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1.銀行理財市場現狀及社會需求分析

1.1理財市場不規范，導致惡性競爭

初期商業銀行推行理財業務的目的在于爭奪存款、提高市場份額，而不完全是為了增加中間業務收入，從而應對同業競爭，鞏固中高端客戶，減少客戶流失。一些銀行采取盲目承諾高保本收益率，甚至在虧損讓利的條件下推出理財產品，或則采取搭售儲蓄存款的方式銷售理財產品，以理財產品為競爭手段吸引中高端客戶、爭奪零售客戶資源，將個人理財產品演變為變相高息攬儲的工具。

1.2理財人才匱乏亟待培養

專業理財成為我國最具發展潛力的金融業務之一，與理財服務需求不斷看漲形成反差，我國專業銀行理財人員知識結構不健全，且數量明顯不足。目前銀行理財人員知識構成較為單一，具備理財規劃師資格的就更少了。個人理財業務是一項綜合性的業務，要求理財人員不僅要了解銀行的各項產品和功能，還要掌握證券、保險、房地產等行業的相關知識。由于缺乏對個人理財業務熟悉的人才，銀行理財師隊伍建設可能成為銀行理財業務發展的瓶頸。

1.3理財產品營銷不規范，產品透明度不高

銀行理財人員在向客戶推薦銀行理財產品時應清楚、全面地告知客戶該理財產品的收益和風險，有的銀行理財人員為了完成發售任務，沒有向客戶揭示銀行理財產品的資金投向、還款來源以及銀行理財產品存在的風險。甚至采取模糊收益率、弱化風險提示等手段，口頭告訴客戶，他們的理財產品是保本保收益的，誤導部分客戶。甚至或吸引不適合該理財計劃的客戶購買。

1.4對公眾理財知識的宣傳教育力度不夠

客戶對于理財產品的認知尚不成熟，理性投資理念尚未完全樹立，投資風險意識比較淡薄。最近很多針對銀行理財產品“零收益”、“負收益”現象的投訴事件也隨之增多。理財產品的投訴除了部分是源自銷售人員的誤導以外，實際上相當一部分都是投資者對于風險的應急能力以及金融知識欠缺導致的。據調查有近八成的消費者對理財業務知之甚少。

1.5理財業務售后服務不到位

從各商業銀行理財實踐活動看，客戶在理財過程投訴乃至訴訟最多的是證券業務、保險業務、開放式基金、個人理財業務、個人賬戶外匯買賣業務、個人賬戶黃金買賣等理財流程問題。雖然商業銀行個人金融業務不斷創新，但相關的業務咨詢、功能介紹、金融導購等售后服務卻嚴重滯后，使得許多居民對個人金融服務項目一知半解，無法真正享有服務。

這幾年在監管部門引導和大力幫助下，銀行理財新產品層出不窮，理財市場空前的繁榮，銀行理財業務受到新聞媒體和投資者廣泛關注。為進一步推動銀行理財市場的長遠發展，需要對銀行理財人員著力培養，建設一個專業的理財師隊伍。

2.商業銀行理財業務實訓課程設計

2.1商業銀行理財業務實訓課程應具有全面的知識架構

商業銀行理財業務實訓課程的知識架構應貫穿商業銀行理財業務的全流程，從客戶的維系、前期宣傳、產品銷售到售后的服務，從理財市場的需求分析、產品的設計規劃、產品的預判審核、產品池和產品套餐的設置、最終到產品的適合度評估，學生在完整的理財業務的實訓過程中才能充分結合自身的操作過程對知識進行充分的消化和吸收。

2.2實訓課程通過柜面業務訓練職業操守和提高服務質量

規范理財產品銷售、加強公眾教育及完善售后的跟蹤服務可以通過在商業銀行理財業務實訓課程的柜面業務流程設計中得到鍛煉和提高。學生在銀行理財產品面對顧客服務的過程里，既要清楚、全面地告知客戶該理財產品的收益和風險，同時又要通過自身專業能力和服務水平完成發售任務，在銷售的過程中對顧客進行風險的揭示教育，根據客戶的希望、要求、目標，向客戶推薦產品池中相關的產品和產品套餐組合，滿足客戶對規避風險和預期收益的理財要求均衡，并且在售后及時跟進服務，提高客戶的滿意度。

合理的商業銀行理財業務實訓課程設計有助于培養即具有豐富完整知識結構，又具有初步的實踐經驗與動手操作能力，而且有良好職業道德和服務意識的銀行理財人才，對培養現代應用型金融專業大學生有著重要的意義。 [科]

【參考文獻】

[1]常雯.中外銀行業個人理財業務發展比較分析[J].合作經濟與科技，2007（02）.

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財務管理專業是具有較強的融合性的專業學科，也正是基于此，使一些教師和學生對該專業學科沒有準確的定位。從學校的角度而言，如果沒有對該專業以準確定位，就會導致人才培養存在“越位”的現象；從學生的角度而言，對財務管理專業知識的學習存在著局限性，而不會從多學科角度廣泛地涉獵；從社會需求的角度而言，財務管理專業是動態發展的，如果學生在校期間的學習沒有涉及學科的前沿，就會導致其進入到職業崗位只能夠而由于缺乏實踐經驗而不具備人才競爭力。實訓基地建設有助于將實踐教學與理論教學充分融合，實施過程性的實踐教學，有助于對學生的專業操作能力以培養，還會提高學生的創新意識。

（二）實訓基地建設有助于財務管理專業應用型人才的培養

根據有關統計數據顯示，財務管理專業人才與其他學科相比較，就業率是較高的，可以超過90%，但是，從就業質量來看，很多的學生都沒有從事專業對口的職業，而是進入到相關職業領域，比如出納、營銷、材料管理等等，這些職業會涉及財務管理知識，但是財務管理并不是主業，而是發揮著輔的作用。這就說明一個問題，即市場對財務管理專職人才的需求量并無法從就業狀況中獲得真實信息，其中還有一個重要的原因就是，財務管理專業的學生畢業后進入到這些過渡性崗位，是由于實踐操作能力不足，試圖在這些過渡性崗位得到鍛煉。如果學校開設實訓基地，就可以對財務管理專業人才的專業操作能力以培養，讓學生的過渡性職業在學校中完成，可以有效地提高就業效率，讓學生進入到專業對口的崗位就可以適應崗位工作。

二、財務管理專業實訓基地建設對策

（一）財務管理專業實訓基地建設思路

首先，要對學校的實訓場地進行研究，包括功能、布局以及實訓項目的可行性等等，都要有所考慮，以提高實訓效果。其次，財務管理專業實訓基地建設要考慮到實訓活動的仿真性，主要是項目仿真，在環境背景建設上要與仿真的項目相符合，還要進行設施仿真。所有的仿真設計要能夠讓學生感覺到是在實際工作場完成項目任務，對財務管理的各項業務環境以體驗，以能夠對本專業的未來職業有所明確定位，避免進入到職業崗位后產生心理落差。

（二）財務管理專業實訓基地建設內容

首先，要對財務管理專業實訓基地所發揮的教學功能以明確定位。財務管理專業中，實訓并不是獨立存在的，而是教學體系中的一個重要組成部分，因此，要確保所建設的實訓基地與財務管理專業教學內容符合。財務管理專業實訓基地是從職業崗位的角度建設的，其目的是培養學生的職業能力，因此，實訓基地教學中要以崗位需求為主要內容。包括教學環境，教學設施等等，都要服務于專業研究項目，給學生塑造虛擬操作的空間，也可以實施項目演示，讓學生感受到真實的項目研究場景，學生不僅可以參與操作，而且還要接受評價，以對自身的專業素質以不斷完善。

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（二）畢業去向的不確定

在全國就業形勢日趨嚴峻的情況下，高校擴招與畢業生就業的矛盾也正日趨尖銳。很多畢業生為了能找到一個謀生的工作，甚至不得不放棄自己的專業。從黑龍江各獨立院校公布的就業率看，雖然大都在80%、90%以上，但其中真正專業對口的又有多少呢？有資料顯示，高校財務管理專業畢業生就業時80%選擇的是會計崗位，除此之外還有金融崗位、市場營銷崗位、行政管理崗位等。就業崗位的不確定，加大了財務管理專業實訓課程體系構建的難度，是培養專才還是培養通才的議題又再一次擺在了學者們的面前。

（三）綜合財務管理實訓結構的不完善

目前高等院校中財務管理專業實踐能力培養的方式大致兩種：一是校內專業實訓，二是企業上崗實習。大部分院校更加傾向于安排學生進入企業上崗實習，以期讓學生獲得更多的實踐知識，但事實證明這種方式越來越不可行。一方面財務管理涉及企業重要機密，企業一般不會讓毫無實踐經驗的實習生接觸過深；另一方面想通過1、2個月的企業實踐來檢驗學生的專業知識，沒有系統性，知識的應用也不全面，效果并不明顯。因此，筆者認為應充分挖掘學校自身資源，在投入不是甚大的情況下，多開展綜合能力的培養和實訓。筆者結合所在單位的實際情況，對當前高校中已普及應用的沙盤模擬課程進行深度開發，引入多門相關課程，達到提高學生綜合素質的目的。

二、沙盤模擬課程的深度開發

（一）準備工作

1.強化前期各主干課程的專項實踐環節，要注意這些課程理論講授與實踐操作的學時分配比例，在這些專項實訓中，要求學生掌握各專業知識在實踐中的具體應用。特別是與ERP沙盤模擬密切相關的一些課程，例如計算機文化基礎、管理學、市場營銷學、會計學、財務管理學、成本管理會計、財務報表分析等。

2.實訓工具的準備。購買或自制沙盤模具，包括代表企業職能中心的盤面、代表資金的籌碼及其他模擬工具，依據真實企業經營環節所抽象出來的一系列游戲規則，這些規則是沙盤模擬的靈魂所在。沙盤模擬實驗室的規模一般以6~8組為宜，每組4~6人左右。每組應配備一臺微機，以便于學生進行電子化決策工具的設計。構建一個能容納40人左右的機房，每臺微機應至少安裝一套商品化ERP軟件，例如用友ERP-U8、金蝶K3等，這些軟件大都可以從開發商處獲得其演示版或教學版。

