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二、某市金融監管協調機制建設基本情況

當前，我國金融業實行的是“一行三會”為主體的分業監管體制，由于證券、保險監管機構自上而下設置只到省級，地市金融監管體系中沒有保險和證券監管機構。就目前而言，某市金融監管體系中只有人行、銀監局以及金融機構聯席會議，金融監管協調機制建設處于初步探索階段。

（一）制定金融穩定工作制度。目前，金融業打破原有的行業界限進一步交叉、融合，一些跨越貨幣市場、資本市場、保險市場等多個市場和銀行、證券、保險、信托等多個行業的金融產品不斷推出，帶來了跨市場、跨行業的交叉性業務的長足發展，跨市場、交叉性金融業務快速發展，對金融監管提出更高要求。同時，在實體經濟尤其是重點、熱點行業經營風險對金融業回傳的可能性增大的情況下，某市針對復雜多變的經濟金融形勢，制定了金融穩定工作制度，分層次對人行、銀監局在金融穩定過程中的管理與協調職責進行了明確；對各銀行、證券、保險機構完善各自單位金融穩定工作制度，向領導小組辦公室報送有關金融穩定報表、報告做出了明確規定；對政府有關部門作為成員單位協調配合金融系統做好金融穩定工作提出了新要求，金融穩定工作制度通過市政府轉發至全市各有關單位全面貫徹執行，增強了金融風險信息的統籌協調，進一步加強了金融監管協調制度。

（二）加強和完善金融穩定協調聯席會議制度。在做好信息共享、風險防范和應急處理工作上，進一步完善金融穩定協調聯席會議制度，積極落實金融穩定協調機制建設，通過定期或不定期召開金融機構聯席會議通報全市經濟金融發展形勢，分析存在的潛在風險和面臨的問題，做出相應的判斷，維護金融穩定。

與此同時，金融穩定部門結合金融穩定工作職責，依據金融穩定工作制度，要求各金融機構提供有關數據，據此進行金融風險分析與預警，同時將全市主要經濟指標和銀行、證券、保險在存貸款、保費收入及面臨的風險、擬采取的措施等通過季度聯席會及時發給各金融機構，實現了金融業信息共享。

三、監管協調機制運行當中的問題

（一）金融穩定協調機制長期有效運行面臨挑戰。由于現行監管體制是分業監管，銀行業、證券業、保險業的監管自成系統，一方面，工作中各司其職，各個監管部門按照相關法律規定，各自對其監管對象實施監管，在金融監管中獨立出臺監管政策，難以形成有效地工作合力。另一方面，建立金融穩定協調機制涉及部門較多，但由于維護金融穩定職能在人民銀行，表現在具體工作中，往往是在基層人行的推動下，由地方政府牽頭，黨政及相關職能部門、各監管部門、金融機構等參與組成，各部門之間責任劃分不明確，對維護金融穩定所擔負的職責認識模糊，不能保證金融穩定長效運轉機制的形成。

（二）缺乏具體金融監管手段。建立金融監管協調機制不僅要有形式，更要有手段，目前，基層央行建立的銀行、保險、證券及政府相關部門參加的金融監管聯席會議在實際運行中，對保險、證券機構金融穩定監管部門不僅沒有檢查權，僅僅是簡單的業務報表，數據提取和信息收集困難重重，只能從表象上觀察，金融穩定監測手段缺失。

（三）金融監管范圍小。目前，以銀監部門監管為主的銀行業監管對商業銀行的監管偏重于合規性監管，忽視風險性監管，監管內容過窄，仍局限于存貸款、結算、信用卡等業務，未涵蓋全部金融業務，一些新的金融業務未及時納入監管視線，對金融創新監管相對滯后。同時，社會保障體系中涉及的準金融業，如社會養老保險、失業保險、農村養老保險等，分散于不同部門經營和管理，未納入統一的金融監管范疇，在部門和地方利益驅使下開展狀況相對混亂，另外，彩票市場、購物券、代金券、社會集資等不在人行、銀監部門的監管之下，監管歸屬不明確。

四、相關建議

（一）完善相關法律法規?，F有的法律法規如《中國人民銀行法》、《銀行業監督管理法》、《證券法》、《保險法》、《外匯管理條例》、《外資銀行管理條例》以及金融管理部門制定的一系列金融管理法規和規章制度等，在金融監管方面存在漏洞，造成了監管真空和監管重疊現象的發生，因此，要借鑒國外金融監管協調機制。一是通過立法手段，直接規定各監管機構的協調合作框架，對它們的職能做出明確的規定，使監管的協調合作有法可依。二是通過簽署監管各方的諒解備忘錄，規定監管協調的實施細則和相應的制度安排。三是依法成立協調委員會或類似的機構，進行多邊合作及負責具體的協調運作。

（二）組織架構的構建。加大探索力度，積極構建以人民銀行為牽頭單位，銀監局、保監會、證監會、各金融穩定有關單位參與的金融監管協調機制，在政府的協調組織下人民銀行具體實施操作，對各有關部門進行責任分工，以建立信息交換和共享機制為手段的監管協調機制。即應由國務院牽頭，中國人民銀行、三大金融監管機構、財政部參加，以增強金融監管協調的宏觀性與全局性，突出人民銀行在地方金融監管協調機制中的特殊地位，確立人民銀行為主的主協調制度。

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金融監管的直接成本主要反映的是金融監管工作中所投入的硬件設施，組織運作以及監管人才的培訓及培養。

1、監管的機構設施、設備配備

從我國中央銀行的金融監管來說，從人民銀行總行到各縣支行的金融監管機構，實行的是垂直領導系統。這一龐大系統，僅從辦公場所、監管部門所必備的辦公設備都是一筆龐大的成本投入。

2、監管活動的組織實施及運作

金融監管工作的組織實施及運作，包括現場檢查和非現場監管工作。從中央銀行金融監管的實踐來看，每一次現場檢查和非現場監管工作，尤其是由總行統一組織的全國性現場檢查工作，都必須投人大量的人力、物力和財力。盡管各層次監管工作在組織實施及運作中所投人的成本大小不一，但這筆監管成本在監管活動中是不可或缺的?？梢哉f，只要開展金融監管活動，就必然要對監管活動在人、財、物上有所投入。

3、監管的人力資源配備及培養

金融監管工作為了能夠適應金融業務的日益發展和不同類型金融機構的不斷涌現，提高金融監管的有效性，就必須要使金融監管人員的知識層次和業務能力、水平不斷提高，尤其是在金融全球化的新形勢下，為同國際金融監管接軌，就更需要在金融監管的高素質人才配備及監管人員培訓上加大培訓成本。九十年代以來，我國中央銀行金融監管部門利用普華公司對華援助項目，對金融監管的各層次監管人員進行了信貸資產質量、衍生工具、外匯業務等多方位的業務知識和技能的培訓。近年來，我國中央銀行金融監管部門也利用國內培訓、境外培訓等多種手段，加大了對監管人員的培訓。這些培訓雖然為我國的金融監管隊伍建設和素質提高了發揮了巨大的作用，但投入的巨大監管成本也是不容忽視的。

(二)金融監管的間接成本

金融監管的間接成本主要是指由于金融監管力度的加大，而對被監管金融機構業務人員的激勵，金融機構的業務發展以及金融機構的業務創新等方面有所遏制，而產生一定程度的利益損失。

1、監管對金融業務人員的激勵機制作用下降

近幾年來，為有效防范和化解金融風險，金融監管部門制定了不良貸款責任終身追究制度。從成本理論來分析，這種監管嚴格，處罰嚴厲的金融監管，對于促進金融業的穩健發展、審慎經營起到了積極的作秀，但由于監管的種種制度控制和各項處罰措施的實施，也使得對金融機構從業人員的激勵機制作用下降，對于業務的發展和自身效益的提高產生一定程度的，如金融機構“懼貸”現象。

2、監管對金融機構業務發展有所牽制

1993年以后，通過清理整頓，中央銀行金融監管部門制定了更為嚴格的規章制度，并加大了處罰力度，這種處罰不僅僅包括上的處罰，更加大了對責任人的處罰力度，這種嚴格的金融監管，雖然有效地遏制了一系列違規業務的無節制發展，但由于金融業務不能得到有效運營，如貸款的投放因擔心出現不良而不敢進行。從這一點來說，金融監管也使金融業務發展受到了一定的牽制，付出了一定程度上的成本代價。

3、監管對金融機構業務創新有所遏制

從理論上說，金融業務的創新，可以使金融機構業務發展和利益達到一個較佳的層次，但由于在業務創新過程中，存在諸多不確定的因素，也同樣會帶來一定程度的風險。作為以利益最大化為最終目標的金融機構，要想獲得最大的利益，就必然要進行金融創新。但由于我國金融機構尚未能完全做到真正意義上的“自負盈虧，自擔風險”，缺乏進行金融創新的利益激勵機制。金融機構創新有效益，也有風險，其創新獲得的收益同得到的激勵，在現行體制下。難以做到相互匹配，而金融創新所形成的風險，則要受到金融監管部門的嚴厲處罰，，兩相比較，金融機構的業務創新必然會有所遏制，由此而來，也必然會使其利益有所損失。盡管金融機構是否開展金融創新要受多方面因素影響，但同金融監管的力度加大，從一定程度上來說也是有關系的。

二、金融監管的效益分析

金融監管的效益概括起來說，主要是可以提高金融監管自身效益金融機構經營效益以及經濟效益。

(一)對金融監管自身效益表現在以下三個方面：

1、進一步完善監管制度

由于中央銀行對金融監管工作的重視，使得對金融監管各項軟、硬件的投入成本加大。在此情況下，為了能夠有效地開展監管，就必然要進一步完善監管制度，這種制度不僅僅包含對金融機構實施監管的各項制度，同樣也包含完善和提高監管工作自身能力和水平的各項內部基礎制度。

