引論：我們為您整理了13篇商業銀行資產業務現狀范文，供您借鑒以豐富您的創作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發您的創作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
面對銀行業在國內和國際越來越激烈的競爭力，如何提高國有商業銀行的競爭力成了不可回避而又必須盡快解決的問題，只有解決了這些問題，國有商業銀行才會在競爭中處于不敗之地，才能堅強而勇敢地持續經營下去。創新是一個民族進步的靈魂，是一個國家興旺發達的不竭動力，面對如此激烈的國際競爭形勢，國有商業銀行唯有奮起直追，跟上時代的步伐，不斷完善自身的競爭力，才能在激烈的競爭中最后獨善其身。金融創新是商業銀行日益融入世界經濟金融體系的客觀要求，也是推進商業銀行改革和提高整體競爭力的重要力量。金融創新是商業銀行發展的一種必然趨勢。
一、我國商業銀行創新業務現狀
中國銀行業的創新從整體上看仍處于較低水平：
1.創新層次較低，大部分創新還是模仿國外的創新，自主創新性思想不夠強。中國商業銀行市場發育程度低，信用缺失現象嚴重，市場主體尚不完善，市場信用基礎薄弱，各經濟主體尚未形成穩定的關系，導致金融工具的適用性不強。
2.創新的技術含量不高，很容易被效仿，不存在核心的創新競爭力。商業銀行的信息科技水平支撐不足，影響了金融創新產品的進度和技術含量。銀行業的數據集中應用程度不夠，雖然主要的業務操作都實現了電子化，但各項業務系統大部分還處于分離狀態，不同種類的業務使用不同的系統，兼容性不夠。
3.創新效率不高，不僅創新品種少、規模也小、收益也低。同時內地與沿海相比來說，差距較大，發展不平衡。業務創新也缺乏有效的手段進行市場調研，論證工作也經常流于形式，創新帶有一定的盲目性。對創新業務的營銷也相對滯后，重視推出創新業務，而對于其營銷則不太重視，這就導致了創新業務的低收益。
二、中國商業銀行的業務創新
根據資金的運用和來源，可以將商業銀行業務劃分資產業務、負債業務、中間業務三大業務。而面對金融自由化、全球化、混業經營化、電子化等趨勢，這三類業務的創新會提高商業銀行的核心競爭力。此外商業銀行開展的還有資產證券化的創新也將會提高商業銀行的經營管理效益。
1.負債業務的創新
負債業務是商業銀行的資金來源業務，是商業銀行經營活動的前提和基礎。面對日益嚴峻的外部競爭環境，商業銀行積極應對新形勢的挑戰，從增強負債業務能力、強化差別定價能力和適應不同客戶需求等出發，不斷加強負債產品品種和功能的創新。
首先可以利用金融衍生工具來對傳統的負債業務進行創新，各家銀行在大力改革經營機制、風險控制、薪酬體制的同時，逐步將期權等衍生金融工具引入傳統業務，積極推進產品創新，尋求新的業務增長點。
2.資產業務的創新
商業銀行的資產業務是其資金運用的業務，是商業銀行收入的重要來源。主要集中體現在貸款業務和投資業務的創新上，如住宅權益貸款、金融期貨和期權等。貸款業務的創新提高了銀行的盈利能力，投資業務的創新提高了銀行規避風險的能力。
一是增加對企業的貸款額度，創新貸款方式，針對企業發展現狀，推出新的貸款方式，以更好地支持企業發展；二是大力發展消費信貸業務，商業銀行應廣泛開展市場調查，開發符合消費者需求的信貸品種，根據貸款消費者個人的具體情況安排貸款和償還方式，而不能將某一類型的貸款拘泥于一種方式；三是積極創新銀團貸款、并購貸款和保理貸款等新型貸款形式，以適應市場經濟條件下企業發展的需要，并加強對貸款對象的信用分析和要求充足的貸款抵押擔保來加強風險的控制。商業銀行的投資業務主要是指證券投資業務，即商業銀行購買有價證券的活動。隨著金融市場融資證券化趨勢的不斷增加，投資證券業務在商業銀行業務經營中的地位也愈來愈重要，成為僅次于貸款的資產業務。證券投資業務不僅為商業銀行帶來了可觀的收益，也增加了商業銀行資產的流動性，提高了商業銀行規避經營風險的能力。
3.中間業務的創新
以中間業務產品創新為代表的金融業務創新改變了現代商業銀行的業務結構，使中間業務成為與傳統資產、負債業務并重的第三大支柱業務，中間業務的創新與發展，已成為國際銀行業的發展戰略，確立中間業務創新發展戰略，是目前我國商業銀行經營發展戰略的必然選擇。要針對于中間業務的隱蔽性、層次性、風險程度難以準確計量等特點，建立有效的風險管理手段。中間業務的創新內容比較廣泛，包括貸款承諾、貸款出售、銀行保函、信用證、備用信用證、票據發行便利、信托業務創新和融資租賃業務創新等眾多內容。
4.資產證券化的創新
資產證券化是擁有資產的經濟主體，直接以現存的資產為基礎，按照特有的融資結構，通過信用變形（將原始資產變形為證券資產）進行融資的多環節交易過程。它與傳統的證券融資相比，是一種資產收入導向型、低成本、結構性的融資方式，也是一種表外融資方式和增加企業價值的融資方式，同時也是一種流動性風險的管理手段。
2007年美國次貸危機席卷整個全球，從發達國家傳導到新興市場經濟體和發展中國家，從金融領域擴散到實體經濟領域，造成了國際金融市場動蕩，從而有人把危機的根源歸結于金融創新，并因此而放棄創新。但是我們不能因為看到金融危機的發生就此否定了資產證券化，不能因噎廢食，只有權衡好資產證券化中的效益和風險，充分利用資產證券化，對商業銀行提高經營效益是非常有利的，面對資產證券化，數據挖掘的處理結果就成了商業銀行管理層做決定的重要依據。
[1]蘇昌蕾.關于重建我國大額可轉讓定期存單市場的思考[J].金融發展研究.2011/03.
[2]王發紅,朱鋒.我國商業銀行業務創新問題研究[J].濟南金融.2001/08.
篇2
（一）金融市場發展下業務轉型的需要
金融市場以及非銀行金融機構的高速發展使得銀行間接融資在社會融資結構中占比下滑了35%左右，銀行的信貸業務被大力壓縮。當前，商業銀行主要是以存貸利差盈利，由于利率波動以及外部環境的影響，使得銀行利潤具有很大的不確定性，利潤增長呈周期波動狀態。另外，銀行資本補充渠道被壓縮，融資成本加大，而非信貸業務的發展空間較大，相對而言其資本被占用的較少。
（二）利率市場化不斷推進
我國利率市場化不斷推進，銀行間的競爭使凈利差變小，貸款資產收益率水平下降，信貸業務的盈利空間變小。傳統的資產信貸業務不滿足可持續發展的特性，銀行的盈利額不穩定，發展受限，需要開拓其他的業務。另信用風險的增加及信貸需求的下降使得信貸投放的空間變小。
（三）信貸監管的強化
銀行的信貸投放受到了多重限制，比如信貸規模、存貸比、特定客戶類型等。這讓銀行的信貸投放規模受到了極大的限制，只能通過轉換資產形式來規避監管。
二、非信貸資產業務概況
非信貸資產業務有狹義廣義之分，狹義的非信貸資產業務主要是銀行資產負債表中除信貸資產之外的資產。主要包括：交易性金融資產、可供出售金融資產、持有至到期投資、買入返售金融資產、拆出資金等等。廣義的非信貸資產業務則將表外業務包含在類。
（一）表內非信貸資產業務
從表內非信貸資產的總量來看，大型商業銀行表內非信貸資產占比最小，占比約為30%左右。股份銀行高于大型商業銀行，占比在40%左右。而城市商業銀行則達到了50%左右。由此可見，規模較小的銀行由于信貸投放規模受限，亟須資金，其非信貸資產業務發展更為迅速。各類投資性資產是表內非信貸資產的主體，各項投資在非信貸資產中所占的比例由大到小的排列依次是大型商業銀行、股份銀行、城市商業銀行。
（二）表外非信貸資產業務
銀行表外業務主要是非保本類型的產品，表外業務在理財產品中所占的比重逐年攀升。截止2016年6月，非保本類產品占整個理財產品市場的比例約為77%，從理財產品的資產配置來看，理財產品主要配置的前三類資產為債券、存款、非標準化債券類資產。其中債券占比最高。
三、商業銀行非信貸資產業務發展過程中面臨的問題
（一）經營管理者對非信貸資產業務的忽視
一直以來，銀行各級管理者都將業務發展重點放在信貸資產業務上，而隨著金融市場的發展，銀行放貸空間被壓縮，利潤受損。盡管如此，銀行經營管理者仍更為重視信貸資產業務，對非信貸資產業務認識不夠深刻，財力、人力投資不足，缺乏創新。
（二）金融市場環境缺乏彈性
成熟的金融市場是資金交易、證券投資、理財業務、金融市場等非信貸資產業務發展的前提。而我國的金融市場發展程度較低，開展非信貸資產業務缺乏科學健康良好的環境，另外，我國對利率、匯率及金融衍生品的管制較嚴，這使得商業銀行發展風險交易、股票基金買賣等交易行為受到了很大限制，非信貸資產業務的發展也受到了很大的限制。
（三）業務機制不健全
商業銀行的非信貸資產業務發展機制不健全：業務流程長、決策效率慢、業務管理散。通常一個業務的辦理需要層層上報審批；業務要求較高，缺乏靈活性，不能及時與市場相配合；各部門又缺乏配合，自行自事，客戶信息沒有完全流通；
整個非信貸資產業務缺乏明確的完整的科學的發展機制和考核機制，沒有構建起一個完整的運作系統。
四、商業銀行發展非信貸資產業務的相關建議
（一）建立健全非信貸資產業務的發展環境
非信貸資產業務的發展環境包括法律環境、監管環境。法律環境和監管制度環境的完善有利于銀行非信貸資產業務：理財、租賃等表外業務的發展。商業銀行應與監管部門積極配合，從法律關系入手，完善法律架構，弄清產品界定。從而開拓業務的交易渠道、投資來源；開放市場信息。為信貸資產業務的發展提供健全的法律和監管環境。
（二）打破現有組織架構
各級經營管理者要開闊眼界，提高對非信貸資產業務的重視程度。打破原有的各部門自行其是、分頭管理、互不溝通的局面。通過條塊式的管理來建立合適的組織架構，主要是由非信貸資產業務管理委員會帶頭，金融市場部門、信貸管理部門分別負責非信貸資產業務，全行表外業務的研究和推動。財務部門負責全行非生息資產業務的管理配置。業務管理部門將任務下放給下級，并定期上繳委員會驗收，資產負債管理部門起到了協調溝通的作用，負責整個銀行業務發展的目標制定，發展研究及考核驗收。同時下級也要將客戶信息及市場需求及時反饋給上級，最終實現業務辦理流程與現有業務發展架構的完美配合。
（三）多方面創新滿足客戶的需求
篇3
早在2005年，全國股份制商業銀行行長聯席會議就“資本約束與商業銀行經營轉型”問題已達成了五項共識：以降低資本占用為中心，大力調整資產結構；以提升資產負債管理水平為核心，積極調整負債結構；以提高服務能力為基點，主動調整客戶結構；以發展零售銀行業務和中間業務為重點，加快調整業務結構；以擴大非利息收入為基礎，逐步調整收入結構。自此，負債管理被重新提升到一個重要位置。近年來，大多數商業銀行人民幣對公存款業務面臨發展困境，“季末效應”異常突出，已經嚴重影響了銀行客戶的信貸投放，牽制了商業銀行業務新產品推廣的精力，也削弱了公司業務在商業銀行戰略中的支撐作用。可以講，負債管理理念的科學性不僅直接影響到客戶結構的合理性，也影響著資產業務的發展和經濟利潤的最大化。先進的負債管理理念和方法是商業銀行精細化管理的重要內容。