（二）手工沙盤模擬經營

為了更好的發揮本次沙盤模擬的效果，應在第二、第四學期分別開展一次沙盤模擬經營體驗課程，對沙盤模擬的內容及規則要有一定的認識。本次沙盤實驗，重點將放在企業運營各環節中數據信息的分析、管理決策的制定，而不能再只停留于對企業經營環節體驗和了解的層面上。例如要加強學生長期戰略規劃的制定、資金籌集方式的選擇、對市場趨勢的分析及產品的定位、生產規模及方式的確定、生產活動的組織、整個經營過程中財務核算與管理等能力的培養，這樣可以強化學生的管理知識、訓練管理技能、全面提高學生的綜合素質。在本環節中，應該要求學生將實訓過程中所有的決策數據妥善保存，為后續的實訓環節提供操作資料。

（三）利用EXCEL進行部分決策工具的設計

為了使所模擬企業的效益最大化，實訓中的每一個經營環節都會進行大量數據的計算和分析，如果完全依靠學生用手工的方式進行處理，勢必會影響做決策的速度和正確性。因此，要求學生利用EXCEL進行一些決策工具的設計，以提高學生管理信息化的應用能力。Excel是Office系列辦公軟件中的通用表處理軟件，不僅具有強大的制表和繪圖功能，而且還內置了數學、財務、統計等多種函數，同時也提供數據管理與分析等多種分析方法和分析工具。指導教師可根據學生的實際情況，指導其建立相關的財務管理工具，例如：財務預測工具，以變動成本法為基礎理論，進行企業經營預測、財務預測；財務預算工具，采用全面預算法編制企業經營預算和財務預算，確定企業中期與短期經營的財務目標；財務綜合分析工具，將對財務考核指標體系進行管理與維護，定期對企業財務狀況、經營成果進行全面的指標分析。

（四）所經營公司財務決策案例的解析

案例解析是沙盤模擬實訓的精華所在。有句名言說：沒有調查就沒有發言權，筆者認為沒有經歷過同樣也沒有發言權。以往同學們所進行的案例分析大都是別人的案例、陳舊的案例，分析上也基本是套話連篇，毫無實際意義。而現在要對自己親自做過的決策進行總結、剖析，其對學生的影響不可謂不刻骨銘心。因此，我們強調課堂教學時的案例分析，是將自己的理論應用到別人的實踐，而實訓環節的案例分析是從自己的實踐總結更好的理論。在本階段實訓中，要求學生將手工沙盤模擬經營的資料進行整理，經過小組成員討論后，各自寫出一份所扮演角色的述職報告，在交流會上進行匯報，然后由其他組成員或實訓指導教師進行點評。指導教師更可結合課堂整體情況，找出大家普遍困惑的問題，對小組中的典型案例進行深層剖析，讓受訓者感悟管理知識與管理實踐之間的距離，知識可以通過不斷的學習、修改去完善，而企業管理實踐中成長卻是要付出代價的，甚至是再也沒有挽救的機會，直到退出這片歷史的天空。進而達到培養學生們要有嚴謹的工作作風、負責的工作態度的目的。

（五）ERP沙盤模擬經營的信息化

ERP沙盤模擬是一種手工方式的體驗，這種感覺是直接的、感性的；相比之下，ERP沙盤信息化是體驗企業上線ERP產品給企業的管理模式、業務流程、決策行為帶來的影響，進而理解企業信息化的意義及對于企業的價值。 在ERP沙盤模擬信息化環節，可以選擇一款商品化ERP系統作為操作平臺，將手工沙盤模擬中的某一年度數據進行信息化處理，利用ERP管理軟件中的賬務管理、報表、固定資產管理、應收款管理、應付款管理和供應鏈管理中的采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算等功能，能夠實現購銷存業務管理、會計核算和財務管理的一體化，達成財務業務同步管理的基本目標。財務業務同步管理意味著：隨著企業采購、生產、銷售業務活動的進行，系統能夠根據各種原始憑證實時地生成記賬憑證，傳遞到財務系統，信息資源充分共享，各業務部門能夠在第一時間得到其最關注的相關信息，實現了事中控制，為企業管理者提供了經營決策的預測、控制和分析手段。

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文獻標識碼：A

doi：10.19311/ki.1672-3198.2017.08.074

隨著經濟的快速發展，社會對會計人才的需求迅速增加，同時對會計人員的稅務知識的要求也逐漸提高。與諸多高校培養學術人才的目的不同，獨立學院一直致力于培養應用型的人才，在辦學過程中越來越重視實踐課程，在人才培養方案中加大了實踐教學課程的課時和比重。會計類學生除了要掌握手工做賬技能、電算化操作技能、蟊肀嘀樸敕治瞿芰Φ鵲齲還應精通稅收實踐。因此，開設稅收實踐課程非常有必要。三峽大學科技學院財務管理專業開設了與《稅法》理論課程相對應的《稅收模擬實訓》課程，該課程有手工和軟件兩種實訓方式。本文通過對兩種實訓方式進行比較，為獨立院校選擇實訓方式提供一定的參考。

1 稅收模擬實訓方式概述

三峽大學科技學院財務管理專業開設的《稅收模擬實訓》課程的實訓方式有兩種，手工實訓和軟件實訓。其中手工實訓是指在教師的指導下學生通過對應的實訓教材完成相關票據的審核，報稅數據的核算以及報稅表格的填制，最后通過提交紙質報稅表格完成實訓的一種方式。三峽大學科技學院《稅收模擬實訓》課程在2014年對2011級財務管理專業的學生采用了手工實訓方式。

軟件實訓是指在教師介紹軟件操縱的基礎上，學生自主完成實訓企業的全部報稅任務，包括在對應時間進行發票認證及更換、抄稅、報稅表格填制和申報等，最后通過提交所有申報數據完成實訓的一種方式。自2015年開始三峽大學科技學院《稅收模擬實訓》課程對2012級以后的財務管理專業學生采用軟件實訓方式。

2 獨立院校稅法模擬實訓方式的比較

雖然獨立院校稅法模擬實訓的目的都是為了提高學生對稅法知識的掌握和具體應用能力，但兩種實訓方式之間有許多不同之處。以下部分從實訓目的的實現，實訓開展的資源要求以及對師資力量的要求三個方面進行比較分析。

2.1 實訓目的的實現

如前所述，無論采用哪一種實訓方式，其目的都是為了使學生更好地掌握相關稅務知識及相關的報稅流程。地稅申報方式優網上報稅和上門報稅，其中網上申報的流程是直接登錄當地地稅局網站，進入納稅申報系統，輸入稅務代碼、密碼后進行申報。上門申報流程則是填寫納稅申報表，報送主管稅務局。地稅申報相對比較簡單，手工和軟件實訓都可以實現實訓目的。然而，國稅的申報比地稅申報相對要復雜一些，要求申報單位安裝網上納稅申報系統，經過發票認證、網上抄稅才能進行網上報稅，并將相關資料報稅務局完成報稅。基于此，相比手工實訓，軟件實訓可以進行發票認證和更換，通過軟件自帶的時間設定不同稅種的申報。因此，軟件實訓可以從稅種申報時間的調整到各個報稅環節仿真地完成實際報稅的所有流程，能夠更好地實現實訓的目的。通過對參加本院《稅收模擬實訓》課程學生的走訪，參加手工實訓的學生反映在實訓過程中比較枯燥都是一些固定的表格，不能更好地展現實際報稅過程中各個環節的具體操作；參加軟件實訓的學生則普遍反映，軟件實訓能夠更好地提高學生的學習興趣，場景模擬比較逼真，報稅各環節的流程都可以非常清楚地提現出來。總體來說，軟件實訓比手工實訓能夠更好地實現獨立院校《稅收模擬實訓》課程的開設目的

2.2 實訓開展的資源要求

對于實訓開展的資源要求，手工實訓基本要求有配套的實訓教材和相對固定的實訓教室。手工實訓一般在教室由任課教師指導學生根據最新的稅務實訓配套教材進行實訓。由于現行稅法處于不斷完善之中，出臺的文件、通知等行政性法規非常多，再加上這些調整多是適時的、不定期的。如2016年3月24日，財政部、國家稅務總局向社會公布了《營業稅改征增值稅試點實施辦法》。經國務院批準，自2016年5月1日起，在全國范圍內全面推開營改增試點，建筑業、房地產業、金融業、生活服務業等全部營業稅納稅人納入試點范圍，由繳納營業稅改為繳納增值稅。然而，教材的出版往往需要的時間都比較長，這導致即使是最新的教材也不一定能夠與最新的政策法規相對應。軟件實訓需要有對應的實訓軟件和機房。實訓使用的軟件要能完成相關的實訓任務并且可以進行后續更新，與最新的政策法規及報稅流程保持一致。軟件都是在電腦上安裝運行，需要有足夠多的計算機保證實訓時對設備數量的要求。相對于書本出版周期而言，軟件跟新的速度比較快，能夠更好地與最新的稅法政策法規保持一致。相比較而言，軟件實訓對獨立學校的資金支出要求較高。手工實訓中使用的配套教材均為學生自行購買，學校僅需提供實訓教室即可。但軟件實訓則要求獨立院校提供計算機和軟件，這些則需要學校自行購買。

2.3 師資力量的要求

根據上文，無論是手工實訓還是軟件實訓都需要配備一定的教師。手工實訓由于所使用的教材不一定能與最新的稅法政策法規保持一致，因此對指導教師的能力要求比較高。教師要及時學習最新的政策法規，對實訓教材中相應的內容做調整，保證實訓內容按照最新的政策法規操作。此外，手工實訓中學生提交的最終實訓成果均為紙質材料，指導教師要對每位學生提供的不同企業不同期間的各種報稅表格進行審核，工作量相對較大。為了保證按時完成實訓的任務，手工實訓要求配備較多的指導教師。軟件實訓則要求指導老師除了有扎實的最新的專業知識外，還要參加相應的軟件操作學習和培訓，具備解決學生在軟件實訓中常見問題的能力。軟件實訓中學生在軟件平臺上完成發票認證及更換、網上抄稅及報稅后，軟件會自動對學生提交的成果進行審核，減少了教師的工作量。在師資力量方面，除了要求指導教師具有最新的專業知識外，手工實訓需要的教師數量較多，而軟件實訓則要求教師掌握軟件的所有操作和實訓中學生可能遇到的常見問題。

3 獨立院校稅法模擬實訓方式選擇考慮的因素

基于上述分析，獨立院校在選擇稅法模擬實訓方式需要考慮以下幾個因素。

3.1 資金

稅法模擬實訓中，采用手工實訓的方式學校只需提供實訓教室，幾乎不需要額外的資金支出。而采用軟件實訓的方式學校則需要另外支付資金購買提供后續更新的軟件。如果學校資金允許，應購買軟件進行實訓，讓學生更好地適應當前的報稅方式。

