引論：我們?yōu)槟砹?3篇金融風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

在我們奮力抵抗之后金融危機(jī)已經(jīng)慢慢淡出人們的視野，全球經(jīng)濟(jì)正在穩(wěn)步回溫。同時(shí)經(jīng)歷此次金融危機(jī)的人們的情緒也在逐漸舒緩，人們?cè)谡{(diào)整心態(tài)的同時(shí)有必要仔細(xì)分析此次金融危機(jī)產(chǎn)生的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，從而加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理體系。商業(yè)銀行必須對(duì)整個(gè)商業(yè)市場(chǎng)進(jìn)行整體評(píng)估，通過(guò)評(píng)估結(jié)果掌握金融市場(chǎng)的宏觀動(dòng)態(tài)，從而對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，使得我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的程度得到進(jìn)一步提升。

二、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

商業(yè)銀行作為資金的匯放地點(diǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力必須強(qiáng)大。受到流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的直接沖擊可以導(dǎo)致一家運(yùn)營(yíng)的商業(yè)基金不充足的商業(yè)銀行直接破產(chǎn)，在受到金融危機(jī)侵襲時(shí)，商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為重要。由美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)公司關(guān)閉的商業(yè)銀行多半由于運(yùn)轉(zhuǎn)資金不足而導(dǎo)致負(fù)債。為確保中國(guó)商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，2009年9月28日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布了《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，條例中要求自2009年11月1日起各商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略測(cè)定自身流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力，并對(duì)此制定出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，由此可見(jiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行的長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展有重要作用。

三、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)制

存款期限和貸款還款期限差距太大，成為了商業(yè)銀行的安全隱患，而且貸款的期限在加長(zhǎng)，而資金的擁有者更傾向于與把資金轉(zhuǎn)換為實(shí)物，這將增大商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。由于銀行資產(chǎn)負(fù)債的期限和數(shù)量不吻合，流動(dòng)性需求強(qiáng)和流動(dòng)性較差的機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)分配均勻，使整條流動(dòng)鏈運(yùn)行緩慢或出現(xiàn)停滯現(xiàn)象，由于整體流動(dòng)性下降，負(fù)債則主要是居民的儲(chǔ)蓄存款，一旦有較多的儲(chǔ)存用戶集體取款則會(huì)導(dǎo)致銀行不能及時(shí)兌取，發(fā)生擠兌風(fēng)險(xiǎn)。其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)法律方面，市場(chǎng)方面都存在相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，各種風(fēng)險(xiǎn)在不同商業(yè)形式下長(zhǎng)期累加匯總在一起，最后的結(jié)果導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，因此在注意流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制的同時(shí)控制其他形式的風(fēng)險(xiǎn)，將控制風(fēng)險(xiǎn)列入商業(yè)銀行日常安全控制中，與其他風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)內(nèi)部中消化解決，使得流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中與其他風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)協(xié)調(diào)發(fā)展。

四、我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題

1.商業(yè)銀行存款余額減去貸款余額的差額持續(xù)擴(kuò)大使銀行的錢幣無(wú)法得到有效的利用。根據(jù)中國(guó)人民銀行統(tǒng)計(jì)，我國(guó)存款差額由2008年的16.28萬(wàn)億元提高到2012年的28.76萬(wàn)億元（見(jiàn)表1），我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性過(guò)剩，導(dǎo)致商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)度降低，使得商業(yè)銀行面臨生存危機(jī)。

表1 2008―2012年金融機(jī)構(gòu)人民幣信貸收支表（單位： 億元）

注：數(shù)據(jù)來(lái)源于中國(guó)人民銀行2008―2012年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

2.商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量低從而造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。2008年11月中央提出了“擴(kuò)內(nèi)需、保增長(zhǎng)的四億投資”計(jì)劃，2008年11月和12月的信貸投放額為4600億和7700億。到2009年9月末，金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額達(dá)39.04億元，同比增長(zhǎng)34.16%，增幅比2008年年末高出15.43個(gè)百分點(diǎn)。銀行貸款主要用于鐵路、公路、基礎(chǔ)建設(shè)、地方政府和大型企業(yè)，商業(yè)銀行體系流動(dòng)性過(guò)剩以及基礎(chǔ)建設(shè)迅速發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量要求逐漸變高，導(dǎo)致銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理難度增大，不良貸款率增高加大了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)率。

3.房地產(chǎn)信貸過(guò)量增加商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)表明，自2008―2012年房地產(chǎn)資金貸款額度同期比為11.32、16.54、21.38和32.16，而如期借貸還款在同期的比值為36.25、25.21、23.45和18.57。從這些數(shù)據(jù)當(dāng)中可以看出，隨著房地產(chǎn)投資借貸資金的同期上漲，所借貸款項(xiàng)的回饋便每況愈下，這就說(shuō)明了房地產(chǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)的消極性質(zhì)在不斷地增強(qiáng)，所帶來(lái)的商業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)投入也就大大地增多了。因此，在金融危機(jī)的誘導(dǎo)之下，更多的問(wèn)題則是對(duì)于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)投資，那么也就必要做出相應(yīng)的對(duì)策加以改進(jìn)和完善。如果在短期的利誘之下沒(méi)能夠及時(shí)地應(yīng)對(duì)，然而從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度上來(lái)考慮還是危害性極大的。

五、我國(guó)商業(yè)銀行防范和化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

為了能夠有效地預(yù)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)抓緊建立和完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，密切關(guān)注國(guó)際金融市場(chǎng)大形勢(shì)、宏觀調(diào)控銀行的經(jīng)濟(jì)走勢(shì)積極運(yùn)用國(guó)家政策以調(diào)整市場(chǎng)流動(dòng)性造成的沖擊，維持銀行“入”與“出”的平衡，合理有效地安排貸款期限結(jié)構(gòu)。具體來(lái)說(shuō)，有以下幾方面建議：

（一）加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)信貸市場(chǎng)的管理

房地產(chǎn)事業(yè)一直是我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的龍頭產(chǎn)業(yè)，購(gòu)買地產(chǎn)可以向銀行申請(qǐng)貸款，由于我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)信貸量過(guò)度增長(zhǎng)，會(huì)為商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)潛在的危機(jī)。所以，避免因商業(yè)銀行大面積收放貸款導(dǎo)致地區(qū)性資金流動(dòng)出現(xiàn)問(wèn)題，只有嚴(yán)格控制貸款金額和還款日期。

（二）加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理

增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性的強(qiáng)度改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象，穩(wěn)定定期還款，提高定期還款的優(yōu)利。努力研發(fā)出新的存款類型，使更多的持金者存款于銀行。將貸存款進(jìn)行分類，分為短期、中期、長(zhǎng)期資產(chǎn)進(jìn)行存儲(chǔ)與貸用，并且分析各個(gè)類型對(duì)企業(yè)資金流動(dòng)性的需求，進(jìn)行相應(yīng)的管理。

（三）加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理

我國(guó)商業(yè)銀行要根據(jù)本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對(duì)未來(lái)企業(yè)在金融市場(chǎng)的走勢(shì)進(jìn)行評(píng)估，采用不同種方法來(lái)計(jì)算銀行賬戶中的隱藏危險(xiǎn)，根據(jù)市場(chǎng)利率折算銀行賬戶的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，進(jìn)而宏觀地調(diào)控整個(gè)商業(yè)銀行的金融市場(chǎng)，在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)侵襲之前做好相應(yīng)的防護(hù)措施，所以經(jīng)濟(jì)價(jià)值比收益加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理更能有效地控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的沖擊。

（四）建立科學(xué)有效的反饋機(jī)制

當(dāng)我國(guó)商業(yè)銀行面對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，僅憑借企業(yè)自身內(nèi)部調(diào)節(jié)是難以化解的。因此，尋找外部資金對(duì)解決此次金融危機(jī)是關(guān)鍵點(diǎn)，在尋找外部條件的同時(shí)分析企業(yè)自身存在的缺點(diǎn)并進(jìn)以改正，形成一個(gè)支出與反饋的有效的、合理的循環(huán)，對(duì)運(yùn)營(yíng)資金進(jìn)行有效地調(diào)控，進(jìn)而對(duì)企業(yè)本身經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行宏觀調(diào)控。

六、結(jié)語(yǔ)

此次出現(xiàn)的全球性金融危機(jī)對(duì)世界范圍內(nèi)的銀行系統(tǒng)都產(chǎn)生了很大的影響，各國(guó)銀行系統(tǒng)都受到了此次金融危機(jī)所帶來(lái)的不同程度的損害，同時(shí)也為我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘，引起發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制的高度關(guān)注。目前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展越來(lái)越快，我國(guó)的銀行業(yè)必將會(huì)加速進(jìn)軍國(guó)際市場(chǎng)，所以，我國(guó)必須要提高商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的力度，加快研究銀行風(fēng)險(xiǎn)控制行為，增強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)控制能力，才能保證我國(guó)商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上有更好的發(fā)展前景。

參考文獻(xiàn)

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篇2

金融風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)生與發(fā)展主要得益于以下三個(gè)方面的原因:首先,在過(guò)去的三十多年時(shí)間內(nèi),世界經(jīng)濟(jì)與金融市場(chǎng)的環(huán)境和規(guī)則都發(fā)生了巨大的變化。金融市場(chǎng)大幅波動(dòng)的頻繁發(fā)生,催生了對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論和工具的需求;其次,經(jīng)濟(jì)學(xué)特別是金融學(xué)理論的發(fā)展為金融風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ);最后,計(jì)算機(jī)軟,硬件技術(shù)的迅猛發(fā)展為風(fēng)險(xiǎn)管理提供了強(qiáng)大的技術(shù)支持與保障。

2風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)的定義

粗略地講,風(fēng)險(xiǎn)可以被定義為對(duì)未來(lái)結(jié)果不確定性的暴露。

在風(fēng)險(xiǎn)的定義中包含了兩個(gè)極其重要的因素:首先是不確定性。不確定性可以被認(rèn)為是一個(gè)或幾個(gè)事件分布。因此,每一個(gè)事件的發(fā)生都應(yīng)該對(duì)應(yīng)著一定的概率。為了研究風(fēng)險(xiǎn),對(duì)未來(lái)結(jié)果及其發(fā)生的概率就應(yīng)該有一個(gè)精確的描述。但是從風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐角度來(lái)講,未來(lái)可能存在的結(jié)果及其服從的概率分布特征常常是不可知的。因此人們?cè)诠芾盹L(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候,常常需要對(duì)此進(jìn)行主觀的推斷;第二個(gè)因素是對(duì)這種不確定性的暴露。

3金融風(fēng)險(xiǎn)的分類

3.1 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(Market risk),它是由于市場(chǎng)因素(如利率,匯率,股價(jià)以及商品價(jià)格等)的波動(dòng)而導(dǎo)致的金融參與者的資產(chǎn)價(jià)值變化的風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 信用風(fēng)險(xiǎn)(Credit risk),它是由于借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手的違約(無(wú)法償付或者無(wú)法按期償付)而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。

3.3 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)(Liquidity risk),它是金融參與者由于資產(chǎn)流動(dòng)性降低而導(dǎo)致的可能損失的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)金融參與者無(wú)法通過(guò)變現(xiàn)資產(chǎn),或者無(wú)法減輕資產(chǎn)作為現(xiàn)金等價(jià)物來(lái)償付債務(wù)時(shí),流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)發(fā)生。

3.4 操作風(fēng)險(xiǎn)(Operational risk),它是由于金融機(jī)構(gòu)的交易系統(tǒng)不完善,管理失誤或其他一些人為錯(cuò)誤而導(dǎo)致金融參與者潛在損失的可能性。

4金融參與者對(duì)待與金融風(fēng)險(xiǎn)

4.1 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)(Avoid risk):一些公司認(rèn)為,只要通過(guò)精細(xì)的管理,他們就可以完全規(guī)避各種金融風(fēng)險(xiǎn)的影響。

4.2 忽略風(fēng)險(xiǎn)(Ignore risk):一些公司在金融活動(dòng)中往往忽略他們面臨的風(fēng)險(xiǎn),因此他們不會(huì)采取任何措施來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)。

4.3 分散風(fēng)險(xiǎn)(Diversify risk):很多大的公司和機(jī)構(gòu)往往采取"把雞蛋放在不同籃子里面"的方法來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn),即通過(guò)持有多種不同種類的并且相關(guān)程度很低的資產(chǎn)來(lái)起到有效降低風(fēng)險(xiǎn)的目的,而且這種方法的成本往往比較低廉。

4.4 管理風(fēng)險(xiǎn)(Manage risk):目前,越來(lái)越多的公司已經(jīng)意識(shí)到,金融風(fēng)險(xiǎn)本身是不可能從根本上加以消除的,但是可以通過(guò)各種現(xiàn)有的金融理論和工具(如金融工程)來(lái)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)加以管理。

5金融風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)

5.1 現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)并非完美,因此通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理可以提升公司價(jià)值。首先,現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中存在著各種各樣的稅收。這些稅收的存在會(huì)直接影響公司的收益流,從而影響到公司的價(jià)值。其次,現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中存在著交易成本,而且交易的規(guī)模越小,成本越高。

5.2 公司的管理者是風(fēng)險(xiǎn)厭惡型的,因此通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理可以增加公司管理者的效用 。很多實(shí)證研究表明,公司的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)與公司管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的厭惡有密切聯(lián)系。tufan研究了美國(guó)掘金業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,并且發(fā)現(xiàn)該行業(yè)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理措施與公司管理層所簽訂的獎(jiǎng)懲工作合同有著密切的關(guān)聯(lián)。