本文通過對我國商業銀行負債業務發展歷史數據的分析，并借鑒國際商業銀行負債業務管理理念，初步構建了一個適合商業銀行負債業務管理體系，以期建立負債業務發展的長效機制。
國外商業銀行負債管理理念
（一）核心存款
核心存款主要從當地市場籌集，與購買的資金相比對利率敏感性弱、利息成本較低、穩定性較強，核心存款的擁有量是衡量商業銀行價值的標準之一。核心存款主要包括四部分：
活期存款賬戶（DDAs）。在國外，該類存款指不支付利息的支票賬戶，銀行只承擔處理成本，為彌補處理成本，可以根據賬戶的使用頻率或余額收取費用，比如對“不足量資金”的收費；其他可簽發支票余額。該類存款指支付利息的支票賬戶,它最早出現于20世紀70年代早期，稱為“可轉讓支付命令”或NOW賬戶；儲蓄賬戶。主要指存折儲蓄賬戶和卡儲蓄賬戶；小額定期存款。在美國，定期存款（CDs）根據面額或規模分類，以聯邦存款保險公司的存款保險上限（10萬美元）為臨界點，10萬美元以下為小額定期存款，以上為大額定期存款。
核心存款管理的意義在于其提供了一種相對穩定的資金來源，且利息成本較低。假定其他條件相同，核心存款較多的銀行具有較強的付息成本優勢。
（二）管理負債
管理負債（或“購買的資金”），是銀行資金來源中的“熱錢”。與核心存款相比，管理負債是在國際國內市場籌集的、對利率相對敏感的不穩定資金，主要包括在國外分支機構的存款、在國內分支機構的大額定期存款、購買的聯邦基金等。
商業銀行負債結構變化回顧與管理現狀
（一）國外商業銀行負債結構
不同規模的商業銀行，其核心存款與管理負債在總資產中所占比重相差較大，并且銀行資產規模和核心存款之間存在著反向關系，即規模越大核心存款所占比重越小。除活期存款（DDAs）外，這一關系普遍存在于各類銀行。美國1985年到1995年11年間四類規模商業銀行的歷史數據基本驗證了這一規律（表1所示）。
（二）我國商業銀行負債結構變化的回顧
1.第一階段（1989-1996年）：企業存款為主、儲蓄存款為輔的“二元模式”。在這一階段，由于網點覆蓋面有限、客戶認知度不高，儲蓄存款規模非常有限。同時由于成立初期，迫于擴張規模的內在動力和外在壓力，積極拓展公司業務、吸收企業存款成為股份制商業銀行的主要營銷策略。
2.第二階段（1997年至今）：企業存款存量占優、儲蓄存款增勢良好、管理負債增速明顯的“三元結構”。隨著新興股份制商業銀行的興起，企業存款業務的競爭日趨激烈；同時由于網點的增加，銀行負債業務呈現出了新的形式：企業存款在負債業務中占比逐步下降，儲蓄存款穩步上升，以同業存款為主的管理負債也明顯增加；企業存款中活期存款在震蕩中呈增長趨勢，基本保持在60%以上，定期存款則呈下降趨勢；儲蓄存款中定期存款呈增長趨勢；若以對公存款和對私存款劃分負債（將管理負債計入對公存款），則對公存款仍占負債總額的60%，但呈下降趨勢，對私存款穩步增長，達到負債總額的40%。
（三）商業銀行負債管理現狀
從業績考核角度來看，銀行對負債業務的管理在剔除同業存款后，主要分儲蓄存款和對公存款兩大類，以日均增量考核為主，時點余額增量考核為參考，并沒有根據各類負債對利率的敏感性進行分類，也就無法計量和考核各類負債的成本。
我國商業銀行負債管理體系構建設想
基于以上分析，本文提出了“積極吸收儲蓄類存款、著力優化企業存款結構，降低負債業務成本、增強負債業務穩定性；同時靈活運用管理負債、發揮資金蓄水池功能”的思路，并初步構建了商業銀行負債管理新體系。
（一）基本原則
1.負債成本最小化原則。每一項資金的總成本包括利息成本和非利息成本。其中非利息成本包括分攤到該項負債資金的全部營業費用，如固定資產折舊、人力成本及營銷費用的分攤等，總之，要將吸收該項負債資金所產生的所有成本歸集并分攤到該項負債。實務中，可以根據負債資金對利率的敏感性將其分為核心存款、管理負債兩大類，再依據其所承擔的利息成本和非利息成本的不同進行細分，最終通過計量、控制全行加權資金成本，實現負債成本的最小化。
2.客戶關系最優化原則。本文認為，評價負債結構合理性的標準是：能否與資產業務結構相匹配并創造最佳的風險調整收益率（RAROC）。基于這一標準，商業銀行總是試圖通過“交叉銷售”讓現有客戶接受其更多的服務，以便用其產生的非利息收入抵消凈利差的收窄。為此，商業銀行往往通過正式和非正式的協議滿足客戶信用要求，如貸款承諾、信用額度，在核心存款不足時，為了維持最優的客戶關系，將更多的考慮吸收管理負債。
3.合理規避監管的原則。和其他形式的價格控制類似，存款利率上限監管造成了資金供求關系的扭曲和低效。因為存款利率上限雖然監督了商業銀行所支付的顯性利息成本，但是卻迫使銀行通過支付相同甚至更多的隱性利息或者尋求利率市場化的負債資金以抵消監管的影響。
4.靈活性原則。進入負債業務發展的“三元結構”時期，靈活掌握管理負債在全行負債業務中的比例、適度調控高成本的企業大額定期存款、積極發展儲蓄存款將成為負債管理的有效辦法。在當前形勢下，要加大儲蓄存款和企業活期存款占比，降低定期存款占比、嚴格限制高成本的協議存款，實現負債結構的整體優化。
（二）初步框架構建
核心存款。一般包括：儲蓄存款、企業存款(扣除企業大額定期存款，具體金額標準需進一步測算)、機關團體存款、農業存款以及其他存款；管理負債。一般包括：企業大額定期存款、財政性存款、金融債券、應付及暫收款、賣出回購證券、向中央銀行借款、同業往來、委托及投資基金存款、金融機構貸款基金以及各項準備。
應當說明的是，核心存款和管理負債的比例及其內部各項負債的比例應當結合其銀行的規模和在同業中的地位而定，核心存款是基礎，而管理負債具有一定的“蓄水池”功能。
（三）技術支撐
數據集中后以及管理會計系統逐步建立和完善，為商業銀行負債管理工作提供了有力技術支撐，其意義在于以下方面：
1.區別利潤中心與成本中心，在分行范圍內構建一套橫向的、模擬的、市場化的資源配置機制。對于以負債業務為主的經營部門和以資產業務為主的經營部門，在功能定位時可區別對待，前者更適合為成本中心，而后者更適合為利潤中心。若不做區別，在目前以凈利潤為導向的經營策略下，必然會導致更多經營部門“為利是圖”，用更多的資源去競爭有限的資產業務。如何解決這一問題？其關鍵在于為具有成本中心性質或具有利潤中心性質的不同部門建立一個價格協商、自由交易、利益分成的市場化機制。簡單講，辦理資產業務或負債業務的部門可以根據業務的成本收益自行選擇、自由交易，分行的職能在于提供和規范這一機制。若客戶經理由分行集中管理，這種交易的主體則由部門演變為客戶經理。
2.將成本核算到具體的產品，在分行范圍內構建一個縱向的、以條線考核為主的管理會計考核體系。事實上，辦理資產業務的部門（資金需求方）和辦理負債業務的部門（資金供給方）在交易時更多的是基于某一項業務，而非某一個部門，從這個意義上看，無論是負債業務還是資產業務，其成本必須核算到具體的某一項或某一類業務。也就是說，必須為每一項負債業務和資產業務定價，而不是粗略地為一個部門定價。
3.全面計量利息成本與非利息成本，在銀行內構建一個各類負債的管理會計成本核算體系。與以往財務會計成本概念所不同的是，管理會計成本蘊涵的不僅僅是顯性的利息成本，更重要的是非利息成本，其中包括正常的營業性費用分攤以及該項業務所隱含的超額服務及營銷管理費用。現實的例子是：頻繁交易的賬戶理應承擔較多的服務成本；存款余額大戶往往意味著須承擔更高的營銷維護成本。
（四）配套措施
1.建立以負債業務、資產業務為交易對象，以客戶經理為交易主體的市場交易機制。須注意的是：在利率市場化的大趨勢下，存款低利率、零利率化及管理負債利率上限的市場化，決定了資產業務引導負債業務、負債業務必須滿足和匹配于資產業務；從管理會計中作業成本的角度分析，資產業務是負債業務的成本動因，相應負債業務所產生的付息成本與非付息成本應該通過其所匹配的資產業務得以補償。
2.建立以產品創新為手段、以“交叉銷售”為模式的負債業務營銷機制。管理負債由于對利率具有高度的敏感性，因此，吸收管理負債更多的是借助于較高的利息支出。不同的是，核心存款由于利率上限管制的存在，使得商業銀行將更多地借助于非利息成本支付或產品創新、“交叉銷售”來吸收。顯然，后兩者為上策。
參考文獻：
1.葛奇著.美國商業銀行利率風險管理.中國經濟出版社，2003
2.李楊勇等著.商業銀行資產負債管理.清華大學出版社，2007
篇4
1非標資產業務的介紹
11非標資產定義
2013年銀監會正式提出“非標資產”概念，即指非標準化債券資產，指未在銀行間市場或證券交易場所等公開市場交易的債權性資產。商業銀行非標資產業務（以信貸資產和承兌匯票為主）的主要渠道是銀行理財和銀行間市場，而且規模迅速擴大。非標資產因收益相對較高且屬于銀行的表外業務，所以受到商業銀行的青睞，但伴隨非標資產業務體量的迅速擴大，其中蘊藏的風險也值得引起重視。近幾年監管層相繼出臺相關文件對非標資產業務進行監管。
12非標資產業務劃分及運作方式
根據資產標的來劃分，目前商業銀行開展的非標業務主要包括信托計劃受益權和資管計劃受益權，即銀行通過購買信托計劃或資管計劃成為受益人，并最終擁有獲取相關收益所形成的資產。
從表面來看，非標業務購買的是一筆受益權資產，屬于同業投融資業務，但從風險度量和資金運作方式來看，其實質是商業銀行借用非銀行機構為通道向特定客戶融出貸款，本質是屬于類貸款業務。對于商業銀行來說，非標資產的相對高收益對于盈利下降明顯的銀行具有很強的吸引力，同時受到的外在監管相對較松，因此商業銀行自身有較強的內在動力去配置非標資產；而對于受限制的融資主體說來，非標業務也提供了繞開信貸監管的途徑，很大程度上滿足了這部分企業的融資需求。
從融資便利的角度來看，非標業務在拓寬投融資渠道方面發揮了積極的作用。而隨著監管機構和銀行保利潤的博弈升級，非標資產的參與主體日漸增多，結構設計日漸復雜，呈現出多元化特征。
2商業銀行非標資產業務發展現狀
21業務規模持續擴大，應收款項類投資增速明顯
上市銀行在2012―2015年的非標資產業務數據（主要包括買入返售金融資產和應收款項類投資）顯示，其規模分別達到56598億元、77328億元、80057億元、101296億元，幾近翻番。而受益于持續寬松的貨幣政策環境，其中2014年非標業務同比增長顯著下降，主要原因是107號文對影子銀行的監管力度增強，迫使商業銀行壓縮非標業務。但是2015年我國經濟持續疲軟，銀行不良貸款高發，間接融資需求不足，而流動性又較為寬松，多方因素影響下，銀行為保利潤增長，加大了對較高收益的證券類投資的配置力度，非標資產業務同比增速上升23個百分點。
