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一、問卷調查組織開展情況
（一）調查對象范圍及構成
本次問卷調查對象涉及寶雞、漢中、延安、渭南等7個地區171家企業。從問卷反饋情況看，企業員工人數在1-50人的占46%，50-100人的占27%，100人以上的占26%；企業銷售規模100-500萬的占25%，500-1000萬的占19%，1000萬以上的占52%；企業產品出口的占13%，不出口的占86%；所屬行業為農業生產的占5%，農產品加工占23%，制造加工占62%，建筑占4%，貿易占2%，服務占4%；調查企業位于集中工業園區的占53%，未在園區的占47%。
（二）問卷設計的基本情況
本次問卷設計了30個問題，涉及三個方面。一是被調查對象的基本情況，主要包括被調查企業的規模、類型等問題。二是被調查企業的融資現狀，主要包括被調查企業的經營困難、融資缺口、獲取融資方式和融資成本等問題。三是被調查企業獲得保險支持的情況，主要包括被調查企業經營面臨的主要風險、對相關保險產品的認識、已投?；虼蛩阃侗５谋ｋU產品、購買保險服務方面的困難障礙及意見建議等問題。
（一）小微企業面臨的風險因素較多，保險意識普遍不強
針對小微企業最擔心的風險，本次調查設計了自然災害風險、意外事故風險、產品研發風險、賬款回收風險和其他風險五個選項。從反饋情況看，被調查企業選擇上述五類風險的比例分別為16.67%、29.41%、12.25%、30.39%和11.27%，數據上較為分散，顯示小微企業面臨的風險因素較多，賬款回收風險占比最大。對于采取的措施，72.07%的選擇通過加強管理降低風險，僅有27.93%選擇通過購買保險轉移風險。
（二）小微企業對保險功能的認識較片面
對于保險的功能作用，有89%的被調查企業選擇保險可以為企業因自然災害或意外事故造成的財產損失提供經濟補償；77%選擇保險可以為員工提供養老健康及意外保障，從而穩定企業人才隊伍；40%選擇保險可以改善企業信用條件，進而為融資創造便利條件；22%選擇保險可以為企業提供直接融資便利。問卷結果顯示，大部分小微企業對保險的認識還集中在財產損失補償和養老健康意外保障上，對于保險的其他功能認識相對不足。在對具體險種了解情況的調查中，61%選擇企業財產險、32%選擇貨運險、51%選擇養老健康及意外傷害保險，其余險種選擇比例較低。與上述情況一致，對于已投保的險種，有35%投保了企業財產險，51%投保了養老健康及意外傷害保險，16%投保了貨運險，其他科技保險、出口信用保險、貸款保證保險、國內貿易信用險、責任險的投保比例均較低。尤其值得注意的是，小微企業雖然較為擔心賬款回收風險，但出口信用保險和國內貿易信用險的投保率卻為零。
（三）小微企業對于保險融資功能的認識不足
本次調查中，86%的被調查企業對于保險能夠幫助企業融資的作用選擇不了解。對于中小企業貸款保證保險、出口信用保險、國內貿易信用險等可以幫助企業直接獲得貸款或改善企業信用條件的險種，分別有44%、71%和60%的企業選擇不了解。因此，有必要進一步加大保險宣傳力度，使小微企業更加全面地了解保險的功能作用，從而促進小微企業積極運用保險工具來改善自身信用條件，提高融資能力。
（四）保險費率較高是制約小微企業投保的重要因素
在本次調查中，67%的企業認為保險費用較高，企業難以承受是購買保險方面存在的主要困難和障礙，73%的企業將保費價格的高低作為了投保保險產品主要考慮的因素。對于可以承受的保險支出與銷售額的比重，有57%的企業選擇0.1‰以下，有30%選擇0.1‰-0.5‰，這與現行的保險產品費率存在相當的差距。因此，對小微企業購買保險給予一定補貼，對于刺激小微企業保險需求、擴大保險覆蓋面具有十分重要的意義。
三、小微企業融資服務問卷調查反映的主要問題
（一）融資難是小微企業經營中面臨的普遍難題
本次調查中，62.98%的被調查對象認為融資難是當前企業生產經營面臨的最主要困難，其余選擇銷售難、人員不穩定以及技術不先進的分別為21.55%、12.71%和2.76%。
在單獨調查企業是否存在融資難的問題中，有88%的企業選擇存在融資難?？梢钥闯觯斍叭谫Y難是小微企業經營面臨最為普遍的難題。對于哪些機構在改善小微企業融資環境方面起決定作用，70%的被調查企業選擇地方政府，68%選擇人民銀行、27%選擇銀監會、33%選擇信用擔保機構、30%選擇小額貸款公司，選擇證監會和創司的分別僅為3%和6%。從上述情況來看，小微企業在改善融資環境、解決融資難題方面對地方政府寄予厚望，政府應在完善支持措施、加強金融協調、營造政策環境等方面加大工作力度。
（二）單戶小微企業融資需求量不大，但滿足率較低
本次調查中，有159家企業填寫了年度融資總需求，平均融資需求為1661萬元。有149家企業填寫了年度流動資金需求，平均每家為948萬元。有113家企業填寫了年度固定資產投資需求，平均每家為1111萬元。對于年度融資需求差額，有143家企業填寫，平均每家差額為1010萬元。有135家企業填寫了年度流動資金差額，平均每家為633萬元。有96家企業填寫了年度固定資產投資差額，平均每家為574萬元。
特別是小微企業流動資金滿足率僅為33%。此外，被調查企業選擇融資期限在兩年以上的為20%、選擇1-2年的為42%、選擇1年及以下的為38%。總的來看，單戶小微企業融資需求量不大，但滿足率較低，融資期限多為1-2年，與保險的融資服務功能契合，保險融資服務可以在其中發揮重要作用。
（三）小微企業獲得融資方式單一，融資成本較高
對于解決融資難題的方式，92%的被調查企業選擇銀行貸款，選擇企業互助借款、民間借貸的分別為34%和50%，選擇其余融資方式的均不足10%。從獲取銀行貸款的方式看，有70%的被調查企業選擇固定資產抵押，有27%的企業選擇不動產抵押，有17%的企業選擇擔保公司擔保，其余方式選擇均不足10%。從貸款外獲得的金融服務看，有40家被調查企業沒有獲得其他金融服務，占全部被調查企業的23.39%，選擇獲得票據承兌及貼現、資產管理和信用證的企業分別為49%、19%和16%，選擇投行業務、保函業務和外匯資金管理業務的企業分別為7%、4%和3%。從貸款利率浮動看，選擇基準利率占30%，基準利率下浮的占調查企業的7%，其余均選擇基準利率上浮，其中選擇上浮10%-30%的占31%，30%-50%的占到了14%。從各類融資成本看，117家填寫銀行貸款利率的企業平均利率為8.64%，76家填寫民間借貸利率的企業平均利率為15.07%，25家填寫內部職工集資的企業平均利率為13.17%?？梢钥闯?，小微企業目前獲取融資的渠道單一、融資成本偏高，亟需多種方式來滿足企業的融資需求，降低融資成本。
四、政策建議
從本次問卷調查情況看，小微企業普遍面臨融資難題，且在融資過程中存在融資渠道較窄、融資成本較高的問題。保險作為一種重要的現代金融工具，一方面可以分散轉移經營風險，提高企業資信水平；另一方面也可以直接促進企業融資，但目前小微企業對保險的認識不足，保險支出能力較弱，使得保險在緩解小微企業融資難題方面的作用還沒有充分發揮。因此，提出以下幾點建議：
一是引導小微企業通過保險改善信用條件降低融資成本。一方面，要發揮保險公司的宣傳主體作用，通過報紙、電視等傳統媒體和微博微信等新興網絡媒體，大力宣傳保險知識，介紹保險案例，使小微企業進一步了解保險、認識保險，學會運用保險工具分散轉移企業經營發展中的風險，通過保險提高自身融資能力。另一方面，要積極發揮相關政府部門在組織動員小微企業方面的優勢，針對重點工業集中區，采取集中講座、巡回宣講、保企座談等方式，提高保險宣傳的針對性和有效性。
二是加強對小微企業投保相關保險產品的政策支持力度。首先，應建立小微企業投保融資服務類保險產品的保費補貼機制，建立保費補貼基金，以降低小微企業保費支出壓力，擴大保險服務面。其次，應在出口信用保險、國內貿易信用保險、貸款保證保險等對小微企業融資有直接幫助的重點業務領域探索建立集約投保平臺，以降低保險公司展業成本，提高展業效率。最后，應統籌目前各部門針對各金融行業的政策措施，將保險納入到銀行、擔保等行業的政策支持措施當中，更好地發揮金融支持合力。
三是引導保險機構面向小微企業積極開展保險產品服務創新。鼓勵保險公司深入中小微企業開展調查研究，針對企業實際創新保險產品和服務?？茖W厘定中小微企業保險的產品費率，在確保經營風險有效控制的同時，將企業的投保成本控制在可以承受的范圍之內。加強對其他省份保險服務中小微企業產品和機制創新的跟蹤研究，對于符合陜西省情況的，應及時借鑒引進。
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一、社會保險對小微企業人力資源管理的影響
小微企業人力資源管理受到多方面影響，其中社會保險也是不可忽視的重要內容，它的影響主要體現在以下幾個方面：
（一）穩定人才隊伍“軍心”，解除人才后顧之憂
就整個人力資源管理工作來看，社會保險是一項長期的支付計劃，是企業人才隊伍在勞動期間創造的，退休之后能取得的報酬。小微企業為留住人才，采用工資獎勵制度，加大社會保險繳費額度，讓員工在退休后得到更多的養老金。這樣既有利于留住人才，還能確保員工安心工作，解除他們發展的后顧之憂，建立穩定的人才資源隊伍，促進他們為企業發展做出更大貢獻。
（二）減少小微企業人力資源管理成本，提升風險抵御能力
良好的社會保險服務能夠幫助企業尤其是小微企業留下人才，變相為小微企業降低了因人才流失或者更替而帶來的人力資源管理成本；與此同時，小微企業為職工繳納的社會保險還能夠幫助企業員工抵御生活、工作不可控風險，也就為小微企業提升了抵御員工風險的能力。
（三）推動人力資源管理規范化和公平化
員工辦理社會保險過程中，人力資源管理部門處于主體地位，并且需要嚴格按照相關規范要求進行。完善社會保險管理規章制度，能預防辦理過程中可能存在的違法違紀現象發生，確保社保各項工作順利進行，推動人力資源管理規范化和公平化進行。
（四）激勵員工并提高勞動生產率
社會保險是企業薪酬的重要組成部分，并且貫穿于人力資源管理全過程，是企業激勵員工的重要方式之一。健全的人力資源管理體系，應該將企業的福利薪酬與職工具體工作緊密聯系起來，從而全面激發員工的工作熱情，消除他們的焦慮和不滿因素，達到激勵員工的目的。同時在這樣的環境之下，員工更具有安全感和歸屬感，激發他們的工作熱情，全身心投入工作之中，提高勞動生產率，為企業發展做出更大貢獻。
二、發揮社會保險對小微企業人力資源管理作用的對策