6金融風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程例證:市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

金融風(fēng)險(xiǎn)管理根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同來(lái)源可以分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理。雖然各類風(fēng)險(xiǎn)管理的具體內(nèi)涵不盡相同,但是風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程并無(wú)本質(zhì)上的差異。(1)確認(rèn)對(duì)公司有顯著影響的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素,然后根據(jù)歷史記錄,對(duì)公司股票的收益指標(biāo)等(如每股收益率)按照市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素(如匯率、利率、股票指數(shù)收益率以及商品價(jià)格等)進(jìn)行回歸分析。(2)在確認(rèn)對(duì)公司有顯著影響的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素以后,就需要對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行測(cè)度,即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量描述。(3)管理風(fēng)險(xiǎn)。一旦公司確認(rèn)了自身面臨的主要風(fēng)險(xiǎn),并且通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)有了定量的把握,那些公司現(xiàn)在就可以運(yùn)用多種手段和工具來(lái)對(duì)他們所面臨的風(fēng)險(xiǎn)暴露加以定量的管理了。

7金融風(fēng)險(xiǎn)管理所面臨的挑戰(zhàn)

近年來(lái),金融風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和方法在金融實(shí)業(yè)界的具體風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)用中取得了巨大的成功,同時(shí)主流金融學(xué)也給予金融風(fēng)險(xiǎn)管理許多重要的理論支持。

新金融學(xué)研究對(duì)現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理所提出的挑戰(zhàn)主要針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的第二個(gè)步驟,即對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度問(wèn)題。因?yàn)橐坏┙鹑陲L(fēng)險(xiǎn)暴露的大小測(cè)度出現(xiàn)偏差,那么下一步針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露所開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)可能就會(huì)失效,從而可能給金融參與者造成巨大的財(cái)產(chǎn)損失。因此風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度問(wèn)題在整個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中居于核心地位。

小結(jié)

現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)是“有效市場(chǎng)假說(shuō)”,而“有效市場(chǎng)假說(shuō)”認(rèn)為,金融市場(chǎng)是一個(gè)線性的“均衡”的系統(tǒng)。在這個(gè)系統(tǒng)中,投資者都是完全理性的,他們通過(guò)理性預(yù)期進(jìn)行投資決策,并且以線性形式對(duì)信息做出及時(shí)反應(yīng)。這一理論假設(shè)表明,由于市場(chǎng)信息得到了及時(shí)全面的消化和吸收,因此金融資產(chǎn)價(jià)格的未來(lái)變化與歷史信息無(wú)關(guān)(即對(duì)時(shí)間的無(wú)記憶性),資產(chǎn)收益率應(yīng)該服從正態(tài)分布。

參考文獻(xiàn):

篇3

（一）商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)定義及來(lái)源

對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是其經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中無(wú)法逃避的基本分享，而且對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低關(guān)系到商業(yè)銀行的存亡發(fā)展，所以全球政府對(duì)于商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制非常重視。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義的定義：從狹義上來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行由于自身內(nèi)部現(xiàn)金的儲(chǔ)存量不能夠滿足客戶兌現(xiàn)或者償還債務(wù)的需求，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)；從廣義上來(lái)說(shuō)，除了包含狹義的內(nèi)容之外還包括銀行現(xiàn)金不足導(dǎo)致業(yè)務(wù)發(fā)展受到嚴(yán)重影響而帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。所以本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上還是因?yàn)殂y行自身現(xiàn)金儲(chǔ)備量不足以滿足需求，從而導(dǎo)致信譽(yù)下降，使得商業(yè)銀行出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損。

商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化。第一，信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行債務(wù)人在資產(chǎn)上不能夠?qū)贤x務(wù)履行，導(dǎo)致銀行蒙受一定的損失，所以對(duì)于信用的經(jīng)營(yíng)是商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)的本質(zhì)，一旦出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)極大增加商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能。第二，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)槭袌?chǎng)價(jià)格水平變化導(dǎo)致資產(chǎn)受到損失，在一定程度上造成銀行流動(dòng)性水平下降，一旦利率變化過(guò)快就會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)變大。第三，由于操作不當(dāng)以及自身系統(tǒng)造成損失，自身內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制水平很大可能會(huì)提升商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（二）商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理就是需要通過(guò)各種手段來(lái)規(guī)避銀行金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，要提前預(yù)防財(cái)務(wù)惡化帶來(lái)的金融危機(jī)，并且需要進(jìn)一步落實(shí)自身的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系：第一，構(gòu)建有效的內(nèi)部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)治理體系；第二，加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和監(jiān)督體系構(gòu)建；第三，建立健全完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；第四，形成較為完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的程序機(jī)制。

二、我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及困境分析

（一）商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)不完善

目前我國(guó)商業(yè)銀行在治理形式上基本按照法律法規(guī)規(guī)定形成了董事會(huì)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)以及監(jiān)事會(huì)為主體的治理機(jī)構(gòu)。各個(gè)商業(yè)銀行通常由自己資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理，并且設(shè)立相關(guān)的職能部門進(jìn)行相關(guān)的管理。但是在具體的工作過(guò)程中，商I銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)依舊存在很多的問(wèn)題，這些不完善的問(wèn)題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，內(nèi)部控制方面缺少事前、事中、事后的全系統(tǒng)動(dòng)態(tài)性監(jiān)督治理程序和機(jī)制；第二，在考核激勵(lì)當(dāng)中無(wú)論是對(duì)于管理層還是員工的激勵(lì)約束機(jī)制體系沒(méi)有建立健全；第三，對(duì)于分支機(jī)構(gòu)的考核沒(méi)有明確納入到流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中，這樣一來(lái)就會(huì)導(dǎo)致分支機(jī)構(gòu)盲目追求業(yè)務(wù)規(guī)模和數(shù)量的發(fā)展而忽視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理控制。一旦出現(xiàn)區(qū)域性的突發(fā)資本緊缺的情況導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，上級(jí)銀行部門就很難及時(shí)跟進(jìn)處理，增大銀行整體出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的可能。

（二）流動(dòng)性金融風(fēng)險(xiǎn)管理工具落后

隨著金融市場(chǎng)國(guó)際化進(jìn)程的不斷加快，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題更加的復(fù)雜多變，而且國(guó)內(nèi)銀行流動(dòng)性金融風(fēng)險(xiǎn)管理工具和管理理念與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比存在巨大的差距，很多發(fā)達(dá)國(guó)家司空見(jiàn)慣的金融風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念在我們國(guó)內(nèi)銀行業(yè)發(fā)展當(dāng)中還沒(méi)有真正利用起來(lái)。風(fēng)險(xiǎn)管理理念和工具的落后給流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)的影響是多方面的：一方面，商業(yè)銀行用來(lái)進(jìn)行短期融資的金融工具就非常的單一，導(dǎo)致無(wú)法通過(guò)有效競(jìng)爭(zhēng)來(lái)降低短期融資的成本，與此同時(shí)單一的融資工具也無(wú)法全面反映銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，在對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工具方面，沒(méi)有發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)作為重要的依托，就無(wú)法實(shí)現(xiàn)增強(qiáng)商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的目標(biāo)，資產(chǎn)證券化的工具就不能得到有效的貫徹落實(shí)。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不健全

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)取得了一定的成績(jī)，但是依舊處于起步階段，目前問(wèn)題主要存在于信息來(lái)源、信息傳遞以及信息有效性幾個(gè)方面。在信息來(lái)源方面，主要是來(lái)自于外部的各種文件會(huì)議或者是內(nèi)部決策層提供的會(huì)議報(bào)告等，信息傳遞方面沒(méi)有具體的程序機(jī)制約束，很多時(shí)候都表現(xiàn)出一定的混亂性，而且容易造成信息傳遞的誤差并且會(huì)在傳遞上存在一定的不及時(shí)。在信息有效性方面，因?yàn)樾畔?lái)源渠道比較破碎化、零散化，而且傳遞渠道比較單一化，信息的完整性、準(zhǔn)確性以及及時(shí)性得不到保障，所以最終獲取信息的有效性無(wú)法保障，出現(xiàn)偏差的可能性比較大。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是具有比較強(qiáng)的隨機(jī)性和突發(fā)性的金融風(fēng)險(xiǎn)，但是目前我國(guó)商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)在一定程度上限制了銀行減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的能動(dòng)性。因此從目前的實(shí)際情況來(lái)看，構(gòu)建健全管理信息系統(tǒng)對(duì)于商業(yè)銀行處理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)具有非常重要的意義。

三、完善商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的對(duì)策

（一）商業(yè)銀行自身經(jīng)營(yíng)管理對(duì)策

第一，構(gòu)建有效的內(nèi)部控制體系。常態(tài)化高效的激勵(lì)約束機(jī)制是必不可少的，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程當(dāng)中我們需要意識(shí)到再嚴(yán)格的外部監(jiān)督管理都會(huì)存在一定的漏洞，只有從內(nèi)部構(gòu)建一個(gè)行之有效的控制體系才有可能在一定程度上降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。我們可以借鑒和學(xué)習(xí)國(guó)際上的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，一般都是銀行分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人持有銀行股份，成為銀行的股東，這樣就是的他們的利益和外部股東利益綁定在一起，這樣的激勵(lì)機(jī)制非常有效。當(dāng)然其他形式的激勵(lì)機(jī)制也有多種多樣的，但是不管采取何種形式，不變的核心就是使得商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者自身能夠控制自身道德風(fēng)險(xiǎn)和自利行為，杜絕對(duì)銀行造成不利影響的可能性。與此同時(shí)，日常經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)的控制監(jiān)督也是非常重要的環(huán)節(jié)，需要貫徹落實(shí)好流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中、事后的全系統(tǒng)監(jiān)督管理，需要定期對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的水平進(jìn)行綜合的評(píng)估和管理，從而確保流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理按照銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理操作。

第二，構(gòu)建完備的管理信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)是在日益復(fù)雜的國(guó)際金融環(huán)境當(dāng)中，商業(yè)銀行降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的重要手段和工具。構(gòu)建完備的管理信息系統(tǒng)意味著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中的信息可以有據(jù)可查、有理可依，與此同時(shí)也可以更加自由的獲取、傳遞和處理各類信息。完備的管理信息系統(tǒng)還需要包含規(guī)范的報(bào)告制度，明確落實(shí)具體責(zé)任人以及報(bào)告內(nèi)容和形式，這樣可以確保風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)更加完善。

第三，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)主體的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中，最重要的因素就是管理者群體，無(wú)論是各種金融手段還是金融工具都需要人來(lái)貫徹落實(shí)，因此強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)主體的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是最為重要的手段。在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分析當(dāng)中，一方面需要加強(qiáng)對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，在每一個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)都需要謹(jǐn)慎對(duì)待，保持憂患意識(shí)，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系；另一方面需要加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)主體對(duì)于銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，爭(zhēng)取在全過(guò)程當(dāng)中將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)合理的范圍之內(nèi)，以此促進(jìn)商業(yè)銀行健康可持續(xù)發(fā)展。

（二）宏觀環(huán)境層面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

第一，健全法律法規(guī)，完善金融環(huán)境。對(duì)于充滿危機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)的金融行業(yè)來(lái)說(shuō)，完善的法律法規(guī)程序體系是保障金融活動(dòng)的最好方式。法律法規(guī)的健全完善有助于促進(jìn)國(guó)內(nèi)金融體系的健康發(fā)展，對(duì)于商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理也具有非常重要的意義和作用。我國(guó)政府對(duì)于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制一直都非常重視，在2014年初，確立對(duì)于商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的專項(xiàng)管理，頒布了《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，在同年3月份開(kāi)始貫徹落實(shí)，這是法律法規(guī)層面對(duì)于商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理較為全面的保障，有利于構(gòu)建完善的金融環(huán)境。

第二，發(fā)展金融市場(chǎng)，豐富流動(dòng)性金融風(fēng)險(xiǎn)管理工具。金融市場(chǎng)包含貨幣市場(chǎng)以及資本市場(chǎng)，金融市場(chǎng)的健康發(fā)展不僅可以給商業(yè)銀行提供資金來(lái)源還可以從資金運(yùn)用方面改善商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理。金融市場(chǎng)的穩(wěn)定對(duì)于促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展具有非常重要的意義，一方面貨幣市場(chǎng)穩(wěn)定可以提高我國(guó)商業(yè)銀行抗擊流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的水平，在短期內(nèi)會(huì)穩(wěn)定商業(yè)銀行資金壓力，滿足短期融資和日常流動(dòng)性需求；另一方面，資本市場(chǎng)的平臺(tái)可以擴(kuò)大企業(yè)的股票發(fā)行規(guī)模，并且進(jìn)一步提高企業(yè)直接融資的比例，增加適合居民的金融投資工具。金融市場(chǎng)的發(fā)展需要注重金融新，金融創(chuàng)新目前處于起步階段，但是可以從多方面入手進(jìn)行金融創(chuàng)新，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，可以通過(guò)資本市場(chǎng)進(jìn)一步豐富自身流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工具，調(diào)整自身資產(chǎn)機(jī)構(gòu)，增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性。