而根據2014年5月出臺的《關于規范金融機構同業業務的通知》，三方或以上交易對手之間的類似金融資產返售交易將不得納入買入返售業務管理和核算，存量業務自然到期結清，使得在監管限制下的買入返售金融資產逐年減少。如興業銀行2016年一季報顯示，其買入返售金融資產為1272億元，較上年末減少4369%，主要表現為買入返售票據、信托及其他收益權的減少。買入返售金融資產規模變化見圖1。
另外，各銀行的應收款項類投資普遍增加（四大行除外），2012―2015年分別為：19125億元、28684億元、42385億元、66990億元。四年間增長了3倍多。其中應收款項類投資很大一部分投資于信托及資產管理計劃，據統計，2015年上市銀行應收款項類投資中信托及資產管理計劃的占比高達8042%。應收款項類投資規模變化見圖2。
22非標資產收益率普遍高于同期貸款
貸款類信托產品作為非標資產業務的主要標的，其在2012―2015年9月間的平均收益率為833%，扣除約1%的通道費和擔保費等費用后，商業銀行投資此類非標資產的實際收益率保守估算在7%以上。而信托受益權占比較高的銀行，其買入返售金融資產的收益率明顯高于占比低的銀行。如2015年年底，民生銀行和興業銀行買入返售金融資產收益率分別為412%和615%，而工行的收益率僅為312%，這也從側面印證了上述推算。
3非標資產業務迅猛擴張中潛存的風險
非標資產收益相對較高、同時計提撥備的風險權重較低，此外還可以繞開監管，因此受到商業銀行的廣泛追捧。
31非標資產的融資方存在信用風險隱憂
非標資產業務的資金需求方大多是較難從銀行獲得有效續貸的地方政府平臺或者房地產、鋼鐵煤炭等高風險行業，其資金需求量大且對利率不甚敏感，其收益率往往又高于同期銀行貸款利率，甚至還有國家信用作為隱性擔保，因此出于市場需求和共贏的考量，銀行才會設法繞開監管，經由非標業務為這些行業提供額外融資便利，使得非俗什業務具有了類貸款的屬性。
而隨著地方政府債務風險的進一步擴大以及房地產市場泡沫的聚積，煤炭鋼鐵等產能過剩行業的去產能、去杠桿等供給側結構性改革政策的推進，這其中所蘊含的風險存在極大的不確定性。隨著非標資產規模的迅猛擴張，以及2016年以來不斷爆出的信用債違約事件，打破了市場對政府、國開行的兜底預期。未來某一時點的信用違約事件，很有可能引發市場極不穩定的多米諾骨牌效應，將會對我國實體經濟以及金融體系造成沉重打擊。
篇5
一、商業銀行概況
1.商業銀行的產生。所謂銀行是指辦理存款、貸款、匯兌、儲蓄等業務，承擔信用中介的金融機構。世界上最早的銀行誕生于1407年的意大利的威尼斯銀行，而中國第一家國內銀行則是1897年成立的中國通商銀行。銀行是貨幣經濟發展到一定時期的產物，具體過程分為三步：一是出現了貨幣兌換業和兌換商；二是增加了貨幣保管和收付業務即由貨幣兌換業演變成貨幣經營業；三是兼營貨幣保管、收付、結算、放貸等業務，這時貨幣兌換業便發展為銀行業。
2.商業銀行的性質。現代商業銀行的最初形式起源于資本主義商業銀行。它是新興資產階級為了獲得大量價廉的產業資本，對抗封建主義銀行發放的高利貸的工具和產物。特定的歷史出生背景決定了商業銀行的基本性質，主要有三點：首先，商業銀行依舊是企業，具備企業的基本特征，實行自主經營、自擔風險、自負盈虧，以獲取利潤為經營目的和發展動力；但它又是特殊的企業，它不以普通商品為經營對象，而是為從事商品生產和流通的企業提供金融服務的企業；其次，商業銀行是特殊的銀行。在經營性質和經營目標上，商業銀行與中央銀行和政策性金融機構不同。商業銀行以盈利為目的，在經營過程中講求營利性、安全性和流動性原則，不受政府行政干預。商業銀行與各類專業銀行和非銀行金融機構相比也不同，商業銀行的業務范圍廣泛，功能齊全、綜合性強，尤其是商業銀行能夠經營活期存款業務，它可以借助于支票及轉賬結算制度創造存款貨幣，使其具有信用創造的功能。最后，商業銀行的成立實行特許制，發放銀行經營許可證的部門是國務院銀行業監督管理機構。
3.商業銀行的基本職能。（1）信用中介職能。信用中介是商業銀行最基本、最能反映其經營活動特征的職能。這一職能的實質，是通過銀行的負債業務，把社會上的各種閑散貨幣集中到銀行里來，再通過資產業務，把它投向經濟各部門。（2）支付中介職能。商業銀行除了作為信用中介，融通貨幣資本以外，還執行著貨幣經營業的職能。通過存款在賬戶上的轉移，客戶支付，在存款的基礎上，為客戶兌付現款等，成為工商企業、團體和個人的貨幣保管者、出納者和支付人。（3）信用創造職能。商業銀行在信用中介職能和支付中介職能的基礎上，產生了信用創造職能。商業銀行是能夠吸收各種存款的銀行，和用其所吸收的各種存款發放貸款，在支票流通和轉賬結算的基礎上，貸款又派生為存款，在這種存款不提取現金或不完全提現的基礎上，就增加了商業銀行的資金來源，最后在整個銀行體系，形成數倍于原始存款的派生存款。（4）金融服務職能。現代化的社會生活，從多方面給商業銀行提出了金融服務的要求。在強烈的業務競爭權力下，各商業銀行也不斷開拓服務領域，通過金融服務業務的發展，進一步促進資產負債業務的擴大，并把資產負債業務與金融服務結合起來，開拓新的業務領域。在現代經濟生活中，金融服務已成為商業銀行的重要職能。（5）經濟調節職能。調節經濟是指商業銀行通過其信用中介活動，調劑社會各部門的資金短缺，同時在央行貨幣政策和其他國家宏觀政策的指引下，實現經濟結構，消費比例投資，產業結構等方面的調整。此外，商業銀行通過其在國際市場上的融資活動還可以調節本國的國際收支狀況。
篇6
在金融創新的推動下，商業銀行的表外業務發展迅速。但由于表外業務和金融產品過于復雜，且缺乏透明度和必要的監管，因此成為風險隱患的發源地。西方發達國家的表外業務最先蓬勃發展，尤其是衍生產品交易發展迅猛，最終引發了嚴重的國際金融危機。近年來，我國商業銀行表外業務發展迅速，雖然其業務方式和產品構成還較為簡單，但其規模不斷增大，發展速度不斷加快，大量的表外資金游離于監管之外，不僅加大了金融系統的風險隱患，同時還對貨幣政策產生了很大影響。
一、國內外表外業務發展現狀
（一）國外商業銀行表外業務發展現狀
表外業務是商業銀行從事的不列入資產負債表內但能影響銀行當期損益的經營活動。巴塞爾委員會規定，表外業務分為狹義和廣義。狹義的表外業務指商業銀行從事的按照通行的會計準則，不列入銀行資產負債表內不涉及資產負債表內金額的變動但構成銀行的或有資產和或有負債的交易活動。廣義的表外業務指所有不列入銀行資產負債表的經營活動。20世紀80年代，一些西方國家金融市場不斷擴大、金融產品不斷創新，表外業務迅速發展。90年代，一些商業銀行的表外業務的發展速度已經超過傳統資產負債業務，其業務形式多樣、結構復雜、品種齊全，以投資銀行、信托服務、證券銷售、信用卡業務為主。據統計，當時一些商業銀行表外業務收入已占到銀行業務總收入的40%-50%左右。
（二）國內商業銀行表外業務發展現狀
我國商業銀行的表外業務主要以交易服務類業務為主，集中在結算、擔保、、銀行卡業務等。1979年10月，中國銀行首次開發信托、租賃類業務，這是我國商業銀行發展表外業務的初次嘗試。此后，各家商業銀行也逐漸開發了多種表外業務。我國商業銀行的表外業務種類仍以傳統的結算、匯兌、收付等業務種類為主，形成的利潤較低，新興的、高附加值的表外業務開展較少。雖然目前我國商業銀行表外業務的產品形式仍處于初級階段，但在規模上已屬于發展迅速。
二、商業銀行發展表外業務驅動因素
（一）經濟和社會發展引發外部需求
我國經濟發展引致的整體需求是推動我國商業銀行表外業務創新發展的強大動力。人們生活水平的提高是對商業銀行表外業務產品需求的推動力之一，間接影響商業銀行表外業務創新和發展的模式，并使我國商業銀行表外業務創新向縱深方向發展。如在我國改革推進過程中，銀行儲蓄業務與醫療保險、家庭財產保險等相結合的表外業務產品即是由經濟和社會發展引導的創新。
（二）規避監管引發內部需求
商業銀行表外業務最直接的推動力是規避監管約束和追求利益最大化。由于表外業務的特殊性，財務報表不能完全反映表外業務的信息，表外業務能夠規避統計和監測的常規報表項目，因而許多表外業務是為了規避監管機構對貸款規模的控制或資本要求的規定而創新出來的，許多表外業務被商業銀行作為規避監管、獲得較高利潤的工具。
（三）同業競爭引發雙重需求
隨著金融市場的迅速發展，商業銀行數量和規模的不斷擴大，商業銀行之間的競爭逐漸加劇。激烈的競爭使商業銀行面臨存貸款業務市場不斷萎縮、傳統銀行業務利潤空間逐漸收窄的局面，推動商業銀行不斷進行金融創新、拓展表外業務。
三、對貨幣政策的影響
（一）擴大了社會融資總額，干擾貨幣政策的調控
許多商業銀行表外業務實際是表內信貸業務的替代品，該類表外業務不在貨幣統計中被計量，存款準備金政策、利率政策等調控手段很難對其增加的貨幣供應進行控制，這將導致貨幣供應量不受控制地增加，嚴重干擾了中央銀行貨幣政策的調控。
（二）影響產業政策實施，削弱貨幣政策資源配置效應
根據產業政策的變動與調整，中央銀行貨幣政策在信貸政策調控方面指導商業銀行進行配合，部分企業無法從正規銀行信貸渠道進行融資，因此商業銀行從表外業務途徑開辟渠道，幫助一些企業通過表外業務獲得資金，這將嚴重干擾貨幣政策資源配置功能。
（三）業務發展非理性，影響貨幣政策實施
表外業務為商業銀行的創新提供了較大的空間，商業銀行通過表外業務的發展形成了多種復雜的金融工具和金融活動，并呈現非理性繁榮的狀態，弱化了存款準備金工具的效力，使利率、再貼現率等工具失效。表外業務還加快了貨幣流通速度，使各種貨幣政策工具都面臨失效的局面，進一步削弱了中央銀行貨幣政策的效果。
篇7
資產負債管理是現代商業銀行經營管理的基礎和核心，其效率的高低影響著商業銀行的競爭實力。我國商業銀行資產負債管理起步比較晚，雖然近年來其水平在不斷提高，但與西方國家商業銀行成熟的資產負債管理方法相比仍存在巨大的差異，體現在銀行資產和負債結構比較單一，經營管理體制落后，資產負債管理手段落后、利率變動風險大等問題。因此，進一步改善我國商業銀行資產負債管理水平，對于提高我國商業銀行經營水平，提高競爭力，規避風險有著重要意義。
（一）資產管理理論 該理論產生于商業銀行建立初期，完善和成熟于20世紀40年代，該理論強調將經營管理重點放在資產業務上，主要通過對資產規模、結構和層次的管理來實現資產的優化組合滿足利潤最大化的目標，隨著銀行業的競爭和經經營業務的發展，該理論演進了三個階段：商業性貸款理論、轉移理論、預期收入理論。