盡管在人力資源管理中，社會保險具有重要作用，但目前小微企業社會保險工作存在一些不足，主要體現在思想認識不足，專業人才隊伍缺乏、社會保險缺乏長遠規劃等。為應對這些問題，今后應該采取改進和完善措施，推動社會保險各項工作規范化，使其在人力資源管理中更好發揮作用。
（一）小微企業要提高對社會保險的重視程度
要想激發員工熱情，提高企業市場競爭力，樹立良好的社會形象，人力資源管理中應該勇于承擔責任，提高對社會保險的認識，為員工繳納足夠的社會保險金，以解除員工后顧之憂。從而尊重和滿足員工需求，吸引更多員工為企業做貢獻，推動企業發展和進步。
（二）小微企業管理者要強化社會保險繳納中的激勵機制
為留住優秀員工，讓他們為企業發展做出更大貢獻，人力資源管理部門可以采用年薪制、分紅送股等形式，更好激發員工熱情。企業可以將社會保險與個人勞動緊密結合起來，綜合考慮工作崗位、當地薪資水平、具體職位、不同行業等情況，設置具有吸引力的保險和福利計劃，達到激勵和留住員工的目的，推動企業更好更快發展。
（三）小微企業要提高自身社會保險服務水平
小微企業需要建立規范的社會保險制度，多為廣大員工著想，維護員工切身利益。要提高社會保險從業人員素質，嚴格遵守相關規定開展各項工作，落實勞動合同法的相關規定。對社保基金進行統一管理，統一繳費結算，促進服務水平提高，為員工建立有激勵因素在內的保險方案，維護廣大員工的利益。
（四）小微企業要營造社會保險工作的良好氛圍
在日常管理過程中，企業人力資源管理部門要做好社會保險宣傳工作，利用自身多種渠道和形式，讓員工對社會保險有更為全面的認識和了解，嚴格執行相關法律法規和各項要求。提高員工的思想重視程度，熟悉社會保險相關制度，為各項工作順利推進創造便利。
（五）健全和完善其它相關工作
推行社會保險是一種趨勢，民營小微企業應該建立靈活的社會保險制度，考慮企業性質、實力等情況，維護廣大員工切身利益。強化機構管理，提供社會保險管理和咨詢服務，減少企業負擔，降低企業社會保險管理成本，并健全管理制度，減少違法違紀現象，促進社會保險各項工作規范化進行。
三、結語
綜上所述，在小微企業人力資源管理中，社會保險具有重要作用。實際工作中應該重視該項工作，積極采取完善對策，做好社會保險各項工作。更好發揮其在民營小微企業人力資源管理的作用，從而激發員工的工作的熱情，使他們為企業做出更大貢獻，推動小微企業發展及核心競爭力提高。
【參考文獻】
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（二）小微企業參保對象的特殊性
小微企業發展具有不穩定性，造成職工流動性大，勞動關系不穩定，企業人力資源重使用、輕培養。同時，小微企業應對市場風險能力差，破產倒閉現象司空見慣，造成小微企業職工歸屬感差，一些人會根據企業情況隨時選擇離職。此外，小微企業已成為吸收農民工就業的主要經濟實體，農民工工作習慣具有農業季候性特征，閑時進城務工，忙時回家務農，一家企業幾進幾出。這對社會保險經辦帶來了巨大的困難，在這種情況下，也很難摸清小微企業應參加社會保險的從業人員數目。由于不穩定的勞動關系和不確定的工作狀態，參加社會保險對于小微企業的雇主和員工成為共同的負擔，企業在沒有強制要求下不會繳納社會保險來增加經營成本；而對于沒打算長期服務于一家企業的員工來說，介于社會保險轉移接續手續繁瑣，更愿意選擇盡可能獲得現金收入而非參加社會保險，雇傭雙方在以工資增加代替參加社會保險方面更容易達成一致。小微企業員工構成復雜，用工制度不規范。小微企業雇傭大量農民工，有部分國有企業改革下崗職工，部分失業、病退、停薪留職及退休返聘人員，還有部分小微企業聘請了許多兼職人員。這樣復雜的人員結構給參加社會保險的對象甄別帶來了一定難度，小微企業雇主也因如此復雜的職員構成可以選擇性地為部分員工象征性繳納保險費。同時，小微企業在招聘員工時存在不簽訂勞動合同，不到勞動部門備案及簽訂權利義務不對等用工合同的情況。用工不規范的小微企業，會逃避來自勞動監察部門強制其參加社會保險的監督，不規范的勞動關系也為小微企業減繳或欠繳職工社會保險費用預留了空間，職工沒有正式的勞動合同或簽署不平等勞動協議，自然會失去獲得社會保險待遇的法律保障。此外，小微企業員工缺乏風險意識，沒有意識到社會保險對其風險補償的重要性，其對眼前考慮較多，也成為企業不參加職工社會保險的理由。在沒有為員工辦理任何保險項目的企業中，“企業員工不愿參加社會保險”成為主要原因。小微企業員工自己不愿參加社會保險，自然也不會監督雇主為自己繳納社會保險費用，于是造成參保主體缺失、小微企業參保率低的現狀。
二、社會保險供給與小微企業需求的偏差
（一）社會保險供給價格與小微企業繳費能力的失衡
價格是影響供求平衡的最主要元素，只有社會保險價格在小微企業的承受范圍內，小微企業才能形成購買力。社會保險費用是企業勞動成本的一部分，同時也來源于利潤的再分配。所以，社會提供社保費用的能力受到勞動力成本與企業利潤水平的共同制約。2011年，中國人民大學的“我國基本養老保險社會統籌賬單最優搭配研究”課題組對不同類型的企業保險繳費能力進行了測算（見表1）。表1顯示，在國有企業、私營企業、外資企業中，私營企業勞動者報酬占企業增加值比重最大為52%，企業利潤占企業增加值最低為16%；社保繳費占企業增加值比重最高為12%。私營企業的社保費占企業利潤的63%，高居各類型企業榜首。利潤率不同導致企業的社會保險的繳費能力也各有差異，私營企業的社會保險繳費力為19%，是各類型企業中繳費能力最低的。但是，現階段我國社會保險的繳費率還不到1/3③，社會保險費用超過了小微企業的繳費能力的上限。小微企業作為私營企業的主力軍，承擔著社會保險繳費帶來的巨大壓力。通過以上數據分析得出，我國小微企業以勞動密集型居多，按照工資同一比例上繳社保費用，小微企業負擔的社保費用絕對值自然會高。而且，我國小微企業利潤水平較低，其社會保險的繳費能力也相應比較低。其他類型的企業，如外資企業和國有企業，其繳費比重比起其利潤來講，負擔并不重。因為特殊的企業利潤水平及勞動資本構成，使看似相同的繳費率卻給小微企業帶來了不同其他類型企業的社會保險負擔。顯然社會保險供給價格使小微企業難以接受，不能形成有效需求。
（二）社會保險供給項目與小微企業需求的差異
除了由價格決定需求量大小外，商品本身對需求者的滿足程度也對需求量大小起重要作用，滿足程度大的商品需求量自然越大。目前，我國社會保險制度主要包括：養老、醫療、失業、工傷和生育五大項目，采取五個險種同時參保、同時繳費的原則，這樣也就忽視了企業員工的自主選擇權。對于小微企業而言，繳費也缺乏緩坡過渡，成本徒然上升。根據調查，小微企業最需要的是養老保險，認同率高達80.7%，其次是工傷保險，為74%，醫療保險為66%，只有23.8%的企業認為失業保險是需要參加的，對于生育保險的回應更是寥寥無幾。就2012年人力資源與社會保障部統計公報顯示，目前我國參保人數最多的是城鎮醫療保險26486萬人，其次是養老保險22981萬人。小微企業真正關心的工傷保險，卻與失業保險和生育保險的參保人數相差不多。社會保險項目參保人數與項目認同度之間存在差距，說明目前我國社會保險供給項目與小微企業需求存在失衡情況，當前“五險合一”的制度推行方式忽略了企業對不同保險項目的主觀需要。從國際經驗看，保險項目供給不是齊頭并進的，大多數發達國家選擇將規模較小和非營利機構暫不納入失業保險項目。從我國現階段小微企業發展狀況看，在保險項目的設置上應考慮其實際的特殊需要，降低參保門檻，逐步豐富小微企業參保項目。
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關鍵詞 ：縣域金融服務；縣域小微企業；縣域經濟
中圖分類號：F830.39 文獻標識碼：A 文章編號：1000-176X(2015)09-0058-05
收稿日期：2015-06-18
基金項目：國家社會科學基金項目“城鎮化進程中縣域經濟與縣域金融服務協同發展研究” （13BJY172）； 天津市高等學校創新團隊項目“小微企業的創新發展機制及國際比較研究”（TD12-5055）
作者簡介：高曉燕（1964-），女，河北鹿泉人，教授，博士，主要從事金融創新和農村金融研究。E-mail：15900374451@163.com
一、引言
縣域經濟是我國國民經濟的基礎，主體是小微企業。發展縣域小微企業是加快縣域經濟結構轉型升級、實現縣域經濟跨越式發展的重要支撐，也是推進城鎮化建設、破解“三農”問題的根本途徑。近年來由于多種原因，我國縣域金融體系在服務小微企業過程中遇到了很多來自自身和外界的難題，這在一定程度上制約了縣域小微企業的發展壯大，也限制了縣域金融機構自身的發展。
目前，理論界有針對性地從支持縣域小微企業發展的角度進行研究的文獻還比較少。如果用現有的縣域金融相關理論提出能夠進一步促進小微企業發展的縣域金融服務方案，則會豐富縣域金融的理論性研究。這也將從理論上為提升縣域金融服務小微企業的能力這一問題提供指導，同時也有利于完善縣域金融服務，促進小微企業健康可持續發展。
二、國內外研究現狀
（一）國外研究
在行政區域劃分制度上，我國與其他國家存在著明顯差異。國外大多數地區并沒有“縣域”的概念。國外文獻主要從對區域金融發展與經濟增長關系的實證和理論研究對國外的文獻展開簡要分析與討論。
McKinnon［1］和Shaw［2］提出了關于發展中國家“金融深化”和“金融抑制”的理論，認為一國的金融體制對該國的經濟發展起到促進作用或是阻礙作用，主要是看政府的金融政策和金融制度安排是否適合該國經濟的發展水平。Levine和Zervos［3］認為金融體系共有五種功能，由于交易成本和信息不對稱的存在，可能會導致市場磨擦。而金融體系可以融通資金、促進金融資源的合理配置消除市場摩擦，促進經濟的增長。Evrensel［4］通過研究證明在金融一體化的市場中，不同水平的區域金融發展情況對該地區經濟發展情況的影響各不相同，同時對新創辦企業倒閉率的影響也存在差異。Fung［5］認為金融發展與經濟增長之間存在著一種相互影響的關系。在經濟發展初期，這種相互關系表現得比較明顯，隨著經濟的進一步發展，這種關系逐漸減弱。
（二）國內研究
1.縣域金融服務存在的問題
