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篇1
金融科技依托快速發展的科學技術，不斷創新金融業態，改變傳統中小企業融資難問題，實現普惠金融。但是在金融科技的發展過程中也凸顯了許多問題，沖擊著傳統的金融監管方式。
（一）操作風險
首先，現代科學技術的發展離不開大數據的支持，金融科技的發展也離不開數據的支撐。在互聯網情境中存在大量的數據交換和處理，傳統金融監管的被動監管模式難以進行有效監管，極易出現數據造假和數據泄露問題。其次，普通消費者不具有相關專業性，缺乏專業的風險評估能力和金融產品的判斷能力，容易進行不合理的投資，給自身造成嚴重風險負擔。最后，金融科技依靠新興技術，企業本身可能面臨技術短板，無法有效對風險進行預測分析。
（二）信用風險
在金融業發展領域，信用風險是普遍性的金融風險類型，是由參與交易的乙方或者雙方實施的可能違背約定的行為造成的。造成信用風險的一個重要原因就是信息披露程度低，導致信息不對稱。金融就其本質來說就是要解決信息不對稱問題。金融交易以信息為支點，信息流動具有重要價值，但是在金融科技背景下，互聯網信息數據魚龍混雜，難以分辨其準確性和真實性，如果對交易參與者不進行充分的信息審查，極易增加潛在的信用風險。同時，當前金融科技產品呈現出同質化傾向，信息披露程度低，普通民眾缺乏專業知識，風險意識低，交易時普遍存在信息不對稱現象，導致金融科技潛在的信用風險持續走高。
（三）法律風險
在金融科技層面，各類信息技術的發展使金融交易和金融服務發生了巨變，無論是傳統金融行業還是新興的互聯網金融企業，其交易習慣和方式都有一定程度的改變或重塑。不斷涌現的新興金融交易方式和金融業態給金融監管提出了巨大挑戰，在現有的法律框架下難以實現規制目的。同時，一個金融交易行為可能涉及多種法律規則，如何進行法律界定和規制也是一大難題。隨著信息技術的不斷進步，個人信息泄露日益嚴重，網絡金融詐騙層出不窮，金融服務提供者身份難辨，使得金融犯罪情形更加復雜，加之我國當前相關的金融科技法律法規缺失，打擊違法犯罪行為無規可依，更加劇了金融科技的法律風險。
二、金融科技監管面臨的突出性挑戰
（一）法律層面：法律制度覆蓋面窄
金融科技發展勢如破竹，更新換代迅速，法律的滯后性使其難以匹配金融科技的發展速度。當前，我國的金融監管體系由《保險法》《證券法》《商業銀行法》及《銀行業監督管理法》等法律及其規范構成，然而現存的法律規范是為了應對已存在的風險，是對已存在和過去出現的問題進行規制的規則。法律和規則的制定需要一個過程，現有的立法相對于新出現的金融科技具有明顯的滯后性。我國當前還未進行有關金融科技的立法，對金融科技的監管還處于空白階段。同時，金融科技在互聯網大數據的支撐下得以進行，金融科技的運作過程也是信息數據的交換過程，在此情境下，侵犯消費者個人信息、數據泄露、金融詐騙、販賣數據牟利等情況不斷發生，因此，在金融領域保護參與者的個人信息，防止金融數據泄露也需要采取法律手段予以規制。
（二）技術層面：監管科技效用性低
金融科技的深入應用拓展了金融交易的人員參與范圍，傳統的金融監管方式已經無法達到防范金融科技風險的要求。傳統的金融監管以制定全面具體的標準和細則為準繩，而金融科技風險的主要來源是新興科學技術，因此規制金融科技風險，必須對技術風險進行有效的約束。實踐中，對技術的監管總是落后于技術本身的發展，監管科技發展滯后導致了無法有效應對風險的頻繁發生。許多新的技術為科技監管提供了支持，但是金融科技同樣依托于新興技術，這就對監管科技提出了更高的要求。
（三）監管層面：傳統監管局限性強
我國現階段采用“一元多頭”的分業監管體制，形成有序的監管體系。但是在科技加持的情況下，金融業開始朝混業式經營發展，分業式經營體系不斷受到沖擊，不再適合對混業式經營的監管。同時，“一元多頭”的監管體制存在監管重合和監管盲區，容易導致風險隱匿的出現，已經不能夠滿足金融科技深入發展的需要。傳統的金融監管主要包括3種方式：一是公告監管，金融機構按照法律法規規定的程序和方式向有關監管部門提供其經營資料；二是規范監管，國家制定規則對金融機構的經營事項、管理辦法、懲罰措施進行規定；三是實體監管，對金融機構的設立、發展、清算以及破產進行實時全面的監管。傳統的金融監管方式主要是金融機構依法提交的各類實體經營材料和企業經營信息進行靜態監管、被動監管，但是金融科技具有快速性特征，在其支持下，金融市場的規模和交易速率有了大幅提升，對金融監管提出了更高的要求，要求監管方式更具有靈活性和時效性。在金融科技火速發展的當下，傳統的金融監管手段急需改頭換面。
三、金融科技監管的有效治理路徑
（一）填補法律空白，建立完備的法律制度
1.樹立金融科技監管的一般規則。金融科技正處于快速發展和不斷變化的階段，對于金融科技的法律監管應適當地具有靈活性。首先，可以采用原則性的監管辦法。原則性監管較為靈活，能夠適應金融科技的未來發展變化，同時也可以作為一種臨時性的規制辦法，為規則性監管制度的構建提供指導。其次，對現有的法律制度進行修訂。為了避免法律重復出現的情況，可以在現有法律的基礎上增設有關金融科技風險監管的專門內容，以適應金融科技給金融監管帶來的變化。最后，制定新的法律規范，針對金融科技的全面深入發展，在立法條件成熟時，制定專門的金融科技法律，對金融科技風險進行全面有力地規制。2.多角度建設金融科技監管法律體系。第一，充分考慮科學技術在金融行業呈現的作用特征和價值，健全當前的金融法制體系，對當前金融法制體系中不適應金融科技發展的有關規范進行調整。第二，針對不同的金融機構、金融業務、金融創新領域進行系統性的研究和梳理，制定共通性的金融科技法律規范，并進一步制定細則。第三，針對特殊科學技術、特殊部門、業務制定出專門規定，有針對性地采取差別化措施，不斷提高金融科技領域法律監管的精確度。第四，加快互聯網金融的消費者保護立法，為消費者權益保護增設法律屏障。
（二）強化監管科技，充分發揮技術先進性
1.明確監管科技發展滿足合規性。監管科技是金融監管的新方式，是對傳統金融方式的補足，因此，監管科技的發展必須合法合規，應將其納入現有的金融監管體系，并推動監管方式的進步。加強監管科技的頂層設計。從技術標準到管理和應用標準，全方位地建立起監管科技的標準體系，以保障其規范性、科學性。2.推動監管科技應用進程。現階段，我國的監管科技還處于萌芽時期，為發揮監管科技的長遠效應，推進監管科技的科學化、合理化發展進程，可以采取試點應用的方式，通過優質范例帶動全面發展。可以設立專門的監管科技應用部門，整合相關資源，進行監管科技的實驗工作，并進行追蹤記錄，對可行性進行確認，最后在總結經驗的基礎上進行推廣。將科技和監管結合，形成監管科技，對發展變化的金融科技進行有效地監管。
（三）改進監管方式，構建多元化監管體系
美國為控制系統性風險，對金融業進行了新的監管改革，全方位擴大了政府的監管范圍，將監管方式從分散監管向集中監管轉變，將金融監管的重點放在了全面監管上，改變了以往著重地方監管和個體監管的局面。我國可以學習美國的經驗，并根據我國金融科技的發展現狀，推動協同式監管的構建。在國務院金融穩定發展委員會的統一領導下，促進其他金融部門和監管部門之間的聯動，在各司其職的狀態下加強統一合作，并不斷提高監管效力和效率。除此以外，要加大對社會資源的充分調動，拓寬監管主體，形成多元主體的監管體系。在確保政府統一監管的基礎上，推動社會、行業、企業等民間主體共同參與，加快構建多元化金融科技監管體系。1.金融科技企業自主監管。一方面，在金融監科技管領域，被監管人往往比監管人對自身更加了解，外部人通常難以得知金融科技企業內部的特定信息。另一方面，金融科技企業之間存在著激烈的競爭，作為競爭對手，金融科技企業之間也會對彼此更加關注。倡導金融科技企業自主監管，有利于加強企業對自身的約束和自我監督，也有利于加強企業之間的互相監督。因此，政府可以賦予金融科技企業更大的自，提高金融參與主體的積極性，促進金融科技企業自律。2.行業自律。行業應當承擔起自身責任以應對行業的持續健康發展，英國為推動金融科技發展和金融創新成立了專門的管理機構。我國可以學習相關經驗，成立金融科技監管組織，發揮行業的監管作用。現階段，可以由金融穩定發展委員會牽頭，推動行業自律機制的構建，制定行業準則，進行投資者保護和信息披露工作，引導行業加強自律，審慎經營，實現金融科技行業的穩健發展。3.社會監督。金融科技涉及方方面面，與社會群眾的生活密不可分。在信息技術快速發展的今天，有關的金融監督部門應當廣開言路，不斷提高公民的參與度，拓展監督渠道，建立舉報激勵機制，鼓勵和引導社會大眾積極參與金融科技的社會監管，并積極開展金融科技教育活動，提高社會大眾的金融知識水平和金融監督意識。
四、結語
金融與科技的充分融合和深入發展給現行的金融監管體系帶來了巨大挑戰，如何在金融科技創新和金融風險防控中找到一個平衡點，實現金融科技的健康發展和有效監督，成為金融科技發展過程中亟待解決的難題。在這種情況下，必須以法律為基礎，加強行業自律，構建適宜的監管體系，以“科技”應對“科技”，實現對金融科技風險的有效治理。
參考文獻：
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篇2
無錫是長三角重要的經濟中心城市，也是江蘇省首個科技金融創新發展試驗區，自2010年來，無錫在科技與金融的融合方面做了很多有益的嘗試，并取得了較顯著的效果。
一、金融服務科技創新的現狀——無錫科技金融建設的做法
在金融有效支持科技發展方面，各地政府做出了很多有益嘗試。無錫科技金融建設以“創投先行、信貸跟進、上市助推、多種金融工具并舉”為總體思路，經過近3年的努力，形成了一套的科技金融服務新機制，具體做法如下：
（一）大力推動股權投資體系
2009年2月份，《無錫市創業投資引導發展專項資運行管理暫行辦法》明確“引導發展資金規模為10億元人民幣，由市級財政預算安排，分5年逐步到位。”三年已累計投資6.4億。另一方面，吸引市場各類創投機構前來投資，自2009年來，新增創業投資基金93家，管理資金新增180億元；新增股權投資基金8家，管理資金新增170億元。共有115家企業共獲得創投機構的投資93億元，為企業跨越式發展提供了強力支撐。
（二）不斷完善科技信貸體系
