引論：我們為您整理了13篇工程合同風險管理范文，供您借鑒以豐富您的創作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發您的創作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
文獻標識碼：A
文章編號：1007-3973（2012）003-157-02
工程合同風險指在工程合同的簽訂和履行中可能發生的不確定性事件給當事人帶來的損失或利益。企業如何承擔和化解工程合同中的風險，成為企業必須關注的問題。在市場競爭條件下，工程合同是建筑企業承攬工程的重要環節，也是確保指工程項目順利實施和有效管理的重要手段，是合同雙方在工程施工過程中的最高行為準則。由于建筑工程具有規模大、工期長等特點，合同的風險也是不容忽視的，為了最大限度地減少風險的發生，降低風險發生時產生的成本，保障工程合同雙方和利益，工程合同的風險管理也是貫穿整個施工過程必不可少的內容。
為了很好地做到對工程合同風險進行控制，就要對工程合同存在的問題進行科學的分析，然后才能有針對性地作出應對策略。
1 工程合同管理存在主要問題
1.1 缺乏足夠的法律知識，合同簽定不規范
合同簽定的不規范主要包括合同的不嚴謹和存在漏洞。由于建筑工程的特殊性，客觀上要求合同條款細致嚴密，盡可能做到面面俱到。在實際工作中，合同雙方由于法律意識淡薄或缺乏合同管理的經驗，訂立的合同約束條款不全、內容不明、職責不清等現象經常發生。比如有些建設項目為了回避可能承擔的責任，不采用標準的合同文本，而采用一些自制的、不規范的文本進行簽約，避重就輕，轉嫁工程風險。加上在合同編寫過程中使用模糊語言，以至于出現理解偏差的情況，出現問題的時候，雙方勢必會互相推卸責任，導致工程糾紛，嚴重的還會導致合同最終難于履行。而有些合同條款存在漏洞或缺陷。比如在合同的違約責任條款，合同一方為了降低違約責任或是怕傷及感情，往往對違約責任不多作規定，這樣一旦違約事件發生，就沒有相關的合同條文作依據追究違約方的違約責任。
1.2 忽視合同的嚴肅性，違背合同的公平性的原則
簽訂合同的雙方，經濟法律地位是平等的，沒有主從關系。自覺執行合同條款，全面履行合同義務，是合同雙方當事人應盡的義務。但在實際工作中，一些合同當事人忽視合同的嚴肅性，違背合同的等價有償原則，以各自的經濟利益為中心，隨意對合同條款進行更改。合同雙方這些自私行為，不利于合同的正常執行，最終導致工程經濟糾紛的發生，嚴重的還會損害消費者的最終利益。
1.3 違反法律法規簽訂合同
有些合同雙方為了追求自身利益最大化，法律意識淡薄，不惜違反法律法規簽署一份象征性的合同，其實這樣的合同是無效的，合同雙方的權利和利益是不受到法律的保護，合同的履行與否也不受法律的約束和保護。這樣的合同風險是顯而易見。
1.4 缺乏健全的合同管理機構和合格的合同管理人才
一些建設項目不重視合同管理體系的建設，認為簽合同只是走過場，合同只是形式和擺設，簽定合同之前對合同沒有進行必要的審查和評估，也沒有嚴格的簽定合同的程序。有些則是在合同履行過程中沒有專門的管理機構對工程合同進行監督和管理，企業為了追求自身利益最大化，無視合同的存在，隨意施工，最終導致工程質量的不盡如人意，違背了簽定合同的初衷。另外合同管理是一項專業性、技術性要求很高的工作，需要有高素質、有專業知識，能掌控全局的人來擔任。有些施工單位則是隨意指定人員來擔任這項工作，這是對這項工程的極不負責任的。
1.5 合同簽定后在可能面臨的經濟風險和政治風險
經濟風險一般是指與工程有關的各種物資價格變化引起的風險，比如通貨膨脹，物料物價上漲或降價等。若合同沒有制定應對措施，必然會造成合同雙方中的一方經濟損失；還有由于合同雙方對物價的估計方式不同，對價格調整的應對措施有別；合同一方的信譽或經濟狀況等可能造成合同實施困難，引起合同風險；政治風險比如國家禁止開墾山林、禁止毀壞農田等等可能會導致合同的終止、建設場地的毀壞、工程延期等帶來工程合同風險，往往使得承包商這一方遭受損失。
2 工程合同風險的應對措施
工程合同的風險管理，對增加收益、減少損失非常重要。如果能夠通過對風險的識別、預測與分析來判斷風險的來源和原因，就能最大限度防止合同風險的產生或降低風險產生時給企業帶來的損失，主要從以下幾個方面對工程合同風險進行控制和管理。
2.1 嚴把合同簽訂關，合同簽訂要規范化、嚴謹化
在合同簽訂前要進行嚴格的審查。主要包括：施工項目是否合法，業主的審批手續是否完備健全；合同是否符合法律法規，是否完整無誤。合同是否采取了國家標準文本；合同雙方責任和權益是否有失偏頗，雙方如何制約；合同完不成時的法律責任以及補救措施；合同雙方對合同條款的理解盡量一致，避免產生岐義。簽訂工程合同時，應選擇恰當的發包方式，合同文本應盡可能選用由國家頒發的通用性合同文本，再由合同雙方根據擬建工程的具體特點來起草。合同文本必須是雙方意愿的真實表達，做到文字表達嚴謹，不使用模棱兩可、含糊不清詞語。
2.2 對合同實行動態管理，嚴格按照合同條款執行
在工程合同實施過程中，嚴格按照合同條款進行施工非常重要，只有按合同施工才能最大限度降低合同風險。合同依法簽訂后，建立合同實施的保障體系，保證合同實施過程中的日常工作有序地進行，對合同的實施進行動態管理，使工程項目的全部合同事件處于受控狀態，以保證合同的順利實現。建設單位嚴格按照合同條款，分解合同事件，對各個標的做好事前、事中、事后控制。熟悉合同條款，找出合同履行中可能出現的薄弱環節，提前制定預防措施，降低風險的產生，提高合同的履約率。2.3 積極溝通，爭取對合同風險化解機會
合同中的風險條款是合同一方對另一方的制約條件。在合同實施中，如果雙方都能認真執行合同、履行自己的責任，合同實施得比較順利和滿意，合同雙方可利用這種友好的氣氛，對合同中的一些隱性風險進行協商和解釋，并作為合同的補充文本保存下來，使合同得以順利執行。這樣就能使一些本來對自己不利的條款得到化解，將可能出現風險進行合理的分擔。
2.4 加強合同變更和索賠管理
由于工程合同的實施周期長，耗資大，所以在合同的實施過程中，不可避免地根據實際情況進行合同變更，在合同變更中，變更量最大最頻繁的是工程變更，因此工程變更在合同索賠中所占的份額也最大，合同變更就意味著索賠的機會，用索賠和反索賠來彌補或減少損失，是施工單位采用的風險對策之一。這就要求合同管理人員認真分析合同，明確雙方責任，對合同雙方的往來文件、資料、圖紙、帳目等進行搜集整理，密切注意合同實施中每一事件的詳細過程，以作為工程變更、工程索賠的基本依據，尋找索賠機會，通過索賠和反索賠達到降低風險、補償損失的目的。
2.5 果斷采取經濟措施
從經濟觀點上說，采取經濟措施產生的費用比承擔風險實際損失要合算得多。對工程風險較大的某一部分工作，為避免違約承擔風險，可采用增加經濟投入的方式減少風險。比如大幅度增加人員，增加了機械設備，增加班次，增加管理人員和施工人員的工資、獎金或加班費用等。雖然在經濟上增加了支出，但保證了施工進度，保證了企業信譽，避免了風險的產生。
綜上所述，工程合同一經簽訂，即成為合同雙方的最高行為準則，合同中的每一條款都和雙方的切身利益相關。因此，熟悉和掌握與工程合同有關的法律法規，是要控制和防范工程合同風險的重要前提。其次，深入研究合同條款，簽訂完善的施工合同是控制合同風險的重要保障。在執行合同的過程中，加強合同管理和對工程風險進行分析和控制，在工作實踐中，既要堅持按合同條款執行，又能夠根據實際情況和合同雙方的真實意愿靈活變通，才能實現合同雙方的雙贏。
參考文獻：
[1] 尹貽林.工程項目管理學[M].天津:天津科學技術出版社,1997.
[2] 雷勝強.國際工程風險管理與保險[M].中國建筑工業出版社,2002.
篇2
1.簡介
合同管理指企業為了實現或者達到自己的一些目的，比如說經濟目的，進而采取一定的措施，對雙方合同的簽訂和應用進行合理的管理。作為相對企業重要內容，工程項目合同的管理與處理在很大程度上決定了企業管理在市場經濟條件下的成功與否。為了保證公司的核心利益（經濟利益），同時確保整個工程項目可以按預期進行，我們應該給予合同管理工作足夠的重視[1]。
當前工程施工企業的管理水平都比較低，特別是工程項目的合同管理存在很多問題，如果不能合理的解決這些問題，它將阻礙公司的健康發展，甚至給公司帶來風險和災難。所以對于建設施工企業，必須加強重視工程項目合同風險管理的理念，提高工程項目抗風險的能力，此外，還應有專業的合同管理人員，以確保整個工程項目可以順利的完成，與此同時，確保公司的經濟利益不受損害。
2、風險的概念
對于風險具體的概念，目前并沒有統一的說法，1992年，美國曾這樣定義項目風險，它是在事件進行過程中，由于不確定因素導致不確定事件發后并給整個工作帶來的損失，或者不利影響[2]，基本含義即基本損失的不確定性。此外，天津大學也對風險進行了定義，它于1995年將風險一分為二，狹義風險和廣義風險。對于前者，就是指純粹的風險，指在整工作過程中，不確定事件發生帶來的損失，比如說經濟損失或名譽影響等；對于廣義風險，包含內容比較廣泛，它指在特定的時間或者期間，在客觀的情況下某種結果的發生與預期的差異程度，由于定義較為廣泛，應用較多。從上述說法可以看出，狹義風險可以明確人們的具體工作。
3、風險的特征
①大多數情況下，我們所說的風險都是不好的結果，具有危險或帶來損失。②風險不是發生了的，而是將要發生的，即在未來發生。③風險都是不確定的，當確定時，就不能稱為風險了。④風險時時存在，不會以人的意愿而消失。⑤風險的存在主要取決于兩個要素：未來環境狀態和行動方案。⑥客觀條改變化是造成風險的重要原因[3]。
4、工程項目合同風險
工程項目的構思、可行性研究和計劃、目標設計都是建立在正常的、現實理想的技術、管理、狀態和組織上的。但在項目實施過程中，這些都有可能發生變化，在各個方面存在不確定性。這些變化可能會使最開始我們制定的實施計劃，施工時間安排等等收到影響，以至于目標不可以實現。這些開始不可以確定的干擾因素，人們稱為風險[4]。
1、工程項目合同風險的種類如下三類：
（1）由合同種類定義的風險。（2）合同缺陷導致的風險。（3）合同中明確規定的由一方承擔的風險。
2、工程項目合同風險的成因[5]：
（1）承包方主動或被動放棄自己的權力。（2）在合同談判和簽時，沒有專業、高效的談判人員。（3）缺少科學、有效的風險控制方法。（4）對程序問題和時效問題不夠重視。（5）不重視或者不擅長索賠工作。
5、工程項目合同風險管理
1、合同風險管理的概念。在學習和研究合同風險之前，我們需要知道何為合同風險。通常情況下，工程項目合同風險是指施工單位為了降低不確定事件給企業經濟利益帶來的損失，進行的項目施工過程中不確定因素，不確定事件的識別、評價等工作，以此實現降低風險的控制策略[6]。
2、工程項目合同風險識別方法。合同風險的具體識別方法有很多種，我們可以通過利用現有的資料數據等對施工中的工程進行風險識別；可以利用經驗對現在的工程進行風險識別；可以采用專家訪談或問卷的形式，對項目風險進行識別。然而在具體的風險識別過程中，我們僅有思路還不夠，我們還需要制定具體的風險識別方法或者策略，如目前應用較多的德爾菲法、頭腦風暴法、情景分析法及面談法等等[7]。
3、工程項目風險的應對策略?？偨Y目前流行的風險識別策略，主要有風險回避、風險轉移、風險自留、風險緩解和利用等幾種。
（1）風險回避指主動放棄一些工程項目或者改變內一些工程內容，比如說工程量、單價、范圍等，以此來減少風險帶來的損失。（2）風險轉移是將風險產生的損失轉移給第三方，這種方式是沒有根本上消除風險。風險轉移方式很多，主要有出售給第三方、工程進行分包、采用工程保險與工程擔保等形式。（3）風險緩解可以降低風險，故通常也稱作風險減輕，它將工程項目中風險發生的可能性利用某種手段降低，并將風險發生后帶來的損失降低，以致可以接受，它是一種積極的方法。存在風險發生的概率以及風險發生后造成損失的嚴重程度降低到人們可以接受的范圍。風險緩解措施是一種積極地風險處理手段[8]。（4）風險自留（也稱風險接受）是企業把某些風險留給自己，由于不可避免且找不到有效的避險措施，或者可以找到，但是得不償失，還可能是企業對風險的承受能力較好，有足夠的經驗，故不會非常恐懼，以風險來鍛煉或者考核自己的應對風險能力。（5）風險利用是企業為實現經濟利益，利用風險實現某種目的，比如經濟目的等等。由于風險不確定，故風險帶來的不一定是損失，還可能是利益，所以通過合理的風險管理措施，可以將風險化為機會，給公司增加經濟水平[9]。
6、結論
本文從風險的基本概念著手，介紹了風險的特征，以此引出工程項目合同風險的定義，說明了工程項目合同風險的三種類型，即：由合同種類所定義的風險、合同中明確規定的應由一方承擔的風險、合同缺陷導致的風險，同時介紹了工程項目合同風險的特點。闡明了工程項目合同風險管理概念并說明了項目合同風險管理的作用。分析說明了當前比較流行的合同風險識別方法，如德爾菲法、頭腦風暴法及情景分析法等，最后，鑒于合同風險的特點，介紹了目前比較多用的風險應對策略，具有一定的借鑒意義。
（作者單位：西安石油大學經管學院）
參考文獻
[1] 尹貽林，何紅鋒.工程合同管理[M].北京：人民大學出版社，1999.