周俊才［6］以甘肅省定西市為例，認為在經濟欠發達地區，構建現代金融服務體系存在的困難主要有：信息分散、缺乏統一規劃、法制不完善和人員不足等。尹帥和范滿志［7］認為在我國整個金融體制改革過程中，縣域地區金融服務存在的主要問題有金融網點不足、人員缺乏和貸款權限不足等。陳西平等［8］認為在縣域地區金融服務存在的主要問題包括融資擔保體系建設落后、金融產品及服務創新有待提高、金融資源利用率不足和金融服務網點缺乏等。張向民［9］認為縣域金融服務創新有三重困難——整合難、推進難、自主難；三個不夠——供給與需求匹配不夠、主體與客體協調不夠、目標與環境適應不夠；三個缺乏——缺乏差異性、缺乏品牌效應、缺乏長效機制。李新光［10］通過分析云南省寧蒗縣金融發展情況，認為金融服務面臨著縣域金融機構和服務規模較小、金融網點少、員工素質不高、縣域金融產品缺乏創新和縣域地區的金融供給不足等問題。
2.提升縣域金融服務的對策
石晶等［11］認為要創新縣域金融服務品種、完善縣域金融服務，一是政府要制定優惠的貸款利率政策，降低小微企業的利息支出；二是創新貸款的抵押擔保辦法，降低貸款的門檻；三是盡快開展小微企業保險業務，并適應小額信用貸款的需求。潘海英和吳明［12］通過對溫嶺市的調查研究表明，需要大力發展非正規金融和信用擔保機構，并通過業務創新和加大政府的政策支持來促進小微企業的發展。許葳［13］以農業銀行為例，提出縣域金融機構應實施差異化信貸政策；發展融資租賃等多元化的間接融資模式；發展小微企業投資銀行業務等；實行精細化、綜合化管理等。王雅卉和謝元態［14］提出要完善縣域金融體系，需要對金融制度進行改革和創新，從而加大縣域金融資源的供給；同時，還要加強政府支持和監管，對縣域金融機構進行差異化改革。
目前在國內，對于縣域金融發展的研究主要是借鑒國外的成熟經驗和理論，提出適合我國經濟條件的發展對策，還沒有形成一套完整和科學的理論框架。對如何提升縣域金融服務，為小微企業發展提供更有力的金融支持進行系統研究的更少。本文結合我國縣域金融服務的現狀，提出提升縣域金融服務小微企業能力的策略。
三、縣域金融服務小微企業的現狀分析
（一）縣域小微企業發展對金融服務的需求現狀分析
1.縣域小微企業的迅猛發展需要大量的資金投入
目前縣域小微企業面臨的融資形勢仍然比較嚴峻。一方面小微企業資金需求規模擴大。由于縣域資金外流現象嚴重，縣域小微企業得到的貸款比例不斷下降，有相當部分小微企業的融資需求沒有得到滿足；另一方面由于縣域資金的集中化使用，金融機構更傾向于向大型企業、優勢產業集中投放資金，導致小微企業需要的長期資金支持也得不到滿足。
2.縣域小微企業的經營多元化需要創新金融服務
（1）對綜合金融服務的需求。目前，我國縣域金融市場的核心仍然是銀行類金融機構，證券、保險、投資基金等其他類型的金融機構都不發達，投融資類金融品種也很少。由于縣域小微企業規模小、風險大、回報率低，保險類和擔保類金融機構都不愿意向縣域小微企業提供金融服務。對一些資金需求規模較大的小微企業缺乏專業的資信評級機構對其進行信用評估，也缺乏擔保機構為其提供擔保支持，這都導致了小微企業的融資需求面臨更大的壓力。
（2）對新型金融產品的需求。目前，相對于比較發達的城市金融市場，縣域地區的金融市場存在著規模較小，機構不健全，金融產品比較單一等諸多問題。單一的金融體系難以滿足縣域小微企業的多層次、寬范圍的金融需求，也使小微企業難以通過金融產品的有效組合來避免經營風險［12］。
（二）縣域金融服務的供給現狀分析
1.縣域金融服務體系的構成情況
自1993年《國務院關于金融體制改革的決定》頒布以來，我國已經逐步形成了以銀行類、證券類和保險類等正規金融機構為主導的以民間借貸等非正規金融為補充的縣域金融體系。
（1）正規金融機構。在縣域地區，以銀行、證券、保險為主的正規金融機構是構成我國縣域金融體系的主體?？h域金融服務對縣域小微企業發展的支持，主要是通過銀行類金融機構得以實現的。
（2）非正規金融機構。非正規金融機構主要是指一些非法定的提供資金融通的金融機構，包括民間借貸、合會和地下錢莊等。非正規金融機構對我國縣域經濟的發展，特別是縣域小微企業的發展都發揮了重要的補充作用，因此，也是我國縣域金融體系的重要組成部分。
2.縣域金融服務的供給情況
隨著縣域經濟的發展和縣域金融體制改革的不斷深化，縣域金融體系不斷完善，除傳統的金融機構外，一些資金互助社、小額貸款公司和村鎮銀行等新型農村金融機構也在部分地區興起。這些新型金融機構的出現都有力地促進了縣域經濟的發展。縣域金融的資金規模不斷擴大，總量大幅增長。根據中國統計局的數據顯示，截至2013年年末，全國主要農村金融機構
此處的農村金融機構主要指農村信用社、農村合作銀行和農村商業銀行。的人民幣貸款余額為6.68萬億元，同比增長17.60%。
縣域金融的發展也極大地支撐了縣域經濟的跨越式發展?？h域金融產品和服務方式不斷創新。隨著縣域金融市場的發展，縣域金融產品和服務方式不斷創新。目前，部分縣域不斷探索成立了新型貸款的擔保方式，提出了存貨質押和應收票據質押貸款等，降低了縣域小微企業貸款的門檻。
四、縣域金融服務存在的問題及原因分析
（一）縣域金融服務存在的問題
1.縣域金融服務體系不完善
由于縣域小微企業的發展水平相對較低，與大企業、龍頭企業相比，金融機構的投資回報率較低，因此，金融機構在縣域地區開展業務，參與縣域金融體系建設的積極性和動力不足。第一，商業銀行提供的貸款無法滿足縣域小微企業的金融需求。商業銀行由于貸款審批權的上移，在縣域的貸款主要是偏向龍頭企業，對縣域小微企業的貸款支持不斷減少。第二，地方性中小金融機構整體規模較小且分布不均勻，難以發揮應有的作用。
2.縣域非銀行類金融機構的整體規模偏小
第一，小微企業信用擔保機構規模較小，擔保額有限。對于縣域小微企業來說，擔保貸款是一個重要的融資途徑。但由于縣域小微企業自身條件和資信情況的限制，商業性的貸款擔保機構也不愿為縣域小微企業提供擔保支持。第二，保費標準過高。在縣域地區，由于小微企業在經營過程中抵御風險能力弱，因此，保險公司對小微企業制定的保費標準也相應較高，導致投保意愿較低。第三，中小信托機構的發展也是處于初步階段，業務規模比較小，在一些地區甚至沒有相應的網點，與其他金融機構相比，其市場份額明顯偏低。
3.金融產品結構不完善，創新不足
目前，由于縣域小微企業普遍缺少抵質押物和有效擔保，雖然有一些金融機構也專門開發了一些適合縣域小微企業融資需求的金融產品，但這些金融產品在最低金額限制、貸款利率和期限以及還款要求等方面還是難以滿足縣域小微企業多樣化的金融需求。同時，由于縣域金融市場缺乏競爭，金融機構也沒有產品創新的動力和積極性，因而導致縣域金融產品創新不足，甚至一些成熟的金融創新產品受地域和品牌的影響也未能在縣域推廣。
（二）縣域金融服務存在問題的原因剖析
1.商業銀行的股份制改革導致縣域地區金融網點撤離
1994年的金融體制改革把商業銀行與政策性銀行分離開來，商業銀行走向了市場化的道路，成為自主經營、自負盈虧、自擔風險的金融機構。商業銀行開始在廣大縣域地區吸收大量存款，但這些資金通過上級流向了經濟更發達的地區。同時，在縣域地區提供金融業務大幅收縮，導致縣域小微企業的資金需求無法得到滿足。以農村存貸款資金為例，1997—2009年，我國通過金融渠道的流出的農村存貸款規?；旧鲜侵鹉暝黾拥模瑥?997年的2 314.80億元增長到2009年的3.30萬億元，增長了13倍，凈流出總額高達14.90萬億元。特別是從2001年以后流出速度明顯提高，
資料來源：1997—2010年《中國統計年鑒》。這也就導致了當地的中小企業融資不足。
2.商業銀行貸款審批權的上移提高了小微企業的貸款門檻
隨著商業銀行的改制和貸款審批權的上移，縣域資金逐步向城市地區轉移，同時，出于安全性和效益性的考慮，商業銀行開始將縣域支行的貸款審批權上交?？h級以下各營業網點主要以存款、代收代付等中間業務為主，貸款權限很小，很多縣級支行只有貸款的調查權，而無貸款的審批權［7］。對于許多縣域小微企業的貸款需求需要上級分行的審批才能進行，這也客觀增加了貸款的審批流程和時間，而貸款的終身責任制也使基層的信貸人員不愿承擔風險，發放貸款非常謹慎，這都無形提高了縣域小微企業貸款的門檻。
3.縣域金融產品缺乏創新，無法滿足小微企業的需求
在縣域金融市場中，金融機構處于賣方市場，在資金供給方面基本處于壟斷地位，缺乏市場競爭。所以商業銀行沒有動力也沒有意愿開發新的產品，這就無法滿足縣域小微企業“短、急、快”的金融需求。多年來，縣域商業銀行提供的金融產品主要是一些簡單的存取款、代收代付等中間業務。貸款的品種少、額度小，且在還款期限、利率等方面也不適合縣域小微企業的金融需求。中間業務品種較少，一些承兌、信用卡、保函類的金融業務在縣域地區沒有推廣開來；而證券、保險和公司理財類的金融產品也很少在縣域地區開展。
五、提升縣域金融服務小微企業的路徑
（一）縣域金融機構
1.明確縣域商業銀行的主渠道作用
縣域小微企業發展所需的大量資金為商業銀行發放貸款、獲取盈利提供了很好的機會。商業銀行要把握住國家大力支持縣域小微企業發展這一良機，調整自身的信貸結構，支持縣域營業網點將信貸政策向縣域小微企業傾斜。農業銀行可以充分利用自身的資金和網點優勢，豐富對縣域小微企業的金融服務；其他商業銀行也要積極參與到縣域經濟金融的快速發展中，爭取向縣域地區，特別是縣域小微企業推出更加多元化、綜合化的信貸政策。
2.強化農業發展銀行的扶持作用
隨著縣域經濟的發展，縣域小微企業產生了大量的融資需求，但是部分縣域小微企業由于自身條件的限制，如規模小、缺乏擔保物等，無法達到商業銀行的放貸條件，從商業銀行取得貸款。這就需要強化農業發展銀行對縣域小微企業金融服務的扶持作用，為縣域小微企業提供政策性貸款業務。例如，由農業發展銀行給商業銀行提供貸款補貼，引導商業銀行和其他金融機構的資金流回縣域地區，來有效支持縣域小微企業的發展。
3.增強其他金融機構的主力軍作用
對于中國郵政儲蓄銀行來說，其定位之一就是服務縣域小微企業。依托其網絡優勢，中國郵政儲蓄銀行推出了專門的小微企業貸款，用于滿足小微企業的資金周轉需要。對農信社來說，要適應小微企業的快速發展形勢，不斷調整信貸政策，提供更適合縣域小微企業多樣化的金融服務，例如，大力發展信用聯盟貸款和小微企業聯保貸款等。對于新型農村金融機構，可利用信息優勢和貸款程序比較靈活等特點，不斷完善各自的市場地位。
（二）縣域金融產品
1.完善縣域金融產品的供給結構
縣域金融機構要拓寬對縣域小微企業的金融服務，不僅要提供單一的存貸款業務，還要根據縣域小微企業的需求，為小微企業設計和開發更加多樣化的金融服務產品，例如結算、承兌、保險、理財和財務咨詢等。為了彌補縣域地區金融網點的不足，還可以向小微企業主推廣網絡銀行、電話銀行和手機銀行等網絡金融服務，同時還可以逐步推廣小微企業保險和商品遠期、期貨等金融衍生產品，從而有效地防范和規避小微企業生產風險和信貸風險。