在政府的支持下，江蘇省內首家專業科技支行-農行無錫科技支行于2010年9月成立，并明確客戶是“科技型”和“中小微”。科技支行根據客戶的特點創新無形資產質押貸款品種，目前，共開立科技型中小微企業賬戶251戶，其中已向103戶科技中小微企業累計發放貸款7.2億元，戶均貸款近700萬元。在科技支行貸款企業中，首次獲得貸款的企業63戶，占61%；貸款以無形資產質押和個人信用保證的企業47個，占46%。并有12家商業銀行成立了科技貸款專營機構，多家銀行開展了專利權、商標權等“五權”質押融資以及信用貸款，以加強對科技企業的信貸服務。
（三）持久助推科技企業上市
無錫出臺鼓勵企業上市的政策意見，建立了市、區和鎮“三位一體”的上市工作推進體系，為企業上市提供咨詢服務和政策扶持。按照“貯備一批、改制一批，輔導一批，上市一批，規范一批”的工作思路，厚基礎，排梯隊，扶重點，推動企業多渠道、多形式上市。目前無錫上市企業數量和首發融資規模位居全國大中城市第五，到目前全市共有81家上市公司，首發融資總額530億元，其中創業板13家，融資56億元。另有2家已通過創業板審核，計劃于近期發行。
（四）逐步完善科技金融平臺建設
近年來，無錫市政府出臺了一系列科技金融建設推進政策，建立完善了政策推進體系。建立了市科技金融聯席會議制度，定期開會研究科技金融建設發展相關工作；建立了科技金融專項統計制度，定期調查統計有關工作進展情況。無錫于2009年設立無錫產權交易所，近幾年更著力完善科技企業股權登記托管、知識產權登記評估和企業信用等基礎服務，以及產權交易和融資等功能服務。
二、金融服務科技創新的瓶頸——無錫在實踐過程中的難題
經濟的發展必須依靠科技推動，而科技產業的發展則需要金融的強力助推。但科技與金融本屬于不同的產業，在融合的過程中必然面臨很多困境。在無錫的實踐過程中，集中表現為以下三個方面。
（一）如何加大銀行體系對科技型企業的融資規模
無錫共有23家商業銀行機構，但只有2家商業銀行設立了科技支行。到2012年6月末，無錫市銀行和小貸公司等對科技企業貸款余額不足650億元，而同期銀行系統的貸款余額為7800億元，占比不到9%。科技型中小企業從銀行貸款的渠道少、難度大、規模小。
究其原因，一是銀行貸款審批制度。由于級別問題，在無錫的絕大部分銀行是商業銀行支行，貸款審批額度較少，超過額度的貸款需經分行審核批準，而分行審批程序多，時間長，多數企業不得不轉向其他融資渠道。二是銀行內部管理制度。大多數銀行仍將科技型中小企業貸款與其他貸款按同樣標準考核，造成銀行員工沒有積極性放貸，沒有積極性改造業務流程以適應科技企業特點。三是短缺復合性人才。科技含量高的企業有著不同于其他企業的特點，而銀行缺乏相關專業人才。
（二）如何更好地滿足初創期科技企業的資金需求
創業文化在無錫根深蒂固，創業種子星羅棋布，尤其自2006年4月，無錫市提出“530計劃”（計劃5年內引進30名領軍型海外留學歸國創業人才）后，許許多多科技創新項目落戶無錫，這些項目對資金的需求比較大，但卻難以得到有效滿足。究其原因，一是創業企業在初期既無固定資產，也沒有凈現金流紀錄，很難從銀行獲得所需資金。二是風險投資基金通常投資于已具有一定規模的創業企業，剛剛創業的科技型企業也很難得他們的垂青。
從國外經驗來看，天使投資在這個階段起到了重要作用。但這一投資形式目前在我國幾乎處于空白。當前國內初創期企業的資金來源主要是政府財政。以無錫為例，自2009年到今三年來，市和區各級政府逐年安排專項資金，充實天使資金，累計投資6.4億元，投資初創期科技企業340多家。政府出資成立的天使資金雖然在一定程度上解決了初創期科技企業的資金需求，但是渠道單一，遠遠滿足不了需求，同時也帶來其他的一些問題。
（三）如何解決企業與金融機構的信息不對稱問題
作為資金需求方的高科技中小企業擁有包括銀行、風險資金在內的資金供給方不擁有的信息，比如中小企業更加了解即將上馬的項目的市場前景、預估利潤、潛在回報，更加清楚融到的資金做了何種具體用途，是否用在雙方所指定的項目和用途，更加知悉項目運作的實際盈利信息等等。由信息不對稱所導致的經濟后果主要是“逆向選擇”與“道德風險”。逆向選擇會使風險較低的資金使用者退出，融資市場上就只剩下高風險的資金使用者。道德風險的存在使資金提供者的行為更加謹慎，甚至可能放棄提供資金。
科技中小企業融資問題的本質是企業與投資者之間存在的信息不對稱問題，只有讓雙方的信息盡可能的對稱和充分，才可以最大限度地解決科技中小企業的融資問題。
三、展望金融服務科技創新——破解科技型中小企業融資困境的對策
沒有金融創新，科技創新會寸步難行，科技創新和金融創新的結合才能使我們的經濟轉型進入到內涵增長的軌道。
據調查資料顯示，美國的科技風險企業成長，一般經過三個階段。第一個階段種子期，產品處于研發階段，需要注入資金用來支持研究和開發，這個階段大約為1～2年。所需資金一般不多，投入的資金面臨著很大的風險，一般是自己從親朋好友處籌集、政府支持及天使投資。風險企業運行2～5年后，有了確定的產品和市場，進入第二個階段即成長期，需要注入資金來提高生產和銷售能力，并進一步研發使產品優化，所需要的資金量也比較大，投資成功的概率比較大。其資金來源一般是風投機構的風險投資資金。等科技企業產品的銷售上了軌道，就進入第三個階段成熟期，為進一步擴大生產，投資企業想擴大生產，籌集資金的最佳方式就是IPO，風險資金也將完美撤出。
科技金融企業發展的不同階段由不同的金融產品和金融機構來重點服務，金融對科技創新的支持應從天使資金、創業投資、銀行科技信貸、多層次資本市場以及科技保險等多個領域系統化展開。
（一）增加天使基金的來源渠道，擴大天使基金規模
事實上，促進社會進步的原創性的科技創新一般都發生在小企業，這些處于萌芽狀態的創新幼苗普遍需要得到資金的支持。天使資金的介入是對科技項目初創期最好的支持，一是因為天使資金來自于民間，渠道廣泛，規模較大，二是由于天使投資者都是一些復合型人才，會帶來初始階段眾多企業生存管理所需要的經驗，為其創造發展所需良好的成長環境。更重要的是，天使投資人是用自己的資金去判斷的，分析會更加認真和負責，更加嚴肅和科學。這樣既大大提高資金使用效率，對科技項目篩選的正確性也會大大提高。從美國的實踐來看，谷歌、蘋果，美體小鋪、星巴克，這些行業領頭企業，在早期都接受過天使投資者的幫助。
由于法律保障不足、退出機制不健全、天使投資項目缺乏有效的信息傳播途徑等原因，目前我國還沒有形成激勵天使投資發展的良好氛圍，這導致許多早期的創業團隊無法及時得到資金和管理的孵化支持，也直接制約了我國天使投資的進一步發展。我國應大力創造相應環境，引進民間資本、社會資本進入投資領域，增加天使基金的來源渠道，擴大天使基金規模。
（二）培育和發展高質量創業風險投資
撒切爾曾反思，英國好的大學、教育和人才科技都不比美國落后，為什么高科技落后美國10年，她認為差就差在風險投資上、差在金融創新上。
近幾十年來，美國在高新技術領域的領先地位尤為引人注目。幾乎所有的高新技術都是從美國興起并迅速擴散到全球。這些成績的背后是風險投資體制，或者說是一個把科技創新者和科技的投資者撮合到一起的機制。風險投資家集合社會的資金，發現、培育有潛力的中小企業，并將其中的佼佼者推向資本市場。事實證明，從上個世紀七十年代的計算機、八十年代的生物技術一直到九十年代的網絡，就是這套機制使得美國一直引領世界的科技潮流。對硅谷的一項調查表明，1970年以后成立的科技型企業，有30%把風險資本作為主要創業資金來源，15%的企業則明確表示，在創業的頭5年中，風險資本是他們最主要的資金來源
在國家政策的支持下，我國創業風險投資總量、增速與投資活躍程度呈現出持續增長的良好格局。據有關統計，2011年中國創業投資市場共募集完成382支基金，募集金額達282億美元，相比2010年分別增長141.8%和152.5%。但是，我國創業風險存在著投資階段偏后，風險承受能力偏低，以及增值服務質量不高等問題。
鑒于此，應加快我國風險投資從量到質的：一是繼續增加各級政府設立引導基金，逐步形成上下聯動的創業投資引導基金體系；二是繼續鼓勵和支持民間資本進入風險投資，形成市場化操作；三是建立國有創業投資管理制度，目前國有創業投資占據近全行業1/3，要創新各方面的制度，包括資本籌集、轉讓退出和激勵約束機制等。
（三）創新銀行業金融機構的科技貸款機制
眾所周知，大部分科技型中小企業缺乏為銀行認可的抵押品和擔保，銀行認為科技型中小企業融資業務的風險較高，擔心出現大量壞賬損失而不愿放貸。銀行應創新各項機制來更好地為科技型中小企業服務。
首先，創新風險識別和控制機制。一是建立專業的客戶經理隊伍。根據科技型中小企業的行業特點，為其提供有專業理論背景的服務人員，提升風險識別和控制能力。二是建立專業的風險評估體系，根據企業的授信金額、信用等級、擔保方式等因素，實行差別定價。三是建立與創投等其他資金提供者的合作關系，實現信息的有效互享。四是建立“外腦”庫，聘請外部專家，充分發揮他們對科技型企業的專業判斷能力，提高融資決策的科學性。
其次，創新針對科技企業的信貸產品。針對處于早期發展階段的科技型小企業，開展知識產權質押貸款業務；對于成長期的科技型中小企業，靈活組合運用未上市公司股權質押、應收賬款質押、知識產權質押、訂單融資、保證擔保等多種方式給予信貸支持；對已經或即將引入私募股權投資的具有一定經營規模的優質科技企業，則可提供股權質押貸款。
小平同志對科技和金融分別有著精辟的論斷：“科學技術是第一生產力”，“金融是現代經濟的核心”。歷史經驗表明，金融只有和實體經濟良性互動才能造就人類社會的長周期繁榮，加快科技與金融結合，是我國提高自主創新能力和建設創新型國家的戰略選擇。
參考文獻
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篇3
為積極支持科技型中小企業發展，我行大力加強與政府主管部門、民間社團的合作，匯聚多方資源，積極建立科技金融服務合作機制。
一是今年4月與中關村科技園區管理委員會簽署《全面戰略合作協議》，承諾在未來三年向園區內科技型中小微企業提供不少于人民幣500億元的意向性授信支持，進一步加大信貸支持力度，緩解科技型企業融資難問題。
二是積極參與由中關村管委會、中關村發展集團、北京中關村高新技術企業協會等牽頭舉辦的“中關村TOP100”、“中關村創業之星”評選活動。我行已連續兩年為參選企業提供金融顧問服務，得到了企業的廣泛好評。
三是2011年會同中關村擔保公司、國家開發銀行、北京金融資產交易所、華融資產管理公司、北京信托、國信證券等機構聯合發起設立開放式的“科技金融創新平臺”。立足合作創新，凝聚各方力量，溝通探討為科技型中小企業提供債務融資、股權融資、財務顧問、PE主理銀行、并購顧問等在內的全方位金融服務。
