引論：我們?yōu)槟砹?3篇風(fēng)險(xiǎn)分析的含義范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

該定義重點(diǎn)說明了為組織增加價(jià)值是內(nèi)部審計(jì)的根本目標(biāo)，突出了內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理的要求，是現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的豐碑，對(duì)于內(nèi)部審計(jì)事業(yè)的發(fā)展有著巨大的意義。新定義在原定義的基礎(chǔ)上，確立了一些新的內(nèi)容:

第一，“保證與咨詢”的工作方向；

第二，“增加價(jià)值”和“提高組織的運(yùn)作效率”的工作目標(biāo)；

第三，評(píng)價(jià)“風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及治理程序”的工作內(nèi)容；

第四，“系統(tǒng)化和規(guī)范化”的工作方法。IIA新的內(nèi)部審計(jì)定義為內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理提供了重要的依據(jù)。

一、內(nèi)部審計(jì)介入風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)動(dòng)因

1.企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的需要

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、科技的進(jìn)步、國(guó)際經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的加強(qiáng)，尤其是經(jīng)濟(jì)全球化及國(guó)際化程度的加深，企業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境日趨復(fù)雜。為了在復(fù)雜的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中求得生存和發(fā)展，企業(yè)需要不斷進(jìn)行變革創(chuàng)新，開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的不確定性增大，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也隨之大大增加，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理自然成了企業(yè)管理的重中之重。因此，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者必須樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，把降低風(fēng)險(xiǎn)作為企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵，為此，企業(yè)需要對(duì)現(xiàn)有的和潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量、評(píng)價(jià)，并在此基礎(chǔ)上制定和實(shí)施對(duì)企業(yè)價(jià)值最大化的風(fēng)險(xiǎn)處理方案。內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)的一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的職能部門，必然應(yīng)當(dāng)成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效組成部分，從組織戰(zhàn)略目標(biāo)的角度來評(píng)估，為專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供確認(rèn)與咨詢服務(wù)。內(nèi)部審計(jì)部門和內(nèi)部審計(jì)人員參與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理也就成為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的必然需要。

2.內(nèi)部審計(jì)自身發(fā)展的需要

20世紀(jì)90年代以來，價(jià)值鏈原則——企業(yè)必須在世界范圍內(nèi)尋找最有效率的、成本最低的價(jià)值環(huán)節(jié)的理念在國(guó)外盛行。同時(shí)，民間審計(jì)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷向企業(yè)內(nèi)部管理擴(kuò)展，在注冊(cè)會(huì)計(jì)師的專家優(yōu)勢(shì)和價(jià)值鏈原則的引導(dǎo)下，西方內(nèi)部審計(jì)職業(yè)界出現(xiàn)了一種重要的現(xiàn)象——內(nèi)部審計(jì)外包。外包的風(fēng)潮使內(nèi)部審計(jì)面臨邊緣化的危機(jī)。如何提供價(jià)值增值服務(wù)，提升自己的組織地位，是內(nèi)部審計(jì)需要解決的緊要問題。而企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的空前重視，為內(nèi)部審計(jì)發(fā)展提供了一個(gè)契機(jī)，內(nèi)部審計(jì)介入風(fēng)險(xiǎn)管理并在其中扮演一個(gè)重要的角色，將其在企業(yè)中的作用推向一個(gè)新的高度。內(nèi)部審計(jì)一旦與風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合，其工作范圍自然就擴(kuò)大到企業(yè)管理的整個(gè)過程，成為一種整體性、全局性的管理活動(dòng)。更重要的是，內(nèi)部審計(jì)在介入風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，將集中全面評(píng)估企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，甚至可以在董事會(huì)授權(quán)的情況下幫助企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，這就使內(nèi)部審計(jì)從應(yīng)管理層要求提供確認(rèn)的被動(dòng)服務(wù)方式，改變?yōu)榛趹?zhàn)略向管理層提供確認(rèn)和咨詢的主動(dòng)服務(wù)方式。正因如此，國(guó)際內(nèi)審師協(xié)會(huì)IIA 不遺余力地倡導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)介入風(fēng)險(xiǎn)管理，并把風(fēng)險(xiǎn)管理作為內(nèi)部審計(jì)的重要領(lǐng)域?qū)戇M(jìn)了內(nèi)部審計(jì)的定義。

3.內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)

內(nèi)部審計(jì)介入風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)內(nèi)部具有感染性、傳遞性等特征，即一個(gè)部門造成的風(fēng)險(xiǎn)或疏于風(fēng)險(xiǎn)管理所帶來的后果往往不是由其直接承擔(dān)，而是會(huì)傳遞到企業(yè)內(nèi)部其他部門，最終可能導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)陷入困境。正因?yàn)槿绱耍L(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范和應(yīng)對(duì)需要從全局考慮，而各業(yè)務(wù)部門又很難做到這一點(diǎn)。內(nèi)部審計(jì)部門處于企業(yè)的董事會(huì)、總經(jīng)理和各職能部門之間，不同于一般的職能部門，具有相對(duì)獨(dú)立的地位，這使得它們可以從全局出發(fā)、從客觀的角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，及時(shí)建議管理部門采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)于外部審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面擁有無可比擬的優(yōu)勢(shì)。如內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)更了解，可以對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行連續(xù)的跟蹤審計(jì)，及時(shí)反饋信息；無論在企業(yè)興盛還是衰敗時(shí)期都能與企業(yè)融為一體，對(duì)防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)有著更強(qiáng)烈的責(zé)任感、義務(wù)感；具有連續(xù)性、服務(wù)性強(qiáng)的特點(diǎn)。這些都是外部審計(jì)不可比擬的。所以，內(nèi)部審計(jì)更應(yīng)該介入企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的涵義

全面風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)就是以實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為起點(diǎn)，以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，通過發(fā)揮確認(rèn)與咨詢兩大功能，應(yīng)用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法評(píng)價(jià)并改善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程和效果，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)價(jià)值最大化的一種內(nèi)部審計(jì)模式。它是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)的環(huán)境、資源、戰(zhàn)略、公司治理結(jié)構(gòu)相互作用、結(jié)構(gòu)優(yōu)化的結(jié)果。它既是企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成要素和核心內(nèi)容，也是當(dāng)今時(shí)代背景下企業(yè)內(nèi)部審計(jì)新的發(fā)展方向。與現(xiàn)行內(nèi)部審計(jì)模式相比，全面風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)具有明顯的優(yōu)勢(shì)特征。

參考文獻(xiàn)：

[1]石恒貴 劉 斌 楊 衛(wèi):上市公司內(nèi)部審計(jì)部門治理效果的實(shí)證研究[J].華東經(jīng)濟(jì)管理，2009，第4期.

[2]劉 斌 石恒貴.上市公司內(nèi)部審計(jì)外包決策的影響因素研究.審計(jì)研究.2008，第4期

篇2

我國(guó)GMP經(jīng)歷了1998年版、2010年版。其中2010年版GMP為與世界接軌，加快合規(guī)的步伐，新增了質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理這一概念。對(duì)于國(guó)內(nèi)中小企業(yè)是新有名詞，比較陌生。因此，藥監(jiān)局也投入了大量人力、物力加強(qiáng)培訓(xùn)工作。隨著2012年5月毒膠囊事件以來，翟潔等加強(qiáng)了質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，康愷也提到風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施要點(diǎn)，顯得質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理工作尤為重要。

二、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理流程

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)降低風(fēng)險(xiǎn)接受風(fēng)險(xiǎn)回顧。

三、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析工具

1.基本的風(fēng)險(xiǎn)管理促進(jìn)方法：帕累托圖、因果圖（魚骨圖）、直方圖、檢查表、控制圖、流程圖、過程圖；

2.失敗模式與影響分析（FMEA）；

3.危害操作分析（HAZOP）；

4.危害分析和關(guān)鍵控制點(diǎn)（HACCP）；

5.失敗模式、影響及關(guān)鍵點(diǎn)分析（FMECA）；

6.過失樹狀分析（FTA）；

7.初步危害源分析（PHA）；

8.風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)和篩選（RRF）；

9.輔助的數(shù)理統(tǒng)計(jì)工具。

四、質(zhì)量體系中風(fēng)險(xiǎn)分析推薦使用的工具

制藥企業(yè)的質(zhì)量體系是個(gè)龐大的體系，涉及產(chǎn)品質(zhì)量的方方面面。某一具體方面應(yīng)用何種工具比較，這一問題往往使工作人員感到困惑，以下進(jìn)行舉例說明：

五、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)用含義及示例

制藥企業(yè)的質(zhì)量工作人員在實(shí)施具體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析時(shí)，往往苦于不知道如何著手，以下針對(duì)分析工具進(jìn)行了舉例說明：

六、結(jié)語(yǔ)

風(fēng)險(xiǎn)管理無形似有形，每一個(gè)生產(chǎn)和質(zhì)量管理的文件都可以用質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來確定其有效性，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的對(duì)象應(yīng)該是復(fù)雜的系統(tǒng)、工藝或設(shè)備，貫穿于整個(gè)質(zhì)量管理體系，是藥品生命周期的靈魂。使制藥企業(yè)合規(guī)化，生產(chǎn)出合規(guī)藥，放心藥。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]朱世斌.《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理工程》.2008

[2]翟潔，梁毅.《質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)干禮制度在制藥企業(yè)的建立》.2012

篇3

稅收風(fēng)險(xiǎn)管理，是指納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)管理，也就是稅務(wù)機(jī)關(guān)以納稅遵從最大化為目標(biāo)，利用征管資源，以有效方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)規(guī)劃、識(shí)別排序、應(yīng)對(duì)處理和績(jī)效評(píng)價(jià)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高低合理配置征管資源，以不斷降低納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)、減少稅收流失的過程。其中：風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)規(guī)劃是管理層對(duì)一定時(shí)期稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)、階段重點(diǎn)、主要措施等做出的決策安排;風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別是借助風(fēng)險(xiǎn)特征指標(biāo)、數(shù)據(jù)模型等工具，尋找發(fā)現(xiàn)存在的稅法遵從風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)估算排序是對(duì)存在稅法遵從風(fēng)險(xiǎn)的納稅人進(jìn)行歸類分析，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)度高低做出判斷形成風(fēng)險(xiǎn)等級(jí);風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)實(shí)施是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，合理配置征管資源，采取納稅輔導(dǎo)、跟蹤監(jiān)控、納稅評(píng)估、反避稅、稅務(wù)稽查等不同的服務(wù)管理措施;風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)主要從稅法遵從度和征管成本效益兩方面對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量和效率做出評(píng)判，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)。

二、稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要地位

從稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別的概念來看，包含了兩層含義：一是要尋找稅收風(fēng)險(xiǎn)存在的領(lǐng)域，即發(fā)現(xiàn)并確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要范圍，歸納并能準(zhǔn)確描述稅收風(fēng)險(xiǎn)的共性特征;二是要分析識(shí)別稅收風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的具體目標(biāo)，即利用歸納的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行全面掃描，鎖定符合風(fēng)險(xiǎn)特征的風(fēng)險(xiǎn)納稅人。從稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的各環(huán)節(jié)來看，是一個(gè)有機(jī)的不可分離的整體，哪個(gè)環(huán)節(jié)都是不可或缺的。但是針對(duì)層出不窮的偷騙稅手法來講，稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別將是最重要的一環(huán)!在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理中，既使依照風(fēng)險(xiǎn)管理的要求建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一高效的征管體制機(jī)制，同時(shí)無論風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)人員業(yè)務(wù)怎樣?jì)故炀ǎ侨绻愂诊L(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別不到位，所有一切只能成為泡影，不僅僅通過風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)稅收遵從最大化的目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，也會(huì)造成基層稅務(wù)人員極大的不滿和對(duì)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的不信任，讓整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的體制形同虛設(shè)。所以，稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理中最能體現(xiàn)“信息管稅”應(yīng)用和防范風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)，其在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位十分重要。

三、稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別的重要作用

一是具體實(shí)現(xiàn)稅收風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)規(guī)劃相關(guān)內(nèi)容的主要途徑。每階段風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)規(guī)劃都會(huì)基于當(dāng)前或今后一段時(shí)間的內(nèi)外部環(huán)境的判斷，明確一定時(shí)期內(nèi)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)、階段重點(diǎn)等內(nèi)容。其中重要的一個(gè)方面就是從宏觀上分析相關(guān)的稅收風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)向，提出防范的要求和目標(biāo)。而風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別就是這些風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和重點(diǎn)落實(shí)的具體體現(xiàn)，是聯(lián)系目標(biāo)規(guī)劃和其他環(huán)節(jié)的紐帶，分析識(shí)別的準(zhǔn)確與否關(guān)系到目標(biāo)和重點(diǎn)是否能夠?qū)崿F(xiàn)。

二是風(fēng)險(xiǎn)排序評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等環(huán)節(jié)實(shí)施的基礎(chǔ)。如果我們考慮稅收風(fēng)險(xiǎn)管理與信息系統(tǒng)的結(jié)合，那在系統(tǒng)中的第一個(gè)環(huán)節(jié)就是風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別。這是后續(xù)各環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別為排序提供了具體的風(fēng)險(xiǎn)信息，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供的按戶歸集的豐富全面信息，不僅為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)全面客觀的分析風(fēng)險(xiǎn)度的大小和指向性提供了充分的依據(jù)，也從分析識(shí)別的方法上為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供了新的思路。

三是風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)含量和不斷提升發(fā)展趨勢(shì)的最主要的體現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別的工作過程，實(shí)際上就是稅收業(yè)務(wù)水平和現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)融合并產(chǎn)生效益的過程，它必須對(duì)稅收法律法規(guī)和稅收程序的各個(gè)方面有充分的了解和深入的研究，才尋找出稅收風(fēng)險(xiǎn)所在的環(huán)節(jié)和領(lǐng)域。當(dāng)然這些風(fēng)險(xiǎn)存在于哪些納稅人，必須借助于現(xiàn)代信息技術(shù)的支撐才能實(shí)現(xiàn)。因此在風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別這個(gè)環(huán)節(jié)一定是風(fēng)險(xiǎn)管理中最能體現(xiàn)技術(shù)含量的部分。同時(shí)，借助于信息技術(shù)，我們才可能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過程中，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)特征的有效性和指向性進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并不斷地改善和調(diào)整在風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別方面的思路，使之更趨向于合理、準(zhǔn)確，邁入循環(huán)提升的良性步調(diào)。