2.拓寬縣域小微企業的抵押物范圍和支付結算方式
創新和拓展縣域小微企業的融資擔保抵押物范圍，推動小微企業股權融資、知識產權融資以及商標經營權融資等新型抵押貸款方式，同時還可以開展融資租賃、應收賬款融資和發行可轉換債券等，來解決縣域小微企業因缺乏抵押物而無法取得貸款的問題。還要創新縣域地區的支付結算方式，大力推進縣域地區電子化金融的建設。增加ATM、CDS等自助設備，培養縣域小微企業新的支付習慣。要擴大銀行承兌匯票、票據貼現等非現金支付結算工具在小微企業中的應用。
（三）縣域金融業務
1.建立縣域小微企業信用擔保體系
政府要為縣域小微企業建立專門的信用擔保體系，促進縣域小微企業融資。政府還要設立專項風險保障資金等，一方面用于為商業銀行的小微企業貸款提供風險保障；另一方面支持各地小微企業信用擔保機構和再擔保機構的發展。同時，還要大力發展互、商業性擔保機構，完善小微企業信用擔保體系。另外，還可以創新擔保融資方式，發展小微企業聯保、互保和上下游企業間的產業鏈擔保等融資產品，探索各種新型擔保方式。
2.大力發展小微企業保險業務
要健全小微企業保險體系，為縣域小微企業提供新的融資途徑。第一，要由政府出資建立政策性的保險機構和再保險機構，全面涉足一些商業保險不愿涉足的領域，同時為其他保險機構提供保險服務。第二，要要鼓勵現有商業保險機構開展小微企業保險業務，形成多元化、綜合化的小微企業保險體系。第三，還要加強保險業與銀行業、證券業的合作，開發一些金融相對較小、風險較低、適合縣域小微企業需求的保險產品，豐富縣域小微企業的投融資渠道和風險防范途徑。
3.拓寬小微企業的直接融資渠道
要促進縣域小微企業健全經營管理制度和財務制度，改善縣域小微企業的直接融資環境。小微企業通過資本市場的融資渠道主要包括股權融資和債權融資。對于一些規模較小、具有良好發展潛力的縣域小微企業可鼓勵其發行債券，由政府或金融機構等提供擔保，加大直接融資在縣域小微企業融資途徑中所占比例。對于一些成長較快的科技型和高新技術型小微企業可探索股權融資和技術產權融資等，將股權、技術、知識產權等轉化為資金資產，從而取得快速、高效、低成本的融資。另外還可以發展其他融資途徑，例如鼓勵金融機構和其他資本開展針對縣域小微企業的融資租賃業務，推廣票據貼現、承兌、托收、和信用證等多種非現金類融資工具的運用等。
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篇6
一、我國小微企業信用風險特點及管理手段
（一）小微企業信用風險特點
1.經營風險較高，抗風險能力差。我國大部分小微企業仍處于初創期和幼稚期，尚未形成完備的經營管理制度，規范化程度低，產品品類單一，技術水平不高，當自然環境或政治經濟環境發生較大變化（如自然災害、政策調整等）時，往往面臨著較高的經營風險。特別是近年來全球經濟進入下行周期，我國經濟增速持續放緩，對許多小微企業造成重創，破產、倒閉潮“、跑路”門此起彼伏。2.管理水平低下，財務制度欠缺。我國小微企業普遍規模較小，以家族式、小作坊式管理為主要形式。企業往往缺乏規范的財務制度，在家長式管理下，財務會計人員的中立性難以有效保持，財務信息客觀真實性差，缺乏透明度。為了獲得融資，企業甚至提供虛假財務數據，隱瞞真實融資用途。因此，商業銀行和小微企業之間存在巨大的信息不對稱，銀行無法真實掌握小微企業的實際經營情況。3.可抵押資產缺乏，增信手段不足。我國商業銀行貸款基本以不動產抵押貸款為主，并且對抵押擔保品類型、變現能力等要求嚴格。小微企業大多采取租賃或者承包方式經營，缺乏獨立自主、證照齊全的土地、廠房、商業用房、住宅等符合銀行標準的可抵押固定資產，因此大多數小微企業無法滿足商業銀行的授信要求。也正是由于上述原因，小微企業無法提供有效的反擔保措施從而難以獲得正規擔保機構的支持，或者擔保成本遠超出自身可承受范圍。4.企業主信用意識差，道德風險較高。我國社會信用體系建設尚不完善，小微企業信用檔案、失信懲戒制度尚未完全建立，而能夠提供小微企業信用信息的商業信用評級機構也同樣缺乏。企業主違約成本低，信用意識淡薄，惡意拖欠甚至逃債跑路思想嚴重。一旦發生債務違約，商業銀行要付出巨大的時間成本和人力成本，而往往收效甚微。
（二）我國商業銀行小微企業信貸風險常用控制手段
1.融資擔保。信用等級低是小微企業融資難的重要羈絆，因此為小微企業提供增信服務的融資性擔保機構應運而生，在本世紀的前十年，年均增長率達51%。但從近些年來看，融資擔保方式已經暴露出一些問題“，銀擔”合作正在逐漸降溫。首先，我國融資擔保機構發展仍處于初級階段，資質參差不齊，大部分擔保公司整體規模較小、股東實力較弱，出資分散，抗風險能力同樣不足。其次，我國融資性擔保行業監管制度仍不健全，擔保公司不同程度存在管理不規范、風險識別控制能力弱，以及違規操作、過度參與非擔保業務等問題，如參與民間借貸，投資房地產、礦產等高風險項目，以獲得高額回報。由于上述原因，擔保機構資金流動性常處于高度緊張狀態，一旦面臨擔保代償，容易出現資金鏈斷裂風險。2.互聯互保。所謂互聯互保，即多家小微企業組成聯合體“抱團取暖”，當其中一家企業向銀行申請貸款時，聯合體其他成員共同承擔連帶擔保。由于可以省去擔保費、操作簡便、交易成本低，該方式曾贏得大多數小微企業和商業銀行的青睞。然而，隨著互聯互保鏈條的不斷延伸，風險也在逐漸累積，尤其是在宏觀經濟下行趨勢下，一旦鏈條上的其中一個環節風險爆發“，抱團取暖”就會變成“火燒連營”，風險將呈多米諾效應在關聯企業間傳導而引發災難[3]。從2010年開始，在東部沿海省份，因互聯互保鏈條斷裂而引起的小微企業倒閉潮時有發生。3.動產質押。針對商業銀行廣泛采用的不動產抵押貸款不能有效滿足小微企業融資需求的現狀，一些商業銀行在2006年開始在個別地區試水動產質押融資模式。所謂動產質押，即小微企業以自有的機器設備、原材料、半成品、產成品、機動車等作為質押物向商業銀行申請融資。在質押期內，質押物始終處于流動狀態，出質的原材料仍可以用于生產流轉，不影響正常經營[4]。目前我國尚未建立全國統一的動產質押登記系統，標準化的物流倉儲服務機構較為稀缺，因此，動產“二次質押”騙貸行為層出不窮，商業銀行的受償權利存在不確定性，同時還需要獨自承擔動產評估、監管風險，制約了動產質押融資的發展。4.供應鏈融資。供應鏈融資是指商業銀行依托核心企業的信用，以上下游貿易背景為基礎，通過整合、控制供應鏈上的信息流、物流、資金流，實現以自償性資金回款作為授信還款來源的一種融資模式。例如平安銀行于2006年推出的“N-1-N供應鏈金融”、民生銀行的“商貸通”、中國銀行的融信達、融易達等產品均屬于供應鏈融資模式。但在實務中發現，大多數供應鏈的核心企業并不具有商業銀行理想中的雄厚實力，僅憑自身條件仍難以獲得銀行對上下游的授信支持，銀行還需要借助其他的風險管理工具來進一步化解風險。
二、保險參與商業銀行小微企業信貸風險控制的途徑
（一）貸款保證保險
貸款保證保險是承保借款人不能按照《借款合同》的約定履行還款義務風險的一種保險。從法律關系主體看，貸款保證保險具有三方當事人，其中《借款合同》的借款人為投保人，保險公司為保險人，商業銀行為被保險人，三者關系如圖1所示。從保險責任上看，當借款人未能按小微企業（投保人）商業銀行（被保險人）保險公司（保險人）申請貸款支付賠款照與商業銀行簽訂的《借款合同》的約定履行還款義務，銀行有權要求保險公司按照《保險合同》的約定，代替借款人履行還款義務，從而保障銀行的放貸資金安全。因此，貸款保證保險是一種具有擔保責任性質的保險業務，在一定程度上同樣可以實現為借款人增信，提高貸款的可獲得性。我國保險公司的貸款保證保險業務最早出現于上個世紀九十年代，以住房按揭、機動車購置等消費類信貸保證保險為主要形式[5-6]。但由于早期保險公司條款設計欠合理，風控手段較為薄弱，借款人道德風險激增，騙貸、騙保、拖欠等惡意行為不斷發生，到本世紀初，各保險公司陸續叫停了此類業務。直至2009年，《國務院關于進一步促進中小企業發展的若干意見》提出“鼓勵保險機構積極開發為中小企業服務的保險產品”，貸款保證保險才又重新回到人們的視野。同年7月，中國人民財產保險股份有限公司在廣東省三水地區與當地政府、農信社試點開辦了全國首個農業小額貸款保證保險項目。同年9月，寧波市城鄉小額貸款保證保險項目推出，當年即實現承保小微企業貸款7527萬元。從這些試點經驗來看，雖然貸款保證保險具有第三方擔保的性質，但與常規擔保業務相比，具有以下兩點顯著差異：一是借款人并不需要向保險公司提供反擔保措施，僅需支付相當于借款金額2%左右的保險費，借款人總體融資成本不高于社會平均融資成本，借款人能夠在無抵押、無擔保的情況下，以比較合理的成本、較為便捷的手續獲得銀行貸款；二是保險公司吸取早期在車貸險業務上的教訓，貸款保證保險并不承保全額貸款，而是堅持與銀行風險共擔（如3:7）。由于銀行存在一定的風險敞口，也促使銀行不得不注重客戶的自身還款能力，于是實現了信貸風險由商業銀行、保險公司兩家金融機構共同監管，從而提高信貸資產的安全性。
（二）貸款信用保險
在貸款保證保險中，小微企業是投保人，商業銀行是被保險人（受益人），在這種關系下，銀行容易對投保了貸款保證保險的小微企業放松審核約束，從而出現“重保險，輕管理”的狀況。另外，從目前各地貸款保證保險項目的試點情況來看，絕大多數以政府主導型為主，保險公司、商業銀行依賴政府“兜底”基金，市場化程度較低，社會效應大于經濟效應。因此，發展貸款信用保險，可以有效解決上述問題。貸款是為商業銀行帶來利息收入的重要資產，如果小微企業借款人不能按時還本付息，商業銀行就會面臨損失。因此，商業銀行對信貸資產具有可保利益，商業銀行可以為自身發放的貸款投保貸款信用保險，當借款人違約時，由保險公司代為償還。圖2所示為貸款信用保險的法律關系，與圖1對比來看，貸款信用保險的投保人和被保險人均為商業銀行，保險公司與借款人之間并無實際合同關系。在我國利率市場化尚未完全形成的背景下，銀行業仍屬于高利潤行業，商業銀行最重要的利潤來源就是利息收入。小微企業貸款的實際利率水平往往遠高于名義利率水平和大中型企業的實際利率水平，因此銀行有足夠的利潤空間，為小微企業貸款業務投保信用保險，從而保證信貸資金安全。在貸款信用保險的保障下，商業銀行也會減少發放小微企業貸款的顧慮，積極尋找利潤點更高的小微客戶，增強其整體市場競爭力和盈利能力。銀行作為貸款信用保險的投保人，使得銀行與保險的合作由原先簡單的關系，向支持小微信貸等深層次合作關系發展。在貸款信用保險合作關系下，雙方共同對小微企業風險進行事先審核，在貸款損失、授信管理和欠款追償等方面承擔相應的責任，同時又發揮各自的功能小微企業（投保人/被保險人）核心企業（買方）商業銀行（受益人）保險公司（保險人）支付賠款《賠款轉讓合同》發放貸款《借款合同》申請貸款提品或服務《貿易合同》支付貨款投保、索賠《保險合同》出具保單藎蕁蕁襌襋襍襊和優勢，相互合作、信息共享，保證貸款質量。華安財產保險股份有限公司于2006年與中國農業銀行合作推出國家助學貸款信用保險，3年時間，該業務按時還款率提高了15.34個百分點，證明了銀保合作開展貸款信用保險的可行性[7]。