2、不斷加強監管組織

監管組織是實施金融監管的主體，一般來說，在監管成本投入較小的情況下，監管組織也必然難以得到擴充和加強。由于投入成本的加大，監管的組織體系也必然會得到不斷加強，從而形成一個較為龐大的組織體系。對金融機構的業務經營的合規性、風險性和效益性的監管，也將由于監管主體的增多，而更為全面、更為細化、更為有針對性。

3、不斷提高監管人員素質

為適應不斷發展的金融新業務和新領域，加大對金融監管人員素質培養是監管部門必不可少的工作之一。在投入一定程度的監管知識和技能、培訓成本以后。監管部門所獲得的效益回報必然是監管人員素質的不斷提高。這種整體監管素質的提高，雖然難以用一定量的金錢來加以衡量，但在維護金融秩序，促進金融業的穩健發展方面必將起到積極的作用。

(二)金融機構效益

從長遠來看，金融監管付出的成本代價是值得的，因為中央銀行監管相對獨立，不以贏利為目的，而是以整個社會經濟金融秩序和穩定為重，能夠為金融業創造一個公平競爭的環境，使各金融機構能夠在同一外界環境中開展業務競爭，促進金融機構之間的有效競爭，保障金融機構業務的有序發展，推動金融創新能力的合理開發。金融機構的最終收益將遠遠超過由于金融監管的監督和限制而形成的成本付出。

(三)社會經濟效益

金融業是一個高負債行業，關系面廣，滲透力強，其業務活動關系到千家萬戶存款人的利益，涉及到國計民生方方面面，金融業的穩定關系到經濟穩定和國家穩定。盡管金融監管的成本付出(包括直接成本和間接成本)很大，但如果金融監管當局為節省成本而放松監管，那么金融業破產倒閉的社會成本則更大，將引發系統性的金融危機，危及國家經濟和社會穩定。因此，金融監管的效益表現在對社會經濟的貢獻上，將是無法估量的。簡單地說，金融監管對整個社會經濟的效益來說，可以維護金融體系秩序的穩定，促進社會經濟活動的健康發展，保障整個社會環境的安全。

三、對促進監管成本及監管效益有效配置的建議

1、合理設置監管機構，完善監管制度，配備監管人員，降低監管的直接成本

金融監管成本的很大一部分，是來源于金融監管機構設置、而最主要的是機構設置是否合理、高效。其標準應該是，既能夠全面有效地對金融機構進行監管，使監管領域不會出現監管“真空”，對金融機構的各項金融業務能夠做到全面的和動態的監控；另一方面應該能夠以高效、精干的原則配備監管人員，以最少的監管人員來達到最佳的監管效益。

2、加快金融機構的改革步伐(自負盈虧)，從體制上使其重視監管成本和效益

從降低中央銀行金融監管成本的角度來說，應該加快金融機構的改革步伐，使各金融機構真正成為自擔風險、自負盈虧的法人機構，使金融監管的客體重視自身的風險，審慎地開展業務經營活動，以此減少中央銀行金融監管部門的檢查頻率，節約監管成本，從金融機構自身的有效運作中提高效益。

3、加強金融機構內部控制制度的建立，完善金融機構的自我約束機制

金融機構內部控制制度的建立和完善，增強其自我約束和防范風險的能力，可以在一定程度上提高金融機構的效益，保證金融機構的良性運作，相應地可以減少金融監管的成本投入。

4、采取適度監管的方式，促進金融業務和創新

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1、銀行監管功能對金融危機的影響

當銀行體系爆發危機時，通常最先遭受打擊的是那些銀行監管較弱國家的銀行，但是由于監管較強和較弱國家的銀行之間存在差異，就會使得金融危機更加惡化。因為當發生銀行恐慌和銀行過度厭惡風險時，銀行監管較弱國家的存款人和貸款人開始提取他們的資金并把其放人銀行監管較強國家的銀行。這更加重了銀行監管較弱國家銀行的壓力，最終導致最弱環節的崩潰，經由傳導效應，最后形成金融危機。一般而言，金融危機中，各國銀行業監管功能都在一定程度上發生了變化，所使用的峪管手段也日趨嚴格。不同的監管功能對金融危機的嚴重程度以及處理金融危機所付出的成本亦有所不同。

首先，在金融危機中，普遍采取的銀行監管手段就是信貸配額。正如Barrell Davis和Pomerantz(2006)探討的一樣，信貸配給是金融危機普遍存在的后果之一，其減少了消費和投資。信貸配額反映了信息不對稱以及銀行對風險厭惡程度的增加。信貸配額通過減少信貸供給提高貸款的價格，使存貸利差擴大，最終達到增加銀行利潤的目的。進一步講，銀行利差的擴大增加了價格配給并有助于銀行危機后的資本重建。

其次，金融創新和國際金融一體化加劇了金融危機的嚴重性和傳導效應。2007年以來的金融危機是伴隨一系列的金融創新以及國際金融一體化而產生的。通常而言，創新和一體化有助于風險管理，因為分散風險將增加福利，減少投資風險溢價。但是銀行業中較為復雜的金融創新主要目的在于隱藏風險而非管理風險。因此，貸款的金融創新增加了借款人的風險，并且貸款人將風險完全轉移了。例如，美國的次級貸款被打包出售，很難用傳統手段衡量其價值。因為金融資本流動障礙在很大程度上被轉移。美國次級貸款和破產監管對其他國家的市場利差風險的影響無法衡量。

最后，銀行監管導致銀行的收益從嚴格監管業務向寬松監管業務轉移，促使銀行開發業務創新工具并引發新的金融危機。在銀行業務監管范圍內，銀行業務的預期收益水平不能低于替代性業務所產生的收益。否則，會使銀行業務從嚴格監管業務轉向寬松監管業務。為了保護自身的業務，這些銀行抓住時機力圖尋找相關的放松監管業務。例如商業銀行建立其他的非銀行業務渠道、使用結構性投資工具，以及運作對沖基金等。目的是將各種類型的銀行監管問題限定在存款保險和穩定的傳統銀行業務之外。傳統銀行只持有流動資產和安全資產。在狹義的傳統銀行體系之外，都需銀行的客戶自行解決。在無政府支持或納稅人

金融危機后，歐美等國先后在不同程度上實施了加強銀行監管的改革?，F以美國和英國為例進行說明。一方面，美國提出了《美國金融監管改革藍圖》，對原來的“雙線多頭監管”制度進行了改革。危機前，美國金融監管政策一直是“雙線多頭”：“雙線”是指聯邦政府和州政府兩條線，即聯邦政府機構管理在聯邦注冊的“國民銀行”，州政府管理在州注冊的商業銀行；“多頭”是指有多個履行金融監督管理職能的機構。危機后的改革主要包括美國現行監管體制、短期建議、中期建議以及最佳監管體系的長期建議。為了解決監管失效問題，美財政部提出了一個理想的監管框架。在此框架下，基本目標主要包括，其一，市場穩定調節監管機構，用以解決金融市場的整體穩定；其二，審慎的金融監管機構，用以解決有限的市場法規造成的政府擔保問題；其三，商業行為的監管機構，用以解決與金融企業有關的消費者保護問題。從長期看，新改革方案在降低監管成本和提高監管效率方面的措施還是很有力度的。

另一方面，早在19世紀建立的英國金融監管體系僅限于狹義的郵政儲蓄銀行和信托儲蓄銀行。官方穩定的監管網絡使得銀行在保持流動性和安全性的同時，也限制了其收益性。隨著英國銀行監管體系的放松管制，在政府不限制銀行建立清算所時，狹義銀行之外的銀行體系開始迅速發展，向私人部門提供貸款，參加經濟的主要結算過程。金融危機的爆發，反映了英國需要一個高效率運作的監管體系。Barrell和Davis(2005)認為歐洲金融市場必須有統一的監管辦法，可以包括歐洲經濟地區的所有成員。包括冰島和挪威。但至今尚無監管框架。只有一套謹慎監管的指引，并且歐洲各國對于指引的解釋通常有很大差異。根本就不存在危機管理的統一框架。

很顯然，金融危機要求包括英美在內的各國必須實行更為嚴格的銀行監管制度。銀行監管改革會改變銀行的成本結構，如果銀行業市場是競爭的，那么這些成本變化就會通過增加服務成本或者增加貸款的收費傳遞給銀行服務的客戶。從而影響客戶的行為，最終改變消費和投資。

2、政策建議

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我國現行法律規定金融業總體上實行“分業經營、分業管理”，不過修改后的《商業銀行法》第43條規定了“但書”，即“商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和證券經營業務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資，但國家另有規定的除外”，這使得在銀行業基礎上組建和發展金融控股公司有了一定的法律空間。金融業界和理論界對于與國際金融業接軌，修改《證券法》、《保險法》等金融法中的相關限制，逐步發展金融業綜合經營的呼聲日益高漲，并且也有一些切實可行的立法與政策建議。此外，銀監會、證監會和保監會2003年9月召開了第一次聯席會議并簽署了《中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會在金融監管方面分工合作的備忘錄》(以下簡稱《備忘錄》)，該《備忘錄》第8條規定：“對金融控股公司的監管應堅持分業經營、分業監管的原則，對金融控股公司的集團公司依據其主要業務性質，歸屬相應的監管機構，對金融控股公司內相關機構、業務的監管，按照業務性質實施分業監管?！背醪酱_立了對金融控股公司的主牽頭監管制度。

二、目前我國金融控股公司存在的問題和監管盲區

1.我國金融法制構架中缺少了對金融控股公司的法律規范。目前，我國仍舊秉持傳統的立法觀念，按照“宜粗不宜細”、“成熟一個、制定一個”的原則開展立法活動。在金融控股公司監管的立法問題上，直接導致立法嚴重滯后，以至于在金融控股公司實踐了數年之后，尚無金融控股公司立法的計劃。