四是最能讓基層稅務(wù)人員接受和認(rèn)可風(fēng)險(xiǎn)管理理念并激發(fā)他們參與風(fēng)險(xiǎn)管理熱情的環(huán)節(jié)。在我們看來，通過分析風(fēng)險(xiǎn)管理的各環(huán)節(jié)的實(shí)施，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，會(huì)給現(xiàn)代稅收體制機(jī)制帶來深刻且富有積極意義的變化。要貫徹落實(shí)好稅收風(fēng)險(xiǎn)管理，除了我們?cè)谕晟葡嚓P(guān)制度建設(shè)和大力宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理理念的同時(shí)，基層在具體實(shí)施過程中接受與否是其成敗的關(guān)鍵。而讓基層感受是否有效、能否接受，最主要的就是要讓其能夠在工作中感受到風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)稅收征管的巨大的推動(dòng)作用，相比以前無論工作的方式、壓力、成效都有積極的變化，從而才能認(rèn)可，使風(fēng)險(xiǎn)管理真正落實(shí)到位。同時(shí)，基層人員的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別的方面的認(rèn)可度，通過風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)積累的經(jīng)驗(yàn)，也會(huì)激發(fā)其在風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別方面新的思路和理念，促進(jìn)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的向前邁進(jìn)。

四、加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別建設(shè)的可行性方法

一是要以現(xiàn)有信息數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)開展風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別。要做好風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別，首先要有信息，沒有基礎(chǔ)信息，風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別就無從談起。只有積極努力拓寬數(shù)據(jù)源，特別是內(nèi)部及第三方信息的取得將會(huì)給我們風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別帶來更大空間。同時(shí)，信息數(shù)據(jù)的范圍、要求是永無止境的，風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別要立足以現(xiàn)有的信息數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)來開展。

二是要以與納稅遵從有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)作為主要分析識(shí)別對(duì)象。在風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別方面，首先要進(jìn)行定位，風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別應(yīng)該識(shí)別什么。在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理中，有把征管基礎(chǔ)類指標(biāo)、發(fā)票監(jiān)控類指標(biāo)、稅務(wù)機(jī)關(guān)工作差錯(cuò)類指標(biāo)、質(zhì)量考核類指標(biāo)統(tǒng)統(tǒng)列入了風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別范圍內(nèi)，這是不可取的。這些指標(biāo)也是有風(fēng)險(xiǎn)指向的，但并不是符合納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)。所以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目標(biāo)一定要與納稅遵從有關(guān)的，其他類別的指標(biāo)也可以作為補(bǔ)充，組合運(yùn)用的效果更佳。

三是要通過科學(xué)的方法來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別。要開展并實(shí)施好風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別工作，就必須掌握科學(xué)的方法。要善于從紛亂復(fù)雜的稅收經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn);要善于要實(shí)踐中做到宏觀與微觀相結(jié)合;要善于從眾多繁瑣的指標(biāo)中選擇最能衡量和甄別風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo);要善于把復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)模型以簡(jiǎn)單的方式進(jìn)行展示和描述。

四是要建立機(jī)制，從實(shí)踐出發(fā)不斷完善和優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別是稅收風(fēng)險(xiǎn)管理成敗的關(guān)鍵，尤其表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別能不能適應(yīng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)稅收的發(fā)展。這就需要建立機(jī)制，來保證風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別的有效性，且能根據(jù)應(yīng)對(duì)結(jié)果不斷地調(diào)整完善和優(yōu)化整合。這應(yīng)該是一種保證持續(xù)研究分析、尋找識(shí)別稅收管理中的風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)機(jī)制。

五、依托稅收風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建設(shè)

1.樹立稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別建設(shè)

“信息管稅”已經(jīng)成為稅務(wù)部門一個(gè)時(shí)期稅收征管和科技工作的指導(dǎo)思想，落實(shí)信息管稅就必須樹立稅收風(fēng)險(xiǎn)管理理念。做好稅收風(fēng)險(xiǎn)的分析識(shí)別工作也已經(jīng)成為貫徹稅收風(fēng)險(xiǎn)管理理念和落實(shí)信息管稅的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此，只有始終堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別是稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)的認(rèn)識(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別中抓住主要矛盾，從風(fēng)險(xiǎn)管理的整體運(yùn)行考慮;明確風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別的職能分工，配備高素質(zhì)專業(yè)人員，建立風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)席會(huì)議制度;加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理特別是風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別方面的培訓(xùn)，開展稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別方面的交流和探討，建立面、線、點(diǎn)有機(jī)聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別的立體框架。

篇4

1.風(fēng)險(xiǎn)的含義。風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)是不同的,風(fēng)險(xiǎn)包含著一種不確定性,每個(gè)結(jié)果的概率是可知或可以估計(jì)的,而危險(xiǎn)則只意味著一種不好的預(yù)兆。因此,有時(shí)雖然有危險(xiǎn)存在,但不一定要冒此風(fēng)險(xiǎn),我們要想方設(shè)法去改變風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件,使之不發(fā)生,甚至帶來轉(zhuǎn)機(jī)。綜上所述,可以這樣定義的風(fēng)險(xiǎn):風(fēng)險(xiǎn)就是活動(dòng)或事件消極的,人們不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。具體地說,風(fēng)險(xiǎn)一般應(yīng)具備以下要素:(1)事件(不希望發(fā)生的變化);(2)事件發(fā)生具有不確定性;(3)風(fēng)險(xiǎn)的影響(后果);(4)風(fēng)險(xiǎn)的原因。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的含義。風(fēng)險(xiǎn)管理涉及各個(gè)行業(yè),每個(gè)行業(yè)都有其自身的特點(diǎn),企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指生產(chǎn)過程中,風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)估,以最低成本實(shí)現(xiàn)最大的安全保障的過程。

從表層上分析,風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)或行為中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理,從深層上研究,風(fēng)險(xiǎn)管理是指主體通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等風(fēng)險(xiǎn)分析活動(dòng),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)劃、控制、監(jiān)督,從而增大應(yīng)對(duì)威脅的機(jī)會(huì),以成功地完成并實(shí)現(xiàn)總目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是管理人員,客體是生產(chǎn)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)或不確定性,大型、復(fù)雜的生產(chǎn)活動(dòng)過程應(yīng)設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理過程及方法

風(fēng)險(xiǎn)管理過程包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控幾個(gè)階段:

1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃,指決定如何著手進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的過程。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃確定一套完整全面有機(jī)配合、協(xié)調(diào)一致的策略和方法并將風(fēng)險(xiǎn)其形成文件的過程,這套策略和方法用于識(shí)別和跟蹤風(fēng)險(xiǎn)區(qū);擬定風(fēng)險(xiǎn)緩解方案;進(jìn)行持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,從而確定風(fēng)險(xiǎn)變化情況并配置充足的資源。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃時(shí),主要考慮的因素有:風(fēng)險(xiǎn)管理策略、預(yù)定義角色和指責(zé)、各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)容忍度、工作分解結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系。

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃過程的運(yùn)行機(jī)制是為風(fēng)險(xiǎn)管理過程提供方法、技巧、工具或其他手段、定量的目標(biāo)、應(yīng)對(duì)策略、選擇標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。其中,定量的目標(biāo)表示了量化的目標(biāo);應(yīng)對(duì)策略有助于確定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可選擇方式;選擇標(biāo)準(zhǔn)指在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃過程中制定策略;風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)包含歷史風(fēng)險(xiǎn)信息和風(fēng)險(xiǎn)行動(dòng)計(jì)劃等。

2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步,即識(shí)別實(shí)施過程中可能遇到(面臨的、潛在的)的所有風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)因素,對(duì)它們的特性進(jìn)行判斷、歸類,并鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的是減少的結(jié)構(gòu)不確定性。亦即發(fā)現(xiàn)引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素,并對(duì)其影響后果做出定性的估計(jì)。該步驟需要明確兩個(gè)問題:明確風(fēng)險(xiǎn)來自何方(確定風(fēng)險(xiǎn)源),并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行分類;對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行初步量化。

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ),應(yīng)是一項(xiàng)持續(xù)性、反復(fù)作業(yè)的過程和工作。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)具有可變性、不確定性,任何條件和環(huán)境的變化都可能會(huì)改變?cè)酗L(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)并產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別不僅要通過感性認(rèn)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷,更重要的是必須依靠對(duì)各種客觀統(tǒng)計(jì)資料和風(fēng)險(xiǎn)記錄進(jìn)行分析、歸納和整理,從而發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)的特征及規(guī)律。常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法有:專家調(diào)查法(頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、訪談法、問卷調(diào)查法)、情景分析法、故障樹分析法等。

3.風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)是在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上,對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法,估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)范圍、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度(大小)、變化幅度、分布情況、持續(xù)時(shí)間和頻度,從而找到影響安全的主要風(fēng)險(xiǎn)源和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素,確定風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、風(fēng)險(xiǎn)排序和可接受的風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)。在分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),既要考慮風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的大小,又要考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率,由此衡量風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性。

風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的目的是將各種數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成可為決策者提供決策支持的信息,進(jìn)而對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)事件后果進(jìn)行評(píng)價(jià),并確定其嚴(yán)重程度排序。在確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則和風(fēng)險(xiǎn)決策準(zhǔn)則后,可從決策角度評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)的影響,計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)決策準(zhǔn)則影響的度量,由此確定可否接受風(fēng)險(xiǎn),或者選擇控制風(fēng)險(xiǎn)的方法,降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的方法主要有:專家打分法、蒙特卡羅模擬法、概率分布的疊加模型(CIMM模型)、隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)法、風(fēng)險(xiǎn)影響圖分析法、風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)量法等。

4.風(fēng)險(xiǎn)處理。風(fēng)險(xiǎn)處理就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提出處置意見和辦法。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)和評(píng)價(jià),把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度以及其他因素綜合起來考慮,就可得出發(fā)生各種風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度,再與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較,就可確定的危險(xiǎn)等級(jí),從而決定采取什么樣的措施以及控制措施應(yīng)采取到什么程度。有效處理風(fēng)險(xiǎn),可以從改變風(fēng)險(xiǎn)后果的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或風(fēng)險(xiǎn)后果大小三個(gè)方面提出多種策略。

5.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控就是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)、處理全過程的監(jiān)視和控制,從而保證風(fēng)險(xiǎn)管理能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是監(jiān)控生產(chǎn)活動(dòng)的進(jìn)展和環(huán)境,即情況的變化,其目的是:核對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施的實(shí)際效果是否與預(yù)見的相同;尋找機(jī)會(huì)改善和細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃,獲取反饋信息,以便將來的決策更符合實(shí)際。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過程中,及時(shí)發(fā)現(xiàn)那些新出現(xiàn)的以及預(yù)先制定的策略或措施不見效或性質(zhì)隨著時(shí)間的推延而發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn),然后及時(shí)反饋,并根據(jù)對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)的影響程度,重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)和處理,同時(shí)還應(yīng)對(duì)每一風(fēng)險(xiǎn)事件制定成敗標(biāo)準(zhǔn)和判據(jù)。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的主要方法有:審核檢查法、監(jiān)視單、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等。

三、總結(jié)

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全壽命的動(dòng)態(tài)過程,與管理的四個(gè)階段,即啟動(dòng)、規(guī)劃、實(shí)施和結(jié)束階段密切結(jié)合,滲透在壽命周期的全過程之中。在企業(yè)有效開展風(fēng)險(xiǎn)管理能夠促進(jìn)各單位決策的科學(xué)化、合理化,減少?zèng)Q策的風(fēng)險(xiǎn)性,能為企業(yè)提供安全的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,能夠保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn),能夠促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的提高。無論從理論還是從實(shí)踐的角度來說,大膽創(chuàng)新、探索性地恰當(dāng)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與方法,已成為關(guān)注的一個(gè)熱點(diǎn),對(duì)于提升企業(yè)管理水平、加強(qiáng)安全保障、創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益具有十分重要的意義。

篇5

一、脆弱性的概念與性質(zhì)

脆弱性是系統(tǒng)在一定的環(huán)境下所具有的一種屬性，它與暴露和干擾存在與否沒有關(guān)系，　而只是系統(tǒng)暴露在一定干擾的影響下，脆弱性便會(huì)體現(xiàn)出來。暴露和干擾不是脆弱性產(chǎn)生的內(nèi)因，而是風(fēng)險(xiǎn)形成的必要條件。應(yīng)急系統(tǒng)的脆弱性來自管理系統(tǒng)中應(yīng)急體系的不足和應(yīng)急組織反應(yīng)能力的不足，將應(yīng)急管理系統(tǒng)從管理系統(tǒng)分離出來是著重強(qiáng)調(diào)管理系統(tǒng)應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的反應(yīng)能力。

脆弱性具有如下性質(zhì)：第一，脆弱性是系統(tǒng)的基本屬性。它由系統(tǒng)內(nèi)部功能結(jié)構(gòu)所決定，　受到所處環(huán)境的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、制度和權(quán)力的影響。系統(tǒng)沒有絕對(duì)的安全也沒有完全的不安全，　系統(tǒng)的脆弱性總是存在的。第二，脆弱性具有相對(duì)性。系統(tǒng)暴露在某一擾動(dòng)影響下是脆弱的，而暴露在另一種擾動(dòng)下可能是穩(wěn)定的、可靠的。第三，脆弱性具有隱蔽性。在傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分析過程中系統(tǒng)脆弱性可能被疏忽掉。脆弱性具有很強(qiáng)的隱蔽性，很難被發(fā)現(xiàn)，而且并不是所有的脆弱性都能被徹底發(fā)現(xiàn)或完全消除。第四，脆弱性具有復(fù)雜性。由于系統(tǒng)的復(fù)雜性和系統(tǒng)所處環(huán)境的復(fù)雜性使得開展脆弱性分析非常困難。

二、基于脆弱性的突發(fā)事件機(jī)理分析

突發(fā)事件的發(fā)生機(jī)理是具有脆弱性的系統(tǒng)暴露在一定強(qiáng)度的干擾下，系統(tǒng)承受不了干擾影響致使系統(tǒng)全部或部分功能喪失，并造成一定的損失。理論上干擾、脆弱性和暴露是突發(fā)事件發(fā)生的充要條件，缺一不可。假設(shè)系統(tǒng)是極為穩(wěn)定和可靠的，可以承受任何干擾，那么當(dāng)系統(tǒng)暴露在干擾下時(shí)突發(fā)事件也不會(huì)發(fā)生。當(dāng)然這樣的系統(tǒng)現(xiàn)實(shí)中幾乎不存在。如果沒有任何干擾存在，　即使脆弱的系統(tǒng)也是安全的。而既有干擾存在又有脆弱性存在時(shí)，系統(tǒng)卻沒有暴露在干擾的影響下，那么系統(tǒng)也是安全的。另外，在既定的系統(tǒng)脆弱性下，只有當(dāng)干擾和暴露達(dá)到閾值時(shí)，才會(huì)引發(fā)突發(fā)事件。干擾也并不僅限于危險(xiǎn)事件，它包括一切對(duì)研究系統(tǒng)或單元不利的經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)等因素。

傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)過程，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指在收集資料的基礎(chǔ)上，對(duì)尚未發(fā)生的、潛在的及客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)直接或間接的癥狀進(jìn)行判斷、歸類和鑒定的過程。其主要任務(wù)是找出風(fēng)險(xiǎn)之所在及其引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，　并對(duì)后果做出定性分析。而突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)不同于一般風(fēng)險(xiǎn)，它具有強(qiáng)突發(fā)性、危害性和偶然性等特點(diǎn)，而且大多事件無歷史資料可依，因此傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析方法不適合突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)的研究。本文基于脆弱性的突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)分析將脆弱性識(shí)別與評(píng)價(jià)的概念融入到風(fēng)險(xiǎn)分析中，從而形成了一個(gè)適合于分析突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)的理論框架。它能較好地針對(duì)各種潛在干擾識(shí)別系統(tǒng)存在的脆弱性，判斷突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)弱，找出控制風(fēng)險(xiǎn)的措施，減小突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)。在突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)的理論框架中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括干擾識(shí)別和系統(tǒng)脆弱性識(shí)別兩個(gè)部分。干擾識(shí)別是分析某一時(shí)段某一地域內(nèi)潛在干擾，按類型、強(qiáng)度、持續(xù)時(shí)間和變化速度等進(jìn)行詳細(xì)的分析，得出干擾分析結(jié)果。干擾分析時(shí)注意需要將研究區(qū)域內(nèi)歷史上發(fā)生的和該區(qū)域外歷史上發(fā)生所有可能擾動(dòng)都考慮在內(nèi)。系統(tǒng)脆弱性識(shí)別是識(shí)別在每一潛在擾動(dòng)影響下暴露系統(tǒng)的脆弱性。脆弱性識(shí)別存在一個(gè)假設(shè)前提，即研究對(duì)象完全暴露在擾動(dòng)下，并引發(fā)事故。我們從假設(shè)的事故出發(fā)去推理系統(tǒng)的脆弱性，脆弱性識(shí)別包括物理系統(tǒng)、管理系統(tǒng)和應(yīng)急系統(tǒng)的脆弱性識(shí)別。

三、研究結(jié)論

從系統(tǒng)的角度出發(fā)研究系統(tǒng)的脆弱性，從系統(tǒng)的脆弱性、干擾和暴露來解釋突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)的形成，并給出了基于脆弱性分析的突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)分析框架，能很好地彌補(bǔ)突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)分析理論上的不足。但是該分析框架還面臨著很大挑戰(zhàn)，而主要的難點(diǎn)在于系統(tǒng)脆弱性的研究上，表現(xiàn)在：（1）脆弱性的度量。脆弱性是不容易被降低的，也不容易定量化。盡管脆弱性的含義很容易理解，或許也能得到相似情況下脆弱性的結(jié)果，但是許多將復(fù)雜參數(shù)集合數(shù)量化的方法降低了參數(shù)的實(shí)際影響，隱藏了參數(shù)自身的復(fù)雜性。（2）脆弱性、風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在與感知之間的差異。對(duì)脆弱性的感知是不易測(cè)量的，因?yàn)榘踩c不安全本身不易測(cè)度，而且環(huán)境變化產(chǎn)生的不安全感知可能不明顯的。脆弱性的持續(xù)存在歸因于兩個(gè)方面：一方面某些物理系統(tǒng)的內(nèi)在不可預(yù)測(cè)性，另一方面存在感知特定風(fēng)險(xiǎn)的思想障礙。（3）針對(duì)脆弱性的管理措施分析和管理措施的實(shí)施。管理結(jié)構(gòu)在降低社會(huì)系統(tǒng)脆弱性方面有著重要的作用。

（作者：湘潭大學(xué)公共管理學(xué)院2010級(jí)碩士研究生，研究方向：應(yīng)急管理）

參考文獻(xiàn)：

篇6

1施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的含義

施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，簡(jiǎn)單來說就是建筑項(xiàng)目施工階段發(fā)生事故導(dǎo)致?lián)p失的不確定性。要定義施工風(fēng)險(xiǎn)，首先就要了解“風(fēng)險(xiǎn)”的含義。“風(fēng)險(xiǎn)”這個(gè)概念由來已久，但是至今還沒有明確且統(tǒng)一的定義。各個(gè)行業(yè)以及各個(gè)領(lǐng)域的學(xué)者都有各自的認(rèn)識(shí)和理解。總結(jié)起來主要有以下幾種：

第一種說法認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)就是在特定的客觀情況下，在特定的時(shí)期內(nèi)，某一事件其預(yù)期結(jié)果與實(shí)際結(jié)果之間變動(dòng)程度的概率分布，變動(dòng)程度的期望值和方差越大，風(fēng)險(xiǎn)越大，反之風(fēng)險(xiǎn)越小。

第二種說法認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)是給定情況下的可能結(jié)果的差異性。

第三種說法認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)是未來?yè)p失的不確定。

第四種說法認(rèn)為，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)可以分為主觀說和客觀說。主觀說認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是損失的不確定性。而客觀說認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)是給定情況下一定時(shí)期可能發(fā)生的各種結(jié)果間的差異。諸如此類的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義很多。

雖然風(fēng)險(xiǎn)的定義各有不同，但是卻確定了風(fēng)險(xiǎn)共同的幾個(gè)特征。我國(guó)國(guó)內(nèi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定義明確了三個(gè)特征，即：一是風(fēng)險(xiǎn)是不確定的。古代的人們常常用“天有不測(cè)風(fēng)云，人有旦夕禍福”來形容風(fēng)險(xiǎn)的這個(gè)特征，而現(xiàn)在人們也常常用“風(fēng)險(xiǎn)無處不在”來描述風(fēng)險(xiǎn)的不確定性；二是風(fēng)險(xiǎn)是會(huì)帶來?yè)p失的，有一定災(zāi)難性，但是同時(shí)會(huì)帶來成功；三是風(fēng)險(xiǎn)是可以度量的。

綜上，作者認(rèn)為施工風(fēng)險(xiǎn)就是指事先不能確定的，會(huì)導(dǎo)致施工項(xiàng)目預(yù)期質(zhì)量、進(jìn)度、造價(jià)和安全等目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的資金、技術(shù)、管理、組織、人員等方面消極的不確定性的不利因素和事件。施工風(fēng)險(xiǎn)的種類是多種多樣的，各種風(fēng)險(xiǎn)因素之間也是互相聯(lián)系、互相影響的。總結(jié)起來，施工風(fēng)險(xiǎn)主要有以下特征：一是客觀性，即施工風(fēng)險(xiǎn)不以人的意志為轉(zhuǎn)移；二是不確定性，即發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、形式以及造成的損失大小等在施工風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前難以確定；三是復(fù)雜性，即風(fēng)險(xiǎn)種類很多，風(fēng)險(xiǎn)的影響因素也很多，并且因素與因素之間往往相互作用和影響，其狀態(tài)并不穩(wěn)定，并且始終在不斷變化著；四是相對(duì)規(guī)律性，即風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生有一定規(guī)律性，人們可以通過對(duì)大量資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析來預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理

研究施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)首先要清楚施工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是如何形成的。對(duì)于研究施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理，目前學(xué)術(shù)界已經(jīng)形成了比較一致的觀點(diǎn)，即施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是由風(fēng)險(xiǎn)因素引起風(fēng)險(xiǎn)事件，進(jìn)而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)損失的過程。

（1）風(fēng)險(xiǎn)因素

風(fēng)險(xiǎn)因素是指能增加風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率或增大風(fēng)險(xiǎn)損失的因素，它是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因。在施工項(xiàng)目中存在著各種風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)施工項(xiàng)目的實(shí)施產(chǎn)生各種各樣的影響，造成各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)事件，繼而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)損失。例如，政府政策因素，經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素，業(yè)主道德素質(zhì)等不確定因素導(dǎo)致施工項(xiàng)目產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)損失。

（2）風(fēng)險(xiǎn)事件

風(fēng)險(xiǎn)事件是指風(fēng)險(xiǎn)因素引起的各種不確定事件。如氣候惡劣風(fēng)險(xiǎn)因素可能導(dǎo)致施工項(xiàng)目過程中發(fā)生長(zhǎng)時(shí)間下雨，持續(xù)炎熱高溫等風(fēng)險(xiǎn)事件。但是，風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生并不必然導(dǎo)致施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失的產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)損失是否產(chǎn)生還由風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)施工項(xiàng)目影響的途徑、施工承包商風(fēng)險(xiǎn)管理水平及采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施等決定。

（3）風(fēng)險(xiǎn)損失（風(fēng)險(xiǎn)后果）

風(fēng)險(xiǎn)損失指風(fēng)險(xiǎn)事件所帶來的非故意的、非計(jì)劃的和非預(yù)期的施工項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)的損失。風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，可能會(huì)引起風(fēng)險(xiǎn)損失，但也有可能不對(duì)建設(shè)目標(biāo)產(chǎn)生影響，不導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失。

3風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

風(fēng)險(xiǎn)管理 ，它既是工程項(xiàng)目管理的一個(gè)基本內(nèi)容，又是工程項(xiàng)目管理必不可少的一個(gè)環(huán)節(jié)。“風(fēng)險(xiǎn)管理是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制，以最低的成本使風(fēng)險(xiǎn)所致的各種損失降到最低限度的管理方法。風(fēng)險(xiǎn)管理是承包商或者工程負(fù)責(zé)人對(duì)不確定的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，并根據(jù)自身承受風(fēng)險(xiǎn)的能力和財(cái)務(wù)狀況采取相應(yīng)應(yīng)對(duì)措施以避免投資增大、工期延長(zhǎng)、設(shè)備淘汰、成本增加、計(jì)劃失控等偏離既定目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理手段。如果是可控風(fēng)險(xiǎn)，那么在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前就能夠采取措施避免損失發(fā)生；如果是不可控風(fēng)險(xiǎn)，那么就在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后采取措施使損失降低到最小。目前，人們通常用到系統(tǒng)理論、概率論、數(shù)理統(tǒng)計(jì)和模糊數(shù)學(xué)等理論方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)，但是，人們還不能利用現(xiàn)在掌握的所有的技術(shù)、方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)。隨著科技的發(fā)展，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)的加深，相信對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度也會(huì)越來越高。

人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)由來已久，最早的保險(xiǎn)雛形―共同海損制度就是風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)衍生的產(chǎn)物。然而，風(fēng)險(xiǎn)管理直到20世紀(jì)50年代才獨(dú)立成為一門學(xué)科。在美國(guó)、日本、英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家，風(fēng)險(xiǎn)管理受到了極大的重視。在這些國(guó)家大都設(shè)了了風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)，負(fù)責(zé)宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，定期召開風(fēng)險(xiǎn)管理年會(huì)以及出版風(fēng)險(xiǎn)管理論文。并且在這些國(guó)家的企業(yè)中普遍也都設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門以及專門從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作的人員職位。然而，在我國(guó)，風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)新興事物，并且并未得到足夠重視。施工企業(yè)和承包商的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)大都比較薄弱。這是由于風(fēng)險(xiǎn)管理理論傳入我國(guó)的時(shí)間比較晚，并且我國(guó)人們?cè)陂L(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思想觀念的束縛下難以轉(zhuǎn)變觀念。長(zhǎng)期以來由建設(shè)方?jīng)Q定項(xiàng)目投資和工期的方式往往使得項(xiàng)目管理人缺乏發(fā)現(xiàn)工程問題的主動(dòng)性和積極性，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。風(fēng)險(xiǎn)管理研究理論目前只在我國(guó)一些大型施工企業(yè)得到一定程度的應(yīng)用，而在絕大多數(shù)急需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的小型民營(yíng)施工企業(yè)卻沒有得到應(yīng)有的重視。

險(xiǎn)管理的基本程序

一般的風(fēng)險(xiǎn)管理基本程序分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、風(fēng)險(xiǎn)控制。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的前提，也是貫穿于工程施工整個(gè)過程中的一項(xiàng)重要活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是通過之前工程施工中的相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施過程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)因素系統(tǒng)分類和了解的過程。風(fēng)險(xiǎn)往往具有隱蔽性，不易被人察覺。但是風(fēng)險(xiǎn)同樣具有一定規(guī)律性，通過多次工程施工積累下來的經(jīng)驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)資料，應(yīng)用科學(xué)的識(shí)別方法，也是可以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的。目前的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別比較常用的方法有頭腦風(fēng)暴法、面談法、情景分析法、德爾菲法和核查表法等。

風(fēng)險(xiǎn)分析，是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的前提下，對(duì)識(shí)別出來的風(fēng)險(xiǎn)因素用定性法和定量法綜合分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的后果，按風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度進(jìn)行排序，最終預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間和影響范圍。目前的風(fēng)險(xiǎn)分析比較常用的方法有頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、查核表法、層級(jí)分析法、蒙地卡羅擬、決策樹等。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是通過評(píng)估量化工具和手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間、風(fēng)險(xiǎn)后果嚴(yán)重程度、風(fēng)險(xiǎn)影響范圍等內(nèi)容進(jìn)行研究和量化分析。目前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估比較常用的方法有查核表法、層級(jí)分析法、蒙地卡羅模擬等。

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策就是在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)之上，為避免或減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及其潛在損失而采取的各種措施。采用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策可降低預(yù)期損失或使這種損失更具有可控性。包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)分離、風(fēng)險(xiǎn)分散及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

參考文獻(xiàn)：

篇7

1.1 軟件需求和軟件需求風(fēng)險(xiǎn)

軟件需求通常指的是為了滿足合同、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和其他要求,軟件系統(tǒng)或系統(tǒng)組件必須具備能力;或指用戶解決問題,實(shí)現(xiàn)一個(gè)特定的目標(biāo)必須有一種軟件的能力。軟件的需求風(fēng)險(xiǎn)指的是軟件開發(fā)過程中,由于軟件需求本身含義,開發(fā)者和用戶之間缺乏有效的溝通,并要求用戶或改變隨著時(shí)間的推移和變更等原因,導(dǎo)致不當(dāng)?shù)姆治鲕浖枨?最終開發(fā)的軟件的功能偏差的可能性從用戶的實(shí)際需求。在軟件開發(fā)的早期階段,如果沒有準(zhǔn)確的需求分析,可能會(huì)延長(zhǎng)軟件開發(fā)周期,提高軟件開發(fā)成本,創(chuàng)建軟件交付被推遲,信用受到嚴(yán)重影響的后果。

