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4、在微粒貸主頁，可以看到它的品牌介紹，比如最高可以貸款30萬，日利息是0.02%~0.05%。

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手機： 手機：

通信地址： 地址：

郵編： 郵編：

e-mail： e-mail：

甲方委托乙方為其進行有償操作在________________________開立的；戶名為_______；帳號為_______________；起初資金為___10000__________________ 投資帳戶。經過雙方協商約定在 年 月 日到 年 月 日期間按照以下條款規定對以上帳戶進行有償代客理財。

一、開戶：

1、甲方可以是個人、企業、投資機構，自由選擇信譽好、交易及行情通道相對暢通合格外匯交易商開立帳戶，要求必須提供網上交易服務。

2、初始資金量要求不得少于1萬元usd，資金來源合法由甲方保證。

3、乙方擁有獨立的下單操作權，但沒有資金調撥權；甲方擁有資金調撥權，即只有甲方可以取出資金。

4、甲方有義務對自已的資金調撥密碼保密，帳戶的資金安全由甲方開戶所在的外匯交易商負責。

二、交易：

1、開戶后甲方把帳戶的交易帳號和交易密碼告知乙方（不含資金調撥密碼），由乙方進行交易。

2、本協議執行期間除給乙方可能的利潤分成外，甲方不得出金。

三、利潤的分配:：

乙方堅持賠小賺大，持續穩健獲利的資金管理原則，所以甲方的資金可能有時候會保持不變，有時候會獲得較大的收益，當然也不排除虧損的可能。利潤分配的具體事項如下：

1、乙方操盤。季度收益超過30%，收益部分的40%。由甲方取出匯過來歸乙方，60%為甲方所有。收益不到30% 收益部分的全部歸甲方所有,乙方0收入 。

2、甲方的追加投資入金單獨計算。

乙方的指定銀行帳戶：戶名： 帳號：

開戶行：

四、虧損及責任：

1、任何投資都是有風險的，由不可抗力因素造成的損失乙方不承擔任何責任（不可抗 力因素的定義參照股票交易的相關規定）。

2、乙方承諾將虧損控制在全年初始資金的15%以內，超出部分由乙方承擔；當委托帳戶 的虧損在全年初始資金的15%以內時，乙方不承擔責任；如果委托帳戶的帳面虧損達到全 年初始資金的15%以上時，甲方有權終止本協議，并且對超出15％以外部分的虧損，甲方有追償權。協議的終止：

1、本協議期滿后自動終止。

2、若出現甲方單方面提前停止委托或者甲方未與乙方協商在本協議執行期間出金等違約，則本協議自動終止。若本協議終止由甲方單方面引起，盈利部分不計百分之二十基礎利潤對半分配，若出現虧損，不論虧損比例是多少，乙方均不承擔任何責任。

3、若出現乙方單方面違約，則本協議須終止。在本協議終止后甲方有權不進行對當期利潤 的分配，若出現虧損，不論虧損比例是多少，由乙方承擔結算期出現的虧損。

六、操作理念：

乙方的投資理念是追求安全而長期穩定的利潤，有義務在確保15%的風險范圍內提高收益。

七、雙方配合：

乙方希望甲方完全信任乙方，并且在本協議執行期間甲方不得干預乙方任何操作，以免干擾乙方的投資策略及交易計劃。甲方只需要隨時查看并監控自己的資金情況即可。

八、本協議一式兩份，甲乙雙方各執一份。

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2、在興業銀行沒有過嚴重逾期行為，信用狀況良好;

3、至少持有一張興業銀行信用卡，并且出具還款賬單記錄;

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一、引言

企業合同的重要和必要性包含兩個方面：一是企業合同能夠促使企業內部與外部市場聯系，滿足雙方的需要，從而進一步提高企業外部市場競爭能力。二是企業履行合同的過程中，能不斷提高企業的經濟效益，同時提升企業在社會上品牌和形象。完善的合同是企業取得經濟效益的基礎，因此，健全企業合同管理機制和加強合同管理模式對提高企業競爭力和提升企業形象具有重要的意義。

二、現代企業合同管理現狀

分析現代商業訴訟案中，有相當大的部分是企業合同糾紛，從中可以發現，我國一些企業對合同的管理認識等方面存在某些問題，這不僅危害了企業的利益，而且阻礙了企業的發展，比較具體的體現在以下幾個方面：

(1)企業的合同法律意識淡薄。合同的文本不規范，文字不夠嚴謹，容易令人產生誤解和歧義，文字的內容沒有合理的體現當事人的真實意愿。有的甚至用口頭合同，那么一旦引起合同糾紛，將會給企業許多潛在的危險，甚至能危害整個企業的利益。

(2)合同管理重視程度不夠。一些中小型企業沒有專門的合同管理機構，合同管理制度不夠健全，工作流程不夠規范，權責不清；在合同的履行過程中，缺乏有效的監督和管理，有時造成了合同不能夠正常的履行。

(3)一些中小型企業的管理人員，由于對市場的風險認識程度不夠，對《合同法》的不熟悉，只是將合同的簽訂看成一種表明形式。

三、健全企業的合同管理機制和加強合同管理模式

為了解決上述企業合同存在的問題，我們應該從健全企業合同管理機制和加強合同管理模式等方面入手，提高現代企業合同管理。

1.健全企業的合同管理機制

企業合同現在已經成為了企業對外部市場經濟交往的主要形式，為企業和市場起到了橋梁和紐帶作用。企業合同的簽訂直接關系到企業的利益和形象問題，因此，對于建立一套有效的合同管理機制，這對于現代企業是非常有必要的。比如合同管理、合同歸檔、合同審查、合同專用章使用、合同授權、合同公證制度等制度，都是合同管理機制方面不可或缺的一部分。

(1)健全合同管理機構和制度

建立專門的合同管理機構和制度，這是管理好合同的基礎，企業的合同管理應該用專業的法律機構來負責，同時由于合同管理需要企業各個部門協同合作，各負其責，因此合同管理機構應該采取統一管理和分項合作的形式，即要求企業法律機構來對合同的起草、簽訂、履行、變更、糾紛行使監督和管理。同時，也需要專職合同人員負責企業財務、開發、銷售等部門之間的協調。為了提高合同管理機制效率，可以實行一些措施：如崗位責任制、監督考核制、檔案管理制、委托制、財務公開制等合同的管理制度，一定要做到職責分明，詳細的規定每個相關部門、職位、人員的相關責任，實行獎懲制度，使員工知道有所為和不有所為，使領導干部用權能受到監督，以此最大限度地來規避合同的風險，從根本上保證企業的利益，提高合同管理的效益。

(2)合同信息化建立

隨著全球信息化的進一步發展，企業合同管理信息化是合同管理發展的必然趨勢。如建立合同管理系統的預警機制，對合同管理人員的網上錄入、審批、核算起到監控的作用，同時合同預警機制自身的加密程序能夠讓非合同管理人員難以知道合同機密，進一步加強了合同的保密性。這樣可以確保合同管理的安全性，還可以大大提高合同管理的規范化、科學化。

(3)重視合同管理人才的培養

在企業內部，重視合同管理人才的培養，強化合同管理人才的法律意識，這些可以通過對《招標法》、《合同法》等一系列法律來改善員工的法律意識，保證全體員工都能夠使用這些法律，保障企業的合法利益。同時，我們可以把企業優秀的合同管理人員派到知名的公司進行培訓，或者邀請國內外合同管理專家來公司進行講座，或者從社會上引進專業的合同管理人才。

2.加強企業的合同管理模式

不同的企業的經營規模不同，其選擇合同的管理模式也會不盡相同，企業合同管理部門要根據企業自身的條件，制定相關合同管理模式。企業法律部門在對企業合同的簽訂和履行等方面具有監督、指導和檢查的作用，集中體現在企業和所屬的各級部門、各個單位對合同的管理模式上要做到制度、機構、人員三方面做到分工合理、制度完善，這樣才能使合同管理在事前、事中、事后等都處于可控制范圍，有效地規避合同風險。

(1)合同管理的事前防范

企業在簽訂合同前，對對方的基本情況要認真地了解。具體體現在：對方的資產報表是否屬實，是否有法人資格，是否有合法的經營權，要做到心中有數。既要考慮到本方的實際情況，又要考慮對方的條件和經濟能力，防止簽訂無效經濟合同，防止企業上當受騙，以此來確保合同雙方當事人的權利不受侵犯，義務必須履行。這些權利和義務必須在合同上有明文的規定，合同的文字要表達清楚、準確。

(2)合同的事中管理

對合同的履行過程進行監督和管理就是合同的事中管理。合同簽訂的主要目的是為了防止違約情況的發生，所以企業必須對合同的履行進行監督。如果合同在履行的過程中出現變更，因及時進行協商，協商不成功時，可以采取法律的武器來合法地保障自身企業的權益。因此，合同的事中管理工作是十分重要的，為了保證合同履行，需要企業的各個部門密切的配合，這樣合同的管理才能有效地實施。