第三，建立存款保險(xiǎn)制度體系，穩(wěn)定金融秩序。目前我國(guó)金融市場(chǎng)利率市場(chǎng)化不斷推進(jìn)，商業(yè)銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不斷加強(qiáng)，推出存款保險(xiǎn)制度體系有助于構(gòu)建公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，與此同時(shí)也可以保障金融秩序的穩(wěn)定，對(duì)于防范我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)具有非常重要的作用和意義。中央銀行在加強(qiáng)監(jiān)督管理的同時(shí)也許要滿足市場(chǎng)化的具體需求，無(wú)論是國(guó)際金融環(huán)境還是國(guó)內(nèi)金融環(huán)境現(xiàn)在都是處于一個(gè)動(dòng)態(tài)變化當(dāng)中，進(jìn)一步加快完善金融市場(chǎng)秩序?qū)τ谖覈?guó)金融市場(chǎng)健康發(fā)展具有重要的意義，因此需要加快建立存款保險(xiǎn)制度體系，通過(guò)政府和金融行業(yè)一起共同努力，營(yíng)造一個(gè)良好的金融環(huán)境，構(gòu)建穩(wěn)定的金融秩序。

參考文獻(xiàn)：

篇4

一、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)介紹

企業(yè)集團(tuán)實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，由于風(fēng)險(xiǎn)控制、資金管理以及減少成本等工作的需求，許多企業(yè)集團(tuán)里面開(kāi)始設(shè)立專門進(jìn)行資金運(yùn)作的內(nèi)部非銀行金融機(jī)構(gòu)，即財(cái)務(wù)公司。財(cái)務(wù)公司主要依靠企業(yè)集團(tuán)，給企業(yè)集團(tuán)有效經(jīng)營(yíng)提供全方位以及高質(zhì)量的服務(wù)。可是，作為專業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)公司會(huì)面臨很多金融風(fēng)險(xiǎn)，比較常見(jiàn)的有：資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。這些金融風(fēng)險(xiǎn)主要有下列幾個(gè)特點(diǎn)。

（一）業(yè)務(wù)面分廣

集團(tuán)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍非常廣，不僅可以辦理企業(yè)之間進(jìn)行的存貸款業(yè)務(wù)，同時(shí)可以提供保險(xiǎn)、證券投資以及融資等金融服務(wù)[1]。比如，對(duì)于通用集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，其就給本集團(tuán)提供和業(yè)務(wù)有關(guān)的相應(yīng)金融服務(wù)，其中包括有保險(xiǎn)服務(wù)、汽車經(jīng)銷商融資以及客戶貸款和出租汽車等服務(wù)。正是因?yàn)闃I(yè)務(wù)分部比較多元化，所以財(cái)務(wù)公司金融需要應(yīng)對(duì)的金融風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)分布面的也非常廣。

（二）集中度非常較高

由于財(cái)務(wù)公司性質(zhì)，更由于我國(guó)相關(guān)法律及政策原因，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司服務(wù)的對(duì)象主要集中在集團(tuán)內(nèi)部成員單位，且以內(nèi)部信貸及結(jié)算業(yè)務(wù)為主。故我國(guó)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際分布非常集中，風(fēng)險(xiǎn)種類也相對(duì)集中[2]。

（三）具有政策性以及行業(yè)性特點(diǎn)

我國(guó)相關(guān)法律和集團(tuán)行業(yè)環(huán)境會(huì)嚴(yán)重影響到集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的有效運(yùn)營(yíng)，這種因素型風(fēng)險(xiǎn)通常具備行業(yè)性以及政策性特點(diǎn)。國(guó)家法律以及金融政策會(huì)直接影響到企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，所以面臨的政策性風(fēng)險(xiǎn)非常大。然而，集團(tuán)所在行業(yè)也會(huì)在一定程度上影響財(cái)務(wù)公司的整個(gè)發(fā)展過(guò)程，如果產(chǎn)生行業(yè)危機(jī)等問(wèn)題，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司將面臨非常嚴(yán)重的金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司需要應(yīng)對(duì)的金融風(fēng)險(xiǎn)種類

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

金融機(jī)構(gòu)需要應(yīng)對(duì)的一種最常見(jiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)，所以集團(tuán)財(cái)務(wù)公司同樣需要應(yīng)對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)內(nèi)部相關(guān)工作人員因主觀故意或一些客觀因素，會(huì)把企業(yè)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的不確定風(fēng)險(xiǎn)傳遞給財(cái)務(wù)公司。同時(shí)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司給公司成員單位做出的一些外部信用擔(dān)保會(huì)使財(cái)務(wù)公司面臨相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)的形成受四個(gè)因素影響，分別是人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件。隨著金融業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，財(cái)務(wù)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)也更為復(fù)雜，操作風(fēng)險(xiǎn)日趨成為財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的一項(xiàng)較為重要的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響日漸突出。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

金融機(jī)構(gòu)需要應(yīng)對(duì)的一種主要風(fēng)險(xiǎn)就是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)以及資產(chǎn)在結(jié)構(gòu)方面和期限方面錯(cuò)配引起的。部分集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)處于短借長(zhǎng)貸狀態(tài)，如果出現(xiàn)集中償付，財(cái)務(wù)公司將需要應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)財(cái)務(wù)公司來(lái)說(shuō)，產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的原因是：①集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的資金大部分是集團(tuán)內(nèi)部成員單位的存款，該存款通常具有短期性，可是企業(yè)資金貸款大部分是中長(zhǎng)期的，所以資產(chǎn)配置產(chǎn)生了錯(cuò)配現(xiàn)象；②部分集團(tuán)把內(nèi)部財(cái)務(wù)公司當(dāng)作出納和資金融通中心，使得財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)為了發(fā)放貸款而向銀行或別的結(jié)構(gòu)拆借資金的行為，而財(cái)務(wù)公司大部分貸款都用于集團(tuán)內(nèi)部成員資金的發(fā)放，如果行業(yè)產(chǎn)生不景氣等問(wèn)題，就會(huì)使得財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)巨大的支付危機(jī)。

（四）體制性風(fēng)險(xiǎn)

集團(tuán)財(cái)務(wù)公司需要應(yīng)對(duì)的一種獨(dú)特金融風(fēng)險(xiǎn)也就是體制性風(fēng)險(xiǎn)，決定該風(fēng)險(xiǎn)的因素主要是財(cái)務(wù)公司所具有的集團(tuán)隸屬性。因?yàn)樨?cái)務(wù)公司和企業(yè)集團(tuán)之間的關(guān)系就是隸屬關(guān)系，所以企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展會(huì)直接影響到財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)決策以及發(fā)展，如果企業(yè)集團(tuán)所處行業(yè)非常不景氣會(huì)發(fā)生市場(chǎng)危機(jī)，財(cái)務(wù)公司就會(huì)因?yàn)橘Y產(chǎn)重組的影響出現(xiàn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、流失以及債務(wù)違約等問(wèn)題，使得財(cái)務(wù)公司需要應(yīng)對(duì)巨大的信用危機(jī)以及支付危機(jī)。

三、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行有效金融風(fēng)險(xiǎn)管理的具體對(duì)策

（一）構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

要想提高企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司實(shí)際金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平，就必須從整個(gè)集團(tuán)著手，站在集團(tuán)的高度出發(fā)控制財(cái)務(wù)公司得金融風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)集團(tuán)總部的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)該有針對(duì)性的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)劃并設(shè)計(jì)出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系[4]。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該構(gòu)建一個(gè)比較完善的組織架構(gòu)體系，為建立合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系打下組織基礎(chǔ)。同時(shí)，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該通過(guò)現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，對(duì)優(yōu)化公司整個(gè)治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行指導(dǎo)，吸引企業(yè)外部投資者以及戰(zhàn)略投資者的加入。企業(yè)集團(tuán)還應(yīng)將董事會(huì)的作用充分發(fā)揮出來(lái)，把董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)優(yōu)勢(shì)在財(cái)務(wù)公司實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理中完全發(fā)揮出來(lái)，保證風(fēng)險(xiǎn)管理采取的是科學(xué)民主方式。在業(yè)務(wù)操作方面，為應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)公司需要構(gòu)建完善的內(nèi)部控制制度，在建立具體內(nèi)部控制體系的時(shí)候有效結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理理念，使企業(yè)各級(jí)管理層分工明確，從而確保內(nèi)部控制工作能夠獲得比較理想的執(zhí)行效果。同時(shí)，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司還應(yīng)該搭建一套比較完善的信息系統(tǒng)，通過(guò)這一信息平臺(tái)，能夠?qū)瘓F(tuán)財(cái)務(wù)公司不同層次、不同工作部門以及不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的操作進(jìn)行制約和監(jiān)控，從而對(duì)財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)起到事中或事后控制的作用。

（二）通過(guò)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范

在管理和防范金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具將會(huì)發(fā)揮出非常大的作用，所以財(cái)務(wù)公司需要具有應(yīng)用這些工具的能力。財(cái)務(wù)公司必須有效結(jié)合定量分析以及定性分析等方法，對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行分類管理；構(gòu)建完善的具體客戶評(píng)級(jí)體系，提高財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)量化管理能力。此外，財(cái)務(wù)公司應(yīng)該在不同經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中有效應(yīng)用各種信用衍生工具，如信用違約互換、總收益互換等，提升集團(tuán)企業(yè)總體金融風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。

四、結(jié)束語(yǔ)

財(cái)務(wù)公司現(xiàn)階段所處的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及集團(tuán)行業(yè)實(shí)際狀況，使得財(cái)務(wù)公司面臨著各種金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行高效的管理是財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。本文針對(duì)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司需要應(yīng)對(duì)的各種風(fēng)險(xiǎn)特征，提出了提升金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平的措施，以期為企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供參考。

參考文獻(xiàn)

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篇5

一、國(guó)有商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是貸款，貸款人并未具備按照約定時(shí)間償還貸款的能力。償還貸款的方式存在根據(jù)約定以及按時(shí)，根據(jù)約定就是貸款合同的規(guī)定，按時(shí)就是貸款要按時(shí)償還。另外需要關(guān)注貸款償還人的能力。要關(guān)注貸款人是否具備足夠的資金進(jìn)行償還，貸款是否在有足夠資金的情況下愿意還款。所有原因都將對(duì)貸款帶來(lái)影響。

（二）商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)

利率出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)將直接給商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)非常大的影響。普通來(lái)說(shuō)，外部?jī)?nèi)部?jī)煞N因素造成商業(yè)銀行出現(xiàn)利率風(fēng)險(xiǎn)。從盈利角度對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)衡量，對(duì)商業(yè)銀行的危害主要是從利率變化對(duì)商業(yè)銀行核心業(yè)務(wù)影響進(jìn)行分析。例如缺口管理方式落后，盡管操作簡(jiǎn)單，可是因?yàn)槭庆o態(tài)，無(wú)法觀察到利率變動(dòng)給商業(yè)銀行帶來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債的影響。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行需要按照存款的合理期限對(duì)貸款資產(chǎn)的期限進(jìn)行安排，從而有效的使用資源，達(dá)到最理想的資源配置效果，需要客戶存款和貸款比例差不多。商業(yè)銀行有能力提供現(xiàn)金滿足客戶提取現(xiàn)金存款的需要，促使商業(yè)銀行具備流動(dòng)性，可是一旦銀行流動(dòng)性不夠，就會(huì)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（四）商業(yè)銀行中缺乏高素質(zhì)的信金融風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍

總體金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)當(dāng)中，人才是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。所以，高素質(zhì)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才是能夠保證商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理有效進(jìn)行下去的重要因素。可是，從我國(guó)當(dāng)前商業(yè)銀行人才隊(duì)伍來(lái)看，還存在不少的問(wèn)題。導(dǎo)致這樣的情況出現(xiàn)原因是：受到傳統(tǒng)銀行管理制度的影響，大部分商業(yè)銀行并未建立風(fēng)險(xiǎn)管理職位，也并沒(méi)有展開(kāi)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)工作；伴隨著我國(guó)朝著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展的進(jìn)程中，我國(guó)高等金融教育專業(yè)也并沒(méi)有真正關(guān)注現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)科，知識(shí)結(jié)構(gòu)和觀念落后無(wú)法將現(xiàn)代金融發(fā)展需要滿足。

二、國(guó)有商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理措施

（一）建立有效防范機(jī)制

國(guó)有商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的有效方式就是需要詳細(xì)的分析金融風(fēng)險(xiǎn)形成原因。形成金融風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是受到內(nèi)部原因的影響。商業(yè)銀行內(nèi)部原因當(dāng)中主要包含了道德風(fēng)險(xiǎn)、管理失控、工作不到位、經(jīng)營(yíng)制度不集約以及體制不健全等因素。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)金融法規(guī)的大力宣傳，同時(shí)制定應(yīng)急方案，定期對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，加大力度，這樣才可以保證國(guó)有商業(yè)銀行具備更好的水平來(lái)應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）金融監(jiān)管力度要加強(qiáng)

首先，有效的對(duì)金融業(yè)內(nèi)部進(jìn)行限制，建立健全內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)；其次，將行業(yè)自律性增強(qiáng)，定期對(duì)成員單位的業(yè)務(wù)水平和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查，將預(yù)防和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)工作做好；最后，將金融業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)工作規(guī)范，打造一個(gè)更加高效的金融環(huán)境。將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)對(duì)措施做好，保證資金安全，建立存款保險(xiǎn)制度。