（二）負債管理理論 該理論認為銀行為保持資金的流動性不必要保留大量的高流動性資產，可以通過發展主動型負債方式，擴大從借貸市場上借款的渠道和途徑，滿足多樣化的資產需求，同時也加大了商業銀行經營風險。
（三）多元化管理理論 該理論認為資產管理理論過于注重流動性和安全性，忽視了贏利性；而負債管理理論解決了贏利性，但是增加了銀行的經營風險。因此，該理論認為需要通過資產結構與負債結構的共同管理，才能達到商業銀行安全性、盈利性、流動性協調發展。
三、商業銀行資產負債管理現狀
資產負債管理能力是現代商業銀行的基本能力，其效率的高低影響著商業銀行的競爭實力。目前，各家商業銀行己經逐步建立了一套以比例控制為主的管理體系，反應銀行資產的流動性、資產質量、市場風險以及資產贏利性。近幾年我國四大國有商業銀行已相繼完成股份制改造、公開上市，為滿足上市披露、境外戰略投資者的要求，更是需要強化資產負債管理的能力。現通過對2007―2009年四大商業銀行六項資產負債管理比例指標的考查，進一步分析我國商業銀行資產負債管理水平的現狀。
（一）流動性指標 資產流動性＝流動性資產/流動性負債
商業銀行由于其業務性質的特殊性，必須保持相當的流動性。通常用銀行年報中統一披露的資產流動性、存貸款比例指標來反映銀行的流動性。資產與負債需要期限上匹配，過低的資產流動性，可能會使銀行面對負債到期無法償還的流動性風險。結合表1、圖1可見，四大商業銀行的流動性資產從2007年~2008年都得到巨大提高，其增長程度高于同年流動性負債的增長，使得商業銀行資產流動性有顯著提高。但2009年四大商業銀行流動性資產增幅降低，資產流動性出現下降（如圖2所示），四大商業銀行存貸款比例從2007年~2009年基本出現先減少后增加的現象。其原因主要是2008年由于受到金融危機的影響，為避免流動性風險，各大銀行以犧牲資產利用程度來保留資產流動性。隨著金融市場運行趨于平穩，市場流動性充裕，各大銀行開始提高資產利用率，存貸款比例也逐漸提高，降低資產流動性，來擴大收益。
（二）安全性指標 由于商業銀行自有資本很小，實行負債經營，在經營中商業銀行會面臨市場風險、信用風險、流動性風險等。同時，商業銀行與社會公眾息息相關，其風險造成的損失大，涉及面更廣。因此商業銀行的安全性就要求銀行要避免經營風險，保證資金的安全。用資本充足率、核心資本充足率以及不良資產率來反應銀行自有資本抵御經營風險的能力以及銀行貸款質量（如圖3、圖4、圖5所示），這三個指標都在逐年下降，但都在監管標準內，其中交通銀行三年內資本充足率下降幅度較大。資本充足率及核心資本充足率下降的原因是加權風險資產增幅高于扣除后總資本增幅，由于表內資產的增長和大量的表外業務的開展，增大了銀行資產風險，使得風險資產增大。其中建行在2009年在全過銀行間債券市場公開發行次級債券也增加了資產的風險。面對復雜的金融環境，各大銀行進一步推進自身信貸結構調整，對信貸資產的風險進行排查，主動防范風險，加快不良貸款的處置，提高信貸資產的質量，進一步降低不良貸款率。
（三）贏利性指標 近年來，各項貸款一直是商業銀行資產業務（資金運用）中的最主要的組成部分。圖6為中國工商銀行2003年~2009年以來貸款總額情況，在保增長，擴內需的宏觀政策背景下，工商銀行在有效控制風險基礎上，逐年增加放款總額，加大對重點客戶、重點項目的貸款投放規模，2009年貸款總額為57286億元，較08年增長25.3%。
雖然近年來商業銀行逐步加大債券投資、中間業務等無業務的發展力度，傭金、手續費凈收入在營業收入總額的比例也逐年增加，但從表2可以看出，各商業銀行主要的營業收入來源是利息收入，利息凈收入占其營業收入總額的比例均達到70%以上。利息業務的發展使得商業銀行的利潤對市場利率的敏感度，隨著我國利率市場化進程的加快，利率的變動會對商業銀行的利息凈收入帶來影響。
四、商業銀行資產負債管理存在的問題
目前，在管理方法上，我國各商業銀行己經建立一套以比例控制為主的管理，該方法增強了銀行資本金意識，保證銀行的流動性，防止過度短借長用；在資產業務開展上，逐步加大證券投資業務，投資國債的資金增加；貸款結構方面，開始增加對個人的消費性貸款等。盡管我國商業銀行的資產負債管理水平近年來在提升，但仍然與西方商業銀行成熟的資產負債管理方法存在著很大的差距，暴露出以下幾個問題：
（一）商業銀行資產負債管理方法單一 資產負債管理的方法很多，包括資金流動性管理方法、利率敏感性管理方法、缺口管理方法、持續期缺口分析等。而我國在資產負債管理上還側重于資產負債比例管理，管理手段落后，真正實施、利率敏感性、缺口管理、持續期以及風險模型管理方法的商業銀行很少，缺乏對利率風險的管理，尤其在我國利息收入占主要營業收入比例的情況下，容易形成利率風險。
（二）商業銀行資產與負債結構單一，且資產與負債在規模和期限上缺乏匹配 在我國，存款總額占銀行負債的比重很大，而且各商業銀行發行金融債券、其他資金借款的比較少。在資金運用上，雖然中間業務在擴大，但貸款比重過大，且我國由于金融產品種類較少，缺少利率風險管理的衍生產品的購買，形成了我國商業銀行被動負債比例較大，主動借款比例較小。資產結構的單一降低了資產的安全性和流動性，負債結構的單一性提高的成本，加大了銀行經營風險。
（三）商業銀行風險意識淡薄 在資產負債管理中，對風險的認識和防范不夠。大部分商業銀行缺乏專業、完整的基礎業務數據系統，不能實時地進行市場風險識別、計量和管理。
五、商業銀行資產負債管理完善建議
隨著金融全球化進程的加快，商業銀行的規模、業務領域、服務功能等都發生著巨大的變化，這些變化對于當今的商業銀行經營管理方式的變革有著重要影響。
（一）合理調整資產負債結構，避免利率風險 通過指標體系的建立，調整資產負債結構，在兼顧“三性”的前提下，通過資產負債在數量、時間、區域、品種、對象上的合理配置，實現銀行收益的最大化。適當增加一般存貸款以外的資產負債，如提高債券、投資、外幣資產等非貸款資產業務的比重，提高資產的變現能力；積極開展主動型負債，如進行同業拆借、向人民銀行申請再貼現貸款、向國際貨幣市場借入資金、爭取發行金融債券等等。整合表內表外業務，創新中間業務，提高非利差的收費業務，降低對利息收入資產的依賴。
（二）組成資產負債管理精英團隊積極引進現金經驗和技術，專門負責資產負債的匹配、風險評估和管理運作，通過專業化人員的管理，完善預警、預報和分析系統，降低風險，提高管理水平。
（三）引進學習西方成熟的資產負債管理方法 引進學習缺口管理模型，運用缺口管理協調利率敏感性和非利率敏感性資產負債組合，在我國利率市場化進程中，建立以利率為主要變量的資產管理方法。
篇8
（一）研究目的
隨著社會的發展，科技的進步，中國商業銀行面臨著巨大的挑戰與變革。商業銀行面臨的宏觀環境和行業環境越來越復雜，越來越難以預見，競爭越來越激烈，這些情況要求商業銀行必須積極應對，謀求發展。
本選題旨在通過對中國商業銀行的現狀進行分析，發現商業銀行現在存在的問題，以便商業銀行針對這些問題，制定出適宜的經營策略，迎接環境變化帶來的挑戰，提高競爭力。
（二）研究意義
本文的研究，對中國的商業銀行甚至中國金融市場都有一定的意義，尤其是現實意義。
對中國的商業銀行而言，商業銀行必須在理念上發生轉變，樹立正確的經營觀念，進一步挖掘并高效的運用市場資源，在快速變化的市場環境的中找尋發展的機遇，深化業務領域的開拓，提高自身競爭實力。本文對經營現狀的研究，對中國商業銀行的經營具有一定的參考價值。
對中國金融市場而言，商業銀行的健康經營有助于金融市場的健康且快速的發展，加快了我國金融體制的改革的步伐。在保證銀行自身利益以及快速發展的情況下，商業銀行逐漸強化市場競爭意識來使資金得到有效的管理，提高資金運用效率，從而能夠增強企業自身經濟實力和保證有足夠的資金提供貸款獲得盈利，促進金融市場的健康發展。
二、商業銀行SWOT分析
經營現狀的分析是商業銀行健康經營的前提和關鍵，所以，有必要對經營現狀進行研究。本文使用SWOT分析方法對中國商業銀行的經營進行分析，明確商業銀行面臨的機遇和挑戰，深入剖析商業銀行自身的優勢和劣勢。
（一）商業銀行的優勢分析
中國的商業銀行，發展至今，具有其獨特的優勢。
1.資產規模優勢
商業銀行與其他類似功能的機構相比，具有較明顯的資產規模優勢和信譽優勢。在中國國內，工農中建四大行現有資產均超過了10萬億，明顯高于其他股份制銀行，在我國整個經濟運行中占有重要地位。
不僅有較大的規模，商業銀行發展至今，已經在消費者心中積累了一定的聲譽并得到消費者的信賴，商業銀行已經成為很多儲戶的首選銀行。
2.業務壟斷優勢
商業銀行由于多年經營專門業務，已經在某些專門領域占據相對壟斷的地位，短時間內是難以撼動的。比如中國銀行的業務優勢在于外幣業務，其前身是人民銀行國際業務部，在世界上許多國家中行都開立有分支機構，擁有非常廣泛的國際網絡。
3.營業網點優勢
商業銀行已經形成了遍布全國的分支機構網絡，這是中國的商業銀行非常大的一個優勢。相比于其他類型的銀行，商業銀行擁有雄厚的資產，并且得到了政府的大力支持，因此營業網點在全國范圍內迅速發展起來。
（二）中國銀行的劣勢分析
中國的商業銀行真正商業化運作的時間還相對較短，在營銷理念以及營銷策略的應用上都比較落后，同時缺乏國際金融市場的運營經驗，在諸多方面與國際銀行相比還存在著較大的差距。
1.管理機制和經營機制上的劣勢
中國的商業銀行一般是由計劃經濟體制下的專業銀行轉變而來，還沒有完全按照市場原則、競爭原則和效率原則進行經營管理，在管理機制和經營機制上都有所不足。中國商業銀行的組織管理架構，雖有利于銀行決策權力的集中統一、業務的專業化分工和管理以及各級機構之間的相互競爭，但由于委托鏈條過長，管理層次較多，分支機構數量龐大，也存在著管理費用、內部協調成本偏高，易于滋生本位主義等弊端。
2.金融產品品種多但缺乏創新性
近些年來，中國商業銀行開創了很多新的金融產品。主營商業銀行業務，包括公司、個人金融、資金業務、資金國際業務和金融機構業務等。但是，中國商業銀行所做出的金融創新水平仍然沒有達到一定的高度，多集中在傳統銀行業務上，還很少利用微電子技術等新興技術開發更深層次的金融產品和服務，缺乏技術主創型的創新。每年上市的新產品中失敗的不少，而且很少有能夠代表各大銀行形象和業務特色的名牌產品。四大國有商業銀行的收入來源仍然主要是貸款利息收入，從國際上一些銀行發展的歷史可以看出，非利息收入同銀行的發展水平以及優秀程度呈現正相關的關系，顯然中國商業銀行在這方面存在很大劣勢。
