利于節約建設時間和成本

項目投融資、設計、采購、施工、運營、養護產業一體化[2]，可減少中間工序環節，提高項目效率，節約運營成本和建設時間，提高社會綜合效益。

4、優化資源配置，促進產業鏈延伸與整合

該模式可有效避免投資、設計、采購、施工、運營的脫節和相互制約，有利于設計、采購和施工合理交叉，動態連接，充分挖掘工序協作潛力，更好地保證工程質量，控制工程造價，有利于資源的優化和配置。同時，也有利于推進公路工程勘察設計和施工企業間的戰略重組，培育具有國際競爭力的大型建筑企業。

5、收益能力強

該模式除了BOT在運營階段可獲取收益之外，在建設的設計、采購、施工中還能節省建設成本，可減少自用資金出資，獲得EPC價差收益，用較小的資金運作整個項目，大幅提高了資本收益能力。

6、資金需求密集

該模式下的交通基礎建設資金需求量較大，需要投資者具有較強的資金實力和融資能力。

7、項目周期較長

根車流量的增長的規律，運營初期現金流入較少，需要一定時間的培育期，該模式下項目投資回收期一般為15-20年，投資周期25-30年。

8、不確定性困素多，風險較大

該模式項目由于項目同期長、資金需求大、利益關聯者多、工序復雜、不確定性因素多，導致項目在政策、投融資、工程建設、項目運營、車流量、競爭性項目、市場等多方面都存在一定的系統風險[3]。

（三）“BOT+EPC”與“BOT”、“EPC”的差異

1、內容的不同

“BOT+EPC”模式包括投融資、設計、采購、施工、運營、養護、移交等七方面內容；“EPC”模式主要包括設計、采購、施工等三方面內容。

2、功能的不同

“BOT”模式在項目投融資和“EPC”模式在項目建設管理等方面的優勢，企業通過發展“BOT+EPC”模式業務，在市場開發結構、資源結構、生產力布局方面，推動企業不斷向投資、設計、建設、運營、服務全產業鏈一體化方向發展，從而獲得獨特的競爭優勢[4]。

3、獲利的不同

“BOT+EPC”模式將企業的利潤源泉從“EPC”(設計、采購、施工)環節擴展到從項目策劃、投融資、經營管理和維護的全過程[5]，該模式除了“BOT”在運營階段可獲取收益之外，“EPC”在建設的設計、采購、施工中還能節省建設成本，獲取“EPC”價差收益（項目投資價差收益指由于項目投資而獲得的超過同類工程施工合同市場中標價的收益）和施工利潤，為“BOT”錦上添花，增加獲得來源。

4、風險的不同

“BOT+EPC”模式下投資運營商承擔工程全產業鏈的絕大部分風險，它具有政策、投融資、工程建設、項目運營、車流量、競爭性項目、市場等多方面的風險，相比“BOT”項目多了工程設計、采購和施工方面的風險，相比“EPC”項目多了政策、投融資、項目運營、市場、車流量方面的風險。

（四）“BOT+EPC”模式中的主體關系與職能

“BOT+EPC”模式中利益主體有政府、發起公司、投融資單位、保險公司、項目公司、勘察設計單位、監理單位、施工單位、運營管理等主要單位（“BOT+EPC”項目關系模型見圖1。投資項目應在國家相關法律法規的框架下，采取項目法人責任制、資本金制、工程招標投標制、工程監理制和合同管理制，各方應責權明確、職能定位清晰。

圖1“BOT+EPC”項目關系模型圖

1、政府

政府主要負責項目的立項、環境評價、水土保持、壓覆性礦產、用地預審、特許經營權協議等合法合規性文件的審批辦理，做好項目征地拆遷和居民安置，提供良好的項目建設和運營環境，在特許經營期結束后負責項目的驗收和移交等工作。