(3)合同的事后管理

合同一旦簽訂，那么企業之間就會產生一種法律關系，任何一方，只要試圖破壞這種關系，就是一種違法關系。一方只要有違約行為，對方可以就此申請賠償甚至可以向法院申請強制措施。合同事后處理措施是在事前管理和事中管理中沒有奏效的前提下，是企業維護自身的合法權益的最后保障。

四、小結

總之，合同管理是現代企業管理制度的一種重要的內容。為了加強企業合同的管理，我們應從健全企業的合同管理機制和加強合同管理模式等方面入手，為企業的發展保航護駕。

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對帶資、墊資施工合同的性質認識，目前在理論上和實務中主要有以下幾種看法：1.借貸說。有學者認為，這類合同其實質是一種借貸合同，是發包方向承包方借貸建設資金的行為，故其屬企業之間的借貸性質。2.買賣說。有部分人士認為，施工方先施工，等到驗收該部分工程合格，然后由建設方給予該部分工程的款項，施工方再施工，建設方再給付相應部分的款項，相當于分批分期的買賣，具有買賣的屬性。3.約定說。一部分學者則認為，帶、墊資施工合同是契約當事人根據意思自治的基本原則，在建筑工程合同中，發包人與承包人就承包人進行工程建設，發包人支付價款的一種約定。

二、帶資、墊資合同的法律效力

基于對帶資、墊資合同性質的不同認識，法律界人士對其法律效力的認識也頗有分歧。持“借貸說”的學者認為，由于帶、墊資直接違反了國家關于企業與企業之間不準相互借貸的規定，因而建筑工程合同中的帶、墊資部分無效。持這一觀點的人士認為，帶、墊資施工合同具有不正當競爭的成分，擾亂了我國的建筑業市場，容易引發社會的不穩定因素。況且國家建設部、國家計劃委員會、財政部早在1996年6月4日就作出《關于嚴格禁止在工程建設中帶資承包的通知》，其中提到：“任何建設單位都不得以要求施工單位帶資承包作為招標條件，更不得強行要求施工單位將此類內容寫入工程承包合同……施工單位不得以帶資承包作為競爭手段承攬工程。”此后，各地的建設委員會、計劃委員會都相繼作出類似的規定。這些雖然都是政策性的規定，但是在建筑業市場中，是必不可少的。歷來的審判實踐亦是如此掌握的，否則，只會引發建筑市場的更加無序。

持另外兩種觀點的學者認為：從經濟基礎的角度說，國家建設部、國家計委、財政部1996年作出該項規定時，所處的社會背景和經濟背景與現在完全不同。當時我國尚處于社會主義計劃經濟的管理模式下，一個建設項目的立項、施工、工程款的撥付等，都是根據國家的計劃進行的。當一個建設項目通過計劃立項，取得建設項目許可，國家隨即根據計劃撥款，建設單位據此付款。由此形成的思維定式是，施工單位承接工程后，應當先由建設方預付一部分錢款給施工方，施工方進行施工，然后建設方再給一部分錢款，施工方再繼續施工，直至竣工。然后進行總決算，包括強制審計，確定最終的工程造價，落實具體的還款計劃和措施，將工程余款予以結清。所以，如果倒過來，合同約定：施工方先施工，然后建設方再給付工程款的，就會形成我們所說的是帶、墊資施工合同。

筆者認為：雖說墊資承包施工合同中，有承包人為發包人預墊工程款這一類似于借貸的行為，但就合同的目的而言，雙方根本的合意還是完成某一特定的工程，其本質還是建設工程合同，將其簡單理解為借貸合同未免有些牽強。至于“買賣說”亦有可推敲之處。根據“買賣說”，施工單位在完成了一部分建筑工程、并且建設方按約交付相應款項后，建設方才擁有了這一部分的所有權。事實上，因建設方擁有對該塊土地的使用權，故自施工方建設之日起，該建設項目的所有權即歸建設單位所有，建設單位正基于此，才可能以所有權人的身份，將房屋予以預售或者將在建工程予以抵押。盡管是施工單位帶、墊資施工，但是一旦購買的建筑材料用于工程建設，施工單位就不再簡單地擁有該建筑材料的所有權，如果“買賣說”的觀點成立，施工單位有權處理該部分建筑材料的理由成立，勢必造成建筑市場的混亂局面。正基于以上的分析，筆者更傾向于“約定說”的觀點。

隨著1999年10月1日新合同法的施行，如何從市場經濟這個大背景下，從合同法的角度來考慮這類合同的效力，成為當前審判實踐中必須予以解決的一個課題。我國新合同法為了充分尊重當事人的意思自治，充分保護當事人的契約自由，根據合同的效力，將合同分為四大類，即有效合同、法定無效合同、效力待定合同以及可撤銷、可變更合同。合同法對合同的法定無效作出嚴格的限定，合同法第五十二條規定：“有下列情形之一的，合同無效：（一）一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益；（二）惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益；（三）以合法形式掩蓋非法目的；（四）損害社會公共利益；（五）違反法律、行政法規的強制性規定。”只要帶、墊資合同充分反映了當事人的真實意思，是雙方當事人共同自愿實施的行為，就應當予以充分的尊重。根據合同法關于合同法定無效的規定，國家建設部、財政部以及各地建設委員會的規定，屬于政府部門的規章，顯而易見，據此認定此類合同為無效合同與法相悖，亦經不起歷史的檢驗。

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在上述貸款總金額下，本貸款可分期、分筆周轉審貸。因此，各期貸款的金額、期限，由雙方分別商定。從第二期貸款起，必須有雙方及雙方法定代表人簽字蓋章的新的抵押貸款合同，并將其中一份送交市公證處公證，作為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。

第一期貸款期限為個月，即自年月日起，至年月日止。

4．貸款利率：本貸款利率及計算方法，按照中國銀行的規定執行。

5．貸款的支取：

各期貸款是一次還是分次提取，由雙方商定，甲方每次提款應提前天通知乙方，并經乙方的信貸部門審查認可方可使用。

第一期貸款次提取。

6．貸款的償還：

甲方保證在各期合同規定的貸款期限內按期主動還本付息。甲方歸還本貸款的資金來源為本公司生產、經營及其他收入。如甲方要求用其他來源歸還貸款，須經乙方同意。

第一期貸款最后還款日為年月日。

7．本合同在乙方同意甲方延期還款的情況下繼續有效。

第二條抵押物事項

1．抵押物名稱：

2．制造廠家：

3．型號：

4．件數：

5．單件：

6．置放地點：

7．抵押物發票總金額：

8．抵押期限：年(或為：自本貸款合同生效之日起至甲方還清乙方與本合同有關的全部貸款本息為止)。

第三條甲乙雙方的義務

(一)乙方的義務：

在甲方到期還清貸款后，抵押物權消失。

(二)甲方的義務：

1．應嚴格按照合同規定時間主動還本付息。

2．保證在抵押期間抵押物不受甲方破產、資產分割、轉讓的影響。如乙方發現甲方抵押物有違反本條款的情節，乙方通知甲方當即改正或可終止本合同貸款，并追償已貸出的全部貸款本息。

3．甲方應合理使用作為抵押物的，并負責抵押物的經營、維修、保養及有關稅賦等費用。

4．甲方因故意或過失造成抵押物毀損，應在15天內向乙方提供新的抵押物，若甲方無法提供新的抵押物或擔保時，乙方有權相應減少貸款額度，或解除本合同，追償已貸出的貸款本息。

5．甲方未經乙方同意不得將抵押物出租、出售、轉讓、再抵押或以其他方式處分。

6．抵押物由甲方向中國人民保險公司分公司投保，以乙方為保險受益人，并將保險單交乙方保管，保險費由甲方承擔。投保的抵押物由于不可抗力遭受損失，乙方有權從保險公司的賠償金中收回抵押人應當償還的貸款本息。

第四條違約責任

1．乙方如因本身責任不按合同規定支付貸款，給甲方造成經濟上的損失，乙方應負違約責任。

2．甲方如未按貸款合同規定使用貸款，一經發現，乙方有權提前收回部分或全部貸款，并對挪用貸款部分在原貸款利率的基礎上加收的罰息。

3．甲方如不按期付息還本，或有其他違約行為，乙方有權停止貸款，并要求甲方提前歸還已貸的本息。乙方有權從甲方在任何銀行開立的帳戶內扣收，并從過期之日起，對逾期貸款部分按借款利率加收的利息。

4．甲方如不按期付息還本，乙方亦可向有管轄權的人民法院申請拍賣抵押物，用于抵償貸款本息，若有不足抵償部分，乙方仍有權向甲方追償。直至甲方還清乙方全部貸款本息為止。