3.營銷方面的不足
近年來中國商業銀行己經在運用營銷理論，但是一般商業銀行的營銷目光短淺，對市場的分析、定位和控制能力不足，只是簡單的運用促銷、創新等基本的營銷手段，這與高層次、高水準的銀行營銷管理所需要的精確市場定位和周密的總體策劃的要求還有很大的距離，在營銷的實施上缺乏合力，在方針和落實上存在偏差。
促銷手段基本上以廣告和友好服務為主，分銷渠道發展較快但效益低下，熱衷于盲目布點但沒有傳略規劃，熱衷于外包裝但不注重自身的形象經營，忽視引導客戶消費，分銷渠道結構不合理等問題層出不窮，嚴重阻礙了中國商業銀行的發展。
（三）商業銀行的機遇分析
機會為商業銀行營銷提供了根本的生存動力，只有分析機會，并抓住機會，商業銀行才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。近年來，中國經濟的發展、金融法規建設及信息技術的不斷進步等，給中國商業銀行帶來巨大的發展機遇和廣闊的發展空間。
1.金融法規的完善
金融法規是金融業務中的法律知識，日益完善的金融法規為中國商業銀行營銷策略的運用提供了更廣闊的空間，同時也提供了制度保障，金融市場秩序明顯好轉。近年來監管當局對金融分業經營的政策進行了適當的調整，限制商業銀行從事投資銀行業務的政策也有所松動。一些政策措施的出臺為金融業分業框架下的業務交叉發展提供了政策依據，更為商業銀行中間業務的進一步創新提供了條件。
2.信息技術的發展
我國的電子信息產業出現于二十世紀二十年代，現在信息產業已成為我國的支柱產業，其規模已居世界第二位，中國有用戶規模全球最大的移動通信網。近些年來信息技術迅猛發展，信息技術被廣泛應用到商業銀行的營運之中。中國的各大商業銀行在觀念上已經將銀行信息化作為提高自身能力的重要工具，并且把技術作為自身的一項核心競爭力，以便為客戶提供更加適宜的金融產品和服務，搶占市場。信息技術不僅簡化了商業銀行相關的模擬和計算，還推動了金融市場交易和結算方式的創新，另外，信息技術還使銀行可以實現現代化的管理方式。
3.國際化趨勢
隨著時代的發展，大量外資銀行的涌入加快了中國銀行業國際化的進程，中國商業銀行也是如此。國際化為中國商業銀行在業務運作、技術水平、管理方式等方面的創新提供了發展空間和經驗。同時，大量外資銀行參與國內競爭，有利于中國商業銀行學習外資銀行的先進管理經驗，外資金融機構在技術、金融創新上處于領先地位，可以起到示范、激勵和交流的作用，有助于推動中國商業銀行的技術改進和金融創新的進程。
（四）商業銀行的威脅分析
中國商業銀行不僅面臨著其他類似機構的壓力，還有隨互聯網發展起來的新興金融產品的威脅。中國商業銀行必須認識到并且妥善處理這些威脅，才能取得長遠的發展。
1.市場份額和業務的競爭
現在而言，中國商業銀行依然占據著較大的市場份額，但是，由于體制、營銷策略等方面的原因，中國商業銀行在某些業務領域已經有所弱化，在負債業務、貸款業務和中間業務方面均存在巨大的挑戰和威脅。
2.互聯網金融的威脅
隨著互聯網的發展，互聯網金融也隨之發展，而且由于互聯網的普及，互聯網金融產品由于其便捷性、滿足更多消費者需求等原因，越來越被消費者所接受。眾籌、P2P網貸、第三方支付、數字貨幣、大數據金融、信息化金融機構、金融門戶等都取得了不錯的發展，不僅被消費者所接受，也得到了政府的支持。這些都對中國商業銀行造成了較大的沖擊。
3.對優質客戶的競爭
優質客戶已經成為競爭的焦點，“二八”理論被各個企業所認可，隨著外資銀行的進入，針對優質客戶的競爭將更加激烈。各大銀行瞄準優秀客戶群體，在經營手段、服務方式、服務品種等諸多方面展開激烈的爭奪戰，尤其是大型跨國公司、外商投資企業、國內外向型企業和高端個人客戶將成為各家銀行首要的追逐目標，另外，由于信息技術的發展，各種信息的獲取更為容易，各大銀行針對優質客戶，提出了更具有吸引力的條件，對優質客戶的競爭極其激烈。
三、總結
中國商業銀行發展至今，有其優勢，但也有劣勢，有環境帶來的機遇，也不可避免的會遇到威脅，要統籌兼顧。中國商業銀行的優勢有：資產規模優勢、業務壟斷優勢、營業網點優勢和客戶優勢。中國商業銀行的劣勢有：管理機制和經營機制上的劣勢、金融產品品種多但缺乏創新性以及營銷方面的不足。中國商業銀行的機遇有：金融法規的完善、信息技術的發展和國際化趨勢。中國商業銀行的威脅有：市場份額和業務的競爭、互聯網金融的威脅、對優質客戶的競爭以及激烈的服務競爭。
了解中國商業銀行的經營現狀是商業銀行健康發展的基礎。在清晰認識到中國商業銀行的經營現狀的基礎上，充分發揮中國商業銀行的優勢，彌補劣勢，并緊緊抓住經營環境給商業銀行帶來的機遇，避免陷入威脅之后甚至將商業銀行面臨的威脅轉化為機遇，這些都是中國商業銀行要做的。相信中國商業銀行在清晰認識經營現狀的前提下，會有一個更好的發展。
參考文獻：
篇9
二、互聯網金融對商業銀行的影響
（一）互聯網金融對商業銀行經營業務的影響
1.互聯網金融對商業銀行資產業務的影響。傳統商業銀行偏向于大企業，忽略了中小微企業，因此眾多中小微企業成了傳統商業銀行的業務盲區。時代的發展帶動了中小微企業的擴展，是一個龐大的潛在市場。
以P2P為例，借款者向平臺提出貸款申請，平臺根據資信狀況做出評估篩選，將符合條件的項目公布在平臺之上，投資者根據投標確定是否投資。而貸款業務一直作為商業銀行的主要資產業務，互聯網金融的出現給銀行的資產業務帶來沖擊。
在2014年前，我國商業銀行短期貸款一直呈現持續增長的狀態，直至2015年，短期貸款大幅度下降，從2014年的336371億元，驟減至2015年的88789億元。互聯網金融發展對我國商業銀行的資產業務總規模影響不大，但對短期資產業務具有較大的沖擊，這主要是因為互聯網金融目前以短期融資為主。
2.互聯網金融對商業銀行負債業務的影響。第三方支付機構的興起分流了部分銀行存款，用戶可以將多余的資金流轉入支付寶，可隨時用于支付。用戶利用余額寶將短期資金進行理財投資，獲取收益，并且互聯網理財收益率明顯高于銀行存款利率，用戶在同等條件下，會選擇收益率更高的互聯網金融。支付寶的出現打破了商業銀行獨攬存款的傳統，給傳統商業銀行的負債業務帶來沖擊。
根據中國統計年鑒數據顯示，2010年～2014年我國商業銀行的存款總額在持續增長，但活期存款總額的增速明顯放?，且在2014年～2015年之間驟然下降，從2014年的231608億元降至206146億元。
但互聯網金融的資金最終依然是歸流至商業銀行，所以互聯網金融對商業銀行的存款總額的影響并不明顯，互聯網金融影響的只是商業銀行存款總額的一小部分，即活期存款。
3.互聯網金融對商業銀行中間業務的影響。第三方支付結算的出現搶占了原商業銀行在支付結算上的較大市場份額。如支付寶的出現，在支付寶中提現有一定的免費提現額度，支付寶間轉賬無需手續費，這對商業銀行轉賬收費的中間業務帶來沖擊。以五大行財報數據為基礎，用數據證明互聯網金融對我國傳統商業銀行造成的沖擊。
由上表可以看出，2010～2015年，商業銀行在中間業務該項目上的收入總額呈緩慢增長趨勢，商業銀行中間業務收入占凈利潤比值相當穩定。近年來，各家商業銀行為了應對資產業務和負債業務的相繼萎縮，都一同加大了中間業務的投入。正如上圖可見，中間業務收入的利潤貢獻率并沒有隨著投入的增加而有明顯的波動，也從側面反推說明互聯網金融對商業銀行的中間業務收入具有一定的影響，但沒有特別劇烈。
（二）互聯網金融對商業銀行創新的影響
互聯網金融以其自身的優勢搶占傳統商業銀行的市場份額，商業銀行在面對互聯網金融沖擊的同時，也不斷的尋找自身的不足，努力尋求差距。
1.鞏固客戶基礎，更新市場定位。商業銀行需要各個銀行之間的通力合作。從商業銀行的合作關系中來看，商業銀行和互聯網金融企業間依然存在著發展空間；從各個銀行的關系來看，商業銀行因堅持以客戶為基礎的策略不動搖，針對金融市場的情況重新對商業銀行進行定位。
正如中國農業銀行所提出的以服務鞏固業務，拓寬核心客戶群。農業銀行在網點轉型方案中提出“一點一策”，將各個分行、支行以及網點結合當地風俗、客戶愛好，提出創新措施，打造農行服務品牌。
2.提高服務效率，創新管理模式。商業銀行應該從內部和外部兩個方面做好對策分析，不僅要從內部管理進行改善，還應該分析外部環境，更好迎接來自互聯網金融的挑戰。
為適應互聯網金融時代，商業銀行必須不斷更新管理模式，根據用戶實際需求，搜集客戶信息，加快產品更新速度，優化商業銀行業務流程。
三、互聯網金融發展下商業銀行的應對策略
（一）商業銀行業務方面的應對策略
銀行的主要業務基本上可以分為資產業務、負債業務以及中間業務三個板塊，互聯網金融的興起給這三個板塊帶了不同程度的影響。
1.資產業務應對策略。在資產業務上，信貸業務的轉型與創新刻不容緩。商業銀行要主動適應信息化時代的需求，建立大數據體系，完善自身信貸業務。除此之外，商業銀行應拓寬市場，建立綜合性信貸平臺，將傳統的信貸模式向電子化、自主化和跨區域化方向發展。
2.負債業務應對策略。銀行的主要負債是吸收的存款，互聯網金融主要是吸收了用戶小額的閑散資金，影響了商業銀行的活期存款收益。而其矛盾的源頭是在于利率收益較大，在同等條件下，用戶更容易選擇互聯網金融。
在央行調控利率的政策下，商業銀行無法在利率上做出調整空間，因此商業銀行要搶占市場需要重新定位思考，調整策略。商業銀行可以自建支付平臺，積極與電商企業合作。同時，商業銀行應該完善市場，鞏固已有的市場。
3.中間業務應對策略。從上文我們可以看出互聯網金融對商業銀行中間業務影響并不是特別明顯，這主要原因還是客戶在大額消費上考慮到互聯網金融安全性問題以及風險。因此互聯網金融支付之中小?~支付占大多數，并享受小額消費的便捷性。商業銀行從中應該重視大數據“云計算”能夠大幅度減少信息不對稱的技術，這不僅能夠避免傳統商業銀行繁瑣的手續流程，也能夠降低客戶的費用。
（二）商業銀行創新方面的應對策略
商業銀行面對互聯網金融的沖擊，不但要認識到自身的不足，也應發揮自身的優勢。首先，我國商業銀行歷史悠久，擁有良好的風控系統以及優良的信譽；其次，商業銀行有雄厚的資金，在存貸款風險上幾乎為零；再次，商業銀行擁有大量專業金融人才儲備，有足夠應對風險與挑戰的實力。
而商業銀行受到互聯網金融的沖擊最主要的原因是商業銀行在整體化上以及便捷程度上與互聯網金融差距較大，因此，商業銀行更需要搭建一站式金融服務平臺，以整體優勢贏取互聯網金融，商業銀行應朝著綜合化、跨界化的發展方式轉變。
（三）商業銀行經營理念的轉變
互聯網金融爆炸式發展，商業銀行應該加強對互聯網金融發展動態的關注，并轉變傳統的發展觀念，揚長避短，調整戰略。
