引論：我們?yōu)槟砹?3篇保險公司業(yè)務管理范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
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我國保險行業(yè)近年來面臨著良好的發(fā)展環(huán)境和條件，尤其是財產(chǎn)保險業(yè)具有十分巨大的發(fā)展?jié)摿涂臻g，財產(chǎn)保險市場規(guī)模和收入都不斷的擴大。當前財產(chǎn)保險公司在發(fā)展的過程中重視業(yè)務的擴張而忽視了加強內(nèi)部管理，財產(chǎn)保險公司在發(fā)展的過程中業(yè)務成本管理存在嚴重的問題，制約了財產(chǎn)保險公司的盈利能力的提升和市場競爭優(yōu)勢的維持，因此，研究財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本管理具有十分重要的現(xiàn)實意義，有助于推動財產(chǎn)保險公司順應市場發(fā)展，提高自身的管理和經(jīng)營效率。
1.缺乏成本管理觀念意識
財產(chǎn)保險公司長期以來在經(jīng)營和發(fā)展的過程中多重視保險業(yè)務的擴張，而忽視了業(yè)務成本管理。公司的經(jīng)營管理者和員工普遍缺乏業(yè)務成本管理意識，盲目的追求保費的增長，追求業(yè)績和利潤的突破增長，而對于業(yè)務成本的控制存在嚴重的忽視。另外，許多財險分支機構，為了追求銷售業(yè)績的增長和保費增長考核指標，盲目的加大了成本開支，這種盲目的、無序的業(yè)務擴展和無序競爭造成公司的業(yè)務成本費用的增加，給財產(chǎn)保險公司的盈利能力帶來負擔。財產(chǎn)保險公司增加成本擴大保費業(yè)務的短視行為，歸根結底是公司的管理層對業(yè)務成本管理意識的淡薄，這不利于財產(chǎn)保險公司的有序競爭和良性發(fā)展。
2.財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本管理制度落后
當前我國財產(chǎn)保險公司在成本管理制度的建設方面嚴重的落后于保險業(yè)的發(fā)展，我國財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本管理制度建設的不足主要表現(xiàn)為以下方面。首先，我國財產(chǎn)保險公司的成本管理基礎嚴重薄弱，缺乏規(guī)范的成本預測分析和成本計劃。其次，財產(chǎn)保險的成本核算重心偏向于財務成本核算，而忽視了業(yè)務成本核算和管理成本的核算。再次，財產(chǎn)保險公司的成本管理手段相對落后，信息化技術的運用不足，導致成本信息不能得到及時的、全面的反映。財產(chǎn)保險公司的成本管理和控制的理念在保險公司的發(fā)展和市場競爭環(huán)境中得不到有效的運用，相關的成本管理制度得不到落實，造成財產(chǎn)保險公司的成本管理和控制無章可循，財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本管理方法得不到靈活的、有效的運用，業(yè)務成本管理無法適應市場經(jīng)濟的要求，影響了財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營發(fā)展。
3.成本核算方法存在缺陷
當前財產(chǎn)保險公司在進行成本核算的過程中，成本核算方法的不當造成財產(chǎn)保險公司的成本支出得不到有效的控制。財產(chǎn)保險公司主要是對分險種的成本費用以及損益的核算方法存在不足。首先是財產(chǎn)保險公司的成本核算只是對直接變動費用進行核算，而對于間接費用的核算缺乏有效的追蹤和管理，造成成本核算的結果缺乏科學性。其次是財產(chǎn)保險公司對營業(yè)費用的管理和分類存在不完善的地方，沒有實施詳盡的賬務細則處理。財產(chǎn)保險公司在業(yè)務成本支出方面采用的分險種核算的方案，是一種粗糙的核算方法，雖然能夠對某一險種的成本情況進行掌握，但是缺乏對財產(chǎn)保險公司不同險種的成本對比分析。通過成本對比分析能夠有效的掌握公司的成本情況并加以控制。最后，保險公司在險種的營業(yè)費用方面的分配缺乏科學性，這不利于財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本支出的有效控制。
4.缺乏成本約束和成本考核激勵機制
財險公司在成本管理活動中，缺乏有效的成本約束和成本考核激勵機制，這造成財產(chǎn)保險公司的成本管理效率欠佳，造成業(yè)務成本控制機制難以落實。在財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營管理活動中，由于財產(chǎn)保險公司尚未建立完善的成本管理制度和內(nèi)部控制制度，財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本核算和業(yè)務成本管理得不到有效的監(jiān)督和約束，財產(chǎn)保險公司在成本支出和成本核算方面存在一些漏洞，得不到有效的控制，增加了公司的成本支出。另外，由于缺乏有效的成本考核激勵機制，財產(chǎn)保險公司的管理人員和業(yè)務人員在營銷和銷售的過程中，缺乏有效的成本觀念，員工缺乏開展成本控制的激勵機制，使得員工在工作的過程中不注重業(yè)務成本的控制，加大了財產(chǎn)保險公司經(jīng)營管理的成本，影響公司的整體競爭優(yōu)勢。
二、財產(chǎn)保險公司業(yè)務成本管理的措施建議
1.強化財險業(yè)務成本控制意識
財產(chǎn)保險公司重視市場開拓和保費增長而忽視了業(yè)務成本管理的不良現(xiàn)象影響到財險公司的長遠健康發(fā)展，因此，財產(chǎn)保險公司必須強化業(yè)務成本管理，從公司的高層到基層員工，加強業(yè)務成本控制意識。保險公司的管理者不僅應該認識到市場開拓和業(yè)績增長的重要性，更應該注重業(yè)務成本管理的作用。將精力投入到保險服務業(yè)務的開展，而忽視了內(nèi)部管理的強化和業(yè)務成本的控制，這反映了財產(chǎn)保險公司的服務管理效益的缺陷，影響企業(yè)的高速平穩(wěn)發(fā)展，造成財產(chǎn)保險公司的風險隱患。因此，財產(chǎn)保險公司應該重視成本管理，公司高層應該著手制定財產(chǎn)保險的成本管理策略，堅持業(yè)務增長和業(yè)務成本控制的結合，加強對成本預算管理，制定和實施科學的成本管理計劃。公司的員工應該切實的落實公司所制定和實施的成本管理戰(zhàn)略，提高業(yè)務增長過程中的業(yè)務成本控制，促進財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益和社會效益目標的有效實現(xiàn)。
2.完善業(yè)務流程管理，有效控制業(yè)務成本
為了有效的控制財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本，必須重視對業(yè)務流程的管理。財產(chǎn)保險的理賠支出是財產(chǎn)保險公司業(yè)務成本量最大的項目支出，因此，為了提高財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益，必須重視對理賠支付環(huán)節(jié)的成本控制。有效的控制理賠量是促進保險公司業(yè)務績效提升的關鍵所在。控制財產(chǎn)保險的理賠量應該從以下幾個方面著手：首先是對承保質量的把控。提高承保質量，能夠防止公司遭受蒙騙和騙保，給公司帶來不必要的損失。因此，在財險業(yè)務的開展中，不要盲目的為了追求市場業(yè)務拓展而忽視了對承保業(yè)務質量的完善。保險業(yè)務人員在公司的過程中，應該重視對承保質量的控制，完善承保流程管理，切實有效的降低財產(chǎn)保險公司的承保風險，促進財險保險公司的業(yè)務成本的有效控制。其次是加強對理賠環(huán)節(jié)的控制。把握好理賠環(huán)節(jié)，控制災害事故，防止出現(xiàn)錯賠、騙保情況的發(fā)生。保險公司應該重視對保險風險的深入的分析和調查，建立完善的理賠流程，加強保險監(jiān)督檢查工作。在進行理賠案件處理的過程中，應該依據(jù)現(xiàn)場勘查結果，對案件進行科學細致的分析，切實履行審批制度，合法、合理的控制財產(chǎn)保險的支付成本，促進財產(chǎn)保險業(yè)務成本的控制。
3.加強財務管理，明確各項費用開支
財產(chǎn)保險公司的各項業(yè)務費用的開支中，營業(yè)費和手續(xù)費等支出占據(jù)了很大比重，而且公司的理賠支出存在許多不確定性因素，因此，為了有效的控制業(yè)務成本，必須重視完善財務管理活動，控制各項費用的支出。首先，保險公司應該建立完善的財務管理制度，實施費用支出計劃，規(guī)范企業(yè)財務管理活動中各項費用支出的標準和范圍，促進財務管理制度的有效落實。另外，應該加強對財產(chǎn)保險公司的費用的預算管理與控制，制定完善的預算計劃并執(zhí)行，加強對費用審批制度的完善和履行，促進費用管理得到有效的控制。另外，應該加強對各項保費的手續(xù)費的提取比例的控制，加強對財產(chǎn)保險的各項管理成本費用的控制。公司應當依照業(yè)務險種的特點、拓展領域以及操作難易程度實施合理的手續(xù)費提取比例，加強對各項營業(yè)費用的監(jiān)督與控制，促進財產(chǎn)保險公司業(yè)務成本管理的有效落實。
4.改善公司成本費用管理的方法
為了進一步提高公司業(yè)務成本管理水平，必須加強成本費用管理工作，在企業(yè)經(jīng)營業(yè)績不受影響的前提下有效的降低業(yè)務成本。首先是確定明確的業(yè)務成本管理目標，對公司業(yè)務成本費用管理實施預算計劃。其次，實施業(yè)務成本費用考核辦法。明確和擴大年度經(jīng)營目標的考核范圍，將業(yè)務成本費用指標納入到考核范圍當中，從而有效的提高成本費用的控制力度。另外，降低財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本費用的方法還有：開發(fā)新的財產(chǎn)保險險種，改善保險險種的結構，將一些處于虧損狀態(tài)的險種業(yè)務切除，擴大盈利性的險種業(yè)務。降低保險的賠付水平。在保險賠付過程中，應該在不影響公司形象和不損害客戶利益的條件下，提高對賠付案件的審核力度。再次，改善保險理賠的鑒定手段，利用高科技手段，提高事故勘察和監(jiān)測的效率。最后，應該加強對保險銷售人員和保險理賠人員的專業(yè)培訓，促進保險業(yè)務人員素質的提升。
結束語
財產(chǎn)保險公司能否健康、持續(xù)、平穩(wěn)、高效的發(fā)展，離不開有效的業(yè)務成本管理，業(yè)務成本管理對于財產(chǎn)保險公司而言具有十分重要的意義，加強業(yè)務成本管理可以有效的降低公司運營成本，提高公司經(jīng)濟效益，提高公司的綜合競爭力。財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營管理的過程中，應該重視加強各項業(yè)務管理以及財務管理活動，有效的把控保險理賠環(huán)節(jié)的成本費用控制，控制財產(chǎn)保險公司的成本費用，提高財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益，促進財產(chǎn)保險公司的持續(xù)競爭實力的提升。
參考文獻：
[1]陶濤.當前經(jīng)濟形勢下財產(chǎn)保險所面臨的問題及對策[J].科技經(jīng)濟市場，2009(11) .