3.2 實驗室硬件建設

手工實訓一般對實驗室和硬件沒有要求。相比手工實訓，軟件實訓需要配備足量的實驗室場地作為學生模擬實踐的場所，還需要有電腦、桌椅、書籍、教具等設施設備。

3.3 師資

無論是手工實訓還是軟件實訓都要求指導教師具備扎實的稅務申報知識。此外，軟件實訓還要求指導教師能夠熟練掌握各種稅種的申報流程，并能夠解決實訓過程中出現的常見問題。

綜上，獨立院校在選擇稅法模擬實訓方式時，需要結合院校本身的實際情況并綜合考慮上述因素，選擇適合自身的方式。

參考文獻

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一、普通高校財務管理專業基礎會計實訓實踐教學的必要性

（一）提高學生在會計核算工作實際操作方面的動手能力

與理論教學相比較，實踐教學更加注重學生實際動手能力的培養。基礎會計實訓實踐教學是在基礎會計理論教學的基礎之上，對實際會計核算工作的各項基本操作流程進行模擬訓練，進而讓學生更加客觀地對會計核算工作做進一步的認識和實踐。教學中一般采取模擬實際會計核算工作的方式，讓每個學生以會計人員的身份親自參與到其中，親自動手進行各項會計核算工作的模擬操作，進而使學生實現對會計基本操作技能從理性到感性的一個認識和轉換，提高學生會計核算實際操作的動手能力。

（二）增強和提升基礎會計理論課程的教學效果

基礎會計作為普通高校財務管理專業的第一門專業基礎課，從教學方面來說，學生對該課程的接受和掌握都有一定的難度。無論是憑證、賬簿還是報表，這些會計資料的認識、應用及其形成都具有極強的實踐性，僅僅通過理論教學無法真正實現專業教學的目的。只有通過進一步的實訓教學環節，讓學生親自參與并完成各項基本的會計核算工作和各種會計核算資料的編制，才能使相關的理論知識得以應用和驗證，才能進一步增強和提升基礎會計理論課程的教學效果。

（三）提高學生的學習興趣，為后續的專業學習打好基礎

從教學的角度來說，對本專業有一定的學習興趣是學生學好專業基礎知識和提高教學效果的條件之一。隨著社會和經濟的不斷發展，當代大學生的思想越來越活躍，對理論知識實際應用性的認知度也越來越高，純粹的理論教學往往很難滿足學生的需求，而相應的實踐課程的設置和強化則可以有效地提高學生的專業學習興趣。基礎會計實訓實踐教學是理論與實踐的結合，是會計核算基本操作理論的實踐和應用，可以更好地幫助學生完成理論向實踐的升華，提高學生的學習興趣，為后續專業課程的學習打好基礎。

（四）提升普通高校財務管理專業學生的競爭力

1.提升學生的求職競爭力。從目前的就業情況來看，大多數財務管理專業學生的第一就業方向都是各單位的財務部門。而從事財務工作一般都是從最基礎的會計核算工作開始，如果學生在會計核算基本操作方面沒有一個扎實的基礎，將無法或很難滿足用人單位的需求，進而影響到學生的求職競爭力。因此，普通高校財務管理專業在教學體系中一定要注重基礎會計實訓實踐教學的設置和強化。

2.提升學生畢業后的工作適應性和工作競爭力。在激烈的市場競爭環境下，人才的技能競爭愈演愈烈，對于普通高校應屆畢業生來說，要想較快地適應工作需要，盡早、盡可能多地得到部門領導的認可，較強的動手能力和熟練的操作技能當然是其最大的競爭資本之一。因此，通過基礎會計實訓實踐教學，讓學生熟悉并掌握會計核算工作的各項基本操作，為其畢業后的工作做好先期的技能準備，這對于普通高校財務管理專業學生來說也就顯得尤為重要了。

二、普通高校財務管理專業基礎會計實訓實踐教學內容的設計

普通高校財務管理專業基礎會計實訓實踐教學是以培養學生會計核算工作的各項基本操作技能和讓學生熟悉會計核算工作基本流程為主要目的的實踐教學環節，其教學內容的設計應切合實際。

（一）會計核算工作環節的設計

各個會計核算工作環節的模擬應盡量與實際會計核算工作保持一致，實訓內容應該在學生現有專業知識的基礎上，盡量涵蓋實際會計核算的每一個基本環節。一般應包括賬簿的設置與初始化、記賬憑證的填制與審核、賬簿的登記、對賬與結賬、報表的編制等基本會計核算環節。通過這些基本核算環節的模擬訓練，讓學生對實際會計核算工作有一個全面的認識和實踐。

（二）會計資料種類的設計

為了使學生能更多地了解和認識各種會計資料，強化基礎會計理論課的教學效果，提高普通高校財務管理專業學生會計核算基本操作的動手能力，在基礎會計實訓實踐教學中應盡量選用多種格式、不同功能的各種會計資料。如記賬憑證可根據經濟業務核算內容的不同分別采用收款憑證、付款憑證、轉賬憑證等不同的專用記賬憑證;賬簿可根據經濟業務核算內容的不同分別采用三欄式、多欄式、數量金額式等不同的賬頁格式;報表則可結合學生的專業知識程度要求其編制完成資產負債表和利潤表等不同的報表。

（三）經濟業務量的設計

為了讓學生把理論教學中所學的各項會計核算基本操作原理都能得以強化和實踐，基礎會計實訓實踐教學內容一般可選取一個制造業企業為會計核算對象，在學生現有專業知識水平的基礎之上，參照實際會計工作的核算過程，設計適宜的會計核算內容。

首先，難易度要適宜。基礎會計實訓實踐教學中所選用的經濟業務事項及其處理方法一定要與學生目前的專業知識水平相稱，不可過多或過難，否則會挫傷學生的積極性。

其次，核算環節要完整。基礎會計實訓實踐教學中所選用的經濟業務事項的處理過程應該能夠涉及會計核算的各個基本操作環節。一般應包含模擬企業從月初到月末的一個會計核算期內的各項基本操作，從建賬到報表編制，每個環節都應涉及到，目的是讓學生通過實踐教學對會計核算的全過程有一個全面、系統的認識和實踐。

（四）組織形式的設計

基礎會計實訓實踐教學是實際會計核算工作的一個模擬訓練，為了使學生充分認識財務分工的內涵，一般宜分組進行。每一組都是相應的一個模擬企業的財務部門，每組5-6人，組內各成員分別擔任會計核算工作中的不同崗位角色。此外，在模擬核算過程中，每組內部也可分時間段實行“輪崗制”，進行崗位角色互換;通過這種方式，一方面便于讓每個學生對每個崗位都能有所認識和體驗，另一方面也可與實際會計工作崗位的輪崗制保持一致。

（五）硬件配套設施的設計

基礎會計實訓是一門實操性很強的實踐教學環節，為進一步增強該實踐教學的實效性，提升教學效果，普通高校財務管理專業應建立相應的財會模擬實驗室，并設置和配備相應的仿真會計辦公區及辦公用具等配套設施，為學生營造一個“逼真”的會計工作環境，并以此來增強學生的學習興趣，提升教學質量。

三、普通高校財務管理專業基礎會計實訓實踐教學過程的強化

（一）提高師生對基礎會計實訓實踐教學的認識

為了保證教學效果，普通高校財務管理專業在教學中應加強思想引導，不斷提高指導教師和學生對基礎會計實訓實踐教學的認識。一方面應強化指導教師的認識。普通高校財務管理專業是面向社會，培養能滿足各用人單位需求的人才。這就要求指導教師要在明確專業培養目標的基礎之上，不斷提高對基礎會計實訓實踐教學的認識，從思想上加以重視，進而才能保證教學效果。另一方面應做好學生的思想引導。通過采取專業介紹、理論教學、觀看反映會計核算過程的教學片、深入企業財務部門進行工作流程參觀等方式，讓學生認識到會計核算的各項基本操作是財務工作的基礎，是財務人員必備的技能之一;進而強化學生對基礎會計實訓實踐教學及財務管理專業的認識，讓學生從思想上重視該實踐教學。

（二）不斷完善基礎會計實訓實踐教學資料，關注前沿知識

伴隨著社會經濟的發展，會計也在不斷地發展完善之中。為了適應經濟發展的需要，提升學生的人才競爭力，普通高校財務管理專業在基礎會計實訓實踐教學中一定要與時俱進，緊跟會計改革發展的步伐，不斷完善和更新教學資料，向學生教授最前沿的會計知識，為后續相關財務管理專業課程的學習及以后的財務工作做好前期的知識鋪墊。

（三）注重基礎會計實訓實踐教學過程，加強教學紀律

為了保證教學效果，實現普通高校財務管理專業的教學目標，學校在基礎會計實訓實踐教學進行中一定要注重實踐教學過程的組織，加強教學紀律，杜絕“走過場”的現象發生;要使每位師生都能以認真、端正的態度參與到實訓過程之中，做到有計劃、早安排、重過程、嚴紀律。

首先，在基礎會計實訓實踐教學進行之前應該做到有計劃、早安排。專業指導教師應該提前做好計劃，并按計劃對學生進行先期的思想引導和實訓動員以及時間安排等工作，為后期實踐教學的順利進行做好準備。

其次，在基礎會計實訓實踐教學進行中要做到重過程、嚴紀律。各位專業指導教師一定要相互協作，抓好整個實踐教學過程的組織，并不斷強化教學紀律，做到學生到位、指導教師到崗，實現教學過程組織的規范化、嚴格化。基礎會計實訓實踐教學是以學生為主導的一種專業技能和動手能力的訓練，要求每位學生都能積極、扎實、認真地參與其中，要杜絕無故缺勤和抄襲等不良行為;當然，在以學生為主導的基礎之上，基礎會計實訓實踐教學進行過程中還須不斷加強教師的組織管理，真正發揮指導教師在實踐教學中的全過程指導作用，以保證教學效果。

四、普通高校財務管理專業基礎會計實訓實踐教學考核的嚴格化

為了檢驗教學效果和學生的掌握情況，考核的嚴格化也是必不可少的，并且要力求做到過程考核與成果考核相結合。基礎會計實訓實踐教學內容包含了會計核算過程的各個基本的操作環節，是對各項核算工作實際操作的一個演練，如憑證的填制與審核、賬簿登記、報表編制等等，實訓效果如何，是否真正實現了教學目標，這就需要對各個環節、各項操作技能都要進行全面、嚴格的考核。一般需要以每組完成的模擬會計資料成果為依據，并結合各組實訓過程的進行情況，參照實際會計核算操作規范進行考核。考核內容應涵蓋各組在各環節完成的成果及其操作過程的整體情況的考評，這就要求指導教師在發揮指導作用的同時，必須對各組實訓過程做好全面監督與掌控，把過程考核與成果考核融為一體。通過這種全面、嚴格的考核，進一步督促學生以認真的態度對待實訓的全過程，提升教學效果。