第五條其他規定

1．發生下列情況之一時，乙方有權停止發放貸款并立即或即期收回已經發放的貸款。

(1)甲方向乙方提供情況、報表和各項資料不真實。

(2)甲方與第三者發生訴訟，經法院裁決敗訴，償付賠償金后，無力向乙方償付貸款本息。

(3)甲方的資產總額不足抵償其負債總額。

(4)甲方的保證人違反或失去合同書中規定的條件。

2．乙方有權檢查、監督貸款的使用情況，甲方應向乙方提供有關報表和資料。

3．甲方或乙方任何一方要求變更合同或本合同中的某一項條款，須在事前以書面形式通知對方，在雙方達成協議前，本合同中的各項條款仍然有效。

4．甲方提供的借款申請書、借款憑證、用款和還款計劃及與合同有關的其他書面材料，均作為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。

第六條有關本合同的費用承擔

有關抵押物的評估、登記、證明等一切費用均由甲方負責。

第七條本合同生效條件

本合同系經市公證處公證并依法賦予強制執行效力的債權文書，甲、乙雙方如任何一方不履行，對方當事人可根據《民事訴訟法》第一百六十八條規定，向有管轄權的人民法院申請執行。

自公證書簽發之日起生效，公證費由甲方承擔。

第八條爭議的解決

本合同在履行中如發生爭議，雙方應協商解決。協商不成時，雙方同意由仲裁委員會仲裁(當事人雙方未在本合同中約定仲裁機構，事后又未達成仲裁協議的，可向人民法院)

本合同一式三份，甲、乙雙方各執一份，公證處留存一份。

甲方：(章)乙方：(章)

代表人：(簽字)代表人：(簽字)

地址：地址：

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民事判決書

( 20xx)雙民二初字第某號

原告中國郵政儲蓄銀行有限責任公司雙峰縣支行，住所地：雙峰縣永豐鎮城某大道。法定代表人金某，該行行長。委托人賀某，湖南某律師事務所律師。

被告曾某，男，196 3年1月22日生，漢族，居民，住雙峰縣蛇形山鎮高塘村某村民組，身份證號碼：xxxxxxxxxxxxxxxxxxx。

被告胡某(系被告曾某之妻)，女，196 5年5月1 3日生，漢族，居民，住址同上。身份證號碼：xxxxxxxxxxxxxxxxxxx。

被告謝某，男，1 96 8年8月2 3日生，漢族，居民，住雙峰縣蛇形山鎮龍潭江村天竹村民組，身份證號碼：xxxxxxxxxxxxxxxxxxx。

被告尹某，男，1970年2月5日生，漢族，居民，住雙峰縣印塘鄉宋江村某村民組，身份證號碼：xxxxxxxxxxxxxxxxxxx。

原告中國郵政儲蓄銀行有限責任公司雙峰縣支行(以下簡稱雙峰縣郵政銀行)與被告曾某、胡某、謝某、尹某金融借款合同糾紛一栗，本院受理后，依法由審判員吳春前擔任審判長，與人民陪審員康某、鄧某組成合議庭公開開庭進行審理，原告雙峰縣郵政銀行的委托人賀某、被告曾某到庭參加了訴訟，被告胡某、謝某、尹某經本院傳票傳喚，無正當理由未到庭參加訴訟，本院依法進行了缺席審理，本案現已審理終結。

原告訴稱：被告曾某、謝某、尹某于2 01 0年9月2 8日自愿成立了聯保小組共同與原告簽訂了<小額貸款聯保協議書》及補充協議，約定任一被告自愿為原告向聯保小組其他成員發放的貸款本金、利息、罰息及原告為實現債權的費用承擔連帶責任保證。同日被告曾某、胡某以“進購貨物”為由向原告借款1 0萬元。并簽訂了《小額聯保借款合同》約定：“年利率為14. 4%，期限為1 2個月;還款方式為“階段性等額本息還款法”，違約責任等。原告按約向被告曾某、胡某發放了貸款本金1 0萬元。事后，被告曾祖風、胡某未按約履行還款義務，至2 020xx年8月28日止，尚欠原告貸款本金78696.18，利息(含罰息)6928. 87元，經原告多次派員催收未果，給原告造成催收損失600元。起訴要求被告曾某、胡某償還原告本息合計8562 5. 05元及后段利息、罰息，支付催收費用600元，由被告謝某、尹某承擔連帶清償責任。

原告雙峰縣郵政銀行為支持其訴訟主張，在舉證期間內向本院提交了如下證據：

1、《小額貸款聯保協議書》及補充協議復印件l份，用以證明被告曾某、謝某、尹某為聯保小組成員，相互之間對原告向任一成員發放的貸款本金、利息、罰息及原告為催收貸款而支出的費用承擔連帶責任保證;

2、被告曾祖風、胡某出具的《農戶/商戶聯保小額貸款申請表》復印件1份，用以證明被告曾祖風、胡某系夫妻關系，被告胡某書面承諾為曾某借款提供連帶責任擔保的事實;

3、《小額聯保借款合同》復印件l份，用以證明201 0年9月2 8日，原告與被告曾某、胡某簽訂了小額聯保借款合同，約定了貸款本金、貸款利率貸款期限、還款方式、違約責任等事實;

4、《小額貸款放款單》復印件件1份，用以證明原告于201 0年9月28日向被告發放貸款本金1 0萬元;

5、貸款催收回執單5份和領款憑證1份，用以證明原告向被告催收債務所產生的開支費用6000元的事實;

6、逾期金額表，用以證明被告曾某、胡某逾期貸款本息情況的事實。

被告曾某辯稱：借款是實，但目前經濟困難，無力償還。

被告胡某、謝某、尹某未作答辯。

被告曾祖風、胡某、謝某、尹某在舉證期限內未向本院提交證據。

經庭審質證，本院對原告提交的證據作如下確認;

原告所提交的證據1、2、3、4、5、6經本院與原件核對無異，被告曾祖風不持異議，符合證據的真實性、合法性、關聯性，本院予以確認。

經審理查明：被告曾某、胡某系夫妻，在其婚姻關系存續期間，被告曾某、謝某、尹某與原告雙峰縣郵政銀行于2 01 0年9月2 8日簽訂了《小額貸款聯保協議書》及補充協議，雙方約定：乙方成員(曾某、謝某、尹某)自愿成立聯保小組，從2 01 0年9月28日起至2 01 2年9月2 8日止，甲方(雙峰縣郵政銀行)可以根據乙方任一小組成員的申請，簽訂多次借款合同，在單一借款人最高貸款不超過人民幣10萬元且聯合小組合計貸款余額人民幣30萬元內發放貸款，乙方任一成員國自愿為甲方向聯保小組其他成員發放的貸款提供連帶擔保責任，甲方與乙方任一成員簽訂借款合同時，不需要逐筆辦理保證手續，乙方其他成員均承擔連帶保證責任，保證期間從借款之日起至借款到期后二年，借款人申請展期或延期的，聯保小組成員繼續承擔保證責任，保證期間順延至展期或延期貸款到期后二年，保證范圍包括借款的本金、利息、違約金、損害賠償金和因借款人違約致使貸款人采取訴訟方式所支付的律師費、差旅費及貸款人為實現債權的其他費用。

被告曾祖風于2 01 0年9月2 8日與原告訂立了《小額聯保借款合同》，雙方約定：由原告雙峰縣郵政銀行向被告曾祖風發放貸款1 0萬元，年利率14.4%，借款期限從2 01 0年9月28日至2 020xx年9月28日，還款方式為階段性等額本息還款法，即貸款前三個月按月償還當月利息，此后按等額本息還款法償還，若借款人不按期歸還本息的，從逾期之日起加收50%的罰息，原告有權提前收回尚未到期的貸款，并要求借款人承擔賠償責任。被告胡某書面承諾對被告曾某借款提供連帶責任保證。原告發放貸款后，被告曾某僅償還部份貸款本息，至2 020xx年8月28日止，被告曾祖風尚欠原告貸款本金78696.18元，利息6928. 87元，原告為催收逾期貸款本息，支出費用600元。