四是與北京中關村企業信用促進會建立合作關系，積極參與其今年創新推出的中關村小微企業集合信貸計劃，目前已與10余家企業開展合作，批量支持科技型小微企業發展。
五是與海淀區上地工商聯合作，于今年5月聯合舉辦“科技通”信用貸款簽約儀式，走訪其會員企業70余家，目前已為10戶企業發放信用貸款2300萬元。
六是與全球網開展業務接洽，積極探討基于網絡平臺形式開展融資服務支持中關村示范區、海淀區、西城區內科技型中小企業的創新模式。
二、集中專業力量，做大做強科技金融專營機構
為更有效支持中小微企業尤其是科技型企業發展，我行自2008年起便開始深入市場調研，并結合企業需求特點及銀行業務模式在北京同業中創新性提出專業化經營的理念，在科技型中小企業聚集的中關村“一區十園”中，陸續成立10家小企業金融業務中心，并提供“專職人員、專屬產品、專業服務”的金融支持。通過模式創新、集中專業力量，使得我行服務中小微企業的能力和水平得到進一步的提升。在“做大規模、做出亮點、做響品牌”的思路指引下，10家中心進行了各具特色的業務探索。如中關村中心緊密依托各類商協會創新產品批量服務客戶，2011年末貸款余額突破20億元；開發區中心通過與網商平臺對接拓展了新市場、并提高了業務受理效率；截至2012年9月末，10家中心的小企業貸款余額、客戶數量分別占全行的51%和42%，其中科技型小企業的貸款余額和客戶數量更是分別占到全行的69%和60%，高于其他行業小企業貸款水平。
三、加大創新力度，提高科技金融產品競爭力
為了滿足更多科技型小微企業的金融需求，我行不斷創新，開發出一系列具有針對性的產品和業務，切實為科技型小微企業提供多元化選擇。
一是推出“科技通”信用貸款產品。針對科技型小微企業普遍存在的“輕資產”及有效擔保不足的特點，我行于今年二季度創新推出信用貸款產品“科技通”，該產品適用于北京地區高科技企業，貸款額度最高可達500萬元，期限最長1年，主要關注企業實質風險及第一還款來源、看重企業核心技術實力及未來成長性，產品無需提供抵押擔保，同時對于符合相關條件的企業還可以申請中關村管委會、北京市經信委及部分區縣政府的貸款貼息，因此一經推出便得到了科技型小微企業的廣泛贊揚及政府相關部門高度認可。在6月底推向市場后，短短4個月全行“科技通”已審批通過近40戶企業、金額超過1.1億元，其中27戶企業已實現放款超過7000萬元，在市場中樹立了良好的口碑。
二是推出組合擔保業務，滿足企業資金需求。針對區域內優質存量抵押貸款科技型企業，我行推出“抵押+保證”、“抵押+信用”的“組合擔保”業務，通過引入專業擔保公司為第二抵押權人增加保證方式融資及根據企業合作歷史、發展潛力提供信用貸款，在防控風險的前提下放大了抵押物融資額度，滿足企業資金需求。
三是大力開展集合信托業務，降低科技企業融資成本。2010年底我行與中關村科技擔保有限公司、北京國際信托有限公司等合作創新推出中小企業信托貸款，有效支持北京市科技型中小企業融資方式創新，該融資模式獲得了北京市經信委的大力支持和鼓勵，科技企業在獲得上述信托貸款后，可向政府申請貼息，有效降低了融資成本，豐富了融資渠道。今年前9個月我行已為近30戶企業辦理超過2.8億元集合信托貸款，幫助企業有效降低融資成本。
四是推出“置業通”產品，滿足科技型企業中長期融資需求。針對科技型企業購置固定資產的中長期貸款需求，我行于2011年推出“置業通”業務，用于科技型企業購置標準廠房，金額最高可達2000萬元，期限最長可達5年，該產品可有效解決企業一次性付款購房對于生產經營現金流影響，得到了企業高度的認可。目前已在聯東U谷工業區、通州樞密院工業區、中關村昌平園“企業墅”園區開展該項業務，并取得了良好的效果。
四、強化內外合作，提升科技金融服務水平
針對包括科技企業在內的中小企業業務需求“短、頻、急”的特點，我行不斷完善內部機制，縮短業務流程，提高處理效率、加大考核力度。在審批機制方面實行“差別授權、垂直審批”模式，根據風險管理水平給予支行差別的信貸額度審批權限，提高業務處理效率；同時在分行設立小企業信貸專職審批崗，并向支行選派審批人，通過審批流程前移，在控制風險的前提下縮短審批時效。在信貸流程方面設立小企業信貸業務綠色通道，實行“雙人調查、一人審查、雙人簽批”的5人審批流程，大幅縮短業務環節。在業務考核方面加大對中小企業信貸業務相關指標考核權重并設置專項獎勵鼓勵業務投放，同時切分專項規模保障中小企業信貸額度。
除上述措施外，我行廣泛聚集行內外各專業、機構條線力量，整合各方優勢，積極探索中小企業私募債、融資租賃等金融產品，廣泛開展與創投機構、券商的業務合作，全力提升對科技型中小企業的綜合金融服務水平。目前已與北京市經信委、首創擔保等就私募債、融資租開展初期業務調研，與啟迪、達晨等創投機構進行業務對接，探討投貸聯合、股權質押等創新產品，我行將在大力推動融資業務的同時全力提升科技企業綜合金融服務水平，滿足企業全面金融業務需求。
五、未來發展愿景
篇4
【文章編號】0450-9889（2014）12C-0054-03
注重學生職業能力培養，是高職教育“職業教育”屬性的基本要求。《教育部關于全面提高高等職業教育教學質量的若干意見》提出，要“加大課程建設與改革的力度，增強學生的職業能力”。《國務院關于加快發展現代職業教育的決定》提出，要“建立專業教學標準和職業標準聯動開發機制，推進專業設置、專業課程內容與職業標準相銜接”，現代職業教育人才培養更加重視學生的職業能力培養。同時，隨著社會經濟的發展，人才需求的模式正在發生根本性的轉變，用人單位逐步從“唯學歷”轉變為“唯能力”。在這種新形勢、新要求下，高職院校教師應主動根據國家職業標準、以職業能力為本位進行課程教學設計，積極開展課程教學改革。本文以“貨幣政策工具”知識點為案例，強調以職業能力為本位，從教學理念、學情分析、教學過程等七個方面進行深入細致的分析，為高職金融專業課程的教學設計提供借鑒參考。
一、教學理念
高職課程教學要以學生為主體，教師為主導，以職業能力為本位，關注職業崗位需求，突出實用性和實踐性。為此，本次課的教學理念體現在三個“強調與注重”：一是強調理論知識夠用，注重培養學生金融意識和金融技能;二是強調課程內容對接職業資格標準，注重學生獲得雙證書;三是強調學生未來發展需要，注重培養學生自主學習和交流溝通能力。
二、教學內容
（一）在教材中的地位。金融基礎是金融專業（包括投資與理財專業、金融保險專業、證券投資與管理專業等）的一門理論性和實踐性很強的專業核心課程。本次課程選用的教材是高等職業教育“十二五”創新型規劃教材――北京理工大學出版社出版的《金融基礎》。“貨幣政策工具”是該教材第八章“金融政策”第一節“貨幣政策”中的內容，授課2個學時。
貨幣政策工具對宏觀經濟，以及金融領域的投資、理財、保險有著重要的影響。透過貨幣政策信息，可以理清國家的宏觀調控方向，幫助金融投資者調整投融資決策。對于以培養高素質金融技能型人才為目標的高職金融專業而言，貨幣政策工具是該專業學生必須掌握的基本知識和技能之一。
（二）教學目標。包括知識目標、技能目標、素質目標。
1.知識目標：知道貨幣政策工具的分類;理解存款準備金率、再貼現政策和公開市場業務的含義和操作原理;了解選擇性貨幣政策工具和其他貨幣政策工具。
2.技能目標：學會分析一般性貨幣政策工具如何調節經濟，并能運用到投資、理財、保險等金融工作和生活實際中去。
3.素質目標：提升學生自主學習能力和溝通交流能力;提高對貨幣政策工具的敏感度，提高職業意識。
（三）教學重難點。一般性貨幣政策工具也稱為“貨幣政策的總量調節工具”，是中央銀行調控的常規手段，相對于其他貨幣政策工具更為重要，因此，將一般性貨幣性政策工具作為本節課的重點和難點。
1.教學重點：存款準備金率、再貼現政策和公開市場業務的含義和操作原理。
2.教學難點：理解存款準備金率、再貼現政策和公開市場業務如何調節經濟。
三、學情分析
金融基礎課程的教學對象為高職金融專業大一新生，學生情況和特點如下：（1）學習準備分析：通過前面章節的學習，已經掌握貨幣政策的定義、特征和類型、貨幣政策的最終目標和中介目標等，但由于學生的金融基礎知識還不夠系統，理解一般貨幣政策工具的操作原理存在困難。（2）學生特征分析：具備一定的思考分析能力，但交流溝通能力和自主學習能力有待加強。
四、教法分析
本次課采用三種教學方法：
（一）多媒體講授法。制作多媒體課件，展示金融案例視頻、動畫展示法定存款準備金和再貼現的操作原理等，形象直觀，促進學生理解。
（二）練習法。將銀行從業資格考試真題作為課堂練習，鞏固深化該知識點，并幫助學生了解該資格考試的廣度和深度，引導學生獲取“雙證書”。
（三）角色扮演法。組織學生扮演宏觀經濟形勢、三大貨幣政策工具、商業銀行、金融投資者四類角色，通過舉牌扮演、學生點評、教師總結三個環節，強化學生理解一般性貨幣政策工具如何調節和影響經濟，提高學生金融職業能力和職業意識。
五、學法分析
我國著名大教育家葉圣陶先生說，“教是為了不教”，在教學過程中，注重學生的學法設計。
（一）學生自主學習。組織學生閱讀課本，指導學生帶著“貨幣政策工具的概念、內容、目的”等問題，自主學習選擇性貨幣政策工具和其他貨幣政策工具的內容。自學結束后，提問學生，由學生匯報自己對某個貨幣政策工具的理解，提高學生自主學習能力。
（二）主動參與課堂，積極表達思想觀點。學生通過角色扮演主動參與課堂，根據創設情境，將所學知識轉換成分析與運用能力。在自主學習、角色扮演的環節中，學生通過匯報或點評，激發批判性思維。
（三）理論與實踐相結合，提高職業意識。通過新知講解、職業資格考試真題練習和課外探究式作業等環節，引導學生“理實結合”，實現“教、學、做”一體化，培養學生金融意識，關注未來職業崗位需求。
六、教學過程
本課程教學過程分為以下6個環節，具體如下：
（一）創設情景，明確目標。選取一則財經新聞視頻（鳳凰衛視報道：“央行貨幣政策不排除任何貨幣工具”），聯系現實，突出貨幣政策工具與金融工作緊密性。通過播放該新聞視頻，創設情境，聯系現實，激發學習興趣。
（二）多媒體輔助，新知講授。充分利用多媒體課件，輔助講解新知識，多媒體動畫展示原理，幫助學生建構概念框架，促進學生直觀理解。
以法定存款準備金率這個知識點為例。商業銀行收到的存款，必須將一定比例的存款繳存中央銀行，這部分存款叫作存款準備金，這個比例稱為存款準備金率。以100億元存款為例，當存款準備金率為10%，要向央行繳存10億元的存款準備金，可貸款資金為90億元;如果央行將存款準備金率提高到20%，繳存20億后，可貸款資金將減少到80億元。）
圖1 法定存款準備金率的操作原理
