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篇1

村鎮銀行是經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。村鎮銀行是在我國農村金融改革中必然出現的新型產物，是新型農村金融機構的核心構成部分，建立村鎮銀行是新農村建設的需要，是滿足當前農村資金供給不足、解決銀行業金融機構覆蓋率低和農民貸款難問題、增強農村金融機構競爭力的有效途徑，村鎮銀行的設立填補了現有農村金融服務體系的空白，促進了農村經濟的快速發展。但是，村鎮銀行迅速發展的同時，一些制約其可持續發展的問題也不同程度的凸顯出來。如何解決存在的問題，有效促進村鎮銀行的可持續發展，已成為目前學者們研究的重要課題之一。

二、延安市村鎮銀行發展現狀

自2010年3月延安市第一家村鎮銀行――安塞農銀村鎮銀行成立至今，延安市村鎮銀行的規模不斷壯大，截至目前已發展到三家，占陜西省總規模的三分之一。延安市村鎮銀行從業人員57人，注冊資本6500萬元。截止2012年12月末，村鎮銀行資產總額29254萬元，各項存款余額32125萬元，較年初凈增1.52億元；各項貸款余額22329萬元，較年初凈增1.12億元，存貸比，不良貸款余額0，利潤總額為481.11萬元，凈利潤429.37萬元。

三、制約延安市村鎮銀行發展的主要因素

延安村鎮銀行在運行過程中，對農村資金供給不足、農民貸款難問題和農村金融機構競爭不充分方面起到了積極的作用，但也暴露出其在發展中面對的難題。

1、資金籌措難。村鎮銀行雖然是農民的銀行，但農民和鄉鎮企業閑置資金有限，客觀上制約了儲蓄存款的增長。最主要是由于延安村鎮銀行成立時間較短，與當地國有商業銀行和農村信用社相比，社會認可度、知名度較低，農民缺乏了解和信任，再加上村鎮銀行網點少，現代化手段缺乏，不能通存通兌，沒有電子產品業務，這些客觀劣勢條件使得村鎮銀行在吸收存款競爭力方面，遠遠落后于同業，加大了村鎮銀行資金籌措難度。

2、貸款投放難?！胺杖r”是村鎮銀行的根本宗旨，但由于農村信用環境較差，農民作為弱勢群體，農業、農村經濟作為風險高、效益低的弱勢經濟，受自然條件和市場條件的影響巨大，而且農民信用度無法得到系統性監控和監督，造成“三農”貸款投放較難。

3、風險控制難。村鎮銀行信貸支持的主要對象是弱勢產業――農業，弱勢群體――農民，農業和農民對自然條件的依賴性很強，抵御自然災害的能力較弱，由于農業固有的弱質性導致的系統性風險以及信息不對稱給資產質量帶來較大的危險。同時由于村鎮銀行在人才、技術、制度建設等方面與大型商業銀行有較大差距，也導致識別、防范和化解風險的能力受到削弱。

4、業務發展難。由于村鎮銀行IT系統支撐不足，主要表現在缺乏通存通兌、銀行卡、理財產品、電子銀行等基本產品和服務功能，只能辦理傳統的存款、貸款、結算和貼現業務，加之競爭力弱，難以贏得客戶，使得業務發展較為困難。

5、缺乏政府扶持。目前延安各級政府對村鎮銀行沒有出臺系統的扶持政策。村鎮銀行和農村信用社同是服務“三農”，但村鎮銀行與農村信用社相比，在稅費減免、財政支持和農貸貼息上均缺乏優惠政策。

6、監管指標無偏重。監管部門在存貸比、不良貸款容忍度、母行負債依存度、單戶貸款比例等監管指標方面沒有對村鎮銀行實行差別化政策，人民銀行也未對村鎮銀行在繳存準備金方面實行差別化政策，這將削弱村鎮銀行在支持新農村建設方面能力的發揮。

四、村鎮銀行可持續發展的政策建議

1、信貸規模調控政策方面。人民銀行、銀監局對村鎮銀行的規?？刂茟獜乃煽刂?。主要解決“三農”資金供需矛盾、新銀行業務拓展和資本金保本增值等問題。建議對開業前五年的村鎮銀行給予適當“寬限期”不受存貸比和規?？刂疲词箍刂苿t是寬松的政策，這樣有利于村鎮銀行前期積極拓展縣域市場、穩定客戶和提高自身知名度。

2、銀行業監管政策方面。銀監局對村鎮銀行監管政策，應在調研的基礎上出臺符合村鎮銀行經營實際的監管辦法，不宜完全參照商業銀行的監管要求，實行差別化監管。其主要原因是村鎮銀行雖然是銀行業金融機構，但其業務規模、業務產品、服務對象、風險程度等方面與其他商業銀行還有所不同。因些，建議在風險可控的前提下，針對村鎮銀行的微型銀行特色，應實施差別化監管，對其監管的框架應盡量

簡潔，對其監管力度、要求、標準適當放低。

3、國家財稅政策方面。建議對開辦前三年的“三類”金融機構補貼政策和條件適當再放寬些。其原因是村鎮銀行雖然是銀行業金融機構，但同農信社相比，同是服務“三農”且服務的客戶群體是農村中弱勢群體，由全體股東承擔社會責任，有點力不從心；同時，農信社經歷了幾十年的歷程，其盈利能力、抗風險能力均優于目前的村鎮銀行。建議對村鎮銀行開業后一定時期內采取稅收保護政策，讓村鎮銀行前期有一個自身積累期，以便增強支農的實力、生存能力和未來潛在的納稅能力。

篇2

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2013）03-201-03

移動通信技術的飛速發展催生了手機銀行的發展，“隨時隨地、貼身、快捷、方便、時尚”的獨特性，使銀行提供金融服務更加便利、更具競爭性。農村作為金融服務嚴重薄弱地區，物理網點匱乏、基礎性金融服務產品供給不足。另一方面，通信網絡覆蓋農村，手機日益在農村地區普及，這為手機銀行在農村地區的推廣應用成為可能，其貼身式的銀行服務可有效彌補農村金融網點較少、金融產品不足的缺陷。因此，本文認為尋求農村金融服務突破口必須要因地制宜、創新發展，充分利用現有技術和資源，從手機銀行入手探索解決農村金融服務需求與供給矛盾問題。

一、手機銀行業務發展概況

1.概念闡述。所謂“手機銀行”是指，利用手機辦理銀行相關業務的簡稱，是銀行實現電子化服務的一種渠道，是移動通信網絡上的一種電子商務服務系統，即通過移動通信網絡將客戶手機連接至銀行，利用手機界面直接完成各種金融業務。作為一種結合貨幣電子化與移動通信的嶄新服務。手機銀行業務不僅可以使人們在任何時間、任何地點處理多種金融業務，而且極大地豐富了銀行服務的內涵，是銀行以便利、高效而又較為安全的方式為客戶提供傳統與創新服務的結合；而移動終端所具有的貼身特性，使之成為繼ATM、互聯網、POS之后銀行開展業務的強有力工具，越來越受到公眾與銀行界的關注。

2.國內外發展情況。手機銀行起源于國外，自1996年捷克的Expandia Bank與運營商Radiomobile在布拉格地區率先推出手機銀行業務，花旗銀行與Gemplus公司、美國MI公司于1999年攜手推出可利用短信向銀行發送交易信息的服務，手機銀行業務逐漸在世界各地展開，取得了快速發展。目前，手機銀行在歐美、日本和韓國已發展較為成熟。從模式上看，日本以移動運營商為主導，并最先成立了手機錢包的商業運營模式，普及率和公眾接受度比較高；韓國則是以銀行為主導，且所有的零售銀行都能提供手機銀行業務，交易量增長迅猛；而歐美移動運營商在移動銀行業務的涉入有限，美國作為銀行信息電子化最高的國家，手機銀行業務發展較快，手機銀行客戶占手機用戶的40%左右。

中國各銀行快速布局手機銀行。1999年工行、建行等6家銀行與中國移動合作開展手機銀行業務以來，經歷了基于短信、STK卡、客戶端、3G手機銀行發展，業務范圍也涵蓋了消費者的賬戶查詢、轉賬、匯款、捐款、消費、繳費、外匯交易查詢與辦理、理財交易等大部分需求。整體發展趨勢來看，手機銀行快速發展但規模和占比不高，手機銀行業務覆蓋范圍廣但使用效率低，手機銀行實現方式多樣化但操作較為復雜。

二、山西省農村手機銀行業務發展現狀分析

山西農村雖然金融體系發展較為緩慢，但一些創新型金融服務仍受到基層組織和居民的喜愛。通過對全省10個地市的縣及縣以下地區問卷調查和對商業銀行的走訪，筆者發現農村地區手機銀行業務呈現以下特征：

1.農村地區手機銀行業務有所發展，但客戶數量總體規模較小。2007年，以臨汾堯都區農村信用社（現改制為農村商業銀行）為代表的銀行業金融機構為解決縣域客戶金融服務需求，開通短信提醒、信息咨詢等服務，作為金融理財、農戶小額貸款等金融產品的附加服務而出現。隨著技術進步、通信網絡覆蓋不斷擴大，國有商業銀行、農村信用社、郵政儲蓄銀行和部分股份制商業銀行逐步在縣域地區開通手機銀行業務。初步調查顯示，截至2012年9月底，全省縣域地區手機銀行業務客戶數為161.98萬戶，占農村人口總數的6.82%，占全省手機銀行客戶數的14.08%，農村地區手機銀行客戶數量占比較低。

2.手機銀行技術應用與城市趨同，主要技術模式單一。手機銀行隨著通信技術的發展經歷了不同的技術發展階段，限于農村地區手機終端使用類型，山西農村地區手機銀行技術模式都集中在WAP版手機銀行、BREW版手機銀行、智能手機客戶端版手機銀行以及短信版手機銀行等模式。

WAP版手機銀行是手機通過WAP方式上網辦理銀行業務的手機銀行服務。該版本適用于普通大眾客戶，只要客戶手機具備并開通了GPRS上網功能，就可使用該服務。此種方式對手機沒有要求，只要能上網，均可開通手機銀行業務。BREW版手機銀行主要是針對電信CDMA客戶推出的手機銀行服務，采用CDMA手機特有的BREW上網方式。由于客戶群體有限，屬于電信專屬版銀行服務，目前用戶量最小。

智能手機客戶端版手機銀行主要是指針對蘋果iPhone系列手機和使用android（安卓）操作系統的智能手機開發的專用客戶端程序。這類手機銀行無需客戶識別手機操作系統及進行復雜的手機上網設置，只需簡單地下載并安裝對應版本的客戶端程序，即可享受手機銀行服務。此種模式對手機終端要求較高，沒有android（安卓）操作系統的非智能手機將無法使用。

短信版手機銀行則主要以發送短信方式為主，由于短信在實際傳遞中全部為明文，無加密方式，安全性受到制約，但短信模式對手機硬件要求不高，適用于任何類型手機終端，且操作簡單，因此短信版手機銀行僅局限于賬戶信息通知、賬戶查詢和小額的賬務易服務。

3.手機銀行功能多，但使用率不高。根據對全省農村地區開辦手機銀行業務的銀行業金融機構走訪了解，各家銀行均通過手機銀行向客戶提供多種金融服務，例如：賬戶查詢與管理、繳費、轉賬匯款、手機預約取款、ATM無卡取款、第三方存管、國債交易、購買理財產品、農戶貸款、定活期互轉、短信息定制等幾十余種服務。農村地區手機銀行業務受農村生產生活環境影響，業務使用較為集中在賬戶查詢、賬戶管理、轉賬匯款、繳費支付類交易。有關數據表明，上述四種業務分別占到使用量的62.9%、45%、39.6%和29.6%。

三、農村手機銀行發展機遇與矛盾分析

1.山西農村金融網點偏少，銀行遠程服務終端略顯單一。長期以來，銀行業金融機構對農村市場不夠重視，出于成本效益的考慮，發展重點偏向城市，農村銀行網點主要以農村信用社和部分郵政儲蓄銀行代辦點來提供金融服務。根據2011年底的數據來看，山西全省共有96個縣，28253個行政村，農村人口超過2300萬，縣及縣以下地區共有銀行網點3990個，雖然暫時解決了鄉鎮沒有金融網點的舊貌，但廣大農村地區，尤其是偏遠農村地區仍然無法享受銀行網點的服務。

2.手機銀行快速發展，業務優勢突出。手機銀行市場的快速崛起和充分競爭，使手機銀行在技術上更加安全、可靠，在服務上功能多樣化、客戶需求應對及時化。目前手機銀行為客戶提供了多層次的安全控制措施，主要方式有：一是數據加密傳輸，從客戶的手機端到銀行的服務端，銀行采用先進的數據加密和驗證技術，實現標準的HTTPS，既保障了數據傳輸的速度，又確保了手機銀行的安全性和可靠性；二是客戶身份認證制度，客戶使用手機銀行服務時，必須使用開通手機銀行服務時所綁定的手機號碼和設定的電子銀行密碼，通過密碼驗證身份，不通過則鎖定；三是交易限額控制措施，客戶可控制是否允許手機上的注冊賬戶向外支付，包括對外對賬、繳費、貸記卡還款、漫游匯款及手機支付等，客戶可設定每日最高交易限額、每月交易次數等多種限制方式，更大限度保護客戶的資金安全；四是操作超時保護機制，如果客戶的手機登錄后在銀行默認時限內（一般為5分鐘）沒有任何操作，服務系統將會接管控制，客戶再做任何操作，系統會提示客戶操作超時，需重新登錄，防止他人冒名操作和自身誤操作等不當行為；五是應對手機丟失風險，手機銀行采用密碼保護措施，他人撿到遺失手機，在不知道密碼的情況下將無法使用手機銀行，客戶可在丟失手機的第一時間通過固定電話、網上銀行、銀行柜臺等渠道暫停電子銀行服務，待手機找回后，再恢復手機銀行服務。