2.我國現行金融法制中監管漏洞使金融控股公司的監管缺位且制度設計失靈。首先監管制度供給不足。根據對上一問題的分析，我國目前尚無對金融控股公司進行監管的專門法律制度。《備忘錄》雖然規定了金融控股公司的監管原則，但仍存在《備忘錄》不是法律，對金融控股公司沒有強制力；對產業資本控股模式的金融控股公司監管規定不明確等問題。

三、我國金融控股公司立法之探討

1.立法模式

我認為，我國金融控股公司的立法形式應當借鑒這種整體修法的先進立法技術制定一部單獨的《金融控股公司法》。利用整體修法的立法技術在《金融控股公司法》整合和修改《公司法》、《商業銀行法》、《證券法》中不符合金融控股公司發展所必需的條款，加入經營規則、監管制度等內容，從而形成內容完備具有較強可操作性的現代金融法律。

2.從法律上明確金融控股公司的性質

在我國，金融監管技術和手段并不發達，更應當將企業和銀行分離，我國金融控股公司的性質，可參照美國《金融服務現代化法》的相關規定，其本質特征有二：首先，金融控股公司是純粹控股公司。母公司不從事具體的金融業務，而專事整個集團的戰略管理和風險控制，主持和協調各子公司的合作；其次，金融控股公司是以股權控制為紐帶組建的金融集團，由于母公司沒有具體業務，其全部資金可用于對子公司的控股上，因此其在資本運作方面具有較高效率。

3.監管機構之選擇

目前學界有一個共識，就是應當由綜合性監管機構對金融控股公司母公司進行全面監管，而且該綜合性監管機構還應具有協調各專業監管機構的職能。但目前對綜合性監管機構采取新設一個金融監督委員會，還是將綜合性監管職責賦予中國人民銀行仍有爭議。我贊成采取將綜合性監管職責賦予中國人民銀行的做法比較可取。因為，“一行三會”是我國當前金融監管機構設置的客觀現實，賦予央行綜合監管職能適應我國當前的金融監管形勢，也避免了新設金融監管機構所帶的未知影響。

4.經營規范之構建

總的來說，對于我國《金融控股公司法》的制定，其中亦至少包含以下幾方面的經營規則：

（1）轉投資的限制。金融控股公司是以投資、控制及管理金融相關事業為目的的，一般而言，其轉投資的對象只能以金融相關事業為限，從而保證金融控股公司以經營相關業務為主，以防止其跨業于實業部門。

（2）資本充足性要求。資本是金融機構賴以從事一切業務的基礎，也是應付意外事件的緩沖器。我國金融行業的資本充足率不高，在資金實力不足的情況下成立金融控股公司會把已經很脆弱的銀行風險擴散到整個集團，危險整個金融體系的安危，因此，在我國《金融控股公司法》中有必要根據巴塞爾協議制定對金融控股公司資本充足性的基本要求，以適用于銀行和控股公司的并表資產狀況。

（3）內部防火墻的制度安排。借鑒國際上的成功經驗，在我國《金融控股公司》中制定相應的內部監管“防火墻”條款，如設置資金、業務和規模的“防火墻”，設立信息安全的“防火墻”，設置市場化管理的防火墻。

（4）子公司的救援機制。由于金融控股公司與其子公司在財務上應視為一體，所以金融控股公司應當成為其子公司的力量源泉，當其子公司財務發生困難時立法應當規定集團公司有救援的責任，以免金融子公司倒閉而造成金融市場的不安。

參考文獻

［1］黎四奇：《金融企業集團法律監管研究》，武漢大學出版社，2005年7月第一版.

［2］西：《盡快制定金融控股公司法》，中國金融，2008年第七期.

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關鍵詞 ：互聯網；金融；風險管理

中圖分類號：F830.49 文獻標識碼：A 文章編號：1673-260X（2015）03-0060-03

1 互聯網金融的現狀

互聯網金融是指依托于支付、云計算、社交網絡以及搜索引擎等互聯網工具，為更好的實現資金融通、理財支付和信息中介等業務而興起的一種新興金融模式.互聯網金融是金融參與者通過結合互聯網“開放、平等、協作、分享”的精髓，在傳統金融業務基礎上衍生的一種透明度更強、參與度更高、協作性更好、中間成本更低、操作上更為便捷的新興金融業務.目前互聯網金融在貨幣融通、支付以及理財業務領域具有越來越重要的地位.在貨幣支付領域，第三方支付行業迅速發展，伴隨著網上銀行的開通，一系列諸如“支付寶”“財付通”等第三方支付方式打破了傳統銀行借貸的單一局面，有效拓寬了客戶的融資渠道.在理財業務方面，由余額寶帶動的付融寶、微信支付等各類理財業務迅速擴張，使得眾多的普通民眾能夠自己選擇理財方式，參與自己的財務規劃.在貨幣融通領域，P2P借貸和眾籌融資都已經成為廣為歡迎的融資方式，這種互聯網金融的存在使得小微企業家能夠迅速低廉的籌集到資金，對新興產業的發展起到了一定程度的推動作用.

2 互聯網金融風險的特點

互聯網金融效率高，覆蓋范圍廣，極大的降低了金融交易所需要的時間和成本，同時也增加了金融風險.互聯網金融不僅產生傳統金融所面臨的信用風險、流動性風險、操作性風險等，同時還具有其自身的風險特點.

2.1 高瞬時性

互聯網的出現給人們帶來更方便快捷的生活方式，互聯網金融也推動交易的快速高效運作，在互聯網金融行業內部，資金流動速度變快，范圍變廣，支付清算更加便捷有效，由于互聯網的極高瞬時性，若是在交易中出現“失誤”，錯誤會被迅速放大，傳播的相對更快因而相比較傳統金融所需要花費更大的補救成本.

2.2 快聯動性

互聯網金融依靠互聯網作為網絡平臺，互聯網“開放、平等、普惠、協作、分享”的特點決定了信息的傳播更為迅速，范圍更廣，局部與整體之間的聯動性更強.由于網絡節點交互聯動，使得互聯網金融的風險積聚能力增強，一個環節出現的問題若無法及時解決將迅速波及整個網絡，甚至導致整個系統的癱瘓.

2.3 強虛擬性

互聯網本身是一個虛擬世界，其操作過程使用的都是虛擬化的信息，因此交易對象、目的、過程顯得更為不透明.而互聯網金融不受時間地點限制的特點，使得信息具有隱蔽與不對稱性，從而加大金融風險的多樣化與復雜化.

2.4 超復雜性

互聯網信息系統龐大而復雜，盤根錯節，多重的信息交叉會增加信息資源的共享性，同時擴大信息資源的傳播和使用范圍.在增加便利的同時，網絡的安全信任度降低，一些保密信息可能會因此存在失密、泄密的可能性.同時互聯網金融的兼容性使得金融行業混業經營成為可能，與單一的傳統金融不同，互聯網金融風險融合銀行、證券、保險業務風險，因此表現的更為復雜.

3 互聯網金融風險的類型

3.1 互聯網金融存在技術風險

互聯網金融，在傳統金融業務的基礎上依托發達的計算機網絡作為中介渠道，因此需要先進的技術設備等硬件環境作為平臺支撐業務的順利完成，計算機網絡技術成為互聯網金融最重要的技術風險.互聯網金融依賴的網絡平臺被計算機病毒、黑客等攻擊，將給交易主體雙方帶來較大的損失，嚴重的會導致整個網絡體系癱瘓.目前我國大部分的金融機構技術系統與客戶終端軟件的兼容性差，技術更新以及專業化程度難以及時有效的滿足最新的技術要求，導致錯過正確的交易時間因此延誤客戶交易時機，產生資金損失，金融服務相對低效，無形造成了技術風險的存在.

3.2 互聯網金融存在操作風險

操作風險涉及互聯網金融賬戶的授權使用、互聯網金融的風險管理系統以及金融機構與客戶的信息交流等，這些系統的設計缺陷都有可能引發互聯網金融業務的操作風險[1].從交易主體的角度看，機構的業務人員專業能力不足，對于操作規范和業務理解不到位，都容易在交易過程中產生偏差或中斷，這種失誤無論對客戶還是互聯網金融機構，都會形成風險隱患，對交易雙方可能造成難以估計的損失.互聯網金融相比傳統金融而言，更為聯動，更為統一，沒有地域的限制性，局部的交易偏差可能對整個交易系統形成風險累積，給互聯網金融帶來巨大的操作風險.

3.3 互聯網金融存在法律風險

互聯網金融目前存在的法律風險主要是由金融機構違反違規與法律體系自身不健全兩個方面構成.同傳統金融業務不同，互聯網金融業務具有虛擬性，互聯網金融機構在進行業務拓展過程，擅自突破業務范圍，觸碰法律底線的現象時有發生卻難以被及時發現.現有的銀行法、證券法、保險法等法律法規都是在傳統金融法體制下發展和完善的，互聯網金融是新興金融，而且發展迅速，法律法規對于存在的漏洞難以進行及時有效的補充完善.互聯網金融存在的潛在的法律風險，對于建立互聯網金融完善的制度，以互金融市場的健康、有序發展存在一定的的負面影響[2].

3.4 互聯網金融存在安全風險

互聯網是更新換代飛快的時代，信息技術瞬息萬變，互聯網金融業務也在積極拓展與延伸，但其本質仍屬于金融業務范圍，金融信息仍具有保密性與安全性.互聯網是一個開放兼容的網絡系統，我國目前采用的傳輸協議是TCP/IP協議族，由于密鑰管理及加密技術不完善，信息在傳輸過程中容易被窺探和截獲，將給客戶資金造成損失.而黑客入侵供給系統終端以及計算機病毒通過網絡快速擴散與傳染，大量的金融信息的泄露都將給整個互聯網金融交易帶來不可估量的損失[3].

