引論：我們?yōu)槟砹?3篇投資控制的步驟范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
一、研究設(shè)計(jì)
（一）選擇數(shù)據(jù)和樣本
2008年發(fā)生的金融危機(jī)為國際經(jīng)濟(jì)帶來了嚴(yán)重的沖擊和重創(chuàng)，面對這樣的經(jīng)濟(jì)形勢，我國政府推出了一系列擴(kuò)大內(nèi)需的舉措和投資計(jì)劃；財(cái)政部也聯(lián)合五部委分別于2008年6月制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，2010年4月了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，形成規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部控制體系，尤其規(guī)定上市公司嚴(yán)格按照規(guī)范內(nèi)容實(shí)行。由此，本文選取2010―2014年某省A股上市公司作為研究樣本，并且進(jìn)行一系列的篩選：首先，將金融類的公司剔除；其次，將數(shù)據(jù)不全的公司剔除；最后，為防止出現(xiàn)極端數(shù)值，需要對連續(xù)變量在1%分位數(shù)以下和99%分位數(shù)以上的觀測值采取相關(guān)的異常值處理[1]。在進(jìn)行一系列篩選之后，可以得到4912個(gè)樣本，其中有1937個(gè)樣本存在過度投資現(xiàn)象。
（二）變量分析
1.過度投資。Richardson提出投資效率的基本測度模型，其具有一定的開創(chuàng)性，由此這一模型受到國內(nèi)外研究的廣泛應(yīng)用和高度重視。其方法主要就是對企業(yè)投資規(guī)模進(jìn)行方程式回歸，用該模型企業(yè)的殘?jiān)祵ν顿Y效率進(jìn)行度量，若殘?jiān)禐檎硎就顿Y過度，若殘?jiān)禐樨?fù)則表示投資不足。
2.內(nèi)部控制。我國上市公司主要會在企業(yè)年報(bào)的“公司治理”、“內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告”、“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”、“重要事項(xiàng)”等方面體現(xiàn)內(nèi)部控制指數(shù)的相關(guān)數(shù)據(jù)[2]。將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、控制要素和目標(biāo)進(jìn)行結(jié)合，構(gòu)建量化模型，能夠清晰的了解到企業(yè)內(nèi)部控制的效果和質(zhì)量。
3.生命周期。Dickinson通過現(xiàn)金流量指標(biāo)來體現(xiàn)企業(yè)所存在的各個(gè)生命周期，這是當(dāng)前對企業(yè)進(jìn)行生命周期劃分的新方法。結(jié)合本文選取為樣本上市公司的特點(diǎn)，可將企業(yè)生命周期分為成長期、成熟期和衰退期等三個(gè)階段。
4.控制變量。根據(jù)相關(guān)資料分析，公司屬性、管理者激勵(lì)以及公司治理等都會對投資效率產(chǎn)生影響，因此，我們可以將企業(yè)特征看作是控制變量。
（三）構(gòu)建模型
首先，可以通過OLS方法列出回歸方程A，分析內(nèi)部控制對企業(yè)過度投資產(chǎn)生的影響，根據(jù)企業(yè)上述的三個(gè)生命周期階段，使用回歸方程A，分析企業(yè)處于不同生命周期時(shí)內(nèi)部控制對過度投資產(chǎn)生的影響，進(jìn)行差異比較分析。其次，列出回歸方程B，并且分析企業(yè)不同發(fā)展階段產(chǎn)生的成本以及其對過度投資產(chǎn)生的影響，進(jìn)行差異比較，為企業(yè)提供可行性思路，不斷提升投資效率[3]。最后，列出回歸方程C，分析內(nèi)部控制在企業(yè)成本產(chǎn)生過度投資行為中的治理作用。
二、結(jié)果證實(shí)和檢驗(yàn)
（一）描述性統(tǒng)計(jì)分析
通過相關(guān)統(tǒng)計(jì)結(jié)果發(fā)現(xiàn)，樣本企業(yè)存在著過度投資平均值為0.048，其中最大值為0.531，這反映出上市公司的有著明顯的過度投資行為；最大的內(nèi)部控制質(zhì)量值為6.802，而最小值為6.031，反映上市公司在內(nèi)部控制方面存在明顯差異。從業(yè)績方面來看，很多上市公司樣本都是盈利的；通過治理變量分析，樣本企業(yè)中兩職合一的平均比例值為0.584，反映出上市公司內(nèi)部的高管權(quán)利相對較大，其中獨(dú)立董事所占比例值約為0.365，而最小值約為0.240，反映出董事會治理能夠滿足基本的制度要求；此外，高管持股的平均值為0.029，其中最大值是0.690，最小值是0.000，而且高管最大的薪酬值能達(dá)到16.550，最小是10.290，反映出上市公司在高管激勵(lì)方面存在著明顯的差異[4]。隨著企業(yè)的發(fā)展生命周期也在不斷發(fā)展變化，企業(yè)的過度投資已經(jīng)呈現(xiàn)出下降的發(fā)展趨勢，具體為成長期會呈現(xiàn)出明顯的投資行為，并且各個(gè)階段存在明顯的差異；成熟期產(chǎn)生的內(nèi)部控制質(zhì)量最高，而衰退期則是相對較低，其在各個(gè)階段的差異也異常顯著；而企業(yè)在發(fā)展規(guī)模方面，也會在成熟期呈現(xiàn)出最大，衰退期呈現(xiàn)出最小，由此可知很多企業(yè)在成熟期和成長期都是能夠盈利的。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，企業(yè)的經(jīng)營年齡也在不斷增長，其生命周期也在發(fā)生著巨大的變化。在成熟期階段，企業(yè)以鞏固市場份額、降低成本為主要目標(biāo)，現(xiàn)金流量相對較為充足，而在成長期為爭取最大市場份額、衰退期為防御競爭對手則會出現(xiàn)相對較為短缺的現(xiàn)金流量，各個(gè)階段存在的差異較為明顯，產(chǎn)生的投資效率也各不相同。
（二）回歸分析
1.內(nèi)部控制對企業(yè)投資效率產(chǎn)生的影響。根據(jù)回歸結(jié)果發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部控制與投資效率二者之間具有一種負(fù)相關(guān)關(guān)系，如果內(nèi)部控制的質(zhì)量較低，那么就說明企業(yè)存在明顯的投資現(xiàn)象[5]。從生命周期角度分析，內(nèi)部控制在成長期對投資效率產(chǎn)生的影響不是很明顯，而在衰退期和成熟期的影響效果則是非常顯著。并且從相關(guān)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部控制會在衰退期對投資行為產(chǎn)生非常明顯的抑制作用，投資效率會有所下降。首先，在成長期階段，企業(yè)的現(xiàn)金流量和經(jīng)營年齡與過度投資有著負(fù)相關(guān)關(guān)系，如果企I經(jīng)營年齡相對較低，說明現(xiàn)金流量也會較為緊缺，從而會體現(xiàn)出明顯的過度投資現(xiàn)象，投資效率會相對較高；管理者持股會與投資行為之間有一種正相關(guān)關(guān)系，持股比例較大產(chǎn)生的過度投資行為越明顯，其激勵(lì)作用沒有真正發(fā)揮出來。其次，成熟期階段，高管薪酬、現(xiàn)金流和投資行為有著一種負(fù)相關(guān)關(guān)系，反映出公司董事長和總經(jīng)理能夠很好的抑制投資行為，比如提升高管薪酬也能夠在一定程度上抑制投資。最后，衰退期階段，企業(yè)規(guī)模狀況和投資有著一種負(fù)相關(guān)關(guān)系，兩職合一、現(xiàn)金流量和投資存在一種正相關(guān)關(guān)系，其中兩職合一能夠在這一階段很好的調(diào)動(dòng)投資行為，從而提升投資效率。
結(jié)果表明，企業(yè)在不同發(fā)展階段對應(yīng)生命周期中不同的階段，內(nèi)部控制對過度投資產(chǎn)生的抑制作用和效果也各不相同，而且高管激勵(lì)和治理機(jī)制產(chǎn)生的治理作用也不同，這充分反映出了企業(yè)在不同階段大股東與小股東、管理者和股東之間的矛盾差異非常明顯。因此，內(nèi)部控制的具體治理作用也存在明顯的階段性差異。
2.不同生命周期的投資動(dòng)因和內(nèi)部控制作用。根據(jù)回歸結(jié)果分析發(fā)現(xiàn)，在成長期階段，企業(yè)大股東所產(chǎn)生的成本是影響投資行為的主要因素，這種通過大股東成本產(chǎn)生的投資行為，內(nèi)部控制是無法有效控制的[6]。成熟期階段，基本上都是由管理者成本所產(chǎn)生的過度投資，這種行為能夠通過內(nèi)部控制進(jìn)行有效的抑制，從而保證投資效益。而衰退期階段，主要就是由大股東利益以及管理者成本共同產(chǎn)生的投資行為，這時(shí)內(nèi)部控制能夠?qū)芾碚叱杀井a(chǎn)生的過度投資起著治理作用，卻無法控制大股東利益所產(chǎn)生的過度投資行為，因此投資效率會受到一定的影響。
三、結(jié)論
總而言之，企業(yè)在不同發(fā)展階段，不僅內(nèi)部控制對投資效率產(chǎn)生的影響存在階段性差異，投資行為的影響動(dòng)因也具有一定的差異，企業(yè)應(yīng)該正確了解和定位自身發(fā)展的階段性特點(diǎn)，了解投資行為的各種影響動(dòng)因，充分發(fā)揮出內(nèi)部控制在各個(gè)階段的治理作用。同時(shí)，企業(yè)也要在投資和內(nèi)部控制方面合理配置資源，結(jié)合企業(yè)發(fā)展階段性特點(diǎn)，有針對性的完善和優(yōu)化內(nèi)部控制措施，實(shí)現(xiàn)資本配置的平衡性，從而尋求企業(yè)投資效率的最大化，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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篇2
水電建設(shè)項(xiàng)目投資控制貫穿于整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)全過程,合理有效控制水電項(xiàng)目投資,應(yīng)從水電建設(shè)項(xiàng)目的各個(gè)階段著手。
1 決策階段合理預(yù)測項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn),確定投資控制目標(biāo)
投資控制是監(jiān)視項(xiàng)目建設(shè)過程中投資各方面運(yùn)用情況的活動(dòng),以保證項(xiàng)目建設(shè)資金運(yùn)用狀況與項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度保持動(dòng)態(tài)適應(yīng)的一項(xiàng)管理活動(dòng)。投資控制一般包括3個(gè)步驟:①確定投資控制目標(biāo);②衡量投資實(shí)際情況,獲取偏差信息;③分析偏差產(chǎn)生原因,采取糾正措施。投資控制必須有控制的客體——控制目標(biāo),沒有控制目標(biāo),投資主體各方將失去控制方向和缺乏控制重點(diǎn),也無法發(fā)現(xiàn)偏差,及時(shí)進(jìn)行糾偏。因此,必須運(yùn)用科學(xué)的方法進(jìn)行投資的合理預(yù)測,以確定合理的投資控制目標(biāo)。水電項(xiàng)目的工程造價(jià)一般由3個(gè)不同的部分組成:其一是確定性造價(jià),對于這一部分造價(jià)工程師知道它一定會發(fā)生并知道它發(fā)生的額度;其二是風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià),對此造價(jià)工程師只知道其可能發(fā)生的概率及不同概率發(fā)生時(shí)的造價(jià)分布;其三是完全不確定性造價(jià),造價(jià)工程師對其發(fā)生的概率及造價(jià)分布均無法確定。工程項(xiàng)目造價(jià)確立的根本在于第二部分——風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)的確定與預(yù)測。國內(nèi)外有許多風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測方法,最有名的當(dāng)數(shù)蒙特卡羅(Monte Carlo)模擬法。
蒙特卡羅(Monte Carlo)模擬起源于第二次世界大戰(zhàn)期間,用于對裂變物質(zhì)中子的隨機(jī)擴(kuò)散進(jìn)行模擬研究,并以世界著名的賭城蒙特卡羅作為該項(xiàng)目研究的代號而得名。它是一種隨機(jī)模擬方法,不是按照傳統(tǒng)的觀念去求解模型,其本質(zhì)是實(shí)驗(yàn),即在假定條件下去運(yùn)行模型,然后根據(jù)模型運(yùn)行的結(jié)果,進(jìn)行預(yù)測分析和系統(tǒng)評價(jià)。在實(shí)際應(yīng)用中,通常是先建立一個(gè)模型,再進(jìn)行數(shù)字模擬,如果模擬結(jié)果說明模型的有效性不足,可以逐步擴(kuò)大模型的細(xì)節(jié),反復(fù)進(jìn)行數(shù)值模擬以求最后取得一個(gè)更為精確的估計(jì)。
蒙特卡羅模擬方法的實(shí)質(zhì)是:設(shè)有Y=g(X1,X2,…,Xn),X為隨機(jī)變量,函數(shù)(即數(shù)學(xué)模型)g已知,為了確定Y值,我們可以用蒙特卡羅法,具體步驟為:
(1)隨機(jī)產(chǎn)生一組X1,X2,…,Xn;
(2)代人函數(shù)g計(jì)算得Y值,Y=g(X1,X2,…,Xn);
(3)重復(fù)上述步驟(1),(2);
(4)由(1),(2),(3)步得到n個(gè)Y值,計(jì)算得到Y(jié)的統(tǒng)計(jì)值。
運(yùn)用蒙特卡羅模擬法預(yù)測分3個(gè)步驟:首先,構(gòu)造模型。進(jìn)行蒙特卡羅模擬,必須確定研究對象的概率分布。對于風(fēng)險(xiǎn)因素來講,常常沒有可以直接引用的分布率,通常是根據(jù)歷史記錄或?qū)＜业闹饔^分析判斷,求得研究對象的一個(gè)初始概率分布。例如在設(shè)計(jì)變更的預(yù)測中,可以根據(jù)過去的已完類似工程的變更分布狀況和所預(yù)測工程的實(shí)際情況,預(yù)測其初始分布,運(yùn)用主觀概率法、專家調(diào)查法給出一個(gè)事件的概率分布。其次,運(yùn)行模型。根據(jù)確定的模型結(jié)構(gòu)(概率分布及其結(jié)構(gòu)關(guān)系)進(jìn)行隨機(jī)抽樣,故又稱作數(shù)值模擬。第三,根據(jù)模型的隨機(jī)模擬結(jié)果,統(tǒng)計(jì)各風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的頻數(shù),得出要求的統(tǒng)計(jì)量。
目前國內(nèi)水電項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測的理論研究已有大量成果,但是實(shí)際應(yīng)用卻顯得很不足,大多數(shù)工程是以已完工程的歷史資料為基礎(chǔ),以百分率進(jìn)行估算。為了更加科學(xué)合理地預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)和確定投資控制目標(biāo),這方面的工作有待于加強(qiáng)。
2 設(shè)計(jì)階段以設(shè)計(jì)質(zhì)量為重點(diǎn)的投資控制
水電建設(shè)項(xiàng)目投資控制貫穿于整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)全過程,并具有突出的重要地位。水電建設(shè)項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵在于項(xiàng)目實(shí)施前的投資決策階段和設(shè)計(jì)階段。許多業(yè)主認(rèn)為水電項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)在工程實(shí)施階段,把投資控制的主要精力放在工程實(shí)施階段上,忽視了水電站設(shè)計(jì)階段的投資控制。據(jù)國外有關(guān)資料對不同建設(shè)階段影響建設(shè)項(xiàng)目投資程度的分析,在項(xiàng)目建議書批準(zhǔn)的條件下,在可行性研究階段,設(shè)計(jì)對項(xiàng)目投資的影響為75%~95%,在技術(shù)設(shè)計(jì)階段為35%~75%,在施工圖設(shè)計(jì)階段為5%~35%。由此可見,項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵在于施工前的投資決策階段和設(shè)計(jì)階段,而在項(xiàng)目做出決策后,控制項(xiàng)目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)。一些西方國家分析,設(shè)計(jì)費(fèi)雖然只占水電站工程全壽命費(fèi)用的1%,但恰是這1%的設(shè)計(jì)費(fèi)用決定了幾乎以后的費(fèi)用,可見設(shè)計(jì)質(zhì)量對項(xiàng)目建設(shè)的投資控制的重要性,甚至可以說抓住了設(shè)計(jì)階段這個(gè)重點(diǎn),就把握了投資控制的方向。
水電建設(shè)項(xiàng)目在設(shè)計(jì)階段的投資控制,首先須對工程項(xiàng)目各部分建筑運(yùn)用價(jià)值工程理論進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較,在滿足建筑物功能的前提下,體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢,以期取得最滿意的設(shè)計(jì)方案。
某水電站工程建設(shè)過程中,設(shè)計(jì)人員本著對業(yè)主負(fù)責(zé),對工程負(fù)責(zé)的態(tài)度,把控制工程投資理念滲透到各項(xiàng)設(shè)計(jì)和施工技術(shù)措施之中。根據(jù)施工現(xiàn)場實(shí)際情況,在保證工程質(zhì)量和安全的前提下,設(shè)計(jì)人員先后進(jìn)行了10余項(xiàng)的設(shè)計(jì)優(yōu)化。如:永久船閘與臨時(shí)船閘合二為一,溢洪道及廠房流道底板減薄等設(shè)計(jì)優(yōu)化,節(jié)約工程投資近億元。