[2] 萬成涌.工程項目風險管理[J].黑龍江科技信息.2011.16：91～103
[3] 姜興國，張尚編著.工程合同風險管理理論與實務.中國建筑工業出版社，2009：26～34
[4] 白均生.承包商施工合同風險及其防范[J].建筑經濟.2011，（11）：11～13
[5] 姜榮，建筑工程合同策劃中的風險分析與防范[J].價值工程 2004，（02）：19-20
[6] 林國學.項目投標及合同的風險管理[D]，西安；西安建筑科技大學，2004
篇3
引言
建設工程施工合同是指發包人（建設單位）和承包人（施工單位）為完成商定的施工工程，明確相互權利、義務的協議。它建設工程施工合同作為承包人進行工程建設施工，發包人支付價款的合同，是建設工程的主要合同，同時也是工程建設質量控制、進度控制、投資控制的主要依據。首先,建筑市場實行的是先定價后成交的交易方式,該特性決定了建筑行業的高風險性。其次,建筑工程具有規模大、工期長、材料設備消耗大、產品固定、施工生產流動性強、受自然條件、地質條件和社會環境因素影響大等特點,這決定了施工合同具有獨立的特殊性、履行期限的長期性、合同內容多樣性和復雜性。因此,為了避免在激烈競爭的建筑市場中得風險,施工企業必須重視合同風險管理,有效的降低工程風險,增加企業利潤。
一、建筑工程施工合同風險的主要因素
合同風險是合同中的不確定因素,它是工程風險、業主資信風險、外界環境風險的集中反映和體現。根據合同主體行為劃分,它包括主觀性合同風險因素和客觀性合同風險因素兩方面。
1.客觀性合同風險 合同的客觀風險是法律法規, 合同條件以及國際慣例規定的其風險責任是合同雙方回避是法律法規, 合同條件以及國際慣例規定的其風險責任是合同雙方回避的, 通過人的主觀努力往往無法控制。例如, 合同規定承包商應承擔的風險有, 工程變更在15%的合同金額內, 承包商得不到任何補償, 這叫做工程變更風險; 又如合同價格規定不予高速, 則承包商必須承擔全部風險, 如果在一定范圍內高速, 則承擔部分風險, 這叫做市場價格風險; 還有在索賠事件發生后的28天內, 承包商必須提出索賠意向通知,否則索賠失效, 這叫時效風險。
2.主觀性合同風險 合同的主觀性風險是人為因素引起的, 同時能通過人為因素避免或控制的合同風險。在相當多的國內施工合同中, 業主利用有利的競爭地位和起草合同條款的使得條件, 在合同協議中或通過苛刻的條件把風險隱含在合同條款中, 讓承包商就范。而承包商為了急于承攬工程, 在合同協議中, 對自身權利不敢據理力爭, 任其擺布。對合同談判只重視價格和工期, 對其他條款不予注意。這樣即使不平等的合同也愿意簽, 甚至有欺騙的合同也敢簽, 在合同簽訂上表現出極大的盲目性和隨意性。
承包商不是作為法人權利主體參與對等的合同談判，而是受制于業主，這樣很容易處于被動狀態，在這種心理狀態下很難體現平等性，自然增加了履行合同的風險性。承包商十分輕信業主在合同以外的妥協和許諾，輕率地簽訂了既沒有法律約束力，又無法兌現的“口頭協議”。承包商對簽訂合同的前期準備工作明顯不足，對業主的資信和合同的公正性缺乏嚴格的分析，承包商對合同缺乏識別力；因承包商對合同審查不嚴引起的合同漏洞，缺陷造成了不應有的合同風險，帶來了不必要的損失。
二、建筑工程施工合同風險管理
1.提高合同管理人員的職業素質 提高合同管理人員的綜合素質是保證合同管理質量的有效措施。大中型建設合同一般都是由業主負責起草，業主聘請有經驗的法律專家和工程咨詢顧問起草合同，可能使其中隱含了大量不利于承包商的風險責任條例。因此，承包商合同管理人員首先要具備相應的法律法規知識及其應用能力，熟悉合同簽訂和變更，索賠程序，同時具備工程管理，造價管理知識和運用能力，才能確保在合同談判中處于一種智力均衡，信息對稱的狀態，提高相應的風險管理能力。
2.建立健全建筑工程合同管理制度并善加利用 合同管理環節繁多，包括合同的洽談、草擬、評審、簽訂、下達、交底、學習、責任分解、履行跟蹤、變更、中止、解除、終止等，建筑單位要規范本單位的合同管理，就應該首先就合同管理全過程的每一個環節建立和健全一系列可操作的合同管理制度，使其合同管理有章可循。自覺執行合同條款，全面履行合同義務，是合同當事人一切行為的最高準則。合同交底制度、責任分解制度、每日工作報送制度及進度款審查批準制度是每一個建筑單位都應該建立的合同管理制度。合同簽訂后，合同管理人員應該對各級項目管理人員和各工作組負責人進行合同交底，對合同的主要內容做出解釋和說明，形成合同交底制度。責任分解制度則是指合同管理人員將各種合同時間的責任分解落實到各工作小組，明確其工作范圍和責任，通過合同任務的層層分解將任務落實到人，協調各方面積極配合共同實施合同。而每日工作報送制度要求各職能部門將本部門的工作情況及未來一周的工作計劃報送到合同管理處，能夠確保合同管理人員及時掌握工程信息，對各種問題做出正確決策。鑒于當前成本核算人員因對現場合同情況不熟悉而不能將費用索賠的項目及時納入當月付款要求中的現狀，建立進度款審查批準制度有利于合同管理部門從合同角度對進度款進行審核。只有抓住合同管理這個核心，才可能統籌調控整個建筑工程項目的運行狀態，實現建設目標。
3.對建筑工程合同進行動態管理 合同變更在建筑工程項目實踐中是比較頻繁的，而合同變更往往會導致索賠糾紛，因此在合同簽訂以后，合同管理人員還要對建設工程項目合同進行動態管理，重點把握以下幾個方面：
3.1 建立索賠制度。在工程合同實施過程中出現變更索賠是難免的，因此，必須建立工程變更和索賠管理制度。在施工過程中。合同管理人員要認真研究合同條款，要注意資料的整理、分析，及時辦理有關簽證確認，關注現場動態，積極找尋索賠依據，把握施工索賠的重點，在索賠時效內及早提出變更和索賠。同時在分包合同履行過程中要正確履行合同責任，嚴格控制業主反索賠和分包商索賠的事件發生。
3.2 重視現場簽證。在按照合同條款支付時應該防止過早、過量簽證，特別是合同變更補充協議的簽訂須格外謹慎，簽證必須依據相關合同條款衡量，起到相互制約的作用。尤其要重視設計變更與施工圖錯誤，此類簽證只需簽變更或修正的項目，原圖紙不變的勿重復簽證，已經下料和購料的，務必簽寫清楚材料名稱、規格、型號、數量、變更日期、運輸情況、到場情況、成品情況、有無回收或代用等詳細情況。 3.3及時記錄、收集和整理工程所涉及的各種文件，對合同變更部分進行審核與分析。在實際工作中，合同變更應該與提出索賠同步進行，須業主與承包商雙方達成一致后再進行合同變更。
3.4及時處理停工損失，雙方按合同約定時間以書面形式，按合法程序簽認停工的相關具體內容。
4.建立定期工作報送制度
要求各職能部門必須將本部門的工作情況及未來一周的工作計劃報送到合同管理處，使合同管理工程師及時掌握合同履行的情況和發生的變化；從而能夠及時對已經發生或將要發生的各種問題作出決策。
5.履約后，善后工作應有條有序
項目完工后，工程及時移交、工程結算、工程款支付、質量保修、保修金返還等工作要按照合同約定及時處理，要按規定及時做好善后工作，做到人走帳清、檔案及時轉移等。對于每一份文件、信函、收據借據、照片、會議紀要、語音記錄等都要注意收集和保留，以備發生糾紛后能有憑有據，據理力爭。對于拖欠的工程款，清欠部門、法務部門、財務審計等部門要聯合制定清欠目標，及時清欠，乃至通過法律途徑解決，避免出現呆賬、壞賬。
結束語
市場經濟實際上就是契約經濟，隨著建筑市場逐步完善，合同將發揮更加重要的作用，成為市場雙方不可或缺的紐帶。因此加強施工合同風險管理是是控制工程造價、保證施工企業利潤的重要手段，在當前建筑環境和市場形勢下，對于建設施工企業是一項十分重要的工作。
篇4
第一，建設工程合同文本合法性風險。建設工程合同是《合同法》項下有名商事合同，應遵循平等、自愿、誠信的民商法基本原則；但該類合同的簽訂及履行也不得違反國家強制性規定，否則違法的部分無效。在建筑法律關系中，對于工程項目立項、參與工程建設的主體、工程安全質量標準和涉及公共利益甚至國家安全的項目等方面都要受到國家相關法律法規的強制性規定。建筑關系各方必須在法律規定范圍內訂立各種合同。建筑企業若對國家建筑法律缺乏了解或不透徹，就有可能因為違反法律規定受到法律的制裁。
第二，合同雙方法律意識淡薄。少數合同有失公正，存在合同雙方權利、義務不對等的現象。從目前實施的建設施工合同文本看，施工合同中絕大多數條款是對發包方制定的，其中大多強調了承包方的義務，對業主的制約條款偏少，特別是對業主違約、賠償等方面的約定不具體，也缺少行之有效的處罰辦法。這不利于施工合同的公平、公正履行，成為施工合同執行過程中發生爭議較多的一個原因。同時，由于目前建筑市場的激烈競爭和不規范管理，大量的施工隊伍與建設規模嚴重失衡，致使業主在建設工程承包中占據主導地位，提出一些苛刻和不平等的條件，將自身的風險轉移到承包商身上。由于建筑市場處于買方市場，承包商為了獲得工程，只好接受。
第三，缺乏健全的合同管理機構及合同管理專業人才。一些建設項目不重視合同管理體系的建設。合同歸口管理、分級管理和授權管理機制不健全，誰都可以簽合同，合同管理程序不明確，或有制度不執行，該履行的手續不履行，缺少必要的審查和評估步驟。缺乏對合同管理的有效監督和控制。政府有關部門要對建設工程施工合同實施監督、檢查等管理；施工單位、建設單位更要對施工合同進行管理。有些地方的合同管理機構不健全，對合同的審查、監督和檢查不得力。建設單位沒有建設工程施工合同管理的力量，遇有建設工程，便委托給監理公司，而目前監理公司的機構設置不規范，合同管理力量薄弱，往往很難勝任建設單位的委托；施工單位，特別是中、小型施工單位，重視公關和預算管理，輕視施工合同管理，甚至沒有專門機構從事施工合同管理工作。
建設合同涉及內容多，專業面廣，合同管理人員需要有一定的專業技術知識、法律知識和造價管理知識。很多建設項目管理機構中，沒有專業技術人員管理合同，或合同管理人員缺少培訓，將合同管理簡單地視為一種事務性工作。甚至有的領導直接敲定由一般辦公人員辦理合同。一旦發生合同糾紛，缺少必要的法律支援。
