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1.1 加強宣傳教育。由于企業多年來一直在濟南鐵路局內部市場從事經營，許多經營活動不同程度的帶有行政色彩，造成了業務人員風險意識不強，對合同的重要性認識不足。針對這種情況，加大了企業合同管理方面的宣傳教育力度，利用舉辦合同法學習班、會議教育、案例宣傳、工作安排等各種形式反復向合同簽訂人員、合同履行人員灌輸合同管理的重要性，讓他們在了解法律知識的同時，掌握了簽約技巧，增強了其責任感，從而使他們在思想認識和工作水平方面都有了明顯的提高。

1.2 健全組織體系。合同管理工作不能僅靠企業中某一個人的力量，而是要靠一個組織體系做保障。針對這一點，企業要設立一個三級管理體系：一是要成立合同管理領導小組，主要職責是：宣傳、貫徹國家合同法律、法規及上級合同管理規章制度；制定本企業合同管理辦法并組織實施；決定本企業合同管理方面的重大問題。二是成立專門的業務部門作為本企業合同歸口管理部門，具體負責合同管理工作。要配備政治素質高、專業知識強的專職合同管理人員（具有企業法律顧問資格證書），負責合同管理的具體業務。三是在下屬單位配備專（兼）職合同管理員，負責本單位的合同管理工作。從而使整個企業的合同管理形成一個嚴密的組織體系，為規范合同管理奠定堅實的基礎。

1.3 健全管理制度。為使合同管理規范化、科學化、法律化，要注重制定切實可行的合同管理制度，使管理工作有章可循。結合本企業客觀情況，主要從以下各個方面完善合同管理制度：合同的歸口管理，合同資信調查、簽訂、審批、會簽、審查、登記、備案，法人授權委托辦法，合同示范文本管理，合同專用章管理，合同履行與糾紛處理，合同定期統計與考核檢查，合同管理人員培訓等。公司通過建立合同管理制度，做到管理層次清楚、職責明確、程序規范，從而使合同的簽訂、履行、考核、糾紛處理都處于有效的控制狀態。

1.4 加強監督檢查。為把管理制度落到實處，本企業合同管理部門除要每季度定期對本企業合同的簽訂、履行情況進行一次全面檢查以外，還應注意加強日常的監督檢查，隨時了解掌握合同管理中存在的問題和原因，向相關部門反饋，及時提出整改意見和建議，保證合同的正常有效管理。

2 合同中存在的主要問題及原因

在合同檢查中我們發現，雖然相關人員能夠按照合同法、合同管理辦法的有關規定簽訂合同，并按照有關法律、法規的規定自覺履行合同，簽訂的合同基本符合要求，但是，也存在一些不足之處，主要反映在以下幾個方面：

2.1 合同要素填寫不全。有的合同單位名稱寫的不全或與蓋章單位不一致，有的合同中違約責任不夠詳盡，只寫有“按《中華人民共和國合同法》有關規定執行”等字樣，而沒有具體明確的違約責任條款。

2.2 合同中質量條款不明確。只寫有“國標”、“部標”、“行標”等字樣。

2.3 有些條款不合法律規定。合同中寫明由“第三人”作保證人，但卻無第三人的簽字或蓋章，或者簽字蓋章的為不具有擔保資格的某項目部、某分公司。

2.4 相當數量的合同不能按約定付款。由于已形成的應收款得不到及時回收，造成企業經營資金緊張，欠各生產廠家的貨款不能按時撥付，存在被對方承擔違約責任的風險。

以上這些問題的存在，不同程度地影響了合同管理的質量。原因主要有以下幾個方面：一是對《合同法》內容學習理解不夠，未能完全掌握條款的實質。二是部分業務人員業務不熟練，對《合同法》和企業合同管理辦法內容學習不深不透，對合同條款的填寫要求不夠明確；三是對合同的嚴肅性認識不足，存在一定程度的僥幸心理；四是客觀環境的影響。

3 抓的幾個重點環節

針對存在的問題，重點抓好了以下幾個環節的工作：

3.1 了解掌握合同對方資信情況的環節。在合同簽訂前，要求承辦人員必須對對方當事人的主體資格、履約能力、信譽及委托人有無資格等進行認真的考察，并驗證對方相關有效證件，逐一建立起檔案。對一些主體不合格、信譽差的客戶，及時終止業務關系，防止上當受騙。

3.2 市場調研和市場競價環節。通過互聯網等各種渠道，隨時掌握各種物資的價格，做到心中有數。對外采購中，有條件招標的大宗物資，一律采用招標的方式采購；沒有條件招標的，采取比質比價的方式，擇優簽約，從而避免了“高價合同”，提高了收益率。

3.3 合同訂立形式環節。預防“口頭君子協議”。俗話說“口說無憑，立字為據”。簽訂書面合同不僅能加強簽約雙方履行的責任心，使合同雙方有履行的依據，而且也是處理合同爭議的基礎。企業某些人員有時輕信“口諾式”的君子協議，或有時是老關系、老熟人，往往以感情和所謂的“口頭承諾”代替正式有效的書面合同。但殊不知“人熟理不熟”，這種約定一旦遇到市場出現問題，利益發生沖突，雙方就會產生爭議。所以，除對少數即時清結的合同可用口頭形式外，對于一些標的額較大、內容比較復雜的合同都應采用書面合同的形式。

3.4 合同簽訂環節。簽訂各類合同，被授權人員都應嚴格在法人授權的權限和期限內行使其權利，而且均應組成不少于二人的合同洽談小組進行洽談，以杜絕暗箱操作。特別是對公司的生產經營活動和經濟效益影響大的合同，堅持企業法律顧問參與全過程并加以管理、控制和審查，分管合同領導復審，主要領導按權限批準的合同審批制度，杜絕了違規簽訂合同的問題，有效維護公司的合法權益。

3.5 合同資料保管歸檔環節。合同作為具有法律效力的文書，是企業主張權利，維護利益的最直接證據。為保證合同文本的完整，公司實行統一合同文本、統一合同臺帳、統一合同檔案制度。由合同管理員對合同進行分門別類登記，與合同有關的文書（含圖紙、往來信函、電報、電傳、報告、批示等）一律作為合同的組成部分一同保管，合同履行終止后，統一歸檔保存，以備隨時調用。

3.6 違約糾紛處理環節。法律顧問部門（法律事務部）在審查合同時，就要選擇合適的違約條款和糾紛處理條款。在盡力做到己方不違約的同時，積極督促對方履行合同義務，防止出現違約行為。對合同履行中出現的潛在風險苗頭，及時采取措施加以防范，直至采取仲裁或訴訟的方式進行解決，維護了企業的合法權益，減少了企業的經濟損失。

4 進一步加強改進合同管理的措施

4.1 進一步加大宣傳力度，增加用法律維權的意識。繼續廣泛深入地開展相關法律、法規的宣傳教育活動，提高全體員工的法律意識，增強法制觀念，樹立自覺遵守法律法規的意識。對企業近年來所簽訂合同中存在的問題進行整理分析，編印成冊發至各單位引以為戒。

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一、合同管理在工程建設中的重要性

工程建設中，合同管理是一種經濟法律化的手段，幫助企業實現科學、高效的管理，進而提高企業的生產經營和質量管理水平。在工程建設中，合同管理的重要性，重要體現在以下三個方面：

（1）合同管理可以使企業貼近市場，提高企業的市場適應能力和市場競爭能力。

（2）合同可以使企業在工程建設中擁有維護自己合法權益的法律依據，提高企業的經濟效益。

（3）在企業的管理工作中，合同管理對于工程款的結算發揮著十分重要的作用，合同是工程款結算的重要依據。

因此，合同管理是企業管理工作中的一項重要內容，企業管理的所有工作都應當圍繞合同管理而進行。隨著社會的進步，合同管理工作也由簡單的合同歸檔轉變為參與工程建設中的一些重要項目工作，例如：掌握工程建設中招投標的內容和工作流程，合同談判、簽訂、整理、存檔以及條款履行、變更等等一系列的工作[1]。

二、合同管理在目前的工程建設中的現狀

（1）工程建設中合同管理意識不到位

工程建設企業在具體合同執行過程中，鑒于與業主的某些相依存關系，沒有嚴格按照合同的具體條款進行管理工作，導致在實際管理工作中沒有有效的管理措施。另外在合同的執行階段，執行力度不夠，造成一些不必要的風險損失[2]。

（2）關于合同的風險評估機制不全

合同的風險評估主要分三個步驟：風險的識別、評審和應對。但是當前的工程建設企業并沒有完善的風險識別系統，評審也只是“走形式”，系統地應對措施也沒有提前制定。因此在出現風險的時候，企業不能夠及時地進行有效控制，導致企業造成一些不必要損失。

（3）在執行合同的時候，風險控制管理不足

執行合同階段，工程企業單位或者項目部不嚴格按照合同進行管理工作，而企業對于業主的主觀臆斷沒有引起足夠重視，出現不按合同辦事的情況，帶來合同風險。另外，一些企業不重視合同的完備性和合法性，甚至約定一些非法霸王條款，導致一些風險隱患存在。

三、運用合同管理規避工程建設中的風險

工程建設是一項具有周期長、項目種類雜、投資大、變動因素多等特征的企業活動。因此，在工程建設中，不可避免地存在著許多風險，而合同管理能夠實現工程建設企業與業主、以及與其他企業之間的約束關系，也是企業進行工程建設的首要前提，所以，要想有效地規避工程建設中的風險，就必須加強合同管理工作[3]。

（1）提高企業管理人員的合同風險意識

對于工程建設企業的管理部門來說，一方面要做好合同風險部署工作，另一方面要增加對合同執行的日常監督管理工作。要不定期的對企業管理人員進行合同管理方面的專業知識培訓，使之熟悉風險管理專業知識，強化合同管理風險防范意識。另外還要不定期進行一些關于合同風險的具體實例宣傳，增加每一個管理人員自身的責任感，前車之師，后車之鑒，總結經驗教訓，提高管理水平[4]。

（2）建立健全合同風險評估機制

在工程建設初期，企業要依照合同內容，安排專業人員分析合同中的一些不確定因素并逐條整理，同時調查了解合同另一方當事人詳細情況。同時，以企業領導為首并與合同有關的部門、法律事務部門一起成立評審組，建立向下依次實現分部門、分公司領導的層層審查機制，最終匯集意見，全面識別、綜合評價合同中可能存在的風險。然后依照評審意見制定相應的風險策略，建立全面的合同風險評估體制。