其次,在設(shè)計(jì)各個(gè)階段進(jìn)行限額設(shè)計(jì),以上一個(gè)階段的各項(xiàng)工程量投資控制下一個(gè)階段的設(shè)計(jì)工作,力爭達(dá)到隨著設(shè)計(jì)階段的加深,設(shè)計(jì)工作越細(xì)和各建筑物設(shè)計(jì)更加優(yōu)化,但在實(shí)際工作中,當(dāng)設(shè)計(jì)概算超出批準(zhǔn)的投資估算時(shí),某些設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人往往只片面要求造價(jià)工程師單純地從投資上尋找原因,以盲目地降低單價(jià)和費(fèi)用指標(biāo)為代價(jià)來降低工程投資,而不是在設(shè)計(jì)的細(xì)微之處尋找降低工程量及施工措施費(fèi)的途徑。這樣就違背了限額設(shè)計(jì)的初衷,缺乏合理性及科學(xué)性,限額設(shè)計(jì)也只是流于形式,起不到投資控制的作用。
某水電站在建設(shè)期間遭受3次洪水沖擊,基坑被淹累計(jì)30多天,工期損失達(dá)3個(gè)月之久,造成比較大的損失。盡管如此,由于實(shí)行了限額設(shè)計(jì),設(shè)計(jì)人員群策群力,在設(shè)計(jì)優(yōu)化上下功夫,使電站實(shí)際發(fā)電工期比預(yù)期提前了10個(gè)月;工程完工后,其投資控制在批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)概算內(nèi),取得了良好的經(jīng)濟(jì)與社會效益。
再次,應(yīng)加強(qiáng)設(shè)計(jì)監(jiān)理工作,因?yàn)樵O(shè)計(jì)監(jiān)理對項(xiàng)目投資的控制是事前控制,比過程控制中的施工監(jiān)理對投資控制有著更重要的作用。有的比較大的水電項(xiàng)目已開始了這方面的工作,取得了一定的效果,但并未完全落到實(shí)處,執(zhí)行起來很難請到滿意的設(shè)計(jì)監(jiān)理工程師。可喜的是投資方已認(rèn)識到了這一工作的重要性。
3 重視工程實(shí)施階段的投資控制
水電站工程項(xiàng)目龐雜、涉及面較廣、技術(shù)難點(diǎn)多、地質(zhì)復(fù)雜及工期長等特點(diǎn),增加了工程實(shí)施階段的投資風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)也制約了這個(gè)階段的投資控制,超設(shè)計(jì)概算現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。在工程的實(shí)施階段投資控制的主要內(nèi)容如下。
3.1 合理處理好質(zhì)量、進(jìn)度與投資三者之間的關(guān)系
水電工程進(jìn)入具體實(shí)施階段后,許多業(yè)主不太重視投資控制,往往最重進(jìn)度、質(zhì)量,輕投資,很難把投資擺到與進(jìn)度、質(zhì)量同等的位置,這可能與我國的水電開發(fā)模式和中國國情有一定的關(guān)系,經(jīng)常搞什么獻(xiàn)禮,以某個(gè)特殊日子作為工程截流、首臺機(jī)組發(fā)電的日子,而工程的進(jìn)度卻無法正常滿足此類要求,于是召開動(dòng)員大會,給承包人趕工費(fèi)等來達(dá)到目標(biāo)。筆者在某水電站從事監(jiān)理工作時(shí),發(fā)現(xiàn)施工單位的機(jī)電安裝人員平時(shí)上班抓得不緊,到臨近工期目標(biāo)控制點(diǎn)時(shí),索要趕工費(fèi),從而使工期要求得到滿足,投資卻大大突破。投資控制也不能單純追求節(jié)約投資,必須在確保工程質(zhì)量的前提下,辯證地處理它與工程質(zhì)量控制、進(jìn)度控制的關(guān)系,以提高工程建設(shè)的整體經(jīng)濟(jì)效益。如:增加一部分工程投資來縮短工期并提前發(fā)電,在進(jìn)行投入與產(chǎn)出等經(jīng)濟(jì)分析后確能帶收益,那么,增加部分投資是必要的,這能增加水電站的發(fā)電經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)揮其部分社會效益。
篇3
Keywords: construction cost consulting; The whole process of investment control; The dynamic control;
中圖分類號：TU723.3文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：2095-2104(2013)
建設(shè)項(xiàng)目投資控制就是在投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、招投標(biāo)階段和建設(shè)實(shí)施階段，把建設(shè)項(xiàng)目投資控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)，隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差，以保證項(xiàng)目管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，取得較好的投資效益和社會效益。建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)，涉及面廣，影響因素多，只有用系統(tǒng)的、全面的、動(dòng)態(tài)的觀點(diǎn)去分析影響因素，對影響因素實(shí)施控制，才能達(dá)到工程建設(shè)投資控制管理的目標(biāo)，合理的確定投資和有效地控制投資。
投資動(dòng)態(tài)控制的含義
所謂建設(shè)項(xiàng)目投資動(dòng)態(tài)控制即要求對建設(shè)項(xiàng)目投資進(jìn)行全面地、系統(tǒng)地、科學(xué)地、有效地進(jìn)行管理，包括改革現(xiàn)行的計(jì)價(jià)方式，在不同階段進(jìn)行投資控制，從各個(gè)方面和部門進(jìn)行有效地管理。主要是在投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、建設(shè)實(shí)施階段以及竣工決算階段，把項(xiàng)目投資的發(fā)生控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)，隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差，以保證項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，以求在各個(gè)建設(shè)項(xiàng)目中合理使用人力、物力、財(cái)力，取得最大的投資效益。其具有的自身特點(diǎn)是：階段性，動(dòng)態(tài)性，全過程性。
建設(shè)項(xiàng)目投資動(dòng)態(tài)控制在建設(shè)項(xiàng)目管理中占據(jù)著核心的地位，主要體現(xiàn)為：它是建設(shè)項(xiàng)目投資管理的基礎(chǔ)，在很大程度上影響或決定建設(shè)項(xiàng)目投資的高低。從微觀上講是投資商與承包商確定建設(shè)項(xiàng)目投資進(jìn)行核算的依據(jù)；從宏觀上講，它是生產(chǎn)關(guān)系的一部分，決定著建筑市場上建設(shè)方與施工方這兩個(gè)市場主體的利益分配。投資計(jì)價(jià)管理是國家對基建投資進(jìn)行宏觀調(diào)控的經(jīng)濟(jì)手段之一。在投資策劃、決策階段，建設(shè)項(xiàng)目投資的高低，直接影響到項(xiàng)目的效益和可行性。
投資管理作用主要體現(xiàn)為在工程建設(shè)中具有節(jié)約社會勞動(dòng)、提高生產(chǎn)效率的作用，是工程計(jì)量、計(jì)價(jià)的依據(jù)。同時(shí)為協(xié)調(diào)建筑市場各方在建設(shè)項(xiàng)目投資上的分歧，為協(xié)調(diào)建設(shè)各方的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系提供了依據(jù)，促使各方面正確處理彼此間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，有利于完善建設(shè)項(xiàng)目投資管理中的信息系統(tǒng)，建筑市場上人工、材料、機(jī)械的消耗量和價(jià)格波動(dòng)是信息系統(tǒng)所反映的主要內(nèi)容，同樣也是計(jì)價(jià)模式有效運(yùn)作的基礎(chǔ)和前提。
由此可見，只要做好建設(shè)項(xiàng)目投資管理工作，在各階段、各環(huán)節(jié)把投資控制搞好，從而才能提高投資效益，消除投資失控的可能性，達(dá)到最終的控制目標(biāo)。
投資的動(dòng)態(tài)控制原理
造價(jià)工程師在施工階段進(jìn)行投資控制的基本原理是把計(jì)劃投資額作為投資控制的目標(biāo)值，在工程施工過程中定期地進(jìn)行投資實(shí)際值同目標(biāo)值的比較，通過比較發(fā)現(xiàn)并找出實(shí)際支出額與投資控制目標(biāo)值之間的偏差，然后分析產(chǎn)生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保證投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
我們?yōu)榱艘獙?shí)現(xiàn)投資目標(biāo)必須對建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施有效的投資控制。所謂控制，就是指行為主體為保證在變化的條件下實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)，按照事先擬定的計(jì)劃和標(biāo)準(zhǔn)，通過采用各種有效的方法，對被控對象在實(shí)施過程中發(fā)生的各種實(shí)際值與計(jì)劃值進(jìn)行對比、檢查、監(jiān)督、引導(dǎo)和糾正的過程。而所謂投資控制，就是對建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)投入的資金或資源及投入的過程所進(jìn)行的調(diào)節(jié)和控制，其目的是充分利用有限的資源，使建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)獲得最佳經(jīng)濟(jì)效益。
投資控制有以下幾個(gè)步驟：
比較：按照某種確定方式將投資計(jì)劃值與實(shí)際值逐項(xiàng)進(jìn)行比較；
分析：對費(fèi)用比較的結(jié)果進(jìn)行分析，找出偏差所在及其原因；
預(yù)測：根據(jù)分析結(jié)果，預(yù)測可能發(fā)生的各種影響因素；
糾偏：根據(jù)工程具體情況，采取適當(dāng)糾偏措施，使超額投資盡可能小；
檢查：對工程進(jìn)展進(jìn)行跟蹤、檢查，及時(shí)了解工程進(jìn)展情況和糾偏措施執(zhí)行情況及效果。
為了有效地控制建設(shè)項(xiàng)目投資，必須進(jìn)行主動(dòng)控制，其意義不僅在于發(fā)現(xiàn)問題和有效地解決問題，更重要的是防止問題的發(fā)生。項(xiàng)目投資控制貫穿于項(xiàng)目建設(shè)全過程，這是不容質(zhì)疑的。要實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目投資動(dòng)態(tài)控制，必須既要橫向控制又要縱向控制。
橫向控制主要方式包括以下幾項(xiàng)：
組織措施：
明確項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)，明確管理職能分工；
在項(xiàng)目管理班子中落實(shí)投資控制的人員、任務(wù)和職能分工；
編制本階段投資控制計(jì)劃和工作流程圖。
經(jīng)濟(jì)措施：
采用市場競標(biāo)綜合單價(jià)編制資金使用計(jì)劃，確定、分解控制目標(biāo)；
動(dòng)態(tài)地比較投資的計(jì)劃值和實(shí)際值，在施工過程中進(jìn)行投資跟蹤控制。
技術(shù)措施：
主要對施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，嚴(yán)格審查監(jiān)督各階段的設(shè)計(jì)；
深入技術(shù)領(lǐng)域研究節(jié)約投資的可能。
合同措施：
提供合同結(jié)構(gòu)/承發(fā)包模式等專業(yè)建議；
參與合同談判；
正確處理可能發(fā)生的索賠，并提供依據(jù)。
投資偏差的動(dòng)態(tài)控制
投資控制方法必須依據(jù)企業(yè)現(xiàn)實(shí)管理水平為出發(fā)點(diǎn)選擇，過高的脫離實(shí)際的方法不但起不到投資控制的作用，還會使投資管理迷失方向，甚至增加投資費(fèi)用。
偏差控制是投資控制的一種管理方法。它是由項(xiàng)目部對各部門班組下達(dá)施工任務(wù)的時(shí)，下達(dá)降低投資任務(wù)和降低投資的技術(shù)組織措施，由各部門各班組同時(shí)承擔(dān)投資管理的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。在投資形成過程中，由核算部門、其他部門、班組將實(shí)際投資與計(jì)劃投資進(jìn)行對比，發(fā)現(xiàn)其差異，并分析可能發(fā)生的差異，及時(shí)反映到有關(guān)管理部門。在進(jìn)行認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出糾正偏差的措施，及時(shí)反饋到各部門、班組，使其按照決定執(zhí)行。如此反復(fù)，嚴(yán)格控制投資偏差的發(fā)生。
偏差控制法就是在編制出計(jì)劃投資的基礎(chǔ)上，通過采用投資分析方法找出實(shí)際投資與計(jì)劃投資之間的偏差和分析產(chǎn)生偏差的原因及偏差的變化趨勢，進(jìn)而采取措施以減少或消除不利偏差而實(shí)現(xiàn)目標(biāo)投資的一種科學(xué)的管理方法。
投資控制中的偏差是指目標(biāo)偏差，即項(xiàng)目的計(jì)劃投資與實(shí)際投資之間的差異。它的計(jì)算公式如下
目標(biāo)偏差=實(shí)際投資—計(jì)劃投資；
施工階段投資控制的目的是盡量減少目標(biāo)偏差，目標(biāo)偏差越少，說明控制效果越好。其控制步驟如下：
（l）找偏差
在項(xiàng)目施工過程中，不斷地尋找和計(jì)算兩種偏差，并以目標(biāo)偏差為對象進(jìn)行控制。尋找偏差可用投資對比方法進(jìn)行。通過施工過程不斷記錄實(shí)際發(fā)生的投資費(fèi)用，然后將其與計(jì)劃投資進(jìn)行對比，從而發(fā)現(xiàn)目標(biāo)偏差。
實(shí)際投資始終圍繞計(jì)劃投資波動(dòng)，其差值就是投資偏差。高于計(jì)劃投資時(shí)，就意味著超支；低于計(jì)劃投資時(shí)，就意味著盈利。
（2）分析偏差產(chǎn)生的原因
我們進(jìn)行投資計(jì)劃時(shí)，分析了人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、間接費(fèi)、質(zhì)量投資和工期投資在不同時(shí)間段的具體表現(xiàn)，在進(jìn)行投資控制時(shí)，必須對應(yīng)地分析計(jì)劃值與實(shí)際值的偏差，找出具體是哪種費(fèi)用引起了投資值的變化，以便尋找具體對策。
參考文獻(xiàn)：
篇4
1.設(shè)計(jì)階段監(jiān)理控制的主要內(nèi)容應(yīng)有：工程設(shè)計(jì)招標(biāo)文件的編制和發(fā)送；選擇勘察設(shè)計(jì)單位；協(xié)助審查和評選投標(biāo)的工程設(shè)計(jì)方案，審查工程設(shè)計(jì)實(shí)施文件；審查或參與審定設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算。
2.設(shè)計(jì)階段監(jiān)理控制工作的一般程序和方法是：深入調(diào)查工程所在地及周圍條件，了解業(yè)主意圖，依據(jù)總目標(biāo)編制設(shè)計(jì)階段資金使用計(jì)劃、進(jìn)度計(jì)劃，明確設(shè)計(jì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求。在設(shè)計(jì)開展過程中，監(jiān)理工程師通過與設(shè)計(jì)單位以技術(shù)磋商等方式充分貫徹業(yè)主的建設(shè)意圖，對設(shè)計(jì)進(jìn)行跟蹤，除了對設(shè)計(jì)進(jìn)行抽查外，在階段設(shè)計(jì)中要進(jìn)行中間審查、階段審查，完成后還要進(jìn)行全面審查。
三、設(shè)計(jì)階段的監(jiān)理控制
1.設(shè)計(jì)質(zhì)量控制
（1）確定設(shè)計(jì)質(zhì)量目標(biāo)。設(shè)計(jì)質(zhì)量總的目標(biāo)是在經(jīng)濟(jì)性好的前提下使建筑造型、使用功能及設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)滿足業(yè)主的要求，結(jié)構(gòu)安全可靠。
（2）控制設(shè)計(jì)質(zhì)量的方法是在設(shè)計(jì)跟蹤中，定期審查設(shè)計(jì)文件。審查的周期長短視項(xiàng)目而異，一般以二周為宜。審查中，若發(fā)現(xiàn)有不符合標(biāo)準(zhǔn)及要求的地方，要求設(shè)計(jì)單位予以修改，直至符合為止。
（3）控制設(shè)備采購質(zhì)量。設(shè)備采購要依據(jù)設(shè)計(jì)圖紙，充分調(diào)查市場，進(jìn)行產(chǎn)品比較，了解生產(chǎn)廠家的質(zhì)量保證體系和生產(chǎn)流程，以確保所購設(shè)備的質(zhì)量。
2.設(shè)計(jì)進(jìn)度控制
（1）編制設(shè)計(jì)階段進(jìn)度計(jì)劃和各工種出圖計(jì)劃。監(jiān)理工程師要和設(shè)計(jì)單位、業(yè)主協(xié)商，根據(jù)項(xiàng)目總進(jìn)度的要求，以初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、設(shè)備采購等主要工作為關(guān)鍵工作安排設(shè)計(jì)階段的進(jìn)度計(jì)劃。
（2）設(shè)計(jì)進(jìn)度動(dòng)態(tài)控制。方法是把每張圖紙的設(shè)計(jì)分解成草圖、制圖、設(shè)計(jì)單位自身審核、監(jiān)理工程師審核和完成五個(gè)步驟。在各個(gè)步驟實(shí)施過程中，監(jiān)理工程師要定期收集實(shí)際完成時(shí)間并與計(jì)劃進(jìn)行比較，尋找發(fā)生偏差的原因，進(jìn)而提出糾偏措施。