（三）建立更嚴(yán)格的信息披露制度

從金融創(chuàng)新產(chǎn)品來(lái)講，總體表現(xiàn)投資者與所有者在終端產(chǎn)品之間構(gòu)成了多個(gè)分離層，不能顯示出具有的實(shí)際價(jià)值，導(dǎo)致信息閉塞、不對(duì)稱情況出現(xiàn)。為了更好的增強(qiáng)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范能力，需要建立更加嚴(yán)格的信息披露制度。這樣，投資者可以有效的將所需要的信息獲得，不但可以進(jìn)一步促使商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)的安全性，還能夠盡可能的防止金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。所以，這樣的標(biāo)準(zhǔn)之下，商業(yè)銀行要充分將現(xiàn)代信息處理和通訊方面的先進(jìn)技術(shù)進(jìn)行處理，經(jīng)過(guò)構(gòu)成一整套完整的信息披露制度，從而增強(qiáng)銀行內(nèi)部多項(xiàng)決策的水平。另外，能夠獲得更加充分的信息支持，銀行有關(guān)方面經(jīng)過(guò)多重信息對(duì)業(yè)務(wù)方針發(fā)展策略進(jìn)行有效調(diào)整，從而進(jìn)一步推進(jìn)銀行在經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中的主動(dòng)性。

（四）加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的建設(shè)

只有商業(yè)銀行擁有一大批具備豐富風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的高素質(zhì)管理人才隊(duì)伍，才可以保證商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平能夠不斷的提升。當(dāng)前，我國(guó)還無(wú)法達(dá)到發(fā)達(dá)國(guó)家的水平。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平高低不平，管理能力不高。所以，需要增強(qiáng)建設(shè)商業(yè)銀行內(nèi)部金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍，按時(shí)對(duì)人員進(jìn)行理論實(shí)踐的培訓(xùn)工作，可是經(jīng)過(guò)對(duì)人才市場(chǎng)挑選這方面的人才，或者加強(qiáng)與高校的合作力度，將培訓(xùn)重點(diǎn)放在商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才的引入和培訓(xùn)工作當(dāng)中，需要聘用專家到商業(yè)銀行當(dāng)中進(jìn)行指導(dǎo)。總之，我國(guó)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)步的過(guò)程中需要具備一個(gè)非常穩(wěn)定健康的金融市場(chǎng)發(fā)展環(huán)境，這對(duì)我國(guó)總體經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的發(fā)展有著更加直接的作用。所以，國(guó)有商業(yè)銀行作為金融市場(chǎng)當(dāng)中的重要主題，需要給予經(jīng)營(yíng)發(fā)展的金融風(fēng)險(xiǎn)更大的關(guān)注。

參考文獻(xiàn)

篇6

2012年我國(guó)的利率市場(chǎng)化正式啟動(dòng)，2013年7月20日中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款利率管制全面開(kāi)放，2015年12月23日中國(guó)人民銀行宣布全面放開(kāi)金融機(jī)構(gòu)存款利率上限。至此，我國(guó)利率市場(chǎng)化改革已進(jìn)入“后利率市場(chǎng)化階段”，等待“央行取消窗口指導(dǎo)隱形管制階段”。這一過(guò)程充滿風(fēng)險(xiǎn)。這里的風(fēng)險(xiǎn)既有階段性風(fēng)險(xiǎn)又有恒久性風(fēng)險(xiǎn)，在本文中重點(diǎn)研究恒久性風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施。

三、利率市場(chǎng)化下的金融風(fēng)險(xiǎn)

（一）利率市場(chǎng)化下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

利率市場(chǎng)化下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要集中在頭寸管理、日常流動(dòng)性管理和產(chǎn)品創(chuàng)新能力等方面。一是利率市場(chǎng)化下，客戶對(duì)商業(yè)銀行的利率敏感度增加。當(dāng)存貸款利率全部放開(kāi)時(shí)，各商業(yè)銀行基于自身發(fā)展需要，制定有競(jìng)爭(zhēng)力的利率價(jià)格，引起資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流迅速發(fā)生變化，增加商業(yè)銀行頭寸管理難度。二是利率市場(chǎng)化下的利率的波動(dòng)會(huì)引起客戶行為的變化，產(chǎn)生新的不確定性增加流動(dòng)性管理難度。三是隨著利率市場(chǎng)化推進(jìn)，各商業(yè)銀行創(chuàng)新資產(chǎn)負(fù)債表產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和計(jì)息方式，沖擊客戶選擇。當(dāng)商業(yè)銀行創(chuàng)新不足或跟進(jìn)節(jié)奏放慢，就很容易引起客戶資金大幅外流，引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（二）利率市場(chǎng)化下的信用風(fēng)險(xiǎn)

利率市場(chǎng)化下，商業(yè)銀行為了爭(zhēng)搶市場(chǎng)不斷地上調(diào)負(fù)債利率價(jià)格，為保持收益的連續(xù)性，不得不提高貸款利率定價(jià)。銀行提高利率實(shí)際上是在驅(qū)逐低風(fēng)險(xiǎn)低收益項(xiàng)目，借款人為了支付高成本的貸款利息，會(huì)追逐高風(fēng)險(xiǎn)高收益項(xiàng)目，加上宏觀經(jīng)濟(jì)不景氣的影響，極易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于利率市場(chǎng)化，商業(yè)銀行若缺乏相應(yīng)的內(nèi)控措施，必然導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量下降，產(chǎn)生未來(lái)違約的信用風(fēng)險(xiǎn)。尤其是在當(dāng)前三期疊加的特殊時(shí)期，利率市場(chǎng)化對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響尤其明顯。

（三）利率市場(chǎng)化下的利率風(fēng)險(xiǎn)

利率市場(chǎng)化下產(chǎn)生的利率風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面。一方面是商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具的不完善。由于導(dǎo)致利率變動(dòng)的影響因素眾多，變動(dòng)趨勢(shì)難以充分明確，一些具體的量化數(shù)據(jù)獲取較為困難，利率風(fēng)險(xiǎn)的分析難度較大，因而很多商業(yè)銀行都未能建立相對(duì)完善的利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。同時(shí)，我國(guó)利率市場(chǎng)化改革起步較晚，一些商業(yè)銀行忽視了其對(duì)利率的重要影響，再加上目前金融市場(chǎng)并不算十分發(fā)達(dá)，影響了其創(chuàng)新的積極性，也導(dǎo)致商業(yè)銀行引入風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具的積極性較低，應(yīng)用意識(shí)不足。另一方面是利率波動(dòng)愈漸頻繁，且幅度逐漸增大。僅2015年，我國(guó)利率變動(dòng)頻次就多達(dá)5次。這也給我國(guó)金融市場(chǎng)增添了眾多的不確定性，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)大大增加。

（四）利率市場(chǎng)化下的結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和盈利性風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)主要以利息收入為主，且凈利差管理粗放。結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為隨著存貸款利率波動(dòng)幅度不一致或長(zhǎng)短期存貸利差波動(dòng)幅度不一致，導(dǎo)致銀行凈利息收入減少。使商業(yè)銀行利率的結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)加大。盈利性風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在利率市場(chǎng)化改變了利率的決定方式，使得商業(yè)銀行凈利差逐漸收窄，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)盈利能力下降。

四、金融風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）豐富流動(dòng)性管理手段，提高利率市場(chǎng)下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理敏感度

利率市場(chǎng)化下，商業(yè)銀行要加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，密切關(guān)注利率市場(chǎng)化改革帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，全面布防提升管控能力。一是完善原有的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，提高監(jiān)測(cè)頻率和監(jiān)測(cè)維度，建立監(jiān)測(cè)與改善聯(lián)動(dòng)機(jī)制；二是加強(qiáng)靜態(tài)和動(dòng)態(tài)現(xiàn)金流管理，結(jié)合新資本管理協(xié)議要求，加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)，提升精細(xì)化管理水平；三是加強(qiáng)同業(yè)學(xué)習(xí)，保持敏銳的市場(chǎng)敏感度，對(duì)于利率市場(chǎng)化進(jìn)程中同行業(yè)新興產(chǎn)品和業(yè)務(wù)信息要及時(shí)掌握，確保及時(shí)調(diào)整市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)思路，避免流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）完善利率定價(jià)機(jī)制，避免可能引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)

完善利率定價(jià)機(jī)制，避免因?yàn)槎▋r(jià)管理能力欠缺引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)。一是改革內(nèi)部成本管理體制。建設(shè)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)，依托內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)（FTP），建立起利率定價(jià)模型，做好內(nèi)部資金流通及其定價(jià)管理工作，對(duì)每筆業(yè)務(wù)計(jì)算資金成本收益及凈利息收入，按產(chǎn)品、部門、客戶經(jīng)理來(lái)衡量利潤(rùn)貢獻(xiàn)，并進(jìn)行盈利能力分析，為績(jī)效評(píng)價(jià)提供明細(xì)的資金成本數(shù)據(jù)，以此分離利率風(fēng)險(xiǎn)、公平績(jī)效考核、優(yōu)化資源配置。二是加強(qiáng)資金集中管理。總行決定全行的利率定價(jià)，通過(guò)全面分析資金來(lái)源的利率水平與期限，結(jié)合全行資產(chǎn)負(fù)債實(shí)際情況，制定和公布基準(zhǔn)利率水平。同時(shí)，綜合考慮各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平及銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況等因素，確定各分支機(jī)構(gòu)的利率浮動(dòng)權(quán)限。如此，通過(guò)不同的利率水平來(lái)映射政策導(dǎo)向，促使資金中心成為利率調(diào)節(jié)的閥門，以此降低全行總體籌資成本，將內(nèi)部不能消化的現(xiàn)實(shí)及潛在的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)有效的轉(zhuǎn)嫁。

（三）完善利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，避免可能發(fā)生的利率風(fēng)險(xiǎn)

面對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)完善利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提升對(duì)金融衍生工具的應(yīng)用意識(shí)，通過(guò)利率期貨、利率互換等工具對(duì)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，降低籌資成本，積極開(kāi)發(fā)新融資渠道。同時(shí)，建立利率決定機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)當(dāng)前自身實(shí)際情況，建立專門的利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，制定相對(duì)完善的管理制度、指標(biāo)等，實(shí)現(xiàn)對(duì)利率指標(biāo)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分析，并根據(jù)利率走勢(shì)的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，建立相應(yīng)的防范對(duì)策和管理流程，將利率風(fēng)險(xiǎn)限制在風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)之內(nèi)。

（四）豐富資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，改善傳統(tǒng)盈利模式

篇7

1引

言金融風(fēng)險(xiǎn)指的是在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)當(dāng)中各種經(jīng)濟(jì)要素的不確定性所產(chǎn)生的造成損失的可能性.商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中扮演者為經(jīng)濟(jì)發(fā)展、各大企業(yè)提供資金的角色，不可避免的將面臨自出各種風(fēng)險(xiǎn)，所以風(fēng)險(xiǎn)管理一直是銀行的主要的核心業(yè)務(wù).所以控制風(fēng)險(xiǎn)一直成為銀行永恒不變的話題，銀行的核心就是控制風(fēng)險(xiǎn)，資金的安全是第一位的，只有銀行將風(fēng)險(xiǎn)有效控制，才能保證金融市場(chǎng)的穩(wěn)定.當(dāng)前,我國(guó)的商業(yè)銀行所遇到的主要的金融風(fēng)險(xiǎn)有以下幾種形式：第一是信用風(fēng)險(xiǎn).信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性.第二是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn).商業(yè)銀行管理的根本之一要求是根據(jù)存款的持續(xù)時(shí)間等貸款資產(chǎn)的合理配置本身.第三是商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn).利率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生極大的影響.一般來(lái)說(shuō)，外部和內(nèi)部?jī)煞N因素會(huì)使得商業(yè)銀行產(chǎn)生利率風(fēng)險(xiǎn).從盈利角度衡量利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行的危害主要是從利率變化對(duì)于商業(yè)銀行核心業(yè)務(wù)的影響來(lái)分析的，比如說(shuō)傳統(tǒng)的缺口管理方法，雖然簡(jiǎn)單易操作但其由于是靜態(tài)的，不能觀察未來(lái)利率的變動(dòng)對(duì)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債的影響，現(xiàn)在的金融風(fēng)險(xiǎn)的管理側(cè)重于動(dòng)態(tài),注重考察未來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行的沖擊的研究.這也正是本文的主要研究重點(diǎn)所在.

2當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的特征

商業(yè)銀行不可避免的在日常活動(dòng)中要面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，所以風(fēng)險(xiǎn)管理毫無(wú)疑問(wèn)將是銀行的最主要且核心的職能.我國(guó)商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)主要可以細(xì)分成以下幾種:

2.1信用風(fēng)險(xiǎn).信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人因種種原因，不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行遭受損失的可能性.信用風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)參與者所要面對(duì)的重大問(wèn)題，信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康平穩(wěn)發(fā)展產(chǎn)生巨大的影響,對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),由于債務(wù)人的信用變化給商業(yè)銀行帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn),所以信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo).我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率很高，究其原因，主要是因?yàn)槲覈?guó)社會(huì)從整體來(lái)說(shuō)沒(méi)有一個(gè)有效的信用制度，人們的信用觀念十分淡薄，故而經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中人為的違約現(xiàn)象十分普遍，在這樣一種不良氛圍下，很高的不良貸款率也就是順理成章的事情了.