1.改變傳統經營理念，重視科技發展潮流。商業銀行應該正視互聯網金融帶來的沖擊。商業銀行應該積極應對互聯網金融的興起給銀行業帶來的挑戰，并從挑戰中尋找發展機遇，重新審視銀行的業務。與此同時，銀行業管理層應該認識到“互聯網+金融”是未來金融業發展趨勢的潮流，要利用好互聯網，將互聯網技術與銀行核心業務進行整合，敢于創新。
2.調整經營戰略，互利共贏。互聯網金融迅速興起是新型金融創新的產物。這不僅是產品的多樣化，更重要的是產品間的相互之間匹配度高，操作便捷，組合式產品是未來消費方向。因此商業銀行就要抓住重點，信息技術的互通性，打造“一站式”金融服務。
3.擴大業務范圍，重拾盲區業務。我國商業銀行門檻較高，主要面向大型企業，中小微企業難以獲取貸款。所以，中小微企業在面對銀行申請貸款的過程中處于困境。因此，商業銀行應該關注到中小微這個群體，推出便捷貸款的渠道，優化貸款模式，在保持原有大型企業的基礎上，將為中小微企業提供金融服務納入發展戰略。
四、結論
篇10
2.1、資本約束的強化
資本監管一直是銀行業監管的核心內容。《巴塞爾協議Ⅲ》體現了對銀行業宏觀審慎監管和微觀審慎監管結合的精神。宏觀審慎監管方面，不僅強調了資本留存緩沖和逆周期緩沖資本的重要性，而且明確了系統重要性銀行的額外資本要求。該標準已經于2012年1月1日開始執行，并要求系統重要性銀行和非系統重要性銀行應分別于2013年底與2016年底前達到新資本監管標準。
2.2、同業競爭的加劇
傳統的產業組織理論認為，行業市場結構主要包括完全壟斷、寡頭競爭、壟斷競爭與完全競爭四種類型，其市場競爭程度依次增強。銀行業市場結構指銀行業中銀行的數量、規模和份額的關系以及由此決定的競爭形式的總和，集中體現了銀行體系的競爭和壟斷程度。一般而言，行業市場集中度與其競爭程度具有負相關關系。
隨著外資銀行的不斷進入以及我國銀行業的多維視角下我國商業銀行盈利模式轉型思考改革，使得我國銀行業同業競爭程度明顯增加。從2003?D2010年，中國銀行業市場集中度不斷降低。同業競爭的加劇必然促使我國銀行業必須改變現有依賴利差收入為主的盈利模式，使其收入來源多元化。
2.3、利率市場化推進
自從1996年6月1日放開銀行間同業拆借利率以來，我國利率市場化改革逐步推進。目前，我國已經基本實現了貨幣市場利率市場化、債券市場利率市場化及外幣存貸款利率市場化，接著將進一步推進人民幣存貸款利率市場化的改革。“十二五”規劃亦明確指出要穩步推進利率市場化改革。周小川也指出目前我國進一步推進利率市場化的條件已基本具備。總體來看，“十二五”期間我國利率市場化改革將加速推進，從而必將影響到商業銀行的盈利水平。
3、商業銀行轉型策略
我國商業銀行在經營中一直習慣依賴于存貸款業務，但在面臨我國信貸政策收緊、《巴塞爾協議III》實施臨近和利率市場化改革的環境下，商業銀行轉型已經日益緊迫。我國銀行傳統經營模式和利潤增長方式已經受到種種挑戰，因此積極推動商業銀行的綜合化經營，必然成為銀行業轉型的重要選擇和方向。
3.1、不斷深化資產管理業務范圍和內涵
雖然我國資本市場開放程度及銀行相關制度建設進程尚滯后于國際資本市場，難以在短期內推出相關金融衍生產品，但金融產品創新必須及時跟進，保持與國際金融市場發展的同步水平。商業銀行發展資產管理業務只有立足于機構投資者的需求，同時擺脫目前對銀行資產管理條條框框的約束，才能拓寬思路開拓產品創新領域，尤其是在資產管理業務中探索證券（債券）資產借貸等衍生業務可行性。在產業基金的資產管理業務中，我國商業銀行應重點探索和總結產業基金投資項目管理與一般證券資產管理上的區別，以及相關的特殊要求；在信托資產的資產管理業務中，我國商業銀行應將重點放在合格信托合作伙伴的選擇上，同時理順資產管理業務理財與銀行自有資產管理業務間的關系；在銀行私募基金的資產管理業務中，我國商業銀行應嚴格監管市場準入與退出，同時慎重選擇私募基金投資管理人和基金經理；在證券（債券）借貸業務中，我國商業銀行應密切關注相關融資融券業務的信息和規定，探索作為金融中介機構進行證券（債券）借入與借出業務申請、交易撮合、借入方抵押擔保監管、結算、盯市、到期證券（債券）返還等業務的可行性。
3.2、資產管理技術系統必須切合客戶需求的實際
在我國，雖然很多商業銀行擁有全功能銀行系統，但實際上這只是銀行交易系統，而不是客戶服務管理系統。因此，我國商業銀行開展資產管理業務尚需設計更實用的客戶關系管理系統。對不同類型的客戶群要有不同的服務模式：對有特殊業務需求的銀行高端客戶，可以采用點對點服務IT技術聯接模式；對大眾化客戶，我國銀行可借鑒紐約梅隆銀行WEB服務模式。我國商業銀行應大力推廣網上銀行服務，推動銀行資產管理業務處理的標準化與高效化。
3.3、在資產管理業務引入受托人模式
篇11
一、商業銀行發展表外業務的必要性
根據巴塞爾委員會所給出的標準，銀行表外業務的概念有狹義和廣義兩種。狹義的表外業務是指雖然未列入銀行資產負債表，但仍然與表內所標明的資產業務和負債業務之間存在密切關系，并在一定條件的約束下，有可能轉化為表內資產業務和負債業務的金融經營活動，也被稱為或有資產業務、或有負債業務。廣義的表外業務既包括狹義的表外業務，又包括資金結算、信托、業務咨詢等低風險的相關經營活動。所以廣義概念的表外業務一般不在資產負債表內反映，但是指商業銀行從事的所有的業務。
隨著國內信息技術和金融資本市場的快速發展，以及國家金融管理政策的變化，銀行業對自身業務范國進行了結構性的調整，將重點金融業務放在表外業務上，由此帶來銀行的盈利結構發生了根本性的變化。近年來，我國商業銀行的表外業務收入在營業總收入中所占比重越來越大，已成為銀行資金收入來源的一個重要法碼。國際上美國、英國等發達國家，銀行的表外業務收入更高，一般占到銀行50%以上的收入。實際上衡量商業銀行經營績效的一個重要標準就是表外業務經營的數量值的大小，商業銀行表外業務的重要作用主要體現在：有利于優化商業銀行資源配置結構、拓寬資金業務領域；有利于創新商業銀行利潤增長點，提高應對金融危機的能力；有利于增加銀行資產流動性與可控性，有效地降低或避免商業銀行投資；有利于擴展客戶數量，提升商業銀行的金融市場競爭能力。
二、我國商業銀行表外業務發展現狀
商業銀行傳統存貸款利差的逐步減少的趨勢，使得商業銀行表外業務得到快速發展，尤其是互聯網等現代高新信息技術的應用領域的擴大，給予商業銀行在結算工具、結算程序、結算方式和結算速度方面得到跨越式的提升。商業銀行的表外業務從數量與質量兩方面有了新的提高。然而，商業銀行表外業務在發展過程中，不可避免地存在一些障礙，如：商業銀行創新表外業務產品的設計能力偏低。相當一部分表外業務的支付結算方式、銀行卡發行或類業務基本上是應用傳統的運行手段。相反，當前國際上許多跨國銀行不斷創新金融產品，迅速以智能與科技相結合，開拓投融資咨詢管理、基金托管、金融衍生工具類業務。這方面我國商業銀行應用與發展有待提高。國內商業銀行所開設的表外業務未能成為銀行資金收入的重要資源。顯露為表外業務所占的資金份額相對不足，據統計目前我國商業銀行表外業務收入占總收入的比例左10%-20%之間，與國際銀行表外業務達到50%以上的水平相距甚遠。國內商業銀行表外業務發展呈不均衡態勢。國內商業銀行金融市場與國際金融市場，國內不同銀行、不同地區銀行之間的發展水平存在較大差異（見表1）。
數據來源：由我國四大商業銀行2006-2010年年報整理而來。
三、我國商業銀行表外業務風險監管存在的問題
1、表外業務風險監管成本問題
表外業務在給商業銀行帶來可觀收益的同時也產生一定的風險系數。目前我國信貸規模與領域實行嚴格控制，由此部分金融機構紛紛利用大幅開發理財產品提高資金收益，促使商業銀行的資產負債結構迅速呈現分極化的發展趨勢，尤其在票據融資業務項目中表現突出。商業銀行在表內貸款總體受到限制的狀況下，加大表外銀票資產的拓展力度是商業銀行采取的普遍做法，得到的是存款規模大幅擴大。由于對商業銀行表外業務的監管要求相對較弱，導致商業銀行表外業務是為了減少或規避監管成本而存在。商業銀行表外業務的監管成本問題是普遍關注的熱點，如果一味地強調減低表外業務風險監管成本，將會給商業銀行表外業務的監管、發展和創新帶來一系列的挑戰。
2、表外業務風險監管立法問題
目前，我國對金融業安全問題高度重視，一般沿襲傳統行政管理的方式，現行商業銀行相關法規與制度較為完善，如存貸業務、支付結算類業務方面，以2001年頒發的《商業銀行中間業務暫行規定》為主，相關金融法律、行政法規、部門規章都可涉及。然而，商業銀行表外業務的規范性文件體系中，獨立地、專門地針對銀行表外業務的法律與法規較少，其中很多內容都是原則上規定，側重于某一管理方向的宏觀要求，而在銀行表外業務實踐中監管的可操作性不強，沒有統一的、完善的規范化監管標準，這樣客觀上無法對表外業務的實施有效的指導和規范。
3、表外業務立法與國際接軌問題
我國現行商業銀行表外業務立法主要是針對國內金融業發展現狀下制定的，對解決我國國內金融監管問題具有十分重要的現實意義。我國從2007年起，新會計準則由上市銀行開始執行，對其他商業銀行的要求也較高。國內頒發的新會計準則與國際財務報告準則（IAS/IFRS）和國際會計準則相似，國內商業銀行可以加以借鑒。但目前國內商業銀行表外業務立法與國際接軌存在較大差異，由于在監管內容與方式上，監管手段與工具上，不能完全符合國際標準。因此，國內商業銀行拓展國際表外業務時，許多國家按照國際慣例進行交往時，往往存在一定的不適應與障礙，無法融入國際金融業發展的大環境。
四、加強商業銀行表外業務風險監管的建議
1、規范市場準入標準
由于表外業務的類別較多，復雜性較高，所以在對其設定市場準入時應當根據不同的情況建立不同的標準。對于無風險的業務，如、咨詢、支付結算等業務不應設置復雜的附加條件，只需要加以備案登記就可以允許其進入市場。另對風險較高、操作程序較為復雜的資金融通、擔保承兌等業務，可以設立不同的風險評判等級，再向相關機構進行申請，得到審批之后進入市場。對于衍生產品這類形式復雜風險隱藏性較強的業務，可以嚴格按照《金融機構衍生產品交易業務管理暫行辦法》設立準入程序，由高級別的監管機構進行審批，保證準入門檻能有效地對銀行表外業務風險進行控制。
2、強化資本充足率的監管