通過動畫展示這個圖示，有助于學生理解：央行通過調整法定存款準備金率，可以調整商業銀行的可貸款規模，進而調整社會貨幣供應量，實現貨幣政策目標。
（三）自主學習，知識反饋。根據理論知識“必需、夠用”的原則，對于選擇性貨幣政策工具和其他貨幣政策工具的內容，因為其教學目標為“了解”，非教學重點，因此安排學生在課堂上通過閱讀教材進行自學，鍛煉學生自學能力。自學結束后，學生匯報自己的收獲，教師點評，提高學生的表達能力和交流溝通能力。
（四）鞏固練習，深化理解。對接銀行從業資格考試，利用銀行從業資格考試的真題進行練習，鞏固知識，深化理解。在課堂學習與練習過程中引導學生獲取“雙證書”。同時，該練習也作為形成性評價，有助于了解學生的知識掌握情況。
（五）角色扮演，學做結合。為加深理解一般性貨幣政策工具如何調節經濟，化解教學難點，通過實踐訓練，提高學生金融職業能力和職業意識，組織學生完成角色扮演活動。活動步驟如下：
1.舉牌扮演。抽取6名學生，分別扮演以下6個角色，每個角色擁有兩張牌，分別是：
A.宏觀經濟形勢角色：[經濟過熱];[經濟蕭條]。
B1.央行存款準備金角色：[提高存款準備金率];[降低存款準備金率]。
B2.央行再貼現角色：[提高再貼現率];[降低再貼現率]。
B3.央行公開市場操作角色：[買入政府債券];[賣出政府債券]。
C.商業銀行角色：[可貸規模增大];[可貸規模縮少]。
D.金融投資者角色：[擴大投資];[減少投資]。
按照A、B、C、D的順序依次舉牌。首先，由角色A隨機舉出一張牌，代表進入了某個經濟形勢;然后，角色B1、B2、B3根據A的宏觀經濟形勢，經過分析判斷，舉出自己認為正確的牌;最后，根據B的舉牌情況，C、D依次舉出自己認為正確的舉牌。
2.學生點評。組織其他學生，對BCD角色舉牌的正確性進行點評，并解釋理由。
3.教師總結。教師點評學生扮演過程，總結見表1。
表1 宏觀經濟
形勢
貨幣政策
工具 經濟過熱 經濟蕭條
存款準備金率 提高法定存款準備金比率 降低法定存款準備金比率
再貼現政策 提高再貼現率 降低再貼現率
公開市場業務 賣出債券，回籠基礎貨幣 買進債券，投放基礎貨幣
（六）復結，課外探究。復結本次課程，鼓勵學生在今后的金融工作中進行學會分析和運用貨幣政策。結合國家最新貨幣政策，布置學生完成開放式探究作業，引導學生聯系實際，深化拓展。作業要求為：2014年07月21日《財經國家周刊》報道，“2014貨幣政策微刺激初考：定向調控精準度待提高”。請結合所學知識，對我國2014年的貨幣政策工具進行分析和評價。
七、教學反思
“貨幣政策工具”的教學設計遵循高職教（下轉第63頁）（上接第55頁）學理念，體現了三個“強調與注重”。通過創設情境開場，選取財經新聞視頻，聯系現實，突出貨幣政策工具與金融工作緊密性;通過現代化的教學工具講授使學生了解新知，形成對理論知識的直觀理解;在角色扮演環節，通過高效的教學手段與策略，“從學理論到實踐中理解”，讓學生親身體驗作為現代金融人應該具備的思維意識與需要掌握的技能;通過鞏固練習環節，對接銀行從業資格考試，讓學生多學多練，鼓勵學生考取職業資格證書;通過“自主學習，知識反饋”、“角色扮演，學做結合”、“復結，課外探究”等課程設計環節培養學生的自學能力，讓他們自己解釋知識，提出問題，并主動思考來解決問題，采取生生合作，師生合作，能者為師，探究討論式地解答，讓學生體會自學與思考的樂趣。
本堂課在教學目標的確定、教學內容的選取、教學方法的選擇、教學過程的設計、鞏固練習的選擇、角色扮演活動等每個環節，都力求貼近金融崗位能力的要求，貼近高職學生的特點，達到提高學生知識、技能和素質目標。尤其是角色扮演活動，有效克服教學難點，促進學生參與體驗，強化理解，提高學生金融技能和職業意識，體現了高職教學職業能力本位要求。
【參考文獻】
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[5]]財經國家周刊.2014貨幣政策微刺激初考：定向調控精準度待提高[EB/OL].（2014-07-21）[2014-07-30].http：//.cn/china/20140721/113619770887.shtml
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（1）20×6年5月1日購入股票
借：可供出售金融資產――成本 29600000（14.8×2000000）
應收股利 400000（0.2×2000000）
貸：銀行存款 30000000（15×2000000）
（2）20×6年5月10日收到現金股利
借：銀行存款 400000
貸：應收股利 400000
（3）20×6年12月31日確認股票公允價值變動
借：資本公積――其他資本公積 3600000（1.80×2000000）
貸：可供出售金融資產――公允價值變動 3600000
（4）20×7年12月31日，確認股票投資的減值損失
借：資產減值損失17600000
貸：資本公積――其他資本公積3600000
可供出售金融資產――公允價值變動
14000000（7×2000000）
（5）20×8年12月31日確認股票價格上漲
借：可供出售金融資產――公允價值變動
8000000［（10-6）×2000000］
貸：資本公積――其他資本公積8000000
（6）20×9年5月10日，出售B公司股票
借：銀行存款 22000000 （11×2000000）
可供出售金融資產――公允價值變動 9600000
貸：可供出售金融資產――成本 29600000
投資收益 2000000
借：資本公積――其他資本公積 8000000
貸：投資收益8000000
由上述賬務處理可以看出：在20×7年12月31日，A公司計提可供出售金融資產減值17600000元，其中既包含2007年當年股價下跌的損失14000000元（按20×7年12月31日的公允價格6元減2006年12月31日的公允價值13元計算得出），又包括2007年以前因公允價值下降計入“資本公積”的損失3600000元。使得2007年當期計提的減值損失金額大于實際發生的減值損失金額。在20×9年5月10日，A公司出售B公司股票，當期取得投資收益10000000元，其中既包含2009年股價變動的收益2000000元（按20×9年5月10日的公允價格11元減2008年12月31日的公允價值10元計算得出），又包括了2008年因公允價值回升，通過權益轉回的投資收益，從而造成2009年當期的投資收益金額大于實際發生的投資收益。
二、可供出售金融資產中權益工具投資核算的會計處理
對可供出售金融資產中權益工具投資，按公允價值進行核算，所發生的公允價值變動均計入資本公積（其他資本公積），不計提減值準備，處置該項資產時，再將通過權益核算的公允價值變動轉入當期損益。承上例，將所發生的公允價值變動均計入資本公積（其他資本公積），不計提減值準備，該公司的賬務處理分錄為：
（1）20×6年5月1日購入股票
借：可供出售金融資產――成本 29600000（14.80×2000000）
應收股利 400000（0.20×2000000）
貸：銀行存款30000000（15×2000000）
（2）20×6年5月10日收到現金股利
借：銀行存款 400000
貸：應收股利 400000
（3）20×6年12月31日確認股票公允價值變動
借：資本公積――其他資本公 3600000（1.80×2000000）
貸：可供出售金融資產――公允價值變動 3600000
（4）20×7年12月31日，確認股票公允價值變動
借：資本公積――其他資本公積14000000（7×2000000）
貸：可供出售金融資產――公允價值變動
14000000（7×2000000）
（5）20×8年12月31日確認股票價格上漲
借：可供出售金融資產――公允價值變動
8000000［（10-6）×2000000］
貸：資本公積――其他資本公積 8000000
（6）20×9年5月10日，出售B公司股票
借：銀行存款22000000（11×2000000）
可供出售金融資產――公允價值變動 9600000
貸：可供出售金融資產――成本 29600000
投資收益 2000000
借：投資收益 9600000
貸：資本公積――其他資本公積 9600000
可見，如采用建議的方法計量，則只在處置該項金融資產當期（2009年5月10日）發生7600000元的投資損失；如果按現行準則規定的方法計量，雖然對于該項金融資產來說，總的投資損失也是7600000元，但卻使2007年度確認資產減值損失17600000元，2009年度確認投資收益10000000元，造成各年之間收益確認不均衡。
篇6
一、農田水利建設中急需解決的問題
(一)財政投入難以滿足需要
一方面，隨著農村經濟的發展和農業產業結構的升級，灌溉、防洪防澇、水土保持、效益農業等方面都需投資興建農田水利設施；另一方面，現有農田水利設施需要加以維護，部分設施經過多年運行已經超過了設計年限，需要更新換代。而錦州市農田水利建設資金來源較為單一，主要為財政投入，且多為省級以上財政資金撥付，不能滿足農田水利基本建設的需要。每年各縣（市）雖按照實際需求向上級財政報送農田水利工程建設資金需要計劃，但財政資金經過層層分配之后到達基層水利部門的額度已經很低，遠不能滿足農田水利建設的需要。
(二)分散經營和集體受益的矛盾阻礙了信貸資金介入
除農村信用社在春耕、備耕期間為農戶打小井等家庭水利建設提供了額度為數千元的小額貸款以外，其他金融機構均未進入農田水利建設領域。究其原因，主要是大型農田水利建設項目具有公益性，受益主體廣泛，金融機構無從追索信貸資產權益。
(三)農田水利工程老化、管理主體不明確
我市現有農田水利設施多興建于20世紀80年代初，部分已達到或超過正常使用年限，運行效益衰減。同時，小型農田水利工程長期以來是按照“國家投入、集體管理、農戶用水”的模式進行建設和管理。實行后，農村集體經濟組織逐漸退出管理地位，小型農田水利設施管理主體缺位。
二、金融支持農田水利建設的可行性研究
金融支持來推進農田水利建設的可行性要具體考慮農田水利工程的性質和受益主體，只有特定的金融機構針對特定類型的農田水利工程提供信貸支持才是可能的切入點。總的來說，公益性質不強、受益主體明確的小型農田水利設施是適合金融機構提供信貸支持的領域。而政策性銀行、農業銀行、農村信用合作社和地方城市商業銀行是比較適合對農田水利建設給予信貸支持的金融主體。
(一)支持受益主體明確的工程