2.2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn).商銀行需要根據(jù)存款的合理期限安排貸款等資產(chǎn)的期限，從而達(dá)到資源的有效利用，資源的最優(yōu)配置，這就要求客戶存款與貸款比例相當(dāng).商業(yè)銀行有能力提供現(xiàn)金滿足客戶提取現(xiàn)金存款的需求成為商業(yè)銀行具有流動(dòng)性，但是當(dāng)銀行的流動(dòng)性不足時(shí)，便產(chǎn)生了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn).

2.3利率風(fēng)險(xiǎn).商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)指由于市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性.利率風(fēng)險(xiǎn)的管理影響到商業(yè)銀行的盈虧，如果不慎會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)極大的危害.通常來(lái)說(shuō)，外部和內(nèi)部?jī)煞N因素會(huì)使得商業(yè)銀行產(chǎn)生利率風(fēng)險(xiǎn).從盈利角度衡量利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行的危害主要是從利率變化對(duì)于商業(yè)銀行核心業(yè)務(wù)的影響來(lái)做的，比如說(shuō)傳統(tǒng)的缺口管理方法，雖然簡(jiǎn)單易操作但其由于是靜態(tài)的，不能觀察未來(lái)利率的變動(dòng)對(duì)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債的影響.

3商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)構(gòu)建

(一)目標(biāo)：我們需要利用一切可以利用的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù),達(dá)到有效地?cái)?shù)據(jù)管理，為商業(yè)銀行提供一個(gè)多部門，多區(qū)域的知識(shí)共享平臺(tái).只有這樣，我國(guó)商業(yè)銀行才能夠充分整理相關(guān)信息，對(duì)于各種信息進(jìn)行過(guò)濾帥選，進(jìn)而整合，提高我國(guó)商業(yè)銀行的工作效率.(二)架構(gòu)：第二步，需要商業(yè)銀行將知識(shí)管理系統(tǒng)與自身的核心業(yè)務(wù)有效地結(jié)合在一起，打造成一個(gè)整體，并切運(yùn)行于日常的運(yùn)營(yíng)過(guò)程，這一步至關(guān)重要.為了滿足上述要求，基于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)如下圖顯示：(三)功能：構(gòu)建銀行風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)首先要構(gòu)建有效地知識(shí)管理的平臺(tái)，只有構(gòu)建有效地知識(shí)管理的平臺(tái)，才能夠讓商業(yè)銀行多部門能夠高效運(yùn)作，其次構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)仿真系統(tǒng)，通過(guò)在經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的仿真模擬可以有效測(cè)出各種風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力，進(jìn)而為實(shí)踐提供理論依據(jù)，最后構(gòu)建綜合服務(wù)管理系統(tǒng).知識(shí)管理平臺(tái)能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行提供各種財(cái)務(wù)信息、金融知識(shí)(案例、法規(guī)、措施和建議,等等)的咨詢和管理.風(fēng)險(xiǎn)仿真系統(tǒng)主要是模擬各種金融風(fēng)險(xiǎn)因素，并且把模擬得到的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為數(shù)字化的信息,從而為商業(yè)銀行的管理決策提供必要的理論支持,不過(guò)真正成為信息知識(shí)優(yōu)化管理決策需要滿足以下幾大步驟：1.金融風(fēng)險(xiǎn)控制的知識(shí)共享平臺(tái).商業(yè)銀行各部門龐雜，牽涉較多，涉及多個(gè)行政部門和跨學(xué)科課，所以難免在日常工作的溝通尤其實(shí)在行政管理和技術(shù)管理兩個(gè)方面存在很大的困難,所以,建立不同部門共同參與銀行領(lǐng)域共享數(shù)據(jù)的共享機(jī)制就顯得尤為必要.2.商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)模擬系統(tǒng).金融涉及我國(guó)許多工業(yè)領(lǐng)域,從而會(huì)不可避免的有一系列的各種各樣的風(fēng)險(xiǎn).如信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，如果以上風(fēng)險(xiǎn)不能夠得到有效控制，會(huì)給我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)極大危害.由于金融風(fēng)險(xiǎn)模型可以有效的分析過(guò)去的變化過(guò)程,模擬預(yù)測(cè)各種場(chǎng)景，預(yù)測(cè)未來(lái)金融業(yè)務(wù)行業(yè)狀況,如GDP、GNP,M1,M2通貨膨脹等，從而為有效的控制金融風(fēng)險(xiǎn)提供科學(xué)依據(jù).3.金融風(fēng)險(xiǎn)綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng).基于當(dāng)今公司管理的大趨勢(shì),公司治理現(xiàn)狀和金融業(yè)開(kāi)放程度,需要為商業(yè)銀行專門構(gòu)建一個(gè)綜合管理金融風(fēng)險(xiǎn)的綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，用于綜合管理商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn).為了達(dá)到上述目的,還需要細(xì)化綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng).1.要有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)；2.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)；3.風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)；4.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)系統(tǒng).風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是要求能夠?qū)τ谖磥?lái)或者潛在的可能風(fēng)險(xiǎn)能夠有效識(shí)別，這是大前提.我們將這個(gè)子系統(tǒng)選擇金融風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)作為識(shí)別目標(biāo)，并且從四個(gè)不同方面進(jìn)行識(shí)別:第一,本國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，商業(yè)銀行的運(yùn)行離不開(kāi)我國(guó)大環(huán)境的影響,所以首先要測(cè)試我國(guó)大的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況,故而此指標(biāo)能夠表示我國(guó)大的經(jīng)濟(jì)環(huán)境運(yùn)行的是否穩(wěn)定,是否健康,并且對(duì)于我國(guó)未來(lái)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況能夠進(jìn)行預(yù)測(cè)，識(shí)別我國(guó)未來(lái)是否存在大的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；第二,金融指標(biāo)，包括GDP、GNP,M1,M2等,主要對(duì)于金融市場(chǎng)中各種金融危機(jī)的監(jiān)測(cè)，此指標(biāo)能夠及時(shí)識(shí)別金融市場(chǎng)的運(yùn)行狀況中可能出現(xiàn)的各種問(wèn)題，對(duì)于金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)快速識(shí)別,防范于未然；第三,泡沫風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，這個(gè)指標(biāo)能夠反映出金融資產(chǎn)價(jià)格的變化，從而偵測(cè)出金融資產(chǎn)價(jià)格的變化給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn).商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)綜合管理要求商業(yè)銀行能夠利用過(guò)去的數(shù)據(jù)并且通過(guò)理論分析宏觀到微觀的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)經(jīng)而有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn).風(fēng)險(xiǎn)自留是商業(yè)銀行自己保留的風(fēng)險(xiǎn),一般是不能夠轉(zhuǎn)移或者不需要轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn).主要是一些概率很小,風(fēng)險(xiǎn)的損失率低的風(fēng)險(xiǎn).

4結(jié)論

在當(dāng)今的世界經(jīng)濟(jì)一體化程度日益加大的背景下,我國(guó)與世界經(jīng)濟(jì)在一起,但是正是在金融一體化情況下，也加重了我國(guó)金融領(lǐng)域受國(guó)際金融領(lǐng)域影響的程度，金融風(fēng)險(xiǎn)的管理更是顯得尤為重要，金融風(fēng)險(xiǎn)的管理就是在準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，利用各種高新信息技術(shù)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避，轉(zhuǎn)嫁，分散金融風(fēng)險(xiǎn).原有的金融風(fēng)險(xiǎn)的管理理論注重于靜態(tài),而現(xiàn)在的金融風(fēng)險(xiǎn)的管理側(cè)重于動(dòng)態(tài),注重考察未來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行的沖擊的研究.但就是目前來(lái)說(shuō)，我國(guó)在金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究尚處于初始階段，和國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家有著一定差距，所以我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)踐還需一定時(shí)間的探索.

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篇8

從銀行當(dāng)前經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀來(lái)看，銀行所遇到的金融風(fēng)險(xiǎn)主要分為以下幾種：

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，其又可以分為：國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營(yíng)管理中遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，是多種風(fēng)險(xiǎn)的總稱，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的理解，我們應(yīng)將其作為銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看。

（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)又包括利率錯(cuò)配和利率波動(dòng)缺口風(fēng)險(xiǎn)。基差風(fēng)險(xiǎn)。基差指同一時(shí)點(diǎn)現(xiàn)貨價(jià)格與期貨價(jià)格的差，當(dāng)一般利率水平的變化引起不同種類的金融工具的利率發(fā)生程度不等的變動(dòng)時(shí)，銀行就會(huì)面臨基差風(fēng)險(xiǎn)。收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)。重新定價(jià)的不對(duì)稱性也會(huì)使用權(quán)收益率曲線的斜率、發(fā)生變化，即收益率曲線的非平行移動(dòng)，匯率風(fēng)險(xiǎn)： 又稱外匯風(fēng)險(xiǎn)，指經(jīng)濟(jì)主體持有或運(yùn)用外匯的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，因匯率變動(dòng)而蒙受損失的可能性。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是銀行在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理中遇到的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，對(duì)銀行的正常經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生了重要影響，如果不得到有效消除，將會(huì)影響銀行的整體經(jīng)營(yíng)管理效果。

（3）流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：（常被稱為壓垮駱駝的最后一根稻草）微觀上指變現(xiàn)能力。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是目前銀行在經(jīng)營(yíng)管理中遇到的最普遍的風(fēng)險(xiǎn)之一，銀行在經(jīng)營(yíng)中必須保證一定的流動(dòng)量，才能有效應(yīng)對(duì)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）操作風(fēng)險(xiǎn)：欺詐、交易系統(tǒng)及清算系統(tǒng)故障、個(gè)人不充足的員工訓(xùn)練及操作失誤，突發(fā)事件，道德規(guī)范。操作風(fēng)險(xiǎn)主要是銀行在具體經(jīng)營(yíng)管理中由于系統(tǒng)和人為原因造成的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)是可以通過(guò)加強(qiáng)管理來(lái)消除的。

三、銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

考慮到金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行產(chǎn)生的重要影響，銀行在經(jīng)營(yíng)管理中對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)引起了足夠的重視，但是受到多種因素的影響，銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作還存在一定的問(wèn)題，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）金融風(fēng)險(xiǎn)管理的體制尚未成型。在銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，金融風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，在整體管理水平和管理體制上距離理想狀態(tài)還有一定的距離。從目前國(guó)內(nèi)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)看，金融風(fēng)險(xiǎn)管理的突出問(wèn)題在于現(xiàn)有的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體制尚未成型，現(xiàn)有的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體制無(wú)論是在制定過(guò)程還是在執(zhí)行過(guò)程中，都存在明顯的不足，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生了重要影響。所以，金融風(fēng)險(xiǎn)管理體制尚未成型，成為銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的主要問(wèn)題之一。

（2）資本市場(chǎng)信息透明度不高。由于目前國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)相對(duì)激烈，在資本市場(chǎng)上信息保護(hù)較為嚴(yán)密，一般的資本市場(chǎng)信息都掌握在大型的銀行手中，其他銀行和金融機(jī)構(gòu)難以從正常渠道獲得有價(jià)值的資本市場(chǎng)信息，導(dǎo)致銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，不但不利于銀行總體效益的提高，也不利于銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的開(kāi)展。因此，資本市場(chǎng)信息透明度不高成為了銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的主要種類。

（3）預(yù)防和分散金融風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)薄弱。從銀行遇到的金融風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看，如果某一種金融風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中，得不到有效預(yù)防和治理，銀行將在經(jīng)營(yíng)中遇到較大的風(fēng)險(xiǎn)，總體經(jīng)營(yíng)效果將會(huì)受到較大影響。由于缺乏對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，目前多數(shù)銀行對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和分散措施都不十分理想，在預(yù)防和分散金融風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)方面也比較薄弱，不利于銀行經(jīng)營(yíng)管理工作的開(kāi)展。所以，預(yù)防和分散金融風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)薄弱是銀行在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要問(wèn)題。

四、銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的具體應(yīng)對(duì)策略分析

鑒于金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行造成的嚴(yán)重影響，銀行要想有效應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)，提高金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和治理效果，就要結(jié)合銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際，重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面工作：

（1）建立合理的金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序，加強(qiáng)政府監(jiān)管力度。鑒于銀行的重要地位以及國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用，銀行在應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，應(yīng)將體制建設(shè)作為重點(diǎn)，不但要建立合理的金融風(fēng)險(xiǎn)管理基本程序，還要不斷完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理體制，保證銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)得到全面有效的監(jiān)管。為此，我們應(yīng)將建立合理的金融風(fēng)險(xiǎn)管理程序，健全銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理體制作為重要工作，確保銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制便于操作滿足實(shí)際要求。

（2）加強(qiáng)企業(yè)管理，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。受到管理體制和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等因素的影響，銀行在資本市場(chǎng)上在金融信息上缺乏透明度，要想有效解決這一問(wèn)題，我們應(yīng)該加強(qiáng)企業(yè)管理，在銀行和金融機(jī)構(gòu)之間建立健全的信息共享制度，保證銀行間的金融信息得到合理流動(dòng)，提高銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)管理效果，促進(jìn)銀行金融管理發(fā)展，切實(shí)解決銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題。為此，加強(qiáng)企業(yè)管理，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，是應(yīng)對(duì)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

篇9

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的發(fā)展方向是風(fēng)險(xiǎn)收益分析，這是與商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理由收益管理向風(fēng)險(xiǎn)管理方向演變相適應(yīng)的。現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理作為資產(chǎn)負(fù)債比例管理體系中的重要組成部分，應(yīng)該是以風(fēng)險(xiǎn)收益管理為核心內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)管理，這是由于：