為了縮小與國際標準的差距，我國必須加強對資本充足率的管制。首先，資本充足率的監管應當包括操作風險，由于我國商業銀行內部風險機制不是十分完善，因此信用風險、市場風險事實上都隱藏于操作環節而有可能導致銀行承擔大量的風險并遭受損失。所以操作風險理所應當地該納入資本充足率的監管范圍之內。《新巴塞爾協議》初步確定操作風險的單獨資本要求是20%，筆者認為這一比例有些偏高，超出了目前我國商業銀行的承受能力，因此我國在操作比例的具體比例上可以適當放寬。其次，適當借鑒他國做法，分類管理不同的表外業務。由于表外業務的種類和范圍均有所不同，因此在對其監管也必須加以區別，以不同的標準和機制去制約表外業務可能產生的風險。
3、改善表外業務信息披露
《商業銀行法》第61條和62條中規定商業銀行應定期向中國人民銀行報送資產負債表、損益表以及其他財務報表的資料。這是規范商業銀行向監管主體的信息披露義務，并不是向公眾進行信息披露。巴塞爾資本協議寫入強制性信息披露制度，要求銀行每年對財務變動等重大事件至少披露一次，這樣做的目的是要提高銀行操作的透明度，遏制腐敗和集團犯罪的發生。因此，筆者認為應當從信息披露的標準、內容和時間等方面對表外業務信息披露加以規范。除了監管部門對商業銀行的強制信息披露以外，商業銀行對表外業務也應自愿進行信息披露。這樣做增強了表外業務的透明度，更易于監督和風險防范；同時信息批露可以幫助企業樹立形象，有利于社會對其綜合經營實力的客觀評價，更容易獲得社會的認可，獲得更多的合作機會。只有銀行定期資本水平和風險狀況方面的準確信息，市場參與者才能準確判斷銀行抵御風險的能力。
4、開展銀行內部風險評級
根據巴塞爾銀行委員會的要求，金融自由化背景下為了使商業銀行具有更高的自主性，以前的直接監管都逐漸演化為間接監管，但是為了達到監管的目標，銀行在權限得到自主的前提下必須建立自身內部風險評級，主動的預防和控制表外業務可能帶來的風險。銀行內部風險評級可通過自評互評聘請金融專家實施評估。
5、現場檢查與非現場檢查結合
為了提高監管當局對銀行資本充足率的監管，應當完善現場檢查與非現場檢查程序，增加監管的頻率和實效。還要以事前監控為主要監管模式，而非現在的事后監管模式，只有平時對資本充足率進行適時持續的監管才能有效地對風險進行遏制，所以為了保證控制風險，資本充足率監管應當包含以上所說內容，才能真正起到監管支柱的作用。
參考文獻：
[1]孔煥志.中外商業銀行中間業務的風險及法律規制.大連海事大學，碩士論文，2004:20-21
[2]徐晉婷.論美國商業銀行表外業務發展和監督.吉林大學，碩士論文，2004:2-3
[3]劉園.商業銀行表外業務及風險管理[M].北京:對外經濟貿易大學出版社，2000:3
[4]張麗華.我國商業銀行表外業務的風險及管理[J].金融與保險，2004,11
[5]張怡.論我國商業銀行表外業務監管法律制度及其完善.華中科技大學，碩士論文，2008:17-26
篇12
隨著我國金融業的全面開放，國有商業銀行所面臨經濟和金融挑戰愈趨嚴峻，經濟全球化和金融混業化成為當今世界經濟和金融的發展潮流。國有商業銀行若想在競爭中站穩腳跟，必須從傳統的資產、負債業務為主要經營渠道的模式調整到以中間業務為重點的發展方向上來。目前，中間業務在銀行業中越來越占據重要的地位。花旗銀行80%的利潤來自中間業務，恒生銀行為40.26%，法國興業銀行達到43.62%，由此可見，中間業務是銀行業發展的大趨勢。而我國商業銀行中間業務不超過20%。近幾年來，我國商業銀行中間業務得到了迅速發展，增長幅度大。為了使商業銀行的中間業務保持健康、持續、穩步發展，人民銀行頒發了《商業銀行中間業務暫行辦法》，最近又制定了《關于落實〈商業銀行中間業務暫行辦法〉的通知》，對我國商業銀行發展中間業務起到了積極的推動作用。
（二）制約中間業務發展的因素分析
1.觀念不新。銀行管理者對中間業務認識不足、重視不夠，經營觀念上只重視存貸款等傳統業務的營銷和拓展。
中間業務是現代商業銀行的三大主業之一，銀行管理者往往把主要創利點放在資產負債業務上，把中間業務作為附加業務，置于次要地位。近年來雖然中間業務有所加強，但由于我國金融體系方面的不完善，與國外銀行比仍然差距巨大。造成管理者不重視中間業務發展的原因大體有：
（1）存貸收益過大，缺少發展中間業務的內在動力和壓力。由于我國利率市場化改革滯后，在存貸款利率上各銀行缺少真正的競爭，雖然人民銀行近年來不斷調整利率，但存貸利差并未明顯縮小。2007年7月21日央行宣布加息后，目前1年期定期存款利率3.33%，一年期貸款利率6.84%，利差達3.51%，存貸款業務仍然對商業銀行的利潤貢獻起決定性作用。而根據國際利率市場化改革經驗，放開存款利率上限管制初期，存款利率將會呈現大幅上升趨勢，同樣放開貸款利率下限管制，也會使商業銀行競相放貸，進一步降低貸款利率。由此商業銀行存貸利差空間進一步收窄，沖擊商業銀行盈利能力。商業銀行必須以非利息收入彌補利差縮小帶來的損失。
（2）目前我國的融資體制使商業銀行暫無近憂。由于我國貨幣市場和資本市場起步較晚，發展滯后，尤其是企業債券市場。目前企業融資中的80%來自間接融資，直接融資比重較小。這種情況使得企業融資主要依靠商業銀行，銀行的貸款客戶源源不斷，貸款業務利潤成為銀行的主要盈利途徑。隨著我國資本貨幣市場的迅猛發展，企業融資渠道不斷拓寬，間接融資比重縮小，銀行貸款業務勢必受到沖擊，轉向中間業務經營，這是商業銀行難以回避的現實問題。
2.由于分業經營的限制，銀行經營中間業務的開展受到法規條例的限制。
我國《商業銀行法》第43條中規定：“商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和股票業務，不得投資于非自用不動產。商業銀行在中華人民共和國境內不得向非銀行金融機構和企業投資。”我國目前商業銀行的分業經營模式，雖然有利于金融監管，能保證金融業的整體穩定，但同時也限制了商業銀行業務開拓的空間，尤其限制了中間業務在股票發行與買賣、基金管理、資產管理、保險銷售、金融期貨、金融期權和金融互換等業務領域的發展。
3.由于法律法規不健全，使得商業銀行經營中間業務無法可依。
立法上的空白使銀行開展中間業務面臨較多的法律風險。從上世紀九十年代中期開始，我國商業銀行才開始逐漸開拓中間業務，而且沒有相關的法律法規來引導和規范銀行中間業務。2001年才公布的《商業銀行中間業務暫行規定》及其實施細則，相對于中間業務的發展而言，仍有不少空白，而且有關中間業務立法內容側重監管，忽視了銀行與客戶關系的調整，缺乏對中間業務當事人權利義務的規范，使得中間業務法律關系缺乏穩定性、可預期性和確定性。法律上的空白，造成了較多法律風險。相關監管部門進行管理和監督時增加了自由裁量權，使監管部門對違規行為的認定及其處罰均有一定的隨意性。各商業銀行則無法可依，商業銀行和客戶的許多行為在法律效力上有一定的不確定性，尤其在中間業務收費上更是混亂。
4.專業人才匱乏、技術手段落后。
中間業務是銀行的高技術產業，集人才、技術、機構、信息、資金和信譽于一體。作為知識密集型業務，中間業務涉及到有關銀行、保險、稅務、證券投資、國際金融、企業財務、法律、宏觀經濟政策、信息技術等多個知識領域，從事中間業務開發與經營的人員，在具備這些知識的同時，要求有敏銳的分析和決策能力以及較強的公關能力和較廣的社會關系。而目前商業銀行正缺乏這種高層次、復合型人才，一些知識含量高的中間業務如財務顧問業務、投資銀行業務、資產管理顧問業務、企業信用咨詢業務難以得到迅速發展。另一方面，以電子技術、信息通訊為中心內容的金融信息化已成為銀行中間業務發展的技術依托。近年來，盡管商業銀行對信息管理系統與配套設備投入大量資金，但總體來看，仍處于電子信息化的初級階段。系統覆蓋面有限，比如POS、ATM機在基層網點數量不足，還時常由于故障中斷使用，客戶服務系統滯后，網上銀行、企業銀行、家庭銀行、電話銀行、手機銀行等業務的開展受較大限制。
（三）改善發展中間業務的條件，大力發展中間業務
股改后我國商業銀行資產質量和資本充足率明顯改善。截止到2007一季度，我國商業銀行不良貸款率由2003年17.2%降到6.63%，商業銀行資本達標的數量由2003年的8家上升到2006年末的100家。銀行資產質量、資本充足狀況的改善，為商業進行深層次改革提供了寬松的環境，也為我國商業銀行向國際水平看齊奠定了基礎，為商業銀行借鑒國際經驗，發展中間業務提供了條件。
1.轉變觀念，將中間業務作為商業銀行新的利潤增長點。
隨著外資銀行的進入和利率市場化改革的深入，我國商業銀行依靠傳統的資產負債業務獲利的壓力越來越大，這促使商業銀行不得不轉變觀念，把培植開發中間業務作為商業銀行未來獲利重點。因此必須從中間業務的產品開發和創新上下功夫，各商業銀行必須以滿足客戶多元化需求為原則，加大對金融產品的研發力度，開發創新出適合不同類型企業、居民要求的中間業務新品種。商業銀行在選擇中間業務目標市場時應該采取差異化策略，要充分注重客戶需求的差異性，并按不同的消費群進行市場細分，提供客戶真正需要的金融產品。同時，加大中間業務品種的創新，堅持以滿足基本客戶的需求為導向，以增加新品種為切入點，不斷推出中間業務的新品種；吸收和引進國外商業銀行已經開辦的具有推廣價值和市場前景的業務品種，加以改造，為我所用。
2.加強中間業務的法律環境建設。
從西方金融業發展的歷史與現狀來看，混業經營是不可避免的趨勢。雖然《商業銀行法》等法律為我國商業銀行混業經營預留了空間，但須盡快明確商業銀行的經營范圍，與國際接軌，轉化成真正的混業經營，這樣才能極大的拓展商業銀行中間業務發展的空間，在與外資銀行的競爭中，真正激發出商業銀行業務創新的動力。另外對商業銀行經營中間業務的具體細節，如收費標準等盡快做出規定，回避中間業務經營中的法律風險，創建公平有序的競爭環境，維護競爭的公平性，解決商業銀行中間業務發展的后顧之憂。
3.加強人才隊伍建設。
培養一支高素質的中間業務從業隊伍對促進中間業務發展具有重大意義。中間業務是集人才、技術、機構、網絡、信息、資金和信譽于一體的知識密集型業務，是銀行業的“高技術”產業。中間業務的拓展需要一大批知識面廣、業務能力強、實際經驗豐富、勇于開拓、敢于競爭、懂技術、會管理的復合型人才。中間業務越往深度發展，越需要更多更新的知識，人才的欠缺是制約中間業務發展的首要因素。因此，現階段必須要加快人才的培養，有計劃、有步驟、有目的地培養一批復合型人才。建立中間業務人才的培訓和管理機構，面向社會專門培訓中間業務人才并建立人才備選庫，鼓勵員工參加資產評估師、工程造價師、房地產估價師、注冊會計師、注冊律師和保險人、證券咨詢人員、基金托管人員等各種執業資格考試，培養各方面的專才，并重視對中間業務人才的引進、吸收和培訓，保證及時滿足中間業務對人才的需求。
參考文獻：
武思彥.論我國商業銀行中間業務發展存在的問題及解決途徑[J].商業研究，2006，(5).