各銀行不僅注重個人客戶的推廣，更注重企業對公客戶的發展力度。手機銀行客戶范圍的擴大，不僅滿足了個人金融消費者對便捷化金融服務的訴求，更能協助企業客戶應對市場快速發展，發揮企業即時管理和移動辦公的高效率，以適應市場激烈競爭的變化態勢。據銀行業內人士表示，手機銀行的移動特性與企業辦公、銷售、物流等活動相結合的移動商務運營，被認為是助推企業利潤增長的全新模式，將成為未來發展不可逆轉的新趨勢。手機所展現的移動金融作為實現移動商務運營的關鍵環節，將發揮至關重要的作用。

3.手機銀行業務環境有待優化，制約因素不容忽視。手機銀行屬于新興金融產品，在走向成熟的道路上仍有諸多障礙，客戶的感知能力、信任程度、愉悅感受等都是對手機銀行發展的制約。根據對農村客戶群體的問卷調查顯示，有43.9%的用戶對信息傳輸安全性產生擔憂，有14.1%的用戶對病毒感染、賬戶信息泄露有一定的恐慌，有11.8%的用戶對手機登錄速度慢表示不滿，其余對手機銀行功能不足、密碼重置、操作不便等都有不同程度的擔心。具體分析而言，手機銀行在農村地區發展制約因素主要集中在：一是移動通信網絡的覆蓋面和穩定性對當前手機銀行業務的拓展形成硬件制約；二是手機通信費用偏高對農村低端客戶而言成為進入障礙；三是農村文化水平和受教育程度偏低成為制約手機銀行的首要因素；四是手機銀行操作的安全性仍需進一步加強；五是手機銀行相關法規制度尚未成型，容易成為法律真空地帶。

四、農村地區手機銀行業務發展對策與建議

1.農村手機銀行市場建設規劃。培育農村手機銀行市場是金融服務體系不斷優化和完善的重要組成部分，是現代化金融改革發展的必然趨勢。因此，本文從三個方面探索構建農村手機銀行發展思路，以求規避風險、化解制約因素，促進手機銀行在農村市場的茁壯成長。第一，銀行應當通過與通信運營商的合作來發展手機銀行，實現優勢互補。一方面，通信運營商可以通過合作進一步擴大農村的增值業務使用量。通過與銀行的合作，通信運營商可以借助手機銀行，在農村客戶中推廣其增值業務服務，加深移動互聯網在農村金融服務領域的應用。隨著農村手機普及率的提高，通信運營商在農村地區的發展戰略已經開始從廣度向深度轉變。發展手機銀行可以直接拉動網絡購物等業務，加深移動互聯網應用深度。另一方面，銀行可以通過合作降低網點建設成本。發展手機銀行，可以幫助銀行節約ATM機、營業網點建設成本、頻繁小額交易的交易成本。這些成本的降低，符合農村發展低成本金融的實際需求，有利于銀行為農村用戶提供價低質優的金融服務。第二，選擇部分村鎮進行試點，加強宣傳培訓力度，采取逐步推進的模式推進農村手機用戶的普及率。在手機市場的培育期，農村用戶對于新業務的疑惑和安全性的擔心，更愿意嘗試小額的業務，所以銀行應該派業務素質好的員工對農村用戶進行推廣普及宣傳，提高用戶的認同率和普及率。第三，在手機銀行業務品種的研發上，加大涉農模塊的開發，添加與農村、農民生產、生活息息相關的業務，為農村業務的推廣擴大平臺。同時，配合農戶小額貸款審批、發放流程，簡化農戶在柜臺辦理的程序；積極開發手機支付功能，以小額支付、小額取現等資金結算業務，為廣大農村居民提供現金結算服務。

2.農村手機銀行市場發展建議。（1）加強移動通信網絡建設，為手機銀行業務發展建立一個穩定的平臺。一方面是移動通信公司要根據市場發展需求，加強移動通訊網絡的基站建設，確保移動通信網絡在農村地區的全覆蓋和信號的穩定；另一方面銀行機構、移動公司要加強相互之間的溝通和聯系，共同努力，改善手機銀行業務發展環境，推進銀行業務、手機業務的同步發展。（2）銀行應加大安全保障力度，使用戶增強安全意識。為降低客戶對手機銀行安全性的疑慮，必須考慮交易過程中所涉及的各個方面、環節的安全性，要采用比一般的信息增值服務高得多的安全保障機制，包括信息收發的保密性、完整性、不可抵賴性等。手機解決方案中盡力采用適合手機特征的加密技術、身份認證、數字簽名等相關技術來加強手機銀行的安全?？梢越梃b網上銀行的安全措施，使用動態密碼、口令卡及裝有數字證書的讀卡器等措施來保障手機銀行的安全。

3.建立良好的交易環境。為減少交易的不確定性，手機銀行應構建盡可能完整的制度保證，如合同、協議及第三方擔保等，提高農村消費者對移動銀行的信任度。手機銀行還需要良好的政策環境、社會環境、法律法規環境，這就需要一方面人民銀行、銀監會等監管機構加強移動銀行建設標準化工作，建立起相關的標準化體系，制定和國家層面的移動銀行或是電子銀行業務標準。另一方面，要盡快建立和完善有關電子銀行業務的法律法規體系，尤其是盡快建立個人信息保護制度。

4.降低進入門檻，減少服務費用。銀行方面進一步規范手機銀行的技術標準和服務標準，實現銀行間的資源共享。同時應與通信運營商聯系洽談，降低信息服務費，簡化操作流程，針對農村客戶提供適合的話費套餐，降低收費標準，達到減少下載及操作過程中的流量費用。

5.開展手機支付創新，采取差異化發展戰略。一是有針對性開展技術創新，實現以“個人信息終端+移動通信網+銀行”新技術支撐模型，創新低成本農村信息化建設模式。二是在手機支付應用方面，未來的大環境下，銀行應當主動出擊，探索多種移動支付方式，將手機支付整合到手機銀行的功能中，使客戶真正做到隨處支付、無卡消費。三是注重細分市場，涉農銀行機構應充分考慮農戶、中老年客戶等低端客戶的實際需要，采取差異化的發展策略。探索將手機銀行與現存的“油菜種植專家咨詢微系統”、“農用財務管理微系統”等農用微系統有機的結合，借鑒這些的手機操作系統，可以適用于大部分廉價手機和全部智能手機。嘗試增加具有圖文咨詢、語音、短信、圖像的即時采集與發送的功能，推出適合農村群眾實際需求的手機銀行助農業務。

6.加大宣傳力度，增強客戶認知度。加大電子銀行業務宣傳力度，提高手機銀行的社會認知度。鼓勵客戶使用網上銀行、電話銀行、手機銀行等現代支付工具，加強對手機銀行的業務指導，讓客戶實實在在感受到現代支付工具給實際生活帶來的便利，培養客戶對新興金融衍生產品的信心，消除客戶對手機銀行安全性等各方面的憂慮。

參考文獻：

1.胡現珍.我國手機銀行發展現狀與對策分析.經濟師，2011（1）

2.山林.手機銀行離“三農”市場還有多遠.中國金融電腦，2009（6）

篇3

一、沈陽地區民生銀行社區銀行實踐情況

（一）社區銀行的網點建設情況

民生銀行沈陽分行的社區銀行網點主要選址在沈陽市區部分中高端小區內部和周邊，最大的網點面積315平方米，最小的僅43平方米，平均118 平方米，均小于股份制商業銀行傳統支行網點。

（二）社區銀行的管理情況

該行建立了社區銀行運營管理體系，在規劃建設要求、管理規范、業務發展指引、服務流程、風險管理指引、安防建設和安全管理要求、日常行為規范、異常行為監督管理等方面建立了比較完備的制度，在業務連續性支持、投訴處理、案防等重要方面也落實了管理措施，能夠滿足社區銀行網點日常經營管理和風險控制需要。該行在零售業務條線成立了小區金融管理部門負責統一管理社區銀行業務。距離社區銀行網點較近的傳統支行負責其日常管理并對其業務開展提供全面支持，與社區銀行網點共同構成金融服務區。

（三）社區銀行的運營效果

對于銀行自身，社區銀行對零售業務增長貢獻較明顯，在半年左右的時間里，該行通過社區銀行網點發展零售客戶45000 多戶，占全行零售客戶總數的60%，吸收儲蓄存款2.1億元，理財產品余額3.2億元。對于社區居民，社區銀行網點提供的服務為他們帶來了便利。如，為滿足部分居民下班之后辦理金融業務的需要，該行社區銀行網點實行錯時延時服務，將人工服務時間最晚延長到19:30；對于歲數較大、行動不便的客戶還提供了上門服務。

據統計，社區銀行網點設置的銀聯全民付自助繳費機是最受歡迎的機具，使用頻率較高，大約50%來社區銀行網點辦理業務的客戶使用過自助繳費機。

二、民生銀行在沈陽地區的社區銀行實踐存在的主要問題

（一）機構網點擴張沖動明顯

在總行強力推動下，該行用了不到半年時間就鋪設了數十家社區銀行網點，之前并沒做先行試點。網點建設效率有余，但審慎性不足，更多地體現了先占為主的競爭意識，其實仍未脫離通過機構網點擴張拓展業務的傳統經營理念和發展模式。

（二）部分社區銀行網點選址存在偏差

調查中發現該行部分社區銀行網點選址在小區外繁華街道上，毗鄰其他銀行的傳統支行，服務社區的特點不突出，也容易導致客戶將其與全功能的傳統支行混淆。

（三）社區銀行服務專業人才不足

社區銀行業務在國內興起時間不長，形成成熟的業務模式尚需時日，經驗積累很少，有經驗的專業人才較為缺乏，儲備不足。加之出于成本考慮，社區銀行網點里絕大部分是剛畢業的新員工，雖在不斷加強培訓，但業務能力提升不是一朝一夕可以實現的，這對社區銀行業務長期發展帶來一定的制約。

（四）客戶接受程度存在差異

根據調查，來社區銀行網點辦理過業務的客戶，年輕人和中老年人比例約為6:4。由于不提供人工現金業務，對習慣于用現金辦理繳費等業務的部分居民來說，有限功能的社區銀行網點并未帶來方便。此外，社區銀行網點面積較小、不設柜臺，部分居民因慣性思維對其信任程度不足。

三、國外的成功經驗和做法

（一）差異化的客戶定位

社區銀行將當地家庭、中小企業和農戶視為主要的服務對象；大中商業銀行則主要面向高中端企業客戶。這種差異化的市場定位為社區銀行帶來了集中經營的優勢：將資源優先集中在中小企業和社區居民客戶，能夠克服自身規模小的缺陷，通過以專補缺、以小補大、以質取勝的集中專營方式，深化產品線的寬度和深度，更細致、更有針對性地滿足目標客戶群的各種需要，并同時可以逐步培育和積累社區銀行自身的獨特能力或核心競爭力。

（二）與客戶溝通的良性互動定位

社區銀行在特定區域經營，容易獲得人緣地緣優勢。一是社區銀行是社區土生土長的“草根銀行”，更能獲得當地政府和居民的支持，更易于與客戶溝通，在建立和保持業務合作關系方面具有優勢。二是社區銀行將吸收的存款繼續投入到該地區，在維護金融債權等方面易于得到政府部門的積極協助。三是社區銀行主要由當地民營中小企業控股，是民營中小企業創業和發展的重要資金支持者，更容易得到當地中小企業的支持。

四、發展社區銀行的建議

（一）政府的重視———將社區銀行的培育和發展納入國家的發展戰略之中

遼寧乃至全國要想發展真正意義上的社區銀行，必須首先引起國家的高度重視，將社區銀行的培育和發展納入國家的發展戰略之中。為此，建議國家在制定“十三五”規劃時，由國家發改委、中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會等部門在認真總結目前已有的社區銀行實踐活動所取得的經驗的基礎上，深入研究，提出專門的社區銀行發展戰略。

（二）全方位地建立社區銀行的長效保障制度

1.制定《商業銀行法（社區銀行補充條例）》、《存款保險條例》和《社區再投資法》

為了使我國的社區銀行在成立之初就規范經營、規范管理，同時也為了保障我國社區銀行的切身利益，必須為我國的社區銀行制定相應的、具體的法律法規，如《商業銀行法（社區銀行補充條例）》、《存款保險條例》和《社區再投資法》等?！渡虡I銀行法（社區銀行補充條例）》主要規定社區銀行的概念、設立條件、注冊資本、經營地域、市場定位、業務范圍、金融監管等；《存款保險條例》則可以從根本上扭轉社會大眾那種根深蒂固的偏好于大中型商業銀行的傳統觀念，解決嚴重阻礙社區銀行發展的信任危機；《社區再投資法》主要規定社區銀行必須首先滿足其所在社區中小企業和居民家庭尤其是其中中低收入家庭的信貸需求。

2.建立銀行業的分層次管理制度

為了使社區銀行的成立更加便捷，更好地滿足當地社區實際的金融需求，應建立銀行業的分層次管理制度，即大中型商業銀行仍由中國銀監會審批，而地方性的社區銀行則交由各省區銀監局審批。

3.加強行業協調與監管，使社區銀行的內部自律與外部監管銜接起來

（1）成立市縣銀行同業協會，加強政府、企業與社區銀行之間的聯系與溝通。

（2）加強對社區銀行的監管，保證國家相關政策落實到位。

4.建立信息披露制度

信息披露制度是在《存款保險條例》的基礎上進一步解除社會大眾對社區銀行的信任危機的一個關鍵因素。信息披露制度有利于市場獲得更多有關銀行財務與風險狀況的信息，并對其影響進行評估和做出快速反應，“用腳投票”，獎勵經營良好的銀行、懲罰經營差的銀行，進而推動董事會更加注重履行自己的職責，促進銀行穩健經營。