農田水利工程中的水源工程和干支斗等各級輸水配套渠系工程屬于公共工程，而直接向農戶供水的毛渠、農渠中的一小部分屬于農戶自用工程。對于公共工程，由于其公益性質較強，受益主體廣泛，不適合商業化運作模式，應主要依靠財政投入來建設和維護。對于農戶自用工程，如受益主體清晰可界定，則可以考慮金融機構通過信貸資金投入加以解決。在明確主體，政策措施和配套制度完備的情況下，政策銀行和商業銀行可發放農村基礎設施貸款和農業綜合開發貸款，支持農村水網、電網、農田水利基本建設和改造。
(二)支持帶有明顯經營性質或以農民互助合作組織為承貸主體的工程
一些以向鄉村企業、果園、蔬菜基地、種植場等供水為主的灌站、方塘等小型農田水利設施的興建，具有明顯商業性，金融機構可以考慮給予信貸資金支持。在配套法律法規和政策允許的前提下，如農民用水協會、各類農民專業合作社等組織可作為承貸主體。
(三)支持農戶單獨進行的家庭水利工程
農戶家庭進行的打小井、建小型方塘等工程，所需資金額度較小，可由地區農村信用社、農業銀行、郵政儲蓄銀行等機構通過小額貸款滿足其資金需求。
(四)通過政策性銀行財政支農
可以把財政支農資金變成對農發行貸款的貼息和損失彌補，使地方財政較少的投入得到數倍于財政投入的信貸支持，起到“四兩撥千斤”的作用。
三、配套政策建議
無論財政投入、農民自建還是金融支持，最終的目的是推進農田水利基本建設，真正發揮農田水利設施對農業增產、農民增收和農村地區經濟發展的重要作用，因此，僅僅研究如何保障對農田水利基本建設的投入是不夠的，必須通過多種渠道解決目前存在的矛盾和問題，才能有效的推進農田水利設施的建設、保障工程的后期運行和維護。
一是制定《農田水利基本建設法》，以國家法律形式確定各級政府和有關部門以及廣大農民再農田水利建設、管理中的利益關系、投資主體、投資規模，從而解決管理缺位、部門之間工作不協調的問題。
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作為我國的中央銀行，中國人民銀行承擔著制定和執行貨幣政策、防范和化解金融風險、維護金融穩定的職責，這是由其作為最后貸款人的角色、負責監管銀行間同業拆借市場和銀行間債券市場的職能以及支付、清算體系正常運行的維護者等諸多因素所決定的，其防范系統性金融風險的各項政策措施能否有效發揮作用取決于財政部門及銀行、證券、保險等監管部門對相關政策措施的協調配合。因此，為確保央行的各項貨幣政策措施落實到位，切實承擔起《中國人民銀行法》賦予的金融穩定職責，建立以中央銀行為主體的金融穩定長效協調機制己刻不容緩。
（一）央行貨幣政策有效傳導的要求
以國有商業銀行為主體的銀行體系是央行貨幣政策的最主要的傳導者，在當前國內金融市場利率尤其是商業銀行存貸款利率未完全市場化的情況下，由于央行貨幣政策一般具有逆經濟周期調控的特點，其與銀監會、證監會、保監會等其他監管部門在經濟周期中的管理措施存在矛盾性及局部目標沖突性，如在經濟衰退時期，銀行業會面臨大量不良資產，銀行監管部門對銀行經營的流動性和安全性指標較高要求，與央行此時采取的逆周期調控的寬松貨幣政策存在局部沖突，沒有監管部門的積極配合，央行維護金融穩定的貨幣政策很難起到良好傳導效果。
（二）適應金融混業經營發展趨勢的需要
目前，在我國現行銀行、證券及保險分業經營模式下，已出現諸如中國平安等大型綜合性金融機構，從事銀行、證券和保險業務，混業經營模式初見端倪，是未來中國金融業發展趨勢，符合市場資金流動的客觀規律，因而在目前分業監管模式下，客觀上要求建立長效穩定協調機制，以協調貨幣市場、資本市場、保險市場的監督管理，推進銀行、證券、保險配套改革與協調發展。
（三）各監管部門依法履行職責和提高工作效率的需要
中央銀行作為金融穩定的維護者，通過實施貨幣政策、管理支付系統、提供流動性支持以及發揮最后貸款人職能等方式防范系統性風險，從而維護整個金融體系的穩定。它與銀行、證券、保險等監管部門維護所轄行業合法穩健運行、防范化解行業風險的局部管理目標一致。各監管部門日常業務工作必然會有所交叉并互為補充，客觀上要求建立一種穩定協調機制，明確何種信息由誰收集、相互交叉的檢查工作如何進行、相關信息如何交流與共享等一系列問題，減少不必要的重復監管工作，提高各監管部門工作效率，降低監管部門和被監管機構的運營成本。
（四）央行承擔金融穩定協調權具有其他監管機構不可比的優勢
一是銀監會分設之前，中央銀行在長期實施監管過程中，在對有關違法違規問題的處理方面，成功地進行了關閉、接管、注資、收購等嘗試，積累了較為豐富的監管和協調經驗。
二是由人民銀行作為中央銀行的特殊性即其作為最后貸款人角色、負責監管銀行間同業拆借市場和銀行間債券市場的職能以及支付、清算體系正常運行的維護者等諸多因素所決定的。
三是銀行、證券、保險三家專業監管機構雖然都對各自監督管理的金融機構的合法穩健運行負有法定職責，但由于其監管范圍的局限性以及缺乏相應的資源，每一家監管機構都難以從整體角度承擔整個金融業的穩健運行以及金融市場的高效、有序、平穩運轉的職責，缺乏協調的經驗和手段。
二、建立金融穩定長效協調機制的幾點建議
盡管《中國人民銀行法》明確了“當銀行業金融機構出現支付困難，可能引發金融風險時，為了維護金融穩定，中國人民銀行經國務院批準，有權對銀行業金融機構進行檢查監督”等一系列央行維護金融穩定可采取的措施，但由于維護金融穩定還涉及銀行、證券及保險等專業監管部門以及國家財政等部門，且缺乏一套法定的、系統有效的金融穩定程序和協調措施，沒有相對獨立的、依法對相關政策措施進行專門協調的權力部門，沒有形成系統、科學、涵蓋整個金融業的金融風險預警信息網絡，使央行的維護金融穩定職能極易流于形式。為此筆者建議：
（一）盡快以法定形式明確中央銀行為金融穩定協調機構主體， 并賦予相應協調權
監管職能從央行分離出去以后，人民銀行專門成立了旨在防范系統性金融風險的金融穩定部門。雖然修訂的后《中國人民銀行法》從防范和化解系統性金融風險角度，設計了近10個條文，也明確了中國人民銀行為維護金融穩定可采取的各種法律手段，但相對于其所承擔的職能來說是“小馬拉大車”，遠遠不夠。因此，必須盡快賦予人民銀行金融穩定協調的權力，有權對證監會、保監會、銀監會三家金融類監管機構相關措施予以協調，并通過立法方式確定下來。
（二）盡快制定《金融穩定法》，使長效的、操作性強的、程序性的金融穩定工作協調機制獲得法律保障
篇8
構建現代職教體系，搭建中高職會計電算化專業人才培養有機銜接的立交橋，需要深化專業教學改革，創新課程體系和教材。會計電算化專業中職和高職學生都必須掌握會計電算化等職業技能，均開設了會計電算化課程，造成課程設置重復、教學內容重復，從而降低學生學習興趣。
衡陽財經工業職業技術學院牽頭承擔了湖南省中職會計專業教學標準的開發任務，為此組建了中職、高職學校老師及企業專家三方組成的專業教學標準開發團隊，通過對湖南省內25所中職、15所高職、2所本科、30家企業畢業生就業、專業教學計劃、人才需求狀況進行調研，本文分析中職、高職學校會計電算化課程教學現狀，探討中高職會計電算化課程教學內容銜接及教材建設思路。
一、中高職《會計電算化》教學銜接的現狀
1.中高職《會計電算化》教學銜接存在的突出問題。會計類專業由于辦學成本低，會計人才社會需求旺盛，各職業院校基本上均開設了此類專業。《會計電算化》作為會計電算化專業的主干核心課程，在中職、高職會計電算化專業課程體系中占有舉足輕重的地位，均安排了較多課時。且在編制會計電算化課程教學標準和選用教材時，中職、高職是各自為政，沒有進行有效溝通，造成中職、高職會計電算化課程教學內容重復，沒有體現能力遞進和有效銜接。中職對口學生認為高職講授的內容中職已學，內容重復，學習興趣不濃；而高職老師則認為中職對口學生在中職掌握的會計電算化技能似懂非懂，加大了教學難度。
2.中高職課程教學銜接不暢的原因。（1）沒有制定統一的中職、高職專業和課程教學標準。當前中、高職教育體制仍不完善，缺乏完整的政策、法規體系，教育行政部門沒有制定適應中職、高職各專業教學標準及相應課程標準，對于中職、高職教學缺乏全盤規劃，僅僅靠中職學校或高職院校自身進行教學改革還遠遠不能達到中高職銜接的目標。可喜的是，湖南省2013年8月已組織制定會計等25個中職專業教學標準、主干課程教學標準及技能考核標準，但高職相應專業目前僅在國家層面制定專業教學標準，從內容看停留在宏觀層次。省級教育行政部門應從國家宏觀層面的要求，具體制定各專業中職和高職的專業教學標準、課程標準、技能考核標準等教學指導方案。（2）大部分高職院校未能針對中職對口生單獨編制專業人才培養方案。目前，各高職院校會計電算化專業大部分的生源是普通高中的學生，少量的是中職對口升學學生。從省內調研情況來看，除衡陽財經工業職業技術學院等少數幾個老牌的財經商貿類高職院外，其他高職院均是普通高中、職業中專招收學生混合編班，未單獨編制中職對口學生的專業人才培養方案。由于職高學生在班級人數中不多，高職院校在制定會計電算化課程教學標準和授課計劃時往往以普高學生為出發點，對接會計從業資格證會計電算化科目考核標準，零起點設置會計電算化課程教學內容。這一點是造成中、高職會計電算化課程教學內容重復的重要原因之一。
二、中高職《會計電算化》課程教學內容銜接的思路
1.準確定位中、高職會計電算化專業人才培養目標。根據教育部和人才需求定位，會計電算化專業人才培養目標定位：中職主要培養一線經驗型技能型人才，其職業核心能力包括：會計電算化專業職業認知、收銀業務、登賬、簡單經濟業務的核算（手工、電算兩種手段）等；高職主要培養一線策略型高素質技術技能人才，其職業核心能力主要是對經濟業務職業判斷能力、復雜經濟業務核算、成本計算與分析、稅費計算與申報、財務預算與決策、財務報表分析等。在會計電算化專業教學中，中職著重在于培養學生專業基礎、點鈔、制單登賬、電算操作等專業技能；而高職著重于拓寬專業知識面、加強業務技能訓練、提高學生職業能力，強調“一技之長+綜合素質”，從而實現中、高職在培養目標上的銜接。
2.基于職業崗位工作過程開發會計電算化課程是重點。會計電算化課程的開發應對接會計職業崗位（群）的實際需要和具體要求，根據中職、高職學生就業崗位的不同而確定人才培養規格，以會計工作過程為主線，重新整合會計電算化課程在中、高職的教學內容，整體設計、統籌安排。中職主要側重于賬務處理系統、薪資管理、固定資產管理、UFO報表系統，以適用于小型企業的用友T3財務軟件應用開發教學模塊。高職側重于財務業務一體化綜合運用，在賬務處理各系統的基礎上，增加應收、應付、購銷存系統，以適用于中小型企業的用友U8財務軟件開發教學模塊。