（三）貿易信用保險
貿易信用保險最早出現是基于企業間的賒銷貿易行為，貿易關系中的賣方為保證應收賬款安全，將買方的付款信用作為標的來投保。其原理是把買方的付款責任轉移給保險人，當買方不能履行其義務時，由保險人向賣方承擔賠償責任。商業銀行在開展供應鏈融資項下的小微企業應收賬款融資業務時，隨著應收賬款收益權的質押或者轉讓，風險也隨之由小微企業轉向授信商業銀行。當供應鏈中的核心企業實力一般，或其所在行業處于下行周期時，授信銀行面臨的風險隨之增加。因此，如果由具有融資需求的小微企業提前投保貿易信用保險，再將保險項下的權益轉移給銀行，當供應鏈核心企業發生信用風險，貿易自償性無法使商業銀行及時、足額地收回授信時，保險公司的賠付可以有效彌補商業銀行的貸款損失，從而在一定程度上保證銀行授信資金的安全性。貿易信用保險項下的供應鏈融資涉及小微企業（賣方）、核心企業（買方）、商業銀行和保險公司四方關系，分別由四種合同關系約束（見圖3）。其中，小微企業與保險公司之間的保險合同關系以及小微企業與商業銀行之間的借款合同關系是完全獨立的法律關系；借款合同關系建立在小微企業與核心企業之間的貿易合同關系的基礎之上；賠款轉讓合同關系僅在觸發保險合同責任且保險公司同意賠付的情況下產生約束力。將貿易信用保險嵌入供應鏈融資模式之后，原有的銀企合作變成了銀、保、企三方合作。由保險公司參與到對供應鏈風險的審核以及對下游買方企業的篩選，一方面有利于小微企業應收賬款安全，另一方面有助于商業銀行授信風險化解，是解決小微企業融資難題的一條有效途徑。
三、保險參與商業銀行小微企業信貸風險控制的主要優勢和困難
（一）主要優勢
首先，國家對于成立保險公司具有嚴格的注冊資本最低要求，相對于目前商業銀行小微企業信貸的其他第三方擔保方式，保險公司在資金實力和品牌信譽方面具有明顯的先天優勢，即使發生大范圍的代償，也不會出現類似擔保公司“跑路”的事件[8]。商業銀行發放具有保險公司保障的小微企業貸款，可以給予借款企業更加優惠的利率政策從而有利于提高商業銀行的市場競爭力。其次，保險公司具有明顯的信息優勢，可以借助掌握的客戶和行業信息帶來的大數據優勢，對客戶的履約能力、履約意愿進行審核判斷，并可通過貸款發放后其他險種的承保理賠情況對借款人的還款進行持續跟蹤，與商業銀行實現信息互補。最后，保險是經營風險的行業，在風險識別、計量和定價上具有技術優勢，可以通過保單條款設計、分?；蛟俦ｋU等手段實現借款人違約風險的進一步分散。
（二）存在的困難
一是我國小微企業信用保證保險開辦時間較短，市場規模較小，商業銀行對該險種還欠缺了解，基層分支行實踐經驗普遍不足，小微企業客戶同樣對該險種缺乏認識，主動投保意愿較弱，保險公司推廣成本較高，難以介入商業銀行小微企業貸款風控體系[9]。二是商業銀行往往傾向于將信用保證保險當作傳統的擔保，存在著保險公司應承擔托底擔保責任的錯誤認識，對保險公司“風險共擔”的經營理念缺乏認同，合作之后銀行也往往疏于管理，銀保雙管齊下的作用沒有得到有效發揮。三是保險公司在辦理信用保證保險相關業務時，其自身身份和法律地位存在部分爭議，如大部分地區房產登記中心與車輛管理所尚不接受保險公司抵押登記，《擔保法》能否適用、保險賠款如何追償等問題均存在法律盲點，導致保險公司權利義務的判定容易產生糾紛，一定程度上影響了信用保證保險的發展。四是在小微企業信貸中引入信用保證保險屬跨學科、跨行業的金融創新業務，對從業人員要求較高。商業銀行和保險公司均缺乏既懂得企業信貸業務，又精通保險理論和實務的復合型人才，在很大程度上制約了商業銀行和保險公司在信用保證保險業務上的進一步合作。
四、小微企業信貸與信用保證保險結合發展的對策建議
（一）加強小微企業信用平臺建設建議
各級政府聯合稅務、工商、海關、人民銀行等相關部門，加快構建全國性的小微企業信用信息共享數據平臺，加強基礎信息管理，建立失信懲戒機制。通過小微企業信用體系的建立、完善，逐步培育、提升我國小微企業的信用意識，使更多的小微企業真正誠實守信，規范管理。同時，建議人民銀行征信系統向保險公司開放查詢權限，幫助保險公司化解信息不對稱風險，增強產品定價、市場開發、產品創新的有效性。
（二）加大政策支持力度
建議由中央和地方財政部門劃撥專項資金，建立風險補償基金、巨災準備金等風險分散機制，穩定行業整體經營，為小微企業信貸與信用保證保險結合發展創造更為有利的政策環境。同時，充分發揮支持性財稅政策的引導作用，聯合財政、稅務、商務等相關部門，出臺具體辦法，對小微企業信貸實現差別存款準備金政策，就小微企業信貸與信用保證保險結合發展產生的貸款利息、保費收入等給予營業稅減免、費用補貼等，提高各方參與積極性。
（三）營造良好的銀保合作環境
建議銀行業、保險業監管機構之間進一步加強溝通，明確信用保證保險在緩釋商業銀行小微企業信貸風險方面的定位與政策。通過聯合發文或研討會等形式為銀行業與保險業之間提供更多的合作和交流平臺，使銀行業建立起對信用保證保險的正確認識，營造銀保文化氛圍，理順銀保合作關系，改善小微企業融資環境，共同支持小微企業發展。
（四）完善銀保風險共擔機制
商業銀行應逐步擺脫依賴抵押擔保的痼疾，打破剛性兌付的信用幻覺，樹立平等的經營理念，增強合作意識。在合作條件、業務流程設計上，秉承公平、互惠的原則，根據銀保雙方的風險控制能力，合理確定風險共擔比例，并按照各自職責分工做好貸前、貸中審核及貸后管理工作，共同維護信貸資金安全，最終實現合作共贏。
（五）建立銀保聯動的長效機制
銀保聯動支持小微企業發展是一個長期的過程，小微企業面臨的各項風險、實際融資需求都隨著國內外經濟形勢的發展而不斷變化。建議商業銀行和保險公司制定長遠規劃，加強雙方資源共享，加大在小微企業產品開發和服務創新等領域的溝通協作，實現自身在銀保合作中的定位轉型，形成銀保聯動支持小微企業發展的長效機制。
作者:王 鵬 彭敏敏 單位:中國人民財產保險股份有限公司 中國銀行北京市分行
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截至2014年末，天津市小微企業共有26萬家，占全市企業數94%，小微企業從業人員數占全市城鎮從業人員數75%，且小微企業全面稅收共1400億元，為全市企業稅收總量的50%左右。截至2015年4月末，天津市銀行機構共向小微企業發放貸款余額3200億元，增長速度達36.5%。
近年來，國家和天津市政府相繼出臺諸多金融政策支持小微企業健康發展。2013年天津市政府就小微企業發展的金融支持出臺25項實施意見，其中關于小微企業發展金融措施包括設立金融服務超市、完善融資擔保體系、支持銀保合作和產品創新、支持民營服務金融服務機構發展等4項措施；2015年銀監會為落實國家提出的小微企業發展金融支持決策部署，印發了《2015年小微企業金融服務工作的指導意見》（銀監發【2015】8號），就小微企業金融服務改進和經濟提質增效提出10項指導意見；2015年我國政府工作報告中也強調小微企業融資難、融資貴的問題，要求為小微企業減負；2015年天津市將進一步幫助小微企業成長，嚴格落實減稅政策。2015年年初，天津市歸集小微企業財政補貼60億元，聯合金融部、科技部共同篩選優質企業，向小微企業提供技術改造和流動資金貸款扶持，同時天津市構建風險補償機制，銀行可獲得50%風險補償。在國家和天津市政府金融支持下，一定程度上緩解了小微企業融資難、融資貴問題。
二、天津市小微企業金融支持下融資難問題
小微企業作為天津實體經濟重要組成部分，在經濟發展、科技創新、吸納就業、激發活力等方面有積極作用，但是同時由于輕資產、無擔保等自身原因，加之小微企業“急+短+頻+小”的融資需求特點，導致金融機構不敢輕易向小微企業放款。2015年天津市財政補貼小微企業貸款中，營業收入500萬元下的小微企業中僅有27%獲得貸款支持，可見小微企業融資難問題仍存在。
小微企業金融支持下融資難問題主要表現在：第一，小微企業金融產品難以滿足企業需求，存在突出的短貸長投現象。目前，天津市金融支持小微企業中的金融產品屬于周期短的產品，幾乎沒有小微企業長期貸款產品，使得小微企業只能獲得短貸金融產品，難以有效匹配小微企業的融資需求和數量，對小微企業長足發展不利；第二，天津市金融支持傾向大客戶，小微企業融資難。在市場競爭中，小微企業受宏觀經濟環境影響大，對市場承受力較弱，金融支持更傾向于保護大客戶，因為大客戶和小微企業金融支持流程、成本是相同的，小微企業就會面臨失血困境；第三，小微企業財務透明低，融資擔保差，金融支持缺乏有效風險防范。小微企業經營狀況和財務狀況透明低，信息記錄不全，自身融資擔保差。在金融支持中，機構缺少對小微企業有效風險管理工具，面臨小微企業融資交易成本大、風險高、收益低困境，金融機構出于自身風險承擔等考慮因素，往往會對小微企業謹慎放款。
三、天津市小微企業金融支持對策
（一）出臺小微企業金融支持相關法律法規
現階段，我國關于小微企業發展的專門法律法規也只有2002年的《中小企業促進法》，《中小企業促進法》在一定程度上扶持了小微企業發展，但是在金融支持方面卻缺少具體的實施細則，操作性有待進一步完善。建議國家從宏觀角度盡快出臺小微企業金融支持的相關法律法規，以規范金融機構行為，保證小微企業實現公平公正融資待遇；相關部委針對小微企業融資監管制定專門的抵押擔保、壞賬核銷等細則；市政府就小微企業金融扶持進一步給出細化政策，尤其要給予財政補貼和稅收方面的支持。如，2015年的天津市助力小微企業發展，落實減稅政策，將小微企業享受稅收優惠范圍從10萬元年應納稅所得額提高至20萬元；天津市設立小微企業貸款保證保險風險補貼和貸款風險補償金機制，建立60億元“小微貸”財政補貼風險補償金等，在金融支持下加大對小微企業的貸款力度。