第四，對合同訂立把關不嚴。建設工程耗資巨大、涉及面廣、個性差異大和履約時間長，因而客觀上要求合同條款細致嚴密，盡可能做到面面俱到。工程施工合同是建筑企業一切風險的源頭，在實際工作中，甲、乙雙方由于缺乏施工合同管理的經驗，訂立的合同約束條款不全、內容不明、職責不清等現象經常發生，致使合同簽訂后引發出許多問題，如工程質量問題、工程款拖欠問題、原材料價格問題等，大多與當初簽訂工程施工合同條款時把關不嚴有關。其成因包括：資信審查不到位；忽視合同特別條款；付款條件不明確；盲目采用低價策略增加自身風險；被業主拖欠工程款等。
第五，在履約過程中的法律風險。在履約過程中，建設工程合同一方的行為會導致不同的法律后果，對另一方的權益產生重要影響。例如：項目履行中各方明示代表外的其他人的行為效力；合同單方解除權的行使條件與程序；在合同中怎樣有效設定特別生效條款或承包方式；工程窩工狀況下工效下降的計算方式及損失賠償范圍。
一是建設施工合同履約程度低，違約現象嚴重。有些工程合同的簽約雙方都不認真履行合同，隨意修改合同，或違背合同規定，合同違約現象時有發生。
二是違法簽訂轉包、分包合同情況普遍存在。一些承包商為了獲得建設項目承包資格，不惜以低價中標。在中標之后又將工程肢解后以更低價格非法轉包給一些沒有資質的小的施工隊伍或者是一些包工頭。這些承包商缺乏對承包工程的基本控制步驟和監督手段，進而對工程進度、質量造成嚴重影響。
二、防范措施
篇5
一、 概述
在任何一種工程經濟活動中，要想取得盈利，必將承擔一定的風險。這里的風險指的是工程經濟活動中的不確定性。它如果發生，就有可能造成經濟損失。一般情況下風險與盈利機會是并存的，并成正比，即工程經濟活動的風險越大，盈利機會則越大。
二．建設工程承包中常見風險的分類
2.1發包方資信風險
發包方通常也稱為業主，是工程的所有者，也是承包方最重要的合作者。發包方資信情況對承包方的工程施工和工程經濟效益有決定性影響。通常發包方資信風險有如下幾點：
2.1.1發包方的經濟情況發生變化，如經濟狀況惡化，瀕臨倒閉，無力支付工程款，工程被迫中止。
2.1.2發包方的信譽差，不誠實，故意拖欠工程款。
2.1.3發包方為了達到不支付，或少支付工程款的目的，在施工過程中故意以苛刻條件刁難承包方，濫用權利，進行扣款或罰款。
2.2工程的技術、經濟、法律等方面的風險
2.2.1現代工程規模一般都相對較大，而工期卻十分緊迫。為滿足設計圖紙及工程項目功能要求，對于新技術的開發，新工藝的應用及施工設備的完善都提出了相當高的要求。
2.2.2現場條件復雜、干擾因素較多，特殊的環境因素，如地質條件復雜、氣候條件惡劣；人為因素，如場地狹小，水電供應、建材供應不能保證等都導致施工難度加大。
2.3承包方在技術力量、施工力量、裝備水平、工程管理水平方面不夠均衡。在投標報價和工程實施過程中會有這樣或那樣的脫節與失誤，如技術設計、施工方案、施工計劃和組織措施方面存在缺陷和漏洞，計劃不周，報價失誤。
2.4承包方資金供應不足，周轉困難。
2.5在國際工程中還常常出現對當地法律、語言不熟悉，對技術文件、工程說明和規范理解不正確的現象。
2.3外界環境的風險
2.3.1在國際工程中，工程所在地國家政治環境的變化，如發生戰爭、禁運、罷工、社會動亂等，極有可能造成工程中斷或終止。
2.3.2經濟環境的變化，如匯率調整、通貨膨脹、工資和物價大幅上漲。通常物價和貨幣風險在建設工程施工過程中經常出現，而且影響非常大。
2.3.3合同所依據的法律、政策的變化，如新法律頒布，國家稅率調整或增加新稅種、新的外匯管理政策等。
2.3.4自然環境的變化，如百年未遇的洪水、地震、臺風等，以及工程水文、地質等條件的不確定性。
綜上幾個方面都是建設工程合同中常見的風險。所以承發包雙方擬定合同時，應盡量將這些因素全面考慮，盡可能地減少或避免損失，增加雙方的收益。
三．對合同風險的防范一般有如下幾種對策
3.1首先應在報價中全面考慮。對于風險大的合同, 承包方可以提高報價中的風險附加費，采取一定的報價策略從而降低或轉移風險,為風險作資金準備。在法律和招投標允許的情況下, 在投標書中使用保留條款、附加或補充說明。
3.2 通過談判, 完善合同條款, 雙方合理分擔風險。合同雙方都希望簽訂一份有利己方、風險較低的合同。但在工程實際過程中許多風險都是客觀存在的, 為此承包方談判的重點應明確這些客觀存在的風險中由誰來承擔。
3.3 購買保險。工程保險是發包方和承包方轉移或減少風險的一種重要手段。當出現保險范圍內的風險, 造成財產和人身等損害時,承包方可以向保險公司進行索賠, 以獲得一定數量的賠償金。通常承包工程的保險有: 工程一切險、第三方責任險、施工設備保險、人身傷亡保險等。承包方應充分了解和運用這些保險所覆蓋的范圍, 保險金的計算, 賠償方法、程序、賠償額等詳細情況，為減少和降低建設工程的風險做好保障工作。
3.4采取技術、經濟和管理的綜合措施。對風險大的工程要派遣最得力的項目經理、技術人員、監督人員、合同管理人員, 在技術力量、機械裝備、材料供應、資金供應、勞務安排上予以特殊對待, 全力保證項目工程地順利實施和合同充分履行。
3.5 工程中加強索賠管理。承包方在招投標過程中分析招標文件時就應考慮其中的漏洞、矛盾和不完善的地方, 考慮到可能的索賠, 甚至在報價和合同談判中為將來的索賠留下合理適當的伏筆。
3.6 其它對策。將一些風險大的工程分包出去, 向有實力的分包商轉嫁風險?；蚺c其他承包方合伙建立聯合體進行投標和施工, 共同獲益的同時也能共同承擔風險。
四．加強合同管理及風險防范的措施
4.1對外簽訂建設工程施工合同，統一使用建設部標準示范文本并填寫詳實。依據相關法律內容精選，選擇符合公司范文本的文本形式，即根據工程需要采用一種發包方既易接受又能實現承包方目的的方法。縱觀以往實際案例中，因文本格式差異條款的合同產生的經濟糾紛事件屢見不鮮。所以應該選用各類公用建筑、民用住宅、工業廠房、交通設施及線路管理的施工、設備安裝的規范合同樣本─《建設工程施工合同》，并在詳實填寫專用條款。這樣可以防止合同出現漏項、缺項的現象，對于行政管理機關核實合同監督也十分有利，為仲裁機構、人民法院裁決糾紛事件提供了法律依據，進而維護雙方合法權益。
4.2建立健全建設工程合同管理制度并善加利用。合同管理各方面細節涉及較多，從雙方洽談、合同草擬、評審、簽訂下達，到交底、責任分配、履行跟蹤、合同變更、終止、解除等，因此合同管理需要規范化、系統化，每一個細節都要建立健全相關規章制度，做到有法可依，有章可循。
4.3建設工程合同要進行不定期管理。因為在建筑工程中合同內容需要不斷修正，變更頻繁，一旦合同變更大就會產生索賠糾紛事件，所以合同簽訂后需要對工程建設項目進行動態管理，一般要注意以下幾個方面：
4.3.1建立索賠制度。在建設施工過程中，損失者一般會根據法律和工程合同本身進行施工索賠，作為承包方，利用該制度可以維護企業本身的正當權益，減少損失，提高企業利潤；完善的施工索賠制度可以減少或避免工程項目的風險，為企業的生存發展贏得有利空間；在發包方索賠方面，施工索賠為承包方對發包方索賠提供了一定賠付率依據，雙方協商、解決經濟糾紛問題都可以依據此項合理解決。承發包雙方以工程合同為依據進行工程索賠，用事實說話，證據充分，索賠合理，保證了雙方的權益同時也維護了建設工程的嚴肅性。
4.3.2重視現場簽證。按照合同進行支付時要防止過早或過量簽證，若合同變更需要簽訂補充協議時要謹慎嚴格，一定要嚴格按照合同條款進行簽證，相互約束。設計變更與施工圖錯誤要仔細分析，現場簽證不能按原圖紙重復簽證，只能簽證變更或修正的項目，對于已經購買過的材料一定要標明名稱、型號、規格、日期等各種詳細情況。
4.3.3建設工程清單計價規范與定額相關規定要嚴格執行，若規范定額中沒有規定的，則要根據實際情況或參考其它相似項目或類別做出調整換算后，進行一定補償。
結語
建設工程合同管理的過程，其實就是加強合同管理及風險防范的過程，所以作為項目主管部門應該重視項目合同，作為合同管理人員，應該熟悉合同，認清合同細節，了解掌握相關合同法律法規，才能真正做好合同管理工作。
參考文獻：
篇6
construction project contract
Jiang-Weifeng1Zhang-Hongwei1
(ZILANG VOCATIONAL TECHNICAL COLLEGE CONSTRUCTION ENGINEERING DEPARTMENT NANTONG,226002
HEBEI INSTITUTE OF ARCHIRECTURE CIVIL ENGINEERING ADIMINISTRATION DEPARTMENT,ZHANGJIAKOU,075024)
Abstract: Construction project contract management is based on engineering construction activities and the execution of the contract. It is from the conditions of the contract negotiation, drafting, formulate, performance, claims, etc. This is a scientific, standardized, systematic management work. Risk management is an important part of the contract management. Through distinguishing the processing from the contract, we can control and manage the risk of three phases: formation stage, signed stage, implement stage. Kill bad Things when they’re small. So we can realize the control target of construction engineering quality, investment, the progress, eventually fairly safeguard the lawful rights and interests of contract parties, especially as the vulnerable party of the contractor.