（3）采購進(jìn)度控制。在施工圖完成后，監(jiān)理工程師要對設(shè)計(jì)單位編制的主要材料和設(shè)備清單進(jìn)行審核并分析需要到貨的時(shí)間要求，和業(yè)主一起確定哪些可以由業(yè)主采購，哪些需要委托施工單位采購或招標(biāo)等，編制出詳細(xì)合理的采購計(jì)劃。
3.設(shè)計(jì)投資控制
設(shè)計(jì)階段投資控制的中心思想是預(yù)先控制，使設(shè)計(jì)在滿足質(zhì)量及功能要求的前提下，不超過計(jì)劃投資并盡可能節(jié)約投資。主要方法如下：
篇5
長期以來，我國普遍忽視建筑工程前期工作階段的造價(jià)控制，而往往把控制工程造價(jià)的主要精力放在招標(biāo)和施工后竣工結(jié)算階段的工程價(jià)款審核上。這樣做盡管也有效果，但畢竟是“亡羊補(bǔ)牢”，事倍功半。為解決這一問題，必須實(shí)行建筑工程全過程造價(jià)控制，堅(jiān)決地把造價(jià)控制重點(diǎn)前移到建設(shè)前期階段上來，使工程造價(jià)控制工作深入至投資決策、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、合同簽定、施工過程和竣工結(jié)算等各階段，變被動(dòng)控制為主動(dòng)控制，變事后控制為事前、事中控制，只有這樣，才能使投資控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，才能取得較好投資效益。
一、建筑工程造價(jià)控制的含義
有效控制的控制工程造價(jià)，即把建設(shè)方案、設(shè)計(jì)方案進(jìn)行優(yōu)化，在工程建設(shè)過程中的各階段，采用有效的方法和措施，將建筑工程造價(jià)的允許偏差額控制在一定的范圍或核定的造價(jià)限額內(nèi)，以確保人力、物力、財(cái)力的合理使用，取得較好的投資效益和社會效益。
工程項(xiàng)目建設(shè)的周期較長、資源消耗量大，同時(shí)還受到各種因素的影響和條件的限制，工程造價(jià)限額的確定與建設(shè)項(xiàng)目各個(gè)階段的深入情況有關(guān)，分階段由粗到細(xì)進(jìn)行設(shè)置，由粗略到準(zhǔn)確慢慢推進(jìn)。整個(gè)項(xiàng)目的決策主要依據(jù)投資決策階段的投資控制數(shù)，一旦批準(zhǔn)，該投資控制數(shù)就作為工程造價(jià)的最高限額，規(guī)定設(shè)計(jì)概算不應(yīng)超過投資控制數(shù)。工程造價(jià)控制應(yīng)該始終貫穿于項(xiàng)目建設(shè)全過程，但是一定要突出重點(diǎn)。做好設(shè)計(jì)階段的造價(jià)控制極其重要。如位于上海市的某一66層的建筑，工程師提出了三種上部結(jié)構(gòu)的結(jié)構(gòu)體系。造價(jià)顧問公司按照上海建筑市場造價(jià)行情對以上三種方案進(jìn)行了造價(jià)成本分析，得出全鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)在造價(jià)上的優(yōu)勢很明顯，造價(jià)比全鋼結(jié)構(gòu)節(jié)約34％，比鋼一鋼筋混凝土混合結(jié)構(gòu)節(jié)約28％，在對建筑功能和造價(jià)進(jìn)行進(jìn)一步分析，最終成為業(yè)主的首選方案。
二、導(dǎo)致建筑工程造價(jià)過高的因素
1.籌資費(fèi)用過高造成工程造價(jià)增加
一般來說投資方的自有資金基本上都較少，大部分的建設(shè)資金都是通過金融機(jī)構(gòu)的貸款。建設(shè)期貸款利息組成投資費(fèi)用，這樣就導(dǎo)致了工程造價(jià)增加，尤其是近幾年貸款利率的不斷上升，更增加了投資方的建設(shè)成本。
2.地質(zhì)勘察不充分造成工程造價(jià)增加
設(shè)計(jì)前地質(zhì)勘察必須要充分，如果勘察不充分就可能造成實(shí)際地基承載力與設(shè)計(jì)不符，或者在公路、橋梁施工時(shí)發(fā)現(xiàn)地下有軟弱下臥層，迫使公路改線或結(jié)構(gòu)物基礎(chǔ)類型改變，這些情況都會抬高工程造價(jià)。地質(zhì)勘察不到位，還可能引起安全事故，給投資方造成巨大損失。
3.設(shè)計(jì)原因造成工程造價(jià)增加
首先，在設(shè)計(jì)過程中必須考慮新材料，新工藝，新技術(shù)的投資，控制其不要超過投資估算；其次，由于設(shè)計(jì)錯(cuò)誤，沒能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，但在施工過程中由于已經(jīng)建成的結(jié)構(gòu)物受力不足，導(dǎo)致已建部分報(bào)廢，造成事故項(xiàng)目成本增加。
4.施工過程中工程造價(jià)的增加
由于施工過程中對其工程造價(jià)影響的原因很多，有極其惡劣天氣導(dǎo)致已建工程及材料、設(shè)備的毀損；設(shè)計(jì)變更引起造價(jià)的增加；材料價(jià)格的迅速上漲造成工程造價(jià)的大幅增加等。
三、建筑工程造價(jià)控制的步驟
1.投資決策階段工程造價(jià)的控制
工程在決策階段影響其造價(jià)的主要有兩個(gè)因素：（1）要想工程造價(jià)合理必須確保項(xiàng)目決策的正確性。項(xiàng)目決策正確，表示對項(xiàng)目建設(shè)做出科學(xué)判斷，選出最佳投資方案以達(dá)到資源合理配置的目的。投資決策階段的工程造價(jià)控制具有兩個(gè)特點(diǎn)即先決性和指導(dǎo)性，對全過程的造價(jià)控制起著決定性的作用；（2）決策階段的投資估算對造價(jià)的影響。進(jìn)行投資方案選擇主要依據(jù)決策階段的投資估算，同時(shí)投資估算也決定項(xiàng)目是否可行。前期的投資估算是投資控制的目標(biāo)，是全過程造價(jià)控制的源頭。
2.設(shè)計(jì)階段工程造價(jià)的控制
設(shè)計(jì)階段是影響和控制工程造價(jià)的主要環(huán)節(jié)。所以必須抓好以下幾個(gè)方面的控制管理:首先是限額設(shè)計(jì)。限額設(shè)計(jì)就是根據(jù)可行性研究報(bào)告和投資估算進(jìn)行逐步設(shè)計(jì)，按照初步設(shè)計(jì)的概算控制施工圖設(shè)計(jì)，確保其不超過總投資額的設(shè)計(jì)過程。其次是利用價(jià)值工程原理優(yōu)化設(shè)計(jì)。價(jià)值工程主要是分析產(chǎn)品的功能和成本兩者的關(guān)系，以降低總成本為最終目標(biāo)，滿足產(chǎn)品必要功能，提高產(chǎn)品價(jià)值的分析方法。價(jià)值工程理論與方法常常作為處理建筑工程造價(jià)和建筑產(chǎn)品功能之間矛盾的一種比較現(xiàn)代化的管理手段。三是實(shí)行設(shè)計(jì)招標(biāo)和設(shè)計(jì)監(jiān)理制度。在工程的設(shè)計(jì)階段開始招標(biāo)，引入公平競爭機(jī)制，這樣可以迫使競爭者自覺根據(jù)國家的政策進(jìn)行組織設(shè)計(jì)。四是實(shí)行設(shè)計(jì)監(jiān)理。設(shè)計(jì)監(jiān)理主要是針對初步設(shè)計(jì)的總圖方案及單項(xiàng)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行評價(jià)，運(yùn)用技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計(jì)算、分析和比較，確定最合理的方案，審查設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算。
3.施工階段的造價(jià)控制
施工是建設(shè)一個(gè)項(xiàng)目最主要的過程，90%以上的造價(jià)都耗用在這個(gè)階段，因此，控制好施工階段的造價(jià)是整個(gè)工程造價(jià)控制中非常重要的環(huán)節(jié)，要很好地處理造價(jià)、工期和質(zhì)量之間的辨證關(guān)系，把投入產(chǎn)出觀念完全滲透到整個(gè)施工過程中去，以便達(dá)到人力、物力、財(cái)力、技術(shù)等生產(chǎn)要素的最優(yōu)組合。
4.竣工結(jié)算階段工程造價(jià)的控制
在施工企業(yè)根據(jù)合同規(guī)定的內(nèi)容將所承包的工程全部完成之后，經(jīng)組織驗(yàn)收質(zhì)量合格后，向建設(shè)單位索要最終工程價(jià)款結(jié)算。工程竣工結(jié)算是在工程最后確定總造價(jià)的重要環(huán)節(jié)。長期以來，都存在著竣工結(jié)算超額的問題?？⒐そY(jié)算審查作為這個(gè)階段的一項(xiàng)最重要的工作，它是核定工程造價(jià)的根據(jù)。要對合同條款進(jìn)行核對。在審核中，應(yīng)按照竣工圖、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證等相關(guān)資料逐項(xiàng)核對；并且嚴(yán)格按照計(jì)價(jià)依據(jù)與計(jì)價(jià)方法進(jìn)行計(jì)算。竣工結(jié)算必須嚴(yán)格根據(jù)合同中雙方約定的計(jì)價(jià)方法進(jìn)行計(jì)算。
四、建筑工程全過程造價(jià)控制的方法
1.要分階段設(shè)置投資控制目標(biāo)。
建設(shè)工程歷時(shí)長，資源消耗大，有計(jì)劃地建立一個(gè)階段性的投資控制目標(biāo)，可以通過目標(biāo)控制，使實(shí)際的投資估算，工程預(yù)算，設(shè)計(jì)預(yù)算，合同價(jià)格更合理準(zhǔn)確，真實(shí)客觀地反映工程量的實(shí)際發(fā)生額，有效防止“三超”，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。
造價(jià)控制的全過程可以通過以下步驟來實(shí)現(xiàn)：業(yè)主按照已經(jīng)確定的初步設(shè)計(jì)方案進(jìn)行初步設(shè)計(jì)監(jiān)理，協(xié)助業(yè)主編制投資估算報(bào)告；設(shè)計(jì)時(shí)編制設(shè)計(jì)概算，對設(shè)計(jì)估計(jì)做進(jìn)一步修訂完善；施工圖形成后，編制標(biāo)底，招標(biāo)時(shí)確定中標(biāo)投標(biāo)合同價(jià)格，作為施工中的投資控制目標(biāo)，竣工驗(yàn)收，審計(jì)結(jié)算，最后決算，確定工程總造價(jià)。這樣，在工程建設(shè)層的全過程逐層推進(jìn)，使投資目標(biāo)的各個(gè)階段都得到更好的控制。
2.要準(zhǔn)確計(jì)量有效控制投資目標(biāo)
要想控制好施工階段的造價(jià)可不是一件容易的事，因?yàn)檫@個(gè)階段的實(shí)際情況可能會由于設(shè)計(jì)圖紙的不完備而導(dǎo)致價(jià)值的變化，最終導(dǎo)致工程造價(jià)的變化。所以，施工時(shí)必須嚴(yán)格根據(jù)圖紙進(jìn)行，不允許隨意提出變更。準(zhǔn)確計(jì)量室施工階段投資控制的關(guān)鍵所在，在計(jì)量工程中要加強(qiáng)拖工現(xiàn)場工程量的檢驗(yàn)，進(jìn)行實(shí)地測量，統(tǒng)計(jì)整理數(shù)據(jù)資料；對照設(shè)計(jì)圖紙，檢查實(shí)際施工內(nèi)容；對照現(xiàn)場進(jìn)度及簽證，審核簽認(rèn)計(jì)量單；對照標(biāo)書規(guī)定，審核材料價(jià)格是否需要進(jìn)行調(diào)整。
3.要重點(diǎn)控制在決策設(shè)計(jì)階段造價(jià)
項(xiàng)目決策正確與否與建設(shè)的成敗息息相關(guān)，而且還關(guān)系到造價(jià)的高低和投資經(jīng)濟(jì)效益的好壞；而如果設(shè)計(jì)合理、優(yōu)秀，則不但可以縮短建設(shè)周期，確保工程質(zhì)量，而且還能降低造價(jià)，提高經(jīng)濟(jì)效益。所以，應(yīng)該把項(xiàng)目全過程造價(jià)控制的重點(diǎn)放在決策和設(shè)計(jì)階段。
4.要加強(qiáng)全過程的合同管理
工程承發(fā)包雙方必須嚴(yán)格遵守工程項(xiàng)目的合同文件，合同是發(fā)包人和承包人之間行為約束的唯一準(zhǔn)則。由于建設(shè)項(xiàng)目的周期長、數(shù)量大，為了工程建設(shè)過程中各方經(jīng)濟(jì)關(guān)系方便建立，符合項(xiàng)目管理的要求，實(shí)現(xiàn)造價(jià)控制的目標(biāo)，應(yīng)該按照工程建設(shè)階段制定不同階段的合同管理目標(biāo)。
結(jié)語
建筑施工企業(yè)必須加強(qiáng)工程造價(jià)管理，建立良好的造價(jià)管理體系，合理利用各人才，對工程造價(jià)進(jìn)行全方位、全過程的控制與管理，這樣才能使施工企業(yè)的工程造價(jià)管理水平及經(jīng)濟(jì)效益得到提高。
參考文獻(xiàn)
篇6
隨著國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，在電力建設(shè)中工程造價(jià)的有效控制直接關(guān)系到投資費(fèi)用。在建設(shè)投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、建設(shè)項(xiàng)目發(fā)包階段和建設(shè)實(shí)施階段，利用一定的方法和措施把電力建設(shè)工程造價(jià)的發(fā)生控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)，隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差以保證項(xiàng)目投資管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，以求在項(xiàng)目中能合理使用人力、物力和財(cái)力，取得較好的投資效益。
1電力工程項(xiàng)目費(fèi)用組成
電力工程費(fèi)用(投資)是指完成一項(xiàng)電力建設(shè)工程所需要的全部費(fèi)用，即該項(xiàng)目有計(jì)劃進(jìn)行固定資產(chǎn)再生產(chǎn)和形成相應(yīng)無形資產(chǎn)和鋪底流動(dòng)資金的一次性費(fèi)用總和。它主要由建筑工程費(fèi)用、安裝工程費(fèi)用、設(shè)備工器具購置費(fèi)和工程建設(shè)其它費(fèi)用組成。
建筑安裝工程費(fèi)用是指建設(shè)單位用于建筑和安裝工程方面的投資，包括用于建筑物的建造及有關(guān)準(zhǔn)備、清理等工程的投資。用于需要安裝設(shè)備的安置、裝配工程的投資是以貨幣表現(xiàn)的建筑安裝工程的價(jià)值，其特點(diǎn)是必須通過興工動(dòng)料、追加活勞動(dòng)才能實(shí)現(xiàn)。
設(shè)備工器具購置費(fèi)是指按照建設(shè)項(xiàng)目文件要求，建設(shè)單位或其委托單位購置或自制達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備和新、擴(kuò)建項(xiàng)目配置的首套工器具及生產(chǎn)家具所需的投資。它由設(shè)備工器具原價(jià)和包括設(shè)備成套公司服務(wù)費(fèi)在內(nèi)的運(yùn)雜費(fèi)組成。
工程建設(shè)其它費(fèi)用是指未納入以上兩項(xiàng)的由項(xiàng)目投資支付的為保證工程建設(shè)順利完成和交付使用后能正常發(fā)揮效用而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用總和。它包括：土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)；與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的費(fèi)用，包含建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、研究試驗(yàn)費(fèi)，財(cái)務(wù)費(fèi)用(如：建設(shè)期貸款利息)；生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)；基本預(yù)備費(fèi)和工程造價(jià)調(diào)整預(yù)備費(fèi)等。
2工程造價(jià)控制的組織保證
電力工程項(xiàng)目的多過程、多環(huán)節(jié)決定了工程造價(jià)形成具有多過程、多環(huán)節(jié)、多層次的特性，為了有效地控制投資費(fèi)用，必須全過程、全方位、全員參與工程成本控制的思想為指導(dǎo)，建立和完善工程造價(jià)控制組織保證系統(tǒng)，為實(shí)現(xiàn)電力工程建設(shè)投資控制目標(biāo)的分級歸口管理和考核，推行工程成本責(zé)任制奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
工程造價(jià)控制的組織保證就其整體結(jié)構(gòu)而言，是由制定、控制和貫徹執(zhí)行成本控制的目標(biāo)等三個(gè)組織保證子系統(tǒng)構(gòu)成，建立該系統(tǒng)的工作程序?yàn)椋?/p>
1.組織以建設(shè)、施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等單位領(lǐng)導(dǎo)成員為主，吸收參與決策、管理的有關(guān)職能人員參加制定造價(jià)控制目標(biāo)的組織保證體系，其主要的工作任務(wù)：強(qiáng)化并不斷完善工程成本控制的基礎(chǔ)工作，組織制定和修定工程整個(gè)過程各環(huán)節(jié)的物資消耗、人力消耗、費(fèi)用及資金占用定額標(biāo)準(zhǔn)；在對工程投資內(nèi)外環(huán)境進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)行投資決策，確定最佳造價(jià)目標(biāo)；制定工程費(fèi)用控制的一系列措施，完善工程成本控制規(guī)章制度。
2.組建各相關(guān)單位主管建設(shè)、生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)為首的，由技術(shù)、設(shè)計(jì)、質(zhì)量、物資、招投標(biāo)、財(cái)務(wù)等職能管理部門人員組成的協(xié)調(diào)控制工程造價(jià)目標(biāo)的組織保證系統(tǒng)，其主要任務(wù)：根據(jù)工程情況，擬定供投資決策使用的最佳投資備選方案；根據(jù)工程可行性計(jì)劃書編制概算，分解工程費(fèi)用控制目標(biāo)，制定和落實(shí)技術(shù)組織措施；監(jiān)督和考核其執(zhí)行情況，分析其目標(biāo)偏差及產(chǎn)生的原因，并提出糾編意見。