3.5 互聯網金融存在信息不對稱風險

互聯網金融的主體是互聯網金融機構和客戶，依托互聯網作為交易平臺，在虛擬世界中進行的金融交易.由于客戶和服務提供者都具有顯著的虛擬性，因此互聯網金融存在著信息不對稱.一方面，客戶為實現自身利益最大化存在可能刻意將不利消息隱藏的情況，金融機構在選擇服務對象時對于客戶真實資產狀況、信用記錄不清楚，從而影響金融機構做出合理的決策；另外一方面客戶對于機構的實際運行能力、盈利能力也不了解，在選擇機構時偏向與選擇價格相對較低的機構，而這就有可能導致價格低，但服務質量相對較差的互聯網金融服務提供者更容易被客戶接受，而高質量的互聯網金融服務提供者卻因價格偏高被排擠出互聯網金融市場，也在某種意義上加大了互聯網金融的信息不對稱風險.

4 解決互聯網金融風險的對策建議

互聯網金融風險綜合了金融風險與互聯網風險，這無疑加大其風險的復雜與多變性.將互聯網技術滲透進入金融行業，具有效率高、成本低、客戶覆蓋面廣的特點，但互聯網金融由于其虛擬化、高科技化、地域跨度廣的特點，加上互聯網金融業務的發展機制尚未完善，都加劇了金融管理部門調控和監管的難度，對維護我國金融穩定也提出更大的挑戰.

4.1 加快互聯網金融立法進程，完善互聯網金融法律法規

互聯網金融健康持續發展的必要條件是需要法律的強制性規范，但目前互聯網金融尚未形成完善的法律法規體系.完善互聯網金融體系，首先應加快互聯網立法進程，以法律形式明確互聯網金融的性質和法律地位，規范互聯網金融主體行為，建立涵蓋機構形式、法律地位、資格條件、業務范圍、法律責任等內容的法律法規體制.其次應當對互聯網金融的法律體系進行補充，對現有的商業銀行法、保險法、證券法和銀行監督管理法等法律進行修訂，應當在原有的基礎上補充進入有關互聯網金融的新興內容[4].最后應當制定互聯網的公平交易平臺，盡快形成完整的交易規則.使得互聯網金融交易在識別數字簽名、保存電子交易憑證、保護消費者個人信息、明確交易主體的責任等方面有章可循，以保證互聯網金融業務的有序進行.

4.2 加強互聯網金融的監管合作

互聯網金融作為新興的金融體系，金融監管的力度與強度不夠，規范化的監管機制一直未形成，加強互聯網金融的合作監管是目前急需解決的問題.我國金融監管處于各司其職的狀態，中國人民銀行、證監會、銀監會、保監會分別管轄所屬區域，對互聯網金融的監管處于薄弱環節.首先應建立互聯網金融的監督管理機構，專職履行對互聯網風險的監管.其次各監管機構應在內部設立針對互聯網金融風險管理的部門，并配備相應的設施和人才.同時應建立數據信息庫，對于公布于互聯網信息平臺的內容進行合法合規性檢查.

4.3 完善互聯網金融的消費者保護

互聯網金融的興起，其參與者越來越多，普通民眾加入互聯網金融業務的熱情高漲，而由于參與者的金融知識有限，缺乏對風險的準確判斷力，因此更應該完善互聯網金融的消費者保護.首先應該頒布消費者保護辦法，對交易過程中的風險分配、責任承擔、機構的信息披露、消費者個人信息保護等做出明確規定，使得參與者可以依據統一的流程來進行業務受理，方便監管機構管理.其次可以建立消費者問詢平臺，監管部門與消費者之間直接對話交流，監管部門關于有效規避風險的知識，提高消費者的應對風險能力，同時消費者通過咨詢能夠更好的了解互聯網金融運行的特點，產品的特性，不會產生隨意購買金融新興產品的現象[5].最后應該加強對消費者的信息保護，尤其應注重對于交易過程中消費者的資產等不愿意公開透露信息的保護，提供一個相對安全的交易環節，嚴禁將消費者的投資信息隨意透露給相關機構.

4.4 推動互聯網金融行業的自律管理

互聯網金融行業瞬息萬變，正式出臺的法律法規具有滯后性，而監管體系也尚未完全形成，因此系統內部自律就成為維護行業正常運行的重要法寶.對于互聯網金融系統，首先應建立互聯網行業協會，充分發揮協會的自律管理，維護互聯網金融行業競爭秩序和共同利益，加強行業之間的合理交流，避免惡性競爭損害公共利益.其次應加快互聯網金融行業自律規范的出臺，為互聯網金融系統提供一個行業規范和標準[6].最后應該定期對從業人員進行培訓學習，加強其業務能力的同時加深其對于道德規范的責任感.

4.5 構建互聯網金融的安全體系

互聯網金融存在嚴重的安全性問題，存在被病毒入侵以及安全協議密鑰不穩定性等特點，應該構建互聯網金融的安全體系.首先應該建立穩定安全的數據庫，加大資金投入提高硬件設備的防攻擊、防病毒能力，提供一個相對穩定可靠的外部環境；其次在提高硬件的基礎上加大對信息保密的力度，互聯網的兼容性導致易被入侵造成客戶信息泄露，因此應該大力開發互聯網加密技術、密鑰管理技術及數字簽名技術，建設自主創新的安全監管體系，降低我國互聯網金融發展面臨的技術選擇風險，保護國家金融安全，保護安全信息不被泄露[7].

參考文獻：

〔1〕楊群華.我國互聯網金融的特殊風險及防范研究[J].金融科技時代,2013(7):100-105.

〔2〕喬玉梅.互聯網金融發展與風險管控研究[J].金融監管,2014(3):47-84.

〔3〕閆真宇.關于當前互聯網金融風險的若干思考[J].浙江金融,2013(12):40-42.

〔4〕王興盛.互聯網金融：風險、影響及治理[J].青海金融,2014(10):30-34.

篇6

自2011年起，中編辦先后批復“一行三會”設立專門的金融消費權益保護內設機構，在各自領域履行金融消費權益保護職能，中國金融消費權益保護的監管組織框架基本建立。與此同時，工商行政管理部門、消費者協會、各金融行業協會等部門也從不同角度承擔著金融消費權益保護的職責。

（二）金融消費權益保護的監管依據

中國尚未有金融消費權益保護的專門立法，金融消費權益保護的監管依據主要由兩部分構成：一部分零星散落于《消費者權益保護法》、《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《銀行業監督管理法》、《證券法》、《保險法》等法律，以及《儲蓄管理條例》、《外匯管理條例》、《征信業管理條例》、《存款保險條例》等行政法規中。另一部分是“一行三會”推動出臺的《國務院辦公廳關于加強金融消費者權益保護工作的指導意見》、《中國人民銀行金融消費權益保護工作管理辦法（試行）》等金融消費權益保護方面的金融規章及規范性文件。

（三）金融消費權益保護的監管實踐

“一行三會”保護局自成立以來，積極推動制度建設，建立健全咨詢投訴受理處理機制，持續加強對金融機構的檢查評估，高度重視對金融消費者的宣傳教育，取得顯著成果。但因其內設機構的局限性，獨立性不強，又各自為政，導致在立法、執法、人員、資金等方面存在一定的困難，難以對傳統的機構監管模式產生實質性影響。

二、金融消費權益保護監管急需研究解決的問題

（一）法律體系不健全

1.沒有專門立法，條文分散且可操作性不強。2009年，中國政府開始金融消費權益保護試點工作，但截至目前，中國尚未有金融消費權益保護的專門立法，以《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《銀行業監督管理法》、《證券法》、《保險法》為核心的金融監管法律體系，尚未引入金融消費者概念，亦未明確金融消費權益保護作為金融監管目標，只原則性提到“保護存款人和其他客戶的合法權益”、“保護投資者的合法權益”、“保護保險活動當事人的合法權益”，可操作性不強。

2.金融消費者是否適用新消法，存在爭議。2014年3月15日起施行的新消法是消費者權益保護領域的一般法，但目前金融消費者是否適用新消法仍存在爭議。一是消費者的定義。新消法對消費者采用正面規定的方式，即為生活消費需要購買、使用商品或者接受服務的自然人，使得金融消費者與消費者兩個概念之間橫跨了一條為生活消費需要的鴻溝，股民、基民等的投資行為被排除在外。二是監管機構的范疇。新消法將消費權益保護的監管機構界定為工商行政管理部門或者其他有關行政部門，是否涵蓋“一行三會”尚不明確。

3.管理辦法等法律層級較低，效力不足。鑒于目前中國金融消費權益保護的立法現狀，“一行三會”積極推動制度建設，出臺了一系列管理辦法、工作指引、指導意見等來保護各金融行業金融消費者的合法權益，這些部門規章和規范性文件的內容雖然具體，但法律層級較低，約束力度不夠，警示作用不強，很難切實保護金融消費者的合法權益，應該在法律或者行政法規層面明確“一行三會”在金融消費權益保護方面的執法檢查和行政處罰權限。

（二）監管機制不完善

1.分業監管與混業經營矛盾，加重金融消費者維權成本。以備受市場關注的余額寶為例，支付寶沉淀資金系第三方支付業務，歸中國人民銀行監管；客戶將錢轉入余額寶實際上是購買天弘貨幣基金，歸中國證監會監管；天弘貨幣基金的絕大部分款項以一般協議存款形式回到銀行，又歸中國銀監會監管。購買余額寶的金融消費者一旦發生合法權益遭到侵害的問題，很難搞清楚具體要找哪個監管機構來進行維權，將正確選擇救濟主體的責任強加于金融消費者無疑會加重金融消費者維權成本，加大金融消費者維權障礙。