本院認為：本案爭議的焦點是：1、在合同履行期限尚未全部屆滿前，原告雙峰縣郵政銀行是否有權要求被告曾某、胡某償還全部貸款本息并支付催討費用;2、被告謝某、尹衛國是否應當承擔保證責任。原告雙峰縣郵政銀行與被告曾某簽訂的《小額聯保借款合同》合法有效，受法律保護，被告曾某未按合同約定清償原告貸款本息顯屬違約，原告有權依照合同約定提前收回被告曾祖風尚未到期的貸款。因被告曾某未按約償還原告貸款本息，原告多次派員向被告催討，所花費的催討費用6 00元，被告曾祖風對此應當承擔賠償責任。被告胡某、曾某系夫妻關系，該債務發生在其夫妻關系存續期間，屬夫妻共同債務，應由被告曾祖風、胡某共同償還。<中華人民共和國擔保法》第十八條規定：連帶保證責任的債務在主合同規定的債務履行期間沒有履行債務的，也可以要求其保證人在其保證范圍內承擔保證責任。被告曾某、謝某、尹某與原告簽訂的《小額貸款聯保協議書》及補充協議約定：被告謝某、尹某為被告曾某的借款本金及利息、罰息、實現債權的費用提供連帶責任保證，且承諾對被告曾某的借款承擔共同償還責任，被告謝某、尹某理應對被告曾某、胡某所應承擔的借款承擔連帶清償責任，被告謝某、尹衛國在承擔連帶責任后，有權向被告曾某、胡某追償。據此，依照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百三十條、<中華人民共和國合同法》第二百零五條、第二百零六條、第二百零七條、及《中華人民共和國擔保法》第十八條、第二十一條、第三十一條，“最高人民法院關于適用<中華人民共和國婚姻法>若干問題解釋(二)》第二十四條之規定，判決如下：

一、被告曾某、胡某在本判決生效后十日內償還原告中國郵政儲蓄銀行有限責任公司雙峰縣支行貸款本金78696.18元，至20xx年8月28日的利息6928. 87元，支付催討費用600元，從2 020xx年8月29日起的利息、罰息按原、被告約定的利率另行計算至本判決所指定的履行期間屆滿時止。

二、被告謝某、尹某對上述債務承擔連帶清償責任，被告謝某、尹某承擔保證責任后，有權向被告曾某、胡某追償。如未按本判決指定的期間履行給付義務，應當依照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百二十九條之規定，加倍支付遲延履行期間的債務利息。案件受理費2 000元，由被告曾某、胡某、謝某、尹某負擔。

如不服從本判決，可在本判決送達之日起十五日內通過本院或直接向婁底市中級人民法院遞交上訴狀，并按對方當事人人數提出副本，上訴于婁底市中級人民法院。

審判長吳春前

人民陪審員 康某

人民陪審員 鄧某

20xx年九月八日

金融借款合同糾紛案詞

尊敬的審判長、審判員：

四川法銀律師事務所受A銀行L支行的委托，指派我們擔任本案人，人現發表如下意見：

一、借款及擔保合同真實、合法、有效

1.被上訴人與晉小梅(化名)簽訂的《小額聯保借款合同》是雙方真實意思表示，不違反法律的強制性和禁止性規定，應屬合法、有效。被上訴人已經依約發放貸款，晉小梅也已經收到貸款，因此，被上訴人的債權依法應受法律保護。

2.被上訴人與蔣中正(化名)簽訂的《商戶聯保補充協議書》是雙方真實意思表示。蔣中正自愿為晉小梅的債務提供連帶保證擔保。現在，被擔保人晉小梅拒不償還到期債務，保證人蔣中正依法、依約均應當承擔連帶保證擔保責任。

二、本案不適用《合同法》第52條第(一)項

上訴人主張：借款人欺詐被上訴人，損害國家利益，因此，根據《合同法》第52條第(一)項的規定，借款合同無效，擔保合同也無效。

1.“國有企業利益”不能等同于“國家利益”

國有企業是市場經濟活動的參與主體之一，與一般商事主體具有同等的法律地位。在市場競爭中，國有企業與一般商事主體面臨同樣的風險與機遇，受到同樣的法律保護。因此，不能簡單地將“國有企業利益”，等同于“國家利益”。

退一萬步講，即使本案“陳春”(化名)與晉小梅合謀欺詐被上訴人，也不能適用《合同法》第52條規定的因“欺詐”，損害國家利益，從而導致合同無效之規定。

2.上訴人是以“保護國家利益”之名，行“損害國家利益”之實

上訴人的基本邏輯是：陳春與晉小梅欺詐被上訴人——損害國家利益——借款合同無效——擔保合同無效——上訴人無需承擔擔保責任。

這一推理的最終結果就是：被上訴人的貸款無法收回。

如果郵政銀行的利益可以等同于國家利益，那么，上訴人其所主張的結果才是真正損失“國家利益”。上訴人是以“保護國家利益”之名，行“損害國家利益”之實。這是“打著紅旗，反紅旗”。

3.借款合同被確認無效的嚴重后果

貸款過程中，借款人提供的部分資料存在一定瑕疵的情況普遍存在。如果就此認定借款人損害國家利益，并確認合同無效，那么，將有大批借款合同可能被確認無效，從而導致巨額的金融資產無法收回。這必將引發嚴重的社會后果，乃至國家金融穩定。

三、被上訴人善意且無過錯，其權利應受法律保護

1.戶籍信息的查詢應以戶籍所在地公安機關的查詢為準

龍泉公安局的查詢結果不能直接作為定案依據。況且：龍泉公安局的查詢結果也只是說身份證號與姓名“不匹配”，但并沒有直接認定陳春的身份“虛假”。實踐中，某人更改了姓名，而其戶口所在地公安機關沒有及時更新，也會出現外地公安查詢時出現“不匹配”的結果。

2.“陳春”此人非并虛假

人民銀行的征信系統中，陳春的姓名與身份證號碼能相互匹配，且能查詢到相關征信記錄(詳見：陳春《征信報告》)。“陳春”此人在 20xx年10月17日還在其它銀行申請過60000元的擔保貸款，并獲得審批通過。因此，陳春此人并非虛構，而是真實存在的人。

3.被上訴人只對客戶身份信息進行“形式審查”

《關于儲蓄存單、存折密碼更換手續有關問題的批復》【銀復〔1999〕44號】規定：“儲蓄機構對儲戶提供的身份證明只進行形式審查，即審查身份證明所用材料和記載的內容在表面上是否符合身份證明管理部門的規定。儲蓄機構不負有鑒別身份證明真偽的責任。”

《支付結算辦法》【銀發[1997]393號】第17條規定：“銀行以善意且符合規定和正常操作程序審查，對偽造、變造的票據和結算憑證上簽章以及需要效驗的個人有效身份證件，未發現異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔委托付款的責任”。

《中國人民銀行關于辦理存單掛失手續有關問題的復函》【銀函[1997]520號】第3條規定：“在辦理掛失手續時，儲蓄機構對身份證件只進行形式審查，不負有鑒別身份證件真偽的責任”。

銀行不是戶籍管理機關，更不是鑒別身份信息的專業機構，從其職責和能力要求而言，不可能對身份信息進行實質性審查。為此，人民銀行在各項規章和管理制度中，反復明確銀行對身份信息只負責“形式審查”，不負有鑒別身份證件真偽的責任(實質審查)。

本案中，被上訴人專門查詢了“陳春”的征信報告，其在人民銀行的系統中存在征信記錄，且在查詢當時信用記錄良好。因此，本案中被上訴人已經盡到了合理的審查義務。

4.借款人只有晉小梅一人，不包括“陳春”

雖然，《小額聯保借款合同》簽名處的借款人為“晉小梅”、“陳春”兩人，但是，《個人貸款放款單》證明被上訴人只向晉小梅一人帳戶(賬號：6065120)發放了貸款10萬元。

被上訴人并沒有向“陳春”發放任何貸款，與陳春之間不存在債權債務關系，因此，在一審時未將“陳春”列為被告。這完全符合法律規定。

《聯保合同》和《借款申請書》也能印證“陳春”并非借款人，只是作為借款人晉小梅的“配偶”身份簽字的。

四、關于經濟犯罪

1. 晉小梅與陳春之間是否存在共同欺詐，尚十分不清楚，更不能認定兩人已經涉嫌經濟犯罪。公安機關更沒有將本案作為刑事案件予以“立案偵查”，因此，上訴人主張涉嫌“經濟犯罪”，應當中止審理完全缺乏事實依據。

2.即使涉嫌經濟犯罪，本案仍然應當繼續審理。《最高人民法院關于在審理經濟糾紛案件中涉及經濟犯罪嫌疑若干問題的規定》第十條規定：“人民法院在審理經濟糾紛案件中，發現與本案有牽連，但與本案不是同一法律關系的經濟犯罪嫌疑線索、材料，應將犯罪嫌疑線索、材料移送有關公安機關或檢察機關查處，經濟糾紛案件繼續審理。” 退一萬步講，即使陳春涉嫌經濟犯罪，本案也仍然應當繼續審理。

3.上訴人所引用的《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部“關于及時移送經濟犯罪線索的通知”》在“北大法寶檢索系統”以及“百度搜索”中都未查到該文件。因此，對該文件是否存在?是否仍然有效?尚不清楚。

4.本案上訴人主張涉嫌經濟犯罪的真實目的，無非是想無期限地拖延案件審理，以達到其無期限地拖延承擔連帶清償責任的目的。

綜上所述：

1.借款合同及聯保補充協議合法有效，應受法律保護;

2.借款人應當承擔還款責任，擔保人應當承擔連帶責任;

3.本案不適用《合同法》第52條第(一項)之規定;