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2.缺乏成本約束和成本考核激勵機制
財險公司在成本管理活動中，缺乏有效的成本約束和成本考核激勵機制，這造成財產(chǎn)保險公司的成本管理效率欠佳，造成業(yè)務成本控制機制難以落實。在財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營管理活動中，由于財產(chǎn)保險公司尚未建立完善的成本管理制度和內(nèi)部控制制度，財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本核算和業(yè)務成本管理得不到有效的監(jiān)督和約束，財產(chǎn)保險公司在成本支出和成本核算方面存在一些漏洞，得不到有效的控制，增加了公司的成本支出。另外，由于缺乏有效的成本考核激勵機制，財產(chǎn)保險公司的管理人員和業(yè)務人員在營銷和銷售的過程中，缺乏有效的成本觀念，員工缺乏開展成本控制的激勵機制，使得員工在工作的過程中不注重業(yè)務成本的控制，加大了財產(chǎn)保險公司經(jīng)營管理的成本，影響公司的整體競爭優(yōu)勢。
二、財產(chǎn)保險公司業(yè)務成本管理的措施建議
1.強化財險業(yè)務成本控制意識
財產(chǎn)保險公司重視市場開拓和保費增長而忽視了業(yè)務成本管理的不良現(xiàn)象影響到財險公司的長遠健康發(fā)展，因此，財產(chǎn)保險公司必須強化業(yè)務成本管理，從公司的高層到基層員工，加強業(yè)務成本控制意識。保險公司的管理者不僅應該認識到市場開拓和業(yè)績增長的重要性，更應該注重業(yè)務成本管理的作用。將精力投入到保險服務業(yè)務的開展，而忽視了內(nèi)部管理的強化和業(yè)務成本的控制，這反映了財產(chǎn)保險公司的服務管理效益的缺陷，影響企業(yè)的高速平穩(wěn)發(fā)展，造成財產(chǎn)保險公司的風險隱患。因此，財產(chǎn)保險公司應該重視成本管理，公司高層應該著手制定財產(chǎn)保險的成本管理策略，堅持業(yè)務增長和業(yè)務成本控制的結合，加強對成本預算管理，制定和實施科學的成本管理計劃。公司的員工應該切實的落實公司所制定和實施的成本管理戰(zhàn)略，提高業(yè)務增長過程中的業(yè)務成本控制，促進財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益和社會效益目標的有效實現(xiàn)。
2.完善業(yè)務流程管理，有效控制業(yè)務成本
為了有效的控制財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本，必須重視對業(yè)務流程的管理。財產(chǎn)保險的理賠支出是財產(chǎn)保險公司業(yè)務成本量最大的項目支出，因此，為了提高財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益，必須重視對理賠支付環(huán)節(jié)的成本控制。有效的控制理賠量是促進保險公司業(yè)務績效提升的關鍵所在?？刂曝敭a(chǎn)保險的理賠量應該從以下幾個方面著手：首先是對承保質量的把控。提高承保質量，能夠防止公司遭受蒙騙和騙保，給公司帶來不必要的損失。因此，在財險業(yè)務的開展中，不要盲目的為了追求市場業(yè)務拓展而忽視了對承保業(yè)務質量的完善。保險業(yè)務人員在公司的過程中，應該重視對承保質量的控制，完善承保流程管理，切實有效的降低財產(chǎn)保險公司的承保風險，促進財險保險公司的業(yè)務成本的有效控制。其次是加強對理賠環(huán)節(jié)的控制。把握好理賠環(huán)節(jié)，控制災害事故，防止出現(xiàn)錯賠、騙保情況的發(fā)生。保險公司應該重視對保險風險的深入的分析和調查，建立完善的理賠流程，加強保險監(jiān)督檢查工作。在進行理賠案件處理的過程中，應該依據(jù)現(xiàn)場勘查結果，對案件進行科學細致的分析，切實履行審批制度，合法、合理的控制財產(chǎn)保險的支付成本，促進財產(chǎn)保險業(yè)務成本的控制。
3.加強財務管理，明確各項費用開支
財產(chǎn)保險公司的各項業(yè)務費用的開支中，營業(yè)費和手續(xù)費等支出占據(jù)了很大比重，而且公司的理賠支出存在許多不確定性因素，因此，為了有效的控制業(yè)務成本，必須重視完善財務管理活動，控制各項費用的支出。首先，保險公司應該建立完善的財務管理制度，實施費用支出計劃，規(guī)范企業(yè)財務管理活動中各項費用支出的標準和范圍，促進財務管理制度的有效落實。另外，應該加強對財產(chǎn)保險公司的費用的預算管理與控制，制定完善的預算計劃并執(zhí)行，加強對費用審批制度的完善和履行，促進費用管理得到有效的控制。另外，應該加強對各項保費的手續(xù)費的提取比例的控制，加強對財產(chǎn)保險的各項管理成本費用的控制。公司應當依照業(yè)務險種的特點、拓展領域以及操作難易程度實施合理的手續(xù)費提取比例，加強對各項營業(yè)費用的監(jiān)督與控制，促進財產(chǎn)保險公司業(yè)務成本管理的有效落實。
4.改善公司成本費用管理的方法
為了進一步提高公司業(yè)務成本管理水平，必須加強成本費用管理工作，在企業(yè)經(jīng)營業(yè)績不受影響的前提下有效的降低業(yè)務成本。首先是確定明確的業(yè)務成本管理目標，對公司業(yè)務成本費用管理實施預算計劃。其次，實施業(yè)務成本費用考核辦法。明確和擴大年度經(jīng)營目標的考核范圍，將業(yè)務成本費用指標納入到考核范圍當中，從而有效的提高成本費用的控制力度。另外，降低財產(chǎn)保險公司的業(yè)務成本費用的方法還有：開發(fā)新的財產(chǎn)保險險種，改善保險險種的結構，將一些處于虧損狀態(tài)的險種業(yè)務切除，擴大盈利性的險種業(yè)務。降低保險的賠付水平。在保險賠付過程中，應該在不影響公司形象和不損害客戶利益的條件下，提高對賠付案件的審核力度。再次，改善保險理賠的鑒定手段，利用高科技手段，提高事故勘察和監(jiān)測的效率。最后，應該加強對保險銷售人員和保險理賠人員的專業(yè)培訓，促進保險業(yè)務人員素質的提升。
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為避免個別商業(yè)保險公司經(jīng)營成果受偶然因素的影響，本文特收集了交強險實施前后整個保險業(yè)1999—2007年產(chǎn)險業(yè)務收入及業(yè)務毛利的財務數(shù)據(jù)，并據(jù)以分析。數(shù)據(jù)來源于中國保險監(jiān)督管理委員會統(tǒng)計信息。
2.交強險實施前產(chǎn)險業(yè)務毛利與產(chǎn)險保費收入的相關性說明。
根據(jù)理論和實際經(jīng)驗，我們將產(chǎn)險保費收入看成自變量，產(chǎn)險業(yè)務毛利看成因變量，建立一元線性回歸模型，并根據(jù)交強險實施前（1999—2005）產(chǎn)險業(yè)務毛利與產(chǎn)險保費收入的相關數(shù)據(jù)，得出模型為：
Y^=0.440165X+274280.9086
根據(jù)這些數(shù)據(jù)，我們進一步分析產(chǎn)險業(yè)務毛利與產(chǎn)險保費收入的相關性，可以發(fā)現(xiàn)：產(chǎn)險業(yè)務毛利與產(chǎn)險保費收入的相關系數(shù)為0.9908，正相關特性十分顯著。此外，我們還計算出回歸模型的判定系數(shù)為0.9817，這說明在交強險實施前只有1.83%的概率屬于隨機因素來影響產(chǎn)險業(yè)務毛利，因此所建立的這條回歸線是合適的。
3.交強險實施前后保險業(yè)產(chǎn)險業(yè)務經(jīng)營成果的對比分析。
一方面，由產(chǎn)險業(yè)務毛利的相關數(shù)據(jù)，可以看出交強險實施前產(chǎn)險業(yè)務毛利的年平均增長率約為12.75%，而在交強險實施后，2006年產(chǎn)險業(yè)務毛利的年增長率為27.78%，2007年這一比率更是達到了37.04%；另一方面，如果我們根據(jù)2007年產(chǎn)險保費收入的實際數(shù)據(jù)，按照上文所得的回歸模型來預測2007年產(chǎn)險業(yè)務毛利的話，其預測數(shù)為9067608萬元，這也明顯低于2007年保險業(yè)產(chǎn)險業(yè)務毛利的實際數(shù)9772660萬元。因此，從上述兩方面的分析來看，交強險實施后保險業(yè)產(chǎn)險業(yè)務毛利出現(xiàn)了非常增長，我們認為這種非常增長的主要原因是交強險保險費率水平偏高（這一結論將在下文費率影響因素分析中加以利用）。
二、交強險的實施對商業(yè)保險公司財務管理的影響
由于交強險本身的獨特性，其實施對商業(yè)保險公司的經(jīng)營產(chǎn)生了巨大的影響：一方面，交強險的實施強化了社會保險意識的提高，不僅將商業(yè)保險公司帶入了交強險這一服務領域，同時為公司的其他業(yè)務產(chǎn)品開拓了市場。我國交強險實施以來商業(yè)保險公司的實際投保數(shù)據(jù)表明，投保人在一家保險公司投保交強險后，如果要購買其他商業(yè)險種，90%以上會在同一家保險公司出單。另一方面，由于交強險具有社會救助的性質，其條款、費率水平由監(jiān)管機構統(tǒng)一制定，各商業(yè)保險公司統(tǒng)一使用，國家又對商業(yè)保險公司經(jīng)營交強險業(yè)務實行“無盈無虧”的原則，加上對交強險的賠付是“無過錯”的責任范圍，這樣勢必導致商業(yè)保險公司運行成本的增加，從而加大商業(yè)保險公司的經(jīng)營風險。交強險的實施對商業(yè)保險公司經(jīng)營的這種復雜影響也對商業(yè)保險公司財務管理產(chǎn)生了多方面的影響，具體可分為以下幾點：
1.風險的防范與控制是商業(yè)保險公司經(jīng)營管理的永恒主題，而我國商業(yè)保險公司對自身業(yè)績的評價又片面地追求規(guī)模的擴張和當期的經(jīng)營利潤，從而忽略了業(yè)務盈利性和風險性的平衡（胡宏兵，2007）。然而，按照上文分析知，由于交強險業(yè)務本身的特殊性，商業(yè)保險公司受理交強險業(yè)務會加大公司的經(jīng)營風險。如果商業(yè)保險公司還是與受理傳統(tǒng)產(chǎn)險業(yè)務一樣，在受理交強險業(yè)務時不注意業(yè)務審批，不注重對風險的控制和衡量的話，勢必會加大保險期限內(nèi)的出險頻率，從而增大賠付率，影響商業(yè)保險公司的經(jīng)營業(yè)績，乃至導致整個公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。因此，從風險價值管理來看，要從源頭防范和控制風險，并在理賠的各個環(huán)節(jié)做好應對措施，防止風險的產(chǎn)生和惡化：在受理每筆交強險業(yè)務以前做出風險評價，盡可能地防止賠付的發(fā)生；公司業(yè)績考核所采用的標準和方法，要對公司經(jīng)營風險的控制具有引導作用，使其能夠體現(xiàn)商業(yè)保險公司自身的風險管理文化，有利于形成對風險進行全員、全過程、全范圍管理的理念；為交強險業(yè)務制定新的理賠流程，進一步完善核損管理模式并加強商業(yè)保險公司之間的聯(lián)系，消除投保人潛在的道德風險問題。
2.商業(yè)保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后，這決定了商業(yè)保險公司資產(chǎn)具有明顯的負債性，將這種負債性結合我國商業(yè)保險公司所受理的產(chǎn)險業(yè)務實際來看，還具有短期性，從而要求商業(yè)保險公司的資產(chǎn)具有較高的流動性（戴成峰，2007）。然而如前文所述，對交強險業(yè)務的賠付是“無過錯”的責任范圍，這樣一來交強險業(yè)務對賠付資金的流動性要求相對于其他產(chǎn)險業(yè)務來說更高。因此，從資產(chǎn)負債管理來看，商業(yè)保險公司應重新分析公司整體的業(yè)務結構，根據(jù)公司目前的經(jīng)營風險狀況和實力來配置投資資產(chǎn)：充分考慮交強險業(yè)務的出險概率和平均償付金額，合理分析其平均償還期，在此基礎上考慮其對公司整體業(yè)務負債的影響，根據(jù)資產(chǎn)分配原則合理配置投資資產(chǎn)；在注重投資資產(chǎn)安全性和流動性，保障公司實際償付能力的同時，要加強資金運用方面的研究，著力提高資金運用的效率和效益。