2.監管重疊與監管真空并存，導致監管資源浪費?！耙恍腥龝北Ｗo局自成立以來，除了在各自領域履行金融消費權益保護職能之外，還對金融消費權益保護協調機制建設進行了大量有益探索，但多頭監管的固有弊端仍無法避免，好事、政績搶著管，壞事、困難爭著推，麻煩、投訴踢皮球等現象時有發生，容易出現監管重疊或監管真空。

3.監管套利與監管容忍顯現，引發金融機構逃避責任。在當前中國分業監管體制下，多頭立法容易導致相同性質、相同類型的金融產品在不同金融行業內適用的業務規范寬嚴不一，多頭執法也極易產生不同的執法標準和執法尺度，從而引發監管套利與監管容忍，為金融機構逃避責任提供了可乘之機，為侵害金融消費者合法權益和社會公共利益埋下了風險隱患。

（三）糾紛解決渠道不暢通

目前，“一行三會”保護局建立了一定的金融消費者投訴渠道，但由于一些客觀原因造成金融消費糾紛解決并不暢通：一是缺乏統一操作規范，包括投訴處理時限、投訴處理流程、投訴處理標準等，甚至個別將金融消費者投訴納入不透明的渠道進行管理；二是缺乏有效措施手段，收到金融消費者投訴后，普遍采用處理方式為直接轉辦被投訴金融機構，對于金融機構處理情況、金融消費者是否滿意并無實際控制手段。例如，2015年前3個季度，中國人民銀行系統2121家分支機構共受理金融消費者投訴17265筆，直接轉辦金融機構處理辦結11232筆，占投訴總量的65.06%。

（四）金融創新與金融消費者金融素養不對稱

金融產品與服務的創新和發展為金融消費者帶來了投資、融資等便利服務，但同時，金融產品與服務設計構造日益復雜與金融消費者專業知識普遍缺失形成的消費信息不對稱，也增加了金融消費者參與金融活動的難度。實踐中，有些金融機構向金融消費者提供金融產品與服務信息時，采用大量晦澀難懂的金融專業術語，讓金融消費者如看“天書”。西安分行就社會公眾對金融知識的認知程度抽樣調查發現，68%的金融消費者表示對金融知識不太了解或不了解，75%的金融消費者表示不懂股票和債券投資，83%的金融消費者認為有必要進一步了解金融知識和加強風險意識。

三、完善金融消費權益保護監管工作的建議

（一）制定專門的《金融消費權益保護法》

應借鑒美國2010年《多德―弗蘭克華爾街改革與消費者保護法案》、中國臺灣地區2011年《金融消費者保護法》的立法經驗，制定專門的《金融消費權益保護法》，為金融消費權益保護奠定堅實的制度基礎。《金融消費權益保護法》的基本內容應包括：1.金融消費者的權利：明確財產安全權、知情權、自主選擇權、公平交易權、依法求償權、受教育權、受尊重權、信息安全權等基本權利的具體內容；2.金融機構的義務：明確金融消費者適當性原則，規范金融機構對金融產品、服務、信息以及風險的說明、披露義務；3.監管機構的職責：賦予監管機構足夠、有效的監管權，明確監管機構在金融消費權益保護方面的執法檢查和行政處罰權限；4.金融消費糾紛的解決：完善金融機構內部投訴處理機制，引入金融消費爭議ADR機制。

（二）組建獨立的金融消費權益保護局

應借鑒美國消費者金融保護局（CFPB）、英國金融行為監管局（FCA）的設立經驗，組建獨立的金融消費權益保護局，為金融消費權益保護提供完善的組織保障。金融消費權益保護局的主要職責應包括：1.擬訂金融消費權益保護政策法規草案和規章制度；2.開展監督檢查并查處有關違法違規行為；3.組織開展金融消費者教育和咨詢服務；4.加強與工商行政管理部門、消費者協會、各金融行業協會等部門協調，共同開展金融消費權益保護工作；5.開展對外交流，參與制定國際金融消費權益保護規則和標準。

（三）引入金融消費爭議ADR機制

應引入金融消費爭議ADR機制，設立專門獨立統一的金融消費糾紛處理機構。金融消費爭議ADR機制的設計可以分為三個階段：第一階段是設立申訴前置程序，在金融消費糾紛發生后，金融消費者須先向金融機構投訴，當金融消費者對金融機構的處理決定不滿意或者是金融機構在規定時間內未作處理決定時，金融消費者可向金融消費糾紛處理機構申請爭議處理；第二階段是金融消費糾紛處理機構受理案件后，可選擇和確定案件的專業審查人員，在對案件進行一定調查的基礎之上對雙方當事人試行調解，調解一旦達成，案件進入終止程序；第三階段是對無法達成調解協議的案件由專業審查人員對案件進行最終決定，決定作出后，案件進入終止程序。

（四）深化金融消費者適當性原則

有必要在法律上明確規定金融消費者適當性原則，使金融機構站在審慎經營的立場上，依據金融消費者的屬性以適合其理解的方式對所銷售的金融產品和提供的金融服務加以說明和推銷。金融消費者適當性原則的適用可以分為兩個階段：第一階段是金融從業人員要首先了解金融消費者的屬性，并依據其屬性來判斷決定應對其推銷何種金融產品與服務，目的在于確認金融消費者對投資的真實意思表示；第二階段是在向金融消費者推銷相應的金融產品與服務時，金融從業人員需依據其屬性以適合其理解的方式對所推銷的金融產品與服務加以說明，目的在于使金融消費者理解金融產品與服務的風險進而能夠對風險承擔相應責任。

參考文獻：

[1]亞洲開發銀行技術援助項目（TA8498）研究報告：《中國金融消費權益保護法律框架建設研究》。

[2]《國務院辦公廳關于加強金融消費者權益保護工作的指導意見》（〔2015〕81號）。

[3]《中國人民銀行金融消費權益保護工作管理辦法（試行）》（銀辦發〔2013〕107號）。

[4]《銀行業消費者權益保護工作指引》（銀監發〔2013〕38號）。

[5]《國務院辦公廳關于進一步加強資本市場中小投資者合法權益保護工作的意見》（〔2013〕110號）。

[6]《中國保監會關于加強保險消費者權益保護工作的意見》的通知（保監發〔2014〕89號）。

[7]孫天琦報告：《應建立獨立的金融業行為監管與消費者保護體系》。

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一、證券概念的擴大是否一定要對金融實行統一監管

很多研究人員認為,在金融監管體制改革中,應該借鑒以美國為代表在金融危機結束后采取了從分業監管模式到統一監管模式的過渡,這樣做的目的主要是為了適應當時綜合經營的需求,那么,相關研究人員認為,中國在進行金融監管改革時也應該采取相同的措施,這樣才能使整個金融監管體系得到完善。但是,筆者對此持有存有疑慮,首先,從對法律進行移植和對制度借鑒的監督來考慮,僅僅將國外的制度和法律盲目的整體全盤接受,而不考慮中國的實情,本身就缺乏合理性和科學性;這樣的理由缺乏充分性。第二,整個金融體系包含著非常繁雜的成分,其中包含了不同層級的結構和監管體系,并不是一項“統一”的理念簡單的經過號召就能夠在短時間內得到宏觀的解決的,這應該是一個漸進的過程,不可一蹴而就。之所以大家會這樣來看待問題,主要是因為在1999年我國在《證券法》的設立時,選擇了美國式的分業經營和分業監管模式,建立了“一行三會”為代表的金融監管機制。如今在面對金融產品的日益豐富和功能的混合,金融的經營業務和工作內容也變得更為繁雜,因此,該如何對該問題進行解決就成為一個重要的難題。與此同時,金融業還面臨著非正規的金融沖擊,很多各部門是否該進行融入,是否該進行分工合作,這無論是從對金融產品的掛歷還是對管理行為的定性上都是一個極大解決的問題。

二、什么是“投資合同”

現代證券法的實施目的主要是為了從最初的規范證券市場秩序逐漸轉變為規范秩序和對投資者進行合理的保護雙向并重的格局。而這種對于投資者保護的理念對整個證券法在本質上起到了深遠的影響。相關人員對與這個投資合同的具體該你那進行了深入巔峰分析,對其進行了充分的比較。指導這個概念是由美國的一個實際的實踐中引發出來,美國在路法的過程中對投資合同的概念進行延伸,在證券的范圍中引入了投資合同,并且采取合適的方式對整個交易和發行的流程進行監管,這樣做的說主根本目的就是為了從根本上有效的保護投資者,因為他們發現在證券的發行人與投資者之間存在著很大的信息漏洞,這樣中造成了信息不對稱的惡劣現象。在一般情況下,投資者通過我簽訂合同方式進行交易,他們將金錢投資與證券發行人所生成的事業時,僅僅依賴他人的經營管理來獲取一定程度的受益,但是對投資實業的整體渠道和盈利方式缺乏清晰和實質性地了解,對于整個運行的流程無法有效控制。再這樣的情況下,就需要一個公正的第三方來對此進行合適和公平的監督,那么正度的監管就尤為重要。為此,想換的證券監管部門就有效的將此類的投資合同納入了整個證券范圍之內,無論是投資的具體表現形式是否為實物,還是票據或者是其他的方式,都會被納入其中,并要求其進行相關的等級,進行信息紕漏等,這就從一定程度上版主投資者對其所投資的事業進行了有效的了解和全面的監督,進而在投資時可以更好地創作出理性的選擇和判斷,這樣投資者的權力就可以得到有效的保護。這種做法完全符合當時美國聯邦政府的現實情況需求在規劃的思路上也達到了一致,吻合度很高。當然,這其中也包含著例外的情況,如果投資者為已經具有良好的投資識別能力,可以對投資事業進行良好的控制,則可以排除對這個投資者的保護的必要。因此證券發行者的資質和成新狀態以及對投資行為進行的有效監控稱謂的必要的給監管環節和重要的關鍵點。而這種理論比較適合在機構投資中和小范圍的私募的“投資合同”投資者等應用,派出了證券法使用保護之外,具有一定的合理性和科學性。