3.劃分工程費(fèi)用核算單位，吸收由工程成本核算員、材料員等參加的貫徹執(zhí)行成本控制目標(biāo)的組織保證體系。其主要任務(wù)：根據(jù)分解到本單位的成本控制子目標(biāo)，制定落實(shí)措施，在保證工程質(zhì)量、技術(shù)先進(jìn)性、完成生產(chǎn)任務(wù)的前提下，努力降低工程造價(jià)；根據(jù)各單位的工作性質(zhì)、生產(chǎn)工藝和成本形成特點(diǎn)，制定二級承包和考核辦法。
3工程費(fèi)用控制的依據(jù)
1.工程項(xiàng)目的費(fèi)用計(jì)劃。費(fèi)用控制的目的是為了實(shí)現(xiàn)費(fèi)用計(jì)劃的目標(biāo)，因此，費(fèi)用計(jì)劃是費(fèi)用控制的基礎(chǔ)。
2.進(jìn)度報(bào)告。進(jìn)度報(bào)告提供了每一時(shí)刻工程實(shí)際完成量、工程成本實(shí)際支出情況等重要信息。費(fèi)用控制工作正是通過實(shí)際支出情況與投資費(fèi)用計(jì)劃相比較，找出二者之間的差別，分析偏差產(chǎn)生的原因，從而采取措施加以改進(jìn)。此外，進(jìn)度報(bào)告還能使管理者及時(shí)發(fā)現(xiàn)工程實(shí)際中存在的隱患，并在事態(tài)還未造成重大損失之前采取有效措施，盡量避免損失。
3.工程變更。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，由于各方面的原因，工程變更是難以避免的，工程變更一般包括設(shè)計(jì)變更、進(jìn)度計(jì)劃變更、施工條件變更、技術(shù)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)變更、施工次序變更、工程數(shù)量變更等。一旦出現(xiàn)變更，工程量、工期、費(fèi)用支付都有將發(fā)生變化，從而使工程造價(jià)控制工作更加復(fù)雜和困難，因此項(xiàng)目管理人員就要對變更的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、計(jì)算，隨時(shí)掌握變更情況，包括己發(fā)生工程量、將要發(fā)生的工程量、工期是否拖延、支付情況等信息，變更以及變更引起的索賠是否合理等。
4.工程費(fèi)用管理計(jì)劃。費(fèi)用管理計(jì)劃不同于前面講到的費(fèi)用計(jì)劃，它主要是為明確如何處理工程實(shí)施過程中可能發(fā)生的偏差而編制的。一個(gè)項(xiàng)目，管理者不同，他們對于各種問題的理解和處理方式也會不同，通過費(fèi)用管理計(jì)劃，可以明確不同問題的不同處理方法，為項(xiàng)目成本控制的人員提供參考。
5.索賠文件。工程建設(shè)過程中，特別是工程施工過程中，由于現(xiàn)場條件、氣候環(huán)境的變化，招投標(biāo)文件、施工說明、圖紙中的各種偏差及其它原因，經(jīng)常會導(dǎo)致索賠的發(fā)生，造成費(fèi)用支出，此外，有關(guān)法律、法規(guī)、合同文件等也都是成本控制的依據(jù)。
4工程造價(jià)控制的幾個(gè)階段
1.設(shè)計(jì)階段的控制。設(shè)計(jì)階段的造價(jià)控制管理工作，一般有以下幾個(gè)方面：(1)投資評估。應(yīng)根據(jù)投資者的意愿、投資環(huán)境、產(chǎn)品市場價(jià)值、工程類型、規(guī)模、工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、交通、原材料供應(yīng)以及市場價(jià)格調(diào)查，維持正常的經(jīng)費(fèi)，對工程項(xiàng)目投資進(jìn)行評估。(2)設(shè)計(jì)開始前的投資估算。通過對社會同類工程項(xiàng)目造價(jià)、建設(shè)期物價(jià)、材料、設(shè)備、人工費(fèi)用、稅收、管理費(fèi)用、土地征用拆遷、市政配套、能源、交通、綠化、利潤的調(diào)查，在投資評估的基礎(chǔ)上進(jìn)行更為詳細(xì)的綜合比較，作投資估算；以此作為初步設(shè)計(jì)控制的依據(jù)。(3)審查初步設(shè)計(jì)概算，原則上不超過投資估算；并以審定投資作為擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)修正概算。(4)審查擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)修正概算，原則是不超過初步設(shè)計(jì)概算。(5)審查施工圖預(yù)算，原則上不超過修正概算。
一般影響項(xiàng)目投資最大的階段是約占工程項(xiàng)目建設(shè)周期1/4的技術(shù)設(shè)計(jì)結(jié)束前的階段。在初步設(shè)計(jì)階段，影響項(xiàng)目投資的可能性為75～95%；在技術(shù)設(shè)計(jì)階段影響項(xiàng)目投資的可能性為35～75%，在施工圖設(shè)計(jì)階段，影響項(xiàng)目投資的可能性為5～35% ,很顯然，項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵在于以前的投資決策和設(shè)計(jì)階段，而在項(xiàng)目作出投資決策后控制項(xiàng)目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)，要有效地控制建設(shè)項(xiàng)目投資，就要堅(jiān)決地把工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)到建設(shè)前期階段上來。
2.施工階段的控制。工程項(xiàng)目發(fā)包，包括工程項(xiàng)目總發(fā)包(投資包干)、建安工程及設(shè)備材料采購的發(fā)包。目前，建安工程在合同形式上有總價(jià)合同、單價(jià)合同、成本加酬金合同三大類型，其中采用單價(jià)合同較多。工程量以國家、行業(yè)、地方統(tǒng)一預(yù)算定額的規(guī)定計(jì)算，承包方根據(jù)發(fā)包方提供的工程范圍和施工圖紙、可能的風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)成本等其它因素，作出綜合單價(jià)報(bào)價(jià)。工程量按實(shí)際完成的數(shù)量進(jìn)行結(jié)算，因此，在項(xiàng)目施工階段中的投資控制顯得尤其重要。為此必須做好以下工作：(1)熟悉設(shè)計(jì)圖紙和設(shè)計(jì)要求，針對工程費(fèi)用最易突破的部分和環(huán)節(jié)，確定投資控制的重點(diǎn)；(2)對工程變更、設(shè)計(jì)修改要慎重，事前應(yīng)進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理性的預(yù)測和分析；(3)嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)簽證，凡涉及經(jīng)濟(jì)成本費(fèi)用支出的停窩工簽證、用工簽證、材料代用、價(jià)格認(rèn)定等簽證，要嚴(yán)格按制度核簽；(4)按合同規(guī)定，認(rèn)真對工程量進(jìn)行復(fù)核，按時(shí)按量支付進(jìn)度款；(5)定期不定期進(jìn)行工程費(fèi)用超支分析，提出控制工程投資突破的方案和措施；(6)對于采用政府指導(dǎo)價(jià)的工程項(xiàng)目，要不斷完善價(jià)格信息制度，及時(shí)掌握國家調(diào)價(jià)的范圍和幅度，及時(shí)掌握各種定額和物資材料價(jià)格的變化。
5造價(jià)控制的步驟
在確定了項(xiàng)目造價(jià)控制目標(biāo)之后，必須定期地進(jìn)行成本計(jì)劃值與實(shí)際值的比較，當(dāng)實(shí)際值偏移計(jì)劃值時(shí)，要分析產(chǎn)生偏差的原因，采取適當(dāng)?shù)募m偏措施，以確保成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?？刂频牟襟E如下：(1)比較。指按照某種確定的方式將成本計(jì)劃值與實(shí)際值進(jìn)行比較，以發(fā)現(xiàn)成本是否超支；(2)分析。在比較的基礎(chǔ)上，對比較結(jié)果進(jìn)行分析，以確定偏差的嚴(yán)重性及產(chǎn)生偏差的原因，這一步是造價(jià)控制工作的核心，其主要目的在于找出產(chǎn)生偏差的原因，從而采取有針對性的措施，減少或避免相同原因的再次發(fā)生或損失；(3)預(yù)測。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況估算整個(gè)項(xiàng)目完成時(shí)的費(fèi)用，預(yù)測的目的在于為決策者提供支持；(4)糾偏。當(dāng)工程項(xiàng)目的實(shí)際費(fèi)用出現(xiàn)了偏差，應(yīng)當(dāng)根據(jù)工程的具體情況、偏差分析和預(yù)測的結(jié)果，采取適當(dāng)?shù)拇胧?，以期達(dá)到使成本偏差盡可能小的目的，糾偏是費(fèi)用控制中最具實(shí)質(zhì)性的一步。只有通過糾偏，才能最終達(dá)到有效控制成本的目的；(5)檢查。是指對工程的進(jìn)展進(jìn)行跟蹤和檢查，及時(shí)了解工程進(jìn)展?fàn)顩r，以及糾編措施的執(zhí)行情況及其效果，為今后的工作積累經(jīng)驗(yàn)。
6主動(dòng)控制，尋找最佳衡量準(zhǔn)則
篇7
按照國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革和設(shè)計(jì)單位適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，設(shè)計(jì)單位要健康發(fā)展，亟待通過深化改革，完善政策，強(qiáng)化管理加以解決。從設(shè)計(jì)單位的體制改革出發(fā)，結(jié)合設(shè)計(jì)階段在工程建設(shè)項(xiàng)目的多個(gè)階段和環(huán)節(jié)中舉足輕重的作用，以及設(shè)計(jì)單位在設(shè)計(jì)階段的主體地位，本論文研究的目的就是設(shè)計(jì)單位在設(shè)計(jì)階段如何充分、主動(dòng)地做好工程造價(jià)控制工作，為固定資產(chǎn)投資活動(dòng)提供有效的智力服務(wù)。
2．我國設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制的現(xiàn)狀
我國設(shè)計(jì)階段工程造價(jià)控制的現(xiàn)狀是：普遍忽視設(shè)計(jì)階段的造價(jià)控制，即使對設(shè)計(jì)階段的造價(jià)進(jìn)行了控制也是時(shí)斷時(shí)續(xù)，缺乏連續(xù)性：
（1）現(xiàn)行設(shè)計(jì)收費(fèi)模式制約了設(shè)計(jì)階段的工程造價(jià)控制
我國目前有兩種設(shè)計(jì)收費(fèi)模式：①是以設(shè)計(jì)概算額為基數(shù)，乘以國家規(guī)定的設(shè)計(jì)費(fèi)率。設(shè)計(jì)費(fèi)按工程造價(jià)的百分比計(jì)提，造價(jià)越高，設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)費(fèi)收入也越多，促使設(shè)計(jì)單位主要是從功能、技術(shù)、美觀等角度來進(jìn)行設(shè)計(jì)，而較少考慮方案的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)—工程的造價(jià)。②是按工程類別分類，以建筑面積為基數(shù)，乘以相應(yīng)的數(shù)值計(jì)算。設(shè)計(jì)費(fèi)的多少取決于建筑面積的大小，設(shè)計(jì)單位只要保證工程項(xiàng)目功能齊全，安全可靠就可以收取設(shè)計(jì)費(fèi)，根本不會主動(dòng)去進(jìn)行設(shè)計(jì)方面的經(jīng)濟(jì)與技術(shù)配合。
（2）建設(shè)項(xiàng)目的各方主體不重視設(shè)計(jì)階段的工程造價(jià)控制
長期以來，我國把工程造價(jià)控制的主要精力放在施工階段——審核施工圖預(yù)算、合理結(jié)算建安工程價(jià)款，而忽視建設(shè)項(xiàng)目前期階段的工程造價(jià)控制。①業(yè)主急于開展項(xiàng)目，在委托設(shè)計(jì)單位編制項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告時(shí)，投資估算偏低，一旦立項(xiàng)再提高標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)果造成概算超估算。②設(shè)計(jì)單位對工程造價(jià)控制的設(shè)計(jì)管理滯后。設(shè)計(jì)單位出于經(jīng)濟(jì)效益的目的，往往強(qiáng)調(diào)的是設(shè)計(jì)完成的產(chǎn)值，建筑、結(jié)構(gòu)、設(shè)備工程師等設(shè)計(jì)人員疲于應(yīng)付重復(fù)性的設(shè)計(jì)工作，用于經(jīng)濟(jì)設(shè)計(jì)和合理設(shè)計(jì)的時(shí)間不多，工程設(shè)計(jì)技術(shù)先進(jìn)性與經(jīng)濟(jì)合理性觀念相分離。
3．系統(tǒng)工程原理
系統(tǒng)工程是以系統(tǒng)作為研究對象，從系統(tǒng)的整體觀念出發(fā)，用優(yōu)化的方法，求得系統(tǒng)整體最優(yōu)的綜合性組織、管理、技術(shù)和方法的總稱。系統(tǒng)可被定義為具有一定功能的、相互間具有有機(jī)聯(lián)系的由許多要素或構(gòu)成部分組成的一個(gè)整體，一個(gè)研究項(xiàng)目，一項(xiàng)計(jì)劃都可看做一個(gè)系統(tǒng)。
系統(tǒng)工程處理問題的最基本出發(fā)點(diǎn)是將所分析的對象作為整體系統(tǒng)來考慮。系統(tǒng)工程對目標(biāo)的考慮需要從系統(tǒng)運(yùn)行的全過程即時(shí)間方面以及在每個(gè)階段中處理問題的特殊思維過程及邏輯方面，并綜合運(yùn)用各種專業(yè)知識及知識方面來綜合考慮。因此，系統(tǒng)工程的思想思維為時(shí)間維、邏輯維、知識維，如圖1所示。
圖1 系統(tǒng)工程的三維結(jié)構(gòu)分析模型
4．房屋建筑設(shè)計(jì)造價(jià)控制系統(tǒng)的定義
設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制系統(tǒng)是指在建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)階段對工程造價(jià)的確定與控制。如圖2所示，基于項(xiàng)目可行性研究與方案設(shè)計(jì)確定的投資估算是控制初步設(shè)計(jì)的造價(jià)目標(biāo)、基于初步設(shè)計(jì)確定的設(shè)計(jì)概算是控制技術(shù)設(shè)計(jì)（擴(kuò)初設(shè)計(jì)）和施工圖設(shè)計(jì)的造價(jià)目標(biāo)，基于施工圖設(shè)計(jì)確定的施工圖預(yù)算是控制施工階段設(shè)計(jì)變更的造價(jià)目標(biāo)，從而實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)的工程造價(jià)控制的系統(tǒng)過程。
圖2 不同設(shè)計(jì)階段的工程造價(jià)示意圖
在設(shè)計(jì)過程的各階段，工程造價(jià)控制按邏輯順序可分為明確造價(jià)控制目標(biāo)、進(jìn)行方案設(shè)計(jì)、對方案進(jìn)行優(yōu)選與優(yōu)化、編制該階段的工程造價(jià)等四個(gè)步驟。同時(shí)，還考慮到為完成各階段和步驟所需要的有關(guān)設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制的各種知識，包括設(shè)計(jì)階段影響造價(jià)的因素、設(shè)計(jì)方案的評價(jià)指標(biāo)、設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制方法等。從時(shí)間、邏輯和知識構(gòu)成系統(tǒng)的三個(gè)維，從而組成系統(tǒng)立體結(jié)構(gòu)，如圖3所示。
圖3 設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制系統(tǒng)三維結(jié)構(gòu)
5．房屋建筑設(shè)計(jì)造價(jià)控制的目標(biāo)系統(tǒng)研究
設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制系統(tǒng)的目標(biāo)：投資估算控制設(shè)計(jì)概算；設(shè)計(jì)概算控制施工圖預(yù)算。有必要進(jìn)行技術(shù)設(shè)計(jì)時(shí)，設(shè)計(jì)概算控制修正概算，修正概算控制施工圖預(yù)算。其實(shí)質(zhì)就是限額設(shè)計(jì)。
5.1 應(yīng)用限額設(shè)計(jì)構(gòu)建目標(biāo)控制系統(tǒng)
5.1.1 限額設(shè)計(jì)的控制
限額設(shè)計(jì)控制就是按照設(shè)計(jì)程序，在初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)等階段層層控制總投資，其控制過程如圖4所示。
圖4 限額設(shè)計(jì)控制圖
5.1.2 限額設(shè)計(jì)的操作程序
實(shí)現(xiàn)限額設(shè)計(jì)的有效途徑就是應(yīng)用價(jià)值工程等各類方法進(jìn)行投資分解和工程量控制，由先畫后算變?yōu)橄人愫螽?，確保不突破總投資限額。
（1）限額設(shè)計(jì)指標(biāo)
限額設(shè)計(jì)指標(biāo)往往是投資估算指標(biāo)或概算定額。但施工圖設(shè)計(jì)限額指標(biāo)應(yīng)當(dāng)是對概算指標(biāo)進(jìn)行修正后的指標(biāo)，要根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)、近期內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目所在地類似工程的指標(biāo)情況，人、材、機(jī)的物價(jià)變動(dòng)等進(jìn)行修正。