3.從有關產(chǎn)險費率制定的精算模型的已有研究成果來看，考慮到影響產(chǎn)險費率水平特別是車險費率水平的主要因素是投保人的歷史索賠次數(shù)或是歷史索賠金額的大小，然而交強險業(yè)務是一項具有較高經(jīng)營風險（主要是賠付風險）的業(yè)務，并且具有強制性，保險公司不能拒絕受理交強險業(yè)務，由此我們認為，交強險業(yè)務費率水平的影響因素不能單一地看作是歷史索賠次數(shù)或者是歷史索賠金額的大小，應該是多因素決定某項交強險業(yè)務的風險水平，再以風險的大小來決定費率的高低。因此，從費率制定的影響因素來看，商業(yè)保險公司應對交強險費率的制定建立一個風險影響因子庫，在受理交強險業(yè)務前進行風險評價，以風險水平來確定費率水平。下面對我們所提出的這種費率決定機制做具體說明：
可行性說明。我們所提出的這一費率決定機制的主要思想是根據(jù)交強險業(yè)務的不同風險水平?jīng)Q定不同的費率水平，而這一思想的前提條件是要有不同費率水平的法定可能性。根據(jù)前文交強險實施前后經(jīng)營成果的對比分析所得結論：目前我國交強險保險費率水平偏高，這為交強險業(yè)務制定不同費率水平提供了法定可能空間。如果投保人風險在一個較高的水平上，他/她的投保費率水平將收斂于法定最高費率水平，反之，則收斂于一個較低的費率水平。
風險水平影響因子庫的建立。這種由不同的因子影響交強險業(yè)務的風險水平，再由風險水平來決定費率水平的思想，明顯比由單一因素來決定費率水平更合理、公平。影響因子的選取對于不同的商業(yè)保險公司來說可能有一定的差異，但大體上都需要考慮如下幾個因子：
（1）投保人歷史索賠次數(shù)，這是現(xiàn)有車險費率水平?jīng)Q定模型中考慮的一個主要影響因素。另外，從實際經(jīng)驗來看，以投保人歷史索賠次數(shù)來作為衡量交強險業(yè)務風險水平的一個影響因子肯定具有一定的合理性。
（2）投保人歷史索賠金額，僅以投保人的歷史索賠次數(shù)來考慮交強險業(yè)務的風險水平明顯是不合理的，也缺乏公平性，所以我們認為以投保人歷史索賠金額來修正風險水平是必要的。
（3）投保人駕齡或車輛使用年限，單從投保人歷史索賠情況來衡量交強險業(yè)務的風險水平還是缺少說服力，同時也不能體現(xiàn)公平原則，所以我們將投保人駕齡或車輛使用年限作為交強險業(yè)務風險水平的一個影響因子，用來評價交強險業(yè)務的風險水平。
風險水平?jīng)Q定費率水平的方法。這種費率水平計量模型建立的瓶頸在于找到一個合理的方法將前文所討論的各風險水平影響因子賦予一個權重，以期能夠準確合理地計量交強險業(yè)務的風險水平，這尚需要更多基礎數(shù)據(jù)的支持和業(yè)內(nèi)學者的進一步研究。在能夠合理計量風險水平后，我們可以根據(jù)現(xiàn)有的車險費率獎懲系統(tǒng)，改進其中的負二項模型或二元風險模型，盡可能地準確計算費率大小。
三、結束語
本文通過對我國交強險實施前后經(jīng)營數(shù)據(jù)的對比分析，得出的主要結論是：我國現(xiàn)行交強險費率水平偏高。隨后根據(jù)交強險業(yè)務本身的特性，分析其對商業(yè)保險公司經(jīng)營和財務管理的影響，其別提出了交強險費率制定的影響因素。在分析交強險費率影響因素時，我們結合前文對交強險實施前后經(jīng)營數(shù)據(jù)對比分析所得的結論，提出了按照交強險業(yè)務的不同風險水平?jīng)Q定不同的費率水平的思想。這對我國商業(yè)保險公司受理交強險業(yè)務具有一定的指導意義：在受理交強險業(yè)務時，商業(yè)保險公司雖然不能拒絕受理這一業(yè)務，但是可以根據(jù)個別投保人風險水平的不同，按照合理的方法制定差別的費率。此外，本文的研究對建立交強險費率的精算模型也具有一定的借鑒意義。
篇4
股指期貨；套期保值；風險管理
1 股指期貨套期保值的基本原理和分類
股指期貨套期保值，是一種利用股票現(xiàn)貨與股指期貨價格之間的同步和一致性，實現(xiàn)股指期貨和股票現(xiàn)貨之間盈虧相抵而規(guī)避現(xiàn)貨價格波動風險的投資行為。投資者在股指期貨市場和股票現(xiàn)貨市場持有價值相等、方向相反的倉位，從而對沖系統(tǒng)性風險。
按照持有股指期貨頭寸的方向，套期保值可分為賣出保值和買入保值。賣出保值是指期貨頭寸為空頭的套期保值，目的是對沖所持有的現(xiàn)貨投資組合的系統(tǒng)性風險。當投資者預期股市將要下跌，而由于各種原因不能或者不愿賣出股票，就可以通過賣出股指期貨合約對沖股市整體下跌的系統(tǒng)性風險。如果對股市下跌的預期改變，則對賣出的股指期貨合約進行平倉。該期間內(nèi)，股指期貨市場空頭倉位上賺取的利潤能夠補償持倉股票價格下跌帶來的損失。買入保值與賣出保值方向相反。
利用股指期貨套期保值具有能夠有效地對沖、管理與市場整體走勢相關的系統(tǒng)性風險的特性，投資者發(fā)展出了以獲利為目的的套期保值策略，例如：期現(xiàn)套利，獲取股指期貨和現(xiàn)貨之間的價差利潤；相對價值投資，即ALPHA投資，通過量化的方法尋找相對優(yōu)秀的股票和相對劣勢的股票，并配合股指期貨對沖獲得穩(wěn)定的正收益；統(tǒng)計套期保值，投資利用數(shù)據(jù)挖掘獲得的大概率事件來進行獲利，包括事件套期保值、轉債套期保值、新股套期保值等等。這些策略的核心都是通過在不同的市場、交易品種之間建立方向相反、價值相等的頭寸，對沖指數(shù)方向性風險，獲取與市場的短暫定價錯誤、選股能力相關的絕對收益。
2 股指期貨套期保值業(yè)務風險分析
雖然股指期貨套期保值是為了規(guī)避、轉移和管理風險，但由于期貨交易的特殊規(guī)則如實行保證金交易制度從而存在較大交易杠桿等原因，套期保值業(yè)務中也蘊含著一定的風險。
2.1 股指期貨與股票現(xiàn)貨不匹配風險
套期保值的核心是利用股票現(xiàn)貨與股指期貨價格之間的一致性，實現(xiàn)股指期貨和股票現(xiàn)貨之間盈虧相抵。因此套期保值的原則是在期貨與現(xiàn)貨市場的頭寸應該是方向相反，價值相等的，如果二者在價值、方向上不能匹配就會出現(xiàn)風險暴露。如果二者匹配度很低，交易就變?yōu)榉较蛐缘耐稒C。巴林銀行、中信泰富、中航油等企業(yè)在套保交易中損失慘重，都是因為期貨和現(xiàn)貨兩個組合不僅沒有實現(xiàn)匹配對沖，而且還相互放大風險，導致巨額虧損。
2.2 跟蹤誤差風險
期貨套期保值基礎在于期貨合約到期時期貨價格與現(xiàn)貨價格走勢趨于一致，期貨與現(xiàn)貨之間的盈虧正好相抵，但在實際操作中，需要對沖價格風險的現(xiàn)貨組合通常與股指期貨標的指數(shù)的成分股構成并不完全一致，期貨價格與現(xiàn)貨價格就會出現(xiàn)一定程度的背離，從而形成一定的跟蹤誤差（tracking error）。跟蹤誤差會導致套期保值效果的下降。
2.3 模型風險
為保證套期保值效果，在套期保值之前往往會計算所持有的股票組合對于期貨標的指數(shù)的敏感程度Beta、基差、套保比率等關鍵指標參數(shù)。在參數(shù)計算過程中，需要應用各種線性模型和擬合算法，以保證參數(shù)的準確性和穩(wěn)定性。模型使用不當就會導致計算偏差帶來風險。由于我國股指期貨交易歷史數(shù)據(jù)較少，也會對模型中重要參數(shù)值的計算產(chǎn)生較大的負面影響，導致模型風險。
2.4 資金配置和保證金風險
資金配置是指套期保值資金在現(xiàn)貨證券賬戶和期貨保證金賬戶的分配。股指期貨交易采用保證金交易、每日無負債結算和強行平倉制度，如果股票指數(shù)持續(xù)出現(xiàn)與持有期貨頭寸方向相反的走勢，期貨賬戶就會不斷出現(xiàn)虧損，需要不斷追加保證金，由于保證金有限投資者可能會被迫終止套期保值。
2.5 強行平倉風險
強行平倉是期貨市場獨特的制度設計，也是期貨市場控制風險的重要措施。目前中國金融期貨交易確定了相對較高的保證金比率，并有權根據(jù)相關規(guī)定調整保證金比率，要求投資者按規(guī)定及時追加保證金，否則將對投資者部分或全部合約采取強行平倉。套保投資者如果不能在有效時間內(nèi)及時追加資金，其持有的套保交易中的部分甚至全部合約可能被強制平倉，從而被迫終止套期保值。
2.6 強制減倉風險
當股指期貨連續(xù)出現(xiàn)極端行情時，為穩(wěn)定市場和控制風險交易所會對持倉贏利超過規(guī)則指標的部分進行強制減倉。即當日按漲跌停板價格申報卻未成交的平倉報單，按比例自動撮合成交。對股指期貨套期保值，如果期貨價格出現(xiàn)同方向連續(xù)單邊市時，交易所將啟動強制減倉措施，此時在股指期貨市場持有的套保頭寸就有可能會被交易所強制減倉，這將導致股票現(xiàn)貨頭寸的風險暴露。
2.7 結算風險
套期保值過程中，如果不能及時收到期貨公司提供的交易結算報告、追加保證金通知等文件，或收到追加保證金通知且確認追加保證金卻未在約定時間內(nèi)及時將保證金存入期貨保證金賬戶將導致結算風險的發(fā)生。
2.8 其他風險
除上述各類風險之外，套期保值業(yè)務還可能面對流動性風險、操作風險等。
3 股指期貨套期保值業(yè)務風險管理措施
股指期貨套期保值業(yè)務風險管理工作應覆蓋業(yè)務的全過程，在業(yè)務的事前、事中、事后環(huán)節(jié)，針對業(yè)務流程的特點，制訂相應的風險管理措施，以期實現(xiàn)安全、有效的套期保值。
3.1 事前階段：壓力測試
在開展套期保值業(yè)務事前應過壓力測試評估業(yè)務風險，理解自身風險承受能力，分析資產(chǎn)配置的合理性，并根據(jù)壓力測試結果確定套期保值業(yè)務規(guī)模、風險預算限額。
壓力測試主要測量在重大、意外風險事件（例如市場連續(xù)急跌、大幅加息、降息等）發(fā)生時套期保值投資組合可能出現(xiàn)的最大損失。分析最不利的市場情況發(fā)生時組合所受的影響，分析套期保值組合對于風險因素變化的敏感性。應從正向與逆向兩個維度開展壓力測試工作，正向測試假設輕度、中度、重度三種不利情形，分別模擬凈資本等風控指標的承壓情況，以及上述各種情形下對公司經(jīng)營成果、財務狀況的影響程度，考察套期保值業(yè)務對凈資本合規(guī)性以及公司盈利的沖擊；逆向測試則結合公司的財務預算設定的盈利目標與總體風險承受能力。通過壓力測試更好地理解自己的風險承受特性，檢驗公司各投資組合所分配的資本是否充足以及相應的資本配置的限制是否合理。評估自身風險容忍度反推公司可開展套期保值業(yè)務的最大規(guī)模及其風險限額。
3.2 事中階段：對業(yè)務風險進行分類管理
3.2.1期現(xiàn)匹配風險管理
建立對期現(xiàn)匹配的度量指標衡量套期保值組合的期現(xiàn)匹配情況，即：期現(xiàn)匹配差異度【|100%*（現(xiàn)貨價值-期貨價值）/現(xiàn)貨價值|，其中|.|表示取絕對值】。期現(xiàn)匹配差異度越低，表示現(xiàn)貨價值與期貨價值對等程度越高，匹配差異度為0表示完全對等。開倉與持倉過程中期現(xiàn)匹配差異度不得高于10%。
3.2.2跟蹤誤差風險管理
針對跟蹤誤差風險，在套期保值之前應計算所持有的股票組合對于期貨標的指數(shù)的敏感程度Beta，根據(jù)Beta確定合理的套期保值比率。在套期保值過程中對組合Beta值隨時間的變化進行動態(tài)跟蹤，及時調整套期保值比率；并盡量使保值期與期貨合約到期日保持一致或接近的策略以控制跟蹤誤差風險。另一方面嚴格風險預算管理，當股指期貨套期保值業(yè)務整體風險預算達到警示級別時，采取止損措施以控制業(yè)務風險。
3.2.3資金配置和保證金風險、強制平倉風險管理
根據(jù)套期保值模型量化分析，做出期現(xiàn)資金配置方案與階段性套期保值頭寸持倉計劃時，應充分考量套期保值頭寸隨套期保值空間的擴大而增加、隨套期保值空間的縮小而減少的操作原則。
期現(xiàn)資金配置方案應遵循審慎、優(yōu)先考慮風險的原則，預留充足比例的保證金。從賬戶安全的角度出發(fā)，原則上應預留足以應對一個交易日指數(shù)漲停的保證金金額。