（3）防范合同履行中出現的風險問題

在工程建設中，企業要把合同中，可能出現的所有風險一一列出，并且采取相應的防范措施。合同管理人員要詳細了解合同的每一個細節，避免在執行和審查時出現一些隱藏的風險。在合同履行過程中，對于預測范圍外的風險問題，要由相關管理部門按照企業相關流程進行處理。例如，可以簽訂補充合同等。

（4）提高合同管理人員的素質，建立合同管理的網絡體系

在工程建設中提高合同管理人員專業素質的時候，也要提高合同管理人員的自身素質水平，細心、認真地處理合同管理中每一項工作。另外，利用先進的計算機網絡，建立合同管理網絡體系，使得合同管理的每一項工作都清晰、明白，包括組織網絡和制度網絡。

（5）采用示范合同文本

利用示范合同文本，可以規范和約束起草合同，避免合同起草人員由于法律知識或者語言文字的缺陷而使得合同出現漏洞，明確合同的權利、義務。另外，利用示范合同文本作為依照還可以避免出現合同爭議。

（6）清晰合同的管理流程，規范合同管理方法

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（一）工程建設企業的合同管理意識普遍不強

這一問題主要表現在工程建設企業的高層管理層和工程合同的具體執行環節。

首先，企業高層無論是總部還是分部的領導雖然大都非常了解加強工程合同管理的重要意義，但在具體合同執行管理環節，依然習慣按照自己現有的管理經驗開展工作，而非切實按照工程合同中的條款來開展工程管理工作。在最初工程會議與工作安排階段一再強調工程合同管理對于工程風險防范的基礎性作用，等到實際開始管理時因缺乏有效的具體管理措施，而導致在合同履行過程中出現風險糾紛后，才急切要求簽署補充合同，開始做“事后諸葛亮”；在建設企業中各級工司雖然有負責工程建設合同管理工作的專業部門，可是多個業務部門都設有合同管理的項目經理部，兩個層面的合同管理工作經常脫節，直接導致上下步調不一致。

其次，工程合同的執行階段，建設企業的合同管理負責人職位責任感不足，對于合同條款的執行力不強，沒能做到有效監管建設合同簽訂和履行的各個環節，進而形成了很多不必要的合同風險損失。

（二）工程合同的風險評估機制不全

工程合同的風驗評估包含三個方面：即對于合同風險的識別、評審和應對體系。現今建設市場上的大部分建設企業沒有成熟的風驗識別系統，也未設相應的評審部門，如當涉及到工程分包時對勞務承包方的資質類的關鍵因素，未進行重點調查核實就隨意簽訂分包合同，而進行合同風驗評審時又“空走形勢”未引起足夠重視，致使后期工程合同履行環節隱患重重。另外，對于可能出現的工程風險，很少企業做到了應對策略的提前制定，在缺乏日常風控記錄、缺乏規避措施、缺乏風險反應機制的情況下，一旦出現意外風驗，企業就會出現無力控制，損失嚴重的局面。

（三）合同執行階段風險控制管理不足

在工程合同簽訂進入合同執行階段之后，常常出現總公司及項目分部均不按合同條款開展管理工作，僅是憑各自經驗開展管理，如遇到業主憑自己主觀意愿提出一些與合同條款不符的要求，項目管理人員在明知對自身利益有害的情形下不按合同辦事，就會帶來一定的合同風險。另有，企業不重視工程項目中所涉及到的各個合同的合法性與完備性；企業無法對合同執行過程中出現的工期調整、工程質量要求改變等等的所帶來的合同變更而形成的風險隱患做出及時的反映，不能有效實現變更證據的收集管理，會給工程建設企業造成嚴重的風險損失。

二、工程建設企業的合同管理策略

建設企業的工程項目管理部門代表業主行使監督管理職責的單位，在工程的建設期間負責對工程建設全部工作進行總體安排與協調，是基于業主與施工承包單位、監理之間的一個管理單位。要想有效規避工程建設管理中可能遇到的風險，就得從合同管理工作入手，采取有效的管理策略。

（一）強化企業各級管理人員的合同風險意識

建設企業的高層管理部門在做好合同風險管理部署工作的同時，要重視風險管理體制的建立健全，要加強合同執行的管理的日常監督；建設企業各級管理層要定期不定期組織合同管理專業知識培訓和具體實例宣傳，使各級管理人員在牢固掌握風險管理專業知識的同時，形成強烈的防范意識；強化合同直接管理人員的合同執行意識，最大限度確保每個工作人員都能切實增強自身職務責任感，在不斷總結經驗教訓的同時實現企業合同執行管理水平的提升。

（二）健全企業的合同風險評估機制

企業據工程合同涉及的內容，安排專門管理人員對其中所存在的不確定因素進行分析，對合同另一方當事人展開資質調查，以實現對于合同條款中所涉風險的全面識別；以領導與合同條款中所涉及到的部門和單位共同組成合同日常評審組，依次實現下屬業分部門、項目經理部門，分公司領導、總公司領導的層層審查，最終匯集各級意見，對于合同中可能蘊含的風險度給出評價；得出評審意見之后，企業需要制定有針對性的風險對策，建立和完善相應的合同風險對策體系，以便企業一旦面對意外風險時，能拿出有效的規避策略。

（三）有效防范合同履行中出現的風險

工程建設企業將對合同中可能存在的風險總結得出的結果，諸如合同所涉及當事人的責任與權利義務、工程規模設置、工期控制等等潛在風險一一列出，并采取有針對性的措施加以防范；同時合同管理人員應保證項目部的工作人員充分了解合同簽訂的目的、具體的合同條款、各單位在合同中的地位等等，以方便工作人員在合同審查與執行中發現更多隱藏的風險；在合同的履行過程中，如果出現預測范圍之外的新問題，相關管理部門應當果斷采取必要措施如簽訂補充合同等對其實施處理，以防造成更嚴重損失，影響到工程的正常進行和建設企業的信譽。

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EPC是由企業受甲方委托，根據合同規定，對工程建設項目的設計、采購、施工、運行等全過程或多個環節進行承包。EPC是一種針對海外項目的承包經營，在項目運作初期，需要充分調查和研究項目所在地的地理環境、建設可行性、建設規劃和規模、材料采購和運輸、投資效益及風險等方面，為項目報價和談判提供依據。合約訂立過程中，會有很大的市場風險，例如，某些發展較快的國家和地區，施工項目的數量會相應增加，對材料的需求也會增加，如果出現材料市場供不應求或材料供應商故意拖延供貨、篡改合同內容等情況，就會延誤整個施工項目的進度。另一個原因是建筑市場本身的混亂，以及由于不規范的合同制度而導致的不公平競爭，從而導致工期延誤和費用增加。兩者都是目前市場上出現較多的現象。國外項目EPC合同管理面臨的市場風險主要來自項目所在地區的政治、經濟和文化差異。加強合同管理，做好市場風險預測，是保證工程項目順利實施的重要條件。應對合同簽訂作出積極的反應，并做好充分的準備，了解當地人員的工資水平、工作技能及當地匯率和法律狀況等情況，工程完工后應立即要求付款。根據當前市場情況分析，海外工程最常見的市場風險主要有匯率風險、市場價格變動導致新技術改造的風險、合同變更的風險等，加強合同管理，提高識別市場風險的能力是規避風險的最佳途徑。

2海外工程EPC合同管理風險

2．1投標風險

競標風險屬于主觀風險，企業在項目競標階段由于資金不足、技術和管理落后等原因，導致企業競標缺乏市場競爭力，我國大多數“走出去”企業缺乏品牌意識，企業處于產業鏈的低端。此外，大多數項目投標都是經過層層篩選和激烈的競爭才中標，中標后往往迫不及待地簽訂合同，對于項目本身的一些情況以及項目所在地區的實際情況也來不及深入了解，再者業主的付款能力，是否有信用問題，都需要事先進行調查，這些問題在簽訂合同之前不了解就會給項目埋下隱患。

2．2合同風險

合同風險主要包括合同條款風險、合同變更風險和合同管理風險。合同條款風險是因合同在簽訂過程中，對合同的內容不夠明確而引發的風險，例如合同定義不準確、合同條款不平等、支付方式的不明確，都在一定程度上給項目本身帶來風險。變更風險主要是合同變更、設計變更、工程量變更等方面的風險。針對合同變更必須提前準備好相關的書面證據，以防發生合同糾紛和合同索賠時有書面證據為索賠依據。國內大部分企業管理體制不夠完善，因此在合同簽訂時對合同中的一些專業名詞缺乏認識，對合同中不夠明確的條款沒有追究到底，重視程度不夠，導致合同風險增加。合同管理風險是由于企業合同管理體系不完善和合同檔案管理不規范導致的，我國大部分企業缺乏合同管理意識，沒有足夠的合同條款分析能力和談判能力，從而使合同簽訂風險進一步增大。

2．3自然環境風險

自然生態環境風險屬于客觀因素風險，許多企業在海外工程項目招標之前并沒有到項目所在地進行實地考察，而是按照片面認識和主觀臆斷來分析項目。在國外，由于地質條件、自然環境與國內存在較大差異，如果不進行實地考察和分析，很難對項目有一個全面的了解。一般而言，海外工程項目方僅向承包商提供少量的資料，若不事先進行調查了解，就不能保證資料的準確性。在項目運行期間，上述情況將導致風險增加。

2．4經濟風險

經濟風險主要來自項目所在地匯率變動和通貨膨脹。對于發展中國家地區來說，一般匯率的變化會更大，而匯率的變化所產生的影響范圍比較大，難以控制，我國承接的海外工程大多是在經濟發展相對落后的發展中國家，因此將面臨復雜而巨大的經濟風險。另一個原因是一些國家由于通貨膨脹，經濟基礎較差，發展很不穩定，還有一些國家長期經歷戰爭，這些國家出現通貨膨脹的可能性很大，這就導致了一些國家的物價上漲，貨幣貶值，項目所在地區的投資環境也在不斷惡化，進而影響到項目的建設環境，造成建設費用增加，帶來不同程度的損失。