五、普通高校財務管理專業基礎會計實訓實踐教學師資隊伍的加強

為了提升教學效果，讓學生更好地掌握會計核算的各項基本操作，提高學生的專業技能水平和競爭力，普通高校財務管理專業還需不斷加強師資隊伍建設。一方面學校應通過各種方式強化專業指導教師自身的專業技能，如可以采取選送教師進企業財務部門實習鍛煉、專業培訓或直接選聘企業的財務人員為實訓實踐教學指導教師等方式。另一方面，要不斷強化專業指導教師的責任心，明確專業培養目標，充分發揮指導教師在基礎會計實訓教學中的指導作用。

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企業經營管理沙盤（以下簡稱“沙盤”）起源于美國哈佛大學的MBA教學，借鑒了古代軍事沙盤和建筑沙盤的原型等的優勢，將一個企業生產營運的關鍵環節——整體戰略規劃、市場營銷、產品研發、市場開發、資金籌集、生產管理、固定資產的投資和改造、財務管理等部分設計為沙盤的主要內容。借助電子或手工沙盤平臺，學生通過角色扮演和崗位體驗，置身于真實的企業經營，體會經營企業的壓力和喜悅。通過這種角色扮演、案例教學和教師評論的現代教學方法的優點，極大地調動了學生自己主動學習專業知識的主動性和積極性，邊做邊學習和鞏固知識，訓練了管理相關技能，提升了綜合素質。

與此同時，沙盤在企業高管內訓中的流行和教育部高職高專工商管理類專業教學指導委員會每年舉辦一屆“全國大學生企業經營管理沙盤模擬大賽（以下簡稱“沙盤大賽”）的引導，使得學生對該課程有極大地熱情。根據筆者幾年教學經驗，要會玩沙盤不難，但是要玩好沙盤卻不容易，玩好沙盤需要對財務會計知識的透徹理解和靈活運用，例如：所有者權益的構成計算、財務預算、財務體系的分析等。雖然沙盤涉及管理類大部分知識，但是財務管理知識還是核心，需要學生大量的時間演練、體會和反復驗證才能掌握。在現階段高等教育體系中，一般開設沙盤實訓的課內實訓課時很少（以廣東科貿職業學院為例，沙盤課為30學時），通常學生在接觸沙盤，沒有更深入講解和財務深層相關的內容的時候課程就結束了，大部分學生只能停留在初級瓶頸階段，不能更深層次掌握和駕馭沙盤，不能領會其精髓。

二、財務管理教學特點和瓶頸

財務管理課程是工商管理類所有專業都必須學習的一門專業核心課，財務是企業經管理的核心部分，財務管理課程的地位不用質疑，相對課時安排更多。在現階段高等教育體制中，對非財會專業的財務管理教材一般是按照財務管理的兩個重要要素（財務活動和財務關系）中的財務活動來編排教材，主要涉及講解籌資、投資、營運、分配活動等財務活動的內容，對財務分析，財務預算等介紹比較粗略，有時甚至省略，但是在實際的工作中，作為企業的管理者，對財務信息的使用和分析，是決策前的一個非常重要的技能。沙盤是一個企業模擬工具，學生在活動背景假定中和其他企業競爭，在一定時間內完成多年的營運，學生從財務活動的角度去看資金的流動的同時，也在企業仿真管理的過程中涉及了財務預測、財務決策、財務預算、財務控制和財務評價等管理的過程，彌補了傳統財務管理教材編排上缺失的角度。同時，對于財務管理實踐環節的教學方式，主要有校外實踐和校內實踐，目前國內高職院校非會計專業一般不會安排財務會計課程到校外的實訓場所實訓，主要是利用校內的實訓室實訓，這種實訓一般是針對某個具體的知識點設計的，不能讓學生靈活開放地針對整個業務流程，而沙盤則為財務管理的實踐教學提供了非常符合的條件，一個動態、具體、連貫的財務管理的主體環境。

三、沙盤與財務管理課程相結合的要點探討示例

本文結合中教暢想提供的沙盤模擬軟件（ITMC）展開探討和說明。

1.用會計分錄的思想去理解各要素變動情況

在沙盤中，企業的破產的衡量條件是指企業出現資金鏈的斷流，這意味著企業的現金為零或者沒有馬上可以變現的流動資產，同時也沒有所有者權益進行貸款籌措資金。根據筆者幾年沙盤課程的教學經驗和指導沙盤比賽的經驗，大多數學生無法掌握企業的經營的方向盤，是主要無法分清楚所做的企業經營的每個步驟會給企業的會計六要素（資產、負債、所有者權益、收入、費用、利潤）帶來什么變動，這恰是財務管理的基石之處。

在ITMC軟件中企業每季度必須完成的任務清單如下圖所示。在此，企業就作為一個會計主體，每一個任務按鈕相當于一系列經濟業務，用相應的會計分錄記錄每項經濟業務，通過連續操作，實踐學生會很快掌握經濟業務的來龍去脈。

以“購買或調整生產線”舉例分析，此任務最復雜, 包括了投資新生產線、變賣生產線和生產線轉產等步驟，每個步驟里面，不同的生產線又有不同的情況，用表格總結如下表。

筆者在此拋磚引玉，其他任務項也可以做出相應的會計分錄。學生通過幾次沙盤實踐之后遇到瓶頸，有較強的求知欲，此時學生能更好掌握會計要素的分類和資金的流向，比起單純的財務管理的學習，化被動為主動，化抽象為形象。同時，這也是沙盤的財務報表的預算和編制的基礎。

2.所有者權益的變動和控制

時刻關注所有者權益，無論在財務管理實踐還是沙盤中都是極其重要的內容，這也關系到財務管理目標。這些原理在財務管理里看似枯燥，但是在沙盤操練過之后，學生就非常深刻地感受到時刻關注權益的重要性。ITMC沙盤各組積分計算原則是：各組得分=權益*（1+總分/100）。權益是代表企業的盈利能力，總分是由企業開發完成的市場、認證，擁有的生產線、廠房，研發完的成品和資金使用的情況等加上相應的分數，代表企業的可持續發展能力。很多時候，企業的行為同時對權益和總分影響。所以，要掌握權益如何算出非常重要，這涉及到損益表，而凈利潤又是算出權益的關鍵要素，這涉及到資產負債表。前文提及辨析會計要素并好會計分錄是此利用財務報表作的前提，是控制所有者權益的關鍵。通過沙盤演練，給財務管理提供了處于動態背景下的案例教學，讓學生在沙盤的虛擬仿真環境下理解“資產=負債+所有者權益，收入-費用=利潤”，并據此編制簡單的財務報表。同時，財務管理的理論給沙盤演練如何掌控和維持所有者權益提供了系統的理論支持，這是真正掌握沙盤并取勝的關鍵。

參考文獻：

[1]郭鳳喜等.運用預算工具做好ERP沙盤模擬對抗[J].會計之友，2010（6）

篇8

一、投資與理財專業現行教學中存在的問題

（一）師資匱乏

目前許多高職院校的投資與理財專業的設立時間都比較晚，專業建設經驗相對不足，最重要的是無法形成一支完善的專業素質能力強、實踐經驗豐富的教師隊伍，師資力量嚴重匱乏。目前該專業的師資來源主要可分兩大類型，一類是具有金融背景的教師，另一類教師則缺乏金融背景，且這類教師占據該專業教師隊伍的主流。一般來說，這類教師的職稱較高，有較深的教學資歷，其主攻專業一般為經濟學或管理學等;金融背景的教師內部可進一步細化為兩類，一類教師擁有較高職稱，長期擔任院校的專業理論研究及教學方法研究工作，而在實踐方面的指導方面則力不從心，另一類是新上任教師，由于這些教師從學校畢業之后就直接進入高職院校擔任教學工作，因此實踐經驗嚴重不足。

（二）教材匱乏

為了使教學內容能夠與實際需要取得緊密聯系，應著眼于助理理財師方面的進修和培養，將理財規劃師所必備的知識和能力作為課程設置的重點。這方面的內容比較繁雜，知識范圍也比較大，因此其中涉及的從業資格證書種類很多。通常高職院校設置的投資與理財專業所必修的專業課程可分為四個部分。第一部分是投資類課程，如金融理論、商業銀行的經營管理、證券投資、保險實務、房地產項目投資、企業融資以及投資項目的績效考核與管理等;第二部分是管理類課程，包括會計基礎理論、財務管理、稅收管理以及市場營銷業務等;第三部分是法律類課程，主要進修經濟法;第四類則是業務實訓課程。在教材選擇上，目前大多數高職院校的投資與理財專業均采用了金融或管理等其他專業的教材。由于這類教材沒有體現出本專業的教學要求和特點，缺乏一定的針對性，因此在課時設計、知識點的深入方面都無法達到投資與理財專業應有的高度。盡管課程設置中包含了實訓部分，且相關理財網站及理財類理論專著較多，但這些資料不可避免地存在不同社會身份代入的問題，且很少對實際案例進行到位而深層次的分析，因而無法提供實用有效的理財建議。從這一角度來說，目前針對高職院校的綜合性理論及實訓教材比較匱乏。

二、實踐教學設計基本思路

（一）提升教師實踐能力

為了使高職院校投資與理財專業的教學質量得到切實提高，必須首先從教師的教學能力方面入手。對于投資與理財這一實用性較強的專業來說，教師的專業能力主要體現為良好的實踐能力。為使教師的實踐能力得以提高，可從以下幾方面做起。第一，鼓勵教師積極進入相關企業進行掛職鍛煉，使處理問題的經驗在實際業務的開展中逐漸豐富;第二，可引導教師從事實訓教材的編寫工作，這樣就能促使他們思考如何有效提高自身的實踐能力;第三，學校應鼓勵教師參與并指導針對學生開展的各類校外技能比賽，既提高了實踐能力又促進了師生間的互動和溝通。另外，學校還可到相關企業中聘請擁有豐富實踐經驗的理財規劃師到學校開辦講座，從而實現校內和校外、課堂學習與崗位實踐之間的有效對接。對于實踐應用性較強的課程，校外兼職教師起到的作用尤其明顯，往往能夠達到事半功倍的教學效果。