2、發起人

高速公路“BOT+EPC”模式中項目發起人一般為政府授權的某政府部門（如交通廳、交通局）或政府背景的平臺公司承擔，負責項目投資人招標以及建設期和運營期監管，行使政府相關職能[8]。

3、投資單位

投資單位組織整合資源完成項目的投融資、建設和運營管理等工作。在項目前期，投資單位或項目公司應編制完善的投資項目策劃方案，對項目建設的征地拆遷、制度建設、管理體系、安全質量保障、交竣工驗收、應急機制等進行系統的策劃，并建立相應的實施保障措施。投資單位按國家工商登記注冊有關規定要求，出資組建項目公司，建立規范的公司法人治理結構，通過股東會、董事會依法對項目公司進行管理。

4、債權人（銀行）

債權人提供項目公司所需的貸款，并按照協議規定的時間、方式進行支付，當發起人計劃轉讓資產或抵押時，債權人擁有第一優先權；項目公司若想舉新債應征得債權人的同意；債權人應獲得合理的利息。

5、保險公司

保險公司的責任是對項目中各個角色不愿承擔的風險進行保險，包括工程一切險、第三方責任險等。由于這些風險不可預見性很強，造成的損失額巨大，所以對保險公司的財力、信用、資質要求很高。

6、項目公司

項目公司應依照《公司法》設立董事會、經理層、監事會等機構[7]，建立善的公司治理結構及管理機制，對項目的前期開發、資金籌措、建設實施、運營管理、養護維修、債務償還和資產管理實行全過程負責。并在特許權協議規定的特許經營期滿后，將項目按相關要求無償移交給政府指定的機構。項目公司以實現效益最大化為目標，加強項目管理，優化資源配置，發揮多專業集成協同優勢力量，有效控制成本，提升項目運作經營的總體盈利能力。

7、勘察設計單位

勘察設計單位應與項目公司簽訂合同，按照法律、法規和工程建設強制性標準進行勘察和設計，按期優質完成項目的勘察設計任務；要積極貫徹項目全壽命周期的設計理念，注重投資項目社會效益與經濟效益、建設期效益與運營期效益的有機結合。

勘察、設計單位應在合法、合規的基礎上進行設計優化與變更工作，有利于節約后期管理運營成本和保障運營管理安全；不得降低設計標準，不得為了局部利益或者眼前利益，進行不合理變更，從而導致項目整體利益受損。

8、監理單位

監理單位應與項目公司簽訂合同，應本著科學、獨立、公正的原則，按規定做好項目建設的監理工作。

9、施工單位

施工單位應與項目公司簽訂合同，自覺接受項目公司的監督管理，按合同約定實施、完成全部工程，并按規定修補工程中的缺陷；施工單位應按合同約定的工作內容和施工進度要求，編制施工組織設計和施工措施計劃，并對所有施工作業的完備性和安全可靠性負責。為優化完善設計、提高工程質量、加快工程進度、節約工程投資等目的，施工單位有義務提出對項目設計方案進行合理變更的建議。

（五）“BOT+EPC”模式高速公路項目的有效性

“BOT+EPC”集成了“BOT”模式在項目投融資方面和“EPC”模式在項目建設管理方面的優勢，通過以經濟為紐帶的合同契約關系，實現利益關聯方的有機統一。該業務處于高速公路建設產業鏈的上游，有助企業的產業鏈延伸、經營與資產結構優化、贏利模式改善和抗風險能力增強，從而提高企業綜合競爭能力。企業發展“BOT+EPC”模式高速公路的有效性分析如下：

1、項目融資和資本運作

“BOT+EPC”模式可發揮其中的“BOT”模式在項目投融資方面的優勢，通過特許經營權質押向金融機構融資，再利用“EPC”在建設期期間設計、采購和施工的項目運作，將建設期結余的資金進行回流，相當于將建設期的利潤充當投資資金，最終通過資本運作以較小的資金運作大的項目，可有效發揮資金的杠桿作用(一般情況下“BOT+EPC”模式高速公路建設期通過項目和資本運作，實際出資可控制在總造價的10%以內)。