Key words: construction project contract, risk management, phasing, countermeasure
一、施工承包合同風險管理存在主要問題
在我國，目前建筑市場處于買方市場，發包方選擇最愿意承擔和承擔最大風險的承包方中標；通過壟斷信息的方式，使一些本應共擔的，或本應發包方承擔的風險，在承包方不知情的情況下，轉由承包方承擔；通過相關業務的處置權，將風險進一步轉移給承包方，甚至強行將風險轉移給承包方[1]。
現實中，風險雖然是發包方和承包方在市場搏弈的結局，但在很大程度上也是承包方對風險管理失控的惡果。承包方在工作中，重中標，輕履約；重報價，輕措施；重義務，輕權利；重口頭承諾，輕證據保留；重實體規定，輕程序過程；重客觀性，輕時效性。這直接導致施工還沒有開始，風險已經臨門。具體表現為：一是承包方懾于發包方對中標單位的決定權，放棄自己的權利，不敢與發包單位進行平等的協商，對許多隱藏著風險甚至重大風險的中標條件、不合理要求和不利的客觀環境因素，自愿不自愿地予以接受。二是承包方對合同風險控制工作不夠重視，放任風險的存在和發生。項目管理人員和施工人員缺少風險意識和責任心。三是缺少風險控制的科學和有效方法。
二、施工合同全過程風險管理的控制重點
1. 合同訂立階段
（1）招標文件。一是發包人違法要求。二是不公平的要求。三是故意隱瞞對承包方提出要約有重大影響的細節問題；使承包方產生誤解。
（2）發包方主體資格及相關資信。一是發包方不具備主體資格。二是虛假項目法人，如：沒有獨立項目運作的資金和管理能力。三是從項目本身上看，也有不真實和項目相關手續瑕疵的問題。四是承包方可能遇到費用不能結算的風險。
2. 合同簽署階段
這一階段大量的風險是從投標文件中遞延來的，是以合同的形式將承包方的承諾進行確認；另一些則是由于承包方的過失或屈從發包方的壓力等原因新增的風險。
（1）合同文本及合同文件體系，如：發包方不采用住房和城鄉建設部的示范文本；簽訂黑白合同。
（2）合同內容，包括材料供應存在問題；施工準備不充分引發的問題等。
（3）預付款、進度款問題，主要是發包方不兌現承諾，不撥付預付款。對于工程款，主要是由于缺少細致的合同條款約定，特別是缺少對發包方逾期撥款的大力度的、量化的、可操作的制裁措施。
（4）工期問題，招標文件中，發包方對工期已經做了要求，但這樣的工期可能被不合理壓縮了。如果過分壓縮工期，工期滯后的可能性非常大。
（5）工程變更問題。
（6）不可抗力問題。
（7）合同履約保證金問題。
3.合同履行階段
在這一階段，主要是由于合同簽署后的潛在風險，最終轉化為現實的風險，還有一些新增加的風險。
（1）對合同的變更。
（2）對承包方增加義務。
（3）承包方在合同中的權利沒有有效行使，合法權益沒能得到全面的保護，相對增加了風險。
（4）需要特別關注的問題是，承包方在合同履行過程中，對相關證據沒有及時收集和保留，或者時效已過，事后無法主張權利和進行舉證。導致一些工程變更及其它權利發生爭議，并最終無法實現。這是本階段最大的風險。
三、合同風險管理有效對策
1.在擬定合同文本的內容時，合同管理人員必須對工程現狀進行深入調研，使擬定合同具有預見性，且要對合同進行細致分析，避免所擬定的條款出現歧義。
擬定合同文本要把握以下要點：明確合同訂立時間及優先順序；約定價款中核定工程量清單的時間期限；專用條款中明確組成合同的文件及解釋順序；重視索賠條款的擬定；應該對所擬定的合同初稿進行合法性分析及完備性分析[2]。
2.建立健全建筑工程合同管理制度并善加利用。
合同管理環節繁多，包括合同的洽談、草擬、評審、簽訂、下達、交底、學習、責任分解、履行跟蹤、變更、中止、解除、終止等。
3.對合同進行動態管理。
（1）建立索賠制度[3]。（2）重視現場簽證。簽證必須依據相關合同條款衡量，起到相互制約的作用。（3）及時記錄、收集和整理工程所涉及的各種文件。（4）及時處理停工損失。⑤嚴格執行工程量清單規范及定額規定。
4.重視信息管理等現代化手段的運用
作為承包方，應加大投入應用信息管理的理念和方式來進行合同風險管理，如：建立響應的數據庫進行合同基本數據查詢；對合同的執行情況的查詢和統計分析。另外，可以借助相應的軟件，模擬合同管理中各個階段的風險等級，對風險等級高的事項進行重點控制。
5.認真開展建筑工程合同履行情況評價工作。
篇7
建筑工程的施工合同是一項非常重要的保障性文件，指的是建設單位（發包人）與施工單位（承包人）經過協商，明確各自義務、權利的一份協議書[1]。施工合同作為建設工程的主要合同，是控制進度、質量、投資等的主要依據性文件，這也決定了施工合同的風險性。為最大限度地保證建筑工程施工的順利進行以及施工質量，應十分注重施工合同的風險管理，即提前防范施工風險，使其不會對工程建設造成影響。而要進行風險防范，應首先了解建筑工程施工合同風險的主要表現形式，然后才能采取有針對性的防范措施。
1.建筑工程施工合同風險的主要表現形式
1.1合同的主觀性風險
合同主觀方面的風險，指的是由于人為因素引起的風險，且通過人文干預能夠起到控制風險作用的合同風險。在施工合同中，主觀性風險主要來自發包人或業主。包括發包人或業主能否按照合約履行自身的義務，是否是真正的項目業主等，同時考慮其能否按照合約支付工程款項、項目手續辦理是否合法、是否會結算工程款等。另外，有些發包人和業主雙方都無法確定對方是否能夠履行合同，如業主沒有依照合同履行義務，導致發包人難以進行正常的工程建設，資金不到位致使建設材料也難以到位，進而影響施工的開展，這些潛在的不確定性均會給施工合同帶來很大風險。除此之外，有些業主憑借在市場競爭中的優勢地位，常常在合同擬定中很多苛刻的條款，而承包商為爭取項目，只能忍氣吞聲接受合約條件。有些承包商僅考慮工期和價格，而忽視了其他條款，如保險、索賠、風險擔保、經濟損失賠償等條款，簽訂合同的隨意性和盲目性較大。處于這類不平等的合同條約中，在很大程度上增加了施工合同的風險。
1.2合同的客觀風險
客觀風險與主觀性風險剛好相反，客觀風險指的是難以通過人為因素進行控制，且風險無法確定的一種風險。如市場波動（例如建筑材料的市場價格變動）、法律政策調整、天災人禍等，這些都屬于不可預知的客觀性風險因素，且無法或難以進行防范，只能面對風險?？陀^性風險對項目的順利實施會產生不同程度的影響。就目前而言，國家的宏觀調控能在一定程度上控制這類型的風險，但在具體的施工合同中，不能僅依靠這一防范手段，需采取多種方式積極應對。
2.加強建設工程施工合同風險管理的有效措施
2.1建立健全施工合同管理制度
由于施工合同的管理環節比較多且較為復雜，如需進行合同洽談、草擬、簽訂、交底、分解責任、跟蹤履行情況、變更、解除、終止等環節。因此，建立和健全施工合同管理制度非常重要。建筑企業可在原有合同管理的基礎上進一步規范。首先，對合同管理的每一個環節，制定切實可行的、可操作性強的合同管理制度，以使每個環節的管理有法可依、有章可循。然后進一步強化合同管理機制，包括責任分解制度、合同交底制度、進度款審查制度和批準制度、每日報送制度等。強化責任分解制度，將責任分解到各小組、個人，明確其工作的內容和責任，以促使各方互相配合并落實合同管理制度。強化合同交底制度，則要求合同管理人員對各工作小組、各項目管理人員進行合同的交底工作，交底內容主要是向其說明和解釋合同內的主要內容[2]。強化進度款審查和批準制度則要求制定詳細的審查和批準步驟，要求合同管理部門嚴格遵循這一機制進行進度款的審核。每日報送制度的建立主要是為了讓合同管理人員及時掌握建筑工程的相關信息，因此，要求各職能部門每日總結工程信息并上報合同管理處。通過建立健全施工合同管理制度，可為實現統籌整個工程項目的運行狀態鑒定基礎。
2.2對建筑工程的合同進行動態管理
受多種因素的影響，建筑工程項目在實際的施工中難免出現一些變動，進而導致合同變更，而合同變更又往往會引起索賠糾紛。因此，為避免和減少不必要糾紛，需對施工合同進行動態管理。施工合同的動態管理主要應把握以下幾點：⑴注重現場簽證。根據合同條款進行支付時，避免出現過量、過早簽證的現象，尤其在簽訂補充協議時需謹慎對待。如出現施工圖或者設計錯誤需要進行變更時，簽證時只需簽需要修正的項目，而原圖紙不便的則不需要再次簽證。另外，對于已經購料的，需要簽寫詳細的情況，包括材料的數量、規格、名稱、變更的時間、成品情況、到場情況等。⑵建立索賠機制。合同變更后難免會出現變更索賠，因此，建立索賠機制很有必要。合同管理人員首先應認真研究合同的有關條款，同時，積極找尋索賠的依據，通過關注現場的動態，整理各項資料以掌握索賠的重點。并爭取在索賠的時效內提出變更及索賠。另外，在履行分包合同責任時，嚴格控制分包商與業主反索賠事件的發生。⑶嚴格審核并分析合同變更部分的信息，收集并整理相關的工程文件。另外，合同變更時應在承包商與業務協商達成一致后進行，且合同變更必須與提出索賠相同步[3]。⑷有條不紊地處理善后工作。項目完成后，要按照合同約定條款處理工程的款支付、結算、移交、質量保修及保修金返還等事務，以做到人走帳清，善后處理工作有條不紊地進行。另外，管理人員應整理并保存好每一份文件，包括照片、收據、借據、信函、會議紀要等，以備遭遇后續的糾紛問題。若有拖欠工程款的情況，各部門應聯合制定清欠目標，必要時通過法律途徑解決問題。
2.3注重選派高素質的合同談判人員
在進行合同談判時，選派高素質的談判人員有助于維護自身的合法權益，并降低合同的風險性。高素質的合同談判人員必須精通各項業務，包括熟悉合同的變更和簽訂、熟知索賠程序，同時懂得經營管理、熟知財務及造價知識，又精通有關的法律知識、思維嚴謹有魄力等。合同談判人員對合同履行的可操作性、可行性負責任。
2.4做好建筑工程合同的履行管理及評價工作
由于建筑工程的合同內容非常豐富，能夠很好地反映整個項目的建設過程。在項目完成后，對工程合同的履行情況進行評價有助于總結經驗教訓，為今后開展工作有很大幫助。合同終止后，管理人員應收集、整理、保存、登記相關建筑工程的合同資料，并做好資料的編號、裝訂及歸檔等工作，使建筑工程的合同資料管理走向規范化、程序化。與此同時，比較分析建筑工程的實施計劃與合同履行情況，并對合同的履行情況作出客觀評價。通過評價工作，不斷提高建筑工程的合同管理水平。
3.結語
隨著建筑市場的不斷發展和完善，建筑工程施工合同已成為市場雙方的最高準則，并是雙方不可或缺的紐帶。施工合同也將發揮越來越大的作用，其重要性不言而喻。因此，應十分注重施工合同的風險管理，通過多種手段防范風險的發生，包括建立健全施工合同管理制度、做好合同的動態管理工作、選派高素質的合同談判人員以及做好合同的履行管理及評價工作等，以切實保證建筑企業的經濟效益。 [科]
【參考文獻】
篇8