1.2 軟件需求風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

參與的主體是軟件需求分析、需求風(fēng)險(xiǎn)因素主要涉及到提供者和需求方面的分析。需求風(fēng)險(xiǎn)的來源、環(huán)境、需求和本身是主要的組成部分。如果使用RR說需求風(fēng)險(xiǎn),R表示需求本身,RP需求提供者說,RA需求分析說,環(huán)境,E表示,需求風(fēng)險(xiǎn)是R,RP,RA,E函數(shù)的四個(gè)因素,可以表述為:RR = f(R,RP、RA、E)。需求原因主要是與這些因素有關(guān)。首先,完整和詳細(xì)的需求的程度,可能會(huì)引起軟件風(fēng)險(xiǎn)的需求。軟件系統(tǒng)幾乎不可能一次性確定所有的需求的具體范圍和具體要求,和需要改進(jìn)的過程中發(fā)展的需求,這將增加軟件需求分析的困難。

其次,對(duì)環(huán)境,由于用戶的變化,時(shí)間,或者不全面的識(shí)別要求。需求不清楚,和業(yè)務(wù)的變化,等等,可能導(dǎo)致對(duì)環(huán)境變化的需求,使整個(gè)軟件開發(fā)周期也發(fā)生了變化,從而導(dǎo)致需求的變化,導(dǎo)致一些潛在的或新的需求,增加需求的風(fēng)險(xiǎn)。最后,需求方面的提供方和分析風(fēng)險(xiǎn)之間缺乏有效的溝通是導(dǎo)致需求的重要因素之一。對(duì)自己的要求,通常情況下,提供者需要表達(dá)是不正確的,傾向于表達(dá)自己的目的,和一絲不茍的工作流程或不能明確的提出商業(yè)計(jì)劃,讓開發(fā)人員將提供方的實(shí)際需求了解不足,或因?yàn)橐恍╁e(cuò)誤的理解需求之間的溝通障礙可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的需求。

2 軟件系統(tǒng)需求風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的設(shè)計(jì)過程

2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模塊

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的需求的第一步,它主要通過識(shí)別需求的需求分析階段風(fēng)險(xiǎn),以便明確初始需求風(fēng)險(xiǎn)列表。根據(jù)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)列表的需求,識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)來源,計(jì)算了最終需求,包括需求風(fēng)險(xiǎn)類別及其來源,風(fēng)險(xiǎn)列表。

2.1.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模塊需要實(shí)現(xiàn)的功能

（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的需求。答：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的。在軟件開發(fā)的早期階段,需求分析，需求不清楚，和不正當(dāng)方法選擇的潛在風(fēng)險(xiǎn)，如不合理，因此，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的需要,挖掘隱藏的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，了解其發(fā)生的概率、可能的影響，以便采取有效措施避免或解決這些風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地減少傷害的風(fēng)險(xiǎn)。B：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法：更典型、有代表性的方法:基于風(fēng)險(xiǎn)問卷的分類(分類――basedQuestionnaire TBQ),風(fēng)險(xiǎn)檢查表法、德爾菲法、頭腦風(fēng)暴法和訪談法等方法。（2）需求識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)來源。采用有效的方法來識(shí)別需求的原因各種各樣的風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模塊功能至關(guān)重要。（3）需求風(fēng)險(xiǎn)列表的生成。識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)來源,刪除重復(fù)的使用,類似于合并,并添加丟失的風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)來源的方法,將最終的風(fēng)險(xiǎn)列表。

2.1.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模塊的輸入源的需求

（1）軟件項(xiàng)目成員和專家根據(jù)項(xiàng)目的具體特點(diǎn)，使用各種方法來確定需求的風(fēng)險(xiǎn)。需求的模塊輸出的風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)來源列表。信息存儲(chǔ)在知識(shí)庫(kù)的經(jīng)驗(yàn)和原始需求風(fēng)險(xiǎn)清單，知識(shí)需求風(fēng)險(xiǎn)的分類列表，等等。

（2）風(fēng)險(xiǎn)分析模塊。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模塊的最終需求風(fēng)險(xiǎn)列表,明確之間風(fēng)險(xiǎn)來源、風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)之間的因果關(guān)系,以建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊需求評(píng)估載體:貝葉斯網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。根據(jù)這一數(shù)字,深入挖掘的相關(guān)數(shù)據(jù),并結(jié)合識(shí)別等信息輸入源模塊,確定每個(gè)節(jié)點(diǎn)的分布對(duì)應(yīng)的參數(shù)需求風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的下一步。風(fēng)險(xiǎn)分析模塊主要通過貝葉斯網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)學(xué)習(xí)方法和構(gòu)造貝葉斯網(wǎng)絡(luò)基于專家經(jīng)驗(yàn)的方法,兩種方法,對(duì)貝葉斯網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)的建設(shè)。

（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的模塊是核心模塊,是基于參數(shù)以及建立貝葉斯網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu),計(jì)算每個(gè)節(jié)點(diǎn)對(duì)應(yīng)的需求風(fēng)險(xiǎn)概率,并結(jié)合當(dāng)前項(xiàng)目的特點(diǎn),對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的需求,量化的影響,結(jié)合需求風(fēng)險(xiǎn)的影響,以及產(chǎn)品的需求風(fēng)險(xiǎn)概率,將總體風(fēng)險(xiǎn)量化值。使用推理算法(使用貝葉斯定理的條件概率表及其網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)計(jì)算方法)實(shí)現(xiàn)發(fā)生概率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的需求。

篇8

1 機(jī)械產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)分析

機(jī)械產(chǎn)品進(jìn)行安全檢測(cè)前，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析是很重要的環(huán)節(jié)。危險(xiǎn)識(shí)別是分析存在的各種危險(xiǎn)，包括使用限值（可能的誤用）、時(shí)間限值（可能的壽命）、空間限值（安裝、人機(jī)界面等）；確定危險(xiǎn)及危險(xiǎn)狀況，對(duì)產(chǎn)品整個(gè)生命周期（制造、運(yùn)輸、服役、組裝、安裝、正常使用、退役、拆卸、處理）進(jìn)行分析，剖析操作人員與產(chǎn)品的關(guān)系，判斷可能的誤用。

1.1 機(jī)械產(chǎn)品的危險(xiǎn)源

確定危險(xiǎn)源對(duì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析是至關(guān)重要的，只有了解危險(xiǎn)源才能有的放矢地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。機(jī)械產(chǎn)品及其配套設(shè)施或系統(tǒng)中的危險(xiǎn)源有：（1）電擊傷；（2）機(jī)械危險(xiǎn)包括能量的意外釋放（動(dòng)能、勢(shì)能、壓力等）；（3）過熱或過冷的工作環(huán)境；（4）電磁和有害射線的輻射；（5）噪聲強(qiáng)度過高的環(huán)境；（6）激光、電焊弧光等輻射；（7）暴露于無防護(hù)設(shè)施的操作過程；（8）人員意外暴露在危險(xiǎn)環(huán)境中；（9）跌落（從工作臺(tái)、扶梯、塔架等高處跌落）；（10）不符合人類工效學(xué)的設(shè)計(jì)而產(chǎn)生的危險(xiǎn)；（11）振動(dòng)；（12）照明；（13）粉塵與油霧；（14）使用的物質(zhì)與材料（包括各種材料、產(chǎn)品、廢棄物的收集與排放等）；（15）火災(zāi)或爆炸；（16）綜合危險(xiǎn)；（17）殘余風(fēng)險(xiǎn)。

其中機(jī)械危險(xiǎn)分為：纏繞、摩擦或磨損帶來的危險(xiǎn)、擠壓、噴射、剪切、穩(wěn)定性帶來的危險(xiǎn)、刺傷或刺穿、吸入或卷入、沖擊、設(shè)備形狀帶來的危險(xiǎn)等。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)分析的基本理論

1.2.1 能量意外釋放理論

該理論認(rèn)為事故是一種不正常的或不希望的能量釋放。該理論用于驗(yàn)證產(chǎn)品是否有效防止了能量的意外釋放，防止人體與過量的能量接觸；是否采用安全能源代替不安全能源；是否有效地限制了能量，防止能量的蓄積；是否在作業(yè)過程中實(shí)現(xiàn)了緩慢地釋放能量；是否設(shè)置了有效的屏蔽來約束人體與能量隔離。

1.2.2 軌跡交叉理論

軌跡交叉理論指人的運(yùn)動(dòng)軌跡與物的運(yùn)動(dòng)軌跡發(fā)生意外交叉――人的不安全因素和物的不安全狀態(tài)發(fā)生在同一時(shí)間、同一空間，導(dǎo)致發(fā)生事故。該理論用于確認(rèn)產(chǎn)品采取預(yù)防措施的有效性，在運(yùn)行過程中盡量減少或避免人與物接觸導(dǎo)致的危險(xiǎn)。

1.2.3 系統(tǒng)安全理論

系統(tǒng)安全指應(yīng)用系統(tǒng)安全管理及系統(tǒng)安全工程原理，識(shí)別危險(xiǎn)源，使系統(tǒng)在規(guī)定的性能、時(shí)間和成本范圍內(nèi)達(dá)到最佳的安全程度。系統(tǒng)安全理論是基于控制論中的負(fù)反饋概念發(fā)展起來的，把人、機(jī)械、環(huán)境作為一個(gè)系統(tǒng)，研究其中的相互作用、反饋和調(diào)整，發(fā)現(xiàn)事故的致因，揭示預(yù)防事故的途徑。

2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

對(duì)每種風(fēng)險(xiǎn)或危險(xiǎn)狀況進(jìn)行估計(jì)。通常用表1來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。

2.1 風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)

評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)及確定是否需進(jìn)一步減小風(fēng)險(xiǎn)：

評(píng)定，盡可能地定量風(fēng)險(xiǎn)；

風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)是傷害的概率和嚴(yán)重程度的積，能夠定量分析；

風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)作為反映風(fēng)險(xiǎn)大小的具體指標(biāo)，也是目前被世界各國(guó)廣泛接受的技術(shù)指標(biāo)，因此在評(píng)價(jià)機(jī)械設(shè)備安全質(zhì)量時(shí)應(yīng)用了該指標(biāo)（見表1）。

風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)（R）=危險(xiǎn)狀態(tài)的概率/頻率（P）×傷害嚴(yán)重程度（S）。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的含義

從表2可以看出，應(yīng)根據(jù)機(jī)械的具體特點(diǎn)，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)等級(jí)的措施。

2.3 舉例說明

對(duì)動(dòng)力驅(qū)動(dòng)的車床尾部頂尖，防護(hù)罩打開時(shí)，要求點(diǎn)動(dòng)且速度不大于20 mm/s，據(jù)表1所示，P應(yīng)取5，S應(yīng)取3，據(jù)表2所示R為15，屬于較高風(fēng)險(xiǎn)部件。這表明當(dāng)防護(hù)罩打開時(shí)，頂尖速度大于20 mm/s，或非點(diǎn)動(dòng)控制，都可能造成較嚴(yán)重的傷害。

對(duì)于主軸，防護(hù)裝置打開時(shí)，不應(yīng)動(dòng)作或在點(diǎn)動(dòng)方式下運(yùn)動(dòng)且轉(zhuǎn)速不大于50 r/min，據(jù)表1所示，P應(yīng)取5，S應(yīng)取6，據(jù)表2所示R為30，屬于高風(fēng)險(xiǎn)部件。

2.4 安全控制電路的等級(jí)劃分

在機(jī)械設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，確定機(jī)械設(shè)備（或其部件）的危險(xiǎn)等級(jí)。根據(jù)歐洲機(jī)械安全標(biāo)準(zhǔn)ENISO 13849-1，危險(xiǎn)等級(jí)分為a，b，c，d，e五個(gè)等級(jí)，危險(xiǎn)等級(jí)依次增高，等級(jí)e為最高。危險(xiǎn)等級(jí)的劃分和確定，通常用S代表傷害程度，F(xiàn)代表面臨危險(xiǎn)的時(shí)間和頻率，P代表避免危險(xiǎn)的可能性。

3 減少、消除風(fēng)險(xiǎn)的策略

機(jī)械安全標(biāo)準(zhǔn)都是為了消除或減小風(fēng)險(xiǎn)，使機(jī)械產(chǎn)品達(dá)到可接受的安全水平。

3.1 通過設(shè)計(jì)采取保護(hù)措施

這包括：（1）本質(zhì)設(shè)計(jì)措施；（2）通過安全防護(hù)裝置采取保護(hù)；（3）對(duì)遺留或不可避免的危險(xiǎn)源通過完善使用信息進(jìn)行保護(hù)。

①本質(zhì)設(shè)計(jì)措施（即本質(zhì)安全）。

對(duì)高速運(yùn)動(dòng)的部件或類似危險(xiǎn)源可以通過降低運(yùn)動(dòng)部件速度，或改變運(yùn)動(dòng)部件的形狀、材料進(jìn)行保護(hù)。

②安全防護(hù)裝置措施。

對(duì)不能降低運(yùn)動(dòng)速度或材料強(qiáng)度的危險(xiǎn)源，在產(chǎn)品上或其周圍設(shè)立固定式防護(hù)、可移式保護(hù)罩、聯(lián)鎖保護(hù)或其他措施進(jìn)行保護(hù)。

③完善使用信息。

對(duì)于無法安裝防護(hù)的部位、有可能殘留危U的部位：

首先，在產(chǎn)品上或其配件上施加：警告標(biāo)志、標(biāo)記或警告裝置；其次，說明書中描述危險(xiǎn)源，提出保護(hù)裝置的維護(hù)和保養(yǎng)方法。

通過隨機(jī)文件向用戶通報(bào)遺留風(fēng)險(xiǎn)，告知用戶采取保護(hù)措施，如建立或提供：安全工作程序；監(jiān)督制度；工作許可證系統(tǒng)；附加防護(hù)裝置的規(guī)定和使用；個(gè)人的防護(hù)裝置的使用；培訓(xùn)等。

另外，影響到安全的參數(shù)應(yīng)由專業(yè)技術(shù)人員或由設(shè)計(jì)者設(shè)定，非專業(yè)人員不能進(jìn)行此類操作，并增加鑰匙或密碼由專業(yè)人員管理。