限額設(shè)計(jì)指標(biāo)一般通過以下途徑獲得：
①各省市或行業(yè)主管部門的有關(guān)工程造價(jià)信息。
②各地區(qū)的有關(guān)工程造價(jià)信息。
③建設(shè)單位或工程造價(jià)咨詢企業(yè)收集的有關(guān)類似工程的工程造價(jià)信息。
篇8
Key words： large-scale technical updating project；planning stage；management methods；steps
中圖分類號：TU7 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）11-0069-02
0 引言
由于大型技術(shù)改造項(xiàng)目具有投資大、綜合性強(qiáng)、復(fù)雜系數(shù)高、涉及專業(yè)多等特點(diǎn)。項(xiàng)目啟動(dòng)后進(jìn)入計(jì)劃階段，工作往往會陷入茫然、無頭緒、難厘清境界。若項(xiàng)目建設(shè)工程前期工作準(zhǔn)備不充分就倉促上馬，會給項(xiàng)目的實(shí)施留下隱患，甚至?xí)璧K項(xiàng)目安全、優(yōu)質(zhì)、高效、有序推進(jìn)。在項(xiàng)目建設(shè)工程計(jì)劃階段，如何有效地開展項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作成為每個(gè)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)必須思考的問題。本人在長期實(shí)踐的基礎(chǔ)上不斷總結(jié)，推行五大管理步驟，收到良好的效果，具體如下。
1 建立目標(biāo)鎖鏈，明確項(xiàng)目目標(biāo)
根據(jù)項(xiàng)目的外部環(huán)境和內(nèi)部條件，確定項(xiàng)目的總體目標(biāo)，其中包括投資、進(jìn)度、質(zhì)量和安全目標(biāo)，然后自上而下地將總目標(biāo)層層分解展開，確定各級的計(jì)劃目標(biāo)，形成一個(gè)上下左右項(xiàng)目之間協(xié)調(diào)平衡、相互銜接的計(jì)劃目標(biāo)體系。目標(biāo)管理流程圖具體如圖1所示。
目標(biāo)設(shè)置時(shí)要立足全員參與，平等商定，同時(shí)遵循以下四個(gè)步驟：第一、項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組提出目標(biāo)預(yù)案，交付項(xiàng)目組全體成員共同商量決定。第二、重新審議組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)分工，根據(jù)新的目標(biāo)分解要求進(jìn)行調(diào)整，明確目標(biāo)責(zé)任者和協(xié)調(diào)關(guān)系。第三、在保證方向一致、大小統(tǒng)一、時(shí)間緊湊、難易適中的前提下，確立專業(yè)組、具體項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的目標(biāo)。第四、上級和下級就實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)目標(biāo)所需的條件以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)后的獎(jiǎng)懲事宜達(dá)成協(xié)議。
2 確定項(xiàng)目分解原則，做好項(xiàng)目分解工作，明確團(tuán)隊(duì)和個(gè)人工作任務(wù)
項(xiàng)目工作分解的目的就是要將復(fù)雜問題簡單化，它將籠統(tǒng)的、方向性的、不具直接操作性的項(xiàng)目分解為較小的、易于管理、控制和核算的可操作性的任務(wù)集合，以便更好地實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)。
一般情況下，大型技改項(xiàng)目工作分解要遵循以下幾個(gè)原則：第一，任務(wù)分層原則。即對組成項(xiàng)目的任務(wù)（活動(dòng)）按照其內(nèi)在邏輯關(guān)系進(jìn)行分類，常見的分類標(biāo)準(zhǔn)有：①按產(chǎn)品的組成部分；②按任務(wù)功能；③按實(shí)現(xiàn)過程；④按機(jī)構(gòu)；⑤按地域。但是，不同的項(xiàng)目、不同的管理模式、不同的管理團(tuán)隊(duì)，其工作分解的原則會存在差異和個(gè)性化，往往是上述標(biāo)準(zhǔn)的組合。第二，責(zé)任到人原則。任務(wù)分解過程中，最小級別的任務(wù)最好是能夠分配到某一個(gè)人，但每一個(gè)人可以承擔(dān)多個(gè)同一性質(zhì)或同一專業(yè)的最小級別任務(wù)。第三，風(fēng)險(xiǎn)分解原則。任務(wù)分解過程中，如果遇到風(fēng)險(xiǎn)較大的任務(wù)，建議將該任務(wù)再次細(xì)分，以便能夠更好、更早暴露風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)的解決和緩解提供幫助。第四，逐步求精原則。高質(zhì)量的任務(wù)分解不是一天可以完成的，要充分論證、動(dòng)態(tài)管理。第五，團(tuán)隊(duì)工作原則。在制定項(xiàng)目計(jì)劃過程中，尤其是任務(wù)分解、工期估計(jì)等關(guān)鍵過程中一定要立足項(xiàng)目成員全員參與。
同時(shí)，對項(xiàng)目進(jìn)行工作結(jié)構(gòu)分解要注意以下幾個(gè)問題：①不要人為割裂各子項(xiàng)目或任務(wù)之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系；②在分解時(shí)不必考慮任務(wù)之間的前后順序；③工作分解結(jié)構(gòu)應(yīng)與項(xiàng)目的具體要求相適應(yīng)，如與管理層的要求、與資金控制的要求、與項(xiàng)目實(shí)施的組織機(jī)構(gòu)、與項(xiàng)目實(shí)施的工序要求、與項(xiàng)目進(jìn)度管理的方式、與貨物招標(biāo)采購方式等相適應(yīng)；④要便于確認(rèn)單項(xiàng)工程范圍，便于上下工序銜接；⑤要有利于施工單位選擇，有利于工程質(zhì)量控制，有利于專業(yè)化管理等。
3 做好項(xiàng)目總進(jìn)度控制的分析論證工作，編制科學(xué)、合理、可行的項(xiàng)目總體進(jìn)度控制計(jì)劃
建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)度控制是項(xiàng)目管理中投資、進(jìn)度、質(zhì)量三大控制要素中的主要控制因素，貫穿于整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)工程的始終。它是指對工程項(xiàng)目各階段的工作內(nèi)容，工作程序，持續(xù)時(shí)間和銜接關(guān)系編制計(jì)劃，并將進(jìn)度計(jì)劃付諸實(shí)施，在實(shí)施過程中經(jīng)常檢查實(shí)際進(jìn)度是否按計(jì)劃進(jìn)行，采取補(bǔ)救措施或調(diào)整、修改原計(jì)劃直至竣工交付使用。因此，如何編制科學(xué)、合理、可行的項(xiàng)目總體進(jìn)度計(jì)劃成為整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度控制的重點(diǎn)。
第一、建設(shè)工程項(xiàng)目分配進(jìn)度的影響因素分析。由于大型技改項(xiàng)目具有龐大、復(fù)雜、周期長、相關(guān)單位多等特點(diǎn)，故影響工程進(jìn)度有很多因素，主要來源于工程項(xiàng)目相關(guān)單位的影響。來源于建設(shè)單位資金、管理團(tuán)隊(duì)水平的影響。來源于工程設(shè)計(jì)的進(jìn)度、質(zhì)量的影響。來源于施工條件的影響。來源于施工單位本身綜合實(shí)力的影響。同時(shí)，還存在一些風(fēng)險(xiǎn)因素，包括政治、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)及自然等方面的各種可預(yù)見或不可預(yù)見的因素影響。在分析過程中，一定要全面、實(shí)事求是，不能過高或過低評估有利因素而忽略了不利因素，給項(xiàng)目帶來不必要的風(fēng)險(xiǎn)。
第二、 建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)度控制目標(biāo)的確立分析和論證。建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)度控制的首要任務(wù)是確立明確的控制目標(biāo)。根據(jù)建設(shè)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)和任務(wù)要求，對建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)度控制目標(biāo)進(jìn)行分析論證。在工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)、采購、施工等階段中，對工程項(xiàng)目總進(jìn)度中的項(xiàng)目啟動(dòng)階段工作進(jìn)度、設(shè)計(jì)工作進(jìn)度、招投標(biāo)工作進(jìn)度、施工前準(zhǔn)備工作進(jìn)度、工程施工和設(shè)備安裝進(jìn)度、工程物質(zhì)采購工作進(jìn)度、項(xiàng)目動(dòng)用前的準(zhǔn)備工作進(jìn)度等一系列工作進(jìn)度實(shí)行科學(xué)的動(dòng)態(tài)化進(jìn)度控制管理，為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目總進(jìn)度控制目標(biāo)打下良好的基礎(chǔ)。在建設(shè)工程項(xiàng)目總進(jìn)度控制目標(biāo)分析論證時(shí)，往往還不掌握比較詳細(xì)的工程設(shè)計(jì)資料。也缺乏比較全面的有關(guān)工程發(fā)包的組織、施工組織和施工技術(shù)方面的資料。因此，建設(shè)工程項(xiàng)目總進(jìn)度控制目標(biāo)的論證并不是單純的總進(jìn)度控制規(guī)劃的編制工作，它涉及許多工程實(shí)施的條件分析和工程實(shí)施策劃方面的問題。大型技改項(xiàng)目總進(jìn)度控制目標(biāo)分析論證的核心工作是通過編制總進(jìn)度控制綱要論證總進(jìn)度控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性。總進(jìn)度控制綱要的主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目的總體部署、工程總體控制規(guī)劃、工程項(xiàng)目各自系統(tǒng)進(jìn)度控制規(guī)劃、確定里程碑事件的進(jìn)度控制目標(biāo)、工程總進(jìn)度控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的條件和應(yīng)采取的措施等。
第三、 編制建設(shè)工程項(xiàng)目總進(jìn)度控制計(jì)劃。項(xiàng)目總進(jìn)度控制計(jì)劃是根據(jù)建設(shè)工程項(xiàng)目的總體目標(biāo)要求，將整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的主要系統(tǒng)和單項(xiàng)，按設(shè)計(jì)、采購、施工和試車等部分，用橫道圖表示其進(jìn)度控制關(guān)系，以此協(xié)調(diào)各系統(tǒng)和單項(xiàng)的進(jìn)度控制關(guān)系并約束以下各層的進(jìn)度控制計(jì)劃。各層的進(jìn)度控制計(jì)劃主要由貨物招標(biāo)采購進(jìn)度計(jì)劃、施工進(jìn)度計(jì)劃和設(shè)計(jì)進(jìn)度計(jì)劃等。當(dāng)然，項(xiàng)目總進(jìn)度控制計(jì)劃經(jīng)評審并，作為以下各層的進(jìn)度控制計(jì)劃編制的依據(jù)，作為項(xiàng)目進(jìn)度管理、資源分配、執(zhí)行效果測量的依據(jù)，但也不是一成不變，要根據(jù)項(xiàng)目推進(jìn)中所遇到的問題實(shí)時(shí)跟蹤調(diào)整。通過上述過程，建立工程項(xiàng)目進(jìn)度控制目標(biāo)，健全完善工程項(xiàng)目進(jìn)度控制管理體系，能夠充分利用有限的建設(shè)資金和有效資源，取得節(jié)省建設(shè)投資，保證工程質(zhì)量，縮短建設(shè)周期的良好效果，實(shí)現(xiàn)建設(shè)工程的總體進(jìn)度控制目標(biāo)。
4 以初步設(shè)計(jì)概算為基數(shù)進(jìn)行投資分解，合理分配各合同包投資額度
雖然，工程建設(shè)前期的投資控制是建設(shè)項(xiàng)目有效控制工程造價(jià)，取得良好投資效益的關(guān)鍵階段，但是建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃階段的投資分解也是項(xiàng)目投資控制的重要環(huán)節(jié)，它是以項(xiàng)目工作結(jié)構(gòu)分解的最終結(jié)果為基礎(chǔ)，以批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)總概算為基數(shù)，將上階段審定的投資額先分解到各專業(yè)，然后再分解到各單位工程、分部工程、分項(xiàng)工程乃至各合同包，作為下層各子項(xiàng)目的投資控制額度的上限。在實(shí)施過程中，發(fā)現(xiàn)下層某一子項(xiàng)目投資突破該項(xiàng)目的投資控制額度，就必須盡早采取措施進(jìn)行有效控制，通常的辦法是引入“價(jià)值工程”進(jìn)行分析，在保證使用功能不變的前提下，按照分配的投資限額，或變更設(shè)計(jì)，或重新論證，或改變定位，或調(diào)整投資。這樣，才能保證總投資額不被突破，才能促進(jìn)項(xiàng)目均衡推進(jìn)。投資分解要注意以下幾點(diǎn)：第一，投資分解一定要與項(xiàng)目工作結(jié)構(gòu)分解結(jié)果建立一一對應(yīng)關(guān)系。第二，初步設(shè)計(jì)總概算中不可預(yù)見費(fèi)不能列入分解范圍。第三，發(fā)現(xiàn)問題要盡早處理。
5 建立項(xiàng)目信息管理平臺，強(qiáng)化信息全過程、動(dòng)態(tài)管理
大型技改工程項(xiàng)目的管理涉及全過程，從項(xiàng)目立項(xiàng)到設(shè)計(jì)、貨物采購、實(shí)施、施工過程管理等多個(gè)方面，其最大的特點(diǎn)是：多項(xiàng)目并發(fā)，階段性資源投入以及多部門、多專業(yè)協(xié)作。在這種情況下，很容易出現(xiàn)以下問題：①項(xiàng)目計(jì)劃缺乏制定標(biāo)準(zhǔn)，無法將實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)行對比分析；②項(xiàng)目范圍變更缺乏標(biāo)準(zhǔn)化，項(xiàng)目超期風(fēng)險(xiǎn)不可控；③很多項(xiàng)目周期短，成本構(gòu)成復(fù)雜，核算與控制難；④缺乏必要的項(xiàng)目預(yù)算，項(xiàng)目成本不可控；⑤涉及部門、人員較多，溝通協(xié)調(diào)困難；⑥物質(zhì)、設(shè)備采購管理難度很大；⑦涉及甲方、材料供應(yīng)商、設(shè)計(jì)單位、施工單位等方面，管理范圍廣，綜合協(xié)調(diào)控制難等。
上述問題可歸集為三個(gè)方面：項(xiàng)目體系管理問題，項(xiàng)目流程管理問題，以及項(xiàng)目規(guī)范管理問題。對于大型技改項(xiàng)目而言，要提升項(xiàng)目管理水平，提高效率，就必須解決好以上三個(gè)方面的問題。而加強(qiáng)信息化建設(shè)，項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)同步引入項(xiàng)目管理軟件并二次開發(fā)，就能很好解決。目前，工程項(xiàng)目管理軟件種類很多，選擇余地較大。它們的內(nèi)容基本涵蓋了工程項(xiàng)目的合同管理、計(jì)劃與進(jìn)度管理、項(xiàng)目成本與資金管理、項(xiàng)目物質(zhì)采購與設(shè)備管理、項(xiàng)目質(zhì)量與安全管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、項(xiàng)目人力資源管理、項(xiàng)目檔案資料管理、全面的項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)和報(bào)表等需求，同時(shí)具有強(qiáng)大的流程協(xié)同和管控、靈活的項(xiàng)目組織和權(quán)限管理、靈活調(diào)整、快速開發(fā)、自我掌控等特點(diǎn)。只要根據(jù)工程和管理模式的特點(diǎn)，本著經(jīng)濟(jì)、適用的原則進(jìn)行選擇工程項(xiàng)目管理軟件，再結(jié)合項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)和管理流程進(jìn)行二次開發(fā)，均可滿足項(xiàng)目管理需求。
6 結(jié)束語
總之，大型技改項(xiàng)目建設(shè)工程計(jì)劃階段建設(shè)性地推行建立目標(biāo)鎖鏈、項(xiàng)目分解、制訂計(jì)劃、投資分解、構(gòu)建信息管理平臺等五大步驟，讓項(xiàng)目組成員目標(biāo)更明晰、任務(wù)更明確、計(jì)劃更科學(xué)、投資更合理，為項(xiàng)目安全、有序、優(yōu)質(zhì)、高效實(shí)施打下扎實(shí)基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn)：
篇9