2、產業鏈延伸與整合

全球工程建設行業價值創造的趨勢表明，高價值環節移出常規領域，價值向行業價值鏈前端和后端轉移，未來真正具有競爭力的建筑企業應是具有投融資、工程總承包和綜合管理一體化的企業。企業通過發展“BOT+EPC”模式高速公路業務，在市場開發結構、資源結構、生產力布局方面，推動企業不斷向投資、設計、建設、運營、服務全產業鏈一體化方向發展（見圖2），從而獲得獨特的競爭優勢。

圖2 產業鏈整合發展模型圖

3、打造投資產業，使企業經營和資產結構優化

國外大型建筑企業發展經驗表明，在做好核心業務的基礎上再進行多元化是有效的，這可使企業在市場形勢良好和自身能力充足時快速發展壯大，占據優勢資源和市場。通過高速“BOT+EPC”模式業務打造投資產業，帶動項目開發、投融資、工程建設、經營管理、維護等高價值業務發展，形成具有良好收益能力投資產業，使企業經營和資產結構優化[9]。

5、贏利模式的改變

通過建設期和運營期資本運作、項目策劃和經營管理，可以較少的資本金帶項目整體運作（通過建設期“EPC”價差收益回流實際出資往往不到總投資的10%），大幅提升企業盈利水平。“EPC”建設項目相對于常規的招投標項目通常可獲取15%以上的價差收益；運營期通過穩定增長的車流量保障良好的經濟效益，可為企業發展貢獻穩定的現金流，推動企業以生產經營為主體向生產經營和資本經營并重的贏利模式轉變。

6、帶動主業發展

企業通過“BOT+EPC” 高速公路模式發展，補給了傳統公路建設任務的不足，確保市場下滑時能夠穩定發展，主業市場高漲時更上一個臺階。

7、抗風險能力及綜合競爭力增強

企業通過“BOT+EPC”模式全產業鏈的發展，促使經營結構與資本結構的優化、經濟效益水平的提高，在市場環境不利時進行高效的業務組合，培育出擁有基于技術、管理、資金等多重競爭優勢，為企業增強了抗擊市場風險的能力，實現綜合競爭力的大幅提升。

（六）結束語

“BOT+EPC”模式適應市場發展需求，交通建筑企業通過發展“BOT+EPC”模式高速公路業務，可有效改善企業經營結構、資產結構和贏利模式，促進企業由生產經營向生產經營和資本經營并重的發展模式轉變，打造全產業鏈發展新格局，使企業更好地適應市場環境發展變化，增強核心競爭力。“BOT+EPC”模式在交通基礎建設中具有廣闊的發展空間和良好的適應性。同時，對火電廠、水電站、垃圾處理、水處理、礦山及相關產業的投融資建設也具有普遍的借鑒意義。

參考文獻：

任波,顏哲. BOT投融資方式研究綜述. 重慶:重慶工業管理學院學報，1998

孔德軍. 建設項目實行BOT模式的風險管理研究. 上海:同濟大學，1999

張波. BOT特許權協議與BOT立法研究. 上海:復旦大學，2001

韓天森.現代法學:“BOT”項目工程投資的特征及其法律適用. 第1期.1998

萬威武，劉新梅，孫衛. 可行性研究與項目評價. 西安:西安交通大學出版社，2008

李巖.EPC工程總承包模式在我國污水處理工程中的應用研究. 北京:清華大學，2010

張洪. EPC管理模式在神華煤制油項目建設中應用分析. 內蒙古大學經濟管理學院，2007

篇13

雖然信誠人壽已經加強了數據中心的變更管理、事件管理、問題管理，優化了文檔體系的架構。但是，IT管理過程中所涉及的技術文檔、操作手冊資料數量繁多等問題，使得管理與技術不能完好地配合，這很可能影響了公司業務的正常運作。