積極開展技能比賽活動

由于投資與理財專業的教學培養目標在于能夠進行策劃和提供建議，因此可通過實際模擬演練的方式來使學生的實踐能力得以提高，主要是開展專業技能的活動和比賽。根據比賽內容的不同，可將比賽分為三類：課程理論比賽、校企合作比賽以及校外比賽。其中，課程理論比賽是隨堂進行的，教師在完成一定的教學內容講授之后，向學生布置相應的任務或學習目標，這種方法能夠有效調動學生的學習積極性，極大活躍課堂氣氛;校企合作比賽則是由學生社團和企業合作開展的比賽形式，參與對象可為全體在校學生，校企合作比賽對于今后校企合作活動的深入開展和專業建設水平的提高有良好的促進作用，能夠極大增加學生的實習機會;校外比賽能夠對學生的實際能力進行有效地評估，使學生能夠做到理論聯系實際。

三、結論

本文通過對高職投資與理財專業實踐教學體系進行深入分析，指出在當今經濟發展形勢下，急需加強對投資與理財專業人才的培養，社會對投資理財的需求正日益提升。本文對投資與理財專業現行教學中存在的問題進行了歸納總結，并針對這些問題，提出了實踐教學設計的基本思路。

參考文獻：

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投資與理財專業旨在培養掌握投資與理財基本知識和實務操作技能，有較高的投資、證券業務操作技能和一定的理財分析能力，能從事企事業單位會計、理財、財務管理和證券投資業務操作管理和服務第一線工作的高技能應用型專門人才的大學專科專業。投資與理財專業培養的學生應具備熟練運用主要投資分析軟件，具有股票、期貨、債券、房地產、外匯等投資實際操作能力，具有投資的基本分析和技術分析能力，具有企業財務狀況分析和投、融資管理分析能力；投資理財專業學生應該持有的專業技術證書：證券從業資格證書、期貨從業資格證書、證券分析師、會計從業資格證書、保險人資格證書、理財規劃師從業資格證書。

2 投資理財專業的發展前景

國外投資與理財專業教育發展歷程可以分為三個階段：一是初級階段，銀行、證券、保險等營銷人員轉變為理財規劃師的階段；二是發展階段，專業的會計師、分析師、稅務師等成為理財規劃師的階段；三是成熟階段，正規學院教育培養理財規劃師的階段。隨著我國居民收入的提高、投資理財意識的增長，特別是2006年到2007年股票市場的大牛市和2008年以后的大熊市讓更多的人認識到了投資與理財的重要性，相關的考證培訓漫天飛，各大高校也相繼開設投資與理財專業，所以，在我國投資與理財專業教育比較復雜，是一種混合式和跨越式發展，國外的三個階段特征在我國現階段都能夠看到，既有營銷人員轉變為理財規劃師，也有專業的的會計師、分析師、稅務師成為理財規劃師，而各大高校也正在培養的理財人才。筆者認為，我國將會走混合發展到高校專業培養的道路。因此，如何抓住機遇，加強專業人才培養創新，增強自己的專業特色和實用性，是投資與理財專業教育研究的重中之重。

3 投資與理財專業教育存在的問題

3.1 課程設置寬泛，重點不突出

由于投資與理財專業是專科專業，除了半年的實習找工作，大學只有兩年半上課，除了要上大量的通識課程，如：英語、計算機、思想政治和體育等等，還得上大量的專業基礎課，如：微觀經濟學、宏觀經濟學、管理學、基礎會計、證券市場等，真正上專業核心課程的時間最多就一年，這一年得開金融學、投資學、公司理財、證券投資分析、保險原理與實務、商業銀行經營與管理、投資與理財案例等，專業知識遍布經濟學、金融學、投資學、保險學、會計學、財務管理，雖然全面但是重點不突出，容易讓學生覺得什么都學了，但是什么都不會。

3.2 專業方向模糊，專業定位不清楚

投資與理財專業的方向有：會計核算、財務管理、銀行、證券、保險等等，幾乎涉及金融和會計的方方面面，容易讓學生產生對未來就業前景的迷茫，很難定位自己未來工作的領域，也就很難清楚的知道自己努力的方向和學習的側重點，在社會分工越來越細化的大勢下，這樣培養出來的人才很難適應社會的需要。

3.3 對部分考證的重視不夠

事宜投資與理財專業學生考的證書，大致有：證券從業資格證書、期貨從業資格證書、證券分析師、會計從業資格證書、保險人資格證書、理財規劃師從業資格證書。除了會計從業資格和證券從業資格證書報考的人較多外，其余報考的非常少，特別是對保險人資格證書和期貨從業資格證書重視不夠，就未來的發展趨勢而言會計和證券的從業人員會趨于飽和，而對合格的持有期貨從業資格和保險人資格的需求缺口還很大，就近兩年的報考人數上看，這報考兩個證書的幾乎沒有。

3.4 專業的實習基地缺乏

與投資與理財對口的實習崗位一般為銀行和保險的營銷崗位、證券公司的經紀崗位以及一般企事業單位的會計崗位。較強的應用能力是大專培養人才的一大特色，但是投資與理財專業由于對口的企業層次比較高，崗位十分稀缺，所以在實訓條件方面相對其他專業比較匱乏，然而投資與理財專業對學生的應用能力要求比較高，單單的機房模擬實驗很難滿足該專業對應用能力的要求。

4 完善投資與理財專業建設的建議

4.1 大二下學期起分方向開設專業課

針對投資與理財專業課程設置寬泛、重點不突出和專業方向模糊、專業定位不清楚等問題，筆者認為可以考慮大一開完通識課，大二開一個學期的專業基礎課，剩下的一年分方向開課，可以分銀行、證券、會計和保險等方向，每個方向開對應的專業課、考證課和實訓課，這樣可以解決課程寬泛、重點不突出的問題，又能讓學生依想就業的領域去選擇方向，有的放矢，也解決了專業定位不清的問題。

4.2 加大對其他考證的宣傳

2008年4月30日中國期貨業協會頒布了《期貨從業人員資格考試管理規則（試行）》等6項自律規則的公告。新規則取消了期貨從業資格證書有效期僅3年的規定，有效期修改為永久有效，同時將原規定的執業資格證書和從業資格證書合二為一。保險人考試報考率低主要是由于學生對保險業的誤解太多，其實我國的保險展業市場正在不斷的完善和健全當中，持證上崗是必然的趨勢，持有人資格將有利于學生在該行業立足。加強對考證的宣傳，可以通過學術講座、新老生交流等方式推廣其他的考證，以確實提高學生的應用能力，提高就業率和就業質量。

4.3 加強校內實習

為了培養學生的實踐能力，可以由學校提供場地，建立的理財規劃工作室，由學生擔任理財規劃師，教師擔任顧問，為社區提供免費的咨詢、理財服務，同時可以鼓勵學生參加理財規劃或者證券模擬等大賽，還可以與企業建立實訓關聯系統，把企業的實際數據復制到實驗室同時同步更新，把企業“搬到”實驗室，讓學生在實驗室就能真真確確地感受到企業的氛圍，熟悉相關業務實務，拉近學生從企業到學校的距離。

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一、面向“三個部門”的“三種崗位”

隨著CEPA的實施、泛珠三角區域合作的加強和中國――東盟自由貿易區的形成，廣州與周邊地區的金融合作與交流十分密切，廣東省委、省政府于2004年初就提出了建設金融強省的發展戰略，明確了廣州金融業發展的戰略定位；到2010年，要初步形成帶動全省、輻射華南、聯通港澳、面向東南亞、與國際接軌的區域性金融中心；到2020年，基本達到發達國家區域性金融中心的水平，初步形成與香港國際金融中心功能互補、具有國際影響力的區域性金融中心。這一構想的實施形成了對金融管理與實務專業人才的大量需求。

教育部的高職高專專業目錄中金融類的專業主要包括：金融管理與實務、國際金融、金融與證券、金融保險、保險實務、醫療保險實務、資產評估與管理、證券投資與管理、投資與理財、證券與期貨等，在實際執行中有些院校還開設有農村合作金融、信用管理等專業。對于專業性的金融職業學院如浙江金融職業學院、福建金融職業技術學院、遼寧金融職業學院來說，由于專業開設比較細，其金融管理與實務專業面向的部門往往比較集中、單一。而對于大多數綜合性或多學科性的職業院校如廣州番禺職業技術學院來說，其經濟類專業院系往往只開設一個金融類專業。這個專業面對的是銀行、證券、保險等多個部門對金融人才的需求，這就決定了這類院校的金融管理與實務專業要面向“大金融”，也就是要面向銀行、保險、證券三個金融部門，這是由學院性質和教學資源決定的。同時，由于金融行業混業經營發展的必然趨勢，銀行職員賣保險、基金、證券業務或相反的已經越來越普遍，理財業務越來越多地成為金融行業各部門共同的主業，因而面向大金融也是行業發展的要求。

在銀行、保險、證券三個部門中，高職高專學生的目標就業崗位是什么，這需要根據高職的層次和用人單位需求兩方面的對接來決定。通過廣泛的行業調研，確定學生的目標就業崗位是：畢業時以柜員為主，經過一段時間后更多的人將從事客戶經理、理財經理、大堂經理等營銷服務工作，經過更長時間的鍛煉部分人將從事基層管理工作。因此將畢業生的就業崗位定義為：柜臺服務――營銷服務――基層管理三種崗位。柜臺服務是入門和基礎，需要具備基本的知識、較強的技能和最佳的態度，是鍛煉能力，熟悉業務的基礎環節；營銷服務需要較全面的綜合素質和業務能力，目前幾乎所有的金融機構都缺少具備現代營銷意識和金融營銷能力的專業人才，因而這一崗位是不可忽視的重點；隨著金融行業的快速發展，網點數量快速增加，使更多的優秀人才有望走上基層管理崗位，這是學生職業發展的中期目標。

二、融入三種證書培養三種能力

行業證書是行業標準的體現，是行業專家對崗位任職要求經過長期調研和反復論證的結果，行業證書的考試要求是借鑒行業標準最直接、有效、簡便易行的方法，教學內容的確定必須考慮行業證書的要求。因此，在本專業課程設置上，需要充分考慮銀行、保險、證券三個行業證書的要求，把銀行從業資格證書考試的公共基礎、風險管理、個人理財、公司信貸、個人貸款等科目的內容，證券從業資格證書考試的證券市場基礎知識、證券發行與承銷、證券交易、證券投資分析、證券投資基金等科目的內容和保險人資格證書考試科目保險基礎知識及相關法規的內容融入到人才培養方案所列的專業課程之中。這種做法一方面能夠使教學內容與行業標準保持一致，同時又為學生在校期間取得職業資格證書，實現雙證畢業提供了條件。