5.推動銀行卡聯網，完善支付體系

社區銀行的經營范圍局限于一定的社區范圍內，基本沒有跨地區網點。為提高客戶跨地區小額結算效率，降低結算成本，促進社區銀行業務的開展，必須推動銀行卡聯網，推廣使用有“銀聯”統一標識的銀行卡。

6.建立健全政府信用、企業信用與個人信用有機結合的國民信用體系，完善信用環境

（1）建設“誠信政府”，給全社會帶來良好的示范效應。政府應當重視自身行政行為和工作作風，堅持依法行政，樹立“行為規范、運轉協調、公正透明、廉潔高效”的政府形象。尊重社區銀行的依法自主經營權，減少地方保護主義對金融活動的干預，把支持金融機構加快改革和為金融機構發展創造良好的生態環境作為工作重點。

（2）為個人和企業建立信用檔案，并推行“失信成本”高于“守信成本”的懲治制度。人民銀行應充分發揮征信系統的作用，健全社區資信認證、會計師事務所等中介服務機構，組織中介組織對社區內企業和居民的信用狀況進行評級，信用記錄成為個人和企業的必備檔案。使誠實守信者受到社會的尊重與信任，不講信用者受到應有的懲處。

7.明確社區銀行開展社區金融業務的激勵和補償機制，引導和鼓勵社區銀行安心專注于本社區

（1）中央銀行運用法定存款準備金率、再貸款和再貼現利率等貨幣政策工具，對社區銀行的資源配置進行引導。如對支持社區力度大的社區銀行，可降低其存款準備金率、再貸款和再貼現利率；反之，則相反。

（2）稅收方面的優惠。如對社區小企業和下崗待業人員的貸款業務達到一定比例的社區銀行，要適當減免或降低營業稅。

（3）建立社區銀行貸款財政補償基金，對社區銀行在社區承擔的部分政策性金融業務，提供免息或貼息支持。（4）適當降低經營狀況良好的社區銀行的存款保險費率。

（三）科學選擇遼寧社區銀行的創設路徑

1.繼續發展和完善村鎮銀行

（1）積極推動設立分支機構和增資擴股。編制了全轄村鎮銀行機構發展計劃，有力地推進了分支機構的組建步伐。隨著各項業務的深入開展，有的村鎮銀行明顯感到資本實力不足，涉農貸款規模受到資本制約，為此，我局合理引導村鎮銀行增資擴股，進一步增強了村鎮銀行的資本實力。

（2）充分發揮非現場監測和預警作用。按季度和年度對全轄50 家村鎮銀行風險狀況進行通報，指出存在的主要問題和風險，同時相應提出監管要求。在通報中設置了“重點關注”項目，每次選擇2-3 個問題單列，并要求屬地分局跟蹤整改。

（3）全面完成現場檢查任務。完成了銀監會立項的16 家村鎮銀行全面檢查任務和我局自主立項的6 家村鎮銀行主要監管指標真實性檢查任務。兩項檢查任務累計投入1401 個工作日，檢查各項業務金額為59.3 億元，共發現問題27 個，累計提出監管意見108 條。檢查任務完成后，我局對發現的問題進行了梳理，并向全轄通報,提出整改要求。

（4）嚴肅查處違規問題。在2012 年違規票據業務整治工作的基礎上，繼續跟蹤全轄村鎮銀行票據業務，加大對違規票據業務的處罰力度，暫停了仍違規辦理票據業務的2家村鎮銀行票據業務，責令兩家村鎮銀行分別給予董事長、行長嚴重警告和警告處分，免去票據業務負責人職務，起到了警示作用。

2.措施及建議

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一、外資銀行在華經營情況

1、外資銀行在華機構設置

目前，外資銀行進入中國主要有以下方式：一是參股或控股中資金融機構，中資銀行性質未變；二是在華建立代表處，待條件具備升格為分行，最后升級為獨立法人銀行；三是在中國建立合資銀行、村鎮銀行、小額貸款公司等其他形式的金融機構，但性質上屬外資銀行。

外資銀行在華機構從地區分布特征看，外資銀行機構主要集中在我國東部沿海城市，大部分集中在我國經濟較為發達的中心城市，如上海、深圳、廣州、北京、天津、大連、廈門等地，這些城市外資銀行設立分行的數量占到在華外資銀行分行總數的87％。截至2010年3月末，據統計數據，外資銀行在我國共設有34家外商獨資銀行，下設202家分支機構，2家外商合資銀行，1家外商獨資財務公司，226家外資銀行在華代表處、95家外資銀行分行。

從來源國別(地區)分布特征看，目前，港資、韓資、日資、美資、歐資銀行在華均設有分支機構，甚至一些新興市場經濟國家也開始在我國建立網點。在華外資銀行來自德國、日本以及我國香港地區的最多，網點數量占到在華外資銀行總數的60％左右，其次為法國、美國、英國等國家。這些國家和地區的銀行來華設立銀行機構較多。

從國際超強銀行在華分布特征看，進入美國《財富》雜志排行榜500強的國際跨國金融機構中，已有一半以上在華建立了機構，在投資銀行、公司金融、個人銀行業務各方便競相發展業務，與中資銀行展開了激烈的競爭，尤其在上海、廣州、北京、深圳、天津等大城市尤為突出。

2、外資銀行在華業務經營現狀

2006年底，中國銀行業開放過渡期結束，外資銀行開始全面經營人民幣業務。從整體上看，外資銀行的業務發展重點主要是集中在貿易融資、中間業務和高端個人銀行業務，外資銀行在客戶選擇和產品設計方面，一般都避開中資銀行的優勢。在客戶群上，外資銀行主要選擇高端零售客戶、需要復雜金融產品和海外金融服務的公司客戶。競爭的主要手段是產品創新和業務整合。不同類型的進入方式意味著不同的經營策略，不同的國家和地區的外資銀行由于背景不同，其業務發展戰略迥異。如，批發和零售兼營的全能型銀行選擇了全面發展的戰略；批發型銀行專注于拓展企業和銀行業務市場；還有的則致力于專項業務；日本的銀行主要面向日本企業客戶；臺灣則努力發展個人金融業務；歐洲的銀行多采用入股的方式，發展方式較為謹慎；美國的銀行多采用激進的產品設計。

截至2009年底，在華外資銀行的資產總額達到1.35萬億人民幣。在華外資銀行資產和市場份額的情況如圖1所示。

至2009年底，在華外資總貸款規模為人民幣7236億元，存款總額為7336億，不良資產占比0.85％，利潤總額64.5億元，保持了資本充足率在21％左右水平，其中核心資本充足率亦達到20.76％。按照主要經營指標衡量，在華外資銀行經營情況排名見表1。

2009年，外資銀行在中國市場取得的利潤大幅下滑，但中國仍然是外資銀行“新興市場戰略”發展的中心。在全球金融危機影響逐步緩解和中國經濟快速回升的背景下，在華外資銀行發展呈現出一些新的特點。

(1)網點拓展瞄準新興熱點地區。網點布局在追逐國家區域發展規劃的同時更趨均衡化。2009年，外資銀行在繼續深化一線城市的營銷網絡建設的基礎上，同時緊密跟蹤近年來涌現的新興區域發展熱點，加速在東部沿海和中西部各主要區域中心城市的布局，如天津、青島、寧波、大連、廈門等沿海港口城市，匯豐、花旗、東亞等前期布局較早的銀行已經開始加速在這些城市的支行網絡建設。包括重慶、成都、武漢、濟南、太原、南寧、哈爾濱等在內的重要省會城市和區域中心城市也成為外資銀行競相布局的新熱點。除加速重點城市的網點布局外，外資銀行在我國農村地區的布局也繼續穩步推進，如匯豐和花旗分別在我國一些農村地區設立村鎮銀行和貸款公司。

(2)股權投資進退分化明顯。受全球金融危機影響，2009年外資銀行在華股權投資出現了進退明顯分化的復雜局面。由瑞銀集團2008年底盡拋所持中行H股開始，外資金融機構對中資銀行股份的減持在2009年上半年達到了，包括中行、建行、工行3家大型銀行和招行、民生等中型股份制銀行在內的多家主要中資銀行都先后受到外資戰略投資者的大幅減持，主要是為了應對金融危機沖擊的自救之舉，而非對中資銀行投資價值的否定。與此同時，另一些國際金融機構則加緊了對中國銀行業的股權擴張，一類是以德意志銀行和西班牙對外銀行為代表的、受金融危機影響較小的歐洲金融集團；另一類是以恒生銀行等為代表的亞洲金融機構，由于以傳統商業銀行業務為主，遠離危機發源地，受金融危機的沖擊相對有限，也開始了針對中國城市商業銀行的資本擴張。這也從一個側面顯示了國際投資者對中國金融市場發展前景的信心。

(3)業務創新。外資銀行重新重視他們更擅長的理財中間業務、投資銀行和財務顧問業務上。另外，加快了人民幣業務的拓展，在銀行卡、個人貸款、電子銀行等業務上創新不斷，其捕捉市場機會和產品創新設計等方面的優勢得到進一步展現。

二、我國對外資銀行的監管

隨著外資銀行在華的不斷發展，一方面為中國銀行業的國際化帶來了新的動力，有利于引進先進的管理技術和我國國際金融中心的建設，另一方面，隨著監管對象的增加，監管范圍的擴大，監管理念的更新，也對我國的金融監管當局提出了更高要求。

1、目前的監管體系

中國根據加入世貿組織承諾和自主開放政策的需要，修訂和頒布了一系列法律法規和部門規章，逐步形成了以《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律，《中華人民共和國外資銀行管理條例》、《中華人民共和國外資銀行管理條例實施細則》和《中國銀行業對外開放報告》等法規、文件和部門規章組成的外資銀行監管法規體系。

銀監會成立以后，形成了銀行、證券、保險分業監管的金融

監管體系，這一方面反映了監管當局加強監管制度建設和提高監管效率的意圖，另一方面也預示著金融業分業經營和分業監管的格局仍將繼續維持。銀監會的成立為提升外資銀行監管的專業性提供了保障。在具體操作上，我國對外資銀行從進入日常－監管－風險控制與處置－市場退出各方面，建立了一套完整的監管程序。

2、對外資銀行監管中存在的主要問題

盡管這些年來中國銀行業的監管水平總體有了明顯的提高，但是受到多種因素影響，許多方面與《巴塞爾協議》的要求有較大的差距，并且面臨著一些監管矛盾。主要體現在以下幾方面。

(1)監管目標和監管理念不適應新形勢的發展。外資銀行監管在一定意義上具有政治行為特征，但是監管不是管制。加強監管不是提升干預力度，加大監管成本，而是為了本國更好的發展，吸取他人長處，彌補自己的不足。由于監管原則和監管理念的不明確，導致了監管職責不明確、結構性的監管過度和監管不足并存。

(2)監管法規不夠完善。監管的有效性依賴于監管的法制化，而我國的金融立法相對滯后。引進外資銀行以來，直到2006年頒布《中華人民共和國外資金融機構管理條例》和《外資銀行管理條例實施細則》彌補了法律監管上的漏洞，但相關法規的健全工作隨著外資銀行的不斷發展還有待進一步完善和健全。

(3)監管資源嚴重不足。目前，我國外資銀行監管還停留在傳統“經驗式”管理階段。主要實行報送稽核。監管部門對各外資銀行報送的報表、材料進行全面分析，以確認其經營的合規性。而對于外資銀行運營的風險性監管上處于監管不足的狀態。

(4)監管資源嚴重不足。目前，我國外資銀行的監管在資源方面相對缺乏。包括監管人員、信息系統等方面的不足。在監管人員方面，表現為量不足、質不高。在信息系統建設方面，缺乏靈敏、準確、高效的監管信息系統。在監管信息流程上，表現為低效率性。金融監管當局與相關機構缺乏信息交流。

(5)缺乏與外資銀行母國監管者的合作。當今世界金融體系間的跨國聯系不斷加大，僅在某一國范圍內考察金融監管問題已不能滿足金融監管的需要。政府和金融監管當局要加強與各外資銀行母國監管者的合作，以協調監管措施，降低共同面臨風險。而我國金融監管當局在這一方面尚處于十分被動的境地。

3、有關對外資銀行監管的建議

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資本規模偏小，抗風險能力弱。根據《村鎮銀行管理暫行規定》“在縣(市)設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于300萬元人民幣；在鄉(鎮)設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于100萬元人民幣”。而在目前百余家村鎮銀行中，多數村鎮銀行股本在5000萬元以下，最少的只有200萬元(例如剛開業時的四川省儀隴惠民村鎮銀行)，其抵抗風險的能力較弱。

經營環境不佳，信用風險偏高。村鎮銀行的服務對象主要是當地的農戶或企業，農民生活水平低，懂技術、懂市場的少，從而使農村資金積累能力較弱，而農業作為高風險低效益行業，受自然風險和市場風險影響較大，農村經濟發展相對落后。同時，我國目前農村信用環境體系建設較為滯后，還沒有建立起覆蓋所有農戶和農村企業的征信體系，再加上農村擔保體系不完善，農民中可供抵押、擔保的財產不多，且難以變現，村鎮銀行面對農村市場，其經營系統性風險較高。

社會認知度低，業務拓展緩慢。由于村鎮銀行是根據市場化原則來開展各項業務，其設立時間普遍較短，資金實力有限，應對市場風險的能力較弱，儲戶對存入村鎮銀行的存款缺乏安全感。尤其在目前全球金融危機的影響下，金融巨鱷紛紛倒閉，客戶很難放心地將資金放入村鎮銀行，致使村鎮銀行業務拓展更加困難。