篇9

一、土木工程風(fēng)險(xiǎn)管理

一般來講，企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理都有一套標(biāo)準(zhǔn)的程序和方法，在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程中對(duì)企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)遵守的原則都會(huì)有詳盡的敘述。但是，在土木工程中，由于工程被劃分為各個(gè)不同的項(xiàng)目，每個(gè)項(xiàng)目都各自具有本身的特點(diǎn)，企業(yè)對(duì)于總體風(fēng)險(xiǎn)管理的程序，標(biāo)準(zhǔn)和原則也許可以作為指導(dǎo)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)，但是不能完善的識(shí)別，管理和控制這些風(fēng)險(xiǎn)。因此，在土木工程中對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)當(dāng)在總體風(fēng)險(xiǎn)管理原則的指導(dǎo)下，結(jié)合每個(gè)項(xiàng)目的具體特點(diǎn)，因地制宜的規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)流程和工作。在項(xiàng)目開始前要制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，項(xiàng)目實(shí)施過程中需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，項(xiàng)目結(jié)尾階段可能具備風(fēng)險(xiǎn)的可能性以及影響性都比較小，但企業(yè)仍然不能忽略。

二、土木工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分析方法

1.土木工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的過程

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析指的是分析工程項(xiàng)目當(dāng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，以認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)。分析的內(nèi)容包括在工程項(xiàng)目當(dāng)中，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生帶來的危害程度，還有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)間和頻率等。要進(jìn)行工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行幾個(gè)步驟。首先，是對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行過程控制。過程控制主要是對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行全面的分析，明確工程項(xiàng)目在建設(shè)過程中需要運(yùn)用到的資源，以及工程項(xiàng)目可能面臨到的問題，在掌握這些信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)分析。之后，將所收集到的信息進(jìn)行整理和定量分析。由于風(fēng)險(xiǎn)潛在因素較為復(fù)雜和繁瑣，必須將其進(jìn)行量級(jí)評(píng)定，把風(fēng)險(xiǎn)的危害性作出評(píng)級(jí)，才方便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的把握，才能保證下一步的分析的準(zhǔn)確性。下一步，將所掌握的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行編排和制錄，使風(fēng)險(xiǎn)分析具備準(zhǔn)確的檔案數(shù)據(jù)參考。最后，綜合以上步驟，制定工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的制定。形成一套風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制，將分析數(shù)據(jù)和分析方法進(jìn)行準(zhǔn)確制定，再運(yùn)用這套機(jī)制對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總體分析和評(píng)價(jià)。

2.土木工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的方法

工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析方法有很多，出一般不太常用的分析方法外，主要的方法包括風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查法和初始清單法，以及經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)法。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查法指的是在己經(jīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)再分析，也就是風(fēng)險(xiǎn)二次分析。對(duì)己掌握的風(fēng)險(xiǎn)分析信息進(jìn)行綜合全面的盤查，找出其中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，保證風(fēng)險(xiǎn)的透明性，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。而初始清單法，是指參考有關(guān)部分提供的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，與自身工程項(xiàng)目進(jìn)行比較，以發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。由于這種方法存在較大誤差，并不十分精確，因此，只能作為基礎(chǔ)方法和參考方法。最后，經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)法即運(yùn)用已經(jīng)完成的工程項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，以此來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分析。

三、土木工程施工過程中的風(fēng)險(xiǎn)處理的方法

1.風(fēng)險(xiǎn)保留

風(fēng)險(xiǎn)保留是當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，不能找到解決風(fēng)險(xiǎn)的辦法以及方案時(shí)，為減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，應(yīng)用積極的方式承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來的后果的一種方式。風(fēng)險(xiǎn)保留原則是明知道自己承擔(dān)的后果，盡量使利益最大化，從而減少風(fēng)險(xiǎn)損失的一種方式，通常這種損失一般由企業(yè)承擔(dān)。目前工程項(xiàng)目中，如果企業(yè)項(xiàng)目的總風(fēng)險(xiǎn)大于工程的不可預(yù)見費(fèi)，整個(gè)工程的預(yù)備資金不足以滿足整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，采用風(fēng)險(xiǎn)保留轉(zhuǎn)移是最佳選擇。一般情況可以購(gòu)買保險(xiǎn)，但如果當(dāng)項(xiàng)目的最大風(fēng)險(xiǎn)比工程的可預(yù)費(fèi)用還小，則可以采用風(fēng)險(xiǎn)保留的方式。

2.控制和回避風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)控制，即在工程項(xiàng)目當(dāng)中，采取一定的措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。這些措施包括組織管理措施和技術(shù)措施等，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制起到很大的作用。此外，回避風(fēng)險(xiǎn)則是風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中最為特別的辦法。回避風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)用時(shí)機(jī)一般是工程項(xiàng)目遇到較大的風(fēng)險(xiǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)造成的損失和破壞巨大。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，工程負(fù)責(zé)人在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析之后，確定其造成的損失巨大，而采取直接放棄這一工程項(xiàng)目的方法，這就直接回避了風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。

3.提高風(fēng)險(xiǎn)管理者的素質(zhì)

風(fēng)險(xiǎn)管理需要風(fēng)險(xiǎn)管理者來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管理，這就需要管理人員的素質(zhì)足夠高，能夠勝任風(fēng)險(xiǎn)管理的工作。風(fēng)險(xiǎn)管理者既要有較高的道德水平和法律意識(shí)，同時(shí)還需有過硬的管理技術(shù)和管理能力。只有保證了管理者的素質(zhì)的高水平，才能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果最大化。

四、土木工程風(fēng)險(xiǎn)控制

1.人員控制

由于人員是工程施工的主要執(zhí)行者，他們有可能會(huì)存在舞弊意識(shí)，大意，知識(shí)欠缺等現(xiàn)象，會(huì)帶給土木工程不確定性。因此，人員控制是風(fēng)險(xiǎn)控制中一個(gè)重要的方面。人員控制主要從兩個(gè)方面入手。一是對(duì)具體參與工程的人員的行為和素質(zhì)進(jìn)行控制。要求所有具體參與工程建設(shè)的員工都必須對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，都必須要具有了相應(yīng)的專業(yè)技能資格才能從事建筑活動(dòng)，不具備著不能從事建筑活動(dòng)。另一個(gè)方面就是要通過獎(jiǎng)懲制度和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督進(jìn)行控制。讓每個(gè)員工都明白什么樣的行為會(huì)得到獎(jiǎng)賞什么樣的行為會(huì)被懲罰。

2.材料控制

材料是構(gòu)成工程的主體，材料控制的好與壞關(guān)系到工程是否能夠從源頭上杜絕風(fēng)險(xiǎn)帶給企業(yè)損失。對(duì)材料的控制主要應(yīng)從兩個(gè)方面入手，首先是材料的采購(gòu)控制，建立材料采購(gòu)規(guī)章制度以及建立采購(gòu)權(quán)和財(cái)務(wù)權(quán)利分離的方式，防止采購(gòu)人員收受賄賂而以次充好，危害公司利益。其次，要防止質(zhì)量不合格的產(chǎn)品被用于工程建設(shè)之中，為工程埋下質(zhì)量隱患。

3.施工設(shè)備控制

在土木工程中使用最多也是建筑必備的設(shè)備主要是機(jī)械設(shè)備。機(jī)械設(shè)備的選擇要考慮到機(jī)械的性能，機(jī)械的可靠性，可控性以及技術(shù)性能等多個(gè)方面。機(jī)械的維修是否及時(shí)，操作是否合規(guī)性對(duì)土木施工中的安全非常重要。不及時(shí)的維修，不合規(guī)的操作容易誕生安全風(fēng)險(xiǎn)。因此，施工前設(shè)備的維修檢測(cè)，操作人員的勝任能力考核等都是控制安全風(fēng)險(xiǎn)的必要程序。

4.工藝控制

工藝控制是對(duì)施工的組織方式設(shè)計(jì)的控制。施工的組織設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)在國(guó)家建筑標(biāo)準(zhǔn)的約束前提下，根據(jù)工程的特點(diǎn)，按照計(jì)劃，編制，審批的程序慎重編制。工藝造成建筑工程風(fēng)險(xiǎn)損失的原因也大都是不符合建筑標(biāo)準(zhǔn)，脫離工程具體特點(diǎn)等原因造成的。加強(qiáng)工藝控制防范風(fēng)險(xiǎn)損失，就要從以上幾點(diǎn)嚴(yán)格施工組織設(shè)計(jì)。

5.環(huán)境控制

建筑環(huán)境可以分為兩類，一類是施工周邊環(huán)境，二是施工環(huán)境。施工周邊環(huán)境包括周圍居民情況，道路交通情況等等，施工環(huán)境主要是施工現(xiàn)場(chǎng)原材料和設(shè)備等的放置情況。施工周邊環(huán)境處理不當(dāng)，容易引發(fā)居民投訴，交通管制等，施工環(huán)境布置不合理會(huì)影響施工的順利進(jìn)行，容易導(dǎo)致安全事故以及施工效率水平低等風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。因此，建筑單位應(yīng)當(dāng)努力創(chuàng)造一個(gè)良好的周邊環(huán)境和施工環(huán)境，防范風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在土木工程項(xiàng)目中，施工企業(yè)要提高風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，積極采取一定措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，并提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和控制能力，從而減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，從而保證了土木工程項(xiàng)目的順利完成。

篇10

緒論

根據(jù)工業(yè)和信息化部2012年1月20日的2011年中國(guó)汽車工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況公告，2011年，我國(guó)汽車市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)了平穩(wěn)增長(zhǎng)，汽車產(chǎn)銷量雙超1840萬輛。在整車市場(chǎng)取得突破的同時(shí)，汽車零部件行業(yè)也快速發(fā)展，總產(chǎn)值達(dá)到2萬億元。依據(jù)我國(guó)汽車工業(yè)“十二五”規(guī)劃草案，2015年，中國(guó)將促進(jìn)汽車產(chǎn)業(yè)與關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)、城市交通基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境保護(hù)協(xié)調(diào)發(fā)展，從汽車制造大國(guó)轉(zhuǎn)向汽車強(qiáng)國(guó)，預(yù)計(jì)2015年產(chǎn)銷量達(dá)到2500萬輛。中國(guó)汽車零部件市場(chǎng)空間依然巨大。但是目前中國(guó)本土的汽車零部件生產(chǎn)企業(yè)雖然數(shù)量眾多，但大多規(guī)模較小、缺乏創(chuàng)新能力、開發(fā)手段相對(duì)落后、整體水平較差，在高新技術(shù)零部件方面，對(duì)于跨國(guó)公司的依賴程度還很高。如何在我國(guó)當(dāng)前良好的汽車銷售前景和汽車零部件產(chǎn)業(yè)格局下，全面提高我國(guó)汽車零部件企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和項(xiàng)目開發(fā)能力，縮小和消除與跨國(guó)公司之間的差距，是擺在我國(guó)汽車零部件產(chǎn)業(yè)中每位項(xiàng)目開發(fā)從業(yè)人眼前的重要課題，其中項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分析和防控又是最基本的一個(gè)問題。

一、 研究意義

首先， 從國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)看，中國(guó)零部件企業(yè)的確面臨很好的增長(zhǎng)機(jī)會(huì)。但如果不解決內(nèi)部存在的瓶頸，仍然難以抵御來自全球的競(jìng)爭(zhēng)。目前除跨國(guó)企業(yè)外，我國(guó)大多數(shù)汽車零部件企業(yè)在項(xiàng)目開發(fā)中的風(fēng)險(xiǎn)分析和防范都是粗放式的，相比較國(guó)外系統(tǒng)化，工具化，量化的管理方法來說，還有不少差距。因此，從我國(guó)的實(shí)際出發(fā)，針對(duì)我國(guó)汽車零部件企業(yè)自身的狀況，結(jié)合跨國(guó)企業(yè)先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及防范的方法進(jìn)行探討，為我國(guó)汽車零部件企業(yè)項(xiàng)目開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的分析和應(yīng)用提供一定的理論支持。

其次，隨著我國(guó)近十年經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和工業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的日趨成熟，我國(guó)這個(gè)世界工廠已成為全球經(jīng)濟(jì)的熱點(diǎn)地區(qū)，這給中國(guó)汽車零部件企業(yè)的發(fā)展帶來了很多機(jī)遇。但另一方面，隨著國(guó)內(nèi)企業(yè)的飛速崛起以及眾多國(guó)外汽車零部件巨頭來華投資建廠，汽車零部件在我國(guó)的競(jìng)爭(zhēng)變得日益激烈。汽車主機(jī)廠對(duì)零部件企業(yè)的要求也越來越高，除了要具備良好的質(zhì)量技術(shù)，優(yōu)惠的價(jià)格，及時(shí)的交付能力外，更注重企業(yè)的自主開發(fā)能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，以依托其具備可持續(xù)的增長(zhǎng)能力。在這樣的背景下，項(xiàng)目開發(fā)中的風(fēng)險(xiǎn)分析和防范成為零部件企業(yè)必須面對(duì)的課題。這也是本文研究的意義所在。

二、相關(guān)理論研究現(xiàn)狀

風(fēng)險(xiǎn)分析的思想形成于1916年法國(guó)經(jīng)營(yíng)之父亨利·法約爾（Henri Fayol）的《一般管理與工業(yè)管理》一書，但并未形成完整體系。直至進(jìn)入上世紀(jì)90年代后，風(fēng)險(xiǎn)分析的研究在歐洲和一些發(fā)達(dá)國(guó)家得到了廣泛深入的開展，風(fēng)險(xiǎn)分析的方法技術(shù)已經(jīng)應(yīng)用到不同種類的企業(yè)中。這些風(fēng)險(xiǎn)分析模型將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)貫穿于企業(yè)整個(gè)生命周期當(dāng)中，體現(xiàn)了動(dòng)態(tài)分析的特點(diǎn)，從而使風(fēng)險(xiǎn)分析的觀念有了大的飛躍。

而我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)分析的研究起步較晚，段開齡教授20世紀(jì)80年代在我國(guó)推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)分析的應(yīng)用，發(fā)表了《風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理教育》專題報(bào)告。1987年清華大學(xué)郭仲偉教授出版《風(fēng)險(xiǎn)分析與決策》一書，標(biāo)志著我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)分析的研究從翻譯引進(jìn)向自主研究的轉(zhuǎn)變。1997年后風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)的研究也進(jìn)入了蓬勃發(fā)展期，相關(guān)的學(xué)術(shù)著作和文獻(xiàn)大量涌現(xiàn)，研究和應(yīng)用領(lǐng)域也深入到了經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面。許多學(xué)者從不同角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，并推出了系統(tǒng)縫隙方法。

三、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念

（一）有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的概念我們可以從風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)等不同的角度給出不同的定義