教學內容確定的依據從根本上講是就業崗位對學生的能力要求，通過對數十次調研結果的歸納，并運用頭腦風暴法進行行業專家工作崗位和工作任務分析，學院確定了對學生能力培養的要求：主要培養學生的職業通用能力、職業專門能力和職業綜合能力等三種能力，具體包括170項能力要求。職業通用能力是進入金融行業的最基本的入門能力，是金融行業各崗位都需要具備的能力，主要包括基本的金融理論和人文社科知識、與人溝通的能力、對會計信息的解讀能力、計算機操作能力等。職業專門能力是指具體的工作崗位所需要的業務工作能力，是保證學生就業時“上手快”的關鍵能力，主要包括處理柜面業務能力、客戶服務能力等。職業綜合能力是對上述單項業務能力的綜合運用和提升，主要包括理財規劃的能力、投資運作的能力等。

根據這些能力要求，學院開設了下列幾個類型的課程（圖1）：

三、通過三步實踐教學實現與崗位對接

職業教育人才培養的核心任務是學生就業能力的培養，學生就業能力培養的關鍵是實踐教學。為保證實踐教學的有效性，設置了三種不同的實踐課程，分三步開展實踐教學的方法，使教學逐步接近崗位實際。

（一）一體化課程教學

所謂一體化課程是指工作與學習一體化、理論與實踐一體化、教室與實訓室一體化的課程。這類課程以學習性工作任務作引領，以移植的崗位工作內容作為教學內容，以模擬崗位操作過程組織教學過程，以實訓室作為教學場地，教學練相結合，是仿真的實踐教學。通過這一步模擬的訓練，學生能夠具備完成工作任務的基本能力，但此時學生尚未從事過真實的業務。

（二）教學企業項目課程教學

教學企業項目課程是借鑒新加坡南洋理工學院的“教學工廠”理念開發的課程。這類課程以實際工作任務作引領，以實際業務操作作為教學內容，按真實的業務工作過程組織教學過程，以校內生產性實訓基地和廣闊的市場作為上課場所，是以校內生產性實訓基地為平臺面向社會進行的真實工作項目訓練。通過這一步訓練，學生具備從事單項業務工作的能力，但此時學生尚不具備完成一個完整工作崗位的能力。

（三）頂崗實習課程教學

頂崗實習是最后的實踐教學環節，學生以準員工身份到企業頂崗，教學活動以學生所在崗位的工作任務作引領，以所在崗位業務工作內容作為教學內容，以工作場所作為教學場所，是在真實的崗位作為準員工進行真實的工作。通過這一階段的學習，使學生具備獨立履行崗位職責并走向正式就業的能力。

四、建設三大配套提升教學支撐條件

課程和教學方法的改革需要三個方面的支撐條件：一是實訓設施；二是師資隊伍；三是課程建設。

三步實踐教學的實施需要適應三步實踐教學的設施作為支撐。為適應第一步一體化課程教學的需要，必須建設商業銀行綜合柜臺業務實訓室、銀行信貸業務實訓室、保險業務實訓室、證券業務實訓室、電算化會計實訓室等實訓設施，配置與工作場所業務場景高度仿真的教學環境，使用與實際工作相同的軟件，按照工作流程來組織教學。為適應第二步教學企業項目課程教學的需要，必須建設能夠開展真實業務的項目中心，把金融企業真實的產品和服務項目引進學校，并以項目中心為平臺，通過本專業全體學生的教學活動把這些產品和服務推向社會。大部分院校習慣于建設模擬實訓室，對建設項目中心以及項目中心的運作沒有可供借鑒的經驗，浙江金融職業學院的金苑華爾街和廣州番禺職業技術學院的金融項目中心已經初步形成了自身的特色。為適應第三步實踐教學頂崗實習的需要，必須建立相對固定并能長期發揮作用的校外頂崗實習基地。

教學方式的改革使教師的角色發生了根本的變化，教師不再是演員、演說家，而是導演、操作示范者、教學工作任務推進者和組織者。課程改革對“雙師素質”提出了較高的要求，教師的業務操作能力往往與其理論水平一樣重要。一般采取兩個辦法：一是從金融部門引進業務骨干充實教師隊伍；二是將專業教師派往金融行業鍛煉。改變唯學歷是從的招聘教師的思路，從招聘和培養兩個途徑建設一支結構合理的“雙師”型教學團隊。

篇11

商業銀行經營管理;實踐教學;建議

“商業銀行經營管理”課程是高等學校經濟金融管理類專業的主干課程，具有較強操作性和實用性。通過此門課程的學習，學生既能掌握商業銀行經營管理的基本理論知識，又能具有一定的實踐操作能力，了解如存貸款、銀行理財、證券投資、結算業務等的實際操作。這為其將來從事銀行、公司財務管理等工作奠定了扎實的基礎。因此，“商業銀行經營管理”的教學應進一步加強實踐教學，推動理論與實踐的緊密結合。

一、“商業銀行經營管理”的教學現狀

1.缺少適合的教材

市面上，商業銀行業務及管理相關教材品種眾多，然而大多數教材要么理論性過強、達不到實用性的要求，要么光注重操作性、理論內容過于簡單，能滿足培養本科人才要求又切實考慮實踐性的教材較好。另外，由于金融業的發展日新月異，商業銀行在業務內容和服務水平上不斷推陳出新，而教材的更新速度遠遠跟不上現實的發展變化。

2.實踐教學缺乏相應設施

“商業銀行經營管理”課程中的很多銀行業務，如存貸款、結算業務、外匯交易、證券投資等都具有較強的操作性，若學生能親身實踐操作，將會更容易理解和掌握。雖然近年來很多院校為適應社會對應用型專業人才的需求，建設了模擬銀行實驗室，但真正使用起來用于教學的院校少之又少。另外，目前市面上的實訓軟件在仿真上做得不完善，有些只支持柜面業務，有些只注重銀行在社會經濟中的職能，實訓軟件的不完善使這門課程未能達到很好的實踐教學效果。

3.缺少實踐經驗豐富的教師

目前，很多院校尤其是獨立院校中教授商業銀行經營管理課程的教師主要是剛從學校畢業就到學校工作的青年教師，這些教師缺乏社會經驗，缺少科研基礎和實踐積累。另外，一些老教師雖然有一定的實踐基礎，但真正從事過銀行工作的人少之又少，加上銀行業務復雜繁多、變化日新月異，導致該門課程缺乏能指導學生實習實踐的教師。

4.考核形式單一導致部分學生不重視實踐

現行的學生課程成績一般都由期末試卷分（70%）+平時成績（30%）構成，期末考試由于形式所限，內容更偏重理論部分，這就造成很多學生依賴考前突擊，平時上課心不在焉，課后疏于思考，不注重實踐內容的學習。顯然，這樣培養出來的學生不能適應實踐部門的用人需要。

二、推進實踐教學的幾點建議

1.廣泛選取教學材料，大膽整合課程的理論體系

學校要盡量選擇最新出版的教材，如二十一世紀、“十一五”規劃等本科教材，以保證教材質量。另外，學校可適當選取各大銀行編寫的產品手冊、培訓資料、網站上的業務介紹等作為教學資料的補充。這樣，學生既能夠學習到基礎的理論知識，又能很好地了解實際業務。此外，學校應充分借鑒商業銀行經營理論與實踐，大膽取舍，勇于創新，整合課程的理論體系和教學內容，彌補過去理論體系中的薄弱環節如銀行理財業務等，同時可適當刪減與其他課程重復的章節如證券投資等。

2.多種方式推進模擬實踐教學

模擬教學是提高學生實際操作能力的最直接的辦法。模擬教學的實施一方面是通過實訓軟件，另一方面是通過教師根據課程和學生特點，在適當的章節引入相應的實踐內容。目前的銀行實訓軟件大部分針對的是柜面業務，所以柜面業務的講解，如存取款的操作、同城票據結算等都可以放在模擬實訓室進行，一邊講解概念一邊進行實操，這樣既可以幫助學生理解所學內容，提高實操能力。其他一些業務，如零售業務中的銀行理財、貸款業務中的貸前調查等，目前沒有合適的實訓平臺，所以這些章節需要依靠教師引入實踐內容。例如，針對銀行理財業務，學校可要求學生選擇2～3家銀行的理財產品進行期限、投向、收益等方面的比對，學習如何選擇理財產品，同時可利用網上銀行展示理財產品的購買。貸前業務的實踐內容，學校可以給學生企業的背景資料，模擬保理、保兌倉等業務情景，要求他們撰寫貸前盡職調查報告。

3.提升教師的專業技能

目前，講授“商業銀行經營管理”的教師基本具有研究生學歷或講師職稱，專業基礎都比較好。學校可多開展授課大賽、教學經驗交流會等活動，提高青年教師的授課技能。在提升業務經驗方面，學校一是鼓勵教師通過進修、自學等獲取相關專業的職業資格技術等級證書；二是開展校企合作，定期選派教師到合作銀行進行業務實踐；三是聘請銀行不同部門的職員做學生的教學實踐教師，讓他們把工作經驗帶到實踐教學環節。

4.考核方式改革

學校要改變以期末考試為主的考核方式，提升平時考核的比重。學校具體可按考核內容分成理論部分及實務兩部分，理論部分采取筆試考核，實踐部分依據平時實踐成績進行考核。例如，實施模擬實踐教學后，實驗教學課時占其總課時30%～40%，甚至高達50%，相應的平時實踐成績要占到總成績的50%，期末筆試占總成績的50%。這樣，既考核了學生的創造力和實際動手能力，也考查了學生理論知識的掌握，有利于促使學生平時努力學習和積極實踐。

參考文獻：

[1]韓穎.獨立學院金融專業金融學課程教學改革芻議[J].物流工程與管理，2010.11

篇12

Exploration and Practice on Reconstruction

Finance Professional Training Model

――Take National Model Building of Guangzhou Panyu Polytechnic as an Example

YANG Zewen

(Guangzhou Panyu Polytechnic, Guangzhou, Guangdong 511483)

AbstractThe article summarizes and reflects on the national model institutions Guangzhou Panyu Polytechnic as key professional model national construction professional financial management reform process and practice, descripe on how to work and study as a starting point for reconstruction of the professional training model of the system.