三、證券概念的擴大和對金融監管的意義

在美國的證券法中投資合同的該你那和桂枝的中心思想是:投資者投入了大量的金錢對相關的標準化資產和事業進行投資,那么投資人在這個依靠他人管理并且獲得經濟利益的同時要對交易的客體有足夠的掌握,為了幫助其進行有效的監管,相關的政府部門就成為了保護投資者權力的第三方,通過將交易課題納入證券發行與交易的監管范圍內,從而實現對投資者權益的有效保護。這也成為了餓哦過目前在經濟金融領域的規制的新思路。這種新方式的思路的引用,對于我國的各種交易所所交易的對象進行定性和使用規則方面被進行有效的使用。隨著我國經濟的不斷發展,市場因素變得越來越活潑,很多地區已經有很多對產權進行交易和文化藝術品進行交易的行為在這種法律環境的背景下,地方正度受到了利益上的驅動,各類產權交易所為了拓展自己的市場,謀取高額的利潤而不斷地相互競爭,這就hi嚴重印象金融風險和社會的和諧穩定發展。因此,國家已經通過頒布一系列的法律法規政策來對相關的金融交易進行合理的規定,這樣重重的的措施主要是為了在某種程度上,派出權益證券化發型和交易的個性化,但是從整個決定的效果和本身來看,這樣的巨額不能夠徹底的將交易錯設立的可能性進行有效的徹底排除。而且,從長遠的角度來看,資產證券具有一定的科學性和合理性,它的合理化發展也是各國在追求經濟利益時產生的共鳴。為此,解決問題的關鍵不是單純的采取禁止的方式,而是應該從制度設立的角度對相關的法律法規進行完善。從各種交易對象的特征來分析,通過對這些特征的分析和總結,可以得出這些特征符合關于投資合同的特征,應該采取引導的方式進行規劃,而非簡單的禁止。這樣就有必要將整個證券概念進行擴大,根據實際情況來對份額的發行量已經交易的環節進行有根據的審批、等級等各個方面的要求進行明確的規定。擴大證券的概念也可有助于企業通過系列合同安排向公眾進行融資行為的定,并且在法律規制方面進行完善。在實踐中,如果無法獲得金融機構貸款的各類企業和公司,為了解決經營面臨的資金問題,就會主要采用一些不合理的方式進行處理。然而從企業的實際情況出發,我們不難發現,這樣一定程度的開發企業資金借貸渠道,對于企業的發展還是存在這一定程度的積極作用,這就引起了部分學者和相關研究人員的贊同,但是最終的問題關鍵決定權還是在政策的制定者手中。因此,根據實際情況分析,和當前的經濟背景環境來看,開放企業向非金融機構的組織或個人接待的渠道,是可以成為立法的方向之一。不過這種開放的方式確實會存在這一定程度的風險,一旦我們承認了非金融機構或者個人融資的合法性,這就會導致一些金融風險在高頻率的發生,產生很多對社會發展的不穩定因素。這就要求相關的機構構成在公開發行之前按照相關的規章制度和基本要求嚴格進行登記,這樣才能有效的保證投資者的經濟利益,實現概念擴展的最終目的。但是將融資交易納入證券監管的等級和紕漏的管理過程中,還需要正度不斷提高自己的監管能力,提高其執政能力的效率,提高監管機構的效率和質量。建立多層次的市場體系是中國在證券市場中努力事項的主要目標之一,場外市場交易以公司股票或債券為主,以非典型的證券交易為輔,在一定策劃那個度上進行展開。我國也會通過逐步開展金融衍生品市場交易,能夠保證將風險注意同時保證價格和質量的基本經濟功能。這樣才能對金融市場的發展起到積極的促進功能,使資源得到更為合理的配置,使資金能夠在流動的過程中更為順利。那么與此同時變引發了一些爭議,爭議的具體內容為,在我國到底應不應該將現行的《證券法》進行有效的升級,使其成為一種對金融交易和對投資者權力進行保護的法？很多學者認為應該在現有的基礎上,制定一些綜合性的有關經濟和服務的法律和法規,在綜合性的立場撒很難過,將各種體制改革進行目標上的統一,但是這種統一的金融商品交易法在實現和應用的過程中難免會遇到一些阻礙,具有很大的現實性的困難,因此需要逐步推進。而與此同時,我們不應該對固有的法律缺乏靈活性或者盲目性的應用,應該根據具體的情況進行具體的分析,將理論與時間進行良好的結合,引入實質性的證券判斷標準,從而解決現實中出現的各種問題,實現對金融進行監管的重要意義。

四、結語

綜上所述,證券在概念上的擴大是符合現在的經濟規律,滿足社會的發展需求的,它的理論擴展和具體在實際中的應用對于金融的監管具有重要意義,但是這個意義在作用的過程中,需要不斷完善和逐步推進,不可一蹴而就,相關的人員要學會將理論與實踐進行有機結合,從而創造更大的經濟利益。

參考文獻:

[1]楊東.互聯網金融風險規制路徑[J].中國法學.2015(03).

[2]高漢.互聯網金融的發展及其法制監管[J].中州學刊.2014(02).

[3]謝平.互聯網金融的現實與未來[J].新金融.2014(04).

[4]楊亭.試論我國金融監管法律制度的構建[J].時代金融.2012(24).

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（二）歐債危機下解決農村金融操作風險問題

相對于其他金融機構，農村金融機構內部控制非常薄弱，因此實施過程中存在有章不循、違規操作的問題，因此農村金融機構很多案件一直處于居高不下的狀態。金融機構通過案件專項治理工作，對于一些未暴露的案件進行了全面的分析，解決金融機構發展過程中的不規范行為問題。農村金融機構發展過程中需要對操作風險進行全面的控制，通過加強內部控制制度建設，提升金融發展水平。農村金融風險缺口比較大，農村很多中小企業受到歐債危機和金融危機的影響，存在經營不善和長期虧損的局面，對農民工就業和農村經濟社會發展產生了不利的影響，當前金融機構需要采取分類核算控制風險的策略，解決農村金融運行過程中產生的問題。

（三）歐債危機下需要解決資本充足程度的問題

從賬面的情況看，歐債危機對農村資本金融市場的沖擊是很大的，農村信用社和農村合作銀行資本充足率雖然已經達到監管的要求，但是把其與農村快速發展的經濟相比還存在很多不相適應的問題，需要采取有效的措施解決資本充足率問題，提升金融市場的活力，為農村經濟社會穩定健康發展提供資本和資金支持。農村合作金融機構股金的穩定性和真實性存在很多的問題，其發展過程中會受到金融風波的影響，特別是歐債危機對其沖擊力度很大。農村金融機構需要劃清邊界線，發展資本金融市場，規范資本行為，提升資本的效益水平，為農村經濟注入活力。從整體情況看，農村金融發展過程中由于受到制度政策等方面的影響。另外，農村金融機制本身也存在一定的問題，三位一體的發展模式還沒有全面實施，導致金融市場的秩序不是很穩定，存在資本市場越位等方面的問題，需要采取有效措施遏制這一局面，以提升農村金融市場的活力。

（四）歐債危機下農村金融需要完善法人治理機制

農村金融發展過程中需要解決法人治理結構不合理的問題，股權極度分散對農村經濟社會發展會產生不利的影響，容易產生股東吃股東的局面，我國農村經濟正處于發展的關鍵時期，金融市場還存在不穩定的局面，農村經濟對金融市場的需求越來越強烈，只有建立穩定健康的金融市場持續，才能推動農村金融各項事業得到全面發展。農村金融機構中社員參股的機制還不健全，不能對經營管理層進行有效的約束，這樣一旦產生歐債危機和金融危機，金融機構的風險自然會暴露出來，對股東產生不利的影響，因此農村金融政策制定需要和社會經濟發展相適應，制度執行過程中需要擁有完善的監督體系，提升金融監管的水平，為農村金融市場穩定發展創造有利的條件。隨著農村金融機構的逐步壯大，需要解決董事會職能發揮不充分的問題，把權責不明確問題產生的金融風險降低到最低限度，我國農村金融機構政策實施過程中監事會缺乏獨立性，不能對金融行為進行全面有效的監督，只有建立完善的監督機制，農村金融才能經受各種危機的考驗。農村存在很多的中小金融機構，當前對這些機構的治理費用和成本比較高、效率較低，需要通過制定相應的政策措施解決這一問題。

篇9

一、全面樹立商業銀行經營理念

面對快速變化的市場環境，郵政金融必須牢固樹立現代商業銀行經營理念，摒棄“”束縛，遵循現代商業銀行運行機制，加快調整經營結構和轉變增長方式，努力實現高質量、有價值的持續發展，實現“金融”到“專業銀行”的轉變。

二、分階段推進金融轉型工作

網點轉型是一項長期的工作，不能一撮而就，需要明確目標，細化措施，分階段推行。

第一階段：解放網點生產力：網點裝修改造

利用先進技術提高網點的運營效率，解放生產力，實現由傳統銀行向電子銀行轉型，由交易操作向銷售服務轉型。主要內容包括網點功能布局，服務禮儀規范，服務銷售流程和廳堂現場管理。重點關注 “廳堂服務營銷”。一要優化網點布局，改善消費環境，突出網點裝修改造，強調功能分區，營造“簡約、舒適、溫馨”的消費氛圍。二要導入廳堂服務營銷流程，分層經營客戶，將排隊客戶分流到各自助渠道，或理財中心，提高客戶體驗，提高服務效率。三要強調網絡技術和電子化產品的運用，加大自助服務設施投放，提供自助銀行、電話銀行和網上銀行等新服務手段，使銀行不再單純依靠網點和柜臺擴展來擴大規模，從而實現低成本擴張。四要實行業務流程再造。將傳統的以方便柜臺內部處理的交易服務流程，改變為以提升客戶體驗為目標的銷售服務流程，并相應調整網點生產運作組織。