風(fēng)險(xiǎn)有別于危險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)包含著某種不確定性，每個(gè)結(jié)果的概率是可知或可以估計(jì)的，而危險(xiǎn)則只是一種不良的預(yù)兆。所以有時(shí)雖然有危險(xiǎn)存在，但并不一定非要承擔(dān)這樣的風(fēng)險(xiǎn)，我們要想方設(shè)法去改變風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件，使之不發(fā)生。一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)可以這樣定義：風(fēng)險(xiǎn)就是活動(dòng)或事件消極的、人們不希望的后果產(chǎn)生的潛在可能性。具體地說，風(fēng)險(xiǎn)一般應(yīng)具備以下要素：（1）事件（不希望發(fā)生的變化）； （2）事件的發(fā)生含有不確定性；（3）風(fēng)險(xiǎn)的影響（后果）：（4）風(fēng)險(xiǎn)的原因。

將風(fēng)險(xiǎn)表示為事件發(fā)生的概率及其后果的函數(shù)，即：

R=f（P ， C ）公式中，R—風(fēng)險(xiǎn)，p —概率，C —后果：（如下圖）

（二）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理存在于各行各業(yè)。并且每個(gè)行業(yè)都有其自身固有的特點(diǎn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中，對(duì)可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)估，以最低成本實(shí)現(xiàn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和最小化風(fēng)險(xiǎn)后果影響的過程。

四、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程及方法

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的一個(gè)重要標(biāo)志是建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)過程，從系統(tǒng)的角度來認(rèn)識(shí)和理解風(fēng)險(xiǎn)，從系統(tǒng)過程的角度來管理理風(fēng)險(xiǎn)。一般項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控5個(gè)階段。

（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃指決定如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的過程。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃確定一套完整、全面、有機(jī)配合、協(xié)調(diào)一致的策略和方法，并將風(fēng)險(xiǎn)管理形成文件的過程，依靠策略和方法用于識(shí)別和跟蹤風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)范圍；擬定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)反應(yīng)計(jì)劃；進(jìn)行持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，進(jìn)而確定風(fēng)險(xiǎn)變化情況并配置充足的資源。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，首要考慮的因素有：規(guī)劃開始時(shí)，我們要制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略并形成文件。前期工作：確定目的和目標(biāo)；明確具體區(qū)域的職責(zé)；明確需要補(bǔ)充的技術(shù)專業(yè)，規(guī)定評(píng)估過程和需要考慮的區(qū)域：規(guī)定選擇處理方案的程序：規(guī)定評(píng)級(jí)圖；確定報(bào)告和文檔需求，規(guī)定報(bào)告要求和監(jiān)控衡量標(biāo)準(zhǔn)：如有可能，還要明確如何評(píng)價(jià)潛在資源的能力。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，即識(shí)別項(xiàng)目實(shí)施過程中可能遇到（直接的、潛在的）的所有風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)它們的特性進(jìn)行判斷、歸類，并鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的是減少系統(tǒng)結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定性，即發(fā)現(xiàn)引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，并對(duì)其影響后果做出定性的評(píng)估。該步驟需要明確兩個(gè)問題：（1）明確風(fēng)險(xiǎn)來自何方（確定風(fēng)險(xiǎn)源），并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行分類，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行量化。（2）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別不能僅僅通過感性認(rèn)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷，更重要的是必須依靠對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量數(shù)據(jù)進(jìn)行歸納、整理和分析，從而找出各種風(fēng)險(xiǎn)的特征及規(guī)律。常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法有：專家調(diào)查法（ 德爾菲法、訪談法、問卷調(diào)查法）、情景分析法、故障分析法等。

（三）風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)是在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)影響范圍、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度、變化幅度、分布情況、持續(xù)時(shí)間和頻度，從而找到影響系統(tǒng)穩(wěn)定的主要風(fēng)險(xiǎn)源或關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素。確定風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度排序、風(fēng)險(xiǎn)的可探測(cè)度和可接受的風(fēng)險(xiǎn)底線。在分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，既要考慮風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的大小，又要考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，以及可探測(cè)度，由此衡量風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性。風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的目的是將各種數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成可為決策者提供決策支持的信息，進(jìn)而對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)事件后果進(jìn)行評(píng)價(jià)，并確定其嚴(yán)重度等級(jí)。在確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則和風(fēng)險(xiǎn)決策準(zhǔn)則后，可從決策角度評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)的影響，計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)決策準(zhǔn)則影響的度量，由此確定可否接受風(fēng)險(xiǎn)，或者選擇控制風(fēng)險(xiǎn)的方法，降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重性的同時(shí)還應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)損失的相對(duì)性。在確定損失嚴(yán)重性的過程中，必須考量每一風(fēng)險(xiǎn)事件和所有風(fēng)險(xiǎn)事件可能產(chǎn)生的所有類型的損失及其對(duì)主體的單獨(dú)影響和各種風(fēng)險(xiǎn)因素間的交互影響，既要考量直接損失、隱形損失，也要考量間接損失、無形損失。風(fēng)險(xiǎn)影響損失發(fā)生時(shí)間、持續(xù)時(shí)間、頻度密切相關(guān)，這些因素對(duì)企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的影響至關(guān)重要。風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的方法主要有：專家打分法，蒙特卡羅模擬法、概率分布的疊加模型、隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)法、風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)量法等。

（四）風(fēng)險(xiǎn)處理

風(fēng)險(xiǎn)處理就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提出對(duì)應(yīng)的處置辦法。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)和評(píng)價(jià)，把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度以及其他因素綜合起來考慮，就可得出發(fā)生各種風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度，再與既定的系統(tǒng)規(guī)格指標(biāo)相比較，就可確定危險(xiǎn)等級(jí)，從而決定采取何種措施有效處理風(fēng)險(xiǎn)，可以從改變風(fēng)險(xiǎn)后果的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或風(fēng)險(xiǎn)后果嚴(yán)重度和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果發(fā)生的探測(cè)度幾個(gè)方面提出多種策略。

（五）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控即是人們通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、處理各過程的監(jiān)視和控制，從而保證風(fēng)險(xiǎn)管理能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際是監(jiān)控生產(chǎn)活動(dòng)的進(jìn)展和環(huán)境，即狀態(tài)的變化，其目的是核對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施的實(shí)際效果是否與預(yù)見的相同，要尋找機(jī)會(huì)改善和細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，獲取反饋信息，以便將來的決策更符合實(shí)際。當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控還沒有一套公認(rèn)的技術(shù)可供直接應(yīng)用，原因在于風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性、變動(dòng)性、突發(fā)性、超前性等特點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)該針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的根本問題，制定量化的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)，采用系統(tǒng)的管理方法，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)系統(tǒng)，做好應(yīng)急預(yù)案，才能實(shí)現(xiàn)高效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作可以指出風(fēng)險(xiǎn)處理活動(dòng)有哪些年正常之處，哪個(gè)風(fēng)險(xiǎn)正在成為直接問題，掌握了這些情況，管理部門就有充裕的時(shí)間采取糾正措施。同時(shí)，建立一整套管理指標(biāo)體系，使之能以明確易懂的形式提供正確、及時(shí)而關(guān)系密切的風(fēng)險(xiǎn)信息，是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的關(guān)鍵所在，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的主要方法有：審核檢查法、監(jiān)視單、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等。

五、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

隨著科學(xué)技術(shù)和社會(huì)生產(chǎn)力效率的迅猛提高，項(xiàng)目的規(guī)模化以及技術(shù)和組織處理的復(fù)雜化日益突出，這無疑增加了項(xiàng)目管理的復(fù)雜性和艱巨性。作為項(xiàng)目管理的重要一環(huán)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)保證項(xiàng)目實(shí)施的成功具有重要的意義。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究和推廣應(yīng)用對(duì)于組織項(xiàng)目運(yùn)作具有重要的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。

六、結(jié)束語(yǔ)

俗話說，千里之堤毀于蟻穴。越是艱巨的項(xiàng)目我們?cè)绞且獜募?xì)節(jié)出發(fā)做好防范和監(jiān)控，使導(dǎo)致項(xiàng)目發(fā)生異常的風(fēng)險(xiǎn)最小化，這樣才能保證項(xiàng)目的正常運(yùn)作，最終達(dá)到我們對(duì)項(xiàng)目結(jié)果的期望。

參考文獻(xiàn)：

[1]全球市場(chǎng)格局促國(guó)內(nèi)汽車零部件行業(yè)做大做強(qiáng) —— 生意社，2010-01.

.

[2] 王凱.汽車零部件企業(yè)采購(gòu)控制風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].上海交通大學(xué)，2009-12.

[3]汽車零部件項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制大綱[J/OL].中國(guó)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)網(wǎng)，2011-07.

[4] 鄭彥翔.關(guān)于淺議項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論文獻(xiàn)綜述[J/OL].2012-04.

篇11

2食品安全

對(duì)于食品安全的定義課本是這樣定義的，所謂食品安全是指那些無毒、無害，符合現(xiàn)代人營(yíng)養(yǎng)健康需求的食品，并且不會(huì)對(duì)人體造成任何慢性或者急性疾病的。但是食品倍諾對(duì)于食品安全的定義與之稍有不同，它對(duì)于食品安全是這樣定義的是指食品中有毒有害物質(zhì)對(duì)人體健康的影響。目前人們對(duì)于食品安全問題越來越重視，對(duì)于食品的質(zhì)量以及相關(guān)政策的制定是必須的。

3食品安全風(fēng)險(xiǎn)分析

3.1含義

食品安全風(fēng)險(xiǎn)分析是指對(duì)食品中的成分、添加劑等物質(zhì)采用不同的方式進(jìn)行分析和檢驗(yàn)，評(píng)估可能對(duì)人體造成的危害有哪些，其中對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟包括有危害識(shí)別、危害特征描述、暴露評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)特征描述等。

3.2作用

(1)了解是中所含的哪些物質(zhì)對(duì)人體有危害，并且主要危害有哪些，預(yù)測(cè)危害的后果及嚴(yán)重性，并制定相應(yīng)的防治措施，并要積極主動(dòng)的與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，建立健康和諧的食品安全防護(hù)鏈；(2)確定食品所具有的風(fēng)險(xiǎn)危害有哪些，并作出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。(3）在日常生活中可以代替政府有關(guān)部門進(jìn)行監(jiān)管。

3.3CAC國(guó)際食品法典委員會(huì)(CAC)所的食品安全程序

手冊(cè)中，關(guān)于食品風(fēng)險(xiǎn)分析，分為三個(gè)部分進(jìn)行闡述，分別是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)交流。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指的是食品中所具有的風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)，建立在實(shí)驗(yàn)科學(xué)之上的。國(guó)際食品法典委員會(huì)對(duì)食品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的理念在于：（1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)為：對(duì)食品中有毒有害物質(zhì)進(jìn)行分析、確定；（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估核心為:對(duì)食品中有毒有害物質(zhì)進(jìn)行評(píng)估；（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求立論有據(jù)：在檢測(cè)和評(píng)估的每一個(gè)環(huán)節(jié)都必須具有強(qiáng)大的說服力，針對(duì)確定性和不確定性要進(jìn)行說明；食品毒理學(xué)是現(xiàn)代關(guān)于食品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的關(guān)鍵，但是在針對(duì)此的基礎(chǔ)上存在著諸多難點(diǎn)：(1)關(guān)于醫(yī)學(xué)上對(duì)藥物毒理學(xué)的分析就異常復(fù)雜，當(dāng)有害物質(zhì)進(jìn)入人體后，進(jìn)行進(jìn)一步的消化、代謝等使得對(duì)于此的研究更加艱難；(2)在毒理學(xué)及醫(yī)學(xué)之上，針對(duì)有毒有害物質(zhì)的致病性相當(dāng)復(fù)雜；(3)目前針對(duì)藥學(xué)毒理學(xué)方面的研究只能在動(dòng)物身上進(jìn)行實(shí)驗(yàn)和操作，動(dòng)物實(shí)驗(yàn)的過程時(shí)耗長(zhǎng)，并且不能直接代換到人體實(shí)驗(yàn)。而且不同是動(dòng)物不能統(tǒng)一實(shí)驗(yàn)，不具有代表性。(4)人體的身體素質(zhì)會(huì)因?yàn)榈赜颉⑺痢⑿詣e等不同而各不相同，所以不同種群的人不能作為人體實(shí)驗(yàn)的代表。

3.4建立和完善我國(guó)食品安全風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)體系

在中國(guó)，關(guān)于食品的安全性分析是指，食品中有毒有害物質(zhì)或成分在人體使用后所需要承擔(dān)的相應(yīng)的危害后果，這就強(qiáng)調(diào)說，在進(jìn)行食品生產(chǎn)研發(fā)時(shí)，要重點(diǎn)確認(rèn)是添加劑的含量或安全使用劑量。通過食品安全性研究、監(jiān)控和管理三個(gè)方面對(duì)食品安全進(jìn)行著重分析，促進(jìn)食品安全的重要意義。我國(guó)有感政府部門對(duì)食品我國(guó)現(xiàn)存的安全問題的做法和方式分三個(gè)步驟進(jìn)行，對(duì)食品安全進(jìn)行立法、清除劣質(zhì)食品和嚴(yán)格查處。但是由于現(xiàn)在相關(guān)部門查處不嚴(yán)，立法較為疏漏等問題，目前市面上仍存在較多的食品安全問題有待解決。目前我國(guó)所面臨的針對(duì)食品安全問題，需要盡快所做出相應(yīng)的政策進(jìn)行改革，同時(shí)可以加強(qiáng)我國(guó)食品安全在檢測(cè)、研發(fā)上的革新，減少食品在一系列化學(xué)、生物反應(yīng)上存在的技術(shù)問題，要逐漸建立屬于我國(guó)自己的食品安全政策，并在將來經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不斷進(jìn)行完善。近幾年我國(guó)在食品安全生產(chǎn)問題上有了較為重大的突破，特別是在基因工程等新技術(shù)領(lǐng)域，當(dāng)然新技術(shù)的出現(xiàn)意味著食品安全又進(jìn)行一項(xiàng)新的挑戰(zhàn)，所以目前中國(guó)對(duì)于新技術(shù)的革新是要建立在食品安全的基礎(chǔ)之上的，并且現(xiàn)今對(duì)于食品的檢測(cè)和評(píng)估越來越傾向于公開化、透明化，并盡量采用權(quán)威手法進(jìn)行監(jiān)測(cè)。針對(duì)我國(guó)現(xiàn)存的對(duì)于食品安全的檢測(cè)手法，還需要向國(guó)際中較為權(quán)威的檢測(cè)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方式，并且要建立屬于我們自己特有的食品安全體系。食品安全法規(guī)完善和修改是艱難的，但是我們可以循序漸進(jìn)的進(jìn)行，一般可以通過以下的幾個(gè)方面進(jìn)行，其一，在平時(shí)生活中，要對(duì)發(fā)生的食品安全性問題及時(shí)展開危害性評(píng)估，為國(guó)家一級(jí)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)做依據(jù)；其二，及自己所能手機(jī)食品安全性資料；其三，及時(shí)了解其他國(guó)家對(duì)于食品安全性問題及資料；其四，就中國(guó)現(xiàn)有的關(guān)于食品安全性的問題及數(shù)據(jù)等與發(fā)達(dá)國(guó)家做交流。