Key wordsdemonstration schools; Financial Management and Practice; professional training model; integration

廣州番禺職業技術學院是教育部、財政部確定的“國家示范性高等職業院校建設計劃”首批28所立項建設院校之一，學校的金融管理與實務專業被列入重點建設項目。項目建設的內容是以人才培養模式改革為核心，圍繞人才培養模式改革的需要進行教學實驗實訓條件建設、師資隊伍建設和課程體系與教學內容改革。通過項目建設把該專業建設成與廣州區域性金融中心地位相適應的全國性示范專業和在廣州“區域性金融教育科研中心”中引領一線人才培養的高技能人才培養基地。通過為期3年的建設和項目驗收后1年多的反思與調整，我們覺得在示范建設中的一些基本做法有一定的普適意義。

1 確定專業人才培養目標

分析專業人才需求并確定人才培養目標是人才培養模式改革的起點。國務院的《珠江三角洲地區改革發展規劃綱要(2008-2020年)》對珠三角地區產業發展的核心規劃為“建設以現代服務業和先進制造業雙輪驅動的主體產業群”，在現代服務業的十大產業中，金融業排在第一位。

2 改革人才培養模式

在啟動項目建設時，我們在建設方案中對人才培養模式建設的規劃是：“人才培養模式改革的核心是在與金融單位更緊密結合的基礎上，與金融單位共同確定人才培養標準，按照金融單位對人才的能力要求共同確定培養方案并開發相應的課程和教學資源，共同建設校內實訓室和校內生產性實訓基地，共同建設校外實習基地并組織與就業相結合的頂崗實習，形成‘基本技能＋崗位技能＋訂單培養’的人才培養模式。課程體系改革的基本方向是圍繞金融行業專業崗位對學生能力的需要，將專業教學內容與專業考證內容結合起來，將專業技能訓練與行業崗位需求結合起來，使專業教學目標適應金融單位主要業務崗位的需要和證書考試的需要，實現專業教學計劃與職業要求的有機結合。”

經過幾年的實踐，我們對專業人才培養模式的認識在原有基礎上有了新的理解，現在所形成的人才培養模式更加全面系統地回答了關于人才培養目標、人才培養標準、崗位能力要求、如何培養職業能力、用什么來培養這些能力以及最終能培養什么樣的學生等問題。初步形成的人才培養模式可以描述為：以服務廣州區域性金融中心建設為宗旨，以廣州金融業“八個中心、四大體系”建設為依托，以與金融單位緊密合作為突破口，面向珠三角及周邊地區的銀行、證券、保險三個部門的柜面業務、營銷服務和基層管理三種崗位，在教學內容中融入銀行從業資格證書、證券從業資格證書和保險從業資格證書的考試內容，以校企合作為平臺，以訂單式培養為紐帶，以“教、學、做”一體化為基本手段，通過完成校內模擬項目教學、校內真實項目教學和校外頂崗實習三步走的實踐教學，重點進行行業基本技能、崗位核心技能和訂單所要求的技能的訓練，培養學生的職業通用能力、職業專門能力和職業綜合能力，配套建設與就業崗位相匹配的包括校內模擬實訓室、校內項目中心和校外頂崗實習基地的實訓設施體系，建設適應本專業人才培養模式改革需要的開放式教學資源體系，建設一支熟悉金融市場運作、操作技能過硬、教學能力強的具備“雙師結構”和“雙師素質”的教學團隊，形成實訓設施、教學資源和師資隊伍三方面的支撐，最終實現培養“一技之長+綜合素質”的高素質技能型金融專業人才的培養目標。

如果說原有方案所注重的是人才培養方案的確定過程和方法，那么，現在更注重的是對人才培養的系統設計；原來注重的是核心點，現在則注重的是整體籌劃。原來注重的是“技能”培養，現在注重的是涵蓋技能的“能力”培養；原來描述的“基本技能＋崗位技能＋訂單培養”包含在現在的“職業通用能力、職業專門能力和職業綜合能力”中，是能力要素的核心和訓練的重點；原來注重的是“訂單培養”，現在注重的是在訂單要求的框架下，通過完成訂單單位所規定的真實的工作任務實現職業綜合能力的培養。

人才培養模式改革是示范建設的核心內容，不論實訓室建設、師資隊伍建設還是課程及教學資源建設都必須圍繞著人才培養模式這個核心。人才培養模式的具體體現是人才培養方案，新開發的人才培養方案對教學內容、教學場所、教學方法進行了全新的統籌設計，與崗位對接的5門專業核心課程全部改為“教、學、做”一體化的項目課程，各門專業核心課程分別對應金融行業相應的工作崗位。即：商業銀行綜合柜臺業務課程對應商業銀行柜員崗位，證券投資實務課程對應證券營銷服務人員崗位，保險實務課程對應保險營銷服務崗位，銀行信貸實務對應銀行信貸客戶服務崗位，個人理財業務課程對應理財經理崗位。各門核心課程的教學過程對應工作崗位的工作過程。實訓室建設對應核心課程改革對教學場所的需要，即5門核心課程及其支撐課程的教學分別在與其對應的5個實訓室中進行；完成這些課程教學以后，學生需要完成面向市場的金融產品服務營銷訓練。如果說在5個實訓室完成的是仿真的生產性實訓，那么在這個環節學生完成的則是全真的生產性實訓，最后是與就業相聯系的半年頂崗實習。

3 改革專業課程體系和教學內容

教學內容確定的依據從根本上講是就業崗位對學生的能力要求。行業證書標準是我們間接得到的行業對崗位能力的要求，直接的崗位調研和崗位工作任務分析則是確定教學內容的基本依據。通過對行業調研結果的歸納，并通過運用頭腦風暴法進行的行業專家工作崗位和工作任務分析，我們確定了對學生能力培養的要求：主要包括在11個任務領域完成42項工作任務的172項能力要求（172項具體能力請參閱：121.33.253.215/solver/blob key=4946645&dddatetttime=1246688007671 第四頁）。這些能力要求主要包括職業通用能力、職業專門能力和職業綜合能力。

課程體系的確定以對學生的能力培養為出發點，以完成崗位工作任務為核心，參照職業資格證書的要求，從“知識和技能”、“過程和方法”、“情感態度和價值觀”三個方面考慮，將對知識和技能的培養以及情感態度和價值觀的養成融入過程與方法之中。本專業建立在崗位工作任務分析基礎上的課程體系包括如下類別：

一是直接對應于崗位的課程。這些課程的教學內容來源于崗位工作內容，按照崗位工作流程組織教學內容，運用崗位業務平臺進行業務訓練，最終達到與崗位對接的要求，這些課程全部為一體化的課程。主要包括：商業銀行綜合柜臺業務（對應銀行前臺柜員崗位）、銀行信貸實務（對應銀行信貸客戶經理崗位）、證券投資實務（對應證券客戶經理崗位）、保險實務（對應保險客戶經理崗位）、個人理財業務（對應理財經理崗位）、銀行會計（對應銀行會計崗位）、國際結算（對應國際業務部結算崗位）、商業銀行業務管理（對應大堂經理和基層管理崗位）。其中，前5門課程因對應主要就業崗位被確定為專業核心課程。

二是對崗位作理論和知識支撐的課程。這些課程不直接對應崗位工作，但對崗位工作有理論指導作用，能夠幫助學生更好地理解崗位工作，是學生職業發展的基礎，是進行創造性工作的重要支撐條件。由于與工作過程聯系緊密的應用理論和專業知識已經體現在一體化課程之中，因而這類課程主要包括一些與工作過程聯系不夠直接的基礎理論和專業公共理論。這些課程包括：經濟學基礎、金融學基礎、市場營銷學基礎、財務會計基礎、公司理財、國際金融、金融法。

三是對崗位作技能和方法支撐的課程。這是非常具有職業教育技能訓練特色的課程，由于這些技能基本不直接對應某一個具體崗位，因此，將這些技能訓練內容以課程為單位組織起來進行專門的訓練。這類課程也包括思維方式和終身學習能力培養的課程。這些課程包括：財經基本技能（點鈔、傳票算、漢字輸入等）、計算機應用基礎、客戶溝通、金融服務禮儀、金融服務英語口語、財務報表分析、經濟數學、應用文寫作。

四是對崗位作態度和價值觀支撐的課程。這些課程包括：思想道德修養與法律基礎、中國特色社會主義理論體系、財經法規與職業道德、形勢與政策、廉潔修身、職業規劃與就業指導、軍訓、公益勞動、科技人文和藝術選修課。也包括訂單企業文化類課程。

五是對崗位作提升和創新的課程：這些課程包括：教學企業項目（證券投資）、教學企業項目（客戶理財）、期貨與期權、信托與租賃、金融風險管理。

4 創新實踐教學模式

學生能力培養的關鍵是實踐教學，三步走的實踐教學模式是我們在示范建設期間在對教學條件、教學內容、教學過程和教學方法整體設計基礎上嘗試的一種實踐教學模式。這種實踐教學模式設置了三個不同的實踐教學環節，采用設置三種不同的實踐課程分三步開展實踐教學的方法，使教學逐步接近崗位實際，實現教學向崗位的遷移。這三步實踐教學是：（1）一體化課程教學；（2）教學企業項目課程教學；（3）頂崗實習和社會實踐課程。三步走的實踐教學模式可歸納為表1。

5 教學條件建設

新的課程體系需要三個方面的支撐條件：一是實訓設施；二是師資隊伍；三是課程資源。也就是要解決了用什么來教、由誰來教、教哪些東西的問題。

教學方式的改革使教師的角色發生了根本的變化，教師不再是演員、演說家，而是導演、操作示范者、教學工作任務推進者和組織者。課程改革對“雙師素質”提出了較高的要求，教師的業務操作能力往往與其理論水平一樣重要。我們采取的是兩個辦法：一是從金融部門引進業務骨干充實教師隊伍，如：從匯豐銀行、中信銀行、建設銀行引進了多名老師；二是將專業教師派往金融行業鍛煉。從招聘和培養兩個途徑建設一支結構合理得“雙師”型教學團隊。

一體化課程、教學項目課程以及按照新的要求組織頂崗實習都是全新的課程模式，沒有現成的教材，沒有現成的教學資源，一切都要按照工學結合的要求重新開發。其工作量十分巨大，對觀念的沖擊也同樣巨大。經過三年多的努力，按照工作過程系統化的課程開發方法，我們已經完成了所有專業課程的課程標準和核心課程的教學項目設計，開發了主要核心課程的工學結合教材和相應的網絡課程，配備了大量供學生自主學習的教學資源，這些課程資源較好地支撐了專業教學改革的進行。