3.2.4強制減倉風險管理
在持倉合約價格出現(xiàn)較大幅度波動時，采取主動減倉或移倉來減少被強制減倉的可能。對被強制減倉而造成的現(xiàn)貨頭寸暴露，及時采取措施，避免風險進一步擴大。
3.2.5結算風險管理
每日應登陸中國期貨保證金監(jiān)控中心查詢系統(tǒng)接收期貨公司提供的交易結算報告、追加保證金通知等文件。在有持倉的情況下如未收到相關文件，需及時聯(lián)系期貨公司，請求補發(fā)。
3.2.6其他風險管理
對于套期保值業(yè)務的流動性風險，應在運用套保模型制定套保策略時，充分考慮相關期貨品種的流動性因素；而對于業(yè)務流程中可能存在的操作風險，應通過建立健全完善的內(nèi)部管理制度與操作細則并在業(yè)務流程的各個環(huán)節(jié)嚴格執(zhí)行、加強人員管理與培訓等措施，杜絕各類操作風險的發(fā)生。
3.3 事后階段：績效分析
風險管理機構應定期監(jiān)測業(yè)務開展過程中各項關鍵指標變動狀況，督促套期保值操作人員總結歷次套期保值操作的經(jīng)驗教訓、不斷提高操作水平。
期現(xiàn)套期保值業(yè)務績效分析主要包括以下方面的內(nèi)容：賬戶總體盈虧狀況、期現(xiàn)匹配情況、現(xiàn)金管理的安全性、期現(xiàn)相關性分析如現(xiàn)貨組合Beta值、波動率、Var等指標。
篇5
一、交強險實施前后保險業(yè)產(chǎn)險業(yè)務經(jīng)營成果對比分析
1.數(shù)據(jù)來源。
為避免個別商業(yè)保險公司經(jīng)營成果受偶然因素的影響，本文特收集了交強險實施前后整個保險業(yè)1999—2007年產(chǎn)險業(yè)務收入及業(yè)務毛利的財務數(shù)據(jù)，并據(jù)以分析。數(shù)據(jù)來源于中國保險監(jiān)督管理委員會統(tǒng)計信息。
2.交強險實施前產(chǎn)險業(yè)務毛利與產(chǎn)險保費收入的相關性說明。
根據(jù)理論和實際經(jīng)驗，我們將產(chǎn)險保費收入看成自變量，產(chǎn)險業(yè)務毛利看成因變量，建立一元線性回歸模型，并根據(jù)交強險實施前（1999—2005）產(chǎn)險業(yè)務毛利與產(chǎn)險保費收入的相關數(shù)據(jù)，得出模型為：
Y^=0.440165X+274280.9086
根據(jù)這些數(shù)據(jù)，我們進一步分析產(chǎn)險業(yè)務毛利與產(chǎn)險保費收入的相關性，可以發(fā)現(xiàn)：產(chǎn)險業(yè)務毛利與產(chǎn)險保費收入的相關系數(shù)為0.9908，正相關特性十分顯著。此外，我們還計算出回歸模型的判定系數(shù)為0.9817，這說明在交強險實施前只有1.83%的概率屬于隨機因素來影響產(chǎn)險業(yè)務毛利，因此所建立的這條回歸線是合適的。
3.交強險實施前后保險業(yè)產(chǎn)險業(yè)務經(jīng)營成果的對比分析。
一方面，由產(chǎn)險業(yè)務毛利的相關數(shù)據(jù)，可以看出交強險實施前產(chǎn)險業(yè)務毛利的年平均增長率約為12.75%，而在交強險實施后，2006年產(chǎn)險業(yè)務毛利的年增長率為27.78%，2007年這一比率更是達到了37.04%；另一方面，如果我們根據(jù)2007年產(chǎn)險保費收入的實際數(shù)據(jù)，按照上文所得的回歸模型來預測2007年產(chǎn)險業(yè)務毛利的話，其預測數(shù)為9067608萬元，這也明顯低于2007年保險業(yè)產(chǎn)險業(yè)務毛利的實際數(shù)9772660萬元。因此，從上述兩方面的分析來看，交強險實施后保險業(yè)產(chǎn)險業(yè)務毛利出現(xiàn)了非常增長，我們認為這種非常增長的主要原因是交強險保險費率水平偏高（這一結論將在下文費率影響因素分析中加以利用）。
二、交強險的實施對商業(yè)保險公司財務管理的影響
由于交強險本身的獨特性，其實施對商業(yè)保險公司的經(jīng)營產(chǎn)生了巨大的影響：一方面，交強險的實施強化了社會保險意識的提高，不僅將商業(yè)保險公司帶入了交強險這一服務領域，同時為公司的其他業(yè)務產(chǎn)品開拓了市場。我國交強險實施以來商業(yè)保險公司的實際投保數(shù)據(jù)表明，投保人在一家保險公司投保交強險后，如果要購買其他商業(yè)險種，90%以上會在同一家保險公司出單。另一方面，由于交強險具有社會救助的性質，其條款、費率水平由監(jiān)管機構統(tǒng)一制定，各商業(yè)保險公司統(tǒng)一使用，國家又對商業(yè)保險公司經(jīng)營交強險業(yè)務實行“無盈無虧”的原則，加上對交強險的賠付是“無過錯”的責任范圍，這樣勢必導致商業(yè)保險公司運行成本的增加，從而加大商業(yè)保險公司的經(jīng)營風險。交強險的實施對商業(yè)保險公司經(jīng)營的這種復雜影響也對商業(yè)保險公司財務管理產(chǎn)生了多方面的影響，具體可分為以下幾點：
1.風險的防范與控制是商業(yè)保險公司經(jīng)營管理的永恒主題，而我國商業(yè)保險公司對自身業(yè)績的評價又片面地追求規(guī)模的擴張和當期的經(jīng)營利潤，從而忽略了業(yè)務盈利性和風險性的平衡（胡宏兵，2007）。然而，按照上文分析知，由于交強險業(yè)務本身的特殊性，商業(yè)保險公司受理交強險業(yè)務會加大公司的經(jīng)營風險。如果商業(yè)保險公司還是與受理傳統(tǒng)產(chǎn)險業(yè)務一樣，在受理交強險業(yè)務時不注意業(yè)務審批，不注重對風險的控制和衡量的話，勢必會加大保險期限內(nèi)的出險頻率，從而增大賠付率，影響商業(yè)保險公司的經(jīng)營業(yè)績，乃至導致整個公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。因此，從風險價值管理來看，要從源頭防范和控制風險，并在理賠的各個環(huán)節(jié)做好應對措施，防止風險的產(chǎn)生和惡化：在受理每筆交強險業(yè)務以前做出風險評價，盡可能地防止賠付的發(fā)生；公司業(yè)績考核所采用的標準和方法，要對公司經(jīng)營風險的控制具有引導作用，使其能夠體現(xiàn)商業(yè)保險公司自身的風險管理文化，有利于形成對風險進行全員、全過程、全范圍管理的理念；為交強險業(yè)務制定新的理賠流程，進一步完善核損管理模式并加強商業(yè)保險公司之間的聯(lián)系，消除投保人潛在的道德風險問題。
2.商業(yè)保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后，這決定了商業(yè)保險公司資產(chǎn)具有明顯的負債性，將這種負債性結合我國商業(yè)保險公司所受理的產(chǎn)險業(yè)務實際來看，還具有短期性，從而要求商業(yè)保險公司的資產(chǎn)具有較高的流動性（戴成峰，2007）。然而如前文所述，對交強險業(yè)務的賠付是“無過錯”的責任范圍，這樣一來交強險業(yè)務對賠付資金的流動性要求相對于其他產(chǎn)險業(yè)務來說更高。因此，從資產(chǎn)負債管理來看，商業(yè)保險公司應重新分析公司整體的業(yè)務結構，根據(jù)公司目前的經(jīng)營風險狀況和實力來配置投資資產(chǎn)：充分考慮交強險業(yè)務的出險概率和平均償付金額，合理分析其平均償還期，在此基礎上考慮其對公司整體業(yè)務負債的影響，根據(jù)資產(chǎn)分配原則合理配置投資資產(chǎn)；在注重投資資產(chǎn)安全性和流動性，保障公司實際償付能力的同時，要加強資金運用方面的研究，著力提高資金運用的效率和效益。
篇6
為避免個別商業(yè)保險公司經(jīng)營成果受偶然因素的影響,本文特收集了交強險實施前后整個保險業(yè)1999—2007年產(chǎn)險業(yè)務收入及業(yè)務毛利的財務數(shù)據(jù),并據(jù)以分析。數(shù)據(jù)來源于中國保險監(jiān)督管理委員會統(tǒng)計信息。
2.交強險實施前產(chǎn)險業(yè)務毛利與產(chǎn)險保費收入的相關性說明。
根據(jù)理論和實際經(jīng)驗,我們將產(chǎn)險保費收入看成自變量,產(chǎn)險業(yè)務毛利看成因變量,建立一元線性回歸模型,并根據(jù)交強險實施前(1999—2005)產(chǎn)險業(yè)務毛利與產(chǎn)險保費收入的相關數(shù)據(jù),得出模型為:
Y^=0.440165X+274280.9086
根據(jù)這些數(shù)據(jù),我們進一步分析產(chǎn)險業(yè)務毛利與產(chǎn)險保費收入的相關性,可以發(fā)現(xiàn):產(chǎn)險業(yè)務毛利與產(chǎn)險保費收入的相關系數(shù)為0.9908,正相關特性十分顯著。此外,我們還計算出回歸模型的判定系數(shù)為0.9817,這說明在交強險實施前只有1.83%的概率屬于隨機因素來影響產(chǎn)險業(yè)務毛利,因此所建立的這條回歸線是合適的。
3.交強險實施前后保險業(yè)產(chǎn)險業(yè)務經(jīng)營成果的對比分析。
一方面,由產(chǎn)險業(yè)務毛利的相關數(shù)據(jù),可以看出交強險實施前產(chǎn)險業(yè)務毛利的年平均增長率約為12.75%,而在交強險實施后,2006年產(chǎn)險業(yè)務毛利的年增長率為27.78%,2007年這一比率更是達到了37.04%;另一方面,如果我們根據(jù)2007年產(chǎn)險保費收入的實際數(shù)據(jù),按照上文所得的回歸模型來預測2007年產(chǎn)險業(yè)務毛利的話,其預測數(shù)為9067608萬元,這也明顯低于2007年保險業(yè)產(chǎn)險業(yè)務毛利的實際數(shù)9772660萬元。因此,從上述兩方面的分析來看,交強險實施后保險業(yè)產(chǎn)險業(yè)務毛利出現(xiàn)了非常增長,我們認為這種非常增長的主要原因是交強險保險費率水平偏高(這一結論將在下文費率影響因素分析中加以利用)。
二、交強險的實施對商業(yè)保險公司財務管理的影響
由于交強險本身的獨特性,其實施對商業(yè)保險公司的經(jīng)營產(chǎn)生了巨大的影響:一方面,交強險的實施強化了社會保險意識的提高,不僅將商業(yè)保險公司帶入了交強險這一服務領域,同時為公司的其他業(yè)務產(chǎn)品開拓了市場。我國交強險實施以來商業(yè)保險公司的實際投保數(shù)據(jù)表明,投保人在一家保險公司投保交強險后,如果要購買其他商業(yè)險種,90%以上會在同一家保險公司出單。另一方面,由于交強險具有社會救助的性質,其條款、費率水平由監(jiān)管機構統(tǒng)一制定,各商業(yè)保險公司統(tǒng)一使用,國家又對商業(yè)保險公司經(jīng)營交強險業(yè)務實行“無盈無虧”的原則,加上對交強險的賠付是“無過錯”的責任范圍,這樣勢必導致商業(yè)保險公司運行成本的增加,從而加大商業(yè)保險公司的經(jīng)營風險。交強險的實施對商業(yè)保險公司經(jīng)營的這種復雜影響也對商業(yè)保險公司財務管理產(chǎn)生了多方面的影響,具體可分為以下幾點:
1.風險的防范與控制是商業(yè)保險公司經(jīng)營管理的永恒主題,而我國商業(yè)保險公司對自身業(yè)績的評價又片面地追求規(guī)模的擴張和當期的經(jīng)營利潤,從而忽略了業(yè)務盈利性和風險性的平衡(胡宏兵,2007)。然而,按照上文分析知,由于交強險業(yè)務本身的特殊性,商業(yè)保險公司受理交強險業(yè)務會加大公司的經(jīng)營風險。如果商業(yè)保險公司還是與受理傳統(tǒng)產(chǎn)險業(yè)務一樣,在受理交強險業(yè)務時不注意業(yè)務審批,不注重對風險的控制和衡量的話,勢必會加大保險期限內(nèi)的出險頻率,從而增大賠付率,影響商業(yè)保險公司的經(jīng)營業(yè)績,乃至導致整個公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。因此,從風險價值管理來看,要從源頭防范和控制風險,并在理賠的各個環(huán)節(jié)做好應對措施,防止風險的產(chǎn)生和惡化:在受理每筆交強險業(yè)務以前做出風險評價,盡可能地防止賠付的發(fā)生;公司業(yè)績考核所采用的標準和方法,要對公司經(jīng)營風險的控制具有引導作用,使其能夠體現(xiàn)商業(yè)保險公司自身的風險管理文化,有利于形成對風險進行全員、全過程、全范圍管理的理念;為交強險業(yè)務制定新的理賠流程,進一步完善核損管理模式并加強商業(yè)保險公司之間的聯(lián)系,消除投保人潛在的道德風險問題。