第二階段：提高資源使用效率：客戶全方位關系管理

實現客戶分層管理，將資源重點投入到能夠給銀行帶來80%業績的20%中高端客戶的經營上。集中資源建立理財經理隊伍，建設理財中心。關注陣地由第一階段 “廳堂營銷”轉移到第二階段的“中高端客戶經營”。一要提升員工的客戶關系經營技能，重點關注服務營銷行為動作的持續性，關注員工服務營銷深入程度，關注網點效能和員工效能的產出。二要建立起銷售活動管理體系，以理財中心（或大客戶營銷中心）作為主要營銷陣地。三要強化客戶關系營銷管理，實行分層維護，區分客戶價值與需求差異，創新產品與服務，更有針對性和更有效地滿足客戶需求。

第三階段：重塑金融業務及盈利模式：機制轉型

當前，金融的業務種類及盈利模式比較單一，主要經辦個人儲蓄業務，網點無法直接開辦資產和公司業務，盈利主要依靠代辦手續費，無法直接賺取存貸利差及表外收益。金融業務轉型的戰略方向是要發揮“自營+”的經營管理模式優勢，發揮郵政金融區別于其他銀行的顯著特點“服務三農”的優勢，共同拓展農村資產業務、理財業務市場。一是業務經營要體現全業務，做穩儲蓄業務，做強結算業務，規模發展理財業務，積極發展信貸業務。理財業務是實現“以客戶為中心”經營理念的戰略性重點業務，是不斷創造和加強為中高端客戶提供綜合金融服務能力的有力武器，農村理財市場潛力巨大，是金融未來發展的重要增長點。信貸業務是金融業務的根本，相關部門及郵儲銀行要逐步、部分授權授信郵政金融，以特定方式經辦小額貸款、農業貸款、林權抵押貸款、“糧農寶”農戶直補資金擔保貸款等貸款產品，通過郵政金融網點直接將資金直接反哺農村，激活農村金融市場。

除了業務及盈利模式轉型外，郵政金融還需要從提升精細化經營管理水平、加強專業經營管理隊伍建設、健全內控及風險防范體系、完善用工分配激勵機制、樹立專業化經營企業文化等多方面轉變機制，保障轉型工作順利推進。

三、轉型中應處理好的幾個關系

（一）網點裝修改造和流程優化的關系

不少人將網點銷售化轉型簡單理解為網點的硬件改造、網點裝修，而忽視了硬件改造背后的業務流程梳理優化。網點銷售化轉型對網點的經營環境有一定的硬性要求，如環境要整潔明亮，功能分區要基本到位等，而郵政金融的網點，大部分確實存在老化和落后的現象，網點轉型迫在眉睫的頭等大事就是網點改造。網點硬件改造確有必要，但如果過分重視網點裝修改造，甚至認為網點轉型就是網點裝修改造，如果只是硬件改造而沒有對網點運營流程進行有效優化，沒有提高營業廳對外銷售機會的發現、激發和銷售實施的效率，就無法提高網點的產能，偏離了網點轉型的本質。

（二）硬件建設和營造營銷氛圍的關系

絕大多數的網點硬件改造后，寬敞明亮，形象比以前有明顯改觀，客戶體驗有了明顯提升，但網點營銷氛圍卻沒得到有效營造。交易型網點和銷售型網點最大的不同就在于對網點氛圍的營造。在銷售過程中，氛圍雖然看不見摸不著，卻起著“事半功倍”的作用。根據行為心理學原理，營業廳氛圍直接影響營業廳內人員包括客戶和銀行服務人員的心理和行為，進而導致結果的發生。網點轉型，堅持“軟”“硬”結合，聚焦“網點銷售效率”和“客戶體驗”，才可能將網點轉型轉出成效、轉出產能、轉出利潤！

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文獻標識碼:A

文章編號:1672-3198(2010)19-0143-01

1 新法案施行的必要性

2007年的次貸危機由美國發生,進而蔓延到了世界上的很多經濟體。在這場危機結束后的四年后,當我們回頭仔細思考會發現一個導致次貸危機具體的原因就是美國金融監管部門對于華爾街金融巨頭們的監管不力,而這種不力很大程度上是因為法律的缺失與落后。

由于大公司對于信息的賬務與控制明顯強于中小客戶,為了消除這種明顯的信息不對稱對于公眾的影響,政府應當在復雜金融活動中實施對投資者及消費者利益的保護。鑒于此,保障投資者與消費者的知情權與索賠權,強調金融機構進一步增強其透明度,增加復雜金融產品和衍生金融產品的信息披露,已經成為金融危機爆發后歐美監管機構的共識。

2 新法案的特點

2.1 更加寬廣的檢查范圍

從新推行的美國金融監管改革法案來看,改革后法律監管的范圍和對象更全面。該法案吸取了金融危機中對于影子銀行體系的監管教訓,將一度缺乏監管的場外衍生品市場、對沖基金、私募基金及其他非銀行金融機構等納入監管視野,使金融監管覆蓋了曾經的監管盲區,形成了更為全面的金融監管視角。

2.2 明確了風險評估方式

新法案明確了系統性風險評估和管理的方式,為實現金融穩定奠定了良好的基礎。此次美國金融監管改革法案中,對于宏觀的系統風險有了一個統一監管的機構,這是原來金融框架里面沒有考慮到的。金融系統中的系統性風險,來源于微觀金融主體行為的外部性效應,金融監管必須體現高度關聯的現代金融市場中系統性風險的要求。美國金融業一貫依賴自由主義力量形成金融體系,雖然這很大程度上發揮了市場的積極作用,但卻容易忽略了系統本身的風險。

2.3 注重對于消費者的保護

導致2007年次貸危機一個相當重要原因就是政府對于金融消費者利益的保護不足。美國政府深刻反思了自身在經濟危機中的疏忽之處,將金融消費者權益保護作為危機后金融監管改革的重點。金融危機爆發后,美聯儲迅速采取了一系列措施加強消費者保護,如提高信用卡的信息披露,向消費者提示可調整利率抵押貸款風險,增加消費者保護條例;要求金融機構向消費者提供風險定價通知等。

3 美國金融監管改革對我國的借鑒和啟示

3.1 保護消費者的合法權益

促進金融機構的自律和約束,實施對投資者及消費者利益的保護成為當前金融監管的當務之急?，F代金融產品的復雜性特征,使得個體消費者常常難以正確理解產品的特征,無法對產品蘊含的金融風險作出正確得評估,從而無法謹慎的判斷交易風險,甚至遭遇金融欺詐。也正因為如此,此次美國政府將加強對重要金融機構、復雜金融產品及衍生產品的信息披露,加強對投資者與消費者利益的保護,寫入了監管法案。而對我國而言,吸取美國等國的經驗,需要保證金融監管接近市場,合理約束金融機構的銷售行為,促進金融機構的自律和約束,切實保護消費者和投資者的利益,這非常重要。

3.2 發展國內的信用評級

信用評級制度是一個國家金融發展水平的重要體現,雖然歐美國家普遍存在評級公司,但是這一制度在我國還處于起步階段。發展國內的信用評級,需要從以下方面著手:

3.2.1 消除信用評級行業壟斷

政府應該充分意識到信用評級對于維護我國金融秩序的重要積極意義。受到壟斷的評級體系是不公正的,我國應抓住金融危機和債務危機給信用評級行業可持續發展帶來的重大歷史機遇,改變不合理的國際信用評級體系,打破行業壟斷。

3.2.2 市場主導機制與國家扶持機制相結合

市場經濟迫切要求盡快解決我國信用嚴重缺失的狀況,完全靠市場力量不可能盡快建立我國統一的征信和信用評估體系,所以構建我國征信和信用評估體系之初還需要國家的大力扶持。

3.2.3 建立信用信息法律體系與財產權利法律體系

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近年來，中國金融衍生品市場的發展逐步加快。2010年4月16日滬深300股指期貨合約正式上市交易，揭開了中國金融衍生品市場的帷幕。2010年11月5日，中國首批信用風險緩釋合約（CRM，Credit Risk Mitigation）正式推出，CRM的推出是中國場外金融衍生產品市場的又一項重要創新。金融衍生品是柄雙刃劍，在對沖和分散投資風險的同時，本身也蘊涵著巨大的風險。由金融衍生產品交易失敗而引起的災難又是觸目驚心、層出不窮。由于中國金融衍生產品市場還不成熟，因此，有必要加強金融衍生品風險管理尤其是信用風險管理。

一、保持宏觀經濟穩定，創造公平競爭環境

因為衍生工具的價值受制于基礎工具，因此金融衍生工具的價值主要受基礎工具價值變動的影響，如股票指數的變動影響股票指數期貨的價格，遠期匯率以即期匯率為基礎等，這是衍生工具最為獨到之處，也是其具有避險作用的原因所在。金融衍生品交易是建立在原生產品價格預期的基礎上，公眾對整個經濟的預期與宏觀經濟的波動密切相關。宏觀經濟的波動會引起原生品價格的劇烈震蕩，參與金融衍生品交易的機構會因此遭受系統風險，從宏觀上管理信用風險就是要保證宏觀經濟的基本穩定，降低能引發信用風險的市場風險總量。因此，政府應該保持物價的基本穩定、財政收支的基本平衡等等，以維持公眾對宏觀經濟穩定的信心。

公平競爭是金融衍生產品市場的重要特征，所有的市場參與者都必須遵守共同的交易規則，在公開、公平和自愿的基礎上競爭，確保市場不被少數交易人操縱和壟斷，這是防范金融衍生產品信用風險的保證。創造公平的市場競爭環境，就需要一個完善的囊括所有市場參與者的準確及時的信息披露制度，增加衍生產品市場的透明度，盡量減少衍生產品合約在簽訂和執行時的信息非對稱性；建立健全大額訂單報告制度，防止市場參與者的過度操作；嚴格執行保證金制度、每日結算制度以及擔保和抵押制度等。