6 特色與創新

6.1 按照項目課程模式編寫的教材具有一定的開創性

示范建設過程中出版的《商業銀行綜合柜臺業務》、《銀行信貸實務》、《商業銀行會計》、《保險實務》、《證券投資實務》、《外匯交易實務》、《國際結算》等教材是按照一體化教學的要求和項目模塊體例編寫的，這些教材以行業崗位的工作內容作為教學內容，根據工作項目確定教學項目，根據崗位工作任務確定學習性的工作任務，以業務崗位處理業務的工作順序來組織教學過程，注重了學生校內學習與實際工作的一致性，符合任務驅動、項目導向等有利于增強學生能力的教學模式的要求，是一套按照基于工作過程的課程開發原理重構教學內容的工學結合的教材。本教材與傳統教材相比有如下三個方面的特點：

第一，教材的體例揚棄了適應傳統知識體系的章節結構形式，改按適應工作體系的項目模塊結構形式。教材中的項目來源于根據崗位工作任務分析確定的工作項目所設計的教學項目，教材中的模塊來源于完成工作項目的工作過程。教材充分體現了以行業崗位工作任務做引領、以工作過程為導向的設計思想。按照本套教材組織教學，即可實現按照工作過程的邏輯來組織教學進程，實現教、學、做一體化。一個教學項目的完成，也就意味著一項工作任務的完成，一般都會得到一個與實際工作相同的標志性的成果。

第二，教材的內容不再依據相關學科的理論知識體系，而來源于相應崗位的工作內容。教學內容的選取依據完成崗位工作任務對知識和技能的要求，建立在行業專家對相應崗位工作任務分析結果和專業教師深入行業進行崗位調研結果的基礎上。由于課程分工的不同，本套教材不涉及到基礎理論，對于必不可少的應用理論采取了嵌入相關的工作過程的方法，實現了理論和實踐的一體化。通過將行業崗位涉及的新業務、新方法和新工具及時地納入教材，貼近了行業發展實際，充分體現了職業教育的職業性、實踐性和開放性的要求。

第三，教材不再停留在對課程內容的直接描述，而是十分注重對教學過程的設計，注重學生對教學過程的參與。在教材的各個項目之前，一般都提出了該項目應該完成的工作任務，該任務可能是學習性的工作任務，也可能是真實的工作任務。教材注重根據工作情景設計教學情境，教學活動設計內容具體，較好地模擬了崗位業務活動，具有較強的可操作性。

6.2 實訓體系的建成對教學改革形成了較好的支撐

專業教學實訓體系的建成，為專業教學改革提供了條件。由于銀行基本技能實訓室的建成，使本專業得以開設原來不具備條件開設的“財經基本技能”課程，學生在這里完成的三項財經基本技能達標標準已經成為眾多商業銀行到我系招收畢業生的重要參照指標。銀行綜合柜臺業務實訓室的建成，為開設原來不具備條件開設的“商業銀行綜合柜臺業務”課程提供了條件，由于實訓室建設和課程設置的高起點和高標準，該課程開設3年多就成為省級精品課程。信貸業務實訓室的建成不僅為銀行信貸實務課程提供了教學條件，同時也為我院主持國家級的銀行授信業務教學資源庫建設提供了條件；證券業務實訓室的建成為證券投資實務課程實現一體化教學并被評為院級精品課程提供了條件，同時還為全院學生模擬股票期貨交易比賽提供了平臺；保險業務實訓室的建成為專業核心課程保險實務實現一體化教學提供了條件，該課程已經被評為國家級精品課程。國際金融業務實訓室的建成為外匯交易實務、國家結算、外貿單證等課程建成網絡課程和院級精品課程提供了條件。這一系列實訓室的建成在促進人才培養模式改革中發揮了重要作用。

但是，在上述實訓室完成的都是仿真的教學，為完成真實的業務訓練，我們借鑒新加坡南洋理工學院的“教學工廠”理念提出了建設專業項目中心的設想。在五家銀行的行長為專業建設支招的座談會上，金融專業帶頭人向行長們提出了關于建設能夠開展真實業務訓練的校內生產性實訓基地的想法，得到了行長們的普遍支持。金融項目中心于2008年3月實現了主要功能并投入使用。以該中心為業務平臺，我們引進了多家企業的金融產品，行業專家帶著這些產品走進課堂，學生帶著這些產品走向市場。在合作中，通過項目中心還開辦了大量的訂單式培養班。項目中心已經成為金融類專業產學合作的樞紐和組織全體學生開展真實項目訓練的平臺。由于該中心的建成，使金融產品營銷和客戶理財等以真實工作任務做載體的課程得以開出。

6.3 結合專業改革的自辦培訓項目取得了良好的成效

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一、金融工程專業實驗室建設背景

金融工程專業實驗室建設是保證實驗實習教學的最基本條件，實驗室建設跟不上去，加強實驗實習教學就無從談起。國務院《關于大力發展職業技術教育的決定》明確指出：“高等學校要突出實踐性教學環節，加強技能訓練”。學校的實驗室工作必須以此為導向，大膽探索，努力實踐，創造性地走出一條結合自己學校實際、適應新世紀要求、具有特色的實驗室建設之路。學校實驗室的建設與發展，反映了人們認識的發展。實驗室的建設既以學校總體發展規模為依據，又適應培養當前經濟社會發展需要的實用型人才的目標。不斷探索實驗室的建設，更好地服務于實驗實習教學，為社會培養輸送更多的復合型技能人才，是高等學校發展的重要職責。

二、金融工程專業實驗室建設方案設計基本思想

實驗室方案的設計，主要是為了高等學校金融工程的教學需求，并在一定的數據支持的基礎上，滿足金融工程、高級計量經濟學、數學建模、金融衍生品定價與分析、外匯市場分析與檢驗、金融工程模型策略的構建等實驗課程的教學需要。

在實驗室的軟件資源配置上，以數理金融和計量經濟學分析等高端課程的教學開展為主要目標，用高度仿真模擬的撮合機制檢驗模型構建的準確性并進行回驗修正，以股指期貨套利分析模型的分析和理論課程的分享，把學生的理論教學與實戰演練想結合，充分滿足教學、科研和培訓拓展的要求

三、金融工程專業實驗室建設方案設計

創新金融綜合實驗室的建設以與證券交易所的真實對接為主要的方式，連接貨幣市場、外匯市場、資本市場、商品市場和衍生品市場的實時信息，在資訊信息上，滿足全球市場的實時行情展示，提供全球的對比分析及數據處理；同時，利用國際知名的全球行情資訊展示及金融分析平臺，為金融創新產品的分析提供基本的支持。

（一）金融基礎實訓

基礎實訓作為實驗教學的主要任務和要求，以證券投資分析演練、業務實訓模擬、證券投資分析等模擬為基礎，通過與MINI 交易所的結合，嵌入高度仿真的撮合交易機制，滿足債券模擬投資實驗、股票模擬投資實驗、基金模擬投資實驗、權證模擬投資實驗、股指期貨模擬投資實驗、證券投資組合實驗、股指期貨套利分析實驗、《證券投資分析》、《證券投資理論與實務》、《風險管理》等多項實驗課程的開展。

（1）智能實驗室管理平臺。 配合中心實驗室的規模建設和實施，為實現專業實驗室的科學化、系統化管理和運作，提高實驗資源的有序管理和高效應用，通過配置開放式、門戶式實驗管理平臺，有助于中心實現統一化的實驗軟件管理、硬件配置、課程安排、實驗監控，是為實驗室量身定制的資源整合共享、實驗系統管理和風采特色展示的智能化管理系統。

（2）金融實時資訊和分析平臺。充分運用了全球領先的國際化投資分析理念和金融工程分析技術，為金融市場基金管理者、機構投資者及研究者提供覆蓋全球六十多個國家的股票、債券、期貨、外匯、金融衍生品等上萬種金融產品行情、資訊、數據，全面掌握國內外市場動態，培養學生金融投資嗅覺和資產系統化管理意識。同時，可根據證券行業投資重點關注資訊，結合智能多屏幕/大屏幕管理技術，實現特色化的金融信息創新集成展示，全面提升了專業實驗室建設的整體水平與現代科技性。

（3）金融商品投資模擬交易平臺。虛擬交易系統采取與證券行業真實交易規則一致的模塊設計，從下單的流程到交易的撮合機制，以及現金比例和持倉明細的限制，每一步都以真實的證券規則來要求和限制學生，使學生在實驗時能真正感受到與證券機構相同的競爭和操作機制，從實驗過程的每個步驟都規范學生的操作，目的是為了培養基金經理，而不是小的機構投資者。

（二）銀行業務模擬模塊

根據傳統商業銀行各項業務系統，由整合的實訓系統平臺內嵌：商業銀行綜合柜臺業務系統、商業銀行國際結算業務系統、商業銀行經營管理業務系統、商業銀行信貸管理系統四大模擬實訓資源工具，全面模擬仿真了商業銀行所有傳統業務類型與流程，實現了實驗教學與真實工作內容的無縫銜接。

（1）商業銀行綜合業務系統。為學習提供一個身臨其境的實際操作環境。系統充分考慮銀行業務操作的特點，貫徹銀行“以客戶為中心”的管理、賬戶管理的相關理念。通過系統操作，直接體驗如何掌握客戶的信息、如何實現客戶理財等業務。

（2）經營管理業務模擬教學系統。通過實際分析商業銀行的相關指標，配合相關數據，讓新員工了解到銀行的財務管理、資金管理和內部管理等多方面的管理指標，以及這些指標在銀行是如何應用，并可體驗銀行是如何從宏觀上了解市場以及如何分析內部經營。

（3）信貸管理業務模擬教學系統。系統是建立在銀行會計核算處理系統和柜員交易系統之上的后臺業務處理和管理系統。功能主要涉及四個方面：客戶信息管理、貸款全過程管理、貸款風險管理、報表查詢。系統不僅全面包括銀行現有的信貸業務，還可根據需求靈活增加信貸品種，同時對某些業務的處理能提供多種靈活的方式和個性化的服務。

對于專業的院校來說，金融基礎實訓只是實驗教學的簡單基本要求，從學科的建設和長期規劃來看，實驗室的建設必須把高端的數據分析、金融工程、量化投資等與真實的金融業界機構相結合的案例包含進來，便于實驗室的拓展和層次的提高，為學院的研究生和老師的課題研究和學術成果的研究提供了基礎。