2.商業(yè)保險公司的資金主要是來自保費收入,收取保費在前,承擔保險責任在后,這決定了商業(yè)保險公司資產(chǎn)具有明顯的負債性,將這種負債性結合我國商業(yè)保險公司所受理的產(chǎn)險業(yè)務實際來看,還具有短期性,從而要求商業(yè)保險公司的資產(chǎn)具有較高的流動性(戴成峰,2007)。然而如前文所述,對交強險業(yè)務的賠付是“無過錯”的責任范圍,這樣一來交強險業(yè)務對賠付資金的流動性要求相對于其他產(chǎn)險業(yè)務來說更高。因此,從資產(chǎn)負債管理來看,商業(yè)保險公司應重新分析公司整體的業(yè)務結構,根據(jù)公司目前的經(jīng)營風險狀況和實力來配置投資資產(chǎn):充分考慮交強險業(yè)務的出險概率和平均償付金額,合理分析其平均償還期,在此基礎上考慮其對公司整體業(yè)務負債的影響,根據(jù)資產(chǎn)分配原則合理配置投資資產(chǎn);在注重投資資產(chǎn)安全性和流動性,保障公司實際償付能力的同時,要加強資金運用方面的研究,著力提高資金運用的效率和效益。
3.從有關產(chǎn)險費率制定的精算模型的已有研究成果來看,考慮到影響產(chǎn)險費率水平特別是車險費率水平的主要因素是投保人的歷史索賠次數(shù)或是歷史索賠金額的大小,然而交強險業(yè)務是一項具有較高經(jīng)營風險(主要是賠付風險)的業(yè)務,并且具有強制性,保險公司不能拒絕受理交強險業(yè)務,由此我們認為,交強險業(yè)務費率水平的影響因素不能單一地看作是歷史索賠次數(shù)或者是歷史索賠金額的大小,應該是多因素決定某項交強險業(yè)務的風險水平,再以風險的大小來決定費率的高低。因此,從費率制定的影響因素來看,商業(yè)保險公司應對交強險費率的制定建立一個風險影響因子庫,在受理交強險業(yè)務前進行風險評價,以風險水平來確定費率水平。下面對我們所提出的這種費率決定機制做具體說明:
可行性說明。我們所提出的這一費率決定機制的主要思想是根據(jù)交強險業(yè)務的不同風險水平?jīng)Q定不同的費率水平,而這一思想的前提條件是要有不同費率水平的法定可能性。根據(jù)前文交強險實施前后經(jīng)營成果的對比分析所得結論:目前我國交強險保險費率水平偏高,這為交強險業(yè)務制定不同費率水平提供了法定可能空間。如果投保人風險在一個較高的水平上,他/她的投保費率水平將收斂于法定最高費率水平,反之,則收斂于一個較低的費率水平。
風險水平影響因子庫的建立。這種由不同的因子影響交強險業(yè)務的風險水平,再由風險水平來決定費率水平的思想,明顯比由單一因素來決定費率水平更合理、公平。影響因子的選取對于不同的商業(yè)保險公司來說可能有一定的差異,但大體上都需要考慮如下幾個因子:
(1)投保人歷史索賠次數(shù),這是現(xiàn)有車險費率水平?jīng)Q定模型中考慮的一個主要影響因素。另外,從實際經(jīng)驗來看,以投保人歷史索賠次數(shù)來作為衡量交強險業(yè)務風險水平的一個影響因子肯定具有一定的合理性。
(2)投保人歷史索賠金額,僅以投保人的歷史索賠次數(shù)來考慮交強險業(yè)務的風險水平明顯是不合理的,也缺乏公平性,所以我們認為以投保人歷史索賠金額來修正風險水平是必要的。
(3)投保人駕齡或車輛使用年限,單從投保人歷史索賠情況來衡量交強險業(yè)務的風險水平還是缺少說服力,同時也不能體現(xiàn)公平原則,所以我們將投保人駕齡或車輛使用年限作為交強險業(yè)務風險水平的一個影響因子,用來評價交強險業(yè)務的風險水平。
風險水平?jīng)Q定費率水平的方法。這種費率水平計量模型建立的瓶頸在于找到一個合理的方法將前文所討論的各風險水平影響因子賦予一個權重,以期能夠準確合理地計量交強險業(yè)務的風險水平,這尚需要更多基礎數(shù)據(jù)的支持和業(yè)內(nèi)學者的進一步研究。在能夠合理計量風險水平后,我們可以根據(jù)現(xiàn)有的車險費率獎懲系統(tǒng),改進其中的負二項模型或二元風險模型,盡可能地準確計算費率大小。
三、結束語
本文通過對我國交強險實施前后經(jīng)營數(shù)據(jù)的對比分析,得出的主要結論是:我國現(xiàn)行交強險費率水平偏高。隨后根據(jù)交強險業(yè)務本身的特性,分析其對商業(yè)保險公司經(jīng)營和財務管理的影響,其別提出了交強險費率制定的影響因素。在分析交強險費率影響因素時,我們結合前文對交強險實施前后經(jīng)營數(shù)據(jù)對比分析所得的結論,提出了按照交強險業(yè)務的不同風險水平?jīng)Q定不同的費率水平的思想。這對我國商業(yè)保險公司受理交強險業(yè)務具有一定的指導意義:在受理交強險業(yè)務時,商業(yè)保險公司雖然不能拒絕受理這一業(yè)務,但是可以根據(jù)個別投保人風險水平的不同,按照合理的方法制定差別的費率。此外,本文的研究對建立交強險費率的精算模型也具有一定的借鑒意義。
篇7
一、銀行投資保險公司股權的產(chǎn)生背景
回顧銀行入股保險公司的歷程，最早可追溯到2004年。工行亞洲通過收購富通集團在香港的全資子公司，間接持有太平人壽股份，銀行投資保險公司的意向已見雛形。2009年初，工、農(nóng)、中、建、交5家銀行相繼提出了設立保險公司的意向。與此同時，3家外資行的銀保陣營已成型：東亞結盟國壽、匯豐聯(lián)姻平安、花旗牽手中美大都會。2009年9月，銀監(jiān)會和保監(jiān)會正式批復同意交通銀行投資人股中?？德?lián)人壽保險有限公司，由此成為全國首家入股保險業(yè)的商業(yè)銀行。2009年9月10日，保監(jiān)會披露同意中國銀行通過其子公司中銀保險投資恒安標準人壽，成為銀行投資保險業(yè)的第二單。經(jīng)過了漫長的探索過程，商業(yè)銀行投資人股保險公司的形式最終獲得了監(jiān)管部門的許可，滿足了兩大行業(yè)積極謀求發(fā)展、優(yōu)化轉型的自身需求。
(一)保險公司的發(fā)展需求
作為壽險業(yè)務中發(fā)展最快、增長貢獻率最大的銷售模式，銀行保險業(yè)務已引起了金融服務領域的廣泛關注，成為全球性的經(jīng)濟現(xiàn)象。中國銀行保險的發(fā)展開始于1996年左右，從小規(guī)模的傳統(tǒng)兼業(yè)壽險業(yè)務直至后來推出的銀保專有產(chǎn)品，銀保業(yè)務自此在中國保險市場中占據(jù)了舉足輕重的地位，成為人身保險產(chǎn)品的三大銷售渠道之一。保險公司和商業(yè)銀行在銀保業(yè)務的組織架構方面逐步進行了建設和完善，雙方漸漸形成了合作互動機制，在制度上推動了銀保業(yè)務的規(guī)模發(fā)展。因此，大力發(fā)展銀行保險已經(jīng)成為很多保險公司的一個共識。
但是十幾年來，中國的銀行保險在迅速成長的過程中暴露出了許多問題。壽險產(chǎn)品結構單一，不僅無法充分發(fā)揮商業(yè)銀行自身的行業(yè)優(yōu)勢及分銷潛力，保險產(chǎn)品與銀行儲蓄產(chǎn)品的過于同質性甚至給銀行施加爭奪儲蓄存款從而分流銀行客戶的壓力；保險公司為了爭奪有限的銀行網(wǎng)點資源，不惜大幅提高手續(xù)費以求與銀行合作，而銀行則以手續(xù)費的高低作為選擇合作公司的標準，因而引發(fā)手續(xù)費的惡性競爭，直接導致保險公司經(jīng)營成本上升，擾亂了正常的市場秩序，制約了銀行業(yè)務的發(fā)展；保險公司與商業(yè)銀行兩者企業(yè)文化差異較大，經(jīng)營戰(zhàn)略亦各不相同，因而雙方難以整合出一套激勵制度以推動銀保業(yè)務健康良好的發(fā)展。推行銀行投資保險公司股權，保險公司與商業(yè)銀行則處于同一立場，這一做法能有效促使雙方把握促進銀保業(yè)務發(fā)展的平衡點，尋求共同發(fā)展。
(二)商業(yè)銀行的轉型需求
在全球金融混業(yè)多重融合的趨勢下，中國銀行業(yè)開始發(fā)生結構性的變化。商業(yè)銀行的盈利模式由傳統(tǒng)儲蓄存款模式轉變?yōu)橐灾虚g產(chǎn)品為主要收入渠道的盈利模式。隨著股市、債市等直接融資模式的迅速發(fā)展，儲蓄存款大規(guī)模漂移，在存貸款市場加速“脫煤”的夾擊下，中國商業(yè)銀行多元化轉型進入臨界點。為促進國內(nèi)金融一體化進程，中國商業(yè)銀行亟待全方位的經(jīng)營戰(zhàn)略轉變。
面對保險行業(yè)的豐厚利潤，對于垂涎保險業(yè)務已久的商業(yè)銀行來說，允許入股保險公司試點，無疑是利好消息。尤其在目前信貸緊縮的局勢下，銀行對于中間業(yè)務收入及多元化業(yè)務收入的需求更為緊迫，在種種壓力下銀行紛紛謀求拓展新的利潤增長點，各家銀行對參股保險公司更是興趣濃厚，而《辦法》的成為銀行投資保險公司在此時獲準的契機。
二、對《商業(yè)銀行投資保險公司股權試點管理辦法》的解讀
銀監(jiān)會在2009年11月了《商業(yè)銀行投資保險公司股權試點管理辦法》，對商業(yè)銀行投資保險公司股權試點的機構準入條件、申請程序、風險控制及監(jiān)督管理等做出明確規(guī)定；在投資管理方面，規(guī)定每家商業(yè)銀行只能投資1家保險公司，商業(yè)銀行及其控制關聯(lián)方所發(fā)行的其他證券，其入股的保險公司直接或間接持有量不得超過該證券發(fā)行總量的10％；商業(yè)銀行不得向其入股的保險公司及保險公司關聯(lián)企業(yè)擔保的客戶提供授信；在業(yè)務合作方面，要求商業(yè)銀行及其入股的保險公司進行業(yè)務合作時，應遵循市場公允交易原則，不得有不正當競爭行為；保險公司銷售人員不得在其母銀行營業(yè)區(qū)域內(nèi)進行營銷；商業(yè)銀行入股的保險公司所印制的保險單證和宣傳材料中不得使用其股東銀行的名稱及各類標識；商業(yè)銀行與其入股的保險公司相互提供客戶信息資料必須取得客戶同意。
三、《商業(yè)銀行投資保險公司股權試點管理辦法》的影響分析
隨著《辦法》的實施，將有效推進商業(yè)銀行投資保險公司股權試點工作的順利開展。目前資本金較為充裕的國有商業(yè)銀行將有望首先試點保險公司股權投資，這將對現(xiàn)今的銀保行業(yè)產(chǎn)生諸多影響。
第一，銀保渠道份額將出現(xiàn)明顯變化，銀行控股保險公司份額將上升。對于銀行而言，將改變以往銀保之間相對單一的合作模式和盈利模式，銀行可以通過參股保險公司增加新的盈利增長點，促進產(chǎn)品多元化，拓寬業(yè)務渠道。對于保險公司而言，將突破保險公司償付能力不足的困境，擴大業(yè)務范圍，增加保單銷售，實現(xiàn)自身的跨越式發(fā)展。
第二，在銀行控股保險公司的情況下，可以節(jié)約交易成本。這從一定程度上抑制了手續(xù)費的惡性競爭，從而降低了保險公司經(jīng)營成本的開支。從銀行與保險公司的宏觀運作來看，渠道費用則可通過兩者相互的資本融合或成本相互轉移等方式進行內(nèi)部抵消。
第三，商業(yè)銀行投資入股保險公司，將有利于促進銀行業(yè)和保險業(yè)資源共享、優(yōu)勢互補，將保險業(yè)務納入銀行整體的金融戰(zhàn)略統(tǒng)籌考慮，將對新產(chǎn)品開發(fā)、銷售理念、理財人員培訓等方面產(chǎn)生積極的影響。
第四，在發(fā)揮強強聯(lián)手的規(guī)模效應的同時，可防范風險跨業(yè)傳遞，避免系統(tǒng)性風險的出現(xiàn)。中央財經(jīng)大學教授郝演蘇認為：“銀行通過保險把儲蓄和信貸資金用于股市投資領域的話，如果出現(xiàn)被套和償付危機，就會連累儲戶的利益。這樣風險就大了!”由于銀行和保險是兩個不同的金融領域，所以在風險的發(fā)生規(guī)律和控制方面也不同。而目前我國還是分業(yè)監(jiān)管的體制，監(jiān)管相對獨立，各個監(jiān)管機構對各種企業(yè)限制都不一樣。這種條件下，混業(yè)經(jīng)營更需要有內(nèi)部的防火墻。如果防火墻不完善，就會出現(xiàn)問題，其引發(fā)的風險會在整個金融業(yè)間傳遞和擴散，使總體風險加大。《辦法》強調并且要求銀行董事會負責建立并完善“防火墻”制度。其風險防范目的正在于此。