3.基于能力遞進、直線式與螺旋式相結合銜接中高職教學內容。依據中高職人才培養規格，以能力遞進為主線，采用直線式銜接與螺旋式銜接相結合的方式銜接中高職《會計電算化》課程的教學內容。直線式是指會計電算化課程教學內容在中職到高職階段不重復，在邏輯上形成一條前后聯系的直線；螺旋式是指會計電算化課程的部分內容中、高職重復出現，但職業認知廣度逐漸擴大和深度逐漸加深。直接式銜接可以避免教學內容重復；螺旋式銜接則順應學生認知特點，符合學生學習規律。
三、會計電算化課程教學內容中高職銜接的實施方案
1.會計職業崗位群調研。依據調查情況，各個行業、企業對不同層次會計人員的技能要求是不同的，會計主要職業崗位群歸納為收銀員、出納員、會計員和會計主管四大崗位。基層會計人才注重基礎技能的操作，中高層會計人才更注重財務預算、內部控制、財務分析和會計管理能力以及稅務籌劃能力。
中職會計電算化專業人才培養規格確定為收銀員、出納員、會計員，從事基礎核算等基礎崗位，其技能要求相對簡單，強調理論夠用，會熟練運用計算機進行會計核算，并兼做文員，側重于基本技能和專業單項技能，專業單項技能包括運用手工和電算兩種手段進行原始憑證填制與審核、記賬憑證填制與審核、編制科目匯總表、登記賬簿和編制財務報表等。
高職會計電算化專業人才培養規格確定初級會計師，充分勝任會計職業各崗位能力的人才，強調厚基礎、寬口徑、強技能，側重于拓寬知識面和會計職業崗位系統技能訓練必需的技能包括會計具體崗位技能（如出納、會計、主辦會計、成本核算、辦稅員、助理審計、信息化管理、理財）等。
2.會計電算化課程教學內容中高職銜接設想。中職畢業生就業崗位主要為中小公司的收銀員、出納員、基層會計核算員等，其職業能力要求是具有相應會計專業基礎知識和較強基礎實務操作能力；高職畢業生的就業崗位為工商業、服務業、事業單位等各個行業的出納、一般會計崗位、稅務會計，有了一定經驗后可能成為企業的會計主管。其職業能力要求是：具備較強的會計核算能力和一定的職業判斷能力，分析、處理指導、解決實際問題的能力，綜合素質較高等。
根據中、高職畢業生不同的培養規格和就業去向，對中高職關于會計電算化課程教學內容的銜接設想如下：中職以用友T3財務軟件應用為主，對接會計從業資格證職業認證標準；高職以用友U8財務軟件應用為主，對接用友ERP信息化工程師職業認證標準。
四、開發中高職《會計電算化》課程教材是關鍵
實現中高職銜接僅僅依中職、高職院校的自發行動，無法真正實現，省級教育行政部門應組織由企業行業專家、職業教育專家、中職教師、高職教師等參加的課題組，全盤謀劃、整體設計，明確中職、高職人才培養規格，把課程在中職的教學內容和高職的教學內容進行重新整合，劃分若干個教學模塊，以此制定《會計電算化》課程中職、高職教學標準。
在此基礎上，以螺旋遞進型的方式開發《會計電算化》中高職銜接的教材，中職可以相對簡單，以小型或微型企業使用的用友T3財務軟件為載體編寫，著重點在賬務處理系統、UFO會計報表、薪資管理、固定資產管理等的使用；高職則貼近中小型企業實際工作中以用友U872財務軟件為載體，著眼財務業務一體化，增加購銷存模塊，相應拓展知識面和能力訓練。此類課程像彈簧一樣，每個層面上都有完整的概念和全面的訓練，但難度、復雜程度有所提高。
參考文獻：
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金融在我國經濟發展中的地位日趨重要,是現代經濟的核心,是國民經濟運行的樞紐。隨著我國金融改革深化,在金融行業規模的不斷擴張、分工不斷細化的背景下,金融教學出現了微觀化的趨勢。高校金融學專業如何逐步打造專業特色和優勢,立足本科教育,爭取創辦高學歷教育,是現階段迫切需要解決的問題。因此,如何根據金融改革和金融行業發展的趨勢,密切關注金融學本科教育的最新動向,布局適應發展的全新教學模式,培養適合社會需要的合格人才,是金融學專業本科教育發展的重大戰略問題。
1一個趨勢：金融學本科教育的應用型轉變
1.1金融學本身的轉變帶動該專業本科教育向應用型轉變在我國,金融學科的研究對象一直有“宏觀”和“微觀”之爭。宏觀金融主要關注理論問題或宏觀問題,其中貨幣金融理論正在成為其理論研究中越來越重要的部分,貨幣經濟學、金融經濟學、國際金融經濟學等作為新的重要課程來開設,金融學正在與經濟學融為一體；微觀金融主要關注金融領域的實踐問題或微觀問題,尤其是關注金融市場上的各類金融活動。將金融學與公司管理相結合,資本市場、投資學、公司財務、金融工程、期權期貨等課程成為金融學中的重要課程。正確認識“宏觀”和“微觀”之爭,深刻理解爭論對教育實踐的指導意義,是正確確定人才培養模式的必經之路。在我國,隨著市場經濟的發展和深入,金融市場規模擴大,市場的種類增多,金融工具不斷創新,金融業內部分工的深化,金融產業規模不斷擴展,已成為現代服務業的支柱。同時,大量的已上市公司和未上市公司的存在,迫切需要解決投融資決策和管理問題,金融學呈現出了微觀化、實用化的發展趨勢。微觀金融活動在快速發展,金融本科教育在金融學本身的轉變后也走向了新的方向,向應用型轉變是金融學本科教育的大勢所趨。
1.2社會需求與就業壓力促使金融學本科教育向應用型轉變應用型大學的宗旨是培養緊密適應社會需求的操作型人才,與研究型大學培養的研究型和創新型人才共同滿足了社會發展對人才的需要。金融學本科教育的培養目標應從社會時代的需求和地區經濟發展的角度出發,堅持以就業為導向,培養適應社會需要的人才。具體的培養目標應注重適應向應用型的轉變,在傳統本科教育的基礎上,培養具有一定職業能力學生。這樣經過本科階段培養的學生才不至于被不斷發展的社會需求所淘汰。同時也增強了學生的就業競爭能力,緩解就業率對本科教育產生的壓力。
綜上所述,金融學本科教育向應用型轉變既有內因,又有外因。因此,順應這一趨勢重新審視培養目標和教學模式是目前迫切需要解決的問題。
2職業能力培養：應用型教育不可或缺的利器
從金融學專業本科教育向應用型轉變的趨勢看,提高學生的職業能力無疑具有重要意義。首先,應用型培養的目標就是要學生掌握必要的專業基礎知識,掌握一定的技能,能夠解決實際工作中的問題,滿足金融機構和其他企業的中低級崗位需要。當前的傳統本科教育在課程設置、授課方式、考核教學效果方面基本能夠做到全面、系統、細致地向學生傳授專業知識。但是從本科教育應用型的角度看,大多數學生均是要從事實際工作的。隨著金融業的復雜性提高,企業的規模擴大,學生只有掌握了一定的分析技術,才能勝任金融業的工作。而在傳統的金融教學模式中,對職業能力的培養不足,缺乏系統性；同時,強調技術能力培養并不是否定掌握基本的經濟和宏觀金融理論,而是要根據本科教學的特點,使學生形成基本的理論框架和概念體系,并通過技術手段,加強對理論的應用能力。金融學專業本科教育職業能力的定位應結合本科畢業生就業方向,定位于培養和訓練滿足金融行業中低級崗位要求的技術和能力。
3職業能力培養與傳統本科教育：拓展與融合
深刻認識和正確處理職業能力培養與傳統本科教育之間的關系是教學模式創新的關鍵。
首先,加強職業能力培養,對提高教學水平,加強教學效果,激發學生學習興趣具有重要意義。在傳統的金融學和經濟學理論授課中,由于缺乏技術工具和實踐環節,課程往往成為概念的堆積,理論的海洋。大多數學生無法從感性上理解所學的理論知識,只是盲目地記憶和背誦,最終都是為了應付考試。這樣的過程周而復始,使讀書成為考試游戲。表面看來學生的學業并不重,大部分學生都認為理論授課并不需要投入太多精力,在考試前集中突擊就能夠通過考試。實際的后果呢？即便是考試通過的學生也只是當時對理論知識有了一定的記憶,考試過后很容易就忘記,而且由于沒有“動手做”的認知過程,學生對所學過的課程還是一片茫然。加強職業能力培養,既增強了學科的科學性和完整性,也提高了課程的實用性和趣味性,使學生在學習理論知識的同時還受到扎實的基本技能訓練；同時,加強技術能力培養也有助于形成嚴謹求實的學風,加強學生的壓力和動力,以適應金融行業的特殊要求,增強學生分析和處理實際問題的能力,有助于形成理論聯系實際的學風。
其次,加強職業能力培養,并不是忽視專業基礎理論課的教學,忽視學生理論素養的培養,不是降低對理論知識掌握的考核要求,而是要進一步提高理論性課程的教學效率,增強課堂的生動性和趣味性,以職業能力訓練加強對理論性課程的理解,并為具有理論研究興趣的同學提供技術支持。依此目標而設立的教學模式對從事理論性課程教學的教師,提出了更高的要求,教師不僅要掌握課程的理論框架,而且要掌握實踐工作中用到的技術工具和相關的分析手段。這樣就形成了對教師工作的壓力和動力,從而促進教師教學和研究水平的提高。在本科階段,在掌握基本的專業基礎理論外,將以職業能力的培養為核心,兼顧溝通能力的培養,其培養目標就是能適應社會需要,具有金融行業工作基本技術能力的人才。當前,需重點研究的問題有：加強本科生理論知識掌握的牢固程度；如何在理論教育基礎上融合職業能力培養；制定新增職業能力培養的教學模式。
4現階段教學模式選擇
由于硬件設施條件的限制,很多教學模式只能是紙上談兵,在實踐中無法應用。依照以上的教學理念和教學目的,傳統的講授、練習、反饋模式無法滿足職業能力培養的要求。根據現階段已經具備的條件,在以下方面需要適當改進和創新。
4.1案例教學應滲透到各門專業課
教學環節中使用案例分析,能夠在理論與實踐中構筑起暢通的橋梁,能夠使學生直觀、快速地理解理論知識在實際工作中的應用。有些教師認為某些課程理論性很強,無法使用案例教學。這種看法是錯誤的,理論終究要走向實踐,尤其是本科教育,應該有很強的實踐性。當然要注意選定的案例要隨金融形勢的變化而有所不同,而且要與課程內容緊密聯系,并且是當時社會輿論關注的熱點,這樣容易引起學生共鳴。
4.2增加實驗學時和實習環節
〖JP+1實驗是學生“動手做”的教學環節,比起理論授課,學生更希望能親自體會,親自感受。增加實驗不僅是增加實驗課時,而是要從更廣的、更高的角度設計實驗內容和形式,使學生在有限的實驗課上體會更多的理論知識的應用。實習是實驗的拓展,相當于在更開放的實驗室里“動手做”。本科生的實習更重要的是在專業實踐的同時進行社會實踐,為將來走入社會工作積累實踐經驗。
4.3多種教學方式交叉運用
傳統的集中理論授課方式在本科教學中仍然是主流,但是這種單一的方式容易導致學生缺乏參與熱情,以被動的心態來學習。所以其他教學方式的運用可以打破單調的灌輸式教學,比如獨立學習,在校經驗學習,同學互教,專題討論等。
參考文獻:
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篇10
一、對金融機構深度細分的相關步驟、原則與標準的思考