建設(shè)項(xiàng)目投資控制就是以優(yōu)化建設(shè)方案和設(shè)計(jì)方案為基礎(chǔ)，在建設(shè)項(xiàng)目的各個(gè)階段，采取一定的方法和措施將工程投資控制在合理的范圍內(nèi)。通俗地講，就是用投資估算控制設(shè)計(jì)方案的選擇和初步設(shè)計(jì)概算，用概算控制技術(shù)設(shè)計(jì)和修正概算，用設(shè)計(jì)概算或修正概算控制施工圖預(yù)算，從而達(dá)到控制建設(shè)投資，實(shí)現(xiàn)建設(shè)資金的效益最大化。在建設(shè)工程投資管理中，決算超預(yù)算、預(yù)算超概算、概算超估算現(xiàn)象是投資控制的三大難題。
二、建設(shè)工程投資應(yīng)遵循的基本建設(shè)程序
基本建設(shè)程序是對工程從醞釀，規(guī)劃到建成投產(chǎn)整個(gè)過程中各項(xiàng)工作開展先后次序的規(guī)定。它反映了工程建設(shè)各階段之間的內(nèi)在聯(lián)系，是從事建設(shè)的各有關(guān)部門及人員都必須遵守的原則。工程管理中，各項(xiàng)工作必須按法定順序依次進(jìn)行，節(jié)奏可以加快，程序不能逾越。
在我國，基本建設(shè)程序主要包括9項(xiàng)內(nèi)容：①編制項(xiàng)目建議書，對建設(shè)項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行初步研究；②開展可行性研究，編制設(shè)計(jì)任務(wù)書；③進(jìn)行設(shè)計(jì)。一般采用兩段設(shè)計(jì)，即初步設(shè)計(jì)與施工圖設(shè)計(jì)；④安排投資計(jì)劃；⑤進(jìn)行建設(shè)準(zhǔn)備。包括征地拆遷， “三通一平”，施工隊(duì)伍招標(biāo)等；⑥組織施工；⑦生產(chǎn)或投運(yùn)準(zhǔn)備；⑧驗(yàn)收投產(chǎn)。按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，對竣工工程進(jìn)行驗(yàn)收，編造竣工驗(yàn)收報(bào)告和竣工決算，并辦理固定資產(chǎn)交付生產(chǎn)使用的手續(xù)；⑨項(xiàng)目后評價(jià)。項(xiàng)目完工后對整個(gè)項(xiàng)目的造價(jià)、工期、質(zhì)量、安全等指標(biāo)進(jìn)行分析評價(jià)或與類似項(xiàng)目進(jìn)行對比。步驟的順序不能任意顛倒，但可以合理交叉。
三、 投資控制的原則
投資控制的主要原則是：概算不超估算、預(yù)算不超概算、決算不超預(yù)算。
建設(shè)工程投資控制應(yīng)做好以下幾個(gè)方面：
1、以設(shè)計(jì)階段控制為重點(diǎn)。設(shè)計(jì)階段的控制對整個(gè)工程投資控制來講至關(guān)重要。一個(gè)好的設(shè)計(jì)不僅可以促進(jìn)施工質(zhì)量的提高，加快進(jìn)度，同時(shí)可以達(dá)到降低投資，高效回收投資的目的。
2、實(shí)施主動(dòng)控制。預(yù)先分析各種風(fēng)險(xiǎn)因素導(dǎo)致目標(biāo)偏離的可能性和危害程度，擬訂有針對性的預(yù)防措施，并動(dòng)態(tài)實(shí)施，盡可能地減少或避免目標(biāo)值與實(shí)際值發(fā)生偏離。
3、經(jīng)濟(jì)手段與技術(shù)手段相結(jié)合?？刂乒こ掏顿Y，應(yīng)從組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同等多方面采取措施。在選擇設(shè)計(jì)方案時(shí)，要通過技術(shù)比較、經(jīng)濟(jì)分析和效果評價(jià)，正確處理技術(shù)先進(jìn)與經(jīng)濟(jì)實(shí)力兩者之間的對立統(tǒng)一關(guān)系，在滿足設(shè)計(jì)規(guī)范、使用功能的前提下，謀求最佳的投資效益指標(biāo)。
四、工程投資控制的方法
建設(shè)工程的各個(gè)階段均對成本有著不同的影響，因此投資控制應(yīng)貫穿于各個(gè)階段，并根據(jù)不同階段的特點(diǎn)應(yīng)用不同的方法。
1、做好可行性研究?？尚行匝芯渴窃谕顿Y決策前，其通過運(yùn)用多學(xué)科手段綜合論證一個(gè)工程項(xiàng)目的技術(shù)可靠性，財(cái)務(wù)可行性，并做出環(huán)境影響、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的分析和評價(jià)，及抗風(fēng)險(xiǎn)能力等的結(jié)論，為投資決策提供科學(xué)依據(jù)?？尚行匝芯窟€能為銀行貸款、合簽約、工程設(shè)計(jì)等提供依據(jù)和基礎(chǔ)資料，它是決策科學(xué)化的必要步驟和手段。
2、推行限額設(shè)計(jì)。限額設(shè)計(jì)簡單的講就是按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書及投資估算控制初步設(shè)計(jì)，根據(jù)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)總概算控制施工圖設(shè)計(jì)。先將設(shè)計(jì)審定的投資額和工程量先分解到各專業(yè)，然后再分解到各單位工程和分部工程。各專業(yè)在保證使用功能的前提下，根據(jù)限定的額度進(jìn)行方案篩選和設(shè)計(jì)，并且嚴(yán)格控制技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)的不合理變更，以保證總投資不被突破。限額設(shè)計(jì)控制工程投資可以從兩個(gè)途徑入手，一是按照限額設(shè)計(jì)過程從前往后依次進(jìn)行控制，稱為縱向控制；二是對設(shè)計(jì)單位及其內(nèi)部各專業(yè)及設(shè)計(jì)人員進(jìn)行考核，實(shí)行獎(jiǎng)懲，進(jìn)而保證設(shè)計(jì)質(zhì)量的一種控制方法，稱為橫向控制。實(shí)踐證明，限額設(shè)計(jì)是促進(jìn)設(shè)計(jì)單位提高設(shè)計(jì)水平，真正做到用最少的投入取得最大產(chǎn)出的有效途徑。
3、選用新型的節(jié)能環(huán)保材料。當(dāng)今，新型復(fù)合建筑材料在施工中的運(yùn)用越來越廣，其在滿足工程質(zhì)量、節(jié)能等要求的基礎(chǔ)上，改善了施工條件，不僅加快了施工進(jìn)度和節(jié)奏，還可直接降低工程的投資與項(xiàng)目整體維護(hù)費(fèi)用。
4、招投標(biāo)是投資控制的另一重要手段。通過投標(biāo)競爭，業(yè)主擇優(yōu)選用承包商也有利于降低投資。投資管理人員應(yīng)根據(jù)現(xiàn)行規(guī)范、定額和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、施工圖紙、現(xiàn)場因素、工期等認(rèn)真編制標(biāo)底，并使標(biāo)底控制在概算或預(yù)算內(nèi)。合理的標(biāo)底也是投資控制的保證。高價(jià)承包會使業(yè)主蒙受損失，低于成本價(jià)承包會造成施工安全質(zhì)量隱患重重，增加施工和后期維修費(fèi)用。因此，在工程招標(biāo)實(shí)踐中，對暫時(shí)無法準(zhǔn)確把握產(chǎn)品規(guī)格型號和價(jià)格的主材和設(shè)備，先由投資方用暫定價(jià)的明確；工程實(shí)施過程中，結(jié)合工程實(shí)際需要，再對暫定價(jià)主材和設(shè)備分階段實(shí)行招標(biāo)采購，是一種比較合理的方法。
5、加強(qiáng)合同管理。施工合同是工程建設(shè)質(zhì)量控制、進(jìn)度控制、投資控制的主要依據(jù)。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，建設(shè)市場主體之間相互的權(quán)利義務(wù)關(guān)系主要是通過合同確立的，因此加強(qiáng)對施工合同的管理對投資控制具有十分重要的意義。由于工程項(xiàng)目往往周期長，工程量大，尤其對于工程變更和干擾事件多的項(xiàng)目，合同管理就成為投資控制的核心以及提高管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵。
篇10
1、投資控制目標(biāo)的設(shè)置
軌道交通工程項(xiàng)目投資控制目標(biāo)是隨著工程建設(shè)實(shí)踐的不斷深人而分階段設(shè)置的，設(shè)計(jì)階段投資控制目標(biāo)是其中最重要的階段目標(biāo)。一般說來，軌道交通工程項(xiàng)目的建設(shè)過程分為5個(gè)階段，即項(xiàng)目建議書階段、可行性研究階段、設(shè)計(jì)階段、建設(shè)實(shí)施階段、試運(yùn)營與竣工驗(yàn)收階段。這5個(gè)階段的投資控制目標(biāo)既是相對獨(dú)立的，又是相互聯(lián)系和不斷遞進(jìn)的。
在項(xiàng)目建議書階段，主要設(shè)定投資的初步估算目標(biāo)。其投資分析、測算的數(shù)據(jù)精度要求較粗，內(nèi)容相對簡單，往往通過對項(xiàng)目主要工程量和內(nèi)容的框算，并參考同類項(xiàng)目的有關(guān)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)綜合平衡，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)給出投資的初步估算，其估算誤差一般在士20%左右。但此階段作為項(xiàng)目的投資策劃，第一次明確提出了投資控制的初步目標(biāo)。
在項(xiàng)目可行性研究階段，主要是確定投資估算目標(biāo)，即對項(xiàng)目建設(shè)中的工程量和各種可能涉及的費(fèi)用合理性進(jìn)行考慮，并進(jìn)行較為全面的動(dòng)態(tài)估算，估算誤差應(yīng)控制在±10%左右。國家規(guī)定，此階段的估算投資額應(yīng)對項(xiàng)目總造價(jià)起控制作用。
在項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段，可研投資估計(jì)是編制設(shè)計(jì)概算的依據(jù)，設(shè)計(jì)概算一般不應(yīng)超過可研估算10％原則上，這是項(xiàng)目總投資的最高限額，不得任意突破，如有突破須報(bào)原審批部門批準(zhǔn)。因此，設(shè)計(jì)概算是編制投資計(jì)劃、進(jìn)行投資包干、考核設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)性、實(shí)行項(xiàng)目招標(biāo)、核定合同價(jià)格的最重要依據(jù)，也是項(xiàng)目投資控制目標(biāo)的重點(diǎn)。經(jīng)驗(yàn)表明，設(shè)計(jì)階段影響項(xiàng)目投資的權(quán)重可達(dá)80%～90%左右，抓住此階段的投資控制目標(biāo)就抓住了根本。
在項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段，以設(shè)計(jì)概算及設(shè)計(jì)為指導(dǎo)的工程招投標(biāo)活動(dòng)確定的中標(biāo)合同價(jià)格，將是此階段投資控制的目標(biāo)。這個(gè)階段投資控制的任務(wù)是按設(shè)計(jì)圖施工，使實(shí)際支出控制在中標(biāo)確定的合同價(jià)格范圍內(nèi)。
在項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收階段，投資控制的任務(wù)就是搞好項(xiàng)目結(jié)算和決算，檢驗(yàn)項(xiàng)目投資是否控制在國家批準(zhǔn)的項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算或修正概算內(nèi)。
綜上所述，設(shè)計(jì)階段作為實(shí)施投資控制的關(guān)鍵階段，其投資控制目標(biāo)的設(shè)置必須科學(xué)合理，必須按其規(guī)律依次確立。
2、工程項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)與過程分析
從軌道交通工程的項(xiàng)目內(nèi)容劃分，人們一般把投資結(jié)構(gòu)劃分為幾大組成部分，即施工準(zhǔn)備、土建（車站、區(qū)間等）、設(shè)備（車輛、供電、信號、通信、空調(diào)通風(fēng)、給排水與消防、電動(dòng)扶梯、自動(dòng)售檢票、環(huán)境監(jiān)控、防災(zāi)報(bào)警、車輛段等）、鋼軌及扣件、其他費(fèi)用（征地拆遷、勘測設(shè)計(jì)、研究實(shí)驗(yàn)等）、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)周期貸款利息等。根據(jù)廣州、深圳、南京等城市軌道交通建設(shè)投資概算分析，其中各部分占投資的大致比例分別為：施工準(zhǔn)備占1％～3%，土建占25％～35％，設(shè)備占30％～40%，鋼軌及扣件占2%左右，其他費(fèi)用占10％～15％，不同籌措方案建設(shè)期銀行利息占5％～7%.
軌道交通工程設(shè)計(jì)階段投資控制也是一個(gè)逐步推進(jìn)的完整過程，一般包括以下幾個(gè)主要內(nèi)容。
首先，對已獲批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告中投資估算部分進(jìn)行認(rèn)真分析，在此基礎(chǔ)上編制設(shè)計(jì)招標(biāo)文件（或設(shè)計(jì)委托書）。一般說來，工程可行性研究報(bào)告都有投資估算偏小的傾向。如果將這一估算作為設(shè)計(jì)階段投資控制的基本目標(biāo)，無疑有很大的壓力。因此，在設(shè)計(jì)招標(biāo)文件中應(yīng)對設(shè)計(jì)目標(biāo)中的投資控制提出原則意見，并就合理選用相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、制定節(jié)約投資降低成本措施等提出詳細(xì)要求。這就是控制過程中限定范圍的工作。如在南京地鐵的設(shè)計(jì)招標(biāo)文件中，明確提出設(shè)計(jì)必須實(shí)現(xiàn)“安全可靠、功能合理、經(jīng)濟(jì)適用、技術(shù)先進(jìn)、用戶滿意”的目標(biāo)，在安全可靠、功能合理的前提下，應(yīng)盡可能追求經(jīng)濟(jì)適用、降低造價(jià)，必須實(shí)行限額設(shè)計(jì)。
其次，在設(shè)計(jì)招示中重點(diǎn)對設(shè)計(jì)投標(biāo)方案作投資控制分析與評價(jià)。應(yīng)在考察設(shè)計(jì)單位的資質(zhì)、信譽(yù)和人財(cái)物保障條件時(shí)著重考慮其對投資控制的能力，應(yīng)對設(shè)計(jì)投標(biāo)方案的設(shè)計(jì)指導(dǎo)思想是否正確、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否合理、限額設(shè)計(jì)是否有保障、投資控制措施是否得力等方面進(jìn)行綜合比選，以確定最合適的設(shè)計(jì)單位中標(biāo)。這就是控制過程中識別主要特性的工作。南京地鐵在設(shè)計(jì)招標(biāo)時(shí)就將設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)投資控制能力作為主要的特性來考核。
第三，設(shè)計(jì)單位制定經(jīng)濟(jì)評價(jià)體系，明確主要經(jīng)濟(jì)控制指標(biāo)，推行限額設(shè)計(jì)，選用科學(xué)合理的設(shè)計(jì)概算編制方法。這就是控制過程中訂立標(biāo)準(zhǔn)的工作。標(biāo)準(zhǔn)是衡量投資控制績效的依據(jù)和準(zhǔn)繩。標(biāo)準(zhǔn)來自控制目標(biāo)并服務(wù)于控制目標(biāo)，訂立標(biāo)準(zhǔn)必須根據(jù)設(shè)計(jì)階段投資控制的特點(diǎn)定量確定。
第四，業(yè)主與設(shè)計(jì)單位共同采取行之有效的控制方法及組織措施、經(jīng)濟(jì)措施、技術(shù)措施、合同措施，及時(shí)收集控制中的各種動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)，認(rèn)真對比分析研究，確保設(shè)計(jì)方案的優(yōu)化與概算文件編制質(zhì)量。
第五，抓好過程控制，及時(shí)衡量績效。所謂衡量績效就是摳出投資控制中的實(shí)際工作情況與標(biāo)準(zhǔn)之間的偏差信息，并根據(jù)這種信息來評估實(shí)際控制工作的優(yōu)劣。只有在投資控制過程中不斷地將實(shí)際控制狀態(tài)和效果與標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比，找出差異，才能對控制活動(dòng)進(jìn)行客觀公正的評價(jià)，才能不斷趨近控制目標(biāo)。
第六，認(rèn)真診斷及糾正，精心做好設(shè)計(jì)概算審查和調(diào)整。如果設(shè)計(jì)階段投資控制衡量績效后發(fā)現(xiàn)偏差，就要診斷偏差，分析偏差產(chǎn)生的原因并加以糾正，直至最后完成對設(shè)計(jì)概算的審查和修正。3、投資控制的方法與措施選擇
設(shè)計(jì)階段投資控制必須借助科學(xué)合理的方法。技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法是軌道交通工程設(shè)計(jì)階段投資控制較為有效的方法，主要有方案比較法和價(jià)值分析法。
方案比較法是一種簡便而適用的方法。軌道交通工程設(shè)計(jì)根據(jù)功能需求提出各種技術(shù)方案，對各種方案在安全可靠、功能合理的前提下進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)系列對比分析，從中挑選經(jīng)濟(jì)指標(biāo)最優(yōu)的方案，并同時(shí)達(dá)到控制投資的目的。在同樣滿足功能要求的前提下，技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計(jì)方案，可以降低工程投資5%～20％。因此，凡能進(jìn)行定量分析對比的設(shè)計(jì)內(nèi)容，均應(yīng)通過計(jì)算，用數(shù)據(jù)說明其技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理并比較選擇。特別要注意占工程造價(jià)比例較大的建筑材料和機(jī)電設(shè)備選用的經(jīng)濟(jì)性，盡量采用標(biāo)準(zhǔn)化、系列化設(shè)計(jì)。