1．風(fēng)險(xiǎn)收益是財(cái)務(wù)管理的基本觀念。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理必須首先樹立風(fēng)險(xiǎn)收益觀念，以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心內(nèi)容。

2．是穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的要求。銀行是高負(fù)債的企業(yè)，本身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很高，決定了銀行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。同時(shí)，銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊行業(yè)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)向銀行集中，經(jīng)濟(jì)危機(jī)往往伴隨著銀行危機(jī)。在金融風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中，為確保穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理必須以風(fēng)險(xiǎn)管理為內(nèi)涵。

3．是銀行自身生存發(fā)展、開(kāi)展集約化經(jīng)營(yíng)的要求。在前幾年我國(guó)銀行業(yè)快速擴(kuò)展時(shí)期，各家銀行普遍實(shí)行粗放式經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，傳統(tǒng)銀行發(fā)展思路是，以高投入為代價(jià)獲取市場(chǎng)份額，在利率差較為穩(wěn)定，未采取謹(jǐn)慎性會(huì)計(jì)原則的情況下，規(guī)模的擴(kuò)張能體現(xiàn)出賬面收益的增加；但同時(shí)由于我國(guó)銀行業(yè)缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，忽略了風(fēng)險(xiǎn)管理，缺少對(duì)經(jīng)營(yíng)行為的風(fēng)險(xiǎn)約束，也積累下了無(wú)窮的風(fēng)險(xiǎn)，目前已嚴(yán)重抑制了健康發(fā)展。海南發(fā)展銀行和多家非銀行金融機(jī)構(gòu)的倒閉已經(jīng)對(duì)中國(guó)的銀行業(yè)敲響了警鐘。因此，由粗放式經(jīng)營(yíng)向集約化經(jīng)營(yíng)首先就要開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理。

4．是推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理、與國(guó)際管理接軌、參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的要求。80年代以來(lái)，至東南亞金融危機(jī)發(fā)生之前，西方國(guó)家已有多家銀行因忽視風(fēng)險(xiǎn)控制而倒閉，教訓(xùn)慘痛。巴塞爾協(xié)議已經(jīng)把風(fēng)險(xiǎn)性原則上升到第一位。因而，推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理就是要推行風(fēng)險(xiǎn)管理，提高銀行運(yùn)營(yíng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的開(kāi)放，不僅銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，風(fēng)險(xiǎn)也日益增加；同時(shí)，銀行業(yè)的國(guó)際化促使我國(guó)銀行要面臨國(guó)際金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。這些都迫切要求商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理向風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變。

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理向風(fēng)險(xiǎn)管理模式的轉(zhuǎn)型，重要的一步就是財(cái)務(wù)分析的重點(diǎn)由收益分析向風(fēng)險(xiǎn)收益分析的轉(zhuǎn)變。這是由于財(cái)務(wù)分析是站在財(cái)務(wù)管理的角度發(fā)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題、分析原因、提出解決問(wèn)題方案的重要環(huán)節(jié)。其目的是對(duì)銀行歷史和現(xiàn)實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況和工作實(shí)績(jī)作出全面衡量和評(píng)價(jià)，為制定經(jīng)營(yíng)方向和發(fā)展戰(zhàn)略決策提供直接的依據(jù)，因而是財(cái)務(wù)管理發(fā)揮為經(jīng)營(yíng)決策服務(wù)的具體體現(xiàn)。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理向風(fēng)險(xiǎn)管理模式的轉(zhuǎn)型首先要從財(cái)務(wù)分析開(kāi)始。

商業(yè)銀行股東權(quán)益最大化的目標(biāo)直接表現(xiàn)為追求銀行價(jià)值最優(yōu)化，由于宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和市場(chǎng)環(huán)境的變化，各種不同類型的風(fēng)險(xiǎn)使銀行管理者必須在極其不確定的狀況下實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最優(yōu)化目標(biāo)，因此，需要對(duì)收益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行平衡分析和選擇，這就是風(fēng)險(xiǎn)收益財(cái)務(wù)分析。

國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在借鑒西方銀行管理模式建立自己的資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)體系時(shí)，都考慮了風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，但由于缺乏對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的深刻認(rèn)識(shí)，并沒(méi)有因此實(shí)現(xiàn)真正的風(fēng)險(xiǎn)管理。開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理，必須首先針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分析，只有對(duì)銀行目前面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度作出評(píng)價(jià)，才能采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。可見(jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)分析是認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)、量化風(fēng)險(xiǎn)、反饋風(fēng)險(xiǎn)信息和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的首要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)分析作為資產(chǎn)負(fù)債比例管理分析體系中的重要部分，也必然向風(fēng)險(xiǎn)分析轉(zhuǎn)變。

二、商業(yè)銀行面臨的幾類風(fēng)險(xiǎn)及與收益的關(guān)系：

銀行風(fēng)險(xiǎn)是指一切與銀行業(yè)務(wù)有關(guān)的不確定性及因此給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。一般而言，商業(yè)銀行可能面臨四大類風(fēng)險(xiǎn)：

1．環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行所處的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)金融政策、法規(guī)所決定的風(fēng)險(xiǎn)。例如，我國(guó)銀行法的出臺(tái)和監(jiān)管政策變化已經(jīng)促使銀行業(yè)相應(yīng)的作出變革。央行的貨幣政策的調(diào)整也會(huì)影響到銀行的經(jīng)營(yíng)策略。

2．管理風(fēng)險(xiǎn)。由于管理人員素質(zhì)與能力因素決定的風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，銀行業(yè)中違規(guī)經(jīng)營(yíng)、大案要案所引起的一系列風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上阻礙我國(guó)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

3．交付風(fēng)險(xiǎn)。由于銀行提供金融服務(wù)所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

例如，由于電子化手段滯后或金融創(chuàng)新所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

4．金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)是指在資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。如，流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和資本風(fēng)險(xiǎn)。

在銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，銀行收益與所面臨的某些風(fēng)險(xiǎn)存在相互交替的關(guān)系。一般來(lái)看，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)屬于不可控制風(fēng)險(xiǎn)，與銀行收益之間不存在交替關(guān)系，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的增加并不能促使銀行收益的上升，相反卻構(gòu)成銀行收益增長(zhǎng)的限制因素。而金融風(fēng)險(xiǎn)與銀行收益存在正向相關(guān)關(guān)系。當(dāng)金融風(fēng)險(xiǎn)增加時(shí)，銀行收益也隨之增長(zhǎng)，并對(duì)收益實(shí)現(xiàn)和未來(lái)收益預(yù)期有一定影響。交付風(fēng)險(xiǎn)與銀行收益之間也存在一定的替代關(guān)系。而為提高銀行收益能力，管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)嚴(yán)格加以控制。

三、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析中風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容

銀行財(cái)務(wù)分析中的風(fēng)險(xiǎn)分析，側(cè)重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)收益的分析，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的交替關(guān)系進(jìn)行分析，以獲得在承擔(dān)較低風(fēng)險(xiǎn)的情況下的較高的收益。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益交替關(guān)系的分析實(shí)際就是現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的特征，為與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析相區(qū)別、突出風(fēng)險(xiǎn)分析，我們暫且稱現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析為“風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)分析”。在股東權(quán)益最大化的企業(yè)目標(biāo)下，風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)分析是股份制商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理、風(fēng)險(xiǎn)管理的核心工作。風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)分析為信貸資金計(jì)劃分析提供收益導(dǎo)向，為信貸計(jì)劃和資金管理提供決策依據(jù)。

金融風(fēng)險(xiǎn)是銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理中面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)分析主要分析對(duì)象。不同階段，風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)分析側(cè)重點(diǎn)不同，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展平穩(wěn)、利率管制嚴(yán)格的時(shí)期，人們可能會(huì)更關(guān)心信貸風(fēng)險(xiǎn)；而在利率頻繁波動(dòng)、利率市場(chǎng)化時(shí)期，人們會(huì)更多地關(guān)注利率風(fēng)險(xiǎn)；而流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、資本風(fēng)險(xiǎn)直接關(guān)系到銀行的生存問(wèn)題，一直為人們所關(guān)心。各種金融風(fēng)險(xiǎn)之間存在著一定相關(guān)度，這綜合體現(xiàn)在銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)上。為便于操作，建議在目前開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)分析時(shí)可以從資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析和利率分析入手：

1、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析。主要是通過(guò)分析資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)(資產(chǎn)負(fù)債對(duì)應(yīng)結(jié)構(gòu)和自身結(jié)構(gòu))、資產(chǎn)質(zhì)量，分析資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度和資本杠桿來(lái)分析流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、資本風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性對(duì)商業(yè)銀行至關(guān)重要，是銀行的生命線，銀行的流動(dòng)性也涉及到整個(gè)金融體系乃至整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系對(duì)流動(dòng)性的需求的保證。而流動(dòng)性與盈利性是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理首要解決的矛盾，銀行持有高流動(dòng)性資產(chǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)會(huì)降低，但同時(shí)也降低了銀行收益；反之，高資產(chǎn)收益而低流動(dòng)性會(huì)使銀行面臨過(guò)大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)分析首先應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，分析的內(nèi)容是對(duì)流動(dòng)性和收益性相互關(guān)系的分析，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不僅是流動(dòng)性也是收益性的決定因素，最佳資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)應(yīng)是在流動(dòng)性和收益性求得最佳平衡的結(jié)構(gòu)。

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析的一個(gè)側(cè)重點(diǎn)是對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的分析。資產(chǎn)質(zhì)量的好壞是信貸風(fēng)險(xiǎn)的直接體現(xiàn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)也稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人不能按約償還貸款的可能性。因此，是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，至今仍是銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)。西方國(guó)家許多銀行的倒閉從表面上看是因?yàn)榱鲃?dòng)性危機(jī)，但其實(shí)質(zhì)是資產(chǎn)中存在巨額呆壞賬所致。資產(chǎn)中的有問(wèn)題貸款不僅會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)性危機(jī)，而且因占用信貸資產(chǎn)規(guī)模，在資產(chǎn)負(fù)債比例限制下，直接導(dǎo)致了資產(chǎn)收益能力的下降。

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析中另一個(gè)重要分析是對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度的衡量。巴塞爾協(xié)議建立于銀行資本規(guī)定及其與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系。銀行資本充足的標(biāo)準(zhǔn)是以銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的，對(duì)銀行資本風(fēng)險(xiǎn)的管理取決于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)確定。在全球經(jīng)濟(jì)頻繁波動(dòng)的今天，維持一定的資本充足率已成為各國(guó)銀行界的首要關(guān)心的問(wèn)題。與資本充足度緊密相關(guān)的是資本的杠桿作用，由于銀行是高負(fù)債企業(yè)，有著比一般企業(yè)更高的資本杠桿度，因此，銀行資本收益率高于一般企業(yè)。但杠桿作用對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)和收益交替效應(yīng)的放大作用，決定了這種高杠桿度不是無(wú)節(jié)制的，過(guò)高杠桿度會(huì)引起高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)降低了資本充足率，最終危及到安全性和收益性。適度的資本杠桿與銀行價(jià)值最優(yōu)化的平衡是風(fēng)險(xiǎn)分析中的一個(gè)重要方面。

可見(jiàn)，財(cái)務(wù)分析中對(duì)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析與計(jì)劃、信貸部門分析的側(cè)重點(diǎn)不同。財(cái)務(wù)分析更側(cè)重于尋求銀行資產(chǎn)價(jià)值最優(yōu)化即在收益最大化和風(fēng)險(xiǎn)最小化之間尋求平衡，從而能為資金計(jì)劃管理提供風(fēng)險(xiǎn)盈利的可靠依據(jù)。

2．利率風(fēng)險(xiǎn)分析。利率風(fēng)險(xiǎn)是銀行的基本風(fēng)險(xiǎn)之一，因而，西方銀行業(yè)曾一度認(rèn)為資產(chǎn)負(fù)債管理就是對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的管理，當(dāng)然，目前來(lái)看這種觀念未免失之偏頗。而過(guò)去，我國(guó)銀行業(yè)并不重視對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的管理，原因是我國(guó)利率沒(méi)有真正市場(chǎng)化，也較少應(yīng)用利率政策，在嚴(yán)格利率管制下，存在穩(wěn)定的高利差，只要擴(kuò)張規(guī)模，即可獲得可觀的收益增長(zhǎng)。但近年來(lái)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生了很大變化，利率政策成為調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)常用手段。而利率市場(chǎng)化成為金融市場(chǎng)化改革的內(nèi)容。由于過(guò)去缺乏對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，在最近幾次利率調(diào)整中，銀行業(yè)普遍缺乏應(yīng)變、調(diào)整能力。可見(jiàn)，利率風(fēng)險(xiǎn)分析是目前財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析中的重點(diǎn)。

銀行利率風(fēng)險(xiǎn)主要是由兩大方面決定的：一是銀行自身資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和數(shù)量；一是外部宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與經(jīng)濟(jì)政策。因此，對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的分析一方面要及時(shí)了解國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，另一方面是根據(jù)自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況分析利率波動(dòng)下所產(chǎn)生的利率風(fēng)險(xiǎn)。

由于我國(guó)銀行業(yè)資金運(yùn)用渠道狹窄，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、利潤(rùn)來(lái)源單一，利差收入占利潤(rùn)的絕對(duì)比重，利率風(fēng)險(xiǎn)的分析與控制就尤為重要了。