根據現代營銷理論,企業進行戰略營銷的中心,可定義為STP市場營銷―市場細分(Segmentation)、目標市場(Targeting)和市場定位(Positioning)。市場細分是企業戰略營銷的起點,是以消費者或客戶的需求為出發點,通過市場調研和論證,將單一的市場劃分成多個具有某一種或幾種相似的特質性的子市場(各子市場之間有時也會交叉)。企業從中選擇自己具有比較優勢或認為更具有投資價值的子市場作為企業的目標市場。
(一)相關步驟
金融機構選擇目標金融市場的過程通常包括三個步驟:全市場分析;分市場分析;市場營銷組合與金融機構成本分析。
第一步,全市場分析。假設有一家保險公司,其通過對市場狀況和本公司的特色研究,決定用顧客家庭收入和產品類別兩組因素細分市場。顧客的家庭收入分高、中、低三個層次,產品有家庭財產險、人身意外險和壽險三類。細分的結果是,整個市場被區分為九個單元,每個單元代表一個分市場。在各個分市場中,列出當年該保險公司的銷售實績。比如,在中等收入家庭的家庭財產險分市場,該保險公司的銷售額為2億元,為公司在全市場銷售額的12.5%。
第二步,分市場分析。各個保險分市場已經實現的銷售額,并不能說明該分市場的相對盈利潛力,還必須進一步了解各個分市場的需求趨勢、市場以及行業的競爭狀況和公司實力以決定取舍。
我們以中等收入家庭的家庭財產險分市場為例。公司當年的銷售實績為2億元,約占全行業銷售額的25%。預計下一年在這個分市場,全行業銷售額會增長6%,公司銷售額可增加15%。
這一步可重復用于其他所有保險分市場的分析。最后,保險公司再對各個分市場的情況進行比較,便可看出哪些分市場對公司有利。其實,這種分析的方法是綜合了細分市場的市場份額和公司份額兩方面的因素而得出的。類似的方法還有BCG矩陣法,通過這些方法,我們可以初步確定金融機構的哪些分市場是最具有潛力和發展前途的。
第三步,金融市場營銷組合與企業成本分析。初步決定一個或若干個分市場作為目標市場以后,金融機構還要針對這個或這些分市場,研究和制定一套金融市場營銷方案。假定該保險公司選擇了中等收入家庭的家庭財產險。現在,它要進一步考慮用于激勵顧客購買的促銷組合和優惠條件等,通過對這些營銷組合的分析,保險公司得出實施目標市場戰略的成本。對于具有發展潛力和發展前途的目標金融市場必須對其營銷成本加以分析,從而決定是否進入這個或這些目標金融市場。
(二)標準
在金融產品的市場深度細分過程中,我們通常將個人客戶和企業客戶市場分別加以細分。對于金融機構的個人客戶市場,其細分的標準為心理、行為、人口和地理這四個因素,而對于金融機構的企業客戶市場,業界通常從企業客戶所處行業以及其規模和資金狀況等方面來進行細分。
1.個人客戶深度市場細分。金融機構的個人客戶市場日益壯大,而且由于年齡、性別、收入、家庭人口、居住地區和生活習慣等因素的影響,不同的個人客戶群體對各種金融產品和服務有著不同的欲望和需要。因此要根據個人客戶差異綜合運用地理、人口、心理、行為這四個變數。
一般認為,行為因素是進行市場細分的最佳起點。具體表現可分析如下:
其一,根據客戶對金融產品的不同利益追求細分客戶群。對銀行而言,如對客戶使用信用卡的行為分析,就可知客戶有著不同的利益追求:有的為方便、高效;有的為貸款和管理資金;還有的則為顯示身份、地位等。
其二,根據客戶對不同金融產品品牌的忠誠度來細分不同的客戶群。如:堅定的忠誠者、若干品牌忠誠者、變化的忠誠者和非忠誠者。
其三,根據客戶對某種金融產品的不同購買頻率,細分為少量購買客戶群、中量購買客戶群和大量購買客戶群。
其四,根據客戶購買和使用金融產品時機的不同,細分為不同的客戶群。如旅游季節,客戶對旅游信用卡的需求增加;同樣在旅游旺季,人身意外傷害保險和各種交通工具保險的需求會增加。區分不同需求時機,便于金融機構把握時間,及時推出不同的金融產品,擴大銷量。
其五,根據對金融產品購買狀況的不同,細分為從未購買者、曾經購買者、潛在客戶、首次購買者和忠實購買者等客戶群。此細分的目的,在于實施不同的營銷策略保持老客戶,變潛在客戶為現實客戶,變曾經或首次購買者為忠實客戶。
2.企業客戶深度市場細分。影響企業客戶對金融產品和服務需求差異的因素也有很多,其中最主要的是企業的規模與企業所處的行業這兩個因素。企業規模包括企業的年營業額、職工人數、資產規模等方面因素,根據這些因素我們可以把企業客戶市場細分為不同的類型。行業因素是指規模相差不大的企業,由于它們處于不同的行業之中,因此它們對金融產品和服務,需要考慮這些產品的風險,而不同行業的企業客戶由于行業不同在客觀上存在著不同的風險水平。比如,網絡經濟帶動了網絡公司對銀行產品的需求量,然而這個行業卻存在著很大的風險性,這就要求金融機構在對其進行業務往來時提高警惕,加強防范。但同時,風險投資公司和保險公司確有可能從網絡行業這種不穩定性中賺取豐厚的利潤。
總之,金融市場深度細分的步驟重點在于識別市場細分因素、制定細分標準、對市場容量和潛力評估、分析市場營銷機會以及提出市場營銷策略。而目標市場的營銷策略又分為無差異性、差異性、集中性市場營銷策略三種。至于企業應采取何種市場營銷策略,則應考慮企業實力、金融產品特性、金融市場特性、產品所處金融周期、競爭對手采取的策略等因素,加以分析確定。
二、對后VIP時代商業銀行開發客戶關系管理系統(CRM)業務價值的思考
在現階段,高端市場的競爭還處在起步階段,主要表現為在廣大的、未經開墾的客戶市場中去挖掘高端客戶和建立客戶關系。但隨著競爭的進一步加劇,幾乎所有商業銀行都意識到了高端客戶在銀行利潤上的巨大占比,并把人力、物力和差別化定價逐步向高端客戶傾斜。各大商業銀行將不可避免地進入“后VIP時代”,可供挖掘的高端客戶越來越少,市場競爭將演變為對現有高端客戶資源的你爭我奪。由于銀行現有金融產品間存在相當大的同質性,銀行之間的客戶競爭也將走進價格戰和增加廣告投入的低層次競爭圈。長此以往,各銀行將不斷刷新產品價格、服務價格的底線,銀行在高端市場的利潤回報將越來越少;一些較為精明的VIP客戶也會和銀行討價還價,要求銀行為他提供更多的附加服務,導致銀行利潤的進一步縮水。
為了避免這種情況的出現,商業銀行必須改變現有的淺度客戶細分,對自己的客戶特別是高端客戶進行深度的客戶細分。
并在各個客戶群的營銷和維護上做到差異化、個性化的管理。為了達到這個目標,商業銀行就特別需要借助一種全能的IT系統――客戶關系管理系統(CRM系統),來提升對客戶進行深度細分和維護的能力。CRM系統的應用將對目前的銀行客戶管理和業務流程帶來革命性的變革,其業務價值主要體現在以下幾方面:
1.提供更全面的客戶信息。要對客戶群體進行深度細分,銀行必須掌握客戶全面和詳盡的信息。銀行的手中盡管有數以千萬、億萬的客戶信息,但這些信息分散在各個系統和帳戶當中,無法了解客戶全貌,更不要說進行綜合統計和細分。CRM系統可以將分散在各個系統中的零散的已有信息整合起來,并由客戶經理在客戶的日常維護過程當中,逐步進行補充和完善,最后經過CRM系統加以統計和分析后,不管是按年齡、收入、投資偏好、資金流動性要求、家庭背景、個人信用、風險承受能力還是其他客戶的特質進行客戶細分,都能及時得到科學有效的細分結果,找到目標客戶群。
2.更有效的資源分配。在現有的資源分配體制上,各大商業銀行往往單純地通過上一考核期間的經營業績和本期所要達到的經營計劃來分配銀行的人、財、物等各種資源。這種分配模式,客觀上能起到論功行賞的激勵效果,但并不是效率最佳的模式
要讓銀行的服務做到“以客戶為中心”,銀行的資源分配就必須要做到“以客戶為中心”。首先必須對現有客戶進行細分,并對每個客戶群對銀行的利潤貢獻進行細算。只有把銀行有限的資源,投入到最有潛力的客戶群中去,所投入的資源才能有最理想的回報。具備了完善的CRM系統,不但能根據操作者的指令找到目標客戶群,還可對客戶群進行分析和評價,得到該客戶群的綜合貢獻度和各次營銷活動的成功響應比率等指標,了解客戶群對銀行利潤的貢獻以及具備的提升潛力。讓決策者能夠根據這些信息確定銀行對各個目標客戶群應該投入的資源,在資源分配和效益產出之間找到更合理的平衡點。
3.更科學的產品設計和定價。實現深度的客戶細分之后,目標客戶群內部的客戶特質和偏好差異會大幅度降低,銀行在推出新的金融產品或服務時,就可以將目標客戶鎖定為一個或幾個經過細分的客戶群,在產品的設計時就能更多地考慮客戶的個性化需求和偏好,推出的產品更容易受到客戶的接受和認可,產品的生命周期也能得到最大限度的延長。另一方面,銀行可以根據CRM系統提供的目標客戶群的收入、價格承受強度以及潛在風險等指標,更科學合理地確定產品在不同目標客戶群中的差別化定價,不但要搶占市場,還要做到效益最大。
4.更有競爭力的產品營銷。在以往的產品營銷過程中,銀行常常是推出了好的產品,卻不知道哪些客戶最有購買的潛力,往往把目標客戶簡單地定義為資金余額最充裕的高端客戶,然后對這些高端客戶進行無選擇的地毯式營銷轟炸。這樣的營銷方式不但得不到好的客戶響應效果,而且也使高端客戶,不勝其煩。經過CRM系統對客戶進行深度細分后,銀行可以根據產品的風險化、收益率和基本功能,有針對性地選擇指定產品適用的目標客戶群并進行營銷,這樣就有效的避免了產品營銷中的盲目性。
參考文獻:
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篇11
為了推進金融科技有效結合，保障創新工作順利開展，人行鳳縣支行組織人員深入調查研究，多次深入科技企業和金融機構了解情況，同時加強同縣科技局的交流溝通，成立了鳳縣科技和金融結合工作領導小組，建立了工作機制，協作推進科技和金融結合工作。
其二：制定實施方案，搭建服務平臺
人行鳳縣支行在充分調研的基礎上制定并同縣科技局聯合印發了《鳳縣科技和金融融合實施方案》，由縣科技局提供缺少資金但又有研發項目的企業名單。鳳縣支行組織召開了鳳縣科技和金融結合工作領導小組會議，引導金融機構積極與企業對接，提供資金支持，助力企業發展。
其三：搭臺對接發揮作用，信貸資金及時跟進
篇12
目前，農村信用社的IT建設正處于高速發展期，在設備規模和技術水平不斷提高的同時，信息科技風險管理相對顯得十分薄弱。重建設、輕管理，重上檔次、輕視風險，重眼前、輕長遠的現象是十分普遍。農村信用社迫切需要加快對信息科技風險的清晰認識，抓緊建立統一的信息科技風險管理手段。因此，樹立和培養信息科技風險意識，規劃落實好信息科技風險管理，是與農村信用社IT治理成效密切相關的重要大事。農村信用社必須充分認識信息科技風險對整體業務和金融體系的影響，全面理解信息科技風險管理的重要性。