2．5政治風險

社會風險、法律風險和國家風險是政治風險的三大類型。由于我們國家的風俗習慣、政治環境、宗教信仰等方面與國外存在較大的差異，這些差異對海外工程項目的推進和實施都會產生一定的影響。而且國外與國內的法律制度有很大不同，在法律形式、專業術語、理論知識等方面的運用也不盡相同，因而在EPC合同的內容上也會有較大的理解差異和爭議，從而導致合同的簽訂和管理面臨很大的風險。當前，我國承接海外工程項目的企業多為國有企業或大型集團公司，海外項目業主多為政府或政府下屬單位，合同糾紛將超出經濟合同范疇而上升到國家層面。

3海外工程EPC合同管理風險規避策略

3．1風險識別

目前我國企業在合同市場風險識別中比較常用的方法有核查法、調查法和圖解法。利用這些方法，可以預測和識別海外工程EPC合同管理中存在的市場風險，只有在具有識別風險的能力之后，才能控制和規避風險，在風險識別之后，需要對風險的影響程度進行評估。本文主要從兩個角度來評價風險的大小，一是從各環節、各重點管理環節來評價風險的大小;二是從總體上評價風險的大小，為項目制定統一的整體規避策略。

3．2風險規避

風險規避是風險管理最好的應對方法，風險規避就是提前把風險扼殺在搖籃中，避免風險的發生。對海外工程項目的風險管理，在項目投產之前，應對可能面臨的市場風險進行全面分析，了解其發生可能性和可能造成的損失，如果風險無法控制，將會帶來重大的經濟損失，最好放棄該項目，以免造成巨大的經濟損失。在海外項目合同的談判和簽署階段，必須重視合同的簽訂和管理，尤其要注意合同中對我方不利的條款，要做到嚴格審查合同條款的內容，明確雙方的責任和合同可能面臨的風險，嚴格審查合同價格，避免因合同計價方式帶來的利率、匯率風險，嚴格審查合同付款方式，避免因業主不能及時支付或無力支付工程款項而引起的工程糾紛。這就是在合同簽訂與談判過程中需要注意的問題，只有提前規避風險，才能有效地降低工程項目的風險，避免出現經濟損失。

3．3風險轉移

在合同簽訂的過程中，可以要求和合作方一起對合同中存在的風險進行全面分析和研究，找出引發風險的源頭，從源頭上加以控制并對難以控制的風險進行分攤。可以通過風險轉移的方法對無法預測的風險進行轉移，將一部分風險轉移出去。例如針對項目施工周期較長的工程，不能簽訂固定總價合同的情況下可以要求簽訂一個價格可調整的合同，承包商可以通過把整個項目工程分包出去的形式把一部分風險轉移給分包商。還可以通過第三方擔保的方式將風險進行轉移，合同簽訂過程中，除了要求業主提供支付擔保外，還可以要求分包商提供履約擔保、付款擔保和工資支付擔保。另外還可以通過購買保險的方式把項目風險轉移出去，通過保險把風險轉移給保險公司，項目出現問題時可以找保險公司做出合理索賠，從而降低項目風險。

3．4控制損失

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財務人員要在合同管理中履行好會計監督職責，其自身的業務素質必須提高；不僅要懂財務，懂管理，還要熟悉相關法律法規；從目前看，財務人員普遍缺乏相關法律專業知識背景；因此，負責合同管理的財務人員要有針對性地加強學習與培訓，使自己成為精通財稅知識、管理知識和法律知識的復合型人才，從而適應企業合同管理工作的需要。合同自洽談到履行，通常是由企業的一線業務人員和管理人員在辦理，企業合同管理的好壞在很大程度上依賴他們自身的合同風險防范意識和能力；因此，企業也應加強對這一部分人員的培訓，做好宣傳，增強其合同意識和法制觀念。

三、做好合同的審核管理

合同承辦部門應及時將擬訂的合同文本送財會、法務部門及其他相關職能部門進行審核，審核人員應當認真履行職責，對合同文本的合法性、經濟性、可行性和嚴密性進行重點審核；財會部門應重點審核合同中與財務和稅務處理相關的條款。對重大合同，財會部門應派出人員參與合同調查和合同談判。合同承辦部門應充分聽取各審核部門的意見，必要時對有關合同條款進行修改后再次提交審核。通過財會部門介入合同的事前管理，從而有效地遏制超規模的投資和杜絕計劃外資金的支出等問題的發生，同時做好稅收籌劃，規避稅務風險。

四、做好合同的備案管理

合同簽訂后，承辦部門應及時到財會部門辦理合同內部備案手續，而不是待辦理合同結算時才提交給財會部門。財會部門應嚴格復核其是否履行了企業合同管理制度中規定的審核和審批程序。對未履行相關審核和審批程序所簽訂的合同，財會部門有權不予辦理內部備案手續，同時將具體情況向有關領導報告。對備案通過的合同應做好登記管理，充分利用信息化手段，詳細登記合同簽約各方的名稱、合同標的、合同期限、合同結算和違約責任等主要內容，后續還應對合同的履行、變更和終結等情況做好登記；書面合同應分類連續編號保管，以便后續辦理合同結算時使用。

五、做好合同履行過程中的全程動態監控

合同承辦部門應定期將合同的實際履行情況和完成進度告知財會部門，財會部門應做好記錄，并予以跟蹤管理。財會部門要督促合同承辦部門隨時關注和掌握對方的履約情況，特別要掌握對我方不利的變化；同時根據實際需要督促合同承辦部門及時對合同進行修改、變更、補充或中止和終止。對不履行或沒有完全履行合同規定義務的，財會部門要督促合同承辦部門按照合同約定追究對方的違約責任，從而保護企業在經濟交往中的合法權益。財會部門應督促合同承辦部門按照合同約定付款，及時催收到期欠款。財會部門辦理合同結算時，要查驗相關合同和結算資料，審核發現不符合要求的，財會部門有權拒絕辦理，直至其完善相關資料和手續。財會部門在辦理合同付款時，必須認真審核其付款進度是否符合合同的約定，對按照完工進度付款的，則還需審核工程完工進度是否真實有效；對不符合要求的，財會部門有權拒絕辦理付款手續，并將具體情況報告有關領導。在會計期末，財務人員應視合同的履行情況，根據企業會計準則的規定及時確認收入或計提費用、并結轉成本；同時按照稅法的規定計繳相關稅費。

六、建立健全合同管理考核與責任追究制度

企業應當建立健全合同管理考核與責任追究制度，將合同管理情況納入相關部門的年度考核之中；對在合同訂立、履行過程中出現的違規行為，應當追究有關部門或人員的責任。企業財會部門在辦理合同審核、備案及合同結算過程中發現有違規行為的，應當予以制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向有關領導報告請求處理。

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合同風險是指從工程投標到合同洽談、草擬、簽訂直至合同履約階段合同實施的結果相對于預期結果的變動程度，即建筑施工企業預期收益的變動程度。

1、投標階段的風險

（1）對招標文件的理解不全面。在工程投標過程中，由于投標人員準備不充分，對招標文件、圖紙、定額、補遺文件等相關招標資料理解得不準確、不全面、不熟悉，可能會造成工程報價的失誤，致使工程未能中標或中標后不能調整相應報價漏項，給施工企業造成損失。

（2）投標人員缺乏合同管理的前瞻性。投標人員對招標文件中合同條款的理解缺乏前瞻性，未能依據以往的施工經驗和工程特點預估現場可能會發生的情況從而做出有效報價，或未能對合同履約過程中潛在的風險做出預估，致使在合同履約過程中，無法有效利用合同條款保證施工企業利益。

2、合同簽訂階段的風險

（1）采用固定價格合同。合同價款有3種確定方式，承發包雙方在合同專用條款中應明確約定采用哪一種。采用固定價格合同時，承發包雙方應在專用條款內約定合同價款包含的風險范圍和風險費用的計算方法，在約定風險范圍內合同價款不再調整，建筑施工企業承擔價格風險。在合同履約的過程中，當材料市場價格變動較大時，施工企業索賠的機會較少。因此，應特別注重固定價格合同的報價工作，以免造成企業的損失。

（2）合同條款理解不明確。建筑產品具有單件性、施工生產和技術復雜性的特點，這決定了其施工合同的復雜性。合同中涉及許多標準和規范問題，如果在專用條款中對于“約定標準”沒有明確、具體的解釋或缺乏可操作性，很容易出現承發包雙方理解不一致的問題，造成返工，增加成本，從而直接影響施工企業的利益。

3、合同履約階段的風險

合同交底工作不到位。合同履約過程中應注重合同交底工作，合同交底工作不到位，合同條款未能落實到責任部門和責任人，可能導致建筑施工企業不能及時發現和規避合同履約過程中存在的風險。

二、工程項目投標階段合同風險管理

在投標前，施工企業應對招標文件進行深入研究和全面分析。正確理解招標文件，全面分析投標人須知，發包人明示要求、發包人未明示但依規定用途及已知道的預期用途所默示的要求、與項目有關的法律法規要求、與工程項目有關的特點及風險、公司化解風險和滿足項目要求的能力等內容，主要內容包括：

（1）發包人的特點，即：發包人的合同主體資格、商業信譽、履行（支付）能力（近幾年的財務狀態和本項目的資金來源）、發包人的工作語言（無涉外因素時可無需考慮）、發包人對合同適用法律和仲裁的要求（無涉外因素時可無需考慮）、對保函的要求、對違約責任及索賠的要求。

（2）工程項目本身的特點，即：項目投標報價要求（該要求是否損害承包人的利益）；項目的專業組成、相應的施工技術；質量標準、工期要求等。

（3）工程項目周邊環境的特點，即市場環境、人文環境、法律環境、政治環境以前競爭對手在本項目中的優勢/劣勢分析。

（4）企業是否能滿足項目要求的能力。主要關注施工力量、技術水平、施工設備資源狀況、采購能力、資金供應能力等。

當針對上述因素，進行風險識別、分析后，施工企業應結合自身的特點，做到心中有數，熟悉掌握市場要求價格，有針對性地制定投標策略，以減少中標后合同簽訂履行的風險。

三、工程項目中標及履約階段的合同風險管理

工程項目中標后的合同談判工作，是合同風險管理的重要內容。企業的合同主管部門除對招投標文件進行分析外，還需結合各工程自身的特點，利用前期招投標過程中對施工企業有利的條款及文字說明等，對企業的投標作出必要的澄清，以降低工程實施過程中的承、發包雙方互相扯皮及由理解不一而產生的違約風險。此外，施工企業還須根據國家、地方及建筑行業主管部門的相關法律法規，對建設單位提出的不合理要求和將風險全部轉嫁施工單位的苛刻條款，進行必要的修正，以使施工合同的條款更為合理和便于實施，從而規避履約風險。除了較為嚴密、合規、合理地訂立施工承包合同外，在合同履約階段還需進行合同風險的管理和控制，其重點具體如下：