機構網點較少，品牌形象不佳。我國村鎮銀行只經歷兩年多時間的發展，目前僅有幾家村鎮銀行開始設立分支機構，大多數村鎮銀行只有一個對外服務的網點，這與商業銀行網點林立相比，相形見絀，影響其在農民中的品牌形象。

支付系統不暢，對外結算受限。從全國支付信息資料獲悉，目前沒有一家村鎮銀行以直連方式加入到現代化支付系統中，村鎮銀行的匯兌業務當前主要實行他行制，大部分是通過發起行進行轉匯，資金一般要一天至兩天左右的時間才能到賬，這與其他銀行實時到賬相比，村鎮銀行支付結算問題已成為其發展的“瓶頸”。

金融產品單一，營銷渠道不暢。目前村鎮銀行的業務以存款、貸款等傳統產品為主導，以柜臺交易為主渠道，而銀行匯票、銀行卡、理財產品、銀行承兌匯票等基本的金融產品缺失，加上又缺乏網上銀行、電話銀行、自助設備等交易渠道，這都嚴重制約了村鎮銀行的發展。

需要配套的扶持政策

基于上述原因，各家村鎮銀行業務發展緩慢、經營艱難。當前正值村鎮銀行經營初期，更需要社會各界的關懷，作為政府職能部門應舉各方之力，給予村鎮銀行更多的政策與扶持，以促進其健康發展。筆者認為應主要從以下幾方面來給予村鎮銀行以支持。

財稅政策支持

實施財政補貼政策。要解決我國的“三農”問題，培育富有活力的農村金融機構至關重要。2009年4月，財政部出臺了《中央財政新型農村金融機構定向費用補貼資金管理暫行辦法》，對符合監管要求、貸款有增長以及年末存貸比例超過50％的村鎮銀行，由中央財政按村鎮銀行貸款平均余額的2％給予補貼，這為村鎮銀行初期發展給予有力的扶持。

實行優惠稅收政策。為了體現對村鎮銀行的扶持政策，國家應對村鎮銀行的營業稅率實行農村信用社的優惠稅率，使村鎮銀行營業稅率從目前5％統一下降至3％，減少村鎮銀行經營成本。同時，應給予村鎮銀行所得稅3年～5年的免稅期，減免的所得稅作為其一般準備金，以提高村鎮銀行抗風險能力。

推行差別化呆賬準備金提取制度。目前稅務部門對金融企業貸款損失準備金企業所得稅稅前扣除均按貸款資產余額的1％來控制。為了國家體現對“三農”的支持，對農村金融的扶持，應對涉農貸款損失準備金允許稅前按3％～5％計提貸款呆賬準備金。

實行積極的核銷政策。2009年5月，國家稅務局下發了《企業資產損失稅前扣除管理辦法》的通知，僅明確“村鎮銀行50萬元以下(含50萬元)的抵押(質押)貸款，經迫索一年以上，仍無法收回的金額”的核銷情況，而沒有針對小額涉農呆賬貸款出臺相應的核銷政策，建議對無法清收逾期一年以上的小額涉農貸款，允許稅前自行核銷。

央行政策支持

減化審批流程。根據央行《關于票據憑證印制有關事宜的通知》規定“村鎮銀行需要使用人民幣票據憑證的，應按照中國人民銀行的有關規定向中國人民銀行當地分支機構提出申請，經中國人民銀行總行批準后統一制版、印制”。目前村鎮銀行均設立在村鎮，其票據制版申請及印制要經過縣、市、省人民銀行層層上報，最后經總行批準，時間跨度過長。建議央行將審批權限下放至各省級中心支行，以減化審批流程，提高工作效率。

降低結算準入門檻。根據銀發[2008]137號文件的規定“符合條件的村鎮銀行可以按照中國人民銀行的有關規定申請加入大額支付系統、小額支付系統和支票影像交換系統”。但村鎮銀行目前沒有一家以直聯方式加入大小額支付系統和支票影像交換系統，而無法分享現代化支付系統帶來的便捷。建議央行在注冊資金1億元以上的村鎮銀行進行試點，準許其直聯加入現代化支付系統，以提高其結算效率。

實行寬松的利率政策。根據現行政策的規定，村鎮銀行存貸款利率政策與商業銀行相同，在同等基礎上村鎮銀行毫無競爭優勢。建議央行給予村鎮銀行更為寬松的利率政策，準許其存款利率可高于商業銀行同期同檔次存款利率的10％；貸款利率可低于商業銀行同期同檔次貸款利率的10％。這樣，給予村鎮銀行更為靈活的定價政策，尤其是在發展初期，有利于市場拓展。

提供資金方面支持。村鎮銀行由于規模小、股本少、資金來源不充足，日常的資金營運及頭寸可能會出現周轉困難，除發起行提供相應的資金支持外，央行應簡化審批流程，通過隔日資金拆借、短期再貸款等形式支持村鎮銀行日常周轉需求，避免其流動性風險的出現。

監管政策支持

分支機構準入。目前村鎮銀行大都是單個網點對外，品牌形象不佳，而在村鎮中各類小客戶缺乏先進的自備交通工具和時間，一般偏好就近辦理金融業務。因此，為了村鎮銀行的業務拓展，提升其服務品牌，村鎮銀行需要適當增設網點，作為銀監部門應當適當放開村鎮銀行分支機構的準入門檻。

實行存貸款保險制度。村鎮銀行要堅持市場原則和商業化運作模式，積極開發“銀行+保險公司”模式，開辦由村鎮銀行放款、農戶承貸、保險公司擔保的貸款品種，以降低村鎮銀行經營風險。同時，為了提升村鎮銀行的信譽，確保存款人的利益，應盡快出臺存款保險制度，以解決存款人到村鎮銀行辦理業務的后顧之憂。

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1 手機銀行與普惠金融

1.1 手機銀行的內涵

手機銀行又稱移動銀行，是通過手機等移動終端，利用移動通信網絡辦理相關銀行業務的簡稱。手機銀行利用信息通信技術（ICT）和移動電話為客戶提供諸多金融服務，如信息查詢、跨行匯款、自助繳費、定活互轉、網上購物賬單支付、主動收付款、信用卡還款、農戶貸款等。

1.2 普惠金融

“金融包容”這一概念由世界銀行扶貧協商小組（CGAP）提出，CGAP對“金融包容”的定義是指沒有享受到銀行服務的人們能夠獲得金融服務。

在國內，有學者將“金融包容”翻譯成普惠性金融，金融包容就是指金融服務能夠輻射廣大低收入群體，如農戶、小微企業等。這里的金融服務不僅可以由傳統銀行來提供，也可以由移動運營商等非銀行機構來提供，不僅實體金融機構可以提供，而且更應該運用現代信息技術來提供。

1.3 手機銀行與農村普惠金融

為了深入推進普惠金融發展，2014年，銀監會辦公廳印發《關于推進基礎金融服務“村村通”的指導意見》（銀監辦發〔2014〕222號），著力推動基礎金融服務向行政村延伸。金融形態的變革過程中，在信息通信技術的支持下，由于手機銀行服務覆蓋率高，降低了交易成本，解決了信息不對稱等問題，推進農村普惠金融服務向“低成本、廣覆蓋、可復制、易推廣”發展，支持“三農”，發展“普惠金融”的戰略性業務，實現偏遠地區金融全覆蓋，提高農村地區資金使用率和資源配置效率。信息通信技術使窮人獲得基本金融服務成為可能，進而提高了金融包容性水平，推動農村普惠金融發展。

2 手機銀行主要典型代表模式

2.1 傳統商業銀行主導的手機銀行

傳統銀行主導手機銀行最開始誕生于捷克，20 世紀90 年代末，由該國銀行Expandia Bank 與移動通信運營商Radiomobile在首都布拉格聯合推出手機銀行業務。銀行主導的菲律賓的SMAR Tmoney，到2010年年底，累計實現業務交易量560億比索（折合13.6億美元），為低收入人群提供更加便捷、高效的金融服務。

最初的手機銀行大多都是傳統銀行主導，移動運營商只提供運營平臺，比較典型如歐美發達國家，銀行信息化水平最高，得以廣泛普及。其后，亞洲的日本和韓國，以及亞洲的新興市場印度和中國等迅速跟進，取得了不俗的成績。

2.2 移動運營商主導的手機銀行

移動運營商主導的手機銀行與窮人聯系最為緊密，主要在肯尼亞為代表的非洲國家。2008 年，肯尼亞僅有876個銀行網點，平均每萬人銀行網點數僅為0.2，其金融覆蓋嚴重不足，金融系統不發達，難以滿足人們的基本金融服務，農村地區金融基礎設施匱乏更為嚴重。對基本金融服盞目是籩率?？夏醽喅霈FM-Pesa這種新興手機銀行模式。

2014年年底M-Pesa在全國擁有81025個點，平均每萬人擁有點數達19.38個?？夏醽哅-Pesa 已經成為全球接受度最高的手機支付系統，在肯尼亞，M-Pesa 的匯款業務已超過其國內所有金融機構的總和。在農村地區，移動金融點（主要是M-Pesa點）分布的高密度讓客戶就近獲得金融服務。

2.3 第三方支付公司/互聯網公司主導的手機銀行

非洲國家贊比亞的CelPay，是由第三方支付公司主導的手機銀行，也是屬于非傳統銀行主導，旨在為農業部門中沒有銀行賬戶的人提供簡便、快捷、安全的交易服務。該模式側重于B2C支付（如龍頭企業對合同種植農戶的支付）。由第三方提供交易平臺并幫助客戶建立移動貨幣轉賬交易系統，在客戶的內部流程中加入移動貨幣操作。第三方提供的交易平臺與移動網絡運營商提供的平臺在本質上并無差別。第三方同移動網絡運營商一樣，注重發展自己的商網絡以支持現金和移動貨幣的兌換，而現有農業基礎設施如合作社、倉庫、生產資料供應商等完全可以扮演商的角色。對金融業發展的影響也將是深遠的。

3 我國農村地區手機銀行發展分析

3.1 我國農村部分地區手機銀行業務空白

農村金融在過去發展過程中，表面似乎建立起了相互協調的農村金融體系，但還有部分地區存在金融空白，包括手機銀行業務的空白。

我國農村已有的金融機構都喜歡做大做強，由于信息不對稱，帶來高風險和高交易成本。各類國有商業銀行、股份制銀行、一部分的城市商業銀行和農村商業銀行都推出了手機銀行業務。這些手機銀行業務更多的是網上銀行的手機化，難以滿足農戶的需要。與在國外農村手機銀行蓬勃發展不同，更多地在城市推廣，即使在農村零星推廣的手機銀行，也主要滿足農戶匯款和轉賬等方面的需求，手機銀行創新程度還遠遠不夠，局限了手機銀行為農戶服務，其運營模式跟傳統銀行差別不大，難以適應農村金融的需求。

3.2 銀行對農村地區普惠金融的意義

隨著中國的信息通信技術的發展，已經達到了一個較高的水平。據工信部數據，2013年我國手機普及率已達90%以上，截至2014年我國移動電話普及率達94.5%，移動電話在農村擁有巨大用戶群體，表明農村移動支付具有良好推廣基礎。截至2015年12月，中國網民中農村網民占比28.4%，規模達1.95億人，較2014年年底增加1694萬人。中國手機網民規模達6.2億人，較2014年年底增加6303萬人。網民中使用手機上網人群占比由2014年的85.8%提升至90.1%。

農村作為農村金融服務領域重要環節，業務單一、供給不足等問題還很突出，隨著農村金融業整體快速發展，一定程度上得到不斷完善，但仍遠落后于城市。手機銀行交易不需要設立網點，節省了設點費用；不需要重置設備與人員，節省了設備購置費和人工費用。如在菲律賓，通過傳統銀行辦理一筆業務的成本大約是2.5美元，而手機銀行僅需0.5美元。

在秘魯，通過傳統銀行辦理現金業務的成本大約是0.85美元，而手機銀行僅需0.32美元。較之國外狀況，中國還有很多村鎮存在金融機構空白。開展手機銀行業務，發揮低成本的優勢，對中國農村金融包容性發展具有現實意義。

3.3 手機銀行業務的農村普惠金融路徑

需要農村移動金融創新、移動銀行領先的戰略思路，以廣大農村客戶需求為導向，領跑移動金融潮流，確保農村客戶資金與信息安全，建立牢固的安全防控體系，將風險管理作為移動金融業務發展的基石。

4 手機銀行推進我國農村普惠金融的對策建議

4.1 加強宣傳推廣力度，降低收費標準

國家層面上，從政策上給予支持和傾斜，政府部門應采取加大財政補貼、政府統一采購等有效措施，推出適合農村群體具備金融服務定制內容的低價格手機，鼓勵商業銀行在農村地區大力推廣手機銀行業務。

銀行層面上，立足長遠，讓農村的低收入者享受到低價格使用手機銀行業務的資費，開展手機銀行業務在減少在這些地區的開辦和運營成本的前提下，吸引大批的農村地區客戶資源，拓寬銀行的服務群體。

移動運營商層面上，降低農村地區手機網絡流量費，讓更多的農村地區居民用得起手機，使其切實感受到手機銀行帶來的便捷性。為貧困農村地區及人口服務，在服務貧困人口與農村普惠金融持續性之間找到平衡。

各方加大農村手機銀行宣傳力度，以往發宣傳單的方式效果不是很好。將手機銀行辦理流程、安全保障、操作事項等通過現場演示和用戶體驗等方式向群眾講解，消除用戶對手機銀行安全性和操作性的顧慮。