四、推進銀行投資保險公司股權試點的實踐策略
(一)加強交叉業(yè)務管理監(jiān)督
這種行業(yè)間的交叉業(yè)務對管理監(jiān)督帶來了新的挑戰(zhàn)。如何加強交叉業(yè)務的風險監(jiān)管防止不同銀保業(yè)務相互間的風險轉移和傳導?盡快完善銀保股權合作的監(jiān)管政策仍是當前風險防范的重中之重。通過不斷探索新的監(jiān)管模式，及時跟蹤銀保合作產(chǎn)生的創(chuàng)新業(yè)務，防止和化解銀保業(yè)務產(chǎn)生的經(jīng)營風險、道德風險以及由此可能產(chǎn)生的系統(tǒng)性風險。
(二)維護市場良性競爭
從另一角度看，商業(yè)銀行會出于對與其發(fā)生股權關聯(lián)的保險公司的偏好，極有可能減少或停止向其他保險公司提供同等的銀保合作的情況，從而導致渠道壟斷的不公平競爭。為了避免造成這種不良競爭，有關監(jiān)管部門應該根據(jù)《反壟斷法》等相關法律，一步對該問題作出明確規(guī)定。
篇8
在我國，汽車保險業(yè)務也占有重要地位，已成為非壽險領域的第一險種。盡管我國已實行機動車交通事故責任強制保險制度，但汽車保險2003年實行的費率自由化政策，使得保險公司間的競爭越發(fā)激烈，隨著我國汽車保有量的持續(xù)增長，汽車保險業(yè)務必將成為各保險公司競爭最為激烈的險種之一。
保險公司間的激烈競爭導致汽車保險人大量涌現(xiàn)，這一方面促進了汽車保險業(yè)務的銷售，另一方面也出現(xiàn)了眾多問題，尤其是高回扣與高傭金現(xiàn)象日益嚴重，加劇了保險公司間的惡性競爭，甚至汽車保險行業(yè)一度出現(xiàn)了全面虧損狀態(tài)，如何規(guī)范汽車保險市場的發(fā)展成為急需解決的問題。本文通過建立保險公司與人及保險公司間的博弈模型，對保險公司提高傭金的行為進行分析，并提出有效的監(jiān)督檢查機制以促進保險公司間的合作，避免惡性競爭。
汽車保險公司與人博弈分析
為簡化分析，現(xiàn)假定保險市場上有兩家銷售汽車保險的公司a和b提供同質化產(chǎn)品，人可獲取的業(yè)務總量不因兩家保險公司業(yè)務而有所改變。
現(xiàn)考慮b汽車保險公司與已經(jīng)為a汽車保險公司業(yè)務的人進行談判。a保險公司提供的傭金比例為α1，人總收益為υ0。
人同意為b汽車保險公司情況下，若b保險公司提供傭金比例也為α1，人總收益為υ2(由于產(chǎn)生新的成本，所以υ2<υ0)，b保險公司的收益為μ0；若保險公司將傭金比例提高至α2，其中α2滿足人所獲收益增量大于人新增成本，則人的總收益為υ1(必有υ1>υ0)，b保險公司的收益為μ1。由于人為獲取更多的傭金收入，會為b保險公司爭取更多的業(yè)務，因而有μ1>μ0。綜上，建立如表1博弈模型。
在表1博弈模型中，有唯一納什均衡結果，即保險公司提供傭金比例不小于α2，人為b保險公司業(yè)務。因此，追求收益最大化的b保險公司與已經(jīng)a保險公司業(yè)務的人進行談判時，具有提高傭金比例的主動性與積極性。
汽車保險公司與人的博弈模型表明，若汽車保險公司與已經(jīng)其它汽車保險公司業(yè)務的人簽約時，為了爭取更大的市場份額及收益，具有提高傭金比例的主動性與積極性。下面將建立汽車保險公司間的博弈模型，分析討論當汽車保險公司與尚未其它汽車保險公司業(yè)務的人簽約時，是否也具有提高傭金比例的主動性及積極性。
汽車保險公司間博弈分析
設現(xiàn)有某人同時為兩家銷售汽車保險的公司c和d業(yè)務，c和d分別選擇提供人低或高兩種類型的傭金比例，但當向兩家保險公司均可投保的業(yè)務出現(xiàn)時，人會優(yōu)先為提供高傭金比例的保險公司爭取業(yè)務，從而人與保險公司都獲取更多的收益。
當兩家汽車保險公司均提供低傭金比例時，兩者分別獲取收益5；當兩家保險公司提供不同的傭金比例時，提供傭金比例較高的一方將獲得全部收益，不失一般性可設其總收益為8(小于10即可)；當兩家汽車保險公司均提供高傭金比例時，兩者的收益分別為4。綜上，建立如表2博弈模型。
表2博弈模型中有唯一的納什均衡（高傭金比例，高傭金比例），即兩家保險公司均提供高的傭金比例，獲得的收益都為4。同時不難發(fā)現(xiàn)，若兩家保險公司都提供低的傭金比例，則與都提供高傭金比例相比會獲得更大的收益5，這是一個共贏的局面，但雙方卻沒有做此選擇。原因在于，一方面若自己選擇提供低傭金比例，對方卻選擇了提供高傭金比例，自己的收益會下降為零；另一方面，若對方選擇提供低傭金比例，自己選擇提供高傭金比例會取得更多的收益?？傊?，不管對方選擇提供任何類型的傭金比例，自己選擇提供高傭金比例總是最優(yōu)的戰(zhàn)略選擇。因此，做為追求收益最大化的兩家保險公司將同時選擇提供高傭金比例，即出現(xiàn)兩者均提供高傭金比例的均衡結果，帕累托最優(yōu)不會實現(xiàn)。
從汽車保險公司間的博弈模型可以看出，一方面當兩家以上汽車保險公司為獲取更多的收益及市場占有率，具有提高傭金的主動性與積極性；另一方面汽車保險公司間能夠長期相互合作，對給予人的傭金水平加以規(guī)定與限制，則可以達到共贏局面。版權所有，全國公務員共同的天地!
有效監(jiān)督機制的建立
前文建立的2個博弈模型表明，追求收益最大化的汽車保險公司在與人及其它汽車保險公司的博弈過程中，均具有提高傭金的主動性與積極性。此外，從上文建立的汽車保險公司間博弈模型可以看出，若兩家保險公司相互合作，給予人相同適當?shù)膫蚪鸨壤?，便可避免惡性競爭、達到共贏的局面。但由于保險公司具有打破合作協(xié)議、提高傭金的積極性，因此若想合作協(xié)議真正發(fā)揮作用必須建立有效的監(jiān)督檢查機制。
現(xiàn)假定成立行業(yè)自律組織負責檢查保險公司是否遵守協(xié)議。當該組織不進行檢查時(其自身收益為零)，若保險公司沒有提高傭金比例其收益為v，若保險公司提高傭金比例會產(chǎn)生額外收益a；當該組織進行檢查時(檢查成本為c)，若保險公司沒有提高傭金比例，則其收益仍為v，若保險公司提高了傭金比例，則對其實施懲罰，罰金額度為p。綜上，建立如表3博弈模型。
從表3可以看出，一方面只有當p>c時，即當罰金大于檢查成本時自律組織才會進行檢查；另一方面只有當p>a時，即當罰金大于提高傭金帶來的額外收益時，保險公司才有積極性遵守協(xié)議。
所建立的博弈模型不存在純戰(zhàn)略納什均衡，下面求解該模型的混合戰(zhàn)略納什均衡。設為保險公司違反協(xié)議的概率，為自律組織進行檢查的概率，則保險公司和自律組織的期望收益分別為：
(1)、(2)兩式分別對λ和θ求微分，得到混合戰(zhàn)略納什均衡點，即保險公司違反協(xié)議的概率大于時，自律組織的最優(yōu)選擇是進行檢查，自律組織檢查概率大于時，保險公司的最優(yōu)選擇是遵守協(xié)議。
因此，為有效遏制汽車保險公司肆意提高傭金比例的惡性競爭行為，應加大自律組織的檢查力度，檢查的概率應大于保險公司從提高傭金中獲取的額外收益與收取罰金的比值。
本文建立了汽車保險公司與人、汽車保險公司間的博弈模型，分析指出，汽車保險公司具有提高人傭金的積極性，但提高傭金卻不是汽車保險公司的最優(yōu)選擇，合作可以帶來更多收益。建立的監(jiān)督模型表明，當自律組織以一定概率進行檢查時，可以使汽車保險公司間的合作協(xié)議得到有效地執(zhí)行，達到帕累托最優(yōu)解，避免惡性競爭，利于汽車保險市場的有序發(fā)展。
篇9
在法院一審過程中，保險公司提出保險合同沒有成立的三條理由：首先，投保人填寫投保單并預交首期保險費只是要約行為，不能因此就認定保險公司已作出承諾；其次，鄭先生并沒有根據(jù)保險公司的規(guī)定進行體檢，保險公司無法確定保險金額和應交納的保險費；第三，保險公司出具保險費收據(jù)并不意味著保險公司已作出承諾。趙女士則認為，鄭先生填寫投保單的行為是要約行為，保險公司收取保險費則是承諾行為，保險合同已經(jīng)成立并生效。至于鄭先生沒有完成體檢這一過程，只是由于保險公司沒有及時通知鄭先生，過錯應該在保險公司，故保險公司理應做出賠償。
一審法院經(jīng)審理后認為，鄭先生與保險公司間保險合同尚未成立，判決駁回原告趙女士的訴訟請求，保險公司返還其所收鄭先生的保險費。趙女士對一審判決不服，提起上訴。在二審過程中，雙方達成調解協(xié)議，保險公司賠付20萬元結案。
案例：
本案雙方爭議的焦點之一就是被保險人鄭先生未按保險公司內(nèi)部規(guī)定進行體檢是否影響保險合同的成立。筆者認為，保險公司違反業(yè)務操作規(guī)定承保并不影響保險合同成立，保險合同已經(jīng)成立。具體原因如下：
篇10
隨著財產(chǎn)保險市場主體的不斷增多，市場競爭越來越激烈，尤其是近年來部分地區(qū)行業(yè)監(jiān)管逐步放開車險手續(xù)費率的限制，許多財產(chǎn)保險公司為了增加市場份額，追求保費規(guī)模，對與業(yè)務發(fā)展有密切聯(lián)系的銷售費用的投入不斷增加，利潤空間越來越小，甚至出現(xiàn)虧損。
通過加強銷售費用精細化管理，有針對性地投放資源，提高費用資源使用效率，對財產(chǎn)保險公司的長遠發(fā)展具有重要意義。
一、財產(chǎn)保險公司銷售費用內(nèi)容
銷售費用是指為獲取保單發(fā)生的展業(yè)活動費用和支付的手續(xù)費用，以及為客戶提供服務發(fā)生的費用等。
銷售費用按照與展業(yè)活動及保單成本是否直接相關，分為直接銷售費用和內(nèi)部運營費用。
（一）直接銷售費用，主要指在銷售環(huán)節(jié)為獲取保單、客戶服務所發(fā)生的相關成本費用。包括支付給中介渠道和個人渠道的手續(xù)費支出，直銷人員人工成本，業(yè)務宣傳費、廣告費、客戶服務費、招待費、會議費等客戶和渠道的溝通、維護與促銷相關費用，以及展業(yè)過程中發(fā)生的車輛使用費、差旅費、郵電費、會議費、培訓費、團隊建設費等展業(yè)活動費用等。
（二）內(nèi)部運營費用，指銷售費用中扣除直接銷售費用外，銷售單位為維持日常運營發(fā)生的費用，如固定資產(chǎn)折舊費用、無形資產(chǎn)攤銷、租賃費、水電費、供暖費、差旅費、辦公性費用等。
二、財產(chǎn)保險公司銷售費用差異化管理內(nèi)容
（一）銷售費用差異化配置
1.銷售費用差異化配置含義
銷售費用差異化配置是指按照保險業(yè)務的不同，從險種、產(chǎn)品、渠道、地區(qū)等維度按照業(yè)務質量（業(yè)務優(yōu)劣）投入不同的費用資源。
財產(chǎn)保費公司險種、渠道較多，每類險種下的明細險種、產(chǎn)品更多，不同險種、渠道業(yè)務獲取需要投入的費用不同，賠付成本也不同，因此，盈利能力差異很大。如果沒有精細化管理，缺乏業(yè)務質量辨別能力，將對公司整體盈利能力產(chǎn)生較大的影響。銷售費用差異化配置通過精細化管理，引導業(yè)務健康發(fā)展。首先，按照險種、產(chǎn)品、渠道、地區(qū)等維度對業(yè)務進行細化，然后，根據(jù)市場情況以及往年經(jīng)營情況等，對明細維度的業(yè)務質量進行分析，最后，按照“鼓勵優(yōu)質業(yè)務（盈利能力較好的業(yè)務）發(fā)展，優(yōu)質業(yè)務多投入資源”的原則，差異化分配銷售費用資源，引導銷售人員主動拓展優(yōu)質業(yè)務，促使公司不斷優(yōu)化業(yè)務結構，提高盈利能力。
2.銷售費用差異化配置工作流程
（1）確定險種或渠道銷售費用預算整體目標
銷售費用差異化配置對明細業(yè)務進行區(qū)分，有差異地配置資源，首先需結合公司業(yè)務發(fā)展及實現(xiàn)效益等目標，確定整體銷售費用預算目標。整體銷售費用預算目標是相對性的，不只是公司整體目標，一般應明確到主要險種、渠道的整體目標，例如車險、企財險、責任險或者直接銷售渠道、電話營銷渠道、網(wǎng)絡銷售渠道等銷售費用預算目標。銷售費用預算整體目標應根據(jù)經(jīng)營目標、市場情況和業(yè)務發(fā)展情況等定期調整。