傳統(tǒng)的利率風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債差額風(fēng)險(xiǎn)的分析(缺口分析)，用于衡量銀行利差收入對(duì)利率波動(dòng)的敏感程度。這種分析首先要對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的利率期限結(jié)構(gòu)和對(duì)稱性進(jìn)行深入分析，這對(duì)目前銀行業(yè)來(lái)講是難以解決的問(wèn)題。現(xiàn)行的會(huì)計(jì)賬務(wù)體系和統(tǒng)計(jì)報(bào)表在設(shè)計(jì)的當(dāng)初，并沒(méi)有考慮這種需求。如果不能準(zhǔn)確了解到資產(chǎn)負(fù)債利率期限匹配結(jié)構(gòu)，就無(wú)法確定一段時(shí)期的差額風(fēng)險(xiǎn)，更談不上對(duì)利率走勢(shì)預(yù)測(cè)和利率敏感性資產(chǎn)負(fù)債差額的調(diào)整。因此，開(kāi)展利率風(fēng)險(xiǎn)分析，首先要對(duì)目前的會(huì)計(jì)賬務(wù)和統(tǒng)計(jì)體系進(jìn)行改革，以客戶管理代替賬戶管理，借助計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)建立每個(gè)客戶和每筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)檔案。利率風(fēng)險(xiǎn)分析還包括在利率波動(dòng)情況下，因收息資產(chǎn)和付息負(fù)債利率變動(dòng)幅度差異而引起的基差風(fēng)險(xiǎn)和客戶對(duì)利率期限重新選擇的選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。

另外，開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)的銀行除了面臨前述幾類風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于匯率的波動(dòng)。匯率和相關(guān)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和政治穩(wěn)定密切相關(guān)。央行的干預(yù)對(duì)匯率的波動(dòng)也產(chǎn)生很大的影響，利率的變動(dòng)也會(huì)影響匯率的變化。這取決于本國(guó)的貨幣政策和外匯監(jiān)管制度。在金融全球一體化和銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化的潮流下，銀行面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)將越來(lái)越引起人們的關(guān)注。

全面的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)分析還應(yīng)對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)收益分析。

四、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)分析的幾點(diǎn)考慮：

1．與信貸資金計(jì)劃分析的協(xié)調(diào)關(guān)系：

我國(guó)銀行業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理體系尚在探索之中，各家銀行相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)也有所差異。在資產(chǎn)負(fù)債比例管理分析體系中，風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)分析應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)收益為基本觀念，參考信貸、資金管理計(jì)劃分析結(jié)論，側(cè)重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與收益的交替關(guān)系的分析，反過(guò)來(lái)為信貸資金計(jì)劃分析提供風(fēng)險(xiǎn)收益的依據(jù)。

2．必須借助計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)手段：

在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，借助手工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)分析已經(jīng)不大現(xiàn)實(shí)了，銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的繁雜性和系統(tǒng)性要求利用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)手段。以利率風(fēng)險(xiǎn)分析為例，要準(zhǔn)確了解銀行的資產(chǎn)負(fù)債利率期限結(jié)構(gòu)及變動(dòng)規(guī)律，必須利用計(jì)算機(jī)詳細(xì)記錄每個(gè)客戶和每筆業(yè)務(wù)，構(gòu)建大型的數(shù)據(jù)庫(kù)(甚至數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù))，在此基礎(chǔ)上利用分析工具進(jìn)行數(shù)據(jù)的采集、索引、分析。對(duì)于一個(gè)大型銀行，有眾多的分支機(jī)構(gòu)和上萬(wàn)的客戶，業(yè)務(wù)記錄隨時(shí)間推移更是成倍增長(zhǎng)，不借助計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和先進(jìn)的算法而依靠手工來(lái)完成分析工作，恐怕連理論上的可能性都不存在。

3．分析方法要不斷創(chuàng)新：

財(cái)務(wù)分析從收益分析向風(fēng)險(xiǎn)收益分析轉(zhuǎn)變，對(duì)動(dòng)態(tài)分析提出迫切需要。目前財(cái)務(wù)分析常用方法是財(cái)務(wù)比率分析，是與收益分析階段相適應(yīng)的靜態(tài)分析法，不能滿足對(duì)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)分析與預(yù)測(cè)要求，應(yīng)向現(xiàn)金流量分析過(guò)渡。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分析方法也基本是靜態(tài)分析法，無(wú)法滿足對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的要求，也要向動(dòng)態(tài)分析方法過(guò)渡。如對(duì)利率敏感性資產(chǎn)負(fù)債差額分析沒(méi)有考慮到外部利率條件和內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)連續(xù)變動(dòng)，具有很大的局限性，因此，西方銀行業(yè)提出持續(xù)期動(dòng)態(tài)分析方法。

風(fēng)險(xiǎn)分析的另一發(fā)展方向是借助數(shù)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法，建立數(shù)學(xué)模型，應(yīng)用計(jì)算機(jī)開(kāi)發(fā)先進(jìn)算法，進(jìn)行量化分析，對(duì)客戶進(jìn)行細(xì)分化，提高風(fēng)險(xiǎn)分析的針對(duì)性，實(shí)現(xiàn)從事后分析向事中控制、事前預(yù)測(cè)的前瞻性方法轉(zhuǎn)變。

4．要不斷地關(guān)注國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)踐的最新發(fā)展，并建立完善中國(guó)銀行特色的風(fēng)險(xiǎn)管理分析體系：

國(guó)外銀行界隨著風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的廣泛開(kāi)展對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究在不斷的深化，風(fēng)險(xiǎn)管理理論在不斷豐富。例如，1997年初巴塞爾委員會(huì)了《利率風(fēng)險(xiǎn)管理原則》(征求意見(jiàn)稿)，提出了利率風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則，體現(xiàn)了國(guó)際銀行界對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)管理研究的最新成果；1997年下半年又推出了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，從銀行監(jiān)管的角度對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更全面、更高的要求。這些研究成果對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理也具有現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)借鑒意義。我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)該大膽借鑒外國(guó)成熟的研究成果，加快風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)分析工作的進(jìn)程并不斷提高工作水平，在此基礎(chǔ)上形成我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、分析體系。

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二是完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，將交叉金融業(yè)務(wù)等納入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)范圍，定期開(kāi)展壓力測(cè)試，合理控制期限錯(cuò)配水平。

三是規(guī)范交叉金融業(yè)務(wù)，落實(shí)穿透原則，根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)性質(zhì)足額計(jì)提資本和撥備，不得對(duì)新開(kāi)展的同業(yè)投資業(yè)務(wù)實(shí)施多層嵌套。

四是規(guī)范理財(cái)和代銷業(yè)務(wù)，規(guī)范銷售行為，充分披露產(chǎn)品信息和揭示風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格落實(shí)“雙錄”要求，做到“買者自負(fù)”，切實(shí)打破“剛性兌付”。

五是加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融與信息科技風(fēng)險(xiǎn)防控，持續(xù)推進(jìn)網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)（P2P）風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治，做好清理整頓工作的同時(shí)，加強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)大學(xué)生的金融服務(wù)。

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2．風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐教學(xué)是金融學(xué)微觀化發(fā)展的必然要求

現(xiàn)代金融學(xué)的一個(gè)突出特點(diǎn)，是微觀金融的蓬勃發(fā)展，金融學(xué)專業(yè)中的金融風(fēng)險(xiǎn)管理是微觀金融領(lǐng)域的重要內(nèi)容，涉及到投資風(fēng)險(xiǎn)管理、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理等眾多學(xué)科與課程。風(fēng)險(xiǎn)管理是金融類大學(xué)生高年級(jí)開(kāi)設(shè)的專業(yè)必修課，該課程是在綜合運(yùn)用前期多門專業(yè)課的基礎(chǔ)上系統(tǒng)學(xué)習(xí)新的內(nèi)容，使學(xué)生專業(yè)知識(shí)體系得到完善和深化，對(duì)于提高學(xué)生的專業(yè)知識(shí)技能和綜合素質(zhì)具有積極意義。同時(shí)，金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐教學(xué)是適應(yīng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)科性質(zhì)的要求，是適應(yīng)新的就業(yè)方式的需要，是提高教師素質(zhì)的有效途徑，是培養(yǎng)金融學(xué)專業(yè)創(chuàng)新型人才的重要途徑。

二、基于創(chuàng)新人才培養(yǎng)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐教學(xué)模式

1．構(gòu)建基于創(chuàng)新人才培養(yǎng)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐教學(xué)教學(xué)體系

以實(shí)驗(yàn)室實(shí)驗(yàn)研究為載體，構(gòu)建以金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)驗(yàn)室為平臺(tái)，包含證券投資風(fēng)險(xiǎn)管理、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理、保險(xiǎn)與理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)管理、國(guó)際資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、公司金融風(fēng)險(xiǎn)管理六大模塊的“平臺(tái)+模塊”實(shí)踐教學(xué)模式。通過(guò)優(yōu)化金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐教學(xué)內(nèi)容，構(gòu)建科學(xué)的實(shí)踐教學(xué)計(jì)劃，具體包括以下六個(gè)方面:

(1)證券投資風(fēng)險(xiǎn)管理包括:系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)(宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)與政治風(fēng)險(xiǎn)六類)與非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)(財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)四類)管理。

(2)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理包括:信貸風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理。

(3)衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理包括:遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)和掉期四大類金融衍生產(chǎn)品的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)的管理。

(4)保險(xiǎn)與理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)管理包括:內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)(產(chǎn)品設(shè)計(jì)定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、核保風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)、再保風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債配置風(fēng)險(xiǎn)等)與外部風(fēng)險(xiǎn)(保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn))的管理。

(5)國(guó)際資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理包括:外匯風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際投資風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理。

(6)公司金融風(fēng)險(xiǎn)管理包括:公司投資風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、股利政策風(fēng)險(xiǎn)、公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理。

2．建立基于創(chuàng)新人才培養(yǎng)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐教學(xué)模式

將智能Agent技術(shù)引入實(shí)踐教學(xué)管理，開(kāi)發(fā)基于Agent技術(shù)的智能化開(kāi)放式實(shí)踐教學(xué)及管理系統(tǒng)。將開(kāi)放式實(shí)踐教學(xué)的過(guò)程管理與實(shí)驗(yàn)室多媒體教學(xué)和具體實(shí)驗(yàn)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)實(shí)踐教學(xué)網(wǎng)絡(luò)化智能管理，形成從學(xué)生提出實(shí)驗(yàn)申請(qǐng)到學(xué)生完成實(shí)驗(yàn)、成績(jī)的一整套網(wǎng)絡(luò)管理的先進(jìn)運(yùn)作模式，全面實(shí)現(xiàn)實(shí)驗(yàn)課程與實(shí)踐項(xiàng)目的查詢、申請(qǐng)、審批、授權(quán)、實(shí)驗(yàn)、考核等實(shí)踐環(huán)節(jié)的開(kāi)放式管理，提高學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性和創(chuàng)新、合作精神。通過(guò)構(gòu)建開(kāi)放式的實(shí)踐教學(xué)模式，使學(xué)生能夠掌握金融風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)基本知識(shí)和基本技能，提高學(xué)生理論和實(shí)際相結(jié)合的能力、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力、動(dòng)手實(shí)踐和創(chuàng)新創(chuàng)造的能力，培養(yǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新型人才。

3．基于創(chuàng)新人才培養(yǎng)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐教學(xué)實(shí)施途徑與保障措施

首先，運(yùn)用心理契約理論建立事前、事中、事后控制體系，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量進(jìn)行全過(guò)程控制。其次，從優(yōu)化課程結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)師資隊(duì)伍建設(shè)、搭建實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)、建立有效的實(shí)踐教學(xué)評(píng)價(jià)體系、以及加強(qiáng)制度建設(shè)，強(qiáng)化實(shí)踐教學(xué)管理等方面設(shè)計(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐教學(xué)實(shí)施的路徑與保障措施。第三，強(qiáng)化教學(xué)、科研、社會(huì)服務(wù)的良性互動(dòng)，將公司金融的實(shí)驗(yàn)研究與實(shí)踐教學(xué)相互結(jié)合，將實(shí)驗(yàn)教學(xué)作為實(shí)踐教學(xué)的重要載體，豐富實(shí)踐教學(xué)的內(nèi)涵。

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一、產(chǎn)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的主要原因

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控不合理在一定程度上加劇了系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)張范圍

中央銀行屬于政府性質(zhì)銀行，著重于為政府決策提供有效依據(jù)并代表政府進(jìn)行相關(guān)國(guó)際金融事務(wù)的處理，但是這并不代表中央銀行是完全依附在政府上的，其應(yīng)該具有一定獨(dú)立性。可事實(shí)上，我國(guó)的中央銀行卻是完全依附于政府的，根本沒(méi)有獨(dú)立性之說(shuō)。追根究底，是因?yàn)椤罢再|(zhì)的貨幣政策”，而不是“央行的貨幣政策”。兩者之間存在的差距是很大的。如果是“央行的貨幣政策”，那么它唯一的目標(biāo)就是要穩(wěn)定幣值，但如果是“政府性質(zhì)的貨幣政策”，不僅需要穩(wěn)定幣值，還要完成促進(jìn)國(guó)家GDP增長(zhǎng)、人民就業(yè)增加跟出口貿(mào)易增長(zhǎng)等目標(biāo)。

（二）金融監(jiān)管體制對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有實(shí)質(zhì)用途