一是農村信用社迅速提高創新能力和競爭力的基礎。在市場競爭日益激烈的今天，為防止創新產品輕而易舉地被競爭對手抄襲，必須提高產品的科技含量，只有具有高技術含量的創新產品才能避免被直接和簡單地復制。在產品的創新過程中，每開發一個新產品就有自身的風險管理的重點，都需要迅速敏捷的信息系統予以支持。一個能夠充分滿足銀行業金融機構發展和創新需要的信息科技運營體系是銀行業金融機構競爭力建設的重要保障。
二是維護農村信用社金融體系穩定性的需要。現在，IT系統是整個業務的操作平臺和運轉中樞，一旦出現事故，已經基本上很難恢復到傳統的靠手工運轉的模式上去。同時信息科技的應用和普及也加快了農村信用社與同業機構和外部市場的風險傳導，極大地放大了科技風險的影響范圍，一旦農村信用社出現信息科技問題，很可能會威脅到整個金融體系的穩健運行。
二、農村信用社信息科技風險管理的對策
1.逐步建立完善的IT治理結構，合理的IT架構及各項規劃。
IT治理是信息化建設及管理方面的科學理論和方法，它是信息系統審計和控制領域的概念，可以指導農村信用社合理利用IT技術，平衡IT技術與流程的風險、增加價值來確保實現農村信用社的發展目標。因此，逐步引入IT治理的各項內容，是信息科技風險管理的大勢所趨。農村信用社必須解放思想去學習、借鑒國內一線、二線大型銀行在IT治理建設中的經驗與教訓，專門研究、部署、規劃對IT風險的分析、定位、評估和治理。必須站在更高的層次，更深遠的思路和更大的投入來對信息科技風險進行管理控制。
2.將信息科技風險、業務風險有效整合，建立統一的風險管理戰略 。
我國農村信用社目前采取省級聯社－市級聯社－縣級聯社的“三級管理”模式，管理層次多，作為一級法人的縣級聯社具有一定的資產業務決策權，省級聯社對縣級聯社控制力不足，從而導致銀行戰略意圖從上向下的傳導不夠通暢。同時目前農村信用社的風險管理大多實施的是風險的分散管理，即不同類型的風險由不同的部門負責，信用卡風險由信用卡中心負責，網上銀行風險由電子銀行部門負責等。面對新形式下的挑戰，農村信用社需要建立統一全面的風險管理戰略。這種管理要求將業務風險、信息系統風險等不同類型的風險，都納入統一的風險管理范圍，并將承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的管理體系中，對各類風險依據統一的標準進行測量并加總，依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。風險管理部門要通過風險管理規劃、制定風險管理政策等方式，實現全社集中的風險管理架構。
3.采用先進的信息技術或工具，提高信息科技風險管理的能力。
隨著信息技術的飛速發展，各類金融案件呈現出由傳統作案向高科技作案轉變的特征。傳統作案手法技術含量低，而高科技作案則通過諸如信用卡、網上銀行等新型金融工具達到作案目的。因此，農村信用社需要不斷追蹤技術及管理的最新發展，使信息科技風險管理不斷符合技術和管理的發展趨勢。利用商業智能技術，對數據進行抽取、集成、轉換和綜合分析，實現對各類風險的監控和有效管理，這也是國際銀行業風險管理信息分析和風險管理決策采用的主流技術。
篇13
一、金融創新的內涵
20世紀70年代以來，金融領域發生了革命性的變化，這些變化被稱之為金融創新。從廣義的角度來講，金融創新是指各種要素的重新組合，具體講是指金融機構和金融管理當局出于對微觀利益和宏觀效益的考慮而對機構設置、業務品種、金融工具及制度安排所進行的金融業創造性變革和開發活動。從銀行經營角度出發，可以將金融創新活動分為以下幾類。
（一）金融產品創新
金融產品、衍生品創新是銀行金融創新的核心，對銀行增加收入、贏得市場、擴大利潤和積累資本具有非常明顯的影響。我國銀行應加強對知識和技術含量較高的投資銀行、資產管理、衍生產品等中間業務、表外業務的研究和開發；要把銀行信用和企業信用有機結合起來，利用銀行信用創造效益；加強銀行同業之間和銀行與證券、保險、信托、基金、租賃、財務公司等金融機構的合作，共同研發新的金融產品，滿足客戶多樣化需要；盡快建立強大的后臺信息技術體系，提高銀行業務電子化處理能力，運用科技創新的一切成果支持商業銀行的產品和業務創新。
（二）金融管理創新
金融管理創新包括5項具體內容：戰略決策創新，即銀行在發展的前瞻性和戰略決策上體現出來的創新思維；制度安排創新。制度安排是經濟主體之間進行合作的一種方式和機制，制度安排創新通過優化這種方式和機制提升整體管理效率。機構設置創新，即運用組織機構調整的方式實現創新目標，目前主要體現出兩個發展方向，一個是從“部門銀行”向“流程銀行”的轉變，另一個是通過減少行政管理層次、裁減冗余人員建立一種緊湊、干練的扁平化組織結構；人員準備創新，即培養、吸引并留住優秀人才，通過創新的方式培訓現有人才、提升現有人才素質，使人力資源價值得到充分發揮；管理模式創新，即通過審視管理原則、豐富管理方法，實現銀行管理流程的優化，主要包括項目管理、績效評估、內部協調等方面的工作。
（三）金融服務創新
銀行產品天然具有同質性強的特點，銀行單靠“有形產品”很難取得競爭優勢，被稱為“無形產品”的金融服務必將成為各家商業銀行競爭的焦點。從一定意義上講，國內銀行的競爭實質上已經進入了“以服務取勝、以服務論優”的階段。在打造差別化、個性化、綜合化服務體系，努力形成具有自身特質、區別于競爭對手、難以輕易模仿的服務優勢的過程中，商業銀行應重點從兩個方面進行金融服務創新：一方面要打牢提升服務的管理基礎，需要解決的首要問題是加強流程優化工作。商業銀行內部工作環節設置要突出風險控制原則，外部服務環節設置要突出“以客戶為中心”的原則，進一步簡化操作手續，提高服務效率，努力使銀行服務達到“超出客戶期望”的水準。另一方面要夯實服務的素質基礎，立足于銀行現有人力資源狀況，系統化、針對性、立體式、多角度地加強員工服務培訓，充分發揮好清算、科技、統計等后臺部門的服務職能，實行全覆蓋的銀行全面服務管理，從深層次上解決一線服務水平差強人意的問題。
二、當前我國銀行金融創新不足的原因分析
面對百年一遇的金融危機，世界的金融體系受到很大沖擊。在此背景下，如何開展金融創新，防范金融創新風險是國際金融體系重構考慮的首要命題。國際形勢下，我國的金融創新還存在以下不足，主要原因是：
（一）金融機構的公司治理機制存在缺陷
國有銀行的經營目標復雜化。由于政府代表國家行使國有商業銀行產權，銀行只是在政府授權下從事相應的經營活動。經營目標往往受制于政府的社會偏好，國有商業銀行被迫承擔大量的社會職能，導致其經營目標的多元性、復雜化，必然弱化利潤最大化目標。由于所有者虛置，處于代現經營地位的國有商業銀行缺乏最終所有者虛置。處于經營地位的國有商業銀行缺乏最終所有者的監督激勵，或者監督激勵成本過大而不可行，表現在經營過程中墨守成規，不愿承擔失敗的風險，不能有意識地、主動地通過金融工具、服務方式的創新、防范和化解金融風險。金融創新過于依賴政府，金融機構動力不足。另一方面，作為公司治理的激勵和約束機制不足。對企業高管進行激勵的前提是公司治理的有效。然而，到目前為止，我國國有金融機構的治理機制仍然存在如下的制度缺陷：首先，國有公司高管基本都是上級主管部門任命；其次，國企“內部人控制”的現實決定了高管的薪酬名義上由股東決定，但事實上制定薪酬完全是高管們自己的事務，“薪酬委員會”有名無實；再次，高管薪酬缺乏外在的制約和監督，透明度差，引起民眾的斥責。最后，高管年薪的制定應進一步透明化，增強信息披露。正是因為這種公司治理上的缺陷，導致國企的激勵機制完全淪為了偽激勵機制。
（二）正確認識金融創新的“雙刃劍”效應
在金融創新觀念上有兩種極端：一是為了逃避監管或利用監管和政策方面存在的某些漏洞進行創新，這些業務在短其內可能會給部分金融機構帶來一定的收益，但潛在的風險很大；二是中資商業銀行與外資銀行在金融創新理念方面的一個重大差異，表現在外資銀行一般認為只要在央行的規定中沒有明確的限制，在創新的都可以涉及，而中資銀行則認為只有央行明確可以涉及的領域才可搞創新。中資商業銀行普遍沒有建立客戶價值評價體系和產品評價體系，市場定位不明確，產品開發不系統，缺乏市場營銷的觀念，相應的服務和科技手段不配套，盲目開發，造成一些業務推出后市場反應平淡、收效不大。金融危機的爆發帶給我國的啟示之一就是在發展金融創新的同時，要注意防范金融風險，利用良好的公司治理機制推動金融創新。
（三）金融監管等宏觀環境的制約
首先，社會信用環境不佳制約了金融創新的步伐；其次，銀行間非法競爭、惡性競爭現象依然存在，金融體系仍存在一定程度的壟斷；再次，仍然存在的較為嚴重的金融管制，扼制了金融創新的有效空間；最后，現行的合規性監管壓制了金融機構創新的主觀能動性，缺乏創新的保護，激勵機制尚未形成。
三、金融創新的機制選擇——以公司治理機制為主導
（一）完善公司治理機制
公司治理是銀行持續、穩定發展的關鍵。通過完善治理體系，強化對金融機構高層管理者的激勵和約束，健全監管機制，可以有效地防范風險，化解風險。金融危機的爆發，再一次凸顯了“繁榮”背后的金融風險問題，缺乏治理保障的金融創新，最終導致了空前的災難。正是由于金融機構自身治理和對業務對象治理的雙重問題，如果金融機構的治理不善，必然使得其治理風險日積月累，達到閥值并最終以金融風險事故的形式爆發，進而導致其自身陷入困境、破產，甚至引發委托鏈條上其他利益相關機構的倒閉，嚴重威脅社會經濟生活的各個鏈條。
（二）建立有效的金融業務創新機制
要建立完善金融業務創新的組織結構和業務創新制度保障體系。要明確創新部門的職責和創新目標，以利于發揮每個員工的聰明才智；要高度重視人力資源開發，加強對員工金融新業務、新知識的培訓，進一步提高員工的創新意識和實際創新能力。
（三）加強金融產品和服務創新機制
隨著信息網絡技術的發展，金融創新的范圍進一步擴大，金融創新的進程進一步加快。提高金融產品的科技含量，延伸金融的服務觸角，是商業銀行提高核心競爭力的關鍵。同時大力發展金融中間業務，要提高匯兌、結算業務的服務效率，保住已有的市場份額。要迅速增加業務的服務種類，擴展業務范圍。要大力發展租賃業務，根據實際情況開展回租租賃、經營租賃、杠桿租賃業務等。要積極開展各種咨詢業務，利用專業優勢和不斷發展的信息網絡對企業和個人開展有關資產管理、負債管理、風險控制、投資組合設計和家庭理財等多種咨詢服務。
參考文獻：
1、令偉鋒,李杰.我國商業銀行金融創新能力分析[J].商場現代化,2008(35).
2、秦漢鋒.金融創新需要處理好三大關系[J].中國農村信用合作,2008(12).