（1）合同變更或轉讓的風險，即指在合同變更或轉讓過程中存在的風險。主要表現為：應當變更合同內容或條款時，未采取相應的變更行為；合同變更未經相應的管理程序，導致合同變更行為不當或無效；合同轉讓行為未經原合同當事人和合同受讓人達成一致意見，使合同轉讓行為無效；合同轉讓未經相應的管理程序，導致合同轉讓行為不當或無效等。

（2）合同終止風險，即指在辦理合同終止手續過程中存在不當行為的風險。主要表現為：未達到終止條件的合同終止；合同終止未辦理相關的手續等。

（3）合同糾紛處理不當的風險，即指在處理合同糾紛過程中存在不當行為的風險。主要表現為：未及時針對合同糾紛采取對策或有效措施防止糾紛的擴大和發展；未與建設單位就糾紛的解決友好協商一致，或超越權限擅自處理合同糾紛；未收集對方違約行為的有效證據，使企業在糾紛處置過程中無法舉證；未按照合同約定時限及時追究對方的違約責任等。

為規避此類風險，施工企業的合同主管部門在合同中須明確規定違約責任，并對合同履行過程進行監督。應建立定期收集、檢查項目管理部實施情況的制度及項目部在建履約風險報告制度，一旦發現對方有違約的可能或已有違約行為，則要及時落實各級職責，采取相應措施將合同風險降到最低，并以此進行考核。

四、提高施工企業合同管理水平的途徑

1、強化各級管理人員工程合同風險管理業務培訓

（1）組織專業知識學習。建筑企業應積極組織全員學習工程合同風險防范專業知識、《合同法》、《招投標法》等法律知識及與建筑企業相關的法規和方針政策，使建筑企業從業人員的工程合同風險防范知識普遍得到增強。

（2）進行典型案例教育。通過各種途徑和方式，如介紹一些合同訂立不規范、合同違約等反面案例進行宣傳教育，使建筑企業管理人員認識到建筑企業工程合同是約束雙方的法律性文件，建筑企業必須認真訂立，嚴格履行，否則依法承擔違約責任，從而達到自覺規范合同訂立、自覺履行合同的目的。

2、優化企業和項目的管理組織結構

目前，施工企業大多是一家獨立法人，下屬多家施工隊伍，以內部承包或掛靠性質承接工程，從事單一的施工承包業務，經營管理水平和專業水平偏低，缺乏施工總承包能力和項目管理能力。為適應建筑市場的競爭，施工企業應根據自身的發展，結合建設工程項目管理和合同管理的特征，優化企業和項目管理的組織結構.同時，在各相應管理層設置獨立的合同管理職能部門，科學界定和協調合同管理職能部門與其它職能部門的權責、工作流程的配合要求等接口設置問題，進一步優化合同管理工作程序。

3、建立和完善合同管理制度體系

建筑企業應進一步深入研究合同管理活動不同階段的具體特征、要求、管理控制手段、工作側重點等問題，結合企業合同管理的可利用資源狀況和實際管理水平，建立科學的合同管理制度，強化合同管理職能，如企業和現場合同文檔管理制度、合同審查制度、合同交底制度和合同后評價制度等管理控制，將企業的合同管理活動制度化、規范化、標準化，保證合同許理的綜合質量。

4、合同管理人員不斷增強執行意識

整個管理層，特別是合同的直接管理人員，都要有強烈的合同執行意識和觀念，營造一個人人都重視合同管理的良好氛圍，通過強化責任心、使命感，不斷總結合同管理的經驗和教訓，切實提高合同管理水平，從而提升建筑企業工程合同風險防范的執行力。為達到理想的執行效果，合同管理人員首先要有扎實的工程合同風險管理知識，掌握風險識別、評價和控制的基本業務技能。

五、結論

加強施工合同風險管理是是控制工程造價、保證施工企業利潤的重要手段，在當前建筑環境和市場形勢下，對于建設施工企業是一項十分重要的工作。

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隨著中國加入 WTO，建筑業和建設管理體制改革的不斷深化，施工合同管理工作已成為水利工程項目管理的主要內容，施工合同管理的成功已成為施工企業是取得較好的社會和經濟效益前提和保證，嚴格履行合同有關的管理為基礎的審查，努力規范水利工程項目建設市場，是水利工程建設項目順利履行進一步維護承包商的合法權益。

一、水利工程施工合同管理存在的問題

1、 水利工程施工合同的招標管理環節有待完善

水利工程施工合同不斷開展和深化，與之相適應的建設市場已日趨規范，然而，由于水利施工合同中存在著雙方利益的劃分問題，使得施工合同中出現較為嚴格和苛刻的條件，迫使承包人壓級壓價，給承包人增填了額外負擔，更有甚者出現直接壓低中標價格的現象。不規范的合同招標管理導致承包人承受了很大的經濟壓力和損失。基于激烈的市場競爭和自身生存壓力，有些承包商為了能夠承包到工程項目，對于不公正的合同條款也只能接受;甚至有些承包商為了提高工程的中標率，進行聯合投標，惡意抬高中標價，引發了眾多不正當競爭行為，嚴重干擾了市場秩序，使一些實力強、管理水平高的承包商卻不能中標，最終影響到整體的工程質量，使施工合同的管理工作陷入被動的局勢。

2、 水利工程合同缺乏有效的約束機制

水利工程的合同條款的約束力度不強，在水利工程的招投標階段，有的招投標制作的非常簡單，缺乏對于重要環節的約束和規范條款，使合同在簽約和履行過程中存在著諸多弊端。雙方沒有規范的合同范本，或者由于經驗的缺失導致對于工程的分析和研究不到位，對于合同的預見性差，對于合同執行過程中出現的問題需要進行二次協商，給工程建設帶來麻煩。此外，有些工程項目在實施的過程中存在著不合法的轉包與分包行為，這種非法的轉包或者分包行為給合同的履行帶來了重重困難，使得工程質量不能得到保證，對于一些糾紛等問題，需要進行協商調解，這在一定程度上影響了工期。

3、 水利工程施工合同中缺乏健全的信用制度，延誤工程的實施

在水利工程施工環節中，當一方對于應該提供的信息沒有及時提供或者無法提供時，會給合同造成影響，致使水利工程無法正常實施。施工前期工作缺乏必要的法律依據，使得工程難以順利開展，施工進度緩慢，造成工期的延誤和拖延。水利工程施工合同管理中缺乏完善的信用管理制度，有些承包商在工程施工中的人員數量和資質、設備配套建設、施工工期等與合同存在不一致的情況，實際情況與標書的差異導致標書中約定的承諾無法兌現，因而使得工程不能按照約定的工期進行。對于緊急的水利工程等，工程的延期會給防汛和搶險工作帶來惡劣影響，造成嚴重的財產和安全損失。

二、加強水利工程施工合同管理的措施

1、 增強法律意識，依法進行合同管理

隨著我國法制治國策略的不斷實行，我國相關法律制度不斷健全，尤其是對于合同法的頒布施行，對于合同管理更加規范化。對合同管理人員提出更高的要求，各行各業合同相關行為需要依據法律進行規范，同時，合同管理條例的制定必須在法律約定范圍內制定。對于合同簽訂人員必須仔細閱讀合同法律法規相關內容，增強法律意識，對合同中的相關規定進行仔細解讀，對工程質量要求、標準，工程款支付方式、時間地點等內容進行釋疑，增強合同的可操作性，依法進行合同管理。

2、提高合同風險防范意識

合同的履行是合同的核心，也是訂立合同的目的。特別是水利水電工程因具有投資大、工期長、對自然環境的依賴度大、地質情況復雜等特點，在合同履約過程中，往往會由于自然環境、地質情況的改變而引發設計變更，以及由于業主的原因而引起項目或者工程量的增加和減少，此外，國家逐漸加大了對相關建設項目的審計力度等，都將會給水利水電施工企業帶來一定的風險，主要包括工期風險、安全風險、成本風險、審計風險等。為此，要求施工企業在施工過程中，充分利用各級管理人員的職能管理作用，多層次、多角度、多方向地集思廣義，以科學的態度和方法去開展風險管理活動，采取各種積極有效的風險防范措施，有針對性地去解決履約過程中出現的相關重大問題，化解、緩解、轉移、規避以上風險。

3、建立合同管理的微機信息管理系統

合同管理在工程建設項目管理中具有十分重要的作用。隨著工程建設項目規模擴大， 合同標的日趨龐大， 涉及合同內容、條款日益復雜， 傳統的合同管理手段和方法， 已經無法適應現代化大、中型工程項目動態管理的要求。借助于微機信息管理系統來管理合同， 是必然趨勢， 且頗有成效。

4、 加強合同執行跟蹤檢查

在合同執行過程中，主管部門及建設單位應定期檢查合同執行情況，并建立完善的合同檢查考核制度。對合同執行過程中出現的偏差，應認真進行分析、糾正；對隨意違反合同條款的行為要認真查處，使合同管理步入規范化，防止因合同違規而造成不良后果。

5、 加強合同管理，維護合同的嚴肅性

各工程加強合同管理，維護合同的嚴肅性進行質量監督，并負責處理合同范圍內的質量監督、報量審核、進度控制、工程協調等方面的工作。對工程建設過程中的重大問題，應采取行政手段或通過協商作出決定，以保證總進度的順利實施。在合同管理的制度和手段上，應采取定期或不定期召開施工單位協調會，解決有關工期、質量和合同執行情況等事宜，同時在必要時發出合同執行通報、備忘錄等，督促承包商認真履行合同。通過經濟手段或借助行政手段以維護合同的嚴肅性，在維護合同嚴肅性的同時，還要實事求是地處理合同變更。

6、結合現代管理理念，加強水利工程合同管理

水利工程項目經理拿到水利工程合同后，首先，應當對合同及其附屬文件（如工程圖紙、工程施工標準、招標文件等）進行仔細查閱，并能根據合同中的各項要求確定施工范圍，做好全體人員項目交底工作，明確全體人員在工作中的責任。其次，要對水利工程合同進行工作細解，確定合同的各項具體管理工作，比如對于工程量的計算，對于合同中信息反饋，合同相關文件的分析與研究等工作。最后就是建立合同管理體系，建設合同管理機構，明確相關人員的管理責任，加強相關人員的溝通，確保合同管理的順利進行。