4.被上訴人善意且無過錯，權利應受法律保護;

5.本案不應當中止審理。

此致

成都市中級人民法院

篇8

帶資、墊資合同是指建筑工程的承、發包雙方在簽訂施工合同時明確約定，建設單位不預付工程款，而由施工單位自帶資金先行施工，工程實施到一定階段或程度時，再由建設單位分期分批地給付施工單位工程款的建筑工程施工合同。目前，各地法院審理帶資、墊資合同糾紛案件時，對其性質認識不一，且往往認定合同無效。

筆者認為，首先，帶資、墊資合同不是單純的借貸合同，雖然承包人為發包人預墊工程款類似于借貸行為，但就合同的目的而言，雙方根本的合意還是完成某一特定的工程，本質還是建設工程合同，將其簡單理解為借貸合同未免有些牽強。

其次，這類合同也不屬于買賣合同的范疇，因為建設方擁有土地使用權，所以其對建設項目自始擁有所有權，而不是在施工單位完成一部分建筑工程后，建設方按約支付相應款項后才擁有這一部分的所有權。建設單位也正是基于所有權人的身份，才能將房屋予以預售或者將在建工程予以抵押。盡管是施工單位帶、墊資施工，但是一旦其購買的建筑材料用于工程建設，施工單位就不再簡單地擁有該建筑材料的所有權，否則勢必造成建筑市場的混亂局面。

基于以上的分析，筆者認為，帶、墊資合同實際上是契約當事人根據意思自治這一民法的基本原則，在建筑工程合同中，發包人與承包人就承包人進行工程建設，發包人支付價款的一種約定。只要它充分反映了當事人的真實意思，是雙方當事人共同自愿實施的行為，就應當予以充分的尊重，賦予其應有的法律效力。應該看到，在競爭激烈的建筑業市場上，施工企業往往是弱勢群體，一些建設單位以帶資、墊資作為承攬工程項目的條件，如果帶資、墊資合同管理不嚴，確實會給社會帶來諸多負面影響。例如，出現施工中途建設項目的停建、緩建的“半截子”工程；誘發施工企業的轉包再轉包，層層“剝皮”，導致建筑質量的低下；施工企業的民工工資發放不及時，民工上訪，影響社會安定等等。但是，要消除這些弊端，并不能簡單采取“堵”的方法，而是要針對市場經濟的新特點，依法因勢利導。有關部門在審批建設工程立項時，應嚴格把關。同時建立工程風險管理制度，由建設方向帶、墊資的施工方提供支付擔保，以解決拖欠工程款這一“老大難”問題。

篇9

傳統人事管理；現代人力資源管理；比較

一、引言

在將“和諧”作為主要基調的當今社會，開展一切活動的核心均為“以人為本”，因此，企業想要保證自身的穩步前進也需要對“以人為本”的有管理念引起足夠重視，針對人力資源所進行的管理工作的意義逐漸凸顯了出來，只有將傳統人事管理和現代人力管理進行比較，準確了解二者的異同，才能保證工作的高效開展。

二、傳統人事管理和現代人力管理的含義

（一）傳統人事管理

傳統人事管理最主要的工作就是根據企業的實際要求對員工進行招聘、選拔以及分配，因此，其職責為通過對用人單位和員工間的關系進行協調的方式，保證管理工作的高效開展[1]。

（二）現代人力管理

現代人力管理與傳統人事管理相比，所處的環境較為開放，因此，可以將工作所面向的范圍進行拓展，通過協調企業和員工關系的方式，提高員工的積極性，進而提高其工作效率，需要注意的一點在于，現代人力管理所遵循的原則是“以人為本”。

三、傳統人事管理和現代人力管理的比較

（一）相同點

1.對象相同

傳統人事管理以及現代人力管理在開展工作過程中所針對的對象均為“人”，并且均是通過對員工進行科學配置的方式，使其能夠與所處崗位的需求相適應，除此之外，二者還需要對員工間存在的矛盾進行調劑和化解，保證工作的高效開展，加快企業的發展進程。

2.任務相同

無論是傳統人事管理還是現代人力管理，二者在開展管理工作的任務方面具有高度的同一性，例如對員工進行招聘和選拔、績效的考核、工資的發放、檔案的管理等[2]。

3.目的相同

雖然傳統人事管理和現代人力管理在理念、形式等諸多方面均存在極大的不同，但是二者開展管理工作的目的是相同的，均是為了對企業組織管理的工作進行完善，以及確保企業組織目標的高效實現，不同之處僅僅在于對社會現狀的適應程度。

（二）不同點

1.理念不同

二者在理念方面的不同主要體現在對人力的認識上，傳統人事管理的理念中將人力作為成本，相應的，員工則以“成本負擔”的形式而存在，因此，企業通常會通過降低在人力方面投資的方式，達到提高自身所生產的產品在市場中的綜合競爭力的目的。而現代人力管理則更加傾向于將人力作為資源的形式而存在，以該理念為基礎所開展的工作通常將員工作為能夠進行企業價值創造的有效資源，并且力求通過加大人力開發投入的方式，使企業自身獲得更加可觀的利益。可以說上述內容的轉變代表了企業管理人員在思維方式方面的轉變，它在充分體現人力管理工作重要性的基礎上，從側面表現當代企業將“人”作為加快企業前進的主要推動力，由此可以看出，現代人力管理的理念更加具有開闊性。

2.形式不同

傳統人事管理通常應用的模式為靜態，也就是說社會相關部門和企業在對所包括職位進行選拔的過程中通常使用的為終身制，在職人員工作環境確定、壓力相對較小，該種形式對企業人才的流動和隊伍的建設具有一定的不利影響。而現代人力管理所應用的模式為動態，通過定期考核的方式，加快人才的流動，保證企業始終具備一直高素質的人才建設隊伍，除此之外，還能夠滿足不同人員對職位的要求，可以說，流動的人才管理模式能夠將就職人員的能力和潛能進行充分激發，加快企業的發展[3]。

3.內容不同

傳統人事管理所涉及的工作內容通常可以分為以下三個方面：其一，對工作人員進行考核；其二，選報員工以及發放工資；其三，管理和調動人員檔案，由此可以看出，傳統人事管理沒有對企業決策的過程進行過多涉及。而現代人力管理則在上述工作內容的基礎上，將部分行政工作的內容進行了添加，這樣做的好處在于能夠提升該項工作所涉及的層面，并且在對人員進行招聘選拔時，更加看重雙向選擇的意義。

4.考核不同

傳統人事管理受到自身制度的制約，在針對員工的工作績效進行考核的過程中，無法保證完全的公平、公正和公開，并且應用的考核方式也相對單一，僅僅局限于定向描述，該種考核方式無法保證對不同員工的真實業績進行具體呈現，甚至會導致舞弊情況的發生。而現代人力管理則將考核方式進行了完善和創新，將與員工相關的薪酬管理、定期培訓等內容與最終考核成績結合，突出了績效的作用，最大限度保證了考核成果的合理性。

四、結論

綜上所述，現代人力管理作為對傳統人事管理工作內容和形式的深化，在經濟飛速發展的當今社會，傳統人事管理在多方面發生改變是必然的，因此，這就需要企業管理人員及時對自身的理念進行轉變，適應社會的需求，保證人力管理工作的高效進行。

參考文獻

[1]黃先成.傳統人事管理與現代人力資源管理的比較[A].今日財富雜志社.2016年第一屆今日財富論壇論文集[C].今日財富雜志社:,2016:1.

篇10

《合同法》第四十四條規定，依法成立的合同，自成立時生效。法律、行政法規規定應當辦理批準、登記等手續生效的，依照其規定。《合同法》第五十二條規定，有下列情形之一的，合同無效：……（五）違反法律、行政法規的強制性規定。

而我國《城市房地產管理法》第三十七條規定，未依法登記領取權屬證書的房地產不得轉讓。那么此條是否屬于上述所指的法律、行政法規的強制性規定，而根據此條就會導致合同無效呢？

筆者認為，應當從以下幾個方面來分析此問題。

第一，從承認當事人的真實意思表示、維護交易安全、鼓勵交易的角度出發，除非合同嚴重損害國家利益或第三者的利益，現行法律如合同法和商品房買賣的司法解釋并不主張動輒令合同無效。因此，我們在分析案件的時候也應盡量保護當事人之間的真實意思表示。

第二，《城市房地產管理法》此條規定的是未依法登記領取權屬證書的房地產—不得轉讓，而并非直接等同于轉讓無產權證房地產的合同無效。筆者認為此處的“不得轉讓”指的究竟是直接引起所有權變動的登記過戶行為即物權不得變動，還是債權范疇的不得買賣、轉讓，本身是存在疑問的。因此，就本條認定為債權行為的違反強制性規定的理由并不充分。