風險大致有兩種定義：一種定義強調了風險表現為不確定性；而另一種定義則強調風險表現為損失的不確定性。如果風險表現為不確定性，說明風險只能表現出損失，沒有從風險中獲利的可能性，屬于狹義風險。而風險表現為損失的不確定性，說明風險產生的結果可能帶來損失、獲利或是無損失也無獲利，屬于廣義風險。水利水電工程施工，由于水電工程具有投資大、工期長、材料設備消耗多、質量要求高、產品固定地點、受自然和環境影響約束等具有經濟性、技術性的特點，不可以預見的因素較多，出現合同爭議乃至發生索賠是合同管理過程中的正常行為。合同雙方當事人加強合同管理，明確合同雙方責任，減少合同爭議，通過合同約束更好地搞好工程建設，將是近階段我國水利水電工程建設管理的主要特點。但是如何進行施工合同管理，是一個需要深入研究的問題。
2業主單位的合同風險
2.1 合同締約風險
在實際工作中，由于合同人員素質不高或因市場競爭激烈，發包方方急于承包出去工程而做出一些的讓步等原因導致所簽訂的合同存在風險，主要表現在以下幾個方面：
(1)合同中明示的風險：指合同中已明確規定甲方承擔的風險。大量的工程承包合同中都有對甲方承擔風險的條款規定。例如，某工程合同協議條款中，規定當該工程變更的費用總額超過合同總價15％以上時，甲方對超過的部分應給予補償。顯然，甲方對工程的變更絕對不能過多，否則甲方就要對施工方進行補償，這就要求業主在簽訂合同前充分評估可能的變動，以免帶來不必要的損失[1]。
(2)合同中隱含的風險：是指在合同條款中并沒有明確規定乙方應承擔的風險。如一施工合同規定：乙方采購進場的工程材料必須經甲方工地代表認可后方能用于工程。在這里甲方的“認可”并沒有明確的標準，乙方代表可能會以此條款來降低材料的檔次，此時甲方的認可就非常被動了。
(3)合同中條文不完整、定義不明確以及條款有遺漏。例如，某施工合同條款中規定，設計圖紙的修改發包方將在合理的期限內提供給承包方。所謂的“合理期限”實際上就是無期限，沒有確切的時間界限劃分雙方的責任，承包方不能按進度計劃履約有可能就要歸咎于發包方提供的圖紙延誤了期限。此外，承包方就很有可能因為其他原因導致的延期，而拒絕對業主方進行賠償。以某電站主體工程施工為例，以招標文件的工程項目內容、工程量為標準，沒有確定增項超量標準，造成與施工圖差距較大，引起爭議糾紛，給工程建設帶來很壞的影響[2]。
(4)合同存在不明確的條款。某合同條款中規定，承包商因業主延遲供貨時間或其他原因導致工期延長將不負任何責任。顯然，這種風險對發包商來講是不可控的，這樣的條款簽訂之后，乙方就為延期找到了借口。
2.2 合同履約風險
合同履約風險是指在合同履行過程中，水電工程施工因江河流域地質情況變化大，氣候水文條件多變，設計變更頻繁，施工環境惡劣，加之施工工期長等存在較大的合同履約風險，都將增加發包雙方帶來利益損失的風險。其次，水電工程由于自然環境的改變而引發設計變更，或由于建設單位(業主)的原因引起項目的增加或者暫停施工，也將給合同帶來一定的風險。對發包單位效益影響也是非常大的，甚至造成信譽損失。風險主要表現為：安全風險、工期風險、審計風險以及成本風險。如何將這種風險轉為利益或化小，這就要求項目部領導、合同管理人員以及技術人員除了具備豐富的經驗，還必須有良好的前瞻性，對合同中可能存在的風險進行評估并且做要有對應的解決辦法。
2.2.1 設計變更的處理。
水電工程規模大，技術要求高，受氣候、水文以及地質等不確定因素影響大，實際情況與施工資料不符的現象時有發生。對于較明確的、業主所發的變更通知，承包商在申報變更項目時，甲方要有經濟意識，盡量要求承包商使用招標中使用過的工藝、設備和技術，以防止承包商變更價格。如某水電工程壩面采用塊石護坡，承包商以料場開采既破壞生態平衡為由，采用混凝土預制塊進行壩面護坡，向設計和業主提出價格變更。
2.2.2 分包隊伍的選擇和管理。
目前，水電施工中的項目低端部分多數使用社會力量，通過分包實現，但有些分包隊伍經濟實力薄弱、專業化程度不夠、人員素質良莠不齊。分包隊伍選擇不當會造成中途更換隊伍導致成本增加、履約被動，嚴重的承擔法律責任等。比如某一工程，分包商自稱自身經驗豐富、技術力量強并且經濟實力雄厚，結果剛進場幾個月，工程計量以及結算稍一延遲，馬上資金短缺，其承擔的工作隨后就出現停工、務工人員也立即到發包方處討要工資的現象。因此，分包隊伍的選擇特別重要，加強對分包合同的監管決定著承建質量的好壞。
3管理合同風險的對策
3．1 簽訂一個有利的合同
合同風險屬于不確定事件，可能不發生，也可能發生。但任何發包工程的甲方都愿意簽定對自己有利的合同，以減少施工過程中的風險損失，獲得更高的利潤。對于發包工程的甲方來說，要在施工合同簽訂后，如何防范或規避風險就成為項目負責人員的重頭戲。建立風險管理機制是及時識別、減小以及化解風險的有效手段之一，應從以下幾方面予以考慮：
（1)合同的內容條、款要全面、完整。對自己比較優惠或比較的有利條款都要明確表達，不要使對方發生誤解。
(2)合同價格適中或較低，如在正常管理狀態下，業主方有較好的盈利。
(3)合同雙方責權利關系比較平衡，沒有單方面苛刻甲方的約束條款。
(4)合同條理清楚，前后一致，概念準確，責權分明，執行中不易產生爭執。
(5)合同風險較少，乙方承擔的風險較多或對某些風險明確了甲方承擔的責任等。
照合同以及招投標文件全面分析，做好合同策劃，分析合同中潛在的風險，將其分為可控和不可控。對于可控風險，通過加強項目管理來規避風險，例如，材料設備的消耗可制訂規章制度，加強管理，降低損耗、減少浪費，從而降低風險帶來的損失。對于不可控風險，可以轉移風險來降低風險損失，比如對于因自然條件改變而帶來的風險可以通過與承包商進行溝通和談判，將此部分風險轉嫁給承包商。
3.2加強合同履約管理。
（1）工期風險的防范措施：水電項目由于規模大，建設時間長且受征地移民、地況改變、圖紙提供以及設計變更等諸多因素的影響，導致目前施工項存在不小的工期風險。為減小或規避工期風險給項目造成的損失，首先，項目施工前，應根據合同要求以及施工強度，制定整體施工計劃，保證計劃的順利實施。其次，在施工過程中，監督施工進展。第三，對于施工方原因造成的暫停施工，業主應做好相應的記錄并及時通知監理和承包商，為延期索賠以及經濟索賠提供支撐性資料[3]。
（2）安全風險的防范措施：水電施工極易受地質條件、自然環境以及高危施工的制約，存在著很大的安全風險。在施工過程中，只有加大安全投入，落實安保措施，加強對從業人員的安全教育，提高安全風險辨識能力以及自我保護意識，才能消滅安全隱患，減少因安全事故帶來的經濟損失以及不良影響。同時，可以購買商業保險，由保險公司來承擔一部分風險。
（3）成本風險的防范措施：由于水電工程具有資源投入多、投資規模大、以及建設周期長的特點，項目在施工過程中容易受到國家政策調整的影響，從而增加了成本不確定性，加大了管理難度。因此，盡可能的減少支出，提高經濟效益就成為合同管理的首要任務。
（4）加強索賠管理的措施。在施工中加強索賠管理，用索賠來減少損失是業主普遍采用的風險對策。認真分析合同，詳細劃清雙方責任，注意合同實施中每一事件的細節，把握索賠機會，通過索賠來降低合同總價。通過總價的降低，達到規避風險損失目的。
（5）風險跟蹤的措施。實行動態管理，找出合同中的風險漏洞，確定相應的補救措施，并不意味著解決了風險問題。在工程合同錯綜復雜的變化中，進行風險跟蹤，對風險發生以及發展的各種情況及時掌握，才是解決合同風險問題的最佳途徑。
（6）風險化解的措施。合同中存在的風險條款是合同雙方相互的制約條件。在合同實施中，當雙方都能履行自己的責任、認真的執行合同以及合作滿意時，雙方都可能在不影響總目標的條件下，不去計較很少一部分條款的嚴格程度。甲方有時可充分利用這種友好的氣氛，對隱含的一些不利于自己風險條款進行解釋，并作為合同的補充資料，最后形成文件。使某些對自己不利風險得到很好的規避，把風險分擔分配的更加合理[4]。
（7）采取經濟措施，對某些工程風險較大的工作，為避免違約承擔風險，應事先向乙方說明。如在竣工交用前可能要大幅度增加人員，增加工作班次以保證工期，但是搶工由于要增加機械設備，增加工資、獎金等加班費用以及增加施工管理人員，但這些情況先要讓乙方考慮到，這樣有利于施工方按期交工，保持業主的良好信譽。
4結語
在合同的簽訂和實施過程中。業主絕對不要輕易相信任何口頭上的任何承諾和保證，要養成一個少說多想的工作習慣。一字千金，而不是一諾千金。雙方已經商討好的結果，做好的決定，或對方已經承諾過的，必須以寫入合同或者雙方簽署文字意見才能算是最終確定。合同的簽訂需要斟字酌句，只有把每一項活動存在的風險都降到了最低，才能在最后獲得最大的利益。同時，水利發包方應重視發展自身的核心競爭力。盡管水利業主占據主導權，但是發包后的工程，承包商即能保時間，又能保質量，并且業主取得最大化的收益，這將是合同風險管理的最終目的。
參考文獻
[1] 曾慧群，鄒坦．關于建設項目前期工程造價控制的探討[J]. 水利科技與經濟，2010，12(9)：665-666．
篇9
第二條 本辦法適用于煤礦的建設工程項目合同風險管理。
第三條 建設工程項目合同風險主要是指在建設工程項目合同簽訂、履約過程中，各種不確定性因素對實現工程項目控制目標的影響。主要包括：招標風險、簽約風險、承包方信用風險、采購風險、成本風險、進度風險、技術風險、質量風險、安全風險、環保風險、結算風險、付款風險、竣工驗收風險、廉政風險等十四類風險。
第四條 本辦法所指的建設工程項目合同風險管理體系，是通過對建設工程項目合同簽訂、履約過程中的風險識別、風險評估、掌握工程項目存在的風險、影響程度及發生可能性，從而對建設工程項目合同風險實施有效的預防和控制，為實現工程項目的總體目標提供合理保證的過程和方法。
第五條 建設工程項目合同風險管理應遵循以下原則：
（一） 全過程原則：工程項目合同風險管理工作應涵蓋項目合同簽訂、履約全過程。
（二） 重要性原則：重點關注重大項目合同風險的管理，對關鍵履行環節實施重點把控。通常成本、進度、質量、安全風險是工程項目風險控制的重點。
（三） 適應性原則：工程項目合同風險管理工作必須結合項目的實際情況，并隨著項目的推進及內外部環境的變化及時加以調整。
（四） 成本效益原則：權衡實施成本和預期效益，以適當成本實現對合同風險的有效管理；
（五） 一致性原則：工程項目管理以合同條款為依據，保持工程項目管理過程和合同管理過程要高度一致。
（六） 部門協同原則：工程項目需要多部門緊密配合，通力協作，共同完成。
第六條 本辦法所指的工程項目合同風險管理工作內容主要包括：
（一）工程項目合同風險識別：在收集項目合同風險初始信息的基礎上，進行必要的篩選、提煉、對比、分類，辨識出對實現工程項目既定目標產生影響的風險因素。
（二）工程項目合同風險評估：對工程項目合同各風險因素的影響程度及發生可能性分別按照1-4級進行評估；對工程項目整體進行風險預警評級。
（三）工程項目合同風險應對：針對工程項目合同風險評估程度及預警情況制定具體防范措施及應急預案；風險事件發生時，按照防范措施及應急預案采取行動。
（四）工程項目合同風險監控：對工程項目合同風險因素及其影響程度和發生可能性的變化，項目整體風險預警評級、升降級、防范措施及應急預案的落實進行動態監控。