（二）加快建設小微企業金融服務機構
2014年，天津市共有融資租賃法人機構共288家，小額貸款公司共有173家，融資性擔保機構共有100家，同時設立了國內第一批民營銀行――天津金城銀行，在金融環境建設中取得新突破。但天津市仍存在著小微企業融資缺口，還應進一步加快金融服務機構建設。第一，大力發展金融民營機構，如第三方支付、村鎮銀行、汽車金融公司、小額貸款公司、商業保理公司、融資租賃公司、消費金融公司、金融租賃公司、貨幣經紀公司、興農貸款公司、互聯網金融等；同時支持金融租賃公司、民營銀行、消費金融公司，實行“自擔風險+穩健發展”金融服務機構發展；第二，積極建設推廣金融服務超市。天津市各區縣積極借鑒北辰區設立的金融服務超市推廣經驗，在區域內大力發展金融服務超市，為小微企業發展提供“一站式+全方位”服務，整合區域內專營金融機構，構建專業化金融服務體系。
（三）不斷完善小微企業融資擔保體系
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3.引導和推動銀行業金融機構履行社會責任，合理確定利率定價水平。充分考慮當前企業生產經營狀況和承受能力，嚴格控制貸款利率上浮幅度，對符合產業政策的中小企業，銀行業金融機構貸款利率上浮不得超過30%。銀行業金融機構不得對中小微企業貸款收取承諾費、資金管理費、財務顧問費、咨詢費等費用；不得對貸款企業實行存貸掛鉤，不得強制貸款企業購買理財、保險、基金等金融產品，不得強制對符合貸款條件的企業重復辦理擔保。
4.鼓勵銀行安排一定的信貸額度，優先用于商業票據貼現和應收賬款保理。推動中小微企業加快持有的商業票據流轉，通過政府引導和社會參與，探索成立票據流動機構，促進企業手持商業票據加速流轉。
5.加快地方性、社區化金融機構的發展。積極引導股份制銀行和外資銀行在我市設立分支機構。強化地方性金融機構重點服務小微企業、社區、居民和“三農”的市場定位，在審慎監管的基礎上，促進農村新型金融機構組建工作，引導中小金融機構向轄內鎮、區延伸服務網點。引導和鼓勵銀行業金融機構在現有小企業金融服務專營服務機構中設立專門的科技金融服務部門和團隊，加強對科技型中小微企業的金融服務。加快發展農村小額貸款公司等新型金融組織，加快科技小貸公司試點進度，鼓勵農村小貸公司、科技小貸公司加大對小微企業的支持力度。
二、采取有效手段，拓寬中小微企業的融資渠道
1.拓寬中小微企業融資渠道。逐步引導中小企業發行集合票據、集合債券、短期融資券，推動和鼓勵擔保機構介入發行工作，對首次成功發行票據和債券的企業由政府財政補償前期發行費用的50%，最高不超過20萬元；積極搭建創新型中小企業和創業投資、私募股權投資機構等合作平臺，加大對中小科技型企業的支持力度，推動中小企業在場外進行股權融資，對應稅銷售在5000萬元以下的企業引進股權投資或通過股權融資，獎勵融資額的1%，最高不超過20萬元，獲此項獎勵企業稅收增幅不得低于全市平均水平。
2.積極發展中小企業微貸款保證保險和信用保險。綜合運用融資性信用擔保公司、中小企業應急互助基金、科技引導基金等保證保險和信用保險工具。探索中小微企業信貸動產抵押新模式。積極發展中小企業應急互助協會會員企業，壯大基金規模，政府確保25%的財政引導基金到位。逐步整合政府獎勵資金及各類引導基金，充分發揮杠桿放大效應，通過相關平臺建設，使其發揮更大更好作用。
3.鼓勵企業爭取上級專項資金。加大與國家、省專項資金配套對接力度。國家、省、市支持企業發展的財政資金，符合稅法規定的，作為不計稅收入，在計算企業所得稅所得額時，從收入總額中減除。
三、加大財政支持中小微企業發展力度，促進我市經濟的平穩發展
1.支持銀行業金融機構對上爭取信貸規模，對工業企業信貸增量在年度考核辦法的基礎上再給予獎勵，每新增貸款1億元獎勵1萬元。
2.加大對小微企業稅收扶持力度。對從事國家非限制和非禁止行業并符合條件的小型微利企業，按國家政策減按20%的稅率征收企業所得稅。進一步擴大扶持政策適用范圍，對年應納稅所得額低于國家規定標準的小型微利企業，其所得按國家政策減按50%計入應納稅所得額，按20%稅率繳納企業所得稅，并延長至2015年。對符合條件的國家、省中小企業公共技術服務示范平臺，經批準可納入科技開發用品進口稅收優惠政策范圍。
3.減輕生產經營者個人稅收負擔。按照財政部文件規定，提高小微企業增值稅和營業稅起征點。認真落實新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法》，嚴格按新的費用扣除標準和稅率表，對個體工商戶業主、個人獨資企業和合伙企業自然人投資者計征個人所得稅；將代開貨物運輸業發票個人所得稅預征率從2.5%下調至1.5%；將從事建筑安裝工程作業的單位和個人核定征收個人所得稅的比率，從不低于工程價款的1%下調至不低于工程價款的8‰。
4.優先辦理中小企業出口退稅。在加強監管的基礎上，對中小出口企業按月優先辦理退稅，中小企業凡退稅資料齊全的，實行當月申報當月審核退稅。加強培訓輔導，幫助企業提高退稅申報質量和速度。
5.鼓勵企業開拓市場。對參加省、市政府組織的產品展銷活動，給予每個企業攤位費用50%的補貼，最高不超過2萬元，上級已給予補貼的按就高不重復原則進行補貼。
6.實行社會保險緩繳政策。在確保社保待遇按時足額支付、社?；鸩怀霈F缺口、保持正常運行的前提下，對符合轉型升級要求的中小企業確因特殊困難暫時無力繳納社會保險費的，可通過提供資產擔保或其他有效繳費擔保，經稅務機關征求人力資源社會保障部門和財政部門的意見后予以批準，可緩繳除基本醫療保險費之外的社會保險費。緩繳執行期為1年，緩繳期不得超過6個月。緩繳期滿后，繳費單位按有關規定及時補繳緩繳的社會保險費及其銀行活期利息。
四、加強監管，降低企業融資成本，引導民間借貸健康發展
1.加強信貸資金的跟蹤和監管，規范企業信貸資金用途，確保用于企業正常生產經營。對資產負債率超過75%的企業，進行資金鏈排查，及時發現問題，妥善防范和處置風險。
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一、中小微科技型企業的科技金融支持體系構建的背景與現狀
十八屆三中全會對全面深化改革做出全面部署，明確提出改善科技型中小企業融資條件，完善風險投資機制，同時，完善金融市場體系，擴大金融業對內對外開放，允許具備條件的民間資本依法發起設立中小型銀行等金融機構等。創新經濟的發展離不開中小微科技型企業，中小微科技型企業是科技創新最為活躍和最具潛力的群體。因此，通過科技創新鏈條與金融市場鏈條相互融合，推進廣大中小微科技型健康發展，成為當前推進改革的一項重要內容。對于培育與壯大科技型企業，加大金融支持科技發展的力度，全面推進創新型國家建設具有重大現實意義。目前，中小微科技型企業還面臨許多困難，隨著經濟增長的回落，生產成本增加，總體效益下降，國際國內市場萎縮，尤其是普遍面臨融資難、融資貴的問題，許多企業貸不到款，貸到款的貸款費用很高，因此國家各個層面在經濟轉型時期，更加關注科技型中小微企業的發展，更加關注現在困難與可持續發展的結合，加強金融與科技結合的力度，強化對其政策的科學設計與制度化建設。
二、科技金融支持中小微科技型企業的制約要素
（一）中小微科技型企業自身特殊性的制約
主要表現為：雖然智力資源豐富，專業化集中度高，但固定實物資產少，缺乏資金以及銀行認可的抵押物和信用記錄，貸款的額度相對較小，很多企業是科研人員，往往缺乏管理和市場經驗，一旦技術有誤或者方向有誤，企業可能就會解體，具有風險性和不確定性，企業存活率較低。中小微科技型企業的這些特點導致其融資受到多方面的不利影響。首先，由于缺少抵押物和信用記錄，導致金融機構對還款的不確定性增加，造成融資渠道不暢，只有小部分中小微科技型企業能夠獲得銀行貸款，資本市場融資可能性降低，小額貸款公司和融資擔保公司的利息高。其次，中小微科技型企業往往出現短貸長用的現象，銀行逾期墊資比例高，對銀行，特別是中小銀行的儲蓄和借出業務具有較強影響。因此，銀行往往審慎對待此類貸款。三是由于科技市場的自然淘汰和技術更新頻率很高。選擇項目的恰當性、發展計劃的合理性、市場的開拓能力有限性等技術、市場和新型行業的發展導致的技術與市場不確定性也增加了信貸風險。
（二）中小微科技型企業外部發展環境的制約
首先，由于目前高新技術產品進出口、國內市場增速等因素影響導致中小微科技型企業市場規模不足，盈利水平下降，景氣指數回落，因此，中小微科技型企業的投資意愿受到影響。其次，政府政策支持與配套服務不足，由于對中小微科技型企業成本高、效益不確定、工作量大等固化認識，導致對其相應的法律體系、稅收、信息交流、財務審計、管理咨詢、金融政策等社會服務體系落后于需求，而是將注意力主要集中在大企業，大多政策都是為其量身定制。第三是金融機構的政策支持不足，不能適應中小微科技型企業的多樣化需求，金融機構的信用評價體系不完備，信用評級指標體系尚不成熟。信用擔保體系不健全，很多擔保機構在資金規模、擔保時限、擔保能力上存在欠缺，風險過于集中從而束縛了其代償能力，相應的制度改革、監督機制有待于進一步推進。
內外環境的制約，導致大量中小微科技型企業的資金主要靠內部積累以及代價很高的民間借貸，融資渠道受限，直接融資比例非常低，使得大量科技型中小微企業成為受到資金問題困擾的融資難企業，因此需要政府和金融機構應該共同構建科學合理的政策支持體系，真正激發中小微科技型企業活力。
三、科技金融支持中小微科技型企業發展的對策
（一）政府積極為中小微科技型企業科技金融體系的構建提供政策支持