價(jià)值分析法是以較低的壽命周期費(fèi)用，可靠地實(shí)現(xiàn)必要的功能，較適用于對軌道交通工程設(shè)計(jì)方案進(jìn)行分析和優(yōu)選，投資控制的效果比較明顯。價(jià)值分析法的表達(dá)式用V＝F/C表示。式中V為價(jià)值，F(xiàn)為功能，C為壽命周期費(fèi)用。提高設(shè)計(jì)價(jià)值有以下途徑，即：功能提高、費(fèi)用不變；功能不變，費(fèi)用降低；功能提高，費(fèi)用降低；功能稍降，費(fèi)用大降；功能大增，費(fèi)用稍增。在軌道交通工程設(shè)計(jì)中，通過價(jià)值分析控制投資的二個(gè)步驟是：一是在功能合理的前提下識別非必要費(fèi)用；二是抓住功能與費(fèi)用之間的數(shù)量關(guān)系，找出減少費(fèi)用的環(huán)節(jié)；三是尋找消除非必要費(fèi)用的多種辦法，如修改設(shè)計(jì)，改變原材料品種、規(guī)程和供應(yīng)來源，選擇更合適的機(jī)電產(chǎn)品，采用更合理的運(yùn)營模式、生產(chǎn)組織形式及管理方法等。同時(shí)，價(jià)值分析應(yīng)側(cè)重在降低費(fèi)用潛力大的對象上。
南京地鐵1號線在工程設(shè)計(jì)的許多方面都進(jìn)行了技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，作了多方案比選。全線13個(gè)車站共做了40多個(gè)方案。很多車站方案多次論證，投資控制效果明顯?？傮w設(shè)計(jì)單位在設(shè)計(jì)中，對全線的12段線路進(jìn)行了全面的優(yōu)化和完善，既確保了功能合理，又降低了造價(jià)。設(shè)備的選型定型及按設(shè)計(jì)招標(biāo)采購是影響投資的重要方面。業(yè)主與設(shè)計(jì)單位在每個(gè)設(shè)備系統(tǒng)的用戶需求書編制中都是幾易其稿，進(jìn)行嚴(yán)格的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，效果良好。
設(shè)計(jì)階段投資控制必須依靠強(qiáng)有力的組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同措施保障。組織措施主要是建立合理的設(shè)計(jì)管理模式，明確業(yè)主、設(shè)計(jì)單位及監(jiān)理單位在設(shè)計(jì)階段投資控制中各自的任務(wù)及職責(zé)，確定投資控制流程，制定相應(yīng)的規(guī)章制度，落實(shí)投資控制人員。技術(shù)措施主要是發(fā)揮業(yè)主、設(shè)計(jì)單位及監(jiān)理單位的技術(shù)優(yōu)勢，協(xié)調(diào)、平衡好設(shè)計(jì)工作的各個(gè)方面，特別要通過系統(tǒng)分析、價(jià)值分析、方案比較、限額設(shè)計(jì)、優(yōu)化設(shè)計(jì)等技術(shù)手段，將投資控制落實(shí)在實(shí)處，從源頭控制設(shè)計(jì)輸人的正確性以及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和文件深度的合理性、統(tǒng)一性。經(jīng)濟(jì)措施是調(diào)動(dòng)設(shè)計(jì)人員控制投資積極性的重要方面。經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲既是對設(shè)計(jì)成果的價(jià)值確定，更是為設(shè)計(jì)提供激勵(lì)和制約的基本動(dòng)力。對設(shè)計(jì)方在設(shè)計(jì)中通過技術(shù)措施而節(jié)約了工程投資的，或功能較原來基礎(chǔ)有較大提高的，業(yè)主應(yīng)給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。對設(shè)計(jì)方未取得業(yè)主同意的不合理超投資限額設(shè)計(jì)，業(yè)主應(yīng)扣減設(shè)計(jì)費(fèi)。鼓勵(lì)監(jiān)理方發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多提優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，盡心盡責(zé)實(shí)施投資控制，效果明顯者給予重獎(jiǎng)。合同措施是通過設(shè)計(jì)合同、監(jiān)理合同的簽定，明確業(yè)主、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位的權(quán)責(zé)利，這是投資控制落實(shí)的有效保障。合同措施必須對設(shè)計(jì)目標(biāo)中投資控制定位。南京地鐵1號線就是將“經(jīng)濟(jì)適用”作為設(shè)計(jì)目標(biāo)之一明確定位的。
4、投資控制與設(shè)計(jì)費(fèi)用、標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)系優(yōu)化
4.1投資控制與設(shè)計(jì)費(fèi)用的關(guān)系
按照慣例，設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)的費(fèi)用，與其設(shè)計(jì)工程的投資額掛鉤。國家發(fā)文規(guī)定了不同種類、大小的工程設(shè)計(jì)費(fèi)取費(fèi)的指導(dǎo)費(fèi)率。這種設(shè)計(jì)費(fèi)的取費(fèi)方式帶來的問題是：進(jìn)行了限額設(shè)計(jì)，或通過設(shè)計(jì)階段的投資控制降低了工程造價(jià)，如何分解設(shè)計(jì)費(fèi)，調(diào)動(dòng)設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)人員積極性？在南京地鐵工程的設(shè)計(jì)中，設(shè)計(jì)總費(fèi)用計(jì)算基數(shù)為國家批準(zhǔn)的工程可行性研究報(bào)告中投資估算的相關(guān)部分，選取某一確定的費(fèi)率，確定設(shè)計(jì)總費(fèi)用。總體總包設(shè)計(jì)費(fèi)及分項(xiàng)設(shè)計(jì)費(fèi)根據(jù)投資估算，考慮各設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)工作的技術(shù)含量、難易程度、復(fù)雜性、重復(fù)性、實(shí)際投人工作量和行業(yè)收費(fèi)水平等因素，在設(shè)計(jì)總費(fèi)用的范圍內(nèi)，經(jīng)綜合平衡先一次確定相應(yīng)設(shè)計(jì)費(fèi)用，業(yè)主也在其中預(yù)備一塊作為設(shè)計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)基金和設(shè)計(jì)變更費(fèi)。設(shè)計(jì)費(fèi)由各設(shè)計(jì)單位包干使用。設(shè)計(jì)方在確認(rèn)設(shè)計(jì)費(fèi)合理、完整的基礎(chǔ)上，包干完成合同規(guī)定的所有設(shè)計(jì)任務(wù)。設(shè)計(jì)費(fèi)用與設(shè)計(jì)概算投資脫鉤，不因項(xiàng)目投資的增減而增減，確保設(shè)計(jì)人員科學(xué)對待設(shè)計(jì)，推行限額設(shè)計(jì)。業(yè)主重視并處理好投資與設(shè)計(jì)費(fèi)、設(shè)計(jì)質(zhì)量的關(guān)系，做好設(shè)計(jì)工作總體評價(jià)，盡量使設(shè)計(jì)工作量和設(shè)計(jì)業(yè)績與設(shè)計(jì)費(fèi)匹配。根據(jù)設(shè)計(jì)工作評價(jià)結(jié)果，對確因?qū)嶋H原因增加了設(shè)計(jì)工作量的給予適當(dāng)補(bǔ)償；對通過精心設(shè)計(jì)提高質(zhì)量降低造價(jià)的給予獎(jiǎng)勵(lì)；對沒有做好限額設(shè)計(jì)、投資控制的設(shè)計(jì)除責(zé)令修正外還可作適當(dāng)處罰。投資控制與設(shè)計(jì)費(fèi)用這種關(guān)系的建立，避免出現(xiàn)長期以來設(shè)計(jì)工作中存在的怪圈：設(shè)計(jì)費(fèi)用與投資費(fèi)用按比例掛鉤，誰將設(shè)計(jì)概算做得大，誰就可以按比例多拿設(shè)計(jì)費(fèi)用，最后導(dǎo)致優(yōu)化設(shè)計(jì)、控制投資的設(shè)計(jì)費(fèi)降低，而放棄控制、突破限額的反而可得額外得好處。
4.2投資控制與設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)系
篇11
引言
建設(shè)項(xiàng)目成本控制的好壞,直接關(guān)系到項(xiàng)目能否按時(shí)、按質(zhì)、按量完成,從設(shè)計(jì)出發(fā)降低預(yù)算也是工程費(fèi)用降低的根本途徑。EPC項(xiàng)目的成本控制首先應(yīng)該是一個(gè)全過程控制,對于總承包商來說,成本控制的主要內(nèi)容是設(shè)計(jì)階段的工程造價(jià)概算費(fèi)用控制、采購分包階段的采購分包費(fèi)用控制、項(xiàng)目建造階段的變更費(fèi)用控制、竣工結(jié)算階段的結(jié)算價(jià)款控制。雖然建設(shè)項(xiàng)目投資控制貫穿于項(xiàng)目建設(shè)全過程,但項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵還在于施工以前的投資決策和設(shè)計(jì)階段,在項(xiàng)目作出投資決策后,控制項(xiàng)目投資關(guān)鍵在于設(shè)計(jì)。其中,在初步設(shè)計(jì)階段,影響項(xiàng)目投資的可能性為75%~95%;在技術(shù)設(shè)計(jì)階段,影響項(xiàng)目投資的可能性為35%~75%;在施工圖設(shè)計(jì)階段,影響項(xiàng)目投資的可能性為5%~35%。并且在滿足相同使用功能的前提下,技術(shù)和經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計(jì),可降低工程總造價(jià)的5%~20%[1]。顯然建設(shè)項(xiàng)目作出決策后,控制投資的關(guān)鍵在于設(shè)計(jì)階段,因此加強(qiáng)設(shè)計(jì)階段的投資控制是非常必要的。本文針對EPC總承包工程建設(shè)中設(shè)計(jì)階段成本控制的特點(diǎn),應(yīng)用限額設(shè)計(jì)以及采用價(jià)值工程等方法控制成本作一探討。
一、EPC總承包設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制的特點(diǎn)
下表顯示設(shè)計(jì)各階段特點(diǎn):
由此可見,施工圖預(yù)算是確定承包合同價(jià),結(jié)算工程價(jià)款的主要依據(jù)。設(shè)計(jì)階段的造價(jià)控制是一個(gè)有機(jī)聯(lián)系的整體,造價(jià)控制是一個(gè)全過程的控制,設(shè)計(jì)各階段的造價(jià)相互補(bǔ)充,后者控制前者,共同組成工程造價(jià)的控制系統(tǒng)。
二、EPC工程總承包設(shè)計(jì)階段成本控制的方法
針對設(shè)計(jì)階段出現(xiàn)的一些問題,為了有效地控制工程造價(jià),可以考慮采取多方面的措施來進(jìn)行成本調(diào)控。
(一)推行限額設(shè)計(jì)有效控制成本
1.EPC工程總承包限額設(shè)計(jì)的含義。EPC工程總承包項(xiàng)目限額設(shè)計(jì)就是按照項(xiàng)目合同及附件約定的項(xiàng)目產(chǎn)品范圍和依據(jù)相當(dāng)于擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)深度的總概算確定的中標(biāo)價(jià)計(jì)算出的項(xiàng)目產(chǎn)品總成本,控制施工圖設(shè)計(jì),同時(shí)各專業(yè)在保證達(dá)到合同約定使用功能的前提下,按分配的成本限額控制設(shè)計(jì)、嚴(yán)格控制技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)的不合理變更,保證總成本限額不被突破[3]。在限額設(shè)計(jì)中,應(yīng)做好縱向控制的工作。
2.限額設(shè)計(jì)的縱向控制。(1)初步設(shè)計(jì)要重視方案選擇,其投資要限制在設(shè)計(jì)任務(wù)書批準(zhǔn)的投資限額內(nèi)。如果發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)方案或某項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)超出任務(wù)書的投資限額,應(yīng)及時(shí)反映,并提出解決的方法,不能等到概算編出后,發(fā)現(xiàn)超出投資,再壓縮造價(jià),以致影響設(shè)計(jì)進(jìn)度,給施工圖設(shè)計(jì)埋下超投資的隱患。(2)加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更管理,實(shí)行目標(biāo)成本動(dòng)態(tài)跟蹤的手段。
設(shè)計(jì)變更是指為了完善工程設(shè)計(jì)、優(yōu)化設(shè)計(jì)成果、糾正設(shè)計(jì)錯(cuò)誤、保證施工質(zhì)量及滿足現(xiàn)場條件變化而對我方設(shè)計(jì)文件進(jìn)行的補(bǔ)充或修改。設(shè)計(jì)變更不能作為中期付款依據(jù),進(jìn)度款的支付按合同價(jià)格執(zhí)行。一般來說,設(shè)計(jì)變更是不可避免的,但不同階段的變更,其損失費(fèi)用也不相同,變更發(fā)生得越早,損失越小。因此應(yīng)該盡可能把設(shè)計(jì)變更控制在設(shè)計(jì)階段初期,尤其對影響工程造價(jià)的重大設(shè)計(jì)變更,更要用先算賬后變更的辦法解決,使工程造價(jià)得到有效控制。同時(shí)加強(qiáng)目標(biāo)成本動(dòng)態(tài)跟蹤,實(shí)行設(shè)計(jì)變更與現(xiàn)場簽證的月度匯總,合同臺賬與動(dòng)態(tài)采購計(jì)劃的月度更新[4]。
(二)采用價(jià)值工程有效控制成本
1.價(jià)值工程的含義。價(jià)值工程是通過功能和價(jià)值的關(guān)系,將技術(shù)問題和經(jīng)濟(jì)問題緊密結(jié)合起來,力求以最低的產(chǎn)品壽命周期實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的必要功能 [1]。根據(jù)定義可知,價(jià)值工程具有以下特點(diǎn):(1)價(jià)值工程側(cè)重于功能分析,其出發(fā)點(diǎn)是滿足使用者的功能需要。(2)價(jià)值工程的主要內(nèi)容是研究功能與成本的關(guān)系,而這兩方面的關(guān)系是相當(dāng)復(fù)雜的。因此,應(yīng)當(dāng)用系統(tǒng)的觀念和方法來進(jìn)行價(jià)值工程分析。(3)價(jià)值工程主要著眼于壽命周期成本。(4)價(jià)值工程強(qiáng)調(diào)多方協(xié)作,有組織,按程序地進(jìn)行。
這里的“價(jià)值”,是功能和實(shí)現(xiàn)這個(gè)功能所耗費(fèi)用(成本)的比值。其表達(dá)式子為:
V=F/C
式中:V為價(jià)值系數(shù);F為功能系數(shù);C為成本系數(shù)。
根據(jù)上面的公式可知,提高產(chǎn)品價(jià)值有五種途徑:
一是提高功能,降低成本;二是功能不變,降低成本;三是成本不變,提高功能;四是功能略有下降,但帶來成本大幅度降低;五是成本略有上長,但帶來功能大幅度提高[5]。
2.開展價(jià)值工程的步驟。麥爾斯提出價(jià)值工程的基本步驟:功能定義,功能評價(jià)和制定改進(jìn)的方案。本文參考國外一些工程咨詢公司的做法,按如下步驟進(jìn)行價(jià)值工程分析:
(1)準(zhǔn)備階段。1)熟悉工程項(xiàng)目情況以及了解項(xiàng)目相關(guān)資料;2)對象選擇。價(jià)值分析活動(dòng)工程量大,其中功能分析中指標(biāo)量化較為繁雜,功能評價(jià)中指標(biāo)計(jì)算工作量較多。因此,為了有效開展價(jià)值分析,應(yīng)首先確定重點(diǎn)分析對象。選擇分析對象的過程,其實(shí)就是尋找主要矛盾的過程。具體運(yùn)用中主要方法是ABC分析法、層次分析法等。3)收集資料。了解設(shè)計(jì)方案以及有關(guān)壽命周期費(fèi)用的各種資料,同時(shí)進(jìn)行必要的現(xiàn)場調(diào)查。
(2)功能分析階段。功能分析是對功能進(jìn)行定義和分類,然后進(jìn)行確定和整理。通過功能分析弄清項(xiàng)目各功能之間關(guān)系,去掉不合理功能,調(diào)整功能間的比例使之更趨合理。主要包括功能定義,功能整理和功能評價(jià)。功能定義就是根據(jù)已有的信息資料,用簡潔、準(zhǔn)確的語言從本質(zhì)上解釋說明所選對象具有什么功能,這是從定性的角度對功能進(jìn)行說明。功能整理就是根據(jù)功能之間的邏輯關(guān)系,對功能進(jìn)行分析歸類,畫出反映功能關(guān)系的功能系統(tǒng)圖,作為功能評價(jià)和方案構(gòu)思的依據(jù)。功能分析是價(jià)值工程的核心和基本的內(nèi)容,其目的就是在滿足用戶基本功能的基礎(chǔ)上,確保和增加產(chǎn)品的必要功能,剔除和減少不必要的功能[2]。
(3)開發(fā)階段。1)主要運(yùn)用頭腦風(fēng)暴法(Brain Storming)、哥頓法(模糊目標(biāo)法)和專家檢查法,提出項(xiàng)目改造方案。2)確定項(xiàng)目改造方案。
(4)發(fā)展階段。發(fā)展階段的任務(wù)是將各種設(shè)想的替代方案進(jìn)行篩選、評定并繪制出方案圖和擬定工程項(xiàng)目具體建議。1)改造方案初評。首先進(jìn)行定性分析。如技術(shù)上的可行性,改革原方案工期與費(fèi)用的可能性以及壽命周期費(fèi)用的可能性,壽命期內(nèi)的費(fèi)用有無節(jié)約的潛力,方案的適用性,可靠性及執(zhí)行過程中可能遇到的問題。2)定量分析。a.確定評價(jià)指標(biāo)及其權(quán)重。將評價(jià)指標(biāo)和權(quán)重制成表格,對評價(jià)因素兩兩進(jìn)行對比,評定每個(gè)因素的重要程度評價(jià)(W)。b.用方案評價(jià)相關(guān)矩陣表將各因素a,b,c,d……排列為橫坐標(biāo),將各方案排列為縱坐標(biāo),對每個(gè)方案對應(yīng)的每個(gè)因素進(jìn)行評分(S),則每個(gè)方案的總分為M=∑SW。c.根據(jù)總得分的多少排列出改造方案的優(yōu)劣名次,最后確定項(xiàng)目改造方案。