4結(jié)論

發(fā)展為了人民、發(fā)展依靠人民，發(fā)展成果為人民共享，食品安全是重大的基本民生問題。政府應(yīng)積極作為，食品安全監(jiān)管各級(jí)政府必須高度重視，擺到重要的位置，加大資金、人員、檢測(cè)設(shè)備等方面的投入。樹立法律的權(quán)威，完善食品安全的法律法規(guī)，推動(dòng)食品造假售假行為入刑。因此，我們應(yīng)該加大有關(guān)食品安全問題的追責(zé)力度，進(jìn)一步完善食品安全標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)食品安全的監(jiān)督以及監(jiān)督隊(duì)伍建設(shè)。堅(jiān)持嚴(yán)字當(dāng)頭，嚴(yán)謹(jǐn)標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格監(jiān)管、加快建立科學(xué)完善的食品安全治理體系的重要指示，完善食品安全風(fēng)險(xiǎn)分析體系，切實(shí)保障人民群眾“舌尖上的安全”。

篇12

在實(shí)際工作中，用解析法對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析有時(shí)會(huì)遇到困難。例如， 有時(shí)往往沒有足夠的根據(jù)來對(duì)項(xiàng)目盈利能力指標(biāo)的概率分布類型做出明確的判斷，或者這種分布無法用典型的概率分布來描述。在這種情況下，如果能知道影響項(xiàng)目盈利能力指標(biāo)的不確定因素的概率分布，就可以采用模擬的方法來對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。

建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告的重要組成部分，通過對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行量化計(jì)算、分析論證，為項(xiàng)目的科學(xué)決策提供依據(jù)。同時(shí)也是BOT、TOT等新型特許經(jīng)營(yíng)投融資模式下投資者進(jìn)行項(xiàng)目投資決策的依據(jù)。在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中采用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如建設(shè)投資、成本費(fèi)用、產(chǎn)品（服務(wù)）價(jià)格、建設(shè)工期等大部分來自對(duì)未來情況的預(yù)測(cè)與估計(jì)，由此得出的評(píng)價(jià)指標(biāo)及做出的決策往往具有一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。為了向項(xiàng)目投資決策提供可靠和全面的依據(jù)，在經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中除了要計(jì)算和分析基本方案的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)外，還需要進(jìn)行不確定性分析和風(fēng)險(xiǎn)分析，并提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。

蒙特卡洛法是一種通過對(duì)隨機(jī)變量的統(tǒng)計(jì)試驗(yàn)、隨機(jī)模擬以求解各類技術(shù)問題近似解的數(shù)學(xué)方法，其特點(diǎn)是用數(shù)學(xué)方法在計(jì)算機(jī)上模擬實(shí)際概率過程，然后加以統(tǒng)計(jì)處理，解決具有不確定性的復(fù)雜問題。解決經(jīng)濟(jì)上的隨機(jī)概率問題，蒙特卡洛法被公認(rèn)為是一種經(jīng)濟(jì)而有效的方法，在投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析中很有實(shí)用價(jià)值。本文試以某建筑企業(yè)一期工程為例，利用計(jì)算機(jī)編制程序，嘗試蒙特卡洛模擬技術(shù)在建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析中的應(yīng)用。

2 項(xiàng)目概況

某建筑企業(yè)一期工程項(xiàng)目采用BOT模式，目前仍在進(jìn)行設(shè)計(jì)及招投標(biāo)階段。按照初步設(shè)計(jì)概算結(jié)果，該建筑企業(yè)一期工程建設(shè)投資213．75萬元，流動(dòng)資金515．37萬元，年經(jīng)營(yíng)成本3066．50萬元。

根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，本工程建設(shè)期為3年，各年度投資使用比例為22％：42％：36％；生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期按照經(jīng)濟(jì)使用年限設(shè)定為20年，固定資產(chǎn)殘值率為4％；年銷售收入預(yù)計(jì)為6570萬元，經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)不計(jì)算增值稅，只計(jì)取城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加和防洪基金；基準(zhǔn)收益率按目前建筑行業(yè)內(nèi)部收益率標(biāo)準(zhǔn)取4％，以財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率為項(xiàng)目可行。按照以上基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為5．38％、投資回收期（含建設(shè)期）4.77年，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=4％）為5234萬元，均能滿足財(cái)務(wù)最低要求，從財(cái)務(wù)分析的角度認(rèn)為項(xiàng)目是可行的。

3 模擬過程

蒙特卡洛模擬法的實(shí)施步驟一般是：確定風(fēng)險(xiǎn)變量，分析每一變量可能變化的范圍并確定這些變化的概率分布，構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)變量的概率分布模型；通過模擬試驗(yàn)，為各風(fēng)險(xiǎn)變量抽取隨機(jī)數(shù)，并將隨機(jī)數(shù)按照概率分布模型轉(zhuǎn)化為變量的抽樣值；將抽樣值組成一組經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，計(jì)算出評(píng)價(jià)指標(biāo)值；最后重復(fù)進(jìn)行試驗(yàn)，進(jìn)行若干次模擬后整理試驗(yàn)結(jié)果所得項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)值的期望值、方差、標(biāo)準(zhǔn)差和它的概率分布及累計(jì)概率，繪制累計(jì)概率圖，即可求出項(xiàng)目可行或不可行的概率。

3.1 確定風(fēng)險(xiǎn)變量的概率分布。

在工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中，通常采用歷史數(shù)據(jù)推定法或?qū)＜艺{(diào)查法（常用德爾菲法）確定變量的概率分布。對(duì)此建筑工程進(jìn)行模擬，采用專家調(diào)查的方法測(cè)算確定風(fēng)險(xiǎn)變量的分布模型。

3.1.1 建設(shè)投資的概率分布。建設(shè)投資的概率分布采用三角形分布，邀請(qǐng)專家根據(jù)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算情況對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行預(yù)測(cè)，估計(jì)項(xiàng)目投資的最樂觀值、最大可能值、最悲觀值，求取專家意見的平均值，并計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)差和離散系數(shù)，離散系數(shù)滿足專家一致性要求時(shí)，經(jīng)測(cè)算估計(jì)最后確定三角形分布模型，結(jié)果為：樂觀值34181萬元，最大可能值采用概算值40213．75萬元，悲觀值44235萬元。

3.1.2 經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入的概率分布。經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入的概率分布均采用正態(tài)分布，邀請(qǐng)專家對(duì)經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入的期望值、分布范圍和范圍內(nèi)概率進(jìn)行估計(jì)。選取三位專家對(duì)經(jīng)營(yíng)成本的估計(jì)結(jié)果進(jìn)行計(jì)算示例如下：第一位專家認(rèn)為經(jīng)營(yíng)成本的期望值為3000萬元，在2760―3240萬元范圍內(nèi)的概率為90％，即在2760～3240萬元范圍外的概率為10％，小于2760萬元（或大于3240萬元）的概率為5％，即比期望值3000萬元減少240萬元的概率為5％，查標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布概率表或通過計(jì)算機(jī)程序計(jì)算得離差為－1．645，即相當(dāng)于期望值偏離了－1．645ð，于是標(biāo)準(zhǔn)差ð=240／1．645=146萬元。同理計(jì)算其他專家對(duì)經(jīng)營(yíng)成本的期望值與標(biāo)準(zhǔn)差的估計(jì)值，結(jié)果見表1。專家估計(jì)結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)差的平均值為164萬元，方差為247，離散系數(shù)為 ，滿足專家一致性要求，從而確定經(jīng)營(yíng)成本的概率分布服從N(3037，1642)的正態(tài)分布。

采用同樣的方法，經(jīng)專家估計(jì)確定經(jīng)營(yíng)收入的概率分布服從N(6570，3802)的正態(tài)分布，過程從略。

3.2 抽取隨機(jī)數(shù)，產(chǎn)生變量抽樣值

本文的模擬過程完全由計(jì)算機(jī)程序完成，隨機(jī)數(shù)采用編程語(yǔ)言提供的隨機(jī)數(shù)函數(shù)獲取。

對(duì)建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入分別獲取隨機(jī)數(shù)，以此隨機(jī)數(shù)作為變量的概率值，并根據(jù)相應(yīng)的概率分布模型轉(zhuǎn)化為各隨機(jī)變量的抽樣值，轉(zhuǎn)化過程如下：

3.2.1 建設(shè)投資服從三角分布，直接利用概率的數(shù)學(xué)含義即三角形面積求取隨機(jī)變量。

3.2.2 經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入服從正態(tài)分布，正態(tài)圖上陰影部分的面積為隨機(jī)數(shù)產(chǎn)生的概率值，由概率值查標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布概率表或通過計(jì)算機(jī)程序計(jì)算得出抽樣值距期望值的離差，可以確定隨機(jī)變量的抽樣值：抽樣值(x)=期望值±離差×標(biāo)準(zhǔn)差。

3.3 計(jì)算抽樣的評(píng)價(jià)指標(biāo)值

確定出一組建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入等隨機(jī)變量的抽樣值后，以這組抽樣值為經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，流動(dòng)資金按照經(jīng)營(yíng)成本的抽樣值與期望值之比進(jìn)行調(diào)整，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)值。常用的評(píng)價(jià)指標(biāo)有財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收期等，一般采用財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，在計(jì)算期內(nèi)按照以下公式采用計(jì)算機(jī)試算內(nèi)插法求解FIRR：

NPV=

其中流入資金CI包括銷售收入和計(jì)算期末回收殘值、回收流動(dòng)資金；流出資金CO包括建設(shè)投資、銷售稅金、經(jīng)營(yíng)成本等。

3.4 模擬結(jié)果及試驗(yàn)次數(shù)對(duì)結(jié)果的影響分析

重復(fù)以上隨機(jī)試驗(yàn)，使模擬結(jié)果達(dá)到預(yù)定次數(shù)后，以每一次試驗(yàn)發(fā)生的頻數(shù)作為概率，按內(nèi)部收益率由小到大進(jìn)行排序，整理全部試驗(yàn)結(jié)果的期望值、方差、標(biāo)準(zhǔn)差，并計(jì)算累計(jì)概率，即可求取財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率小于基準(zhǔn)收益率的累計(jì)概率，從而確定項(xiàng)目可行或不可行的概率。對(duì)該工程進(jìn)行試驗(yàn)次數(shù)為2000次的一次模擬，整理模擬結(jié)果，得內(nèi)部收益率的平均值為5.64％，方差為1.93，離散系數(shù)為24.63％。按內(nèi)部收益率由小到大進(jìn)行排序計(jì)算，可確定內(nèi)部收益率低于基準(zhǔn)收益率4％的累計(jì)概率為12．75％，即內(nèi)部收益率大于或等于4％的概率為87．25％，可見此工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小。

4 計(jì)算機(jī)模擬程序

采用蒙特卡洛模擬法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，計(jì)算過程重復(fù)性強(qiáng)、工作量大，一般利用計(jì)算機(jī)程序完成。為了將蒙特卡洛模擬技術(shù)引入污水處理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析中，筆者采用可視化編程語(yǔ)言Visual Foxpro編制了計(jì)算程序。

采用該程序，可以根據(jù)專家調(diào)查結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)變量的分布模型、實(shí)現(xiàn)正態(tài)分布概率值與離差的相互轉(zhuǎn)換（計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布表中的數(shù)據(jù)）、抽取隨機(jī)數(shù)并產(chǎn)生抽樣值、計(jì)算經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)、在設(shè)定試驗(yàn)次數(shù)下的一次模擬和多次重復(fù)模擬、查看模擬結(jié)果、形成模擬結(jié)果概率圖表等，實(shí)現(xiàn)短時(shí)間完成數(shù)千次模擬試驗(yàn)的計(jì)算、分析和輸出。上述表2中統(tǒng)計(jì)出了在P2.8G計(jì)算機(jī)上利用該程序進(jìn)行不同試驗(yàn)次數(shù)的一次模擬耗用時(shí)間數(shù)，其中試驗(yàn)次數(shù)為2000次時(shí)一次模擬耗時(shí)僅用2．97秒，進(jìn)行20次重復(fù)模擬累計(jì)耗時(shí)約1分鐘；若試驗(yàn)次數(shù)為10000次，20次重復(fù)模擬累計(jì)耗時(shí)將達(dá)5分鐘。

在建筑工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析有著較高要求，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)概率分析的更是重要，而采用蒙特卡洛模擬技術(shù)進(jìn)行模擬分析是重要手段。本文通過對(duì)某建筑工程作為算例，編制計(jì)算機(jī)程序進(jìn)行蒙特卡洛模擬分析，得出項(xiàng)目可行或不可行的概率，為建設(shè)方提供決策依據(jù)，并為項(xiàng)目可行性研究工作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析提供案例，同時(shí)為BOT、TOT等新型特許經(jīng)營(yíng)投融資模式進(jìn)行項(xiàng)目投資決策的風(fēng)險(xiǎn)分析提供參考。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐鐘濟(jì). 蒙特卡羅方法[M ]. 上海: 上海科學(xué)技術(shù)出版社, 1985.

[2]李樹良、郭耀煌. 風(fēng)險(xiǎn)分析計(jì)算機(jī)模擬方法論[J]. 西安交通大學(xué)學(xué)報(bào),1994, 4.

[3]肖維品, 歐文平, 歐陽(yáng)安. 工程建設(shè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)分析的實(shí)用方法[J]. 重慶建筑大學(xué)學(xué)報(bào), 1997, 19 (6) : 7214.