（五）工程項目合同風險后評價：項目結束后對工程項目合同履約過程中的風險識別、評估、應對、監控等方面進行全面綜合評價，并及時總結推廣經驗。
第七條 本辦法主要應對以下風險：
（一）工程項目合同條款的不完善，可能導致項目合同風險管理工作無法順利進行，在項目實施過程中承擔過多自身無法承受的風險，影響項目整體經營目標實現的風險。
（二）在工程實施過程中對項目合同風險識別、評估、應對不當，可能與合同相對方產生合同糾紛，給我礦造成經濟損失。
（三）對工程項目合同風險應對措施落實不到位，可能影響項目風險管理工作的效率及效果，當重大風險事件發生時，不能有效解決和遏制風險事件帶來的不良影響，可能導致經濟損失。
第二章 工程項目合同風險管理職責
第八條 集團公司所有工程項目合同風險管理體系實行“四級管理、三級監督”的機制。其中：“四級管理”是集團公司職能部門、分（子）公司的上級公司（專指區域公司）、分（子）公司、分（子）公司具體工程管理部門；“三級監督”是集團公司職能部門、分（子）公司的上級公司、分（子）公司。
第九條 煤礦是工程項目合同風險管理的直接責任主體，接受公司的監管、指導和督查。
第十條 煤礦工程項目風險的具體內容和管理職責：
（一）礦長是工程項目合同風險管理的直接責任人，負責工程項目合同履約全過程風險管理。
（二）工程項目的分管領導負責組織工程項目日常風險管理工作，并負責制定整改措施并落實，填報項目風險應對方案（見附件二）
（三）招標風險：計劃科要認真準備資料，嚴格審查招投標文件，按照國家招投標法等法律法規要求履行職責。對列入集團公司謹慎合作企業名單的企業及其關聯企業，禁止參與建設工程項目投標。
（四）簽約風險：企管科要嚴格按照兩級公司和本礦合同管理辦法及相關指導意見，認真審查合同條款，確保與招標書確定的條款保持一致；杜絕與個人簽訂工程合同以及先施工后簽合同的現象發生；簽約失敗時必須處理好遺留問題。
（五）承包方信用風險：承包方經營狀況、財務狀況、履約能力等風險。計劃科應在項目履約過程中持續關注承包方經營狀況及財務狀況，提示提醒財務部門付款風險。嚴禁承包方違反規定掛靠、轉包、違法分包。
（六）采購風險：工程物資招標采購中存在的風險與物資設備管理風險。計劃科應根據兩級公司的有關管理制度及合同條款，結合項目實際編制項目采購方案和實施辦法，把好生產廠家關、質量關、驗收關。杜絕工程物資未按規定招標現象發生。
（七）成本風險：項目超支等導致預計超出合同約定金額的風險。計劃科應嚴格遵守兩級公司工程項目管理制度的要求，對項目成本進行準確測算，采取有效應對措施，防范項目超出合同金額的風險。
（八）進度風險：工程項目延期風險。計劃科應嚴格遵守兩級公司相關要求組織項目實施，確保進度滿足合同要求。
（九）技術風險：設計文件缺陷、設計變更、設計交底不清等風險。計劃科應要求設計圖紙、數據準確，設計變更及時，設計交底明確清晰，確保項目順利實施。
（十）質量風險：發生質量事故風險。計劃科應嚴格遵守兩級公司工程質量管理相關制度的要求，防止發生質量事故。
（十一）安全風險：發生施工事故風險。工程科、地面安全科應建立安全生產管理體系，嚴格遵守兩級公司安全生產相關制度要求，防止發生施工事故。
（十二）環保風險：發生環境污染和生態破壞事故的風險。環?？茟搰栏癖O督承包方遵守國家和地方環保法律法規、標準規范，按照兩級公司有關環保制度要求，采取措施控制施工現場的各種粉塵、廢氣、廢水、固體廢棄物以及噪聲、振動對環境的污染和危害，防止破壞生態環境。
（十三）結算風險：預算編制滯后風險、中間結算風險、完工未結算等風險。在工程結算的過程中，結合已完工程報量，計劃科應及時與承包方溝通，確保優先支付農民工工資，采取有力措施避免違約責任和損失。
（十四）付款風險：工程推進進度、質量驗收、工程結算是否滿足合同要求，財務科應嚴格審查。不能按期付款的，分管領導應及時與各方溝通，簽訂免除責任的補充協議，。禁止違反合同約定超計價、超進度付款。
（十五）竣工驗收風險：未完成竣工驗收的風險。工程項目完工后，計劃科應接受承包方提出的竣工驗收申請，并組織驗收。因特殊原因不能驗收的，應依法處理好相關風險。
（十四）廉政風險：發生腐敗行為的風險。礦黨政部門、紀委應通過加強思想教育、規范關鍵環節管理、強化紀檢監察力度、健全廉政風險防控監督機制等杜絕腐敗行為的發生。
第三章 工程項目合同風險預警評級
第十一條 工程項目合同風險預警評級分為4級進行，主要按照進度、成本、質量、安全等重要風險因素并結合工程項目履約動態風險表（見附件三）的評估情況和項目合同簽訂、履行情況進行綜合判斷評級。
（一）藍色預警：項目出現下列情形之一，即為藍色預警項目。
1、在工程施工中因某種原因預計工程造價超出合同約定的5%以內。包括工程總承包后，出現勘察、設計、采購、施工、安裝任意一個階段的造價超出合同約定的5%
2、項目在運行某個階段中因某種原因出現暫時停工，可能延期，估計在10天以內。
3、工程項目質量驗收超出合同約定期限且沒有正當理由。
4、工程結算不符合合同約定且滯后10天以內。
5、工程付款不符合合同約定且滯后10天以內。
6、工程因承包方的原因緩建，緩建期限在一個月以內。
（二）黃色預警：項目出現下列情形之一，即為黃色預警項目：
1、在工程施工中因某種原因預計工程造價超出合同約定的5%以上，10%以內，包括工程總承包后，出現勘察、設計、采購、施工、安裝任意一個階段的造價超出合同約定的5%以上，10%以內。
2、項目在運行某個階段中因某種原因出現暫時停工，可能延期，估計在10天以上，30天以內。
3、工程項目質量驗收超出合同約定期限10天以上，30天以內且沒有正當理由。
4、工程結算不符合合同約定且滯后10天以上，30天以內。
5、工程付款不符合合同約定且滯后10天以上，30天以內。
6、工程因承包方的原因緩建，緩建期限在一個月以上，三個月以內。
7、發生一般安全事故。
8、發生一般質量問題。
（三）橙色預警：項目出現下列情形之一，即為橙色預警項目。
1、在工程施工中因某種原因預計工程造價超出合同約定的10%以上，15%以內，包括工程總承包后，出現勘察、設計、采購、施工、安裝任意一個階段的造價超出合同約定的10%以上，15%以內。
2、項目在運行某個階段中因某種原因出現暫時停工，可能延期，估計在30天以上，45天以內。
3、工程項目質量驗收超出合同約定期限30天以上，45天以內且沒有正當理由。
4、工程結算不符合合同約定且滯后30天以上，45天以內。
5、工程付款不符合合同約定且滯后30天以上，60天以內。
6、工程因承包方的原因緩建，緩建期限在六個月以上，三個月以內。
7、發生一般安全事故，但影響工期、質量的。
8、發生一般質量問題，但影響工期、質量的。
（四）紅色預警：項目出現下列情形之一，即為紅色預警項目。
1、在工程施工中因某種原因預計工程造價超出合同約定的15%以上，包括工程總承包后，出現勘察、設計、采購、施工、安裝任意一個階段的造價超出合同約定的15%以上。
2、項目在運行某個階段中因某種原因出現暫時停工，可能延期，估計在45天以上。
3、工程項目質量驗收超出合同約定期限45天以上。
4、工程結算不符合合同約定且滯后45天以上。
5、工程付款不符合合同約定且滯后60天以上。
6、工程因某種原因緩建，緩建期限在六個月以上。
7、工程停建。
8、發生較大以上安全事故。
9、發生較大以上質量問題。
第十二條 工程項目不符合以上預警條件的，為一般風險項目。
第十三條 對于一般風險項目，由計劃科負責日常風險管理事宜。
第十四條 對于藍色預警項目，計劃科應重點監控并及時上報公司。
第十五條 對于黃色預警項目，計劃科在及時上報公司的同時應對風險影響程度及發生可能性高的事件，制定具體的、有針對性的預防措施和處置方案。
第十六條 對于橙色預警項目，計劃科應將預防措施和處置方案逐級上報兩級公司備案。
第十七條 在工程項目被評估為紅色預警項目兩周內，計劃科應填寫在建工程項目合同履約風險等級評價匯總表（見附件四）并將公司審核后的風險應對方案報集團公司相關部門備案，接受集團公司督導，每月向集團公司計劃處和法務部報送紅色預警項目風險控制情況，直至該項目紅色預警風險解除。
篇10
當今的市場經濟可以說是合同經濟。隨著我國市場經濟的不斷成熟，合同在企業的經濟行為中越來越重要，合同管理在房地產項目管理中的作用也日益突出。西方諺語說： “財富的一半來自合同”，合同是房地產公司投資開發建設取得經濟效益的橋梁和紐帶，同時也是開發過程中產生一系列糾紛的根源，因此房地產公司應根據本企業的實際情況，以充分了解工程合同管理特點及存在的合同風險為前提，有效防控合同風險，理順與之相關的“法律線”、“利益線”、“管理線”，堵住合同管理漏洞，優化合同風險管理，達到降低成本、防范經營風險及提高公司經濟效益的目的。
1 房地產公司工程合同管理的特點
（1）合同主體的多元性
一個房地產開發項目的建設從開發報建到最終完成實體項目涉及的合同類型眾多，合同主體也是多元性的，房地產項目通常要簽訂的合同有：土地使用權出讓合同、設計合同、監理合同、勘察合同、施工合同、材料設備供應合同、租賃合同、項目貸款合同、廣告合同等，因此在項目開發過程中，需要與不同的主體進行合同洽談。
（2）合同條款的專業性
房地產開發建設經過了專業化的運作后，模式已經比較成熟了，所以項目開發過程中涉及到的大多數合同都有通用（固定）條款或者直接以格式合同來體現。例如在合同條款中對業主及承包商各自的權利和義務進行了詳細地規定，且還規定了合同執行過程中工程師處理問題的職責和權限，包括由停工、變更、延誤、索賠、爭議、違約等原因造成的問題。
（3）合同期限的長期性
房地產開發通常有一個較長的周期，一般工程合同履行的時間跨度較大，有的甚至可以橫跨整個項目開發周期，比如設計合同、施工合同、監理合同等。
（4）合同履行的復雜性
由于合同期限比較長，在合同履行過程中，市場、國家政策、法律法規、項目所處地域規劃或地理條件隨著時間的推移都有可能發生變化，這樣就會導致各種突發性事件的發生，雖說可以依據相應的合同條款進行協商解決，但是由于房地產項目的合同標的額通常都比較大，一旦有利益沖突的發生，就會出現各方因維護自身權利而展開尖銳談判的局面，合同履行的難度大。
2 合同風險構成要素
在合同的締結、簽訂及履行的過程中，由于工程建設的長期性及復雜性，造成建設環境及各種外部條件多多少少會存在一些不確定的因素，事先難以在合同中完全規定，可能使已固定的合同條款發生變更，已約定的權利及義務關系出現偏移，合同風險由此產生。構成合同風險的要素主要有以下幾個方面：
（1）不可抗力。是指合同雙方都無法預測和控制的客觀事件，包括自然災害、政治、市場變化、戰爭等，比如有關政府管理機構延誤項目審批；工程項目與建設環境發生沖突，必須停工進行處理等。