7、恰當處理合同雙方關系，確保合同管理有效進行

水利工程合同雙方處于一個平等地位，在合同管理過程中，雙方關系的好壞直接決定項目效益的高低，正確恰當處理合同雙方關系，不僅能夠促進工程合同管理的有效進行，更有助于企業本地業務的拓展。保持良好的合作關系，搞好公關工作，有利于誠信的增加，維護雙方在合同中規定的合法權益，保證合同管理工作有效進行。

綜上所述，水利建設工程合同管理是一個非常重要的管理工作， 要想把水利建設工程做好， 必須把相關的水利工程合同管理好， 只有把這些合同管理好， 才能達到建設好， 更好地發揮工程的效益。

參考文獻：

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[2] 苗玲玲.水利工程合同風險的防范及控制策略探究[J]. 河南科技. 2012(24)

[3] 趙波.關于水利工程施工合同管理的探討[J]. 科技創新導報. 2011(32)

[4] 趙志青，等． 加強合同管理，增強索賠意識，提高經濟效益［J］． 科學之友， 2011( 9) ．

[5] 劉亞麗，楊勇． 淺談水利工程合同管理中存在的主要問題［J］． 黑龍江科技信息， 2010( 27) ．

[6] 陳慧超． 建設工程合同管理風險防范與控制［J］． 施工技術，2010， 39( 1) ．

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合同管理是企業重要管理內容之一，其主要目標是優化合同管理流程、降低合同管理風險、提高合同管理效率。

合同管理一般經過合同策劃、調查、初步確定準合同對象、談判、擬定合同文本、審核、正式簽署、分送相關部門、履行、變更或轉讓、終止、糾紛處理、歸檔保管、執行情況評價等環節構成。可以將合同管理劃分為四個階段：合同準備階段，包括合同策劃、調查、初步確定準合同對象、談判、擬訂合同文本、審核等程序；合同簽署階段，包括正式簽署合同、將合同分送相關部門等程序；合同履行階段，包括合同履行、變更或轉讓、終止、處理糾紛等程序；合同終結管理階段，包括合同歸檔保管、執行情況評價等程序。勝利油田在合同管理流程方面，除了遵循一般合同管理的模式外，還融入了自身獨特的管理方式和原則，如進一步細化合同審批管理權限，嚴格內部控制管理流程等。

二、 油田合同風險管理現狀

隨著市場經濟的不斷發展和完善，原先傳統的計劃經濟模式已被逐步取代，勝利油田作為國有大型企業，在改革的浪潮中也在不斷的探索和完善，合同管理作為現代企業的一項重要管理方面，深刻地體現了企業市場經濟管理的廣度和深度。

勝利油田自1984年成立合同管理處以來，通過相關法律工作人員的共同努力和探索，逐步建立起了整套的合同管理流程和內部控制措施。目前，油田每年簽訂的合同已超過六萬多份，總標的額超1000億元。如此龐大的工作量正是在嚴格的合同管控制度和內部控制措施的約束與管理下才如此井井有序， 2013年油田正式啟用中石化合同管理信息系統，逐步實現了合同的準備、訂立、履行、終結網上運行管理，加大了合同管理的規范性和透明性。近期，油田又在大力推行、規范項目招標管理，進一步完善合同全過程管理，確保合同管理的公開、公正、合法、合規。但在嚴格管理的同時，也凸顯了油田在某些方面的管理沖突，可能對合同管理形成一定的風險。

三、合同管理風險分析與識別

合同管理風險主要集中顯現在履行階段，但也隱含在整個合同管理流程中，尤其以合同準備階段為甚，且是各種因素綜合影響的結果。因此，分析合同管理風險，可以從合同管理流程入手，也可以從導致合同風險的各種因素切入。

目前勝利油田在合同管理方面已制定了嚴格的管理審批流程和內部控制措施，因此個人認為合同簽訂流程方面的風險已經得到了很好的防控，而合同管理風險主要集中在以下方面：

1、 外部環境影響。此方面因素主要集中在外部施工區域，受地方政策、法規影響較大，尤其是地方保護主義嚴重的區域，相關業務（如鉆前土方施工、運輸服務等）無法按照油田合同管理制度選擇擁有施工資質的隊伍，造成合同簽訂不規范或合同簽訂滯后等，導致合同履行存在較大的風險。

2、內部管理體制影響。尤其是預算管理體系與內部審批機制影響。一是預算下達時間較晚，部分油田業務在預算下達前已開始施工，而無預算就無法簽訂合同，導致先施工后補簽合同；二是部分業務內部審批流程復雜、審批時間長，導致相關業務在應該開始施工前，審批還未下達，無法簽訂合同，使得合同履行存在較大法律風險。

三、 認識與建議

1、在油田合同管理體系下，針對特殊情況劃定范圍，并制訂相關特殊政策，合理解決準入及合同簽訂問題。例如，針對地方保護嚴重的項目可成立調研評估小組，客觀評估施工隊伍的施工能力，出具調研評估報告，如果確實滿足項目施工要求，可憑此辦理合同相關手續。

2、針對生產急需業務，在預算下達前應適當放寬簽約依據的審核，可由具體施工單位出具證明作為簽約依據文件，確保施工合同的及時簽訂。如果項目涉及油田內部審批，是否考慮審批時間前移或成立聯合辦公小組，加快審批進度。

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一、石油企業的合同管理

合同管理是指在相關法律法規的標準下，企業對合同做出簽訂、執行、更改、轉讓、結束、控制、監督等行為，這些行為統稱為合同管理［1］。市場中的各個企業都會對簽訂的合同進行管理，以實現自身利益的最大化，維護市場的公平性，石油企業在進入市場經濟后也需要重視起合同管理。合同的簽訂和履行直接影響企業的發展和員工的利益，而石油企業的規模大、業務量大、流動資金大，所簽訂的合同涉及的利益也比較大，風險也比較大，可以說合同就是石油企業業務管理的中心。

二、石油企業合同管理中存在的風險

(一)系統風險

系統風險比較常見，一般是指主要因為市場而產生的不可控風險，比如在石油企業簽訂合同的過程中受到市場石油價格變化、市場風險等［2］。另外，系統風險還包括石油企業的盈利能力改變、管理層因為客觀因素導致的變更等，增大了控制合同管理風險的難度。

(二)監督風險

監督風險對合同風險管理有較大的影響，主要是在合同簽訂后。石油企業沒有及時對合同的實施情況進行監督和管理導致出現經濟和管理風險。另外，還包括石油企業沒有意識保護合同履行的正當性，也沒有建立調整和控制機制管理合同的執行，沒有將合同條約履行到位，導致石油企業的合同沒有達到預期作用。

(三)法律風險

法律風險是合同涉及法律方面的風險，如果石油企業簽訂的條約違反了相關的法律法規，那么所簽訂的合同就會被認為是無效的，比如石油企業與金融機構簽訂了關于資金融資的借貸合同，如果合同內容設立不全就是無效合同，造成石油企業的資金風險。另外還有一種法律風險是如果簽訂了有法律問題的合同，可能會損害石油企業和合作企業的經濟利益。

三、控制石油企業合同管理風險的措施

(一)控制系統風險

石油企業控制合同管理風險的基礎就是控制系統風險，其具體的措施有:(1)在市場經濟條件下，石油企業將合同運行的過程包括前期調查準備、簽訂、履行、中途變更及合同失效等與風險管理有效結合，以追求石油企業最大化的效益為目標，考察合同運行過程中存在的風險，并對合同的運行做出評估從而應對各類風險;(2)石油企業在簽訂合同時，必須從自身實際出發，并對當下的市場情況做詳細考察，比如石油價格的波動情況、市場對石油的需求等等，從而制定出最有利于石油企業的合同。

(二)加強監督合同的履行情況

對合同的履行過程進行監督對任何企業都是重中之重，對石油企業控制合同管理風險也是如此。合同的履行管理包括條約的具體實施情況、變更管理及違約管理等等，涉及的因素比較多，需要加強管理，具體的措施包括:(1)合同條約的執行交由基層單位實施;(2)對合同實施情況的審查交由機關業務部門來做;(3)合同實施的結果交由合同管理部門審核和抽檢;(4)合同的真實狀況需要審計監察部門做監督;(5)石油企業的分公司定期進行合同的全面檢查，一般是以半年為期;(6)集體企業將書面形式的合同履行情況每月上報，便于監督部門審查。

(三)提高法律意識

法律是保護合同運行的最后一道防線，也是石油企業控制合同管理風險的核心，因此必須提高法律意識。首先，石油企業要以我國的相關法律法規作為標準，判定合同的簽訂和實施中有沒有存在風險;其次，依照相關的法律法規審查合同管理中存在的風險點，并做出嚴格的控制。第三，石油企業要對合同的各種知識了然于心，比如合同的標準化文本、合理的違約責任、如何檢查合同條款、關于合同的法律等等，有效控制合同管理的風險［3］。

四、結語

在我國國民經濟不斷增長的當下，石油企業也在加入市場經濟后快速發展，但是也面對著激烈的市場競爭，必須做好合同管理的風險控制。針對不可控的系統風險、監督風險和法律風險，積極采取措施應對，減少合同管理風險對石油企業經濟效益的影響，有效提升石油企業的整體水平。

［參考文獻］

［1］徐瑞理．淺談石油企業合同管理的風險分析及控制［J］．經濟管理:全文版，2016(8):00270．

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一、企業合同管理依法合規運行的必要性分析

（一）合同管理依法合規運行是規范企業正常經營的重要保證在市場經濟進一步參與配置的前提下，企業面臨的風險也越來越大，因此合同管理成為企業運行和發展的重要保障。合同管理全過程，即自項目論證決策至最終的審批、簽訂并履行合同的過程，所有的內容均需保證依法合規。讓企業依法管理，按合同條款辦事，一同遵守信用，按照約定經營，這便是企業保持自身信譽、持續參與市場競爭的良好辦法。由此，企業方面才可以以更加穩健的姿態參與競爭，進而抓住市場經濟的機遇在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

（二）合同管理依法合規運行有利于維護企業合法權益首先，借助合規運行，企業能夠于合同簽訂的時候即確保自身的權益不受損，同時獲取十分有利的證據；除此之外，針對合同具體執行狀況展開監督，一旦其中一方出現違約導致另一方的權益受損，則被違約方是能夠按照合同相應條款維護自身權益的，由此便會大大的降低被違約方的經濟損失。