第一，制定扶植政策，升級服務體系。政府加強對金融機構的政策傾斜，制定單列計劃，實行單獨管理，引導金融機構設立中小微科技型企業貸款專營機構。引導成立專為中小微科技型企業服務的金融租賃機構，由金融租賃機構幫助中小微科技型企業解決設備和資金問題，通過建立區域性股權交易市場，拓寬中小微科技型企業的融資渠道，政府與交易市場之間在企業掛牌與股權融資、地方金融機頭托管、債券融資等方面進行磋商。引導成立針對中小微科技型企業的私募股權和創投基金。積極推動活躍的“民營銀行”，將社會閑散資金和民營資本引入到為中小微科技型企業服務的民營銀行、金融租賃公司、消費金融公司等體系中，探索小銀行服務小企業的科技金融模式。為增加信貸資金的安全性，引導保險體系建設，利用保險公司的進入降低中小微科技型企業與銀行之間信息不對等，防范信用風險。利用政府行政資源，整合生產力促進中心、孵化器等科技要素，引導中小微科技型企業創新、吸收、承接和轉化高新科技成果等。第二，帶動金融機構向科技產業聚集區集中。中小微科技型企業往往傾向于向特定區域集中，這種集中性的特點使得配套的科技金融也應該向中小微科技型企業密集的區域轉移和集中，深入到中小微科技型企業密集的區域，在聚集區設立分支機構和增加經營網點，政府應該配套建設專門的服務機構和隊伍。搭建金融與科技結合的推廣和應用平臺，使金融服務回歸科技實體；第三，建立良好的科技創新環境，兼顧經濟與社會政策雙維制支持。制定包括專項引導資金、科技獎勵、風險補償、財政補助、設立天使投資基金、合作成長基金等在內的科技優惠政策，變選擇性、臨時性政策支持為普惠制和長期化的政策支持，擴大財政資金的引導作用。加強對中小微科技型企業的產品采購力度。對中小微科技型企業賦予土地、稅收、審批等有限權限，降低市場進入的門檻。推動金融資本和社會資金進入孵化器、創業園等創業基地的建設，實行對其資金運行動態監測的反饋機制。引導高校、科研機構進行服務于中小微科技型企業的研究計劃與研究課題，利用其科技創新的資源和平臺，增強中小微科技型企業的科技支撐和發展后勁，鼓勵創新人才自主創業，從而增強科技金融進入中小微科技型企業的信心等。第四，制定優惠政策搭建相關的協作平臺。例如，對應用性較廣的大型科學儀器，可以采取政府貼補、稅收優惠等方式，引進社會資本和相關的企業共同搭建相應的大型科學儀器協作服務平臺，實現大型儀器的共享，減少企業的固定投入，在提高設備使用率的同時，降低了企業的資金壓力。政府還可以投入建設科技文獻共享服務平臺，為中小微科技型企業提供國內外科技文獻。最后，采取綜合措施進行宣傳推廣，將相關的科技、財稅、經濟、工信、商務等部門的相關政策進行整理匯集，開發智能手機的第三方應用程序，建立科技服務終端，利用其信息覆蓋和發送即時的特點，第一時間將各類相關信息推送到相關的中小微科技型企業，使其能夠及時了解相關政策，提高科技信息服務的針對性與時效性。
（二）金融機構積極為中小微科技型企業提供多元化與建設性的服務
第一，制定量身定做的信貸政策，搭建相應的服務平臺。金融機構應認識到中小微科技型企業在技術創新、知識產權持有與市場發展迅速中的優勢，在審批程序、風險補償、考核方法與資源配置上制定專屬的政策。主要體現在，審批程序上為具有核心競爭力和良好成長性的中小微科技型企業提供貸款擔保綠色通道，減少反擔保的程序，為其提供主動授信，設計整體融資解決方案。第二，打造量身定做的創新型科技金融產品，提供優質的個性化服務。為解決中小微科技型企業的融資難題，金融機構應著手建立專門針對中小微科技型企業的信貸專營機構，比如中小微科技型企業服務中心等，放大分布網點。成立專業的中小微科技型企業信貸業務培訓師團隊，培訓專業服務人員，在信用貸款、質押貸款等等方面提供專業化、特色化服務，將銀行信貸流程進行分解，對分解的包括營銷推廣、業務辦理、審批、放款、后期管理等程序配備專門的營銷推廣經理、信貸經理、風險控制管理人等，從而提高運行效率。著力進行中小微科技型企業信貸產品創新，尤其要注意識別該類企業的核心資產。在質押擔保方式上，嘗試以股權、知識產權、版權、商標權、發明專利權質押，設計提供無抵押、無擔保的信貸產品。細分中小微科技型企業的供應鏈，針對不同環節的資金需求，設計供應鏈融資產品，為企業提供包括托收保付、信保票據買斷融資、廠商銀儲等在內的融資組合，平衡中小微科技型企業的供應鏈。在還款方式上，考慮其擔保物的缺失問題，設立放款專用賬戶，根據其現實需求放款。在融資的組合方式上，進行投資與保險結合、保險與貸款結合、投資與貸款結合、投保貸結合等不同組合方式，發揮各自所長，用投資收益彌補貸款和擔保的風險性。在提高中小微科技型企業的信用等級上，發揮保險信用增肌的作用，借助保險公司的風險管理能力以及信用風險的分散和補償機制，中小微科技型企業可以通過進行風險管理咨詢，投保商業保險，緩解企業信用不足的弊端，增強資金使用的安全性，增加銀行向其授信的機會。
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根據2013年修訂的全國企業類型標準劃分，我國的小微企業發展取得重大突破，占據到全國企業的90%，分布地區也十分廣泛，涵蓋大中城市、小型新型城市，以及鄉村。在行業上，涵蓋面從改革開放初期的單一類型發展到現在多元、綜合的類型。小微企業創造的價值十分可觀，實體產品的價值和潛在的服務價值占到了國內生產總值的60%以上。在這個層面上，小微企業已經成為我國實體經濟發展的重要發展動力。
2.小微企業是改善和服務民生的重要渠道
小微企業在創辦階段，手續比較簡單，審核周期較短通過率高，準入門檻較低。由于小微企業大多以勞動密集型為主，在招收員工的時候要求較低。因此，能夠創造大量的就業崗位。據調查，小微企業的從業人員占全部企業從業人員的40%左右，這個比例已經證明了小微企業服務民生的作用。在全國來說，東部沿海地區的小微企業發展最為突出。經過可靠的數據分析，東南沿海居民的可支配收入超過了全國平均水平。
3.小微企業是促進經濟結構調整的重要載體
小微企業從初期的傳統領域向各行各業延伸。當今階段，小微企業已經不僅僅涵蓋傳統加工制造業、簡單商貿服務業，并且更加注重高新技術的運用，向新興產業發展。21世紀，小微企業充分發揮自身的主觀能動性，發揮自身的靈活的優勢，通過學習世界上先進的技術，采用全新的工藝，嘗試新的設備，完善了企業規劃，增強了自身的競爭力，推動了我國高新企業產業化的步伐。同時，小微企業為鍛煉管理人才做出了貢獻，其注重人才挖掘，為企業家的培養提供了平臺。
強化金融支持，助力小微企業成長
小微企業的迅速發展，給國家經濟發展增添了一份力量，但小微企業融資難問題需要得以解決，必須強化金融支持，助力小微企業的發展。首先，需要從制度方面做出調整，為小微企業發展打好基礎。再者，著眼于金融創新投入，引導各類資源向小微企業傾斜。為此，建議可采取以下措施助力小微企業發展。
1.加大政策扶持力度
在加大信貸支持、降低融資成本、完善金融服務網絡、推進資本融資等方面制定具體可操作的政策。建議政府部門在搭建服務平臺、建立保障機制的同時，出臺包括稅收、融資等在內的支持金融機構服務小微企業發展的政策措施，引導和鼓勵金融機構為小微企業提供金融支持。金融監管部門應引導和鼓勵銀行業金融機構小微企業專營機構適當降低貸款利率、延長貸款期限，建議金融監管部門適當提高對小微企業貸款不良率容忍度，對小企業貸款不良率進行單獨考核，并進一步完善小微企業金融服務盡職免責有關制度。同時，應制定具體的考核指標，加強對有關政策落實的監管，使小微企業實實在在地享受到各項政策優惠。
2.搭建銀企溝通平臺
政府有關部門應定期組織小微企業融資對接會，向金融機構推薦生產經營好、發展潛力大、貸款風險小的優秀企業。同時，加大對小微企業融資培訓力度，提升經營者素質。要求小微企業建立健全內部管理制度加強科學治理，樹立誠信意識，練好內功，滿足市場化融資條件的要求，贏得金融機構信任和支持，進而實現小微企業與資金供應方的順暢對接。
3.建立小微企業風險補償機制
一是建立政府和金融機構共擔風險的風險補償機制。對逾期無法收回的小微企業貸款，對有抵質押品的部分，按照市場化原則處置；對無抵質押資產的不良貸款發生的損失，由政府、銀行、擔保和保險公司分別承擔部分損失，以緩解金融機構為小微企業提供貸款融資發生損失賠償的壓力。二是建立小微企業融資風險補償獎勵資金。對向小微企業提供信用擔保、發放信用貸款的擔保公司和銀行（包括小額貸款公司）、創投機構、保險機構給予一定的風險補償獎勵。三是對金融機構支持小微企業所發放的貸款給予所得稅前扣除貸款損失專項準備金、擔保賠償準備，免征營業稅等稅收政策支持，調動金融機構服務小微企業的積極性。四是對于從事小微企業金融服務有突出貢獻的金融機構，政府有關部門應通過通報表彰和獎勵等形式，激發金融從業人員服務小微企業熱情。
4.提升政策性和小型金融服務機構發展能力
充分發揮政府背景機構。如，投資公司、擔保公司政策導向和示范引領作用，帶動民間資本進入和規范發展，與商業性機構實現錯位競爭、互補發展，切實履行社會責任。加強對小型金融機構扶持力度，引導大型金融機構加大對小型金融機構的市場引導和業務合作，強化小型金融機構服務小微企業的市場定位，支持小型金融機構增加基層服務網點，與大型金融服務機構錯位發展，實現小型金融機構與小微企業聯動協調發展。
5.完善融資擔保體系建設
建立健全為小微企業服務的融資擔保體系，研究建立小微企業信貸風險補償基金，建立專業再擔保機構，建設多層次擔保體系，更好地為小微企業、科技型企業、農業發展和全民創業服務。鼓勵保險機構創新服務形式，為小微企業融資提供保險服務，支持小微企業貸款保證保險產品發展，拓寬保險業務服務領域。
6.加快中小企業金融產品和服務方式創新
擴大新型融資方式的業務規模。引導小微企業運用融資租賃、債務性融資工具以及上市等新型模式融資。引導和鼓勵銀行業金融機構針對小微企業的產權性質和業務特點，采取靈活的抵押擔保方式，大力推進金融產品創新，積極開辦商標權、專利權、著作權質押貸款，倉單質押貸款，企業聯保貸款，有價證券質押貸款等，努力解決小微企業貸款難問題。要積極改善服務環境，大力推廣“信貸工廠”模式，對小微企業貸款的設計、申報、審批、發放、風險控制等業務按照“流水線”作業方式進行批量操作，提升小微企業金融服務效率。為小微企業提供更方便、快捷、安全、優質的金融服務。不斷探索支持小微企業發展的新舉措，為小微企業提供個性化、專業化、靈活多樣的金融服務。
7.建立和完善溝通協調機制
一是建立金融支持中小企業發展專項工作委員會。搭建信息交流平臺，定期召開專題會議，加強協商交流與信息共享，通過召開銀企對接會等多種方式，積極向金融機構推薦重點項目，向小微企業介紹金融產品，實現銀企雙贏。采取多種形式開展中小企業幫扶活動，深入基層了解企業生產經營狀況和融資需求，做好融資顧問，幫扶小微企業破解經營困境和融資難題。二是抓住國務院部署制定社會信用體系建設規劃的有利時機，做好對小微企業政策宣傳和誠信文化的培育、引導，做好小微企業征信系統建設工作。優先支持小微企業信貸政策執行好的農村信用社、村鎮銀行、小額貸款公司、保險公司以及擔保公司等各類融資機構接入征信系統，滿足其信息需求。
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1 小微企業在融資方面存在的主要問題