（2）工程設計不當。主要有：由于設計錯誤或者設計水平不高，導致施工圖紙出現較大紕漏；結構設計太保守，導致樁基礎、配筋設計較浪費；各專業設計之間溝通協調不足，導致總體設計方案“篩子當水桶”――漏洞百出；設計太粗略，標注不細致，導致工程量清單編制失誤等等。
（3）地質勘察報告失實，造成基礎設計存在偏差，施工工期的拖延。
（4）國家政策及法律法規變化。由于項目建設周期通常比較長，建設過程中與房地產相關的國家政策及法律法規的變化可能時有發生，比如商品房預售的要求由正負零變為封頂，住宅的消防驗收標準發生改變、地下人防工程標準發生變動等。
（5）合同文件的錯誤、含糊。由于房地產公司的忽視或工作中失誤造成合同文件本身存在很多錯誤和含糊不清的地方。比如：合同工期的約定太粗略；工程量清單不詳實，缺項漏項；合同條款漏洞百出，用詞不嚴謹；合同價款的支付及結算程序和時間約定不完善；對于物價上漲在合同文件中沒有約定相應的調整條款等等。
（6）承包商選擇不當。由于實際的承包商與投標時所報的不是同一個人，房地產公司又容易被承包商“忽悠”，如果實際承包商的資質不夠、信譽不好、施工能力不強、對資金不善管理、抗風險能力較差，工程變更頻繁，那么必定會給房地產公司帶來巨大的風險。
（7）監理工程師選擇不當。所聘用的監理工程師工作上如果出現失誤或者不作為，勢必給承包商鉆管理空子的機會，必定會導致工程成本的增加，也很難保證工程質量。
3 優化房地產公司的工程合同風險管理
3.1 建立企業合同綜合管理體系
合同風險管理體系的完善可以說是整個合同風險管理的良好開端，也是優化房地產公司工程合同風險管理的重要前提。而合同風險管理體系存在于合同綜合管理體系中，所以開發商可以從建立和完善合同綜合管理體系入手，建立健全合同風險管理體系，實行全員、全過程、全方位的合同風險管理，達到杜絕合同失誤、避免合同糾紛、提高經濟效益的目的。 圖1為企業合同綜合管理體系示意圖。
3.2 理順法律、利益、管理三條“線”
對于合同風險管理一般的做法是風險識別風險估計風險駕馭風險監控，而從合同管理的特點和合同風險構成要素可以看出，除了建立合同風險管理體系外，還必須理順法律、利益、管理這三條“線”，對合同風險進行有效防控，最終達到優化房地產公司的工程合同風險管理的目的。
（1）理順“法律線”
少了法律的保障，企業的經濟活動將面臨著合同糾紛與管理失控的局面，會導致合同無法繼續履行，嚴重的甚至無法達到合同的目的。所以，是否合法成為了合同風險防控的重要前提。首先要自覺接受法律的約束，按照法律的正常軌道運行，合同條款必須按照《民法通則》、《合同法》及其他單行法律規范的規定進行嚴格約定。其次，清楚地了解合同風險防控的主要節點，完善必需的條款，明確重要的條款；必須健全合同成立和生效的要件，規范整個操作流程；以“合法、平等、公平”為基本原則，設定雙方權利及義務，約定違約責任和救濟渠道等。
（2）理順“利益線”
可以說，與合同有關的一系列經濟活動都受利益的驅使，并以利益為最終目標。因此，利益是合同的核心內容，是雙方合同締結的內在驅動力。理順“利益線”，必須對以下問題有清醒地認識：①我方的利益目標是什么？②權利義務在合同相關條款中是否有明確的約定？③合同內容中是否隱藏著利益的“漏洞”或者“定時炸彈”？事實證明，利益訴求的實現必須要以雙方當事人對權利義務的明確約定為基礎――雙方當事人應積極地進行談判商洽，修改并完善合同，將各方利益訴求落實于權利義務的具體條款中，使合同遵循約定步驟有序進行。
（3）理順“管理線”。
加強合同管理，確保合同的立項審批、簽訂、履行按程序進行，是風險防控的第三道關口。理順“管理線”，要充分發揮相關法規部門的作用，切合實際地完善合同內部審批流程，嚴格把關合同的授權簽訂規則并加強合同的文本管理。堅決杜絕“先簽訂后審查”以及“先履約后補約”的“風險裸奔”行為。把管理線延伸至合同行為的每一個過程，一方面，要確保合同的審批程序完整、符合規定，另一方面，也要使合同的后續履約處于持續監控之中。當然，這種管理絕不是一個企業的單個部門所能實現的，而需要構建一個完整的體系架構以及相關部門協力配合的監督機制作為支撐。
4 結語
總而言之，優化房地產公司的工程合同風險管理對降低公司成本、防范公司經營風險、加快資金周轉速度以及提高公司經濟效益意義重大。在國家調控政策不松懈的情況下，房地產公司一定要重視合同風險管理，并建立起一整套切實有效可行的合同綜合管理體系；法律為先、立足利益、管理保障，有效防控合同行為的風險，才能保證房地產公司立于不敗之地。
參考文獻
[1] 葉安華.房地產企業合同風險管理在成本管控中的思考，價值工程，2012年 第10期.
[2] 何宏.房地產企業項目合同的風險管理，《當代經濟》，2009 年7 月（下）.
[3] 宋堯熙.優化房地產公司工程合同風險管理體系，建材與裝飾，2008 年5月.
篇11
1 外匯風險
外匯風險又稱匯率風險，一般是指在一定時期的國際經濟交易中，因未預料到的匯率突然變動給外匯持有人帶來的經濟收益或損失，通常講的風險主要是指因匯率變動給外匯持有人帶來的經濟損失。在現行的浮動匯率制下，國際金融市場的匯率波動頻繁且變化無常，各種政治、經濟因素都影響著匯率的起伏變化，各國貨幣的強、弱態勢也在不斷轉換，從而加大了工程建設中國際貿易和融資借貸的外匯風險。國際承包工程價款一般是按當地貨幣或多種外幣進行結算的，而國際工程承包合同一般又具有工期長的特點，在這種情況下，貨幣匯率的變化更是無法避免。
2 外匯風險的類型及形成
外匯風險按其表現形式可分為外匯結算風險、外匯交易風險，外匯折算風險、經濟性風險以及政治風險。
外匯結算風險是指工程建設中用外幣進行工程結算因匯率變化而產生的風險。這類風險在國際工程建設管理中最常見。一項涉外工程項目，在工程招投標階段就已確定工程價款是按何幣種進行結算，但因建設工期長，匯率的變化又不確定，故在工程結算時必然存在結算風險。
外匯交易風險主要指在工程建設中用外幣支付工程款或采購貨款進行外匯買賣而產生的風險。
外匯折算風險指在工程建設中，企業會計報表中的外幣核算科目因計價貨幣的不同，在匯率變動時，造成貨幣價值發生損失的可能性。
經濟性風險是指在國際工程建設過程中，難以預料的匯率變動通過影響工程的施工進度和企業的利潤，從而對企業未來一定期間的收益產生不利影響的可能性。
政治風險是外匯風險中一種比較特殊的形式，它直接影響外匯風險的產生和形成。一個國家的政治不穩定往往導致該國的經濟及其它因素的不穩定，從而影響該國的貨幣匯率的穩定性，形成外匯風險。
二、外匯風險管理、防范的基本方法與措施
外匯風險管理的主要內容是避免或減少外匯風險的影響，外匯風險產生的直接原因是匯率的波動。因此，在國際工程合同中，外匯風險管理的關鍵是對匯率走勢進行科學的預測和分析，并采取行之有效的措施來進行防范。
1 選擇好交易幣種，優化貨幣組合
外匯風險來自貨幣匯率的變動，因而妥善選擇交易貨幣是根本性的防范措施，一般遵循“收硬付軟”的原則。在國際工程承包業務及工程設備出口貿易中，應選擇硬貨幣或具有上浮趨勢的貨幣進行結算；在工程承包業務及工程設備進口采購貿易中，應選擇軟貨幣或具有下浮趨勢的貨幣為計價貨幣。
2 簽訂保值合同條款
在國際工程承包合同中增加貨幣保值條款，選擇幾種較為穩定的貨幣作為保值參照貨幣，預先規定結算貨幣與各保值貨幣的匯率和調整幅度。也就是通過結算貨幣與各種保值貨幣掛鉤來達到避免外匯風險的目的。
3 利用遠期外匯交易
遠期外匯交易是在外匯市場中變不確定因素為可確定因素的常用方法之一，通過預賣或預買某種外匯以便與這種外匯的債權或債務相抵來避免外匯風險。
4 利用貨幣市場保值
篇12
1.1 缺乏足夠的法律知識，合同簽定不規范
合同簽定的不規范主要包括合同的不嚴謹和存在漏洞。由于建設工程的特殊性，客觀上要求合同條款細致嚴密，盡可能做到面面俱到。在實際工作中，合同雙方由于法律意識淡薄或缺乏合同管理的經驗，訂立的合同約束條款不全、內容不明、職責不清等現象經常發生。比如有些建設項目為了回避可能承擔的責任，不采用標準的合同文本，而采用一些自制的、不規范的文本進行簽約，避重就輕，轉嫁工程風險。加上在合同編寫過程中使用模糊語言，以至于出現理解偏差的情況，出現問題的時候，雙方勢必會互相推卸責任，導致工程糾紛，嚴重的還會導致合同最終難于履行。而有些合同條款存在漏洞或缺陷。比如在合同的違約責任條款，合同一方為了降低違約責任或是怕傷及感情，往往對違約責任不多作規定，這樣一旦違約事件發生，就沒有相關的合同條文作依據追究違約方的違約責任。
1.2 忽視合同的嚴肅性，違背合同的公平性的原則
簽訂合同的雙方，經濟法律地位是平等的，沒有主從關系。自覺執行合同條款，全面履行合同義務，是合同雙方當事人應盡的義務。但在實際工作中，一些合同當事人忽視合同的嚴肅性，違背合同的等價有償原則，以各自的經濟利益為中心，隨意對合同條款進行更改。合同雙方這些自私行為，不利于合同的正常執行，最終導致工程經濟糾紛的發生，嚴重的還會損害其中一方的最終利益。
1.3 違反法律法規簽訂合同
有些合同雙方為了追求自身利益最大化，法律意識淡薄，不惜違反法律法規簽署一份象征性的合同，其實這樣的違法合同是無效的，合同雙方的權利和利益是不受到法律的保護，合同的履行與否也不受法律的約束和保護。這樣的合同風險是顯而易見。
1.4 缺乏健全的合同管理機構和合格的合同管理人才
一些建設項目不重視合同管理體系的建設，認為簽合同只是走過場，合同只是形式和擺設，簽定合同之前對合同沒有進行充分、必要的審查和評估，也沒有嚴格的簽定合同的程序。有些則是在合同履行過程中沒有專門的管理機構對工程合同進行監督和管理，企業為了追求自身利益最大化，無視合同的存在，隨意施工，最終導致工程質量的不合格，違背了簽定合同的初衷。另外合同管理是一項專業性、技術性要求很高的工作，需要有高素質、有專業知識，能掌控全局的人來擔任。有些施工單位則是隨意指定人員來擔任這項工作，這是對這項工程的極不負責任的。
1.5 合同簽定后在可能面臨的經濟風險和政策風險
經濟風險一般是指與工程有關的各種成本支出變化引起的風險，比如通貨膨脹，物料物價上漲或降價等。若合同沒有制定應對措施，必然會造成合同雙方中的一方經濟損失；還有由于合同雙方對物價的估計方式不同，對價格調整的應對措施有差別；合同一方的信譽或經濟狀況等可能造成合同實施困難，引起合同風險；政策風險比如國家經濟緊縮控制鍵建設投資、政府禁止開墾山林、禁止毀壞農田等等可能會導致合同的終止、建設場地的毀壞、工程延期等帶來工程合同風險，往往使得承包商這一方遭受損失。
2.工程合同風險的應對措施
工程合同的風險管理，對增加收益、減少損失非常重要。如果能夠通過對風險的識別、預測與分析來判斷風險的來源和原因，就能最大限度防止合同風險的產生或降低風險產生時給企業帶來的損失，主要從以下幾個方面對工程合同風險進行控制和管理。
2.1 嚴把合同簽訂關，合同簽訂要規范化、嚴謹化