（三）合同管理合法合規運行時減少企業經濟糾紛的重要保證對于企業競爭者來講，其具有管理層級多，管理方面魚龍混雜的狀態，因此企業在經營的過程中風險也比較大，企業面臨的如此局面很容易讓企業產生經濟糾紛而導致相應的經濟損失，給企業的發展帶來不利的影響。而企業很容易因為合同內容不完善或者是違約責任處理不明確等原因造成更大的風險。因此為了使企業得到更好的管理，合同依法合規運行機制能夠更好的維護企業經營秩序，成為企業減少經濟糾紛的重要保證。

二、企業合同管理依法合規運行存在的問題

（一）管理人員依法合規意識不強和違規處罰力度不大從合同管理來講，一般出現問題的原因多是由于相關人員不按規則行事，未依據相應條款的內容開展活動。雖然我國的法治基礎在不斷的壯大，企業依法辦事的觀念不斷深入，但是還是存在個別人員的法律意識比較淡薄，仍然實行經驗主義，按照原有的方式辦事，認為合同只是為了結算走的一道形式而已，沒有明確的規定合同雙方的責任。部分企業的合同管理極其混亂，沒有制定明確的合同管理條例，有的企業雖然制定了合同管理條例，但是合同在簽訂之后沒有按照合同辦事，實際操作與相關的制度辦法嚴重脫節，合同管理制度形同虛設。這種落后的意識很容易給企業招來不必要的糾紛，部分狀況下還可能引發十分嚴重的后果。企業執行合同過程當中若出現違規性的內容，如果未對相關人員予以懲處，便可能導致類似狀況的再次出現，對于企業權益來講是很大的損害。

（二）合同管理基礎薄弱合同管理基礎薄弱主要表現在兩個方面。首先，無合同管理方面的專業性人才。合同管理工作對于知識掌握度、專業程度的要求是很高的，所以對相應人才的需求標準也較高，要求其不僅要有很強的行政能力和管理能力，還應該具備相應的法律常識，對公司的各項運營都要有所了解。但是在實際的過程中，企業中缺乏專業的合同管理人員，合同管理基礎比較的薄弱，同時在企業內部也沒有對合同管理人員進行相關的培訓，合同管理一直浮于表面。其次，企業的合同文本還不夠完善，合同示范文本的使用在一定程度上能夠幫助企業規避風險，但是在內容上還不是非常完善，而部分企業在簽訂合同時沒有按照合同示范文本制定合同，導致合同內容不夠完善，大大的提升了企業的風險。

（三）合同簽約不及時合同簽訂不及時是企業經常出現的問題。其中主要是因為：首先，企業的合同審批流程十分繁雜，且整體效率較低。企業的最初目的是進行全面化管理，但是這樣的方式卻導致了審批流程的繁多、工作效率的低下。其次，合同經辦人辦事效率低，沒有對簽訂的合同及時的履行審批的流程，最后，由于企業管理模式比較的復雜，特別是招標的業務，往往會因為財務預算的問題延遲合同履行的進度，還存在一些企業因為生產的原因，需要先下計劃才能簽合同導致部分事項已經執行而在合同中沒有反應出來，給公司帶來不必要的麻煩、引發更多的風險。

（四）合同風險意識防范意識和履約監控不佳當下，企業在發展過程中開始接觸到更多的債權債務經濟糾紛，這反映了企業合同風險防范意識不強，一部分是因為未就合作隊形予以資質審查，所簽合同的整體規范度也較低，未進行嚴格化的辦事，這樣便會造成違規的行為沒有得到及時的處理，在一定程度上影響了企業的正常運營。

三、強化企業合同管理依法合規運行的若干意見

（一）提高領導及管理人員依法合規意識和健全合同管理相關制度首先要在整個企業范圍內提升員工責任觀念，優化合同管理方面的制度標準。按照合同法與企業真實狀況執行合同。在這當中涉及到的內容很多，有培訓制度、文本管理制度、考懲制度、法人授權委托書的管理、合同專用章的管理、經濟糾紛處理的條例等。需要著重強調的是相關的制度應該科學合理，與企業的經營和管理實際相結合，與此同時，還應該加強依法合規教育，如展開“依法治企，依法合規”的活動，將合同管理依法合規的精神傳達到每一個員工，主要領導要做好帶頭作用，各部門負責履行各部門職責，落實好自身的責任，在所有人員一同的奮斗下，實現合同審查防范風險的目標。

（二）抓好合同管理基礎工作第一，構建合同管理網絡信息平臺。隨著信息技術的不斷發展，企業為了全面的了解合同的具體執行狀況，便會將合同管理依法合規與信息技術關聯起來。借助資金、技術的支持，實現合同管理的信息化發展。這樣能大大提高合同執行的效率，也使得合同執行更加的公平公正。其次是完善合同示范文本內容。對于企業來講，其需按照自身的發展狀況修訂合同示范文本，這樣才能夠優化其科學性與合理性，讓合同示范文本包含更多、更科學化的內容。同時還要加大力度對合同示范文本的推廣，對不適用的合同示范文本的狀況予以考核。最后，便是關于合同的簽訂問題。企業方面必須完善相關審批流程，保證整個審批流程的流暢性，除此之外，效率也是需關注的重點，只有通過嚴格化的執行，才可確保合同的正常簽訂。除此之外，在企業發展中，審核與監管同樣是需關注的內容，尤其是針對整體合同簽訂比例較低的部門、人員，更需開展考核，了解低下原因，制定針對性的改進方式。

（三）加強合同管理法律意識首先，需提升法律專業應屆畢業生的招聘數量。在招聘的過程中充分的考慮他們的專業知識，把優秀的人才放置在合同管理崗位，以“人崗合一”的方式，推動合同管理人員參與相關的法律職業資格考試，讓企業擁有源源不斷的專門性人才，這樣才能夠讓法律知識更好的融入到企業日常管理和運營中。其次，要加大對合同管理員的培訓，企業通過內部組織相關的培訓、或是借助網絡課程等各類方式，增強合同管理人員的專業化水平，提高合同管理人員的法律事務管理水平。最后，要充分的發揮法律人員的作用，企業內部可以成立法律事務部門，配備專門的法務管理人員，企業要充分的發揮他們的主觀能動性，讓這些法務管理人員來參與到項目的談判、投標、合同文本的起草中，特別是一些優秀的法學大學生或是公司律師等，為企業的合同管理依法合規運行出一份力，幫助企業進行更加深入化的改革發展。

（四）設立科學的考核指標和加大合同依法合規管理的考核力度企業方面需參照實際情況，就當下的合同管理條例進行改進，建立科學的考核指標，完善合同違法行為的責任追究內容與方式。該考核制度不僅針對于企業得領導班子，還包括合同經辦人、管理人員、合同審核人員、商務談判人員等。對領導班子重點考核合同簽訂及時率以及合同完成情況，并增加其在年度經營承包考核中的權重，對合同審批和經辦人主要考核合同的審批效率和審查質量。同時針對于那些簽訂合同相對推遲的人員，根據具體情況追究領導責任，針對拖延審查審批、審查把關不嚴的違規人員要按照相關的規定進行處罰，情節嚴重者要對其進行經濟處罰或者行政處罰。

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一、合同管理概述

合同管理是當事人雙方或數方確定各自權利和義務關系的協議，不等同于法律條款但依法成立的合同也具有法律約束力。一般情況下合同管理可以分為四個階段：合同準備階段、簽署階段、履行階段、結束管理階段。合同管理工作的有效開展可以為企業在市場中提高競爭力，保障企業的資產安全。合同管理的全過程是由洽談、草擬、簽訂、生效開始，以致合同失效截止。因此，需要對簽訂前后的管理起到重視，系統性是對涉及合同條款內容的所有部門進行整體管理。動態性是重視履約全過程中的情況變化，明確掌握對自身不利的變化，及時有效地將其修改、變更、補充以及終止。石油企業應用依法治企的重要途徑就是合同管理制度，不斷提升合同管理水平，建立健全與企業相應的合同管理制度，根據法律法規和企業規則制度，及時發現合同的不足以及不合法之處，以致油田經濟損失的避免。在提升合同管理水平的同時，需要將每個環節的監管工作做好，為保障合同履行合理合法，對企業的口碑和信譽做到維護。對油田企業加大專業化的管理，能將成本的投入最小化和經濟效益的最大化，且能夠減少在生產經營過程中的經濟糾紛減少。

二、合同管理制度在油田企業中的問題

（一）管理理念落后油田企業的合同管理存在著一定的問題，合同管理應該是全過程參與全方位照顧的。有些管理人員未深刻地意識到管理職能的重要性，進行合同管理的時候就會有一些盲目操作，對油田企業可能會在管理是面臨地風險沒有進行科學地分析，就開始實施管理。對合同管理只有片面的認識，合同地風險控制不僅僅是通過單一的獎懲制度來管理，一切理論不貼近實際的話都是鏡中花水中月沒有價值，在不了解企業內部的控制，沒有結合油田企業發展的實際情況來做出相應管理，就會有潛在風險的可能，其次，油田企業內部普遍存在合同管理制度的不重視以及管理理念的落后情況，且法律意識也存在欠缺，對合同管理制度和合同管理工作的敷衍了事，簽訂合同也是如此。此外，認為管理工作是合同有關部門的責任，與自身無關，以及風險意識和重視程度不足。

（二）形式主義會審合同會審是有形式主義的形象存在，是由于會審人員的不負責，合同的起草結束，在開展有關部門對合同實施會審時，會審的部門隨意讓一名工作人員的參加，其中，有的工作人員對合同內容一竅不通，導致在會審時發生各持己見無法達成共識。在一些情況下合同定稿需要經過會審三次或三次以上，再次的會審中出現會審人員的變動情況出現，合同會審的嚴肅性欠缺，合同會審簽字過程中由于一些部門不看清合同條款就盲目簽字，從而導致合同會審形式主義的發生。

（三）盲目簽訂合同在簽訂合同的過程里有許多問題的存在，首先，雙方在簽訂合同時對對方資質不審核或者是審核不嚴謹，在對方企業不了解的情況下盲目的簽訂合同，是會給油田企業帶來一些不必要的麻煩和一些經濟損失，其次，由于合同的多次變更，沒有對合同的標額和期限商定明確就簽訂，或者是由于實際工作過程中任意更改工作量，導致與原合同不相符而不能根據合同如期履行。最后，由于合同簽訂之前沒有做好充分的論證調查，導致合同欠缺履行的具備條件而終止合同。