篇11

    【審理】

    河南省澠池縣人民法院經審理認為，原、被告于2005年6月7日簽訂的保險合同合法有效。根據合同約定，被保險人在本合同生效之日起180日后初次發生、并經保險公司指定或認可的醫療機構確診患重大疾病（無論一種或多種）時，保險公司按基本保額給付重大疾病保險金40000元。該保險合同第23條雖然對重大疾病中的心臟病做了詳盡說明，但是被告業務員在向原告推介該保險業務時未向原告作詳盡說明，使一個毫無醫學知識的原告對此產生誤解。根據合同法和保險法的規定，被告作為格式保險合同條款的提供方未向投保人或者被保險人盡明確說明義務的，依法應當作出不利于被告的解釋，因此，原告作為被保險人訴求被告保險金理由正當，應予支持。根據合同法第三十九條、第四十條和保險法第十四條、第十七條之規定，判決被告支付原告保險金40000元。

    一審宣判后，雙方均未上訴，一審判決已發生法律效力。

    【評析】

    一、本案適用不利解釋原則不妥

    本案爭議的焦點是原告所患的陣發性室上性心動過速心臟病是否為保險合同約定的重大疾病。原告認為被告對其提供的格式合同沒有盡到如實說明義務，違反了保險法有關規定，被告應賠付重大疾病保險金40000元。被告則辯稱原告患陣發性室上性心動過速心臟病，不屬于保險合同約定的10種疾病，不予理賠。理由是條款對心臟病（心肌梗塞）進行了定義，明確了心肌梗塞的概念和條件，并未提及其他心臟病，上下文邏輯也顯示涉案條款僅保障心肌梗塞一種心臟疾病。法院認為被告作為格式保險合同條款的提供方未向投保人或者被保險人盡明確說明義務的，依法應當作出不利于被告的解釋，并依據合同法和保險法關于格式條款的說明義務和格式條款無效的情形，判決保險公司承擔責任。

    筆者認為，雖然我國保險法與其他國家一樣，針對格式保險合同存在的免除或限制條款制定者的責任、加重合同相對人的責任和不合理地分配合同風險的弊端，對格式保險合同進行立法和司法規制等，確立了不利解釋原則，即采用保險人提供的格式條款訂立的保險合同，保險人與投保人、被保險人或者受益人對合同條款有爭議的，應當按照通常理解予以解釋。對合同條款有兩種以上解釋的，人民法院或者仲裁機構應當作出有利于被保險人和受益人的解釋。但本案適用不利解釋原則值得探討。因為不利解釋原則有其適用的限制性條件，即存在兩種以上解釋。而本案所涉條款釋義和注釋部分對心臟病（心肌梗塞）的定義是清楚明晰的，并不存在兩種以上解釋，排除了不利解釋原則的適用。另外，本案適用保險法第十七條和合同法第四十條也值得商榷，因為該保險合同對心臟病（心肌梗塞）的定義，是保險責任范圍的界定，不能認定為免除保險人責任的條款，而且法院并沒有充分的理由認定該保險合同存在違反公平原則無效的情形。

    二、該案實質適用了合理期待原則

    （一）合理期待原則的產生及含義。據有案可稽的史料記載，滿足被保險人合理期待之觀念，最早是由英國大法官stormon darling勛爵在1896年提出的，他主張“保險單應根據被保險人的合理期待進行解釋”。[1]在1925年，合同法學者karl llewellyn教授認為法院在閱讀標準合同的時候，應當深入分析處于弱者地位的一方當事人希望合同中究竟包含什么內容，并進一步主張，投保人在購買保險合同后有權得到其所期待的保護，不應過多考慮保險單的除外規定。[2]到20世紀中葉，合理期待學說被再度發現和倡導。在美國保險法判例上，合理期待這個概念首次出現于1947年的garnet案中。羅伯特·基頓（robert·keeton）法官在garnet案之后，于1970年撰文指出：“許多保險判例的判決名義上分別以疑義條款解釋法則、顯失公平、公共政策、禁止反悔等法理作為裁決的理由，但它們實際上體現了一種共同的理念和判斷，這就是以滿足被保險人的合理期待為導向。”[3]自從上述奠基性后，合理期待原則逐漸為美國大多數州法院接受和采納。英國法院長期以來對合理期待原則所持的謹慎而保守的態度，在20世紀末也開始發生變化，處理保險合同的律師也已經開始討論保護當事人的期望。可以說，滿足被保險人合理期待學說所倡導的優先保護保險消費者權益的法益思潮被接受后，已經逐漸發展成為一種全新的保險合同解釋原則。

    所謂合理期待原則，是指當保險合同當事人就合同內容的解釋發生爭議之時，應以投保人或被保險人對于合同締約目的的合理期待作為出發點對保險合同進行解釋。法院應重視并尊重被保險人以及受益人對保險合同條款的客觀合理的期待，即使保單中嚴格的條款術語并不支持這些期待。合理期待規則作為一種新興的合同解釋規則，與傳統的合同解釋規則完全不同，要求法官從一個外行的被保險人的合理角度去考察他的合理期待應當是什么，保險合同應根據被保險人的合理期待進行解釋。盡管合同文字可能已經清楚地排除了某種賠付，但如果一個理性的人預期保險合同會對某一種損失提供保障，法院就會要求保險人賠付。由此可見，合理期待原則超越了傳統的歧義解釋原則，當保險合同條款文義明確并無疑義，法院仍然可以探求被保險人的合理期待而作出與條款文義不同的解釋，即合理期待原則的適用并不以保險合同有疑義為前提。

    （二）該案的判決實質上適用了合理期待原則。本案所涉保險合同對心臟病（心肌梗塞）等10種重大疾病進行了明確的界定，原告所患的陣發性室上性心動過速心臟病，并非保險合同約定的重大疾病，保險公司本不應承擔保險責任。但法院以被告作為格式保險合同條款的提供方未向投保人或者被保險人盡明確說明義務，應當作出不利于被告的解釋為由，依法判決被告對保險合同沒有約定的疾病承擔了保險責任。可以說，該案在名義上適用了不利解釋原則，在實質上是運用了保險法上的合理期待的法律理念。因為在本案中，保險合同對心臟病（心肌梗塞）的定義是清楚明晰的，并不存在兩種以上解釋，而法院通過不利解釋原則的擴張適用，否定了保險合同中明示條款的清晰文字的效力，重新界定了合同內容，即保險公司對保險合同約定的保險責任范圍之外的疾病也要承擔責任。但筆者認為，我國屬于成文法國家，法官并不具有造法的功能，因此，該案適用合理期待原則并沒有法律上的依據，顯示了我國保險法還存在缺陷。

    三、我國保險法有必要確立合理期待原則

    （一）合理期待原則產生和存在的理論基礎。從合理期待原則產生之初，不少學者和法官圍繞其存在的合理性發表了各自不同的見解和主張。一般認為，合理期待原則是一種新興的保護被保險人利益的法益思潮，合理期待學說的產生，是以保險合同的附合性為前提條件的。美國的基頓法官認為，保險合同的附合性，保險人對于條款用語的隨意控制以及被保險人在理解保險合同專業術語時所面臨的困難，都支持了合理期待原則的適用。[4]并進一步提出，在保險實踐中出現了許多用傳統理論無法解釋的案件，但是可以用以下兩條原則解釋上述案件：一是在保險交易中，保險人不能獲得任何不合理的利益；二是投保人與受益人的合理期待應當得到法律的保護，即使上述期待與保單的明示規定相違背。美國等國法院依據上述原則適用合理期待理念作出的判決，對類似案例具有法律效力。但在成文法系國家，則需要探討合理期待原則產生和存在的理論基礎并制定為法律。因此，在以保險合同附合性為前提的基礎上，國內學者提出，合理期待原則的產生有利于實現契約自由，在一定程度上揭示了合理期待原則產生與存在的合理性。因為在保險合同訂立的過程中，保險人和投保人的信息處于不對稱的狀態，保險人常常利用其制度性優越地位，在保險條款的用語上使用某些誘導性的詞匯，使沒有專業保險知識的保險消費者很難真正理解保險合同的條款，合同的實質自由難以真正實現。而合理期待原則要求應根據被保險人的合理期待進行保險合同解釋，有利于督促保險人以誠信與公平交易觀念來設計保險條款，并在締約環節，主動履行格式保險條款的提示與說明義務，使投保人在完全理解保險條款的前提下，作出真實的締約意思表示，從而實現整體的實質契約自由。可以說，合理期待原則對格式保險合同當事人這種的事后司法救濟，實質上發揮了事前規制的作用。