4.2 建立整體發展規劃，開發農民需求的手機銀行業務

國家相關部門聯合協調，共同商討制定手機銀行發展規劃，統一技術標準，對相關具體事項予以明確和規范。針對我國國情，明確銀行主導的手機銀行發展模式，也可以開辟一些業務由運營商主導的手機銀行發展模式。發揮銀行體系在清算網絡、支付安全及合規監管方面的優勢，加強與通信運營商、第三方支付合作，推動手機銀行在農村地區的快速普及和應用。

在目前開發的查繳費業務、購物業務、理財手機銀行的業務基礎上，在充分考慮農村居民的消費習慣和思維方式的基礎上，開發更多符合農民特色需求的手C銀行業務。如存款、貸款、保險、結算和支付等業務。將惠農信息等增值服務加入手機銀行業務中。

4.3 強化安全保障，從法律層面防范手機銀行風險

提高手機銀行業務的安全性，建立健全我國手機銀行的法律法規，對賬號、密碼、身份證號碼等重要信息進行全程數據安全加密，配備防火墻、入侵竊密檢測系統等必要的安全措施。在農村地區進行廣泛宣傳法律法規和保障措施，對手機銀行的風險防范措施、基礎知識及操作流程進行詳細介紹，以增強農民使用手機銀行的安全防范意識。

4.4 借鑒國際經驗，在有條件的農村地區推廣試點

非洲國家手機銀行從最初主要解決窮人的基本金融服務問題，發展到后來通過手機銀行為所有人提供不限于基本金融服務的業務。我國應該借鑒非洲國家手機銀行創新模式這些經驗，積極推動農村手機銀行業務的開展，建立適合我國國情的農村手機銀行業務模式。

參考文獻：

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（二）孟加拉國格萊珉銀行信貸模式

孟加拉格萊珉銀行，又稱孟加拉國鄉村銀行，其成立宗旨是為窮人服務，經營管理采取嚴格的總分支行結構。格萊珉銀行與我國村鎮銀行的不同之處在于，不吸收公共存款，其資金主要來源于貸款對象。在客戶有借款需求時，要求借款人開設儲蓄賬戶。格萊珉銀行96.5％的股份為貧困婦女所有，政府持有股份已逐漸稀釋。貸款流程可以總結為“中心+小組+銀行工作人員”。每個貸款申請人必須加入“五人小組”，該小組各成員的貸款目的、經濟能力和社會背景相似，如有一人違約，則全組還款，將外部監管內部化。另外，格萊珉銀行還鼓勵借貸人員幾個小組組成“中心”，由選舉出來的中心代表與信貸經理緊密溝通。這樣的做法使得貸前審查和貸后管理更加簡便，降低了銀行的調查成本。格萊珉銀行發放的是無擔保、無抵押的小額信用貸款，貸款期限一般為一年，單利計息，按周還款，減少借款人還款壓力，也方便銀行及時追蹤貸款使用情況。

（三）美國社區銀行信貸模式

美國社區銀行專指資產總額小于十億美元的小型商業銀行，其中最有代表性的是資產在3億-5億美元的社區銀行。美國社區銀行在一定地域范圍內按照市場化原則自主設立、自負盈虧，服務對象主要為個人和中小企業。美國社區銀行主要由當地民營中小企業控股，吸收存款投向當地，具有人緣、地緣和天緣優勢；社區銀行定位于為當地家庭、中小企業和農戶提供服務，由于政策限制，社區銀行分支機構較少，因此具有管理環節少、決策效率高等優勢。在盈利能力方面，社區銀行存款客戶利率敏感性低，因此存款利率較低，貸款利率較高，存貸凈利差比大銀行高。由于美國實施市場化的利率機制，因此貸款利率不受限制，根據不同貸款人的具體情況貸款利率差異也可以較大。在風險控制上，美國社區銀行有機結合抵押擔保和信用貸款，并將信用放在首位。

（四）巴西布拉德斯科

銀行巴西布拉德斯科銀行成立于1808年，是一家由政府控股的商業銀行，資產總額在巴西排名第二位。布拉德斯科銀行是巴西僅有的為中低收入階層服務的銀行，其網點遍布巴西城鄉。布拉德斯科銀行的一大特色是混業經營。以銀行業務和保險業務為主，還包括租賃、投行、資產管理、基金管理等業務。布拉德斯科銀行是第一家響應盧拉政府發展計劃率先向微型企業和生產者提供微型信貸的銀行。布拉德斯科銀行的另一大特色是與郵政合作，是巴西郵政公司的獨家合伙人，這一創舉為該行奠定了更加廣泛的客戶基礎，使得布拉德斯科銀行的貸款金額增加，存貸利差擴大，帶來了更加強勁的利潤增長動力。

（五）印度地區農村銀行印度地區

農村銀行成立于1975年，初期主要旨在填補印度農村地區金融服務的空白，服務對象是印度社會脆弱階層的中小借款者，后拓展為小農、無地農民和農村小工業者等。每個地區農村銀行均由一家商業銀行主辦，資本金由中央政府、邦政府和主辦商業銀行分別認繳50%、15%和35%，并可通過發債籌措資金。從貸款模式來說，印度農村銀行對小農、無地農民和農村小工業者的貸款扶持力度大。例如，對于農作物貸款或小額貸款采取信用貸款模式，且所貸款項不僅用于生產，還覆蓋加工、流通等多個環節。對農戶和小企業進行免費或低收費培訓，提高貸款項目效益。

二各國農村信貸模式對比及我國農村金融的特殊性

根據對代表性國家的農村信貸模式分析，可以找到各國農村信貸的共性：第一，因地制宜，市場定位精準。孟加拉國和印度農村信貸主要定位于農村中、低收入者，美國由于中小企業對經濟的突出貢獻，因此將中小企業也納入社區銀行貸款范疇；第二，信貸機制比大型商業銀行更加靈活，信用貸款業務突出，這是由各地農村經濟情況與財富分配決定的；第三，由于小額貸款者常常表現為知識水平有限，因此對借款者的培訓是貸后管理和風險控制的必然要求；第四，農村信貸必須深入農村和社區，挖掘農村信貸需求，才能鞏固地緣和人緣的優勢。我國村鎮銀行運作是對孟加拉國“格萊珉模式”的大膽借鑒，但要防止“拿來主義”。我國農村金融和信貸文化特色如下：我國農村地廣人稀，不同于農村人口稠密的國家（如孟加拉國、印度尼西亞等），生產活動較為單一，無法進行高度專業化分工。且增加了借款人還款成本和難度，使農村小額貸款監管難度大。我國農村信貸的政府參與度大，但政府主導的信貸項目表現差，一方面，政府補貼沒有真正面向窮人，且償還率低。另一方面，政府補貼貸款的利率優惠擠占了村鎮銀行業務發展空間。根據市場供需確定的貸款利率高于政府貼息貸款利率，導致村鎮銀行客戶資源流失，影響商業銀行的可持續經營。我國土地實行的是集體所有制經濟，土地不能作為抵押品，因此農民不能通過抵押土地獲得信用。因此貸款方式多局限于信用貸款，格萊珉銀行的“貸款小組”模式能在一定程度上解決問題，但是有研究表明，在3-5戶聯保小組成員的情況下，成員之間的意見更易達成一致，形成共謀；而且對發生逆向選擇的借款人而言，更易組建聯保小組。這就需要更完善、更嚴格的貸款資格審查制度。我國實行有管理的浮動利率政策，利率的決定沒有實現完全的市場化。因此不能像美國社區銀行一樣采用完全市場化的利率制度，這就限制了村鎮銀行的利潤水平。我國村鎮銀行數量多，但單個銀行規模小，雖然2010年銀監會下發《關于加快發展新型農村金融機構有關事宜的通知》中提到村鎮銀行可以按三種發展模式發展，即“總分行制”、“管理總部制”、“控股公司制”，但全國絕大部分村鎮銀行還處在建立階段，資本總量小，因此風險承受能力弱。加上村鎮銀行同業拆借難以實施，央行支農再貸款、再貼現難以到位。一旦資金鏈斷裂，村鎮銀行只能尋求發起行幫助，舉步維艱。另外，我國村鎮銀行不同于總分行緊密協作的格萊珉銀行或巴西BRADESCO銀行，各村鎮銀行只與發起行形成依附、合作關系，對人民來說尚屬新興事務，認知度低，因此需要各行加強宣傳引導，主動開發業務。

三優化我國村鎮銀行信貸模式的政策建議

結合我國農村金融的特點，對優化我國村鎮銀行的信貸模式提出如下建議：

（一）改進貸前審查

第一，增加小組人數，以“大聯保組”形式，增加共謀難度。研究證明，大聯保體貸款模式下，銀行能夠有效篩選客戶，降低共謀、逆向選擇和信用成本問題發生的概率；第二，應通過宣傳教育，促使目標客戶改變借款觀念，培養有借有還的優良品德。我國市場經濟起步較晚，企業主的誠信意識很難在短時間內培養起來，由此導致了貸款違約率高、商品以次充好等不可持續的商業運作模式。而銀行在貸款審批過程中，對借款人的宣傳教育是加強我國實體經濟參與者提升誠信意識的有效途徑。只有從源頭處防范風險，敦促目標借款人改變以往“貸款到手，一勞永逸”的錯誤觀點，村鎮銀行才能獲得正常利潤，持續經營。第三，應安排銀行工作人員主動下鄉，實地考察，發揮地緣優勢，增加與借款人的交流引導，準確評估貸款項目可行性，提供個性化服務。村鎮銀行的目標客戶主要是農民和小生產者，由于受到文化水平的限制，借款人對貸款條件、還款來源評估等認識程度遠遠不夠，因此，村鎮銀行應發揮自身網點優勢，主動深入農村，為借款人提供專業化、親民化服務。

（二）放松信貸政策限制人民銀行、銀監會應發揮

市場配置資源的能力，主動放松利率管制，允許村鎮銀行等金融機構根據經濟狀況、自身承受能力，實行貸款利率自主定價；加強政策扶持，提供稅收優惠，至少做到與農信社等業務競爭機構在政策上同等對待。2013年7月，央行正式取消金融機構貸款利率7折下限，由其根據商業原則自主確定貸款利率水平，這無疑是促進村鎮銀行發展、應對中小企業和農村地區融資難問題的有效措施。利率市場化是市場經濟背景下不可逆轉大的趨勢，村鎮銀行應在逐步寬松的政策環境下，努力提升自身的風險防控能力。

（三）強化風險管理鼓勵或強制

借款人持有銀行股份，逐步稀釋發起行所持股份，保證信貸資金供給與需求的自動匹配。另外，村鎮銀行規模較小，管理經驗相對缺乏，服務對象又是難以量化評估風險的農村地區，因此其經營帶有高風險性，且抗風險能力不強。在實際操作和審批過程中，村鎮銀行對“審慎性”的要求相較其他銀行來說更高。因此，村鎮銀行不僅要強化內部風險管理，銀行業監督管理相關部門在對村鎮銀行進行評估考核時，應采用更加嚴格的標準，如為村鎮銀行設定更高的資本充足率下限、提高流動性比率下限、制定更加謹慎的貸款分類標準等。只有這樣，才能保障村鎮銀行可持續性發展，保障其資金安全，減少由于營運不善帶來的消極影響。

（四）完善貸后管理并延伸服務范圍

強化貸后管理是村鎮銀行轉變經營管理理念的必然要求。由于委托-問題的存在，村鎮銀行為了快速拓展業務，傾向于將資源投向能夠快速見效的項目，數量眾多，質量卻不佳。村鎮銀行的發展方式逐漸向“重貸輕管”傾斜。事實上，貸后管理不是限制村鎮銀行業務發展的制肘因素，而是價值創造的源泉。貸后管理做的好，對商業銀行樹立良好的口碑、整合優秀客戶資源都有舉足輕重的作用。在實際操作過程中，村鎮銀行應通過貸后管理，將各項業務風險控制在可承受的范圍內。從客戶選擇開始，到授信、發放貸款，應對客戶資信調查、還款來源真實性、抵（質）押物是否足值等信息進行詳細記錄，作為貸后管理的參考；另一方面，通過貸后管理，村鎮銀行可以深入了解客戶，發現新的業務機會，推動產品創新。另一方面，現階段，村鎮銀行服務三農的目標已從“脫貧”轉向“致富”。借款人取得款項后，村鎮銀行應引導資金的合理使用，提高資金使用效率，“授人以魚，不如授人以漁”，可以在村鎮銀行公共平臺或宣傳資料上刊登新生產技術、合作信息等，必要時組織新技術培訓活動或交流會，促使借款人發現商機，脫貧致富。

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一、河北省村鎮銀行發展取得的成績

（一）規模增長較快

從村鎮銀行在河北省開展試點以來，其數量和規模增長很快，發展迅速。根據河北省銀監局的數據，2010年河北省共有5家村鎮銀行開業；截至2011年11月末，河北省已開業的村鎮銀行為16家，注冊資本總額為5.858億元，各項存款12.52億元，各項貸款7.92億元；而截至2012年3月末，已開業村鎮銀行達到21家，注冊資本總額10.16億元，資產總額28.86億元，負債總額23.32億元，各項存款22.02億元，各項貸款11.42億元。

（二）經營績效較好

從河北省銀監局獲得的數據顯示，河北省村鎮銀行業務發展迅速，經營財務狀況總體良好。截至2012年3月末，河北省轄內已開業的21家村鎮銀行共發放中小企業貸款5.25億元，發放農戶貸款5.52億元，實現利潤927.26萬元。村鎮銀行針對縣域中小企業和農戶開展的金融服務初步改善了河北省農村地區當前金融覆蓋率低、競爭不充分、金融服務缺位和供給不足的現狀，滿足了“三農”多層次、多元化的金融服務需求，緩解了當地農村經濟組織和農戶貸款難的難題，取得了較好的經濟效益和社會效益。