在合同簽訂前要進行嚴格的審查。主要包括：合同雙方主體是否符合國家有關的執業資質條件及有關規定；工程建設項目是否合法，業主的審批手續是否完備健全；合同是否符合法律法規，是否完整無誤。合同是否采取了國家標準文本；合同雙方責任和權益是否有失偏頗，雙方如何制約；合同完不成時的法律責任以及補救措施；合同雙方對合同條款的理解必須取得一致，避免產生岐義。簽訂工程合同時，應選擇恰當的發包方式，合同文本應盡可能選用由國家頒發的通用性合同文本，再由合同雙方根據擬建工程的具體特點來起草。合同文本必須是雙方意愿的真實表達，做到文字表達嚴謹，不使用模棱兩可、含糊不清詞語。
2.2 對合同實行動態管理，嚴格按照合同條款執行
在工程合同實施過程中，無論是建設方還是設計、監理、施工方，嚴格按照合同條款進行履約非常重要，只有按合同執行才能最大限度降低合同風險。合同依法簽訂后，建立合同實施的保障體系，保證合同實施過程中的日常工作有序地進行，對合同的實施進行動態管理，使工程項目的全部合同事件處于受控狀態，以保證合同的順利實現。建設單位嚴格按照合同條款，分解合同事件，對各個標的做好事前、事中、事后控制。熟悉合同條款，找出合同履行中可能出現的薄弱環節，提前制定預防措施，降低風險的產生，提高合同的履約率。目前，廣東電網公司大型建設工程管理中引入了第三方法律事務服務，由專業的律師事務所參與項目合同全過程管理，在事前、事中和事后合同管控方面，取得了明顯的成效。
2.3 積極溝通，爭取對合同風險化解機會
合同中的風險條款是合同一方對另一方的制約條件。在合同實施中，如果雙方都能認真執行合同、履行自己的責任，合同實施得比較順利和滿意，合同雙方可利用這種友好的氣氛，對合同中的一些隱性風險進行協商和解釋，并作為合同的補充文本保存下來，使合同得以順利執行。這樣就能使一些本來對自己不利的條款得到化解，將可能出現風險進行合理的分擔。
2.4 加強合同變更和索賠管理
由于工程合同的實施周期長，耗資大，所以在合同的實施過程中，不可避免地根據實際情況進行合同變更，在合同變更中，變更量最大最頻繁的是工程變更，因此工程變更在合同索賠中所占的份額也最大，合同變更就意味著索賠的機會，用索賠和反索賠來彌補或減少損失，是施工單位普遍采用的風險對策之一，也是建設方在項目風險特別是投資造價控制中的 重點和難點。這就要求合同管理人員認真分析合同，明確雙方責任，對合同雙方的往來文件、資料、圖紙、帳目等原始資料進行搜集整理，密切關注合同實施中每一事件的詳細過程并記錄保存好，以作為工程變更、工程索賠的基本依據，尋找索賠機會，通過索賠和反索賠達到降低風險、補償損失的目的。建設方則力求減少或避免索賠。
2.5 果斷采取經濟措施
從經濟觀點上說，采取經濟措施產生的費用比承擔風險實際損失要合算得多。對工程風險較大的某一部分工作，為避免違約承擔風險，可采用增加經濟投入的方式減少風險。比如大幅度增加人員，增加了機械設備，增加班次，增加人員的工資、獎金或加班費用等。雖然在經濟上增加了支出，但保證了施工進度，保證了企業信譽，避免了風險的產生。
3.結束語
綜上所述，建設工程合同一經簽訂，即成為合同雙方的最高行為準則，合同中的每一條款都和雙方的切身利益相關。因此，熟悉和掌握與工程合同有關的法律法規，是控制和防范工程合同風險的重要前提。其次，深入研究合同條款，簽訂完善的施工合同是控制合同風險的重要保障。在執行合同的過程中，加強合同動態管理和對工程風險進行分析和控制，在工作實踐中，既要堅持按合同條款執行，又能夠根據實際情況和合同雙方的真實意愿變通、調整，才能實現合同雙方的雙贏。
參考文獻：
[1] 尹貽林.工程項目管理學[M].天津：天津科學技術出版社，1997.
[2] 雷勝強.國際工程風險管理與保險[M].中國建筑工業出版社，2002.
[3] 中國建設監理協會.工程建設合同管理[M].中國建筑工業出版社，2003.
[4] 朱建國. 關于建設工程合同管理的探討 [J]. 山西建筑，2006，32（5）.
篇13
義務的協議。
關鍵詞：建設工程；施工合同；合同管理；風險控制
中圖分類號：E271文獻標識碼：A
一、施工合同管理的必要性
從宏觀經濟市場的要求看,加強工程施工的合同管理是順應市場職能和政府
職能轉變的要求,是調節經濟市場和管理市場的重要手段。其次,合同管理是建設
項目管理的核心,施工工程運行的有效性和可靠性需要合同管理來維護和監控。
合同管理在建設項目工程施工過程中,起到非常重要的監督、監管與引導的作用,
是工程按期完成的前提條件。另外，合同管理也是規范建設主體行為的標準,發
包人與承包人通過合同確定的權利與義務關系,是雙方在施工過程中處理糾紛的
法律依據。最后,施工工程合同管理也是我國迎接國際競爭的需求,市場全球化
不但要求施工質量、施工管理與國際接軌,施工保障、施工合同管理也需與國際
接軌。
二、施工合同風險管理的重要性
要探究施工合同風險管理，就必須要明白做好風險管理的重要性，只有在此
基礎上探究問題及強化措施才具有價值。總體而言，其重要性主要體現在以下幾
個方面:
1、合同風險管理是實現建筑經濟市場化發展的必然趨勢
隨著市場經濟體制的不斷發展，建筑市場化成為發展的必然趨勢，為了滿足
市場所需，必須采用合同來引導和管理建筑行業。在應用合同時必須要高度重視
風險管理，確保合同和政府職能轉變相適應，健全建筑企業內部的管理體制，通
過風險管理減小施工合同風險。
2、風險管理是合同管理的核心部分，強化風險管理也是合同管理所需
各個建設項目的實施都要簽訂承發包合同，如果忽視了合同的風險管理也就
意味著施工合同存在各種漏洞，必定不能有效控制工程進度、工程質量以及工程
費用，更不能夠綜合管理人力資源及避免工程風險等，所以做好合同風險管理非
常重要。只有將風險降至最低，才能夠實現合同的目標。
3、施工合同的風險管理是規范建筑市場主體行為所需
施工合同中明確界定了建設項目中各方所承擔的權利和義務，并以合同作為
依據處理施工中所出現的各種爭執和糾紛，因此必須要加強合同風險管理，杜絕
合同漏洞，只有這樣才能夠真正促進建筑市場不斷規范發展。
4、加強施工合同風險管理是國際競爭所需
現在中國的建筑市場發生了巨大的變化，國外建筑企業不斷沖擊中國的市
場，我們必須要加強風險管理，不斷增強國內企業自身的實力，爭取更大的生存
和發展空間。
三、加強施工合同管理與風險控制的措施
1、做好簽訂施工合同前的準備工作
施工企業應該設立專門的合同管理部門，合同談判之前要求合同管理部門成
立專職小組仔細審閱，徹底對發包人的資信、經營作風以及合同中各種條款做全
面了解，主要涉及的內容包含施工圖紙、立項文件、土地規劃以及建設許可證等
等，各種必須具備的手續是否到位，從各種渠道對發包人的資信情況進行了解，
尤其是工程資金到位情況。在投標之前要深入研究招標文件，徹底掌握和分析業
主的意圖與要求，并且深入現場進行勘察、審查圖紙及分析合同條款等，降低簽
訂合同之后的風險。
2、參與投標取得合同階段
施工企業在投標前要深入了解發包人(業主)的經營作風和簽訂合同應當具
備的相應條件。了解的主要內容應包括有關設計的施工圖，是否有計劃部門立項
文件、土地、規劃、建設許可手續等，并從側面調查了解業主資信情況，特別是
該工程的資金到位率，如果是房地產開發單位最好應充分了解其以往工程招標簽
訂的合同條款。在投標過程中，對招標人的招標文件進行深入研究和全面分析，
正確理解招標文件，具體地逐條地確定合同責任，全面分析投標人須知，并詳細
勘察施工現場實地，仔細研究審查圖紙，認真復核工程量，分析合同條款，并與
項目經理部認真確定各個子項的單價和各項技術措施費用并制定投標策略，以減
少合同簽訂后的風險。
3、合同談判及簽約階段
在取得建設工程合同資格后，施工企業應把主要精力轉入到合同談判簽約階
段，其主要工作是對合同文本進行審查，結合工程實際情況進行合同風險分析，
并采取相應對策以及最終簽訂有利的工程承包合同。施工合同談判前，承包人應
明確專門的合同管理機構，負責施工合同的審閱，根據發包人提出的要求，逐條
進行研究，實施監督、管理、控制。在合同實質性談判階段，談判策略和技巧是
極為重要的，應選擇有合同談判能力和有經驗的人為主進行合同談判。通過合同
談判，使合同能體現雙方的責權利關系平衡，盡量避免業主單方面苛刻的約束條
件，并相應提出對業主的約束條件。此外，對業主提出的合同文本，應對每個條
款都作具體的商討，切不可把自己放在被動的地位。
4、認真做好合同交底，加強合同履約管理
施工合同簽訂以后，承包單位合同管理部門要對合同的主要內容向項目經理
及項目相關人員進行解釋和說明，組織大家學習合同，使各管理人員對合同有更
全面的認識和理解，把合同責任具體地落實到各責任人和合同實施的具體工作
上。合同風險貫穿整個建設過程，涉及施工準備階段、施工階段、竣工階段、驗
收階段、保修階段，承包人應組織強有力的項目班子，根據工程的實際特點制定
完善的合同管理制度。在合同實施過程中還必須進行經常性的檢查、監督，及時
主動反饋信息，從技術管理、經濟管理、風險管理等方面加強合同在實施過程中
的動態管理。
5、約定好違約責任，各負其責
合同關系是一種法律關系，違約行為是一種違法行為，要承擔支付違約金、
賠償損失或強制履行等法律后果。建設工程施工合同糾紛的違約行為主要表現在
發包人遲延付款、遲延驗收和結算等；承包人遲延完工、遲延交付、其施工的工
程質量不合格等。發承包雙方的違約行為往往相互交錯，互為抗辯。對此，要分
別作出認定和處理，明確各自權利義務，強化合同規范管理，嚴格追究違約責任。
6、合同履行中的風險防范
合同中約定的雙方權利義務以及簽約目的的實現，最終要通過合同履行來完
成。而合同履行是一個比較漫長的過程，在合同履行過程中，常常會出現合同部
分條款的變更、合同解除甚至終止等情況。作為施工企業，如果說在合同簽訂時
是被動的，那么在合同簽訂后、進場施工將變成主動。作為業主、發包人總是希
望承包人能盡快按質按量完成項目施工。因此，這時的施工企業要充分利用自己
的優勢，對合同履行中涉及權利義務變化的證據要積極搜集，整理和完善索賠、
簽證資料的工作，力求使自己權利最大化。
7、公平公正公開的履行施工合同
在建設工程項目的施工現場，監理單位才是建設單位的唯一管理者，所以監
理工作應始終遵循公平、公正、公開、科學、誠信、守法的原則，監理單位的監
理工程師應履行好自身的責任、義務和權利，當出現違背施工合同的矛盾和問題
時，應妥善的進行處理。在我國的建設行業中，有很多問題是彼此矛盾的，其中
最突出的就是社會條件和供應商選擇的問題，這類違法的問題和違規的現象是時
有發生的。這就要求了監理工程師應以公正的態度去處理這些問題，事前預防，
采用書面文件的形式提示建設單位防止違約，降低風險，當出現問題時，應立即
解決。當產生利益糾紛時，監理單位應明確其責任主體并妥善的解決。
結束語
綜上所述，有效的合同管理對于建設工程施工企業是至關重要的，施工企業
加強經濟合同管理，可以避免自身受到不公平合同條款的約束，降低經濟風險，
減少社會矛盾，維護市場經濟的穩定。
參考文獻
[1]姜繼興.建筑施工合同管理存在的問題及對策[J].建筑技術，2011(12)：
20-22.