（四）檔案管理混亂由于油田企業的發展，檔案管理工作的重要性也越發突顯。在大量的檔案信息下，企業的發展需求已經不再適用于傳統的檔案管理模式，已對企業的持續發展起到一定的影響，雖然在油田企業檔案管理中推行自動化，但其在實際運用中，存在著自動化水平過低的問題，影響了檔案管理的工作率。許多油田企業對檔案管理的工作不夠重視，導致在對檔案管理的過程中檔案類型劃分不明確、檔案數據丟失、檔案內容混亂以及檔案數據的不準確等等問題。檔案管理的混亂在檔案索性方面能夠明顯體現出，類型不明確、層次混亂，因此，導致索引困難，對油田企業的日常工作帶來嚴重影響。

三、發揮合同管理制度在油田企業中的作用對策

（一）樹立風險意識法律風險的防控，是全體、全過程、全方位的管理，制度體系的防控管理也是達到風險防控的因素。需按照自身的經營情況，結合相關法律法規的規定，逐漸加大對外經濟的交往、生產流程以及自身管理環境的法律風險的認知，因此，建立健全對應地風險意識制度體系，讓制度體系合法且高效應用。制度體系的落實對企業法律風險具備實際意義，因此，在重視風險意識控制體系建設的同時，需對目前制度體系加大落實工作。只有將各項制度轉換成各職能部門和相關崗位員工的自覺性，才能使制度體系發揮出有效作用。其次，制度體系不僅是作為書面上的意義，還應轉化為企業整體的行為模式，且保持制度體系和企業整體意志的協同。油田企業應定期對風險意識的培訓，使企業管理者以及員工的整體制度理念獲得創新和加強。法律的意義不只是應用法律手段去解決出現的法律糾紛，而是在對可能出現的風險運用手段實施防控。所以，根據油田企業的實際情況，創新開展全員法制教育，且提升全員守法經營，依法維權的法律意識，對法律風險意識的加大提升。

（二）加強合同建設合同管理制度可關系到企業未來發展的趨勢，為了加強合同的建設我們可采用建立健全合同管理制度，首先，規范合同的管理，樹立優良的企業形象，在對合同建設中，需采用統一歸口管理與分類專項管理相結合的形式，由指定的部門全面負責油田企業合同管理的全面工作，進行統一管理。在提升合同管理水平時，需將合同管理工作專業以及專門化，設立專門的機構和人員對管理合同的負責，從而完善合同制度達到合同管理規范、科學、法律，制定符合實際的合同管理制度，使管理工作有章可循。對合同建設的主要內容包含，合同的歸口管理，資信調查、簽訂、審核審查、登記以及備案。合同管理制度雖然在油田企業合同管理工作中起到重要保障，擔任需要不斷加強管理制度，讓合同管理制度具備操作性，合同管理制度需包含合同管理方法、合同管理人員崗位的經濟責任制、生產以及履約能力保障合同質量依法合理，合同內容條款完善，具備可實行性。最終，促進實施合同示范文本，對合同文字通順保障，其表達明確清晰，期限、名稱等等。

（三）加強審查工作由于全球化的發展，互聯網的運用越來越廣泛，因此，在這種發展趨勢下，油田企業的審查工作可根據其自身實際的情況，建立健全相應的數據庫體系，應用計算機技術研發審查管理軟件，使用電子設備記錄相關信息。同時，對檔案資料信息化管理的同時，企業還可以關注社會的動向，對系統設備的完善，引用先進的設備管理技術，加大系統智能共享的建立，提升數據的共享，其次，對于企業管理層需提升對審查工作的重視程度，在企業管理的同時，只有管理層對工作審查的開展程度重視，可直接影響員工對工作的積極性。

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企業合同管理，不單是一個經營管理問題，更是一個重大的法律問題。“現代企業經營中的絕大多數業務都會涉及到合同，而大多數的法律糾紛都直接或間接地與合同管理中的某個環節有關。”[1]企業所簽訂的合同形式和內容的合法性，文字的準確性以及合同條款的完整性，與企業的經濟利益直接掛鉤。鑒于此，建筑企業須進一步強化法制建設，推行精細化管理，完善風險預警機制加強風險防范。簽訂合同前，應該仔細研究合同條款，提前做好風險識別及預控工作，同時針對合同中的風險因素進行定性、定量地風險評估，確定風險等級，根據風險評估經驗制定風險多發的關鍵環節重點加強風險預控，另外要制定應急預案，全方位提高風險防控能力。

建筑施工企業的合同管理特別應注重細節，任何管理細節缺陷都有可能導致糾紛的發生。比如：在簽訂合同的時候沒有加蓋騎縫章，合同相對方就有可能將合同的中間頁換掉，偽造證據以達到其非法的目的；在雙方進行工程結算時未簽訂一份包含“別無爭議”內容的末次結算協議，合同相對方就有機會“秋后算賬”，惡意提訟；未將分包方的所有授權管理人員進行核實和備案，分包人就有可能在法庭上對不是他本人簽認的領料單和領款單等單據矢口否認；不及時對業主的違約行為進行催告，債權就有可能因為超過訴訟時效而喪失法律救濟的機會；不習慣對施工過程中的變更項和增項部分進行及時準確的簽證，業主就可能會對追加工程款請求拒不認賬。如此種種情形，形象地表明了合同管理在企業經營風險防控中的極端重要性。

2 建筑施工企業合同管理方面存在的主要問題

2.1 違規違法簽訂合同

建筑工程項目往往具有投資大、周期長、風險環節多、管理難度大等特點，客觀上要求合同條款應盡可能的詳盡、細致。在企業實際經營過程中，由于缺乏合同法律意識和風險防范意識，或者為了規避相關法律規定，建筑施工合同內容不明、權責不清、約束不足的情形時有發生。如發包方為了使承包方承擔更多風險和責任，拒絕采用國家有關部門制定的《建設工程施工合同》示范文本，而根據自身條件制訂了一些不合規的合同文本來轉嫁工程風險。一些施工單位在招投標環節暗箱操作，通過與業主簽訂的“陰陽合同”（即在簽訂合同前后與業主簽訂的與中標合同內容不一致的合同）來承攬工程項目。有的施工單位在簽訂分包合同時，沒有認真審查分包方是否具有工程施工資質，甚至真實性都有問題。這樣的合同在履行過程中一旦發生糾紛，法律風險極大且難以處理。

2.2 忽視合同履行的動態管理

有的施工單位由于合同動態管理理念的缺失，往往在簽約時很重視，一旦合同簽訂，對合同分析和合同交底往往不夠重視，甚至忽視，給日后的合同糾紛埋下隱患。筆者根據工作經驗，總結了合同糾紛的原因：一是事前預控不到位。簽訂合同前未認真分析合同履行過程中的風險點，問題發生后才慌忙應對，以致自亂陣腳；二是合同交底不充分。合同簽訂后未經充分的技術交底便轉交給項目部，以致現場活動與合同規定脫節；三是沒能真正落實合同履行的責任主體，具體履行合同的生產部門不操心合同的細節，管理合同的人或部門認為自己不具體履行合同而疏于動態管理和監控；四是不注意合同履行中各種材料證據的收集和整理，發生糾紛后無法及時取證。

2.3 缺乏合同管理專業人才和專門機構

建筑施工合同涉及內容多、專業面廣，合同管理人員需要有一定的專業技術知識、法律知識和工程造價知識。由于合同管理部門與其他部門之間缺乏及時有效的溝通聯系，很多建設工程項目部甚至個別施工單位都沒有專門機構或專人管理合同，很多時候就難以實現資源的共享，辦事效率較為低下；再加上工程建設過程與合同管理脫節，導致現場數據難以為合同管理者提供有價值的參考數據，這無疑也影響了合同控制的積極作用的實現。更加不容樂觀的是，一些建筑施工單位未必都有專業的法律人員，致使其他部門的工作人員不得不承擔起合同的全面風險控制工作，導致合同簽訂和履行極其混亂，合同糾紛頻發，企業經營利益遭受損失。[2]

3 健全建筑施工企業合同管理機制的主要舉措

3.1 嚴把合同簽訂關，確保合同合法規范

第一，健全合同管理機制。企業應該制定經驗豐富的工作人員跟進合同管理事由，鼓勵專業人才“傳幫帶”，不斷提高合同管理的專業化水平。

第二，嚴加管控合同簽訂工作流程。合同訂立的形式和內容要合法、合規，相關手續齊全，合同文本力求規范、嚴謹，文字表述要簡潔、準確，交貨方式和結算方式明確，檢驗有方法；違約責任及違約金計算方法準確。

第三，推行施工合同備案管理機制。合同管理部門對企業所簽訂的施工合同進行備案，并與項目對接。備案完成后，合同管理部門要制定合同管理臺帳，持續跟蹤工程施工進展并及時更新合同管理信息，使合同備案工作更加規范，程序更加嚴謹，內容更加全面，動態掌握合同信息，進一步提升本企業合同管理水平。

3.2 實時監控合同履行，確保合同適當履行

“合同管理不是單一部門資料式的靜態管理，而是全過程、全方位、多部門合作的動態管理。”[3]合同管理不單是對合同文本的管理，而且在合同洽談、簽訂、履行等各個環節中都要增強合同觀念和風險防范意識。比如：在合同洽談時就要認真審查對方的主體資格、資信情況、履約能力以及其委托人的身份、權限等；在合同訂立時就應采用書面形式以及明確約定違約條款、爭議解決方式等。所謂“履行合同”，并不限于雙方簽訂的合同文本，還須加強對各種書面原始證據的保存和管理，尤其是在整個合同履行過程中產生的各種簽證、竣工驗收證明、結算書等，辦理各種手續時一定要留存原件并備案登記，以免將來發生糾紛時因缺乏證據而使自己處于被動和不利的局面。