（三）市場定位合理

村鎮銀行設立的目的就是改善和加強農村的金融服務，完善農村金融體系，滿足“三農”的金融需求。河北省村鎮銀行在近四年的發展過程中，始終是按照這一定位進行管理和運行的。根據河北省銀監局的數據，截至2012年3月末，河北省轄內已開業的21家村鎮銀行共發放農戶貸款5.52億元，發放中小企業貸款5.25億元，貸款戶數1 756戶，投向農戶和中小企業貸款占全部貸款的94.31%，充分體現了村鎮銀行“支農、支小”的市場定位。

二、河北省村鎮銀行發展中存在的問題

（一）社會認可度低、吸儲能力差

作為一種新型的農村金融機構，村鎮銀行成立和運行的時間還比較短。在當前的經濟環境下，村鎮銀行普遍具有經營規模小、經營范圍狹窄、結算手段和渠道落后、金融供給能力弱、沒有資金進行廣告宣傳等特點，廣大農民對村鎮銀行的認識不足，村鎮銀行的社會認可度低、吸儲能力差，這使得村鎮銀行儲蓄存款的市場份額較小，資金規模有限。而吸收儲蓄存款是村鎮銀行擴大經營規模和進行資金放貸、獲取利潤的主要業務，儲蓄存款少將直接制約村鎮銀行的經營和發展。為增大儲蓄存款資金的來源，各個村鎮銀行目前基本上都采取了組織銀行職工營銷來吸收儲蓄存款的辦法。但村鎮銀行儲蓄存款的增長速度較慢，很多村鎮銀行不得不通過資本金來發放貸款，如果這種通過資本金發放貸款的現狀在一段時間內得不到改善，將會影響村鎮銀行的可持續發展。

（二）業務品種單一、盈利空間小

雖然村鎮銀行允許開辦吸收存款、發放貸款、辦理支付結算業務和其他各種中間業務，但具體到河北省的村鎮銀行來說，基本上都沒有開展中間業務，目前的業務基本上是以吸收存款和發放貸款為主，業務品種單一。加之部分地區農業產業基礎薄弱，高收益項目較少，風險較高，村鎮銀行盈利空間小。

（三）營業網點少、支付結算渠道不暢

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前言

村鎮銀行的成立標志著一種嶄新的農村銀行業金融機構在我國農村地區正式誕生，也標志著我國農村金融市場正式向各類資本開放，農村將迎來一支新的支農生力軍。但這個改革方案能否成為解決農村金融供需矛盾一劑“良藥”，仍需實踐的檢驗。

一、包商惠農村鎮銀行的基本情況

（一）組織開辦情況

包商惠農村鎮銀行于2007年4月28日正式掛牌開業，注冊資本300萬元。由包商銀行發起并出資180萬元（占資本金60%）組建，其余120萬元資本金由三家法人企業（各30萬元）和四個自然人出資組成（其中2人10萬元，2人5萬元）。注冊地在包頭市固陽縣下濕壕鎮，現設一個營業網點，8名從業人員均具備大專以上學歷,公司董事長由包商銀行副行長兼任。

（二）業務經營情況

2007年11月末，該行共開戶117個賬戶，其中存款戶93個，貸款戶24個。開業以來當地農戶存款積極性不高，主動上門的很少。截至11月末該行存款余額僅為32萬元，貸款余額僅為169.6萬元，貸款用途主要為農村規模性養殖業、零售業及采礦業，種植加工業等方面較少。申請額度在10-80萬元之間，多數在20萬元左右。與同類銀行相比業務拓展較為遲緩（四川金城鎮惠民村鎮銀行第一天吸收了35萬元的儲蓄存款；吉林東豐誠信、磐石融豐村鎮銀行3月1掛牌，截至5月底存款78萬元，其中活期存款53萬元，貸款1 448萬元）。

二、包商惠農銀行可持續性分析

雖然村鎮銀行的建立對當地金融的發展會起到一定的推動作用，但從包商惠農村鎮銀行業務拓展緩慢的現狀以及對當地經濟金融的微弱影響來看，它與監管當局設立的初衷還有相當的距離。

（一）村鎮銀行可持續性發展的宏觀環境及SWOT分析

1.宏觀經濟金融環境分析

（1）自然環境差，種植業發展嚴重受阻，經濟作物缺乏品牌和規模優勢，招商引資局限性較大，投資回報低，對資金持續性需求不旺盛；（2）人均收入偏低，人口流失較多，金融發展潛力有限，資金來源嚴重不足，民間借貸已成為傳統。

2.SWOT分析

優勢（S）：（1）資本金充足，有實力較強的經濟后盾；（2）人才優勢：擁有較專業的信貸人員，為今后業務的發展提供保障。

劣勢（W）：（1）參與當地農村信貸業務沒有經驗；（2）資金流動網絡、渠道不能迅速組建；（3）業務流程相對較長；（4）在當地農戶中知名度較低；（5）資金來源單一，存款不足。

機遇（O）：（1）農村信用社金融服務滯后，為村鎮銀行開展業務提供了較大的空間；（2）國家大力支持三農建設，建設社會主義新農村的經濟政策；（3）農戶為增加收入，小規模貸款項目多，但獲得信貸機會少；（4）競爭對手相對較少，只有農村信用社一家；（5）農村信用社資產負債規模不斷擴張，資本金增長壓力較大；（6）資金嚴重外流，信貸資金供求矛盾嚴重。

威脅（T）：（1）農村信用社較早進入農村金融市場，業務發展相對成熟；（2）民間借貸已成為傳統。

從一般意義上講，資本具有逐利性，追逐高利是資本流動的前提。根據村鎮銀行所處的社會、經濟和金融環境，利用SWOT分析該行的優勢、劣勢、機遇與威脅，可以看出，當地經濟的弱質和市場環境不完善的現狀難以滿足金融發展的需要。

（二）可持續發展的微觀經濟學分析

1.以現金流為核心的分散原理與大數法則分析

利用分散原理和大數法則，可以在數理分析的基礎上，探討維持村鎮銀行可持續發展的最低現金流。

假定每個借款人投資于各自獨立的項目，其成功或失敗是完全獨立的事件，并且每個人償還借款的行為相互獨立，不存在農戶還款之間的“羊群效應”。設每個借款人借入的資金都是一個單位，其投資項目成功的概率為P(0

但包商惠農村鎮銀行11月末各項存款余額僅為32萬元，存款來源嚴重不足。而貸款業務的行業集中度過高，8月末最大一戶貸款占貸款總額的比例達18.9%，最大十戶貸款占比高達90%。借款戶（n）僅有24戶，且全部為資本金放款。按照以上數理分析原理，該行信貸資金的現金流明顯不足，信貸資金安全性較低。

2.對包商惠農村鎮銀行的保本（保利）貸款平均余額的具體測算

（1）凈利差：目前村鎮銀行貸款利率分別為10‰、12.5‰和15‰三個層次，該行本著扶持農戶生產經營的原則，貸款利率多為10‰?，F營業稅整體負稅為5.55%，貸款利息收入扣除營業稅后可達到9.445‰。資金成本率按人行再貸款利率計算，約為3‰，這一利率水平也接近于一年期定期存款利率。經過計算可得，村鎮銀行凈利差約為6.445‰。

（2）固定成本測算：預測固定成本為7.05萬元/月，成本構成及測算過程見表2（該行的開辦費未計入表中，在包商銀行掛帳）。

（3）保本點測算①：該行保本點平均貸款余額=7.05萬元/6.445‰=1 094萬元。

（4）盈利測算（保利點測算）②：按照每月目標利潤10萬元計算：該行保利貸款平均余額=（10+7.05）萬元/6.445‰=2 645萬元。

（5）資金需求量測算。

設定該行是2007年7月起開始發放貸款，按貸款平穩增長態勢測算，要達到保本點和保利點需要資金見表3、表4：

從表3可以看出，如果要達到保本貸款平均余額1 094萬元，該行需要2 188萬元的資金，扣除自有可用資金270萬元，該行的資金缺口為2 000萬元。

從表4可以看出，如果要達到保利貸款平均余額2 645萬元，該行需要5 290萬元的資金，扣除自有可用資金270萬元，該行的資金缺口為5 000萬元。

截至11月末，該行的貸款余額僅為169.6萬元，遠遠低于測算的保本貸款平均余額。同時，結合宏觀環境分析，該行所處地區的金融環境和金融需求在較長時期內難以達到保本點貸款平均余額的資金需求，因此該行的可持續性發展令人擔憂。

三、政策建議

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自2007年1月12日銀監會印發的《村鎮銀行管理暫行規定》頒布以來，全國范圍內已設立幾百家村鎮銀行。村鎮銀行的設立，是深化中國農村金融機構改革的一項創新之舉，它在緩解農村資金供求矛盾，促進農村金融競爭，改善農村金融服務具有重大的現實指導意義。作為農業大省的湖南，村鎮銀行在我省農村經濟發展中占有舉足輕重的地位，村鎮銀行的發展是關系我省新農村建設乃至“三農”長遠發展的關鍵。但是村鎮銀行作為新的金融機構，它的發展勢必會遇到很多困難，除了直接面對來自以農信社為主的農村機構的競爭，更多地要面臨農村信貸的小額化，分散化所帶來的高風險，高成本。湖南省村鎮銀行發展狀況到底如何？他們是否有效、便捷地為當地農村經濟發展提供標準化的金融產品和服務？課題組成員運用抽樣調查法結合典型調查方法對我省村鎮銀行的開設和發展進行調查研究。

2.湖南村鎮銀行發展現狀

2008年3月16日湖南省第一家村鎮銀行湘鄉市村鎮銀行股份有限公司正式對外掛牌營業，截止到2013年3月22日，湖南省現有村鎮銀行29家。

2.1 湖南村鎮銀行發起設立基本情況

在設立開業的29家村鎮銀行中，2008年批復開業3家，2009年批復開業2家，2010年批復開業4家，2011年批復業5家，2012年批復，15家，其中大部分是2011年2012年設立開業的（詳細情況見表1）。29家村鎮銀行注冊資本平均在人民幣5000萬元以上，根據我國村鎮銀行總行的分布情況，按照省級行政區的平均數來看，中部地區9省的平均數最高（約34家/?。?，湖南省的村鎮銀行發展在全國省份中居中下游水平。

從表1可看出，從2008年在第一家村鎮銀行正式對外掛牌營業到2011年，四年時間平均每年開業的村鎮銀行不到4家。2012年，湖南省村鎮銀行實現了一次量的飛躍，開業的村鎮銀行15家，占到了總數的51.7%。湖南省13個地市，1個自治州除懷化外其他地市自治州都已設立村鎮銀行，郴州和衡陽分別以5家和4家位居前兩位。

湖南村鎮銀行發起行的性質和產權結構各不相同，有中資銀行也有外資銀行，有政策銀行也有商業銀行。如韶山光大村鎮銀行是湖南首家由股份制商業銀行（光大銀行）發起的；平江匯豐村鎮銀行是湖南省第一家由外資銀行（匯豐銀行）發起的；汨羅國開村鎮銀行是由政策性銀行（國家開發銀行）發起的。湖南省村鎮銀行的設立具有明顯的批量化設立的特點，這些主導行以滬籍銀行為主。在湖南省的29家村鎮銀行中，上海農商銀行發起設立的12家村鎮銀行分別布局在寧鄉縣、醴陵市、雙峰縣、漣源市、長沙縣、永興縣、衡陽縣、桂陽縣、澧縣、臨澧縣、慈利縣和石門縣，每家資本金為5000萬元，由上海農商銀行控股51%，其他由法人和自然人參股。湖南是上海農村商業銀行設立村鎮銀行最多的省份。除了上海農商銀行之外，上海浦東發展銀行在湖南省先后發起設立了4家村鎮銀行。2009年，在湖南資興發起設立了資興浦發村鎮銀行；2012年09月，浦發銀行在湖南批量設立茶陵、衡南、沅江和臨武浦發村鎮銀行，4家湘籍浦發村鎮銀行注冊資金共2億元人民幣，上海浦東發展銀行出資占比為51%。

2.2 湖南村鎮銀行規模結構狀況

從注冊資本來看，29家村鎮銀行注冊資本總額達人民幣161000萬元，平均注冊資本額人民幣5551.72萬元，注冊資本最低的為1000萬元（1家），最高的為2億元（1家），其次是1億元（1家），其余的26家均為5000萬元，注冊資本規模在全國范圍內居于中等水平。除資料不詳的1家村鎮銀行之外，其他的村鎮銀行都是發起行絕對控股（至少占股為51%），其中匯豐銀行投資的湖南平江匯豐村鎮銀行有限責任公司，以及哈爾濱銀行投資的株洲縣融興村鎮銀行有限責任公司和耒陽融興村鎮銀行有限責任公司還是發起行100%控股（具體見表2）。

從業務經營范圍來看，湖南村鎮銀行的業務經營范圍基本涵蓋了銀行類金融機構業務。

較為充足的注冊資本有助于村鎮銀行擴大單筆業務的規模，有利于加快經營發展，有助于更好地滿足農村地區的金融需求，有助于村鎮銀行保持較高的抗風險能力，有助于村鎮銀行與農村區域的其他銀行類金融機構相競爭。由于湖南村鎮銀行按照“低門檻、嚴監管；先試點、后推進”的原則，直面解決農戶資金問題，激發農村金融市場活力，促進農業產業化和農村城鎮化進程，真正意義上發揮了積極作用。

3.湖南村鎮銀行發展面臨的問題

課題組通過網絡調查，及對JX村鎮銀行進行實地調查，發現湖南省轄內村鎮銀行設立時間較短，絕大多數沒有設立分支機構，只有一個營業網點，服務范圍有限，無法覆蓋整個轄內區域的全部農戶與中小企業，支農效果未完全顯現，也一定程度限制了各類銀行業務的拓展。湖南村鎮銀行發展面臨以下問題：