晉重文.從中間業務中尋找贏利增長點[J].西部論叢，2006，(2).
篇13
一、商業銀行并購的含義與分類
1、 商業銀行并購的含義
并購通常是指一家企業以現金、證券或其他形式（如承擔債務、利潤返還等）購買其他企業的產權，使其他企業喪失法人資格或改變法人實體，并取得對這些企業決策控制權的經濟行為。從這個意義上說：并購等同于我國《公司法》中所規定的“吸收合并”和“新設合并”。但無論是吸收合并或新設合并，合并各方的債權債務都將由合并后存續的公司或新設的公司來承擔，并購的實質就是要取得決策控制權。
2、商業銀行并購的分類
依據不同的區分因素可以對商業銀行的并購進行不同分類：
（1）依據并購的傳統分，可分為：①橫向并購，業務相同企業之間的并購；②縱向并購，同一產業鏈上下游企業之間的并購；③混合并購，市場相關性較低的企業之間的并購。
（2）依據并購展開的地域分，可分為： ①國內并購；②跨國并購。
（3）依據并購的目標和功能分，可分為：①調整結構型并購；②爭奪市場型并購；③降低成本型并購；④獲取技術型并購；⑤化解金融風險型并購。
（4）依據并購的具體方式分，可分為：①吸收合并，指一家銀行機構吸收合并另一家或多家銀行機構，被合并方的法人地位將不復存在，而合并方將繼承被合并方原有的資產、債務和債權；②新設合并，指兩家或者兩家以上的銀行通過合并創建一家全新的銀行，原有銀行的名稱和品牌將不復存在。
二、商業銀行并購的主要方式
1、 商業銀行的資產重組
資產重組方式是指企業資產的擁有者、控制者與企業外部的經濟主體結合，對企業資產的分布狀態進行重新組合、調整、配置的過程，或對設在企業資產上的權利進行重新配置的過程。國內目前使用得比較廣泛的有以下幾種：
（1）收購兼并。主要是指上市公司收購其他企業股權或資產、兼并其他企業，或采取定向擴股合并其他企業。
（2）股權轉讓。指上市公司的大宗股權轉讓，包括股權有償轉讓、二級市場收購、行政無償劃撥和通過收購控股股東等形式。
（3）資產剝離和所擁有股權的出售。指上市公司將其本身的一部分出售給目標公司而由此獲得收益的行為。根據出售標的的差異，可劃分為實物資產剝離和股權出售。
（4）資產置換。指上市公司控股股東以優質資產或現金置換上市公司的存量呆滯資產，或以主營業務資產置換非主營業務資產等行為。資產置換被認為是各類資產重組方式當中效果最快、最明顯的一種方式。
2、 商業銀行的業務整合
業務整合又稱業務重組，是指針對企業發展過程中對已有的業務進行調整和重新組合的過程。通常業務整合往往伴隨資產重組、債務重組、股權重組、人員重組和管理重組等相關過程。業務整合的分類： ①內部整合。是指企業（或資產所有者）將其內部產業和業務根據優化組合的原則，進行的重新調整和配置； ②外部整合。是指企業對企業的業務、或對產業上下游的關聯業務、優勢資源之間進行的調整合并過程，以達到增強企業競爭實力，加強對產業控制力的目的。
三、我國商業銀行并購的現狀
我國金融監管部門積極鼓勵采取橫向并購的方式。銀監會《加強監管，促進城市商業銀行的改革與發展》的公告中指出：“當前及今后幾年城商行主要的發展方向是重組改造和聯合。銀監會鼓勵城商行在整合現有資源的基礎上，按照市場規則和自愿原則實施聯合重組，進而突破單個城市的限制，實現跨區域發展。”其跨區域整合的思路，被英國《金融時報》評價為中國城商行市場化重組的“決定性突破”。
徽商銀行就是城商行聯合重組橫向并購的典型案例。2005年11月30日，6家城市商業銀行和7家城市信用社的董事長（理事長）共同簽署了徽商銀行合并合同書，采取了一級法人的組織形式和吸收合并的重組方式。其實，自1996年起，外資金融機構就已經開始直接參股國內城市商業銀行，在國內114家城市商業銀行中，上海、南京、西安、濟南和北京市商業銀行早已相繼引進國外資本。其中，上海銀行成為中國入世后首家吸收外資銀行參股，并由國際金融公司（IFC）等多家海外金融機構參股投資的國內商業銀行。
此外，1996年廣發銀行收購中銀信托，1998年國家開發銀行合并中國投資銀行、光大銀行收購被國家開發銀行轉讓的中國投資銀行部分債權債務和29家分（支）行下屬的137個同城營業網點，都是城市商業銀行并購的案例。
四、商業銀行并購的必要性
1、商業銀行并購對銀行的潛在收益
第一、銀行并購有助于解決銀行業的規模不經濟。產業組織理論認為，市場集中程度作為市場結構的一個重要因素，市場集中度越高，大企業的市場支配力越強，其利潤率越可能高于平均利潤率。但考察中國銀行業的實際情況會發現，集中率相當高的國有商業銀行，其利潤率卻很低。根據《銀行家》披露的資料，2000年，工、農、中、建四大國有商業銀行的一級資本、資產規模都不小 ，但其資產收益率僅分別為0.13%、0.01%、0.22%、0.34%，不僅與世界排名第一的Demirbank的103.73%相差懸殊，就是在國內銀行利潤率排名也僅列第12、第11、第13和第8名。這說明中國銀行業在集中度和利潤率之間不存在結構主義的因果關系。如實行并購，有助于解決銀行業的規模不經濟的問題。
第二、并購有利于我國銀行業開展綜合性經營。就現狀而言，我國的銀行、證券公司、保險公司從數量上看已完全足夠了。今后銀行要經營證券業務或保險業務，沒有必要另建屬于自己的證券公司、保險公司，通過并購現有的證券、保險機構，就能實現綜合經營，這樣做既快捷，又節約成本。
第三、并購可以避免或減少銀行之間的無序競爭。目前，各家銀行在開展業務時，都面臨一個同樣的問題：當一家銀行創新了一種業務或推出一種新產品，別的銀行如果不模仿，擔心客戶會流失；模仿了，也不一定會增加客戶。最終，出于“聊勝于無”的考慮，都相互模仿抄襲，其結果造成各家銀行業務雷同、毫無特色，更談不上增加對客戶的吸引力。如實行并購，則可以避免或減少這種現象的發生。
2、銀行并購對中國銀行業發展的促進作用
銀行并購是提升中國銀行業競爭力的必由之路。原因在于通過并購，可以拓寬商業銀行的資本金補充渠道，提高資本充足率；同時，并購有利于改善銀行的布局和盈利狀況，提高中國銀行業的整體效率。
第一，從增強股份制商業銀行競爭力來看，股份制商業銀行通過并購，可以變分力為合力，增強它們與國有銀行的競爭實力。
第二，從建立良性金融體系來看，通過對那些已經或者即將出現支付風險、虧損、甚至資不抵債的金融機構進行并購，來尋求銀行退出市場的方式，可為建立良性金融體系打好基礎。
第三，從組織行為的角度來看，并購對國有銀行整體效率的提升有著特殊意義。國有銀行現行的組織機構是計劃經濟的產物，按行政區劃自上而下設置，空間分布均勻，分支網點眾多，組織成本高昂，且極易受地方政府左右。然而，市場經濟的發展水平是非均衡的，不均衡的經濟發展與均衡的銀行組織機構無法匹配，相當多商品經濟不發達地區的銀行機構人浮于事、效益低下。通過并購，將那些業務量小、長期虧損、沒有發展前景的分支機構予以撤消，使金融供給總量在區域層次上與當地的經濟發展需求總量相適應，有利于促進金融資源的橫向流通和有效配置。
五、我國商業銀行并購的戰略選擇
關于城市商業銀行間的并購。國內中小銀行在深化金融改革、健全銀行體系、引進競爭機制、改善金融服務、支持國民經濟建設等方面曾發揮了重要作用。特別是城市商業銀行充分發揮了經營管理體制靈活、傳導機制靈敏、股權結構清晰、市場定位明確、地域優勢明顯等特點，不僅在激烈的市場競爭中占據了一席之地，而且有效地化解了歷史形成的金融風險，支持了地方經濟特別是中小企業的發展，為銀行業的改革開放積累了經驗。但是，城市商業銀行也存在著規模小、業務創新能力弱、抵御市場沖擊能力較差、受地方政府影響較大等弱點。因此城市商業銀行的改革，并購是其中一劑良藥。通過并購不僅可以擺脫各地地方政府的約束，有利于完善銀行的法人結構，建立健全董事會、風險管理委員會、審計委員會和人事薪酬委員會一整套完整、科學的管理機制，同時通過并購、組建全新的股份制商業銀行，還可以打破城市商業銀行的地域限制，擴大存款資源，優化負債結構，增加客戶群體數量，這對于壯大銀行實力、實現規模效益及資源優化配置都是最理想的選擇。
關于新興股份制銀行與城市商業銀行間的并購。對于新興股份制商業銀行來說，存在的困難主要是規模小、抗拒風險能力弱，并且在市場準入較為嚴格的現實下，通過設立分支機構來擴大規模的方式很難在短期內實現。現階段新興股份制銀行的網點建設都十分有限，其經營范圍往往局限于銀行的發源地及臨近的地域，這對分散經營風險十分不利。有數據顯示，即便是發展較好的股份制銀行，如浦發銀行、招商銀行、民生銀行等，其網點也主要集中在發源地。以招商銀行為例，300 余家網點有半數集中在珠三角地區。因此股份制商業銀行應充分利用自身優勢，以股權或其他方式加快與城市商業銀行間的并購，實行跨地區的資產重組，以壯大自身實力，實現規模經濟。對那些資金實力較小，但地區優勢明顯的城市商業銀行更是首選。
隨著我國銀行業的不斷發展，商業銀行間的并購已經成為銀行突破發展瓶頸的有效途徑之一。在這種背景下，如何提高商業銀行并購效率，不僅是商業銀行自身發展的客觀需要，更是應對市場競爭的現實需要。要實施銀行并購的戰略選擇，首先，要提高對并購重要性的認識。須知只有建立高效的銀行體系才能為社會提供方便快捷的服務，而健全安全穩健的銀行經營機制才能促進銀行業自身的發展。其次，在定性分析方面要注意并購的長遠價值。通過對商業銀行現行并購動因的分析，可以看出我國銀行并購動因普遍偏向于效率理論，即注重并購所獲得的經營協同與財務協同。然而效率理論中所述效率的改善大多指的是短期效率提升，沒有言及并購對銀行自身價值的提升，這種短視的目光必須糾正。再其次，要正確評估并購的可行性。銀行并購是一個系統的工程，任何一次并購之前都必須做出一個科學而標準化的可行性分析。不同性質的銀行并購可行性分析中所需考量的因素是不同的，國有商業銀行并購應該注重業務的創新以及區域因素，而城商行的并購則應更加注重協同作用的體現以及區域聯盟所帶來的隱形價值。依據銀行的并購目的來選擇不同的考量，才能做出正確的戰略選擇。
綜上所述，銀行并購的作用除了能夠救助問題銀行，保持金融體系穩定發展以外，還可以實現協同效應、提升銀行價值；實現綜合化經營、擴展業務范圍、分散銀行經營風險；按低于重置成本的價格購置資產、實現低成本資產擴張；使銀行進行有效避稅。所以商業銀行間的并購既是大勢所趨，也是增強商業銀行競爭實力和建立穩健金融體系的戰略選擇。