    筆者認為，在對保險合同進行疑義解釋時，固然也會借助當事人的合理期待這個概念來作出不利于格式保險合同條款提供方的解釋，但這種解釋并沒有超出保險合同約定內容的范疇。而在保險合同不存在歧義的情況下適用合理期待原則進行保險合同解釋，則超越了保險合同當事人的約定，會使保險人承擔保險合同以外的責任。從這個角度講，保險合同的附合性等不能充分說明合理期待原則存在的合理性。合理期待原則產生和存在的直接原因是傳統合同救濟辦法有其局限性，無法提供有效救濟，如不利解釋原則有其適用的條件限制，即必須是格式保險合同條款存在兩種以上解釋。而在有的情況下如本案，格式保險合同條款的含義非常清晰，并不存在兩種以上解釋，排除了不利解釋原則的適用。而且，在保險合同發生保險事故的特殊情況下，其他合同救濟方法如合同撤銷制度和締約過失責任等，也難以消除保險合同當事人之間利益的失衡。因為締約過失責任的賠償范圍為信賴利益，以不會使當事人獲得超過合同履行利益為原則。[5]傳統合同救濟辦法存在局限性，不能對保險合同當事人提供有效救濟的根源，在于保險合同是射幸合同所決定的懸殊的對價特征。保險合同作為射幸合同，在合同訂立時當事人的給付義務尚未確定，投保人僅承擔交納保險費的義務，而保險人是否承擔賠付保險金的義務，則取決于保險事故是否發生，即保險人的賠付義務是以保險事故的發生為前提的。在保險期間內如果保險標的發生損失，被保險人可以從保險人那里得到遠遠超出其所支付的保險費的賠償金額；反之，如無保險事故發生，則投保人只付保險費而無任何收入。保險人的情況恰好與此相反，當發生保險事故時，它所賠償的金額必然遠遠大于其所收取的保險費；如無事故發生，則只享有收取保險費的權利，而無賠付的義務。保險合同的射幸性這一特征，決定了保險合同中投保人交納的保險費和保險人可能承擔的保險責任具有懸殊的對價特征，由此也決定了投保人或者被保險人的合理期待往往比實定合同的信賴利益或者履行利益要大的多，實際上為保險合同約定以外的保險利益。

    總之，筆者認為，合理期待原則以保險合同的附合性為前提，傳統合同救濟方法不能對被保險人提供有效救濟是其產生和存在的直接動因，應僅適用于格式保險合同，根源是保險合同為射幸合同所決定的懸殊的對價特征，在本質上是公平原則的必然要求和延伸，其法律價值目標是合同實質自由及公平正義。

    （二）合理期待原則的適用應受到嚴格限制。雖然合理期待原則的產生和存在具有一定的正當性，但其缺陷也是相當明顯的，主要表現為合理期待原則突破了傳統的合同法基本原理。而且，合理期待原則建立在“合理”這個抽象概念上，標準難以確定或統一，可能導致法院濫用裁量權，公然排除或否定那些含義明確、清楚的保險條款的效力，并基于合理期待的理念去創設新的合同權利義務關系，存在較大的主觀隨意性，也使保險合同當事人的權利義務存在很大的不確定性。因此，合理期待原則的適用要受到嚴格限制。

    1.適用合理期待原則的前提條件。合理期待原則作為引導法院解釋保險合同的一種方法，在保險合同解釋的方法論體系中，不是一種普遍適用的解釋原則，在適用位階上也不具有優先性，合理期待原則只是對不利解釋原則的補充和支持。在發生保險合同糾紛時，法院對當事人提供救濟時，首先要努力尋求合同法一般解釋原則的法理支持，適用傳統的合同救濟辦法。只有傳統合同救濟手段不能對被保險人提供有效救濟的特殊情況下，才能考慮適用合理期待原則。也就是說，傳統合同救濟方法能提供有效救濟會阻卻合理期待原則的適用。

    2.適用合理期待原則應滿足的限制性條件。合理期待原則是一把雙刃劍，有其產生和存在的理論基礎和法律價值，但也有明顯的弊端，其適用要受到嚴格限制，必須同時滿足如下兩個條件：（1）投保人或者被保險人產生了合理期待，且在主觀上沒有過錯。若投保人或者被保險人主張適用合理期待原則進行法律救濟，必須證明其對保險條款的理解出現偏差，保險合同的條款未能反映其真實意圖，其產生了合理期待，且自身沒有任何過錯。何謂合理期待？筆者認為，應以一個普通人的期待為標準進行判斷，而不能依據經驗豐富的保險人的知識進行解釋。而且，合理期待原則也僅對保險市場上處于弱勢地位的群體提供法律救濟，對那些富有專業知識和經驗的投保人和被保險人不能適用。對投保人或者被保險人是否產生合理期待進行考量時，還要考慮保險人是否履行了提示和說明義務、保險營銷之方式、保險單標題及廣告之用語和保險人之誤導等因素。若保險人對格式保險合同條款履行了提示和說明義務等，投保人或者被保險人會清楚地了解保險責任范圍，應當知道哪些風險不屬于承保范圍，投保人的合理期待便無法產生，適用合理期待原則就失去了基礎。從本案來看，原告是保險公司的業務員，具有一定的專業知識和經驗，是否對保險條款理解出現偏差并產生了合理期待，值得商榷。（2）保險人獲得不正當的利益。有學者把保險人獲得不正當的利益稱為獲取有昧良心的利益（unconscionable advantage）。保險人獲得不正當的利益，格式保險合同顯失公平，是適用合理期待原則的本質。因為合理期待原則追求的價值目標是實質合同自由和公平正義，若保險合同履行的結果未使保險人獲得不當利益，也就說明保險合同的權利義務的確定符合公平原則，適用合理期待原則就失去了意義。從公法的角度來說，禁止保險人獲得不合理利潤，是保險經營的重要原則。[6]保險人獲得不正當的利益作為適用合理原則的條件，既是公平原則的本質要求，也是保險法倡導的維護社會公共利益和維護被保險人整體利益的需要，這是由保險的社會公益屬性及保險法的社會性所決定的。認定永生保險人是否獲得不正當的利益，應按照精算原理，考察保險費率的厘定和保險責任是否匹配。從本案來看，法院并沒有認定保險公司是否獲得了不當利益，從而使保險合同顯失公平，是一大缺憾。

 

 

 

 

注釋:

[1]sangster’strusteev.general accident assurance corpltd，189624pp.56-57.

[2]karl llewellyn，the effect of legal institutions upon economics，american eco-nomic review，1925，v.15，p665—673.

[3]樊啟榮：“美國保險法上合理期待原則評析”，載《法商研究》2004年第3期。

篇12

一、現有庫存統計管理存在的問題

（一）現有配件型號的多、雜造成配件管理的被動性

根據我集團現有統計，集團內現有配件型號為1000多種，其中國產有700多種，進口有400多種，由于缺少數據支持分析、設計對庫存使用意見的不明確、供方按期完工意識差以及沒有及時調整零部件加工計劃等。盡管企業一再要求簡化配件機型，優化設備管理和配件管理，但目前情況并不理想，造成庫存管理的被動性。

（二）配件庫存管理的主要弊端

目前配件庫存管理的主要弊端是存在大量不必要和不良的庫存。這兩種庫存占用企業大量的資金，成為企業不良資產一部分，是企業發展的一個包袱，使企業在目前資金普遍緊張的情況下，不能發揮資金的效能。

（三）生產需求和庫存結構之間存在矛盾，導致庫存數量加大

電力產品的單品價值高，且種類眾多，制造商在做產品設計的同時需要考慮到庫存管理的難點。一方面，制造商要滿足多樣化的需求，就必須要求更加多樣化的產品，必然涉及到更加復雜的多品種、小批量庫存；另一方面，要在滿足多樣化需求的同時，實現經濟效應，那么復雜的庫存結構則是嚴峻的挑戰。同時，多樣化的物料或零配件庫存也對的企業管理能力提出挑戰。

二、建立現代庫存統計管理系統的特點

庫存統計管理是一項復雜系統的工程，它受到企業管理模式、人員素質和組織結構等多方面的制約。本文從企業實際出發，對庫存管理過程進行控制和優化，主要特點如下：

（一）所有的庫存數據通過數據庫集中存儲和管理，而且庫存數據通過企業網絡可以通暢地傳遞到企業各所需部門，對庫存進行了規范化和集成化管理。

（二）提供庫存操作的統一平臺，不僅使次數頻繁的進貨、退貨、入庫、發料、退料、庫存數據備份、更改和查詢等得以順利進行，更重要的是高效地對海量的庫存數據進行分析、比較和統計。

（三）數據庫及網絡技術的應用，使庫存管理人員及相關人員及時把握每日進、出、存庫存動態，庫存管理效率的提高，使錯賬率、缺貨損失、積壓資金大幅減少，庫存管理在平衡生產、促進銷售和降低成本等方面發揮顯著的作用。

三、企業如何建設先進的庫存統計管理模式

（一）庫存基本信息管理

主要包括編碼管理、操作權限的設置、庫存手冊的錄入及其他基礎數據等。

編碼管理：倉庫、儲位、人員、庫存物料等的分類及標識碼，代碼的編寫原則是體現重要屬性，次要信息填寫在信息卡其他欄目里并保存到二級數據庫中，以免碼位太長；另外代碼的編寫體現相對固定的不常改變的屬性，如物品的自制、外購、外協屬性等易改變的屬性不能在碼位中進行體現。