3.1 宏觀方面，政策瓶頸限制了業務發展

目前，湖南的村鎮銀行成立已有7年之久，發展現狀良好，但增速緩慢，2012年湖南進入“批量擴張期”，且盈利能力較差，究其原因，國家對村鎮銀行的扶持政策不明確，尤其在稅收減免、存款準備金率等方面的優惠政策始終不明朗。作為農業大省的湖南，高新農產業和龍頭企業仍然比較少，因此雖然湖南現在已經成立了29家村鎮銀行，但是如果沒有政府扶持，僅僅憑個人之力要獲得高效益項目的支持難度很大。

3.2 微觀方面，籌集資金困難

課題組成員調查湖南省JX村鎮銀行發現，該銀行設立于農村貧困地區，雖具有一定的本土優勢，但由于這些地區受地域自然條件和開放程度等限制，居民收入水平不高，農民和鄉鎮企業閑置資金有限，客觀上制約了該村鎮銀行儲蓄存款的增長。二是JX村鎮銀行作為新型農村金融機構，成立的時間較短，社會各界對其缺乏了解，與國有商業銀行、郵儲銀行、農信社相比，社會各界對其的認可程度大打折扣，有的甚至將其誤視為“草根銀行”。三是原桃江縣“農村兩會一部和一社（城市信用社）”被撤銷的影響至今仍未消除，村鎮銀行樹立品牌形象起步艱難，自身吸收存款難度較大。四是JX村鎮銀行作為法人機構，卻只有一個營業網點，加之如上所述的現代化支付手段匱乏，在一定程度上淡化了對農戶和中小企業的吸引力。

湖南村鎮銀行還面臨支付結算網絡不暢、銀行卡業務缺失、存款結構失調和信貸支農創新壓力較大等困難。

4.對策與建議

4.1 國家應加強對村鎮銀行的扶持力度，建立和完善農村金融風險補償機制

一是發揮稅收政策的激勵效應和調節作用。充分考慮到村鎮銀行發展期的實際困難，建議對村鎮銀行實行“全免‘三農’貸款營業稅和所得稅免征”的優惠政策，以緩解“三農”信貸高風險、高成本矛盾，更好地激勵村鎮銀行面向“三農”、服務“三農”。二是建立財政補償機制。建議地方政府從財政預算中拿出一定規模的資金，成立農戶貸款風險補償基金，專項用于補償村鎮銀行等涉農金融機構發放支農貸款時由于自然風險和市場風險等原因形成的貸款損失，由財政提供資金給予涉農金融機構一定比例的補償，并對農貸利息予以一定財政補貼。三是建立和完善政策農業保險制度。特別要開辦多種形式的政策性農業保險，重點是健全農村房屋、畜禽等財產保險和農作物災害保險體系。嘗試由中央財政、地方財政、涉農企業、農戶按一定比例分擔保費和理賠費用，并給予一定稅收優惠政策。這樣，既可補償農民因遭受自然災害等原因造成的損失，調動農民進行產業結構調整的積極性，又可補償村鎮銀行等農村金融部門發放農業貸款無法收回而形成的貸款損失，消除其后顧之憂。四是積極發展面向涉農中小企業和農戶的抵押融資擔保體系，緩解涉農貸款抵押、擔保難問題。鼓勵政府出資的各類信用擔保機構積極拓展農村擔保業務，有條件的地方可設立三農擔保機構，建立擔?；?，發展農村互作擔保組織，并鼓勵現有商業性擔保機構開展農村擔保業務，適度分散村鎮銀行信貸風險。探索建立農村土地使用權抵押、農村動產抵押登記制度，將農村土地使用權等不動產及農業機器設備、農用車、農產品和農產品交易合同等動產引入農村信貸實踐。

4.2 努力拓展資金來源

一是根據再貸款管理的有關實施細則，村鎮銀行可向人民銀行申請再貸款，以解決其自籌資金困難與支農信貸需求旺盛的矛盾。二是建議地方政府借鑒外地經驗，將財政國庫資金、政策性補貼、涉農資金、社?；鸬冉y一歸口村鎮銀行辦理業務，迅速壯大村鎮銀行的資金勢力。三是充分利用各種媒體和平臺，向社會公眾宣傳設立村鎮銀行的意義和目的，介紹村鎮銀行開展的相關業務，正面引導社會公眾充分了解并認可村鎮銀行，引導社會公眾將閑置資金存到村鎮銀行。四是在繼續爭取股東、當地政府支持的基礎上，加大各項存款的營銷力度，開展形式多樣的營銷活動，重點在個人存款營銷上下功夫，破解負債業務結構不合理、增速慢的問題。五是增設村鎮銀行分支機構，擴大服務半徑。六是加快村鎮銀行基礎設施建設，以現代化的手段和優質的服務吸引客戶資金的流入。

參考文獻：

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[4]網站http：//.cn/roll/20101203/01549047834.shtml.

項目來源：本文是湖南省教育廳科學研究項目2010年度立項項目題《湖南村鎮銀行發展研究》階段性成果（項目編號：10C0215）。

篇11

(二)經營發展狀況。2009年末，6家村鎮銀行存款余額2.91億元，貸款余額0.88億元，全年實現利潤-1149萬元，6家銀行全部為虧損。截止2010年9月末，6家村鎮銀行存款余額2.97億元，比上年末增加0.06億元，增長2.1%，貸款余額5.83億元，比上年末增加4.9億元，增長544.4%，2010年1-9月，6家銀行實現利潤-339萬元，比上年減虧810萬元，虧損數由上年的6家降為3家。重慶市村鎮銀行經營狀況詳見下表。

(三)支持經濟發展狀況。重慶市村鎮銀行雖然成立時間不長，多數銀行成立時間還不到一年，但在支持“三農經濟”、農業產業化、中小企業及統籌城鄉發展等方面發揮了積極作用。至2010年9月末，6家銀行農戶貸款余額1.41億元，比上年末增加1.21億元，增長605%，占貸款總額的24.1%；農業產業化企業貸款余額0.57億元，比上年末增加0.56億元，增長560%，占貸款總額9.8%；中小企業貸款余額2.67億元，比上年末增加2.21億元，增長480.4%，占貸款總額的44.5%；其他貸款余額1.26億元，比上年末增加1.03億元，增長447.8%，占貸款總額的21.6%。重慶市村鎮銀行貸款余額及構成情況詳見下表。

二、村鎮銀行發展的制約因素

據對重慶市6家村鎮銀行的調查顯示，當前，有六大因素制約了村鎮銀行的發展：

（一）公眾認知度不高。村鎮銀行是近幾年才開始成立的新型銀行，由于成立時間較短，經營規模較小，營業網點較少，金融產品較單一，宣傳力度不夠，社會公眾對其認知度和信任度較低。據對1000戶居民和農民的問卷調查表明，86%的城鄉居民和農民對村鎮銀行的信譽持懷疑態度，93.5%的城鄉居民和農民都不愿意把錢存到村鎮銀行，認為村鎮銀行規模小，把錢存在村鎮銀行風險大，不安全。公眾認知度不高，直接制約了村鎮銀行各項業務的拓展。

（二）資金來源不足。資金來源不足，嚴重制約了其信貸投放量。由于公眾認知度不高，營業網點少，除大足村鎮銀行成立時間較早，有一個分支機構外，其余5家村鎮銀行都只有1個營業網點，村鎮銀行在組織存款上較為困難。與其他金融機構相比，村鎮銀行的主要優勢在于其是一級法人，具有經營靈活，服務快捷，手續簡便的特點，而在存款組織方面，就是村鎮銀行的弱勢，不僅機構網點少，也沒有ATM機，而且存款品種單一，沒有理財產品業務，導致村鎮銀行吸儲能力較弱。至2010年9月末，6家村鎮銀行存款余額只比上年末增加600萬元，而存貸比已達196.4%，也就是說，不僅把可用的存款、資本金用完了，而且還借用了部分其他資金。資金不足，制約了貸款的有效投放和盈利能力的提升。資金來源不足的問題已成為制約村鎮銀行發展的最重要因素。

（三）結算渠道不暢通。調查顯示：目前重慶市6家村鎮銀行都沒有直接接入人民銀行的大、小額支付系統，都采取委托興業銀行、浦發銀行等其他商業銀行辦理資金匯劃，無法享受到人民銀行現代支付系統帶來的資金匯劃便捷，人為壓票的情況時有發生。支付結算業務渠道不暢，不僅制約了村鎮銀行結算業務的發展，也制約了其他業務的發展。同時，村鎮銀行不能發行銀行卡，也在一定程度上制約了其業務的發展。根據中國銀聯規定，加入中國銀聯需入股300萬元，而目前村鎮銀行剛剛成立，經營規模小，盈利能力弱，沒有資金實力來入股，因而只有暫時不發行銀行卡，部分儲戶因不能辦理銀行卡而不得不中斷與村鎮銀行的業務往來。

（四）征信系統不通。征信系統未開通，制約了村鎮銀行信貸業務的發展。據調查，重慶市6家村鎮銀行都沒有接入人民銀行的征信系統。一方面，村鎮銀行信貸數據不能納入人行征信系統，影響了人行征信系統信貸數據的完整性，不利于其他銀行機構的信貸風險控制。另一方面，村鎮銀行不能查詢人行征信系統數據庫中企業和個人的信用記錄，在一定程度上限制了貸款的投放。目前，村鎮銀行貸款審批所需企業、個人的信用記錄只能通過借款人到當地人民銀行去查詢，增大了人民銀行基層行的工作量。據了解，村鎮銀行未接入人行征信系統的主要原因是成本費用較高，超過10萬元，村鎮銀行在發展初期盈利能力較弱的情況下都不愿意在征信查詢系統方面投入更多的資金。

（五）盈利能力不強。村鎮銀行作為新型農村金融機構，由于成立時間短，資本金額度不大，資金實力不強，決定了村鎮銀行的客戶是以農民、個體工商戶、規模較小的農業產業化企業、中小企業為主，這樣的客戶群，決定了每個客戶的貸款規模較小，業務經營成本較高，貸款風險較大，盈利水平較低。2009年，6家村鎮銀行全部為虧損，虧損額在300萬元以上的2家，100萬元以上的2家，100萬元以下的2家。2010年，村鎮銀行盈利水平雖有好轉，但據測算，至年末，6家村鎮銀行中仍將有3家銀行是虧損。較低的盈利水平將制約村鎮銀行的可持續發展。

（六）員工素質不高。調查顯示：6家村鎮銀行的人員主要是從其他商業銀行選調和對外招聘來的，其學歷水平相對較高，但業務水平相對較低。至2010年9月末，6家村鎮銀行共有員工146人，從學歷上看：本科106人，占72.6%，?？?8人，占26%，中專及高中2人，占1.4%；從專業技術職務上看：有專業技術職務的只有28人，占19.2%，沒有專業技術職務的117人，占80.2%。據調查，員工中熟悉信貸、會計、農村金融業務及金融新業務的人員較少，各項差錯時有發生。員工素質不高，難以適應現代金融業務發展的需要，必將制約村鎮銀行的長遠發展。

三、村鎮銀行發展的對策建議

(一)加大金融政策扶持力度。一是適當降低村鎮銀行的存款準備金率，增加村鎮銀行的可用資金量。目前村鎮銀行的存款準備金率是參照農村信用社的繳存比率，相對較高，建議將村鎮銀行的存款準備金率在農村信用社存款準備金率的基礎上降低2-3個百分點。二是向村鎮銀行發放支農再貸款，增加其資金來源，增強其支持“三農”經濟發展的實力。一方面建議降低支農再貸款的準入門檻，將村鎮銀行發放農業貸款額占貸款總額的比例由70%降低到50%，使更多村鎮銀行特別是經濟不發達地區村鎮銀行能夠獲得支農再貸款支持。支農再貸款最高限額仍然控制在不超過其資本金總額以內。另一方面適當降低支農再貸款的利率標準，可在現有支農再貸款利率標準的基礎上下浮10-20%。三是適當降低村鎮銀行加入大、小額支付系統和征信系統的費用，使其能夠享受到人民銀行提供的方便、快捷的現代化金融服務，體現對村鎮銀行發展的扶持政策。四是適當降低村鎮銀行加入銀聯的入會費。對村鎮銀行實行區別于其他金融機構的政策，建議將村鎮銀行的入會費降低到20-50萬元，以便于村鎮銀行能夠發行銀行卡，推動其銀行卡業務的發展。五是適當放寬村鎮銀行存貸款比例的限制，促其業務快速發展。建議在村鎮銀行發展初期，不實行存貸款比例限制，當村鎮銀行發展到一定規模后，再實行存貸款比例限制。

(二)加大政府政策扶持力度。一是政府財政資金扶持。建議地方政府根據村鎮銀行發放“三農”貸款、中小企業貸款額的一定比例將部分財政資金存入村鎮銀行，以增強村鎮銀行支持“三農”經濟和中小企業發展的資金實力。二是政府實行財政補貼。建議地方政府對村鎮銀行發放的“三農”貸款給予貼息，貼息率為2-3%，以降低村鎮銀行發放“三農”貸款的成本支出。由于“三農”貸款戶數多、額度小、距離遠、費用高，其他金融機構包括有些農村信用社或農村商業銀行都不愿意發放，所以對村鎮銀行發放“三農”貸款給予貼息，適當增加其收益，增強其發放“三農”貸款的積極性，使其更好地支持“三農經濟”的發展。三是建立“三農”貸款、中小企業貸款損失補償機制。建議地方政府建立“三農”貸款、中小貸款損失補償基金。每年按財政收入的一定比例撥付貸款損失補償基金，用于對村鎮銀行及其他金融機構發放的“三農”貸款、農業產業化貸款、中小企業貸款因自然災害、政策性因素等造成的貸款損失進行補償，以減小村鎮銀行及其他金融機構的貸款損失風險，增強其放貸的積極性。