篇13

20世紀(jì)80年代中期，自改革開放、實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制以來，國(guó)外各種介紹風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與書籍被介紹到中國(guó)，風(fēng)險(xiǎn)管理的課程已經(jīng)逐步在走進(jìn)大學(xué)課堂。風(fēng)險(xiǎn)管理教學(xué)、研究和應(yīng)用開始起步，企業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理專著開始面世，在許多大型工程的建設(shè)過程中，也已開始應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析的理論，風(fēng)險(xiǎn)管理研究已成為管理學(xué)科研究領(lǐng)域中重要的課題。

風(fēng)險(xiǎn)管理力求把風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低程度，使之正好符合有關(guān)方在時(shí)間和質(zhì)量方面的要求。一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理能促進(jìn)決策的科學(xué)化、合理化、減少?zèng)Q策的風(fēng)險(xiǎn)性；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施可以使生產(chǎn)活動(dòng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)損失降至最低。

目前我國(guó)大部分企業(yè)沒有專門的人員或機(jī)構(gòu)進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，每個(gè)人或部門往往只針對(duì)自己工作中的風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立地采取一定對(duì)策，缺乏系統(tǒng)性、全局性。企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)管理基本上是一種被動(dòng)式管理；企業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)往往是間斷性的，缺乏系統(tǒng)、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論方法指導(dǎo)。

構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是在對(duì)相關(guān)信息采集的基礎(chǔ)上，分析可能導(dǎo)致生產(chǎn)活動(dòng)中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的根源性因素，通過定性與定量相結(jié)合的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)管理與運(yùn)作過程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。充分重視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的理論方法進(jìn)行全面、深入、細(xì)致的研究，將對(duì)成功實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，達(dá)到資源的優(yōu)化配置起到重要的理論指導(dǎo)作用。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

1.風(fēng)險(xiǎn)的含義

風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)是不同的，風(fēng)險(xiǎn)包含著一種不確定性，每個(gè)結(jié)果的概率是可知或可以估計(jì)的，而危險(xiǎn)則只意味著一種不好的預(yù)兆。因此，有時(shí)雖然有危險(xiǎn)存在，但不一定要冒此風(fēng)險(xiǎn)，我們要想方設(shè)法去改變風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件，使之不發(fā)生，甚至帶來轉(zhuǎn)機(jī)。綜上所述，可以這樣定義的風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)就是活動(dòng)或事件消極的，人們不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。具體地說，風(fēng)險(xiǎn)一般應(yīng)具備以下要素:(1)事件(不希望發(fā)生的變化）;(2)事件發(fā)生具有不確定性;(3)風(fēng)險(xiǎn)的影響(后果）;(4)風(fēng)險(xiǎn)的原因。

將風(fēng)險(xiǎn)表示為事件發(fā)生的概率及其后果的函數(shù)，即

R=f(P,C)（1）

式中，R--風(fēng)險(xiǎn)，P-概率，C-后果。

風(fēng)險(xiǎn)和不確定性是我們很容易混淆的概念：不確定性是客觀事物永遠(yuǎn)發(fā)展變化的客觀特性，是產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因。雖然風(fēng)險(xiǎn)和不確定性這兩個(gè)概念經(jīng)常互相使用，但它們并不是一回事。不確定性僅僅考慮事件發(fā)生的肯定程度，而風(fēng)險(xiǎn)則要考慮事件發(fā)生后果的嚴(yán)重程度。

不確定性在某些特定的情況下并不完全是壞事，關(guān)鍵要看不確定性是在向著我們希望的方向發(fā)展，還是相反。再次說明，風(fēng)險(xiǎn)是針對(duì)不希望發(fā)生的事件而言的，它包括以下兩個(gè)方面:

(1)發(fā)生的可能性；

(2)一旦發(fā)生，后果的嚴(yán)重程度。

由此知道，有兩類事件的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)是沒有爭(zhēng)議的，一類事件是“高可能性，嚴(yán)重后果”，對(duì)這類事件可以立即判定屬于高風(fēng)險(xiǎn)問題；另一類事件是“低可能性，輕微后果”，對(duì)這類事件我們可以立即判定屬于低風(fēng)險(xiǎn)問題。有兩類事件的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的判定是容易引起爭(zhēng)議的，它們是：

(1)高可能性，輕微后果；

(2)低可能性，嚴(yán)重后果。

這兩類風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的判定與個(gè)人的主觀判斷有很大的關(guān)系，不同的人由于持有不同的立場(chǎng)、觀點(diǎn)，以及所處的環(huán)境不同，會(huì)有不同甚至相反的判斷。圖中的后果嚴(yán)重程度如果逐步增大的話，人們?cè)谧龀鰶Q定時(shí)會(huì)越猶豫，在這種情況下，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的判定會(huì)更加依賴個(gè)人的解釋。這時(shí)，主管人員一方面要依靠不同領(lǐng)域的專家，另一方面也要做好準(zhǔn)備，對(duì)判定風(fēng)險(xiǎn)問題作最后的決斷。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到各個(gè)行業(yè)，每個(gè)行業(yè)都有其自身的特點(diǎn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指生產(chǎn)過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)估，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大的安全保障的過程。

從表層上分析，風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)或行為中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，從深層上研究，風(fēng)險(xiǎn)管理是指主體通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等風(fēng)險(xiǎn)分析活動(dòng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)劃、控制、監(jiān)督，從而增大應(yīng)對(duì)威脅的機(jī)會(huì)，以成功地完成并實(shí)現(xiàn)總目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是管理人員，客體是生產(chǎn)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)或不確定性，大型、復(fù)雜的生產(chǎn)活動(dòng)過程應(yīng)設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人。

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，由風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化、評(píng)價(jià)、控制、監(jiān)督等過程組成，通過計(jì)劃、組織、指揮、控制等職能，綜合運(yùn)用各種科學(xué)方法來保證生產(chǎn)活動(dòng)順利完成；風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的選擇要符合經(jīng)濟(jì)性原則,充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)成本效益關(guān)系，不是技術(shù)越高越好，而是合理優(yōu)化達(dá)到最佳，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略,科學(xué)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理具有生命周期性，在實(shí)施過程的每一階段，均應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化狀況及時(shí)調(diào)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)全生命周期的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理過程及方法

風(fēng)險(xiǎn)管理過程包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控幾個(gè)階段：

1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃，指決定如何著手進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的過程。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃確定一套完整全面有機(jī)配合、協(xié)調(diào)一致的策略和方法并將風(fēng)險(xiǎn)其形成文件的過程，這套策略和方法用于識(shí)別和跟蹤風(fēng)險(xiǎn)區(qū)；擬定風(fēng)險(xiǎn)緩解方案；進(jìn)行持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從而確定風(fēng)險(xiǎn)變化情況并配置充足的資源。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，主要考慮的因素有：風(fēng)險(xiǎn)管理策略、預(yù)定義角色和指責(zé)、各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)容忍度、工作分解結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系。

規(guī)劃開始時(shí)，我們要制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略并形成文件。早期的工作是：確定目的和目標(biāo)；明確具體區(qū)域的職責(zé)；明確需要補(bǔ)充的技術(shù)專業(yè)，規(guī)定評(píng)估過程和需要考慮的區(qū)域；規(guī)定選擇處理方案的程序；規(guī)定評(píng)級(jí)圖；確定報(bào)告和文檔需求，規(guī)定報(bào)告要求和監(jiān)控衡量標(biāo)準(zhǔn)。如有可能，還要明確如何評(píng)價(jià)潛在資源的能力。

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃過程的運(yùn)行機(jī)制是為風(fēng)險(xiǎn)管理過程提供方法、技巧、工具或其他手段、定量的目標(biāo)、應(yīng)對(duì)策略、選擇標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。其中，定量的目標(biāo)表示了量化的目標(biāo)；應(yīng)對(duì)策略有助于確定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可選擇方式；選擇標(biāo)準(zhǔn)指在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃過程中制定策略；風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)包含歷史風(fēng)險(xiǎn)信息和風(fēng)險(xiǎn)行動(dòng)計(jì)劃等。

風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃中起控制作用。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃要說明如何把風(fēng)險(xiǎn)分析和管理步驟應(yīng)用到項(xiàng)目之中。該文件詳細(xì)的說明風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的所有方面。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃還要說明項(xiàng)目整體評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)的基準(zhǔn)是什么，應(yīng)當(dāng)使用什么樣的方法以及如何參照這些風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)對(duì)項(xiàng)目整體進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，即識(shí)別實(shí)施過程中可能遇到（面臨的、潛在的）的所有風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)它們的特性進(jìn)行判斷、歸類，并鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的是減少的結(jié)構(gòu)不確定性。亦即發(fā)現(xiàn)引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，并對(duì)其影響后果做出定性的估計(jì)。該步驟需要明確兩個(gè)問題：明確風(fēng)險(xiǎn)來自何方（確定風(fēng)險(xiǎn)源），并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行分類；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行初步量化。

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，應(yīng)是一項(xiàng)持續(xù)性、反復(fù)作業(yè)的過程和工作。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)具有可變性、不確定性，任何條件和環(huán)境的變化都可能會(huì)改變?cè)酗L(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)并產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別不僅要通過感性認(rèn)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷，更重要的是必須依靠對(duì)各種客觀統(tǒng)計(jì)資料和風(fēng)險(xiǎn)記錄進(jìn)行分析、歸納和整理，從而發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)的特征及規(guī)律。

常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法有：專家調(diào)查法（頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、訪談法、問卷調(diào)查法）、情景分析法、故障樹分析法等。

我們簡(jiǎn)單介紹一下目前應(yīng)用廣泛的故障樹方法。故障樹方法簡(jiǎn)稱FTA，是用于大型復(fù)雜系統(tǒng)可靠性和安全性分析的一個(gè)有力工具。利用FTA來分析一個(gè)系統(tǒng)時(shí)，我們關(guān)心的是找出造成某個(gè)不希望的事件（頂端事件）發(fā)生的各種可能原因，F(xiàn)TA使用演繹的方法找出使頂端事件發(fā)生的可能的次級(jí)事件，反映了各次級(jí)事件引起頂端事件發(fā)生的邏輯關(guān)系，這種關(guān)系用圖形表示出來就像一顆以頂端事件為根的倒長(zhǎng)著的樹，故障樹因此得名。

3.風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)是在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)范圍、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度（大小）、變化幅度、分布情況、持續(xù)時(shí)間和頻度，從而找到影響安全的主要風(fēng)險(xiǎn)源和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，確定風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、風(fēng)險(xiǎn)排序和可接受的風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)。在分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，既要考慮風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的大小，又要考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，由此衡量風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性。

風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的目的是將各種數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成可為決策者提供決策支持的信息，進(jìn)而對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)事件后果進(jìn)行評(píng)價(jià)，并確定其嚴(yán)重程度排序。在確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則和風(fēng)險(xiǎn)決策準(zhǔn)則后，可從決策角度評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)的影響，計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)決策準(zhǔn)則影響的度量，由此確定可否接受風(fēng)險(xiǎn)，或者選擇控制風(fēng)險(xiǎn)的方法，降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。在分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重性時(shí)應(yīng)注意風(fēng)險(xiǎn)損失的相對(duì)性，即在分析和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，不僅要正確估計(jì)損失的絕對(duì)量，而且要估計(jì)組織對(duì)可能發(fā)生的損失的承受力。在確定損失嚴(yán)重性的過程中，必須考慮每一風(fēng)險(xiǎn)事件和所有風(fēng)險(xiǎn)事件可能產(chǎn)生的所有類型的損失及其對(duì)主體的綜合影響，既要考慮直接損失、有形損失，也要考慮間接損失、無形損失。風(fēng)險(xiǎn)影響與損失發(fā)生的時(shí)間、持續(xù)時(shí)間、頻度密切相關(guān)，這些因素對(duì)安全生產(chǎn)的影響至關(guān)重要。

風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的方法主要有：專家打分法、蒙特卡羅模擬法、概率分布的疊加模型（CIMM模型）、隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)法、風(fēng)險(xiǎn)影響圖分析法、風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)量法等。

4.風(fēng)險(xiǎn)處理

風(fēng)險(xiǎn)處理就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提出處置意見和辦法。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)和評(píng)價(jià)，把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度以及其他因素綜合起來考慮，就可得出發(fā)生各種風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度，再與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較，就可確定的危險(xiǎn)等級(jí)，從而決定采取什么樣的措施以及控制措施應(yīng)采取到什么程度。有效處理風(fēng)險(xiǎn)，可以從改變風(fēng)險(xiǎn)后果的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或風(fēng)險(xiǎn)后果大小三個(gè)方面提出多種策略。

5.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控就是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)、處理全過程的監(jiān)視和控制，從而保證風(fēng)險(xiǎn)管理能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是監(jiān)控生產(chǎn)活動(dòng)的進(jìn)展和環(huán)境，即情況的變化，其目的是：核對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施的實(shí)際效果是否與預(yù)見的相同；尋找機(jī)會(huì)改善和細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，獲取反饋信息，以便將來的決策更符合實(shí)際。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過程中，及時(shí)發(fā)現(xiàn)那些新出現(xiàn)的以及預(yù)先制定的策略或措施不見效或性質(zhì)隨著時(shí)間的推延而發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)，然后及時(shí)反饋，并根據(jù)對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)的影響程度，重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)和處理，同時(shí)還應(yīng)對(duì)每一風(fēng)險(xiǎn)事件制定成敗標(biāo)準(zhǔn)和判據(jù)。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控還沒有一套公認(rèn)的技術(shù)可供使用，由于風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性、變動(dòng)性、突發(fā)性、超前性等特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)該圍繞風(fēng)險(xiǎn)的基本問題，制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)，采用系統(tǒng)的管理方法，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，做好應(yīng)急計(jì)劃，實(shí)施高效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)是一個(gè)連續(xù)的過程，它的任務(wù)是根據(jù)整個(gè)（風(fēng)險(xiǎn)）管理過程規(guī)定的衡量標(biāo)準(zhǔn)，全面跟蹤并評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)處理活動(dòng)的執(zhí)行情況。有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作可以指出風(fēng)險(xiǎn)處理活動(dòng)有無不正常之處，哪些風(fēng)險(xiǎn)正在成為實(shí)際問題，掌握了這些情況，管理部門就有充裕的時(shí)間采取糾正措施。同時(shí)，建立一套管理指標(biāo)體系，使之能以明確易懂的形式提供準(zhǔn)確、及時(shí)而關(guān)系密切的風(fēng)險(xiǎn)信息，是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的關(guān)鍵所在。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的主要方法有：審核檢查法、監(jiān)視單、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等。

四、總結(jié)

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全壽命的動(dòng)態(tài)過程，與管理的四個(gè)階段，即啟動(dòng)、規(guī)劃、實(shí)施和結(jié)束階段密切結(jié)合，滲透在壽命周期的全過程之中。在企業(yè)有效開展風(fēng)險(xiǎn)管理能夠促進(jìn)各單位決策的科學(xué)化、合理化，減少?zèng)Q策的風(fēng)險(xiǎn)性，能為企業(yè)提供安全的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，能夠保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，能夠促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的提高。無論從理論還是從實(shí)踐的角度來說，大膽創(chuàng)新、探索性地恰當(dāng)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與方法，已成為關(guān)注的一個(gè)熱點(diǎn)，對(duì)于提升企業(yè)管理水平、加強(qiáng)安全保障、創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益具有十分重要的意義。

參考文獻(xiàn):