（2）確定業(yè)務分類
各險種或渠道管理部門根據(jù)明細險種、產(chǎn)品、渠道、地區(qū)的差異等確定明細業(yè)務分類。各級機構根據(jù)管理重點不同，確定業(yè)務分類的重點也不一致，總、省公司業(yè)務分類一般較粗，側重險種或產(chǎn)品分類；地市公司業(yè)務分類更具體，側重渠道分類；縣支公司業(yè)務分類更貼近具體業(yè)務內(nèi)容，側重營銷團隊分類。業(yè)務分類應根據(jù)市場情況和業(yè)務發(fā)展情況等定期調整。
（3）動態(tài)配置銷售費用資源
整體預算目標和業(yè)務分類確定后，相關管理單位可以在整體預算目標內(nèi)，按照明細業(yè)務分類對下級機構銷售費用資源進行差異化配置，指導下級機構合理使用費用資源。銷售費用資源的配置一般不是固定額度，而是和保費收入相聯(lián)系，根據(jù)實際保費收入測算銷售費用配置額度。銷售費用差異化配置不是靜態(tài)的工作，由于市場環(huán)境變化較快，各級管理單位需根據(jù)市場情況和業(yè)務發(fā)展情況動態(tài)調整銷售費用資源。銷售費用配置周期可以根據(jù)自身需要確定，可以按月或季度動態(tài)配置、調整。
銷售費用配置過程也是一個預算編制過程。銷售費用配置是對未來周期內(nèi)的費用資源進行配置，而不是對過去費用資源使用情況的回顧。因此，銷售費用配置也可以參考經(jīng)營預算編制方法，首先由下級機構上報未來周期內(nèi)的銷售費用預算，然后上級管理機構根據(jù)下級機構申請、以前周期費用資源使用情況以及市場發(fā)展情況等，確定銷售費用預算。
（4）落地使用銷售費用資源
上級機構確定銷售費用預算后，下級機構進一步進行分解，最終落地到具體的營銷團隊和人員使用。下級機構也可以根據(jù)具體使用情況，向上級機構申請調整資源配置。
（二）銷售費用監(jiān)控分析
1.銷售費用配置和使用情況監(jiān)控分析
（1）多維度分析
從險種、渠道、地區(qū)、產(chǎn)品等多個維度進行分析，例如險種銷售費用配置和使用偏差較大的，險種管理部門應分析是資源配置問題，還是下級機構實際業(yè)務發(fā)展的需要，造成配置與使用偏差較大。
（2）動態(tài)分析
分析過程是一個動態(tài)的過程，不是僅針對某個月份監(jiān)控分析，應根據(jù)不同月份長期變化趨勢進行分析，例如某個險種連續(xù)幾個月份配置和使用偏差較大，應詳細分析原因，并采取針對性的措施進行改進。
2.銷售費用配置效果分析
從業(yè)務發(fā)展和盈利能力進行分析。差異化配置的目標是促進業(yè)務發(fā)展，并提高盈利能力，因此，檢驗配置效果的一個重要指標是業(yè)務發(fā)展能力和盈利能力。
財產(chǎn)保險公司利潤來源主要為承保業(yè)務和投資業(yè)務兩個方面，銷售費用的使用與承保業(yè)務相關，因此，衡量銷售費用的配置效果應關注與承保業(yè)務相關的指標，主要有保費增速、賠付率、費用率、承保利潤率等。
配置效果分析也應從多個維度進行分析，并動態(tài)監(jiān)控，同時，應結合市場發(fā)展情況和公司發(fā)展戰(zhàn)略進行分析。例如，某些險種短期內(nèi)效益不好，但是根據(jù)國家發(fā)展政策和公司發(fā)展戰(zhàn)略應給予資源支持，提前布局，提高未來市場占領能力。
3.建立預警機制
根據(jù)上述分析情況，建立預警機制，將相關信息及時傳遞到管理層、責任單位，督促責任單位及時、針對性地采取改進措施。
預警機制應遵循及時性、重點突出、有效落實的原則。財產(chǎn)保險市場競爭比較激烈，及時發(fā)現(xiàn)問題，有針對性地及時采取改進措施，才能緊跟市場變化，保持強有力的競爭能力。
預警機制方式有很多，可以定期召開報告分析會議，通報險種、渠道、機構經(jīng)營情況、對比情況及存在問題等；向本級業(yè)務部門提示或向下級下發(fā)督辦函，關注突出問題以及長期發(fā)展不好的指標，限期整改；考核控制，針對配置效率、業(yè)務發(fā)展和盈利能力等建立考核評價指標，作為年度關鍵績效指標（KPI）考核的組成部分；實地調研，通過調研將上級機構經(jīng)營管理思路向下級機構進行傳達，并對下級機構實際業(yè)務發(fā)展情況進行調查，針對性地改進管理方法和思路等。
三、財產(chǎn)保險公司銷售費用差異化管理工作職責
（一）財務部門或者差異化管理辦公室
負責制定銷售費用差異化管理制度，明確職責、規(guī)范流程等；組織確定銷售費用預算整體目標，并定期組織調整；組織本級及下級機構差異化管理工作的開展，督促各單位按時完成各節(jié)點工作，保證差異化管理工作有效開展；對各險種、產(chǎn)品、渠道、地區(qū)銷售費用執(zhí)行情況進行分析監(jiān)控，督促各單位提高資源配置和使用效率；組織搭建銷售費用差異化管理系統(tǒng)并不斷完善，為相關工作提高系統(tǒng)支持，從而提高工作效率，規(guī)范操作。
（二）業(yè)務管理部門
業(yè)務管理部門主要指險種或渠道管理部門。負責制定本險種或渠道銷售費用差異化管理制度，明確管理思路和方法等；確定本險種或渠道明細業(yè)務分類內(nèi)容及原則；動態(tài)組織下級機構申報銷售費用預算，匯總平衡后向上級機構進行申報；在銷售費用整體預算目標下，根據(jù)上級機構配置的銷售費用，動態(tài)配置下級機構銷售費用，指導下級機構有效投入使用，提高盈利能力；對下級機構銷售費用執(zhí)行情況進行分析監(jiān)控，督促下級機構提高資源使用效率。
（三）一線展業(yè)公司
負責動態(tài)申報銷售費用預算；將上級機構配置的銷售費用分解到營銷團隊、個人，落地使用；督促展業(yè)人員有效使用銷售費用，爭取優(yōu)質業(yè)務資源，提高效益；定期對銷售費用使用情況進行分析。
（四）理賠和精算部門
負責提供各險種、產(chǎn)品、渠道、地區(qū)等賠付和準備金情況，為優(yōu)質業(yè)務、劣質業(yè)務的判斷提供基礎；為銷售費用預算整體目標的測算提供數(shù)據(jù)，并協(xié)助進行測算。
（五）信息技術部門
負責根據(jù)業(yè)務部門需求搭建銷售費用管理系統(tǒng)，為銷售費用差異化管理工作提供系統(tǒng)支持。
四、財產(chǎn)保險公司銷售費用差異化管理重點事項
（一）業(yè)務分類
業(yè)務分類是銷售費用差異化配置工作的重點，也是難點。業(yè)務分類是判斷優(yōu)質業(yè)務和劣質業(yè)務的基礎，從而影響資源投入的方向。業(yè)務分類主要是各險種、產(chǎn)品、渠道業(yè)務的明細分類，為同一險種、產(chǎn)品、渠道的不同明細業(yè)務內(nèi)容進行差異化資源配置提供基礎。業(yè)務分類應由險種、渠道管理部門主導分類，同時，財務、理賠、精算部門應予以配合，提供數(shù)據(jù)支持。
隨著市場的發(fā)展或者環(huán)境的變化，可能會逐漸變?yōu)閮?yōu)質業(yè)務，因此，應定期對業(yè)務分類進行審核、調整，避免錯誤引導業(yè)務發(fā)展。業(yè)務分類存在地區(qū)差異，因此，各級機構應合理制定業(yè)務分類，一般總、省公司業(yè)務分類較粗，原則性更強；地市公司業(yè)務分類更具體；縣支公司業(yè)務分類更貼近具體業(yè)務內(nèi)容，操作性更強。
（二）透明化管理
建立良好的上下級溝通機制，是差異化管理工作的重點內(nèi)容。如果不能很好地解決此問題，上下級之間將存在博弈，上級機構配置資源時未充分考慮下級機構實際業(yè)務發(fā)展情況或市場情況；下級機構未按照上級機構配置的銷售費用資源落地使用，從而導致銷售費用差異化管理工作不能有效開展。因此，在銷售費用差異化管理制度制定、流程設計時，應建立有效的溝通機制，減少上下級博弈，真正有效地提高資源配置和使用效率。同時，應借助信息化平臺支持透明化管理。
（三）信息化建設
銷售費用差異化管理工作涉及各個機構層級、多個部門，業(yè)務、產(chǎn)品內(nèi)容分類很多，因此，需要加強信息化建設，提供系統(tǒng)支持，提高工作效率、增加管理透明度。
銷售費用差異化管理系統(tǒng)應根據(jù)管理需要進行搭建，首先應支持全流程工作，支持資源配置、使用統(tǒng)計、監(jiān)控分析等工作，避免手工統(tǒng)計、流轉；其次應自動獲取數(shù)據(jù)，并動態(tài)更新，例如與業(yè)務系統(tǒng)對接獲取業(yè)務分類信息、與費用報銷系統(tǒng)對接獲取費用報銷信息、與人力資源系統(tǒng)對接獲取工資發(fā)放情況等，動態(tài)更新可以滿足使用者動態(tài)了解資源配置和使用情況；然后應建立自動預警機制，根據(jù)設定的指標對經(jīng)營情況進行分析監(jiān)控，及時提示相關人員關注，便于有針對性地采取相應措施。
參考文獻：
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篇11
1、變相協(xié)助投保人隱瞞資金真實來源刷他人卡繳納保費，雖然方便了持現(xiàn)金的投保人，使其隱瞞了資金的真實來源，并且表面上看，符合財產(chǎn)保險公司“無現(xiàn)金收付”的管理要求，但這種繳費方式實質上增加了財產(chǎn)保險公司在資金放置階段的洗錢風險，增加了刷卡人協(xié)助投保人洗錢的嫌疑。根據(jù)中國人民銀行規(guī)定于2007年3月1日起施行的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十三條第十四款，通過第三方繳納個人投保人應繳保費，不能合理解釋第三方與投保人、被保險人和受益人關系的，保險公司應將該類交易作為可疑交易向中國人民銀行反洗錢監(jiān)測分析中心進行報告。但在投保人刷卡繳費時，財險公司業(yè)務系統(tǒng)將投保時系統(tǒng)生成的唯一繳費通知單號和交易金額向銀行或中國銀聯(lián)公司發(fā)送待收費信息，銀行或中國銀聯(lián)公司向財險公司業(yè)務系統(tǒng)返回繳費成功信息，而不會返回所刷銀行卡賬戶的戶名等客戶信息，財險公司出單人員無法判斷刷卡賬戶所有人是否為投保人之外的第三人，即財險公司無法在承保環(huán)節(jié)辨別實際保費資金流向變動。洗錢者憑借刷他人卡進行投保繳費的合法、合理行為，模糊投保人實際資金來源和性質，隱蔽地實現(xiàn)了非法資金轉換、轉移。因此，POS刷卡收繳保費帶來的銀行卡客戶信息不明是保險公司自身無法控制的，加大了財險公司對可疑交易漏報的風險，加大了協(xié)助投保人洗錢的風險。
2、變相協(xié)助投保人隱匿真實身份根據(jù)中國人民銀行規(guī)定于2007年8月1日起施行的《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料交易記錄保存管理辦法》第十二條，對于保險費金額在人民幣1萬元以上或者外幣等值1千美元以上且以現(xiàn)金形式繳納的財產(chǎn)保險合同、保險費金額在人民幣20萬元以上或者外幣等值2萬美元以上且以轉賬形式繳納的財產(chǎn)保險合同，在承保環(huán)節(jié)財產(chǎn)保險公司應確認投保人與被保險人關系，將投保人、被保險人、受益人的身份基本信息準確錄入業(yè)務系統(tǒng)，并留存客戶的有效身份證件或其他身份證明文件的復印件或影印件。然而，刷他人卡繳納保費，雖然投保人繳納保費的實際支付方式為現(xiàn)金，但保險公司仍按照轉賬繳納20萬元的起點標準對投保人進行身份識別，致使很多應按規(guī)定進行核對、登記、留存身份資料的持現(xiàn)金投保人游離于保險公司客戶身份識別工作以外，為洗錢者通過購買保險產(chǎn)品并隱匿真實身份輕易處置非法所得及收益等黑錢打開方便之門，使得保險公司承受錯漏識別客戶身份的風險。
(二)理賠與批減退環(huán)節(jié)
在相關人員將賠付資料、減退保資料錄入理賠系統(tǒng)或承保系統(tǒng)時，從反洗錢角度來看，財產(chǎn)保險公司未通過業(yè)務系統(tǒng)控制對客戶提供的收款賬戶（不得為貸記卡）與原繳納保險費賬戶進行匹配，因而無法發(fā)現(xiàn)POS刷卡繳費方式下，通過第三方代刷卡繳納保險費的情形，只能在事后通過信息技術人員依據(jù)保單號進行系統(tǒng)提數(shù)，來發(fā)現(xiàn)資金流入與流出賬戶是否相匹配。
二、對策建議