3.運(yùn)用價(jià)值工程優(yōu)化設(shè)計(jì)方案。在同一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目、同一單項(xiàng)工程可以有不同的設(shè)計(jì)方案,這就會有不同的造價(jià),哪一個(gè)設(shè)計(jì)方案是最實(shí)用并且造價(jià)又低的,則可利用價(jià)值工程對方案進(jìn)行選擇,應(yīng)用價(jià)值工程的重點(diǎn)就在于項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段。
某綜合樓擬采用不同的設(shè)計(jì)方案,各方案之間分五個(gè)方面的功能(結(jié)構(gòu)體系、樓板類型、墻體材料、面積系數(shù)、暖通電氣)且每個(gè)方案的單方造價(jià)各不相同。甲方案的單方造價(jià)為3 600元平方米,乙方案的單方造價(jià)為3 736元平方米,丙方案的單方造價(jià)為3 900元平方米。
(三)強(qiáng)調(diào)以成本主導(dǎo)設(shè)計(jì),而不是設(shè)計(jì)主導(dǎo)成本的理念
設(shè)計(jì)決定成本,設(shè)計(jì)對成本資源的有效使用擔(dān)負(fù)最大責(zé)任。因此我們主張?jiān)陧?xiàng)目方案確定前,設(shè)計(jì)創(chuàng)作過程中,成本服務(wù)設(shè)計(jì),成本是為設(shè)計(jì)提供經(jīng)濟(jì)性評價(jià)的依據(jù);在經(jīng)營方案確定后,設(shè)計(jì)細(xì)化過程中,成本引導(dǎo)設(shè)計(jì),我們可以在不同細(xì)部設(shè)計(jì)之間調(diào)用成本資源,但仍然必須以完成整體目標(biāo)為己任;設(shè)計(jì)決定成本,項(xiàng)目成本人員應(yīng)該愿意為設(shè)計(jì)隨時(shí)提供經(jīng)濟(jì)測算支持,盡早參與項(xiàng)目設(shè)計(jì),而不是因?yàn)槌杀境Ш笤俜磸?fù)優(yōu)化設(shè)計(jì)。
結(jié)語
EPC項(xiàng)目總承包商的成本控制主要過程在于設(shè)計(jì)階段、采購分包階段、項(xiàng)目建造施工階段、竣工結(jié)算階段。其中,成本控制最有效的發(fā)生在設(shè)計(jì)階段。設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制體現(xiàn)了事前控制的思想,能起到事半功倍的效果,是一件投入小、收益大、見效快的工作。特別是EPC工程總承包,設(shè)計(jì)員必須高度重視設(shè)計(jì)階段的造價(jià)控制,這不僅是市場競爭的需要,更是EPC項(xiàng)目總承包商自身生存發(fā)展的需要。
參考文獻(xiàn):
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篇12
工程項(xiàng)目質(zhì)量的控制是指在力求實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目總目標(biāo)的過程中，為滿足項(xiàng)目總體要求所開展的有關(guān)監(jiān)督管理活動(dòng)。工程項(xiàng)目的管理目標(biāo)是指對工程項(xiàng)目實(shí)體、功能和使用坐標(biāo)以及參與工程建設(shè)的有關(guān)各方工作質(zhì)量的要求或需求的標(biāo)準(zhǔn)和水平，也就是對項(xiàng)目符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)程度和滿足業(yè)主要求程度做出的明確規(guī)定。
影響工程項(xiàng)目質(zhì)量的因素很多，可概括為人、機(jī)械、材料、方法和環(huán)境五個(gè)方面。工程項(xiàng)目的質(zhì)量控制，應(yīng)當(dāng)是一個(gè)全面、全過程的控制過程，項(xiàng)目管理人員應(yīng)采取有效措施對這些因素進(jìn)行控制，以保障工程質(zhì)量。對人，要從思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)、身體素質(zhì)等多方面綜合考慮，全面控制；對機(jī)械，要根據(jù)工藝和技術(shù)要求，確認(rèn)是否選用了合適的機(jī)械設(shè)備，是否建立了各種管理制度；對材料，要把好檢查驗(yàn)收這一關(guān)，保證正確合理使用原材料。并檢查、確認(rèn)、督促，做好收、發(fā)、儲、運(yùn)等技術(shù)管理工作；對方法，要通過分析、研究、對比，在確認(rèn)可行的基礎(chǔ)上確定應(yīng)采取的優(yōu)化方案、工藝和措施；對環(huán)境，要通過指導(dǎo)、檢查，建立良好的技術(shù)環(huán)境，管理環(huán)境和勞動(dòng)環(huán)境，以便為實(shí)現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)提供良好條件。
工程項(xiàng)目質(zhì)量控制的工程重點(diǎn)應(yīng)放在調(diào)查研究外部環(huán)境和系統(tǒng)內(nèi)部各種干擾質(zhì)量的因素上，要做好風(fēng)險(xiǎn)分析和管理工作，預(yù)測各種可能出現(xiàn)的質(zhì)量偏差，并采取有效的預(yù)防措施。同時(shí)，要使這些偏差及時(shí)糾偏等控制措施有機(jī)結(jié)合起來，使工程項(xiàng)目質(zhì)量始終牌項(xiàng)目管理人員的有效控制之下。
2.工程項(xiàng)目進(jìn)度控制
工程項(xiàng)目進(jìn)度控制是指在實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目總目標(biāo)的過程中，為使工作建設(shè)的實(shí)際進(jìn)度符合項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的要求，是項(xiàng)目按計(jì)劃要求的時(shí)間而開展的有關(guān)監(jiān)督管理活動(dòng)。工程項(xiàng)目進(jìn)度控制的目標(biāo)就是項(xiàng)目最終動(dòng)用的計(jì)劃時(shí)間，也就民用項(xiàng)目音樂會使用的計(jì)劃時(shí)間。由此可見，工程項(xiàng)目進(jìn)度控制是工程項(xiàng)目從策劃與決策開始，經(jīng)設(shè)計(jì)與施工起到竣工驗(yàn)收交付使用為止的全過程控制。
為了有效的控制工程項(xiàng)目進(jìn)度控制，必須做好與有關(guān)單位的協(xié)調(diào)工作。組織協(xié)調(diào)是實(shí)現(xiàn)有效進(jìn)度控制的關(guān)鍵，與工程項(xiàng)目朝關(guān)的單位較多，包括項(xiàng)目業(yè)主、設(shè)計(jì)單位、施工單位、材料供應(yīng)單位、設(shè)備供應(yīng)廠家、工程毗鄰單位、監(jiān)督管理工程建設(shè)的政府部門等等。如果不能做好與這些單位的協(xié)調(diào)工作，不建立協(xié)調(diào)工作網(wǎng)絡(luò)，不投入一定力量去做聯(lián)絡(luò)、協(xié)調(diào)工作將是十分困難的。
3.工程項(xiàng)目投資控制
工程項(xiàng)目投資控制是指在整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施階段開展管理活動(dòng)，力求使項(xiàng)目在滿足質(zhì)量和進(jìn)度要求的前提下，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資不超過計(jì)劃投資。
工程項(xiàng)目投資控制不是單一目標(biāo)的控制，應(yīng)應(yīng)當(dāng)與工程項(xiàng)目質(zhì)量控制的進(jìn)度控制同時(shí)進(jìn)行。項(xiàng)目管理人員在對工程項(xiàng)目投資目標(biāo)進(jìn)行確定或誰時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮整個(gè)目標(biāo)系統(tǒng)的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，不僅要使投資目標(biāo)滿足業(yè)主的需求，還要使質(zhì)量目標(biāo)和進(jìn)度目標(biāo)也能滿足業(yè)主的要求。這就需要在確定項(xiàng)目目標(biāo)系統(tǒng)時(shí)認(rèn)真分析業(yè)主對項(xiàng)目的整體需求，反復(fù)協(xié)調(diào)工程質(zhì)量、進(jìn)度和投資三大目標(biāo)之間的關(guān)系，力求實(shí)現(xiàn)研修目標(biāo)的最佳匹配。
4.工程項(xiàng)目管理三個(gè)目標(biāo)管理的關(guān)系
篇13
一、政府投資控制環(huán)境要素分析
我國地方政府投資決策管理是以發(fā)展和改革部門為主體，相關(guān)主管部門分工協(xié)作以及相互制約的多部門共同決策模式。這種模式下，各個(gè)行業(yè)主管部門分別管理政府各個(gè)領(lǐng)域的項(xiàng)目，投資項(xiàng)目的決策、執(zhí)行和監(jiān)督職能未能分離，就會導(dǎo)致投資項(xiàng)目中的腐敗問題滋生。如2011 年3 月國家審計(jì)署公布的對十個(gè)?。ㄊ校U(kuò)內(nèi)需投資項(xiàng)目審計(jì)，政府投資項(xiàng)目中主要存在的問題有：（1）項(xiàng)目及執(zhí)行單位存在執(zhí)行國家政策規(guī)定不夠嚴(yán)格、資金和建設(shè)管理不夠規(guī)范等問題；（2）項(xiàng)目建設(shè)或執(zhí)行單位用已完工項(xiàng)目或主體工程已完工項(xiàng)目申請、使用虛假資料申報(bào)或多頭申報(bào)；（3）項(xiàng)目存在未取得環(huán)境評價(jià)審批即擅自開工建設(shè)、越權(quán)審批或未按環(huán)評批復(fù)要求建設(shè)相關(guān)設(shè)施等，違規(guī)占用土地；（4）項(xiàng)目執(zhí)行單位違法轉(zhuǎn)包或違規(guī)分包。這些客觀說明，長期以來，我國政府部門管理者對內(nèi)部控制意識淡薄，政府內(nèi)部控制環(huán)境較弱。
控制環(huán)境實(shí)質(zhì)就是政府部門管理者對內(nèi)部控制是正面的還是負(fù)面的態(tài)度。如果管理者認(rèn)為內(nèi)部控制很重要，這就給政府部門內(nèi)部工作人員傳遞了去執(zhí)行交流內(nèi)部控制的信息，內(nèi)部控制就會變得越有效。但是，如果管理者認(rèn)為內(nèi)部控制不重要或者是一種障礙，這種態(tài)度通過管理者的行動(dòng)傳遞給工作人員負(fù)面的信息。在這種態(tài)度下，工作人員認(rèn)為內(nèi)部控制在工作中應(yīng)該被忽視。因此，控制環(huán)境被視為政府部門內(nèi)的管理層“基調(diào)”，通過權(quán)威和政策以正面或負(fù)面的影響組織內(nèi)所有工作人員的控制意識。一個(gè)有效的內(nèi)部控制環(huán)境是內(nèi)部控制其他要素的基礎(chǔ)，政府部門管理者及其內(nèi)部工作人員應(yīng)建立一個(gè)好的環(huán)境，這樣內(nèi)部控制才可以得到有效的執(zhí)行。
二、地方政府投資風(fēng)險(xiǎn)評估要素分析
我國政府投資項(xiàng)目投資大，周期長，面臨的風(fēng)險(xiǎn)較多，如投資通脹風(fēng)險(xiǎn)，自2008 年第四季度以來，在政府4 萬億刺激經(jīng)濟(jì)計(jì)劃的促動(dòng)下，各級和各地政府拼命擴(kuò)大鐵、公、地（鐵）等基建項(xiàng)目投資，是近年中國經(jīng)濟(jì)體內(nèi)廣義貨幣迅速通脹的主要原因。還有以經(jīng)濟(jì)增長為目標(biāo)，結(jié)果帶來了大量環(huán)境惡化問題，使政府聲譽(yù)受損的風(fēng)險(xiǎn)；有的地方政府追求GDP，追求政績，違規(guī)舉借大量貸款投資。因此，地方政府投資過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)會對地方政府滿足目標(biāo)的能力產(chǎn)生負(fù)面影響，地方政府部門應(yīng)該有能力去識別、分析，形成管理風(fēng)險(xiǎn)的方法。風(fēng)險(xiǎn)評估的步驟為:第一步設(shè)定目標(biāo)即政府部門盡力要去實(shí)現(xiàn)什么？第二步找到實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)，即哪些事情的發(fā)生會影響目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)？第三步評估風(fēng)險(xiǎn)，即風(fēng)險(xiǎn)會產(chǎn)生什么樣的后果，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性是什么？第四步是管理風(fēng)險(xiǎn)，即根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估，最具成本效益的管理風(fēng)險(xiǎn)的方法是什么？要特別注意的是，政府部門在評估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有很多獨(dú)特性，因此，地方政府投資首先要考慮地方公共資源應(yīng)用的安全性、效率性、效果性和效率性。
三、地方政府投資控制活動(dòng)要素分析
我國地方政府投資項(xiàng)目往往“重批輕管”現(xiàn)象比較突出，有些單位對項(xiàng)目批之后的執(zhí)行情況缺乏必要的后續(xù)監(jiān)管，往往是一批了事。比如，濫用審批權(quán)、缺乏資產(chǎn)控制權(quán)、預(yù)算能力不足以及信息系統(tǒng)管理維護(hù)缺少控制。地方政府管理者必須建立并實(shí)施控制政策和程序，以確保管理層能夠識別風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)。
控制活動(dòng)是指能夠保證管理者的指令得以貫徹執(zhí)行的政策和程序。控制活動(dòng)的步驟一般分為：第一步是定義控制目標(biāo)，即通過內(nèi)部控制管理風(fēng)險(xiǎn)，確定控制目標(biāo)是什么？第二步，設(shè)計(jì)控制，即為防止和發(fā)現(xiàn)已識別的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)如何設(shè)計(jì)控制？值得注意的是，由于內(nèi)部控制活動(dòng)存在各級職能部門之中，包括審批、授權(quán)、認(rèn)證、保密、記錄、評價(jià)、考核等，因此，管理者需要找到這些控制活動(dòng)中的關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行控制設(shè)計(jì)。
四、地方政府投資信息與溝通要素分析
地方政府投資項(xiàng)目中的信息溝通是一種內(nèi)部溝通，包括上行溝通、下行溝通和平行溝通。但無論是哪一種類型的溝通，都存在信息不對稱甚至歪曲，具體表現(xiàn)為：（1）不同職能部門之間的信息不對稱；（2）行政組織與公務(wù)人員之間存在信息不對稱；（3）行政組織內(nèi)部公務(wù)人員之間存在信息不對稱。研究表明，個(gè)體官員在對信息篩選時(shí)，信息的垂直流動(dòng)中每個(gè)信息的比水平傳播中的平均歪曲程度要大。但是一個(gè)有效的溝通是建立在政府部門管理層和工作人員充分、及時(shí)、全面的掌握信息的基礎(chǔ)上。
對于地方政府部門的工作人員來說，需要權(quán)威決定對部門應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么。權(quán)威的主觀方面是指權(quán)威取決于接受命令的人即工作人員，信息和溝通則是客觀權(quán)威。信息交流要素有：（1）明確的、正式的、簡潔的和完整的信息交流的渠道和交流路線；（2）監(jiān)督者應(yīng)具備合理合格的交流能力；（3）每一個(gè)信息都需要被認(rèn)證。因此，一個(gè)健全的信息和溝通能夠幫助管理者有效的執(zhí)行內(nèi)部控制和履行相關(guān)的責(zé)任。
五、地方政府投資監(jiān)督要素分析
目前地方政府投資項(xiàng)目主要是由地方政府投資主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門及行業(yè)主管部門進(jìn)行監(jiān)督管理。但是，地方政府投資項(xiàng)目的監(jiān)督理念、方法還不夠完善，覆蓋項(xiàng)目全過程和全方位的完整監(jiān)督體系尚未形成，主要表現(xiàn)如下：（1）現(xiàn)行的監(jiān)督框架還不夠完善，沒有形成客觀的、獨(dú)立的、第三方監(jiān)督體系；（2）現(xiàn)行行政管理體系之內(nèi)的監(jiān)督體系，雖然實(shí)現(xiàn)自上而下的監(jiān)督，但不能對最高決策、管理機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)督；（3）作為監(jiān)管體系重要組成部分的后評價(jià)缺乏時(shí)效性。因此，在政府內(nèi)部控制中應(yīng)該發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的重要作用。
內(nèi)部審計(jì)是組織為適應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督、提高管理效率的需要而發(fā)展起來的，是內(nèi)部控制的主要組成部分，也是對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行評價(jià)的一種設(shè)置，是對內(nèi)部控制的再控制。在內(nèi)部控制中，持續(xù)定期監(jiān)督和評價(jià)內(nèi)部控制的有效性確保控制功能的正常運(yùn)行，通過內(nèi)部審計(jì)人員，幫助管理層識別出內(nèi)在的弱點(diǎn)并向管理層推薦糾正措施。沒有良好的內(nèi)部審計(jì)，政府內(nèi)部控制系統(tǒng)是不完善的。
參考文獻(xiàn)：