只有適當履行合同才能保證工程的順利竣工和合同雙方合法利益的最大化實現。建筑施工企業應對合同的履行實行全程、動態管理，實時監控合同履行的各個環節。筆者以為，建筑施工企業必須做好如下工作：首先，要做好合同交底工作，分解合同責任，按合同的有關條款做好質量、進度、投資、安全等目標工作流程圖，抓好各個目標工作的事前、事中及事后控制，仔細研究合同文本，找出合同履行中可能出現的薄弱環節，提前制定各種風險防范措施；其次，要建立健全合同管理日常工作機制，合同管理機構及專職人員要負責各種合同資料和相關工程資料的收集、整理和保存，建立合同目錄、編碼和檔案，同時還要協調好各方面關系，使合同管理工作程序化、規范化；再次，建立健全質量保證機制，在工程項目實施過程當中，通過檢查發現合同執行過程中存在的問題，并根據法律法規和合同約定加以解決，以提高合同的履約率。

3.3 加強合同法制教育和專業人才隊伍建設

《合同法》、《招投標法》的頒布實施，對我國建筑施工企業的健康發展提出了更高的法制要求。建筑施工企業必須適應新形勢的需要，努力增強全體職工的合同法律意識和風險防范意識，通過知識講座、專題報告、法制知識競賽等形式普及合同法律知識；針對專司合同事務的工作人員進行崗位培訓，重點對工程類合同簽訂的幾大要素條款、合同洽談的注意事項以及合同全過程的風險防范進行針對性培訓，從源頭上把好合同審核的質量關；其次，針對工程項目安全管理特點，就加強資質審查、簽訂安全責任協議書、強化安全教育培訓等細節進行業務輔導，要求相關部門從施工資質、安全資質、施工力量、技術水準、施工裝備和內部管理等多方面對外包施工單位資質進行全面審查，在合同履行過程中加強風險防范。

提高合同管理人員素質是加強企業合同管理工作的重中之重，合同管理人才隊伍不僅是指合同管理專門機構或專業人員，也包括企業主要部門的領導，如總工程師、總經濟師、總會計師、經營部門負責人、項目部經理等。合同管理人員應該不斷提高自身素質，加強經營理念的轉變，切實將合同控制納入日常工作體系中。在合同的起草環節就要做好造價控制，事前防范，事中控制，事后補救，盡量為企業規避合同風險，實現企業利益最大化。

參考文獻：

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    一、企業合同法律風險

    風險是人類社會發展過程中經常發生和客觀存在的現象,人們認識風險時,通常是將其與損失聯系在一起。對于風險的涵義,不同的學者有著不同的定義和解釋,但綜合起來可以歸納出風險的基本要素,即風險是客觀存在的、可以被預測的、與不確定存在著差異。在風險管理學中,按照不同的分類標準可以將風險分為不同的種類,其中按承擔風險的主體來劃分,風險有個人風險、家庭風險、企業風險和國家風險。企業風險是企業在經營管理的過程中,由于受到企業內部、外部各種不確定因素的影響,使企業蒙受損失的可能性。企業風險以不同的分類方法也有不同的種類,從企業作為一個獨立法人的角度來看,企業風險可以簡單劃分為自然風險、商業風險和法律風險。

    (一)企業合同法律風險

    企業合同法律風險是企業法律風險中的一部分,它是指在企業經營管理的過程中,由于合同簽訂、履行中存在的不規范的因素而引起的合同約定中企業權利和義務的失衡,導致企業需承擔實際法律責任、遭受損害的現實可能性。一般來說,企業所承擔的法律風險與當前社會中法律、法規的完善程度有著一定的關系,社會中法律、法規越健全、完善,企業不依法經營所要承擔的法律風險也就越大。

    (二)企業合同法律風險特征

    作為風險的一種,企業合同法律風險同樣有著客觀存在性、損失性和可預測性,在具體的實踐中,則表現為分布廣泛和不可避免性、損失嚴重性和可防范控制性,同時由于法律就有專業性,合同法律風險也有著專業性。

    在社會活動中,只要有合同存在,使用合同的主體就需要承擔的法律風險,因此,企業合同法律風險有著分布廣泛和不可避免性。

    企業合同法律風險一旦形成,如果不及時采取措施進行處理,化解風險,是可能性的風險成為現實就會給企業帶來較大的損失,嚴重的時候,還可能導致企業破產清算。

    企業合同法律風險雖然是客觀存在、不可避免的,但由于風險的可預測性,在實際工作中,風險是可以管理的,通過采取科學合理的措施,加強企業的內部管理,保證企業依法經營,就能有效地實現對企業合同法律風險的防范和控制,將風險的發生率降到最低,從而保障企業的正常運行,促進企業的健康良好發展。

    二、企業合同法律風險形成原因

    由于合同的種類多種多樣,合同的簽訂、履行、管理也是一個較為系統復雜的過程,企業合同法律風險也有著不同的分類標準。

    (一)企業合同法律風險種類

    按照企業合同法律所涉及到的法律部門,企業合同法律風險分為刑事、民事和行政法律風險三種;引發企業合同法律風險的來源有外部環境和內部環境兩種,因此,企業合同法律風險又可以分為外部環境合同法律風險和內部合同法律風險;而按照合同具體的實施流程,企業合同法律風險有合同簽訂法律風險、合同程序法律風險、合同內容法律風險、合同履行法律風險和合同救濟法律風險。

    (二)企業合同法律風險形成原因

    在企業的合同管理中,由于企業人員法律意識淡薄、企業合同管理制度和流程不完善、合同審查缺乏規范化管理、合同執行缺乏嚴肅性等原因,都會形成企業的合同法律風險,并導致企業合同的法律風險得不到有效的控制,對企業的權益造成損害,使企業蒙受損失。

    1.法律意識淡薄

    合同是平等主體之間一種具有法律效力的協議,合法的合同中,合同簽訂雙方的關系是受法律保護和制約的,如果企業對這一點認識不足,在經營管理的過程中,為了追求更高的利益,做一些違法違規或是違約侵權的事情,就會引發企業的法律風險。

    2.合同管理制度不健全

    在企業合同制定管理的過程中,不少企業都是直接從網上下載格式合同,這在一定程度上能夠保證合同的合法性,但由于格式合同不具有針對性,也就使得合同的實用性大大降低,合同過于概括,有時還存在著合同內容、條款與企業實際不適應的問題,合同的種類、性質界定不明確,結構體系不合理、不清晰,不能滿足合同內容條款的要求和企業實際的需求。

    3.合同審查不規范

    法律是一種概括、普遍、嚴謹的行為規范,法律的嚴謹性要求合同在制定的過程中,其所使用的專業術語、法律語言等必須規范,因此,合同條款、內容中的專業術語、文字及關鍵字的措施都要十分準確、嚴謹,而在實際的工作中,由于合同制定后的審查不力,相關的專業術語、關鍵字使用不規范,就會造成“一字之差,謬之千里”的現象,給企業帶來法律風險。

    4.合同執行缺乏嚴肅性

    另外,由于對合同的法律效力認識不足,有些企業只將合同當做是雙方之間的一個普通約定,在履行合同的過程中,對合同中的具體內容、條款的要求不重視,合同執行缺乏嚴肅性,十分容易造成違約侵權的現象,引起糾紛,給企業帶來損失。

    由于我國風險理論的研究發展較晚,直到上世紀八十年代,才有一些理論工作者將風險問題和如貝葉斯法、決策樹法等風險決策的方法介紹多國內,之后,風險管理才逐漸引起人們的重視,因而在企業中普遍存在著對風險認識不足、不全面的現象,企業管理者和工作人員或者是認識不到風險的重要性,或者是將風險與損失劃等號,對風險采取一味的回避態度。這就使得企業對包括合同法律風險在內的各種風險管理不力,缺乏對合同法律風險的有效防范和控制,在風險形成時,不能對風險進行較好的化解,進一步擴大了風險的影響范圍,增加了風險的破壞力,使企業面臨更加嚴重的困境。

    三、企業合同法律風險防范措施

    企業合同法律風險對企業發展有著十分大的影響,風險一旦形成,不僅合同的原目標無法實現,還會給企業帶來較大的損失,對企業的發展十分不利。因此,就需要采取一定的措施,對風險進行控制和管理,而針對企業合同法律風險形成的原因,在對企業合同法律風險進行管理時,可以通過提高企業員工的法律風險意識、加強合同管理制度建設、完善合同簽訂流程,并結合企業自身的特點,制定示范性的文本,構建起科學合理有效的合同法律風險管理機制,實現合同的規范化管理,進而實現對合同法律風險的有效防范和控制。

    (一)加強法律教育,提高全員法律意識

    從以上對企業合同法律風險形成原因的分析中,可以看出,在引發企業合同法律風險的原因中,最基本的原因是企業管理者和工作人員的法律意識淡薄,因此,在對企業合同法律風險進行管理的過程中,首先應該加強對企業全員法律意識的培養力度,提高企業全員的法律意識,通過舉辦合同法律知識講座、發放合同法學習資料等方式開展各種法律教育活動,對合同的種類、主體、合同法條款等進行講解,使企業全員能夠更為全面對認識到合同和合同法,樹立其正確的法律觀念,從基礎上對企業合同法律風險進行防范,提高企業合同法律風險的整體管理水平,從而將合同法律風險控制在最小的范圍內。

    (二)完善合同管理制度,規范合同管理

    科學合理的制度是管理有效性的重要保障,企業在對合同進行管理時,應當根據企業的自身的特點,結合企業發展的具體目標和實際,綜合考慮企業內部、外部各方面因素的影響,建立起基本制度、具體制度和專門性文件三個層次組成的較為完備的合同管理制度,以基本制度為基礎,建立專項的管理制度,對合同制定中各個程序進行具體的規范,并根據合同管理部門實踐中遇到的不同情況對專項管理制度進行細化,具體化合同的管理工作,確保合同管理制度的可行性,從而使合同的管理制度能夠發揮其應有的效果,促進企業合同管理的規范化。

    (三)優化合同簽訂流程,確保合同合理合法

    由于合同一旦簽訂就具有了法律效力,為了盡可能地減少由合同簽訂帶來的法律風險,企業應當優化合同的簽訂流程,在合同簽訂前,首先應當做好事前的準備工作,做好對市場、產品、客戶的調查,以調查的實際資料作為分析的參考資料,遴選和確定出合同簽訂的對象,從而再做出最終的決策,確定合同簽訂的方式、內容和簽訂對象。

    在合同草擬、制定時,合同中一些專業性強的條款、內容要參考相關專業人員的意見,對制定好的合同進行嚴格的審查,確保合同中的專業術語等嚴格遵循了相關的法律、法規及行業等的要求,確保合同中的文字使用準確,尤其是關鍵字的使用要嚴謹、規范。