使金融風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度不斷家具的原因不光光是因?yàn)榻鹑诮灰资袌?chǎng)本身的不足，還因?yàn)槠浔O(jiān)管體制的不足。一方面，金融市場(chǎng)逐漸加強(qiáng)自由化程度間接性地使金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)加大。各國(guó)實(shí)行在金融交易市場(chǎng)自由化方面的一系列改革舉動(dòng)使得系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率逐漸變高；這種自由化的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)使得部分大多數(shù)從業(yè)人員、金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作者在風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)及其技巧方面的知識(shí)較為匱乏，間接性地削弱了金融監(jiān)管的有效程度；金融市場(chǎng)自由化，也就使得資金利率體系不夠成熟、全面，風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)規(guī)則地扭曲、改變?cè)谝欢ǔ潭壬鲜沟媒鹑谑袌?chǎng)存在的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)可能性變高。另一方面，不斷地創(chuàng)新金融的經(jīng)營(yíng)模式也會(huì)讓系統(tǒng)性金融加劇其風(fēng)險(xiǎn)程度。實(shí)行的綜合性經(jīng)營(yíng)金融模式讓金融體系變得不堪重負(fù)、脆弱無(wú)比。最后需要說(shuō)明的是，金融監(jiān)管起不到實(shí)際的監(jiān)管用途。自由化的金融運(yùn)行系統(tǒng)的改革創(chuàng)新致使各國(guó)對(duì)其系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，引起不了足夠的重視度。

（三）金融交易市場(chǎng)中的利益分配主題模式不合理加大了金融危機(jī)的可能性

銀行貸款主要目的是為了盡可能地支出，而不是持有、霸占，因此，銀行會(huì)降低貸款的標(biāo)準(zhǔn)去追求最大化的利益所得，同樣地，貸款品種的不斷創(chuàng)新在一定程度上也加大了銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)性，降低貸款承擔(dān)責(zé)任則使得欺詐性貸款層出不窮。銀行跟其相應(yīng)的投資者兩者間存在著利益鏈條，這一環(huán)節(jié)易通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)酬金的獲取和利益的獲得。貸款危機(jī)的到來(lái)，使得按揭貸款市場(chǎng)出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，在很大范圍內(nèi)影響到上述利益鏈條上參與的市場(chǎng)主體，在一定程度上為全球性的金融危機(jī)埋下了“定時(shí)炸彈”。

二、針對(duì)上述系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生加劇因素，提出有效的防范、消除改革措施

（一）強(qiáng)化金融監(jiān)管力度

就全球發(fā)展趨向看來(lái)，金融監(jiān)管正面臨較大的創(chuàng)新、變革：金融監(jiān)管由原先的分業(yè)監(jiān)管跟機(jī)構(gòu)監(jiān)管逐漸趨向于混業(yè)監(jiān)管跟功能性監(jiān)管。現(xiàn)如今，我國(guó)所實(shí)施的監(jiān)管模式就是一種較原始、老舊的分業(yè)監(jiān)管跟機(jī)構(gòu)型監(jiān)管，跟國(guó)際上多流行的混業(yè)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管模式是不太統(tǒng)一的。在我國(guó)實(shí)行的分業(yè)監(jiān)管跟機(jī)構(gòu)監(jiān)管經(jīng)營(yíng)模式下，我國(guó)最合理的做法就是設(shè)立專業(yè)性的機(jī)構(gòu)，去全方位地、高效地監(jiān)管金融這一行業(yè)。舉例來(lái)說(shuō)，我國(guó)可簡(jiǎn)單地參考、借鑒美國(guó)聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)的檢查委員會(huì)模式，獨(dú)立創(chuàng)建出一個(gè)較為專業(yè)性質(zhì)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步去協(xié)調(diào)好金融行業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理工作，盡可能地對(duì)我國(guó)分業(yè)監(jiān)管存在的缺陷進(jìn)行最大程度地彌補(bǔ)。

（二）調(diào)節(jié)金融市場(chǎng)高杠桿率，管理總體經(jīng)濟(jì)的流動(dòng)性

應(yīng)強(qiáng)化對(duì)貨幣流動(dòng)性的控制、監(jiān)管力度，盡可能地掌握國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)流向的發(fā)展目標(biāo)。這里提及的貨幣流動(dòng)性不僅包括了貨幣供應(yīng)量，還另外包括了一定數(shù)值的金融性資產(chǎn)以及其流動(dòng)性方面發(fā)生的改變。就中央銀行而言，它提供給群眾貨幣流動(dòng)性高數(shù)值的信用總量，進(jìn)一步強(qiáng)化宏觀調(diào)控資產(chǎn)金融流動(dòng)性的監(jiān)管、控制能力。

應(yīng)提前制定資產(chǎn)緩沖相關(guān)策略。金融機(jī)構(gòu)直接加大了國(guó)家對(duì)零散資金一定的依賴性，從而使相應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)在資金短缺之時(shí)難以抵御系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的襲擊。金融機(jī)構(gòu)需要持有一定量的資金來(lái)確保緩沖的風(fēng)險(xiǎn)程度，為相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的調(diào)整、優(yōu)化創(chuàng)造合理的前提條件，所以強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)面臨風(fēng)險(xiǎn)的防范管理力度是必要的。

（三）健全金融風(fēng)險(xiǎn)整體的預(yù)警系統(tǒng)與風(fēng)險(xiǎn)處置體系

各國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)所具有的防御性能主要取決于其是否配備一套能準(zhǔn)確反映國(guó)家金融體系安全、穩(wěn)定的完整的金融預(yù)警系統(tǒng)。完善金融預(yù)警體系，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的那些金融機(jī)構(gòu)，盡可能地采取一系列的監(jiān)管方案以及糾偏策略；另一方面，進(jìn)行實(shí)地檢查，提供相關(guān)監(jiān)管部門檢查的注意點(diǎn)跟頻率參照數(shù)值，盡可能地節(jié)約監(jiān)管成本費(fèi)用，進(jìn)而加強(qiáng)金融監(jiān)管有效性。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，金融風(fēng)險(xiǎn)致使系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的損失、破壞范圍不斷擴(kuò)大、蔓延，進(jìn)而產(chǎn)生更猛烈的金融動(dòng)蕩，嚴(yán)重的話甚至引起嚴(yán)重的金融危機(jī)。隨著。再加上，全球經(jīng)濟(jì)一體化，使得每個(gè)國(guó)家都積極采取有效方案去遏制金融風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重?cái)U(kuò)展，盡可能避免金融危機(jī)的爆發(fā)。

參考文獻(xiàn)：

篇13

二、構(gòu)建區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的主要設(shè)想

所謂金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主要是對(duì)金融運(yùn)行過(guò)程中的可能性進(jìn)行分析、預(yù)報(bào)，為金融安全運(yùn)行提供對(duì)策和建議。金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)主要是指各種反映轄內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)警情、警兆、警源及變動(dòng)趨勢(shì)的形式，指標(biāo)體系和預(yù)測(cè)方法等所構(gòu)成的有機(jī)整體，它以經(jīng)濟(jì)金融統(tǒng)計(jì)為依據(jù)，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)，是國(guó)家宏觀調(diào)控體系和金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的重要組成部分。

構(gòu)建金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)從以下幾方面入手。

(一)、建立區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系

的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，必須要設(shè)置可行的預(yù)警指標(biāo)，而這些指標(biāo)既能夠體現(xiàn)適應(yīng)性、穩(wěn)定性、一致性的特點(diǎn)，又能明顯反映出預(yù)警對(duì)象的，并且能隨著經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化對(duì)指標(biāo)值作出相應(yīng)的調(diào)整，指標(biāo)內(nèi)容包括：金融性技術(shù)指標(biāo)和社會(huì)性指標(biāo)；不同類型的金融機(jī)構(gòu)和不同的預(yù)警區(qū)間的預(yù)警指標(biāo)。

區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的選擇一般是以巴塞爾協(xié)議和我國(guó)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的要求設(shè)置。指標(biāo)體系分為7大類，共15個(gè)指標(biāo)。7大類是：經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)類、信用風(fēng)險(xiǎn)類、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)類、資本風(fēng)險(xiǎn)類、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)類、金融犯罪風(fēng)險(xiǎn)類。15個(gè)預(yù)警指標(biāo)分別是：1、真實(shí)GDP增長(zhǎng)率下降。2、資產(chǎn)負(fù)債偏高。3、不良貸款率超過(guò)15％。4、流動(dòng)性資產(chǎn)與各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債的比例小于25％。5、存貸款比例超過(guò)75％。6、一年期以上的中長(zhǎng)期貸款與一年期以上存款比例超過(guò)120％。7、存款準(zhǔn)備金率小于6％。8、資本充足率低于8％。9、總成本與總負(fù)債的比例超過(guò)7％。10、應(yīng)收未收利息與利息收入總額的比例超過(guò)15％。11、拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比超過(guò)4％。12、拆出資金余額之比超過(guò)8％。13、各項(xiàng)資金損失率超過(guò)10％。14、金融犯罪發(fā)案率上升。15、賬外經(jīng)營(yíng)額與金融資產(chǎn)的比例上升。除以上15個(gè)指標(biāo)外，在實(shí)際工作中，還應(yīng)將儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的日存款下降率作為識(shí)別支付風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)。

以上16個(gè)預(yù)警指標(biāo)較為全面地反映了銀行經(jīng)營(yíng)狀況和地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境狀況，對(duì)衡量銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控具有重要的作用，同時(shí)也是中央銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的重要內(nèi)容。因此，基層中央銀行必須依照以上預(yù)警指標(biāo)，科學(xué)設(shè)計(jì)有關(guān)險(xiǎn)情預(yù)警報(bào)表，建立內(nèi)容詳實(shí)、完備的預(yù)警資料庫(kù)，在日常非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和監(jiān)督，中央銀行通過(guò)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和估價(jià)后，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)基本上做到了心中有數(shù)，對(duì)及時(shí)采取有力措施防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)將起到積極作用。

(二)、建立金融風(fēng)險(xiǎn)分析方法及識(shí)別機(jī)制

金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警．指標(biāo)體系是衡量和監(jiān)測(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，對(duì)金融預(yù)警指標(biāo)的分析和識(shí)別是構(gòu)建金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的重要內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)金融預(yù)警指標(biāo)的分析一般借助以下方法。

1、金融風(fēng)險(xiǎn)的分析方法。風(fēng)險(xiǎn)分析是金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的重要內(nèi)容，采取科學(xué)合理的分析方法是基層中央銀行有效預(yù)防、控制和對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的重要手段。在現(xiàn)實(shí)操作中，一般采取以下幾種分析方法。

(1)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法。在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，最直接、最方便的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具就是本銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)銀行自身的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析是風(fēng)險(xiǎn)管理者實(shí)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析的重要內(nèi)容，運(yùn)用以下幾項(xiàng)報(bào)表分析方法，通過(guò)評(píng)估商業(yè)銀行過(guò)去的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，衡量的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況，并預(yù)測(cè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，著重找出可能影響銀行未來(lái)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)因素。

A、比較法。用本期報(bào)表與前幾期本銀行報(bào)表或同期其它可比銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表，就各個(gè)科目絕對(duì)數(shù)字、絕對(duì)數(shù)字的增減變動(dòng)、百分比增減變動(dòng)、比率增減變動(dòng)等各方面作詳細(xì)的比較。

B、趨勢(shì)分析法。選擇某一年為基期，以后每一期中各科目對(duì)基期對(duì)應(yīng)科目的趨勢(shì)百分比，主要目的是探索銀行過(guò)去、現(xiàn)在、未來(lái)業(yè)務(wù)開(kāi)展、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、盈利能力的趨勢(shì)，特別注意這些趨勢(shì)發(fā)展的各種不確定因素。

C、共同比分析法。分析個(gè)別科目占總資產(chǎn)、總負(fù)債或者毛利的百分比，判斷是否有異常現(xiàn)象，并尋找原因。

D、比率分析法。計(jì)算財(cái)務(wù)報(bào)表中某些科目的數(shù)值比率，如流動(dòng)性比率，速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、負(fù)債比率、資金流量比率、平均收款時(shí)間(逾期貸款收回時(shí)間)、利潤(rùn)率等，識(shí)別影響銀行營(yíng)運(yùn)資金、資金運(yùn)用效率，獲利能力的因素。

E、特定分析。編制財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表，考察資金流動(dòng)的充足性，與通暢性，分析銀行經(jīng)營(yíng)成本，銀行業(yè)務(wù)量和銀行利潤(rùn)的關(guān)系，尋找變動(dòng)原因。

(2)、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析法。除財(cái)務(wù)報(bào)表分析法之外，另外一種常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境出發(fā)，識(shí)別有關(guān)的不確定因素。

值得注意的是，無(wú)論采用財(cái)務(wù)報(bào)表分析法還是采用風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析法，風(fēng)險(xiǎn)管理者不僅要判斷存在哪些風(fēng)險(xiǎn)因素，而且要根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)因素的相對(duì)重要性進(jìn)行篩選，從而排除干擾，有重點(diǎn)地管理風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)因素的重要程度，要靠風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)來(lái)具體分析確定和比較。

2、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。在諸多風(fēng)險(xiǎn)因素中，有些一目了然，有些卻直到已造成損失以后才容易被管理者認(rèn)識(shí)，所以，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需要管理者對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的充分熟悉和了解，豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，完備快捷的信息處理和深刻敏銳的預(yù)見(jiàn)力。