(三)強化宣傳推介。針對村鎮銀行普遍公認度不高的狀況，村鎮銀行要利用各種媒體、各種平臺向社會公眾宣傳村鎮銀行設立的目的，開展的相關業務等，并用支持“三農”、農業產業化和中小企業發展的典型事例開展宣傳，正面引導社會公眾充分了解和認知村鎮銀行，通過良好的服務使社會公眾積極支持村鎮銀行發展。

篇12

存在的問題

落實宏觀調控措施還有待加強。商業銀行經營的是貨幣信用業務，直接影響整個社會的投資方向。我國區域經濟發展不平衡，對資金的需求與集聚能力差異較大，而當前國有商業銀行實施“扶優扶強”、“抓大放小”的經營戰略，對不同的經濟區域實行統一標準，缺乏靈活性與針對性。國有商業銀行信貸越來越集中于大企業大集團及優勢行業，對經營效益好、規模較大的大中型企業千方百計進行營銷，不愿涉足有發展潛力、確需銀行信貸資金扶持的小微企業。而縣域經濟以小微企業為主，大多被擋在銀行信貸的高門檻之外，導致縣域經濟難以獲得國有商業銀行的大力支持，不利于我國經濟實現穩增長，調結構。

金融服務還存在不到位的現象。一是收縮農村市場營業網點。自從國有商業銀行股份制改革及機構扁平化設置以來，機構網點大幅收縮撤并，致使縣域國有商業銀行機構和網點匱乏，僅靠農村信用社和郵政儲蓄銀行難以滿足縣域經濟發展的多元化需求。據資料顯示，截至2011年底，全國仍有金融機構空白鄉鎮1696個。這對我國農村對金融服務的需求而言，還有差距。二是收縮農業貸款。國有銀行的業務發展基本限于機構所在地，除農業銀行保留縣城機構外，其余三家國有銀行在部分縣城保留機構，且沒有貸款權，農業銀行縣級支行的業務也基本停留在縣城，除了“惠農卡”業務在部分鄉鎮設置ATM機、轉賬電話提供服務外，基本只做負債業務，資產業務由于受人力資源及授權權限控制，在縣域發展較慢，不能將吸收的資金用于支持當地農村經濟發展，“抽水機”效應明顯。三是支持新型農村金融機構力度不夠。銀監會數據顯示，2011年末，全國已組建新型農村金融機構786家，其中村鎮銀行726家，貸款公司10家，農村資金互助社50家。為支持村鎮銀行發展，中央和地方相繼出臺了一系列政策扶植措施，但部分未兌現、難落實，相關配套政策不完善、欠合理，村鎮銀行生存發展仍然艱辛。按照財政部定向補貼政策，村鎮銀行按季末貸款平均余額的2%享受貼息補助，但大部分沒有落實到村鎮銀行。此外，村鎮銀行大部分都設在縣城，向下延伸明顯不夠，沒有較好地體現貼近農民、貼近農村市場的要求。同時，存在新型農村金融機構，發起人中主要是中小銀行業機構，大型銀行參與較少。

消費者金融服務滿意度不高。目前，金融消費者投訴主要集中在排隊時間長、收費名目多、現金量不足、ATM扣款不吐錢、安全需提升、銀行卡服務問題等方面。其中，較為突出的矛盾多集中在銀行銷售理財產品服務和銀行亂收費上。銀率網公布的一份銀行測評報告顯示，24.79%的用戶在購買銀行理財產品時有過被誤導的經歷。從原因看，銀行業務人員出于業績考核及自身利益考慮，故意夸大理財產品預期收益率為誤導現象的“痼疾”，占比16.67%，排在首位。此外，2012年5月28日，《中國紀檢監察報》第三版刊載了”商業銀行亂收費問題探析“，某支行在審核發放個人貸款過程中強制收費，2011年1月至2012年2月共計違規收取個人融資顧問費100多萬元等。多數群眾和企業都認為這些收費不合理，不該收，嚴重影響商業銀行聲譽。

員工權益保護有待加強。為規避經濟下行風險，片面追求經濟利益最大化，部分商業銀行加大利潤考核力度，向員工下達存款、銀行卡、保險及基金等營銷任務時層層加碼，考核任務重，嚴重影響了銀行員工的工作情緒。

銀行業強化社會責任的

對策建議

落實國家宏觀調控政策。一要正確對待社會責任。銀行業是國內金融的主力軍，在確定經營目標和可持續發展戰略時，應全面支持宏觀調控，特別是在穩健貨幣政策下，更要提高認識，顧全大局，擺正自身利益與宏觀調控的關系，在追求利潤回報最大化的同時，盡可能多地回饋社會，在自身效益與社會效益發生矛盾時，自覺維護和服從社會效益，把自身發展融入國家全面協調發展當中。二要認真調整信貸結構。商業銀行自身效益必須服從社會責任投資目標，盡可能尋找二者的最佳結合點，要按照“穩中求進”的總基調，繼續落實穩健的貨幣政策，不斷優化信貸結構，重點支持經濟結構調整、節能減排、環境保護和自主創新。同時，堅持金融服務實體經濟的本質要求，銀行業服務實體經濟的根本在于以民為本，民生優先，不斷順應和滿足人民群眾過上更好生活的需求。一方面積極支持醫療、文化、體育、旅游等產業，全面推進惠民富民工程建設；另一方面開發推廣適合弱勢群體特殊需要的支付結算服務品種，為社會弱勢群體提供普遍的基礎性金融服務，滿足社會各個方面的銀行需求。

支持“三農”與小微企業發展。一是向農村地區提供充分的金融服務。大中型商業銀行一方面應在保持現有縣域機構網點穩定的同時，增加縣域網點，有效彌補金融服務空白，增強低收入群體的金融服務可得性；另一方面進一步以發起人身份推進新型農村金融機構培育發展工作，引導各類資本到農村地區投資設立新型農村金融機構，構建多層次、廣覆蓋、可持續的農村金融體系。此外，農村中小金融機構在確保信貸資金安全和自身效益的同時，把農民的利益放在重要位置，發揚過去農村信用社扶貧濟困的優良傳統，努力為弱勢群體提供政策、信息、資金等優質服務。二是強化小微企業金融服務。對眾多的小微企業來說，信貸仍是最常用的融資渠道和最熟悉的融資技術，對信貸的依賴性強。銀行業要認真落實銀監會進一步改進小微企業金融服務的“十條措施”和“八條補充意見”，繼續深化六項機制建設，實施“六單管理”，轉變理念、完善機制、創新產品，努力實現貸款增速不低于全部貸款平均增速，增量高于上年同期水平，并重點加大對單戶授信總額500萬元（含）以下小型微型企業的信貸支持，實現銀行與企業共贏。

篇13

營業稅及其附加。在我國從事銀行業務的商業銀行都是營業稅及其附加的納稅人。銀行營業稅的稅基為營業額，營業額主要包括貸款利息收入、受托收款業務收入、外匯有價證券等金融商品的轉讓凈收入等。貸款營業額以全部貸款利息收入為營業額。受托收款業務收入是指手續費收入（電話費、水費、電費、燃氣費、學雜費、保險費等），以其受托收取的全部款項減除支付給委托方的款項后的余額為計稅營業額。買賣股票、債券、外匯和其他金融商品，以賣出價減去買入價后的余額為營業額。目前，商業銀行一般都適用5%的稅率，只有農村信用社的適用稅率為3%。另外，從事銀行業務繳納增值稅以后，還需要同時繳納城市維護建設稅和教育費附加。城市維護建設稅以實際應納營業稅稅額為計稅依據，城市市區的稅率為7%，縣城、建制鎮的稅率為5%，其他地區的稅率為1%。教育費附加也是以實際應納營業稅稅額為計稅依據，附加率統一為3%。城市維護建設稅和教育費附加納稅期限與營業稅納稅期限相同。

企業所得稅。在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織為企業所得稅的納稅人。企業每一納稅年度的收入總額減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額。企業所得稅的標準稅率為25%，符合條件的小型微利企業可以適用20%的稅率，高新技術企業可以適用15%的稅率。企業所得稅按納稅年度計算。

印花稅。銀行在經營過程中簽訂各種合同時應繳納印花稅。由于銀行業務的特殊性，印花稅單獨設立了借款合同的稅目，銀行及其他金融組織和借款人簽訂借款合同，應按借款金額的0.05‰貼花，生產、經營的賬簿分兩種情況，一是記載資金的賬簿，按實收資本和資本公積的合計金額0.5‰貼花，二是其他賬簿按件貼花，每件5元。印花稅應納稅憑證應當于書立或者領受時貼花。

房產稅。房產稅在中國境內的城市、縣城、建制鎮和工礦區征收，房屋產權的所有人、經營管理單位、承典人、房產代管人或者使用人都可以成為房產稅的納稅人。房產稅依據房產原值一次減除10%至30%后的余值為計稅依據，房產出租的，以房產租金收入為計稅依據。依據房產余值為計稅依據的稅率為1.2%，依據房產租金收入為計稅依據的稅率為12%。房產稅按年征收，可以分期繳納。

城鎮土地使用稅。城鎮土地使用稅的納稅人為在中國境內的城市、縣城、建制鎮和工礦區范圍內使用土地的單位和個人。以納稅人實際占用的土地面積（平方米）為計稅依據。實行定額稅率，大城市1.5元/平方米至30元/平方米，中等城市1.2元/平方米至24元/平方米，小城市0.9元/平方米至18元/平方米，縣城、建制鎮和工礦區0.6元/平方米至12元/平方米。城鎮土地使用稅按年征收，可以分期繳納。

除上述稅種外，如果銀行擁有車船應繳納車船稅；如果銀行擁有不動產應繳納契稅；如果銀行占用農業用地建設營業場所，應繳納耕地占用稅；如果銀行從事房地產買賣，獲取超過一定標準的利潤，除了繳納企業所得稅外，還應繳納營業稅及其附加和土地增值稅；如果銀行從事證券交易活動，應繳納證券交易印花稅。同時，銀行還有義務代扣代繳本單位員工工資、薪金所得的個人所得稅。

銀行業稅收優惠政策

銀行業稅收優惠政策不是很多。我國結合銀行業經營的特點和國民經濟發展的需要，制定了一些有針對性的稅收優惠政策。

中國人民銀行對金融機構的貸款業務，金融機構之間相互占用、拆借資金取得的利息收入，單位或個人將資金存入銀行而取得的利息收入，不征收營業稅。

專項國債轉貸和國家助學貸款利息收入免征營業稅。符合條件的中小企業信用擔保機構可以享受免征營業稅3年的稅收政策優惠。

自2009年1月1日至2013年12月31日，對金融機構農戶小額貸款的利息收入，免征營業稅。

自2009年1月1日至2011年12月31日，對農村信用社、村鎮銀行、農村資金互助社、由銀行業機構全資發起設立的貸款公司、法人機構所在地在縣及縣以下地區的農村合作銀行和農村商業銀行的金融保險業收入減按3%的稅率征收營業稅。

自2009年1月1日至2013年12月31日，對金融機構農戶小額貸款的利息收入在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。

國債利息，國家財政部門確定的其他專項存款、儲蓄性專項基金存款（基本養老保險基金、基本醫療保險基金、失業保險基金和住房公積金等）的利息收入，可以免征個人所得稅。個人銀行儲蓄存款利息收入可以暫免征收個人所得稅。

無息、貼息貸款合同，外國政府、國家金融組織向中國政府、國家金融機構提供優惠貸款所書立的合同可以免征印花稅。

國外銀行業的稅收政策

主要金融業務一般免征增值稅。從對貨物和勞務全面征收增值稅的若干國家的情況看，對銀行信貸主要金融業務基本上免征增值稅，但其進項增值稅額一般不能抵扣。此外，國外對銀行業的稅收還具有三個比較明顯的共同特點：

一是免稅一般只限于主要金融業務，對于金融機構的一些輔業務（或者說非嚴格意義上的金融業務）如提供保險箱服務、證券的安全保管服務、收藏品等則按正收增值稅。

二是對出口業務或與貨物、勞務出口有關的金融服務，一般實行零稅率，以鼓勵出口。

三是對于一些屬于免征增值稅的業務，企業也可申請按正常規定納稅，以使其進項稅額獲得抵扣，并保持增值稅鏈條的完整性。

有些國家開征屬間接稅性質的特別稅。雖然對金融機構的主要金融業務一般免征增值稅，但有的國家要征收一些名稱不一的特別間接稅（如法國曾經征收金融機構稅）。

企業所得稅基本一視同仁。銀行一般按正常繳納公司稅，但不少國家都對其稅前提取壞賬準備金有特別規定，如阿爾巴尼亞、克羅地亞、匈牙利、冰島、挪威、羅馬尼亞、英國等都有這方面的規定。

我國銀行稅收的發展方向

我國還處于完善社會主義市場經濟體制的發展階段，盡管深化稅制改革取得了很多進展，但稅收制度還不夠健全，銀行稅收也面臨新的挑戰。

有的專家提出，繼續降低金融保險業營業稅,減輕企業稅收負擔,提高企業獲利能力,增強其競爭力。第一,對于核心金融業務,稅率持續每年降低1個百分點,直至零稅率；對于其他金融業務,稅率逐年遞減至2%～3%。第二,改變銀行營業稅的征收范圍,由主要以全額貸款利息收入為計稅依據，改為以銀行存貸款利息收入的差額計征營業稅。雖然降低銀行業的營業稅稅率會減少一些營業稅收入,但是可以降低貸款成本,對于促進金融業和其他行業的發展都是有利的。