二、加強衍生品交易監管，防止信用風險傳遞

這是有效防止金融衍生產品市場風險，確保金融體系安全有序運行的重要措施。在現代金融體系的穩定運行中，政府有效的監管不僅是必需的，而且顯得十分重要。這些監管應包括：對金融衍生產品市場交易的公平性、安全性、穩定性進行監督檢查；對金融衍生產品市場交易的有關資金調撥予以嚴格監控；公開財務制度，建立有關金融衍生產品交易的稅收制度等。

監管當局應當采取一定的措施加以防范。一是制定嚴格的市場準入標準和退出機制。通過制定金融衍生產品交易者進入市場的標準并嚴格執行，能保證每一位交易主體都達到最低要求，包括盈利能力、資信狀況、資本金等。二是完善交易者規范經營的監督機制。監管當局應促使交易主體建立健全內部控制體系，并通過確定一系列的業務管理要求，保證交易主體能夠規范經營。

三、加強相關領域的制度建設

1.健全參與者內控制度。外部監管雖然很重要，但若缺乏必要的內部自律，仍難以有效防范衍生產品的信用風險。自律管理就是要讓各機構參與者建立起適合自身特點的完善的內控制度，主要包括：對董事會負責的內部稽核制度；健全的內部制約體系；明確無誤的交易、結算程序；清晰準確的會計報表系統；風險監測和管理的指標體系、恰當的交易頭寸限額以及止損的限制等等。

2.完善信息披露制度。早在1995年，巴塞爾委員會和證監會國際組織之技術委員會就聯合發表了《銀行和證券公司衍生工具交易行為的公開披露》的研究報告，對改進衍生工具交易的參與者的信息披露提出了建議，把披露的信息分為兩類即品質信息和數量信息，不僅包括衍生工具交易的范圍和性質，還包括與這些交易行為相聯系的主要風險，如信用風險、市場風險和流動性風險等。品質信息的披露問題主要指應該披露一個機構的整體經營目標、風險策略以及內部控制風險的措施等，此外還應披露用于記錄交易行為的會計準則及收入確認方法。數量信息的披露主要是對有關市場行為、信用風險和市場流動性信息的披露，此外還包括對盈利水平的披露。

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一、中小企業在國民經濟發展中的作用

一是促進經濟增長。據發改委統計數據，在中國，GDP和社會銷售額的五成以上、工業新增產值的七成以上、稅收的四成以上以及出口總額的六成以上，都是由中小企業創造的。二是促進充分就業。充分就業指任何愿意并有能力工作的人都可以找到一個有報酬的工作。中小企業已成為吸納社會就業的主要載體。中小企業提供的就業崗位已超過就業人數75%以上。三是促進技術進步。中小企業可以在技術進步中發揮重大作用。據發改委統計數據，中國改革開放以來，約65%的專利是中小企業發明的，75%以上的技術創新由中小企業完成，80%以上的新產品由中小企業開發。

二、吉林省中小企業現狀

吉林省中小企業發展態勢良好，但基礎還比較薄弱。吉林省中小企業對地區生產總值的貢獻和對就業的貢獻均低于全國10個百分點，對稅收的貢獻低于全國15個百分點。尤其在國際金融危機沖擊考驗下，吉林省小企業產品層次低、市場開拓能力弱、自主創新能力差、企業管理水平低等問題頻頻出現，全省規模以上民營工業新產品產值率僅為5.8%，低于全國4個百分點；民營科技企業5200戶，僅占全省企業戶數的5.4%。

三、金融機構對中小企業支持不足的原因

吉林省地處東北欠發達的老工業基地，與經濟發達的地區相比，銀行業金融機構偏少、金融服務相對薄弱。盡管吉林省把中小企業列入重點扶持對象，并相繼出臺一系列支持中小企業發展的指導性意見及優惠政策，但始終沒有從根本上解決其融資難的瓶頸問題。

四、支持中小企業發展的對策建議

（一）金融機構支持中小企業發展的具體措施

1.轉變觀念，把發展中小企業金融業務上升到戰略高度

商業銀行從戰略上重視中小企業金融發展，一方面可以滿足中小企業的融資需求，解決中小企業融資的困難，另一方面可以擴大就業、增加收入、促進吉林地區經濟平穩發展，從而履行商業銀行社會責任的外部要求。

2.明確市場定位，把中小企業作為主要目標客戶

吉林省中小商業銀行首先應明確市場定位及戰略規劃，在中小企業領域形成領先的優勢地位，堅定不移地把發展中小企業金融業務作為自身發展的戰略目標，保證信貸資金真正用于解決符合國家產業政策、有利于擴大內需的中小企業的資金需求。

3.創新貸款風險控制技術，降低中小企業的準入標準

目前，吉林省多家商業銀行在識別中小企業的信貸風險時主要看：第一還款來源是否穩定；第二還款來源是否有保證。

4.加速創新金融產品，打造中小企業金融業務品牌

省內各家商業銀行針對中小企業信貸金融產品創新還處于起步階段，各家商業銀行應以市場為導向、客戶為中心，開發一系列中小企業金融業務“拳頭”產品。

（二）營造有利于中小企業發展的外部融資環境

1.推進社會征信體系建設

為解決商業銀行在中小企業金融服務過程中，無法有效獲取真實、準確的信息這一問題，政府相關部門要進一步加強社會征信體系建設，加強信用信息共享機制和違約信息通報機制的建設，為商業銀行更好地規避信貸風險提供良好的信息支持。

2.加強信用擔保體系建設

擔保機構在解決中小企業第二還款來源達不到商業銀行要求這一問題上，起到了橋梁和紐帶的作用，一方面消除了商業銀行的風險顧慮，另一方面為中小企業解決了融資難的問題。

3.嚴格監管中介服務機構

政府相關部門要加大對中介機構的監管力度，嚴格該行業的準入，對制造虛假信息而給商業銀行帶來經濟損失的中介機構堅決要求其退出該行業，不斷規范中介機構的行為。

（三）中小企業應提高自身素質，面對挑戰

1.規范財務制度

解決中小企業融資難問題，中小企業自身也要努力，不斷提高融資能力和融資水平。中小企業的當務之急就是建立規范、透明的財務管理機制，確保提供的財務信息能夠真實地反映該企業財務狀況，通過提高財務信息的可信度和透明度，從而解決阻隔在銀企之間的信息不對稱難題。

2.加強公司治理

中小企業如何改善自身的治理結構和管理能力，從而消除商業銀行風險顧慮是一個很重要的問題。一方面，中小企業應解除家族式管理的束縛，加強產權主體多元化，在公司內部建立起科學的公司治理結構，形成管理有序、約束有力、良性互動的治理機制；另一方面，中小企業也應該盡快提高企業核心競爭力，增強自身抗風險能力，使得中小企業的公司治理水平像大企業一樣能夠取得商業銀行的信任。

3.控制經營風險

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作為社會的一分子，國稅系統如何抑濁揚清，落實“收好稅、帶好隊”的隊伍建設指導思想，教育和引導國稅干部樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，培養有理想、有道德、有文化、有紀律的“四有”新人，促進國稅事業的發展，已成為擺在我們面前的一個重要課題。而強化思想政治工作，充分發揮思想政治工作這一被實踐驗證了的我們黨的優良傳統的政治優勢，則是解決這個課題的有效方法。

總書記提出的“八榮八恥”的社會主義榮辱觀，對于我們進一步做好思想政治工作，調動和激發廣大國稅干部履行“聚財為國、執法為民”神圣職責的意識，具有十分重要的指導意義。因此，要把促進國稅干部樹立社會主義榮辱觀作為當前和今后思想政治工作的一項重要任務抓緊抓好，以促進國稅干部隊伍的健康成長，為各項國稅工作的發展提供強大的動力和可靠的保證。

一、用教育引導榮辱觀的樹立

思想政治工作要始終以理想信念教育為核心內容，要把樹立社會主義榮辱觀貫穿于系統性政治理論教育和經常性思想政治工作之中，切實加強對廣大國稅干部的教育，引導他們自覺樹立和踐行社會主義榮辱觀，做社會主義榮辱觀的模范實踐者和積極推動者。要按照“八榮八恥”的要求，樹立正確的權力觀、地位觀和利益觀，牢記宗旨意識，增強為稅清廉的自覺性。要積極開展“樹立榮辱觀，倡導新風尚”主題教育活動，營造良好的宣傳氛圍。以正面典型教育為引導，以稅務系統反面案例為警示，以知識競賽、歌曲傳唱等靈活多樣的教育形式為載體，使“八榮八恥”教育入心入腦。要進一步加強國稅文化建設，以榮辱觀教育為重點，充分發揮國稅文化影響人、塑造人的作用，形成以廉為榮、以貪為恥，以服務納稅人為榮、以損害納稅人利益為恥的良好風尚。

二、用制度規范榮辱觀的要求

“八榮八恥”既是做人的基本準則，又是做事的基本規范。要按照社會主義榮辱觀的要求，將“榮、辱”進一步具體化、明確化、制度化。要緊密結合國稅系統的工作實際，制定符合“八榮八恥”標準和要求的規章制度。要進一步完善黨員干部廉潔從稅的紀律規范，把“八榮八恥”融入其中，使廣大國稅干部說話、做事都要考慮榮和辱，自覺養成以榮辱為取舍、以榮辱辨是非的習慣。要制定對違背社會主義榮辱觀行為的處罰規定，確?！鞍藰s八恥”行為規范的落實。要定期組織國稅干部進行自審與自查，發現問題和不足，及時剖析成因，切實加以解決，形成自我糾正、自我管理、自我約束的機制。

三、用監督矯正榮辱觀的偏離