引論：我們為您整理了13篇銀行管理畢業論文范文，供您借鑒以豐富您的創作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發您的創作靈感，讓您的文章更具深度。

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一、利率敏感性缺口分析和管理辦法

（一）利率敏感性缺口分析

利率敏感性資產（ISA）與利率敏感性負債（ISL）是指在一定時期內可重新定價的資產和負債，包括浮動利率資產和負債，以及在分析期內到期的固定利率資產和負債。兩者的差額即為利率敏感性缺口(ISG):ISG=ISA-ISL，當利率敏感性資產大于利率敏感性負債時，ISG>0，稱為正缺口，存在正缺口的銀行稱為資產敏感型。當利率敏感性資產小于利率敏感性負債時，ISG<0，稱為負缺口，存在負缺口的銀行稱為負債敏感型。當利率敏感性資產等于利率敏感性負債時，ISG=0，稱為零缺口，存在零缺口的銀行稱為敏感平衡型。

（二）管理辦法

1.主動性策略是銀行根據對利率走勢的預測而有意識地留下正或負缺口的策略。管理人員首先要預測利率的變動方向，在對利率走勢做出判斷后，就可以根據具體情況調整資產負債結構，利用利率變動來獲取更大的凈利差收入或減少損失。當預測利率上升時，保持正缺口，增加的資產利息收入將超過增加的負債利息支出，從而使凈利息收入增加。當預測利率下降時，則保持負缺口。

2.被動策略也稱“免疫策略”，其核心在于保持利率敏感性資產和負債之間的平衡，使缺口值為零或很小。采取主動性策略的關鍵問題在于利率預測的準確性上，如果利率走勢與預期相反或利率變動不如預測的來得那么快，則銀行將蒙受損失。此外，即使利率走勢預測準確，但如果利率實際變動幅度較小，則采用主動策略就可能得不償失，調節資產組合是要付出代價的。所以，一些小規模銀行由于缺乏利率預測能力或缺乏調整資產組合的手段，往往采用被動策略。

二、持續期缺口分析和管理辦法

(一)持續期缺口分析

持續期是金融工具未來現金流現值的加權平均與其現值之比，它衡量了未來預期的現金流的平均期限。

市場利率的上升會導致銀行固定利率的資產和負債的市場價值下降，且銀行資產和負債的期限越大，隨著市場利率上升時，其市場價值下降的幅度也越大。因此，持續期可以用來衡量資產負債的風險程度，持續期越長、利率風險越大。可以看出，利率變動對一家銀行的股本或資產凈值所產生的變化依靠三個關鍵的素：

1.持續期缺口的大小。在利率上升時，資產的持續期長于其負債的持續期（正）的銀行，資產價值下降的幅度要大于負債的價值，因此銀行凈資產價值會下降。當利率下降時，情況相反。

2.利率(Y)變動的幅度。變動幅度越大，銀行承受的風險也越大。

3.銀行的規模。銀行規模越大，對于任何給定的利率變動，其凈值變化會越大，反之，其凈值變化會越小。

（二）管理辦法

1.主動性策略是銀行根據對利率未來變化的預測做出的，保持適當的持續期缺口，以獲得利率變動帶來的收益或減少損失。如果預測市場利率將上升，應減少持續期正缺口或擴大其負缺口，將缺口調整為負值，使未來資產價值的下降幅度小于負債價值的下降幅度，從而使銀行凈資產收入得以增值。如果預測市場利率將會下降，則可采取增加正缺口或減少負缺口的方法。

2.被動性策略指在保持銀行凈值的相對穩定，采用零缺口（“完全免疫”）或微缺口(“部分免疫”)的方式避免利率風險。具體就是使一家銀行的資產持續期正好等于其經杠桿調整后的負債的持續期，無論利率如何變動，資產的收益與負債的成本以相同的幅度同向變化，從而有效避免利率風險。部分免疫的策略是從資產負債表中調出一部分資產和負債，進行持續期搭配，使資產和負債的持續期平衡，保持這部分資產負債價值不受利率變動的影響。

三、利率敏感性缺口與持續期缺口管理方法的比較

（一）利率敏感性缺口管理方法的優點和缺陷

優點有：第一，該管理方法簡便、易于理解。就缺口分析而言，通過直接觀察各時間段內利率敏感性缺口正負及大小，就可以大致了解銀行所呈現的利率敏感性類型及利率風險大小。第二，管理成本低。該管理方法也存在明顯的缺陷。因此，銀行要做到對利率的變化有準確的預測；缺口的調整要先于利率的變化。在激烈的競爭中銀行改變資產負債結構調整缺口往往受很多因素的影響和制約，缺口調整將變得非常困難。同時，缺口管理要將資產負債按一定的時期加以劃分。劃分時期的不同，利率敏感性缺口的數值也不一樣，有時甚至出現完全錯誤的信息，將正缺口表示為負缺口，或將負缺口表示為正缺口。利率敏感性缺口管理忽視了期權性風險和基差風險。