目前，小微企業在融資方面主要存在融資難、融資貴、融資亂、融資險四個方面的問題，本來小微企業經營利潤就很低，由于其融資渠道單一、融資環境差、融資成本高、又參與高利貸的借貸，所以，既背負沉重的債務負擔與壓力，又聚集著一定的融資風險。因為，高利貸隱含著資金鏈斷裂的風險，一旦發生資金鏈斷裂，小微企業的生存就要受到威脅、甚至破產倒閉。
2 淺析小微型企業融資難的原因
小微型企業融資難的自身原因主要表現在企業資本金相對匱乏、企業自身素質差、抵押和擔保難三個主面，銀行為了貸款安全，在新增貸款中減少信用貸款的比例，增加抵押和擔保貸款的比例。小微型企業可抵押物少，且折扣率高。評估登記部門分散、手續繁瑣、收費高昂。因此造成小微型企業貸款成本高、渠道少，融資能力有限；金融機構方面的原因主要表現在融資渠道少、商業銀行存在所有制歧視、貸款程序手續繁瑣時間長、缺乏必要的小企業金融服務信用擔保中介機構四個方面。
3 解決我國小微型企業融資難的相關對策
（1）加強小微型企業的自身建設
首先，小微型企業經營者和員工要加強對國家法律、法規政策的學習，加強法治觀念，提高依法經營和管理企業的自覺性，做到守法經營，提升企業規模與質量的同時努力改善自身的形象。另外各類小微型企業要加大力度建立健全財務制度，杜絕兩本賬冊情況的發生，如有可能要提供注冊會計師認可的財務報表。
小微型企業還要增強信用觀念，消除逃廢債行為。政府、法院等部門要督促小微型企業經營者樹立正確信用觀念，杜絕逃廢債，并與金融機構通力合作，采取積極有效的措施加大力度打擊逃廢債現象，使小微型企業經營者自覺樹立"守信走遍天下，失信寸步難行"的觀念，從而為社會營造良好信用氛圍創造條件。
（2）提高金融機構的服務水平
在小微企業練好內功的同時，外部金融機構也應提高自身的服務水平，幫助小微企業解決融資難、融資煩、融資貴的問題。金融機構在服務小微企業的同時也可以積累潛在客戶，實現盈利，與客戶共同成長。
（3）關于提高小微型企業貸款不良率容忍度
商業銀行應根據各行實際平均不良率放寬對小微型企業貸款不良率的容忍度，并根據收益覆蓋風險原則，針對不同地區、不同行業的小微型企業貸款定價。結合當前經濟形勢和小微型企業貸款的風險點，及時做好小微型企業貸款的風險提示防范工作。
（4）出臺打分卡方式評級辦法
由于小微型企業規模有限，財務管理制度寬松的情況，商業銀行可針對一定額度以下的小微型企業貸款采用打分卡式評級方式。不對財務報表等進行考察，而針對定量指標，如"人品、產品、押品，水表、電表、稅表"等現場檢查，并參考當地政府給予的評價綜合考評。這不僅解決了企業沒有正規財務的問題，又縮短了評級時間，以滿足小微型貸款企業針對資金"短、小、頻、急"的要求。
（5）加強銀保合作
為了解決小微型企業擔保難的問題，商業銀行可推廣與保險公司合作的模式。小微型企業通過投保受益人為貸款銀行的違約信用保險，通過保險公司來為自己增信。通過信用保險的方式解決了擔保難的問題，同時也縮短了貸款周期，提高貸款的效率。
（6）加強銀政合作
為解決小微型企業信息不對等問題，銀行應與當地政府加強合作，通過政府成立公司類（不以政府財政收入為擔保）借款平臺或擔保平臺，將一定數量資信水平較高的小微型企業推薦給銀行。平臺作為借款人或擔保人向銀行申請貸款，以達到通過平臺給小微型企業進行增信的目的。既提高了銀行貸款效率，又降低了企業的融資成本。
4 結論
為了解決小微型企業融資難問題，政府應發揮政策性的扶持作用，尤其是銀行要提高對小微型企業的服務水平，小微型企業自身也要不斷增強整體實力、提高信譽保證。通過上述一系列的改革措施，切實解決好小微型企業經濟發展存在的突出問題。
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房抵貸：中信銀行2015年推出的戰略產品之一，“房抵經營貸”是房抵貸的重要組成部分。產品特點為貸款金額最高9成，期限最長30年。該產品將大大滿足小微企業客戶的融資需求，降低了小微企業的融資成本，較長的貸款期限能有效減輕企業每期還款壓力，有助于企業的可持續發展。
信捷貸：是指針對小企業資金需求急的特點，簡化客戶申請手續，優化內部審批流程，快速滿足小企業資金需求的貸款業務。具體來看，針對小微企業（含個體工商戶）及企業主，采用抵押、質押、保證和信用擔保方式，快速發放的流動資金貸款，最高可貸1000萬，最長可貸10年。
商戶貸：商戶貸是指針對商貿批發及零售市場內的商戶，以商戶經營情況或商鋪租售價值為依據，發放的流動資金貸款。商戶貸產品種類包括物業貸、租權貸、租金貸、聯保貸、流量貸、信用貸。
針對近兩年來小微企業增信平臺大量萎縮的情況，中信銀行昆明分行積極開展與保險公司的抵押貸款履約保證保險業務。通過保險公司為昆明轄內的優質小微企業搭建增信平臺，支持小微企業發展。
準確定位服務云南小微
中信銀行堅定“小微化、標準化、工廠化、網絡化”的定位，堅持“規劃先行，風險前移”為營銷的前提，堅持“先見森林，再見樹木”為營銷的方法，以“產品武裝”為營銷的手段，圍繞“衣、食、住、行”的重點行業，沿著核心企業上下游、專業市場商圈等使用非標準產品的慣性思維，全力布局小微金融。
為進一步高效服務小微企業金融業務發展，中信銀行昆明分行著力打造全流程信貸工廠模式，從產品到效率、從服務到體驗，強化貸前、貸中、貸后的一站式服務，全面開啟小微企業金融“工廠化”服務。
專業化提升服務效率
中信銀行昆明分行在每個經營單位配備專業的小企業金融客戶經理，以標準化的專業水平開展小企業業務；同時，根據中信銀行“嵌入式”風險派駐制度，中信銀行擁有專業化的風控小企業專審員，專業化隊伍加快了小企業貸款的服務質量及速度。
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1 小微企業融資難現狀
近年來，在國家政策的大力扶持下，我國小微企業發展迅速，在國民經濟中所扮演的角色更加重要，但在實踐中，仍普遍存在融資難度大、政策扶持效果欠佳、生存能力較弱及自我發展能力欠缺等問題，嚴重制約著小微型企業的發展壯大。
小微企業由于其自身實力較弱、管理水平不高、企業信息不透明不對稱、賬目不規范、融資資信差、惡意逃廢金融機構債務現象較突出等原因，對銀行等金融機構的信貸資金安全造成了嚴重的影響。盡管各級政府及相關部門出臺了一系列意在鼓勵滿足小微型企業融資需求的政策，但因種種原因難以真正落到實處，融資難依然是當前制約小微型企業發展的“瓶頸”。
2 短期出口信用保險融資優勢
短期出口信用保險是保險公司保障出口商以信用證（L/C）、付款交單（D/P）、承兌交單（D/A）、賒銷（O/A）方式從本國出口或轉口的放賬期為一年以內的收匯風險。短期出口信用保險項下融資是指銀行對已投保短期出口信用保險的出口貿易向企業提供短期資金融通。出口信用保險可為企業獲得出口信貸融資提供便利：
（1）出口貿易收匯有安全保障。出口信用保險使企業出口貿易損失發生時可以得到經濟補償，維護出口企業和銀行權益，避免呆壞賬發生，保證出口企業和銀行業務穩健運行。
（2）有出口信用保險保障，出口商可以放心地采用更靈活的結算方式，開拓新市場，擴大業務量，從而使企業市場競爭能力更強，開拓國際貿易市場更大膽。同時，出口商可以提前辦理外匯結匯，規避匯率風險。
（3）出口信用保險可以為企業獲得出口信貸融資提供便利。在投保出口信用保險后，收匯風險顯著降低，融資銀行愿意提供資金融通。同時，還可以增加出口商當期的現金流入量，從而改善財務狀況，提高融資能力，加快企業資金周轉速度。
（4）得到更多的買家信息，獲得買方資信調查和其他相關服務。出口信用保險有利于出口商獲得多方面的信息咨詢服務，加強信用風險管理，事先避免和防范損失發生。
（5）有助于企業自身信用評級和信用管理水平的提高。
3 利用短期出口信用保險融資的風險及小微企業對策
3.1 存在的風險（以信用證方式為例）
（1）因單證不符、單單不符，開證行拒絕承兌或者拒絕付款而造成的損失。在信用證實務中，開證行通常的做法是象征性地找一兩處不符點作為拒付貨款的理由。而出口信用保險公司對于這些“貌似有理”的依據不會再進行審核，只能無條件接受。因此，出口信用保險并不能有效解決信用證支付方式下開證行拒付貨款的問題。也就是說，在開證行信用較差的情況下，投保出口信用保險并未降低在此項下的融資風險。
（2）信用證項下的單據在遞交或電訊過程中延遲或遺失或殘缺不全而造成的損失?！禪CP600》第三十五條規定：“當報文、信件或單據按照信用證的要求傳輸或發送時，或當信用證未作指示，銀行自行選擇傳送服務時，銀行對報文傳輸或信件或單據的遞送過程中發生的延誤、中途遺失、殘缺或其他錯誤產生的后果，概不負責?！币蚨?，當出現這種情況的時候，出口信用保險公司與銀行的態度是一致的“概不負責”。在這種情況下，投保了出口信用保險并未對出口收匯多一重保護，融資風險也并未降低。
（3）在出口商提交信用證所要求的單據前發生的損失。短期出口信用保險項下融資是銀行對已投保的短期出口信用險的出口貿易，憑出口企業提供的出口單據等提供的短期周轉貸款，它是屬于類似押匯的“單后”融資，在出口商交單前不可能介入，因此，出口商提交信用證所要求的單據前所發生的損失屬于出口信用保險的“除外責任”。這種情況下，出口企業投保出口信用保險也難以降低風險。
3.2 小微企業的對策
短期出口信用保險為小微企業融資提供了一條新途徑，小微企業應該抓住其優勢，盡量規避各種融資風險，使其更好地為企業發展服務。小微企業可以有3種辦法來解決風險問題。
（1）盡可能地選擇信用良好的開證行。開證行一般應選擇貸款銀行的行或業務往來頻繁的友好銀行。若開證行是貸款銀行相互委托的銀行，則該家銀行的信用額度較好，且在長期的銀行結算過程中具有良好的合作關系。如果是第一次合作的國家，則應選擇國有銀行或者是信用等級較高的銀行，避免與陌生國家的私有銀行合作。
（2）提高單證員制單審單技能水平。對于單證相符、單單相符及信用證的軟條款等最基本的問題，出口企業的單證員應非常謹慎。核對信用證的內容與買賣合同是否一致，發現有出入的內容及無法執行的條款，必須要求客戶改正，萬萬不可輕信客戶的允諾，且一定以收到修改的信用證為準。作為制單審單的單證員，應在平時工作中加強練習，培養認真的工作態度和責任意識，不斷提高制單審單技能水平。
（3）及時申報可損義務和行使索賠權。出口企業投保出口信用保險就是為了能在遇到風險的時候得到保險公司的賠付，因此，出口企業應該在規定時間內及時申報可損義務，充分行使索賠權。倘若因為出口企業自身的原因導致不能得到正常賠付，就喪失了投保短期信用保險的意義，同時也會白白損失那筆高額的保險費用。