操作權限設置：原材料的進出存權限、產成品的進出存權限、表單數據錄入權限、重要數據的審核權限、庫存盤點權限、檢索庫存權限等設置。

庫存管理手冊的錄入及其他基礎數據等：如物料抽樣方案和物料檢驗項目的規定；物料的退貨規范及政策的錄入；庫存管理系統運行前，各物料期初數據的錄入，以及設置各庫存物料的報警線，對每一物料設置庫存的上下限和標準存量值，并根據企業狀況及市場變化經常調整，使其始終保持最佳值。

（二）入庫管理

物料的入庫是庫存管理的起點，包括入廠檢驗(型號、規格、數量、質量等檢驗)、物料入庫、物料發票入庫等。

入庫類型有多種，如采購入庫、銷售退貨、借出還入、生產入庫(在制品、半成品、成品入庫)等，不同類型對應不同的入庫單據，如原材料采購入庫必須注明日期、物料名稱、數量、科目、結算辦法，還包括發票號碼、供貨商、物料單價、稅率、總價等，這些信息對成本核算等具有重要意義。

入庫管理不僅包括不同類型入庫單據模板管理，還包括入庫信息的編輯、查詢、打印等。入庫數據是庫存管理的源數據，必須建立數據審核和檢查機制，只有負責人校對簽字后才能生效；并且當發生入庫貨物退貨時可通過“作廢驗收入庫”來實現，這樣記過賬的入庫單不進行修改和刪除，因此作

廢的入庫單仍能查到，進一步保證了賬目的完整性 。

（三）出庫管理

出庫是交庫的逆過程，包括銷售出貨、生產領料出庫(在制品、半成品、成品出庫)、借貨出庫和采購退貨等，出庫前必須對庫存余量進行查詢，最大領料數量要受到庫存量的限制，對于庫存量小于庫存報警線的庫存品種，按照預先的設定向庫存采購審批人員發送通知，采購部門根據報表計算確定其訂購量，及時補貨。

出庫管理必須采用先入先出原則，如企業常用的鋼鐵類原材料，囤積日久，易受潮生銹、甚至出現裂痕或變形；而對于某些粉末狀的物資，若保存時間太長易結塊或變質。先入先出法保證剩下的物料都是新的，即便庫存增加，質量也不容易下降。

根據物料碼自動檢索并按原材料入庫日期或在制品批次進行排序，保證先入庫物料先出庫。出庫管理要保證發放數量準確，發放日期不拖延，發放記錄清楚。出庫單主要記錄出庫時間、出庫單編號、物料碼、物料名稱、數量、經辦人、負責人、用途等信息。一旦出庫單確認無誤輸入到數據庫后，倉庫中的庫存結存量自動減少。

入庫和出庫數據的準確性直接影響管理及生產計劃過程，因此，僅有少數的幾個倉管員對出入庫數據進行錄入及處理，大部分庫存相關人員如計劃、采購、銷售人員無權進行數據的更新操作，但可以快捷地查詢、打印相關表單數據等，在制品入庫、出庫信息卡，只能瀏覽不能編輯和更改，從交庫單和出庫單自動得出，信息卡提供了在產品出入庫的完整記錄。

（四）統計與匯總

統計和匯總是庫存管理系統的重要功能，不僅可以將管理人員從枯燥的手工統計計算工作中解脫出來，而且可以從大量原始數據中抽取和推導出有價值的、直觀形象的數據信息，作為控制和決策的依據。在本系統中，統計和匯總是自動進行的，應用程序根據用戶提供的單一或復合條件，將數據庫中數據按要求進行排列重組后輸出，源數據修改，統計結果自動改變，不僅大大提高了統計的效率，而且數據的準確性和一致性好。本系統的統計和匯總主要包括以下幾方面：

1、各種月度結存報表

包括月度在制品零件(套件)結存表、月度半成品零件(套件)結存表、成品出庫統計表等。月度半成品零件結存表，表中記錄了物料碼、物料名稱、上月底結存、本月入庫數、本月發出(成品庫、發裝整機、報廢修機)、本月底結存、成品資金(原材料費、工資、廠外加工費)等

2、供貨單位供料及企業各科室領料統計將各供貨單位物品規格、金額及次品退貨情況進行累計匯總，便于與各供應商財務結賬；統計各生產車間、各科室物料領取情況，對于定額內領料費用廠部統一負責，而對于定額外的領料費用則從部門切塊經費中扣除，鼓勵節約杜絕浪費。

3、呆滯物匯總

統計庫存管理系統中存儲時間過長如半年或一年內庫存數據無任何動態變化的物料，以便對其數量、種類、金額進行分析，及時提醒計劃人員作出處理意見，既減少了保管場地和設備又盤活了庫存資金

（五）庫存盤點作業管理

庫存管理是一項繁瑣的工作，每一環節都可能存在失誤，如保管中物料自然損耗、丟失，接收和發放時記錯帳、看錯數字等等，都會導致庫存賬面與實物數量不一致。

盤點的目的一方面是為了核對數量，進行盈虧調整，動態地向生產、銷售和采購等相關部門的決策和計劃人員實時準確的物料信息，以便及時調整生產(如對庫存過多的物資適當延長采購周期)；另一方面可對數量差異大的物料要分析其原因，避免類似情況發生；同時，企業可根據盤盈虧情況及物料擺放情況對倉管員實行相應的技能指標綜合考核，對倉管員的工作進行激勵和監督。

參考文獻:

[1]薛福林．企業庫存管理的幾點建議【Jl_財會學習2007(9)；

篇13

戰略目標是由人來實現的，人力資源在宏觀層次的貢獻就是確定企業員工共同持有或認同的核心價值觀，引導和塑造員工的行為，最終指向業績目標。價值觀是企業家、創業者作出的對人和組織的基本假設；而傳遞給公司員工進而影響員工行為的過程，就是企業文化的建設。文化是核心價值觀的擴展和具體化闡釋，它使核心價值觀貫徹到員工的行為中，并由此產生或影響公司的管理理念、原則及人力資源指導思想。文化的價值在于融合硬的組織結構與軟的人力資源，整合組織資源，使之成為一個整體服務于企業戰略目標。

實現戰略目標，必須明確企業的關鍵成功因素。它回答的是：為達到戰略目標，企業必須聚焦于哪些方面？這應該是我們評價企業現有活動是否有價值的根本標準。但更重要的是這些因素怎么衡量，也就是以什么標準評價績效的問題，這是績效管理體系的關鍵。關鍵績效指標（

kpi）體系是已為許多著名的成功企業實踐證明為行之有效的途徑，是具體的人力資源操作系統與企業戰略相銜接的橋梁。

我們認為，成功的企業是那些有著明確的戰略目標，而又能穩步推動戰略實現，在過程中業績不斷提升的企業。全面的人力資源策略對這樣的企業之所以重要，是因為它把模糊、抽象的戰略、使命（通過績效管理體系）分解、實化到當前的工作中，使現在的行為指向現在及將來的業績，使企業的各項活動不會因為一時的眼前利益而偏離或損害長期的關鍵成功因素。

譬如，在某些行業，短期銷售額并不是市場地位的決定因素，長期來看，更重要的或許是良好的信譽和品牌價值。那么，一個達到了優秀的銷售業績，但卻沒有努力培養客戶關系的銷售經理在績效考核中應該獲得很高的評價嗎？短期內只關注表面結果可能沒有大的影響，但若全體員工都一直朝這個方向走，很快公司就會發現原先設定的戰略目標（比如市場領先）流于形式。因此，現在的績效管理體系就必須包括那些與短期業績沒有直接聯系，但對長期成功至關重要的評價因素，這正是我們強調的大人力資源系統區別于

"小"人力資源的關鍵所在。

企業組織架構應基于核心業務流程，即從價值鏈的角度考慮組織設置。

二、人力資源管理平臺

由戰略、組織、文化到具體的各人力資源操作系統，必須經過一個普適性的技術分析過程，我們稱之為"人力資源管理平臺"。它的主要內容是對職位、工作、人三者關系的分析，包括職位對公司的價值（存在的目的），如何衡量（分解的關鍵績效指標），以及對任職人的素質要求。

分析的結果--職位族平臺體系，是建立招聘、培訓、考核、報酬等人力資源操作系統的共同依據。之所以稱之為平臺，是因為其分析結果是基本穩定的，各操作系統可以根據組織變動進行調整，但所依托的基本平臺卻不會輕易改變。我們認為，人力資源系統支持戰略，應該是相對穩定的。如果某個企業的人力資源工作（如職位說明）經常需要進行大規模調整，那么癥結一定出在缺乏平臺思想上。

三、人力資源操作系統