(一)監(jiān)管部門應完善相關法律法規(guī)
建議外部監(jiān)管部門發(fā)文明確規(guī)定“客戶刷卡繳納保險費視同轉賬形式，如保險銷售等人員先收取客戶現(xiàn)金保費再代客戶刷卡繳費，則視同以現(xiàn)金形式繳納保費，按現(xiàn)金投保識別起點進行客戶身份識別”；或制定法規(guī)明確要求“投保人只能使用本人的賬戶繳納保費”；制定《金融機構大額交易和可疑交易移交報告管理辦法》的實施細則，明確“合理”與“不合理”的范疇；控制使用貸記卡繳納保費，限定貸記卡的繳費金額和次數(shù)，防止投保人占用銀行資金牟取私利，防止第三方代刷卡繳費非法套現(xiàn)行為。
(二)財產(chǎn)保險公司應加強相關內(nèi)控管理
財險公司應全面評估資金風險，考察承保、理賠、財務等環(huán)節(jié)設計是否合理；制定和采取《財產(chǎn)保險業(yè)務收付管理規(guī)定》等行之有效的管控措施；進行業(yè)務系統(tǒng)改造，設定反洗錢功能，完善業(yè)務系統(tǒng)對資金來源與流向的管控措施，留存完整的資金收付信息；注重培育良好的反洗錢內(nèi)部控制環(huán)境，提高員工對反洗錢工作的認知程度和參與意識，確保從業(yè)人員熟悉反洗錢的責任和義務，擁有良好的道德風尚和專業(yè)知識，從思想上意識到其刷卡代繳保費為自身及財險公司所帶來的風險隱患；規(guī)范承保出單、減保、退保及理賠環(huán)節(jié)工作流程。
1、承保環(huán)節(jié)出單人員應進行持續(xù)性的客戶盡職調查，嚴格審核第三方付費人的身份信息資料，嚴格核對銀行卡背后簽名與投保人是否一致，如不一致，應由業(yè)務人員履行客戶身份識別義務，確認投保人與銀行卡所有人之間的關系；建立第三方代刷卡繳納保費業(yè)務臺賬，對其進行跟蹤存檔，對公司規(guī)定刷卡金額或刷卡次數(shù)以上并由第三方繳費的大額保單或可疑交易，如果有退減保、理賠等業(yè)務發(fā)生，應對資金支付情況進行人工分析及研判后及時通過反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)上報監(jiān)管部門，預防第三方繳款人利用多家保險公司刷卡代繳保費進行洗錢犯罪活動。
2、批減退或理賠環(huán)節(jié)對于減退保業(yè)務、投保人與受益人一致的賠付業(yè)務，理賠系統(tǒng)中收款人賬號欄不能手工錄入，只能由系統(tǒng)根據(jù)保單號自動調用承保系統(tǒng)中原刷卡繳費賬號。如財險公司在支付賠款時，客戶要求將資金轉入被保險人、受益人以外的第三人或非繳費賬戶，或者客戶要求將退還的保險費匯往投保人以外的其他人，且不能合理解釋原因的，財險公司業(yè)務人員必須采取必要手段核實原刷卡繳費賬戶的真實賬戶信息，除在理賠或承保系統(tǒng)加以備注說明外，還要作為可疑交易向上級機構反洗錢部門報告。
(三)財產(chǎn)保險公司或保險應引導投保人使用非現(xiàn)金支付工具繳納保費
財產(chǎn)保險公司應減少公司銷售等人員代客戶刷卡繳費行為，限定第三方代刷保費的金額和次數(shù)；借助與銀行建立的保銀合作模式，對于無銀行卡進行繳費的投保人，由銀行、保險公司網(wǎng)點或保險銷售人員向其推銷銀行卡，并協(xié)助投保人申辦銀行卡，辦理后引導投保人在銀行卡背面簽名處簽名。對堅持以現(xiàn)金形式投保的客戶，應加強客戶身份識別，對大額及可疑交易及時提交公司反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)，以降低公司及業(yè)務人員的洗錢風險。
篇12
一、當前我國保險公司采用的主要營銷模式
1.公司業(yè)務型
公司業(yè)務型，俗稱“大項目型”，依靠公司在編的外勤人員展開保險的營銷工作，他們推動的是集團業(yè)務和大項目業(yè)務。營銷人員除享有底薪和福利之外，還可以根據(jù)銷售業(yè)績來提成?？傮w看來，這類渠道業(yè)務大概占到了業(yè)務總量的20%。
2.銀郵兼代型
銀郵兼代型，即保險公司與銀行、郵政等金融機構簽訂兼業(yè)協(xié)議，通過這些兼業(yè)的網(wǎng)點來展開保險業(yè)務，這些業(yè)務主要營銷分紅型的保險產(chǎn)品，包括五年期的業(yè)務、長期個人業(yè)務以及風險保障類產(chǎn)品等等。當然，銀郵機構會從業(yè)務量中提取約定的手續(xù)費用。目前，該類渠道業(yè)務大概可以占到總體業(yè)務量的25%。
3.個人營銷型
個人營銷型，就是通過保險個人人面對分散的保險客戶群進行保險產(chǎn)品的營銷。該類渠道業(yè)務大致占業(yè)務總量的55%。
從以上三類營銷模式的業(yè)務規(guī)模和利潤貢獻度來看，個人營銷型的利潤貢獻度最高。除此之外，國內(nèi)的保險公司還有直復型營銷模式、專業(yè)經(jīng)紀公司和等營銷模式。
二、我國現(xiàn)有保險營銷模式存在的問題
首先，銷售人員與保險公司的隔離問題。各保險公司都制定了針對營銷人員的銷售管理辦法，統(tǒng)一建立了用于管理銷售人員的組織架構、業(yè)務范圍、資格條件、業(yè)務管理、績效考核、晉升懲罰、薪酬福利等方面的體系。因此，營銷人員與保險公司的內(nèi)勤和職能管理人員相區(qū)隔，產(chǎn)生了保險人或編外人員。這種區(qū)分將導致銷售人員沒有歸屬感，對公司的忠誠度低，公司內(nèi)部的不和諧氛圍就會增加，從而導致隔離問題。
其次，保險產(chǎn)品相同，價格不同。一般來講，大眾型的保險產(chǎn)品與各銷售渠道共同具有銷售權，各大保險公司都會針對不同的渠道開發(fā)不同的產(chǎn)品。在渠道保險責任大致相近的狀態(tài)下，保費的價格卻存在較大的差異，究其原因在于擬定產(chǎn)品費率時，不同渠道的營銷服務成本就存在著差異。總體來看，個人產(chǎn)品價格高，團體產(chǎn)品價格低。各保險公司為了搶占市場份額，大打“價格戰(zhàn)”的情況就在所難免。
最后，保險客戶與保險公司分離。保險公司大部分的業(yè)務來源需要依靠營銷人員獲得。因此，營銷人員就是介于公司與客戶之間的中間人。保險公司的運營和客戶的需求就會因中間人的存在而出現(xiàn)分離。比如說，不同渠道的產(chǎn)品組合，客戶只能在渠道組合中挑選，并不能在一個渠道之中得到所有的產(chǎn)品信息，大部分營銷人員基于自己的利益考慮，也不會告訴保險公司，公司也就無法了解客戶的真正需求，出現(xiàn)了客戶與公司的分離。
三、我國保險營銷模式的創(chuàng)新策略
基于國內(nèi)保險市場營銷模式的現(xiàn)狀和存在的問題，建議公司主動適應環(huán)境，采取針對性的創(chuàng)新策略：
1.聯(lián)手打造“保險超市”營銷體系
所謂保險超市，類似于家電等商品的超市賣場，將各家的保險公司產(chǎn)品集中一起放置，讓客戶自行選擇產(chǎn)品，盡量的“貨比三家”。在這樣的“保險超市”里，國內(nèi)外的客戶不僅可以根據(jù)自己的能力和偏好，任意選擇單項保險或組合保險，還可以通過定制自己的個性化產(chǎn)品來滿足自己的需要。
2.創(chuàng)新“保險連鎖店”服務模式
針對國內(nèi)保險業(yè)過度依賴保險人和中介渠道，保險公司遠離客戶、遠離風險管控點的問題，保險公司應當依托城市社區(qū)建立保險產(chǎn)品銷售及客戶服務中心。在居民社區(qū)布局設點，與客戶面對面的交易，減少中間環(huán)節(jié)，直接營銷，以方便、快捷的保險專業(yè)服務與增值服務吸引客戶主動上門。
3.采取“方案營銷”的全新策略
保險公司從賣產(chǎn)品變?yōu)橘u方案，形成一種以客戶需求為導向的全新保險營銷模式。客戶有什么樣的需求，什么樣的險種最適合客戶家庭，保險公司就應該提供這樣一種滿足客戶需要的方案供客戶選擇。因此，建議保險公司成立專門為客戶服務的綜合機構，配備營銷精英，提供資源，為客戶設計科學合理的保險保障計劃。
參考文獻
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篇13
1引起人壽保險公司稅務風險的因素
公司潛在的稅務風險來源于：首先，公司在開展經(jīng)營活動時，參考的相關稅法并不準確。國家出臺了不少稅收優(yōu)惠政策，在這樣的情況下，公司可能享受不到應得的減免，由此造成了公司經(jīng)濟成本的浪費，出現(xiàn)多繳納稅款的狀況；其次，公司在納稅時違背了相關的稅法，公司內(nèi)部存在一些企圖偷稅漏稅的違法行為，但法網(wǎng)恢恢疏而不漏，一經(jīng)查出，企業(yè)不僅需要補齊應繳納的稅款，還將面臨相應的處罰。這會降低公司的信譽度，使其形象和聲譽受到不良影響。
1.1國家政策、市場等外部因素
（1）對國家相關稅收政策的認識不充分。近年來市場經(jīng)濟不斷深入，國家也出臺了大量政策對經(jīng)濟的發(fā)展情況進行調控管理。涉及到稅收改革和優(yōu)惠的相關政策比較復雜，往往出現(xiàn)多行業(yè)之間緊密聯(lián)系的狀況，例如稅率合并、簡化等。稅收政策處于變動改革之中，這要求公司財務人員與時俱進，不斷學習掌握新的稅務知識和政策，并根據(jù)公司的實際情況做好納稅規(guī)劃。一些公司就是因為在使用稅收法時不準確，使得公司沒有享受到應得的優(yōu)惠，造成的經(jīng)濟損失事小，可面臨的處罰卻可能是難以承擔的。（2）稅務管理難度增大。目前階段，稅收政策的調整之一，就是一些業(yè)務資料不再由稅務局進行備案，轉變?yōu)楣咀孕姓韮Υ?。這無疑要求財務人員具有較高的專業(yè)水平，能夠對稅收政策有透徹、深入的認識和解讀，確保存檔備查資料的完善，避免引起不必要的風險。
1.2人壽保險行業(yè)具有特殊性
（1）業(yè)務收入來源較為特殊。與常規(guī)公司產(chǎn)品不同，保險公司的產(chǎn)品大多為長期壽險，屬于應稅類的比例較小，大部分為免稅產(chǎn)品。這些產(chǎn)品在正式進行售賣前，要向稅務部門以及銀保監(jiān)會備案。這一過程往往比較繁復，花費的時間也長，涉及到的手續(xù)和資料更是多種多樣，是風險較高的環(huán)節(jié)。（2）公司人力資源流動性較強，大部分工作人員與公司是關系，沒有簽署正規(guī)的合同約定。人壽保險公司面臨的行業(yè)競爭無疑是巨大的，公司的市場份額與業(yè)務員的能力直接掛鉤。為了對保險營銷業(yè)加以激勵，公司常常采用旅游福利、食品器具獎勵等方式。這部分支出是需要進行納稅的，因為保險營銷員與公司并不存在勞務合同關系，花在其身上的開銷要作為銷售情況處理。此外，一些個稅是由保險公司代扣代繳，這其中也存在諸多注意事項。
1.3公司內(nèi)部存在不良因素
公司管理層的稅收遵從意識和對待稅務風險的態(tài)度。如公司管理層有較高的納稅意識，就會增加公司內(nèi)部稅務的管理要求，降低公司的稅務風險，指引公司步入健康發(fā)展的軌道。
1.4財務人員專業(yè)能力不足
人壽保險公司往往在全國各地開設了分機構，任用的會計等財務人員數(shù)量較大，但其專業(yè)能力是否達標卻得不到保障。如果財務人員對當?shù)氐亩愂照哒J識不全面，專業(yè)能力不足，相關操作違反了對應的稅收規(guī)定和政策，就會給公司的稅務結構埋下安全隱患，使得公司可能落入需要承擔稅收風險的境地。
2人壽保險公司防范稅務風險應對措施
2.1對公司稅務風險進行識別和預測
（1）建立內(nèi)部專業(yè)的稽核中心?；酥行闹饕菣z查公司內(nèi)部控制的運行情況，并配備專業(yè)的財務人員?；酥行目梢宰龅皆谑煜す緝?nèi)部運作和業(yè)務的實際情況下，高效的開展檢查工作，能對公司內(nèi)部存在的稅務風險進行有效的識別和評估。（2）聘請專業(yè)的稅務公司開展稅務檢查。專業(yè)的稅務公司能帶給企業(yè)國家政策正確的解讀，并對公司的日常經(jīng)營活動提出符合國家政策的稅務方面的指導意見。（3）建立公司稅務風險等級預警機制。將風險進行等級劃分，并制定相應風險等級的應對措施，從而有效管控稅務風險。
2.2加強公司內(nèi)部的管控
內(nèi)部控制制度的建立能使公司業(yè)務流程順暢，財務人員參與到公司重要業(yè)務流程中，做到事前、事中和事后的管控，從而融入到公司業(yè)務流程中。財務人員從符合稅務政策、享受國家優(yōu)惠政策等方面進行稅收籌劃，降低公司稅務風險。
2.3利用稅務標準化操作手冊開展工作