（二）持續期缺口管理方法的優點和缺陷

持續期缺口管理方法具有以下的優點:（1）它對整個資產負債的利率風險提供了一個全面的衡量。持續期從長期角度觀察問題，有利于制定更為連續、更為系統的管理戰略。（2）充分考慮了每項資產負債在未來的現金流入或現金流出的時間價值，從而解決了利率敏感性缺口模型中分析期的劃分受主觀影響的問題。

四、現實選擇

利率敏感性缺口法來衡量利率風險更適合我國商業銀行現階段的利率風險管理狀況，其理由為：一方面，利率敏感性缺口法是以原始成本為基礎來計算資產負債價值的。另一方面，利率敏感性缺口法主要反映利率變動對利息收入的影響。隨著我國利率市場化的全面推進，商業銀行面臨的利率風險會越來越大，目前我國商業銀行還不具備推行全面的持續期缺口管理的條件。

參考文獻：

[1][美]米什金(李揚等譯)。貨幣銀行學[M].中國人民大學出版社，1998

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2、檢查學生對所學專業理論知識和基本技能的掌握程度,并將論文成績作為學生能否畢業的主要依據之一。

3、訓練學生搜集運用資料的技能,同時培養學生理論聯系實際,增強獨立思考問題和解決問題的能力。

二、 論文寫作要求:

1、以英文/漢語完成論文寫作。

2、字數要求不低于3000個單詞或字, 統一采用A4(210x297mm)頁面復印紙單面打印.其中上邊距2.8cm,下面距2.5cm,左邊距2.5cm,右邊距2.5cm,頁眉1.6cm頁腳1.5cm裝訂線0.5cm.字間距為標準,行間距為1.25倍行距.頁眉內統一為:用5號宋體

3、論文的內容要與本專業所要求的知識和技能相結合,要求論述者閱讀一定量的英文和中文資料,能夠對所有的資料進行合理刪減、組織和編輯,掌握論文撰寫的結構與布局。要求語言流暢,層次清晰,論點明確,論據充分。具有以下特性:

1) 科學性:觀點正確,論據充分可靠,結構合理,能反映出學生對本學科知識系統掌握的程度及其某一問題有較深理解很認識

2) 實用性:選題應該具有現實意義和學術價值,應該體現出分析問題解決問題的能力水平

3) 邏輯性:論證應該有力,層次應該分明,邏輯應該嚴密,結構應該完整合理

4) 技術性:應該具有收集整理運用材料的能力,語言表達應該清晰準確,格式應該規范

4、寫作時間安排:

1月14日:學生與導師見面選題和開題

1月15日-3月25日學生寫作,提交提綱,初稿,導師修改并將完成情況向系里匯報

3月31號前根據導師的修改意見完成第二稿交導師修改

4月7號前完成定稿并按照要求打印裝訂成冊.打印3份,交系里2份

4月8號-4月13號準備答辯,原則上采用英語答辯

2007年4月14號論文答辯,原則上采用英語答辯

5:論文成績評定:采用5級記分制,及優秀,良好,中等,及格和不及格五等.其中優秀沒,良好等次的人數分別按不高于15%,20%的比例評定.終結成績必須經指導老師學院畢業論文指導小組認定.

6:特別說明:

畢業論文寫作是嚴肅的事情.嚴禁抄襲剽竊他人論文.一經發現此次論文成績判為0分.

三、 論文選題方向:

1、商務英語教學改革的方向,途徑,課程設置等

2、商務英語教學在新形勢下的影響和意義;

3、我國貿易的現狀及其發展方向

4、商務英文翻譯技巧;

5、江西招商引資探討及其對策

6.WTO保護期過后對我國的影響;

四、 論文設計與擬定的程序:1、指導教師的幫助下,根據本指導書提供的選題范圍,從中選擇論文方向,確定題目。(注:選擇其他的題目,需與指導教師商議確定)

2、 搜尋與本人論文題目相關的資料,文獻,形成論文大綱,注意論文結構安排的合理性。

3、 論文結構:包括題目,中英文摘要和關鍵詞,目錄和正文. 詳見后面附件

附件1:

外語系英語專業(高職)畢業論文選題(商英專業)

1. 《商務英語課程設置的探討》

2. 《跨文化因素對英漢翻譯的影響》

3. 《商務英語的特點及翻譯技巧》

4. 《商務英語函電在對外貿易中的作用》

5. 《單證員在國際貿易中的地位》

6. 《商務英語函電翻譯技巧》

7. 《商務談判中英語的重要性》

8. 《淺談出口結匯風險的防范》

9. 《中國退稅制度的改革及其影響》

10. 《商標名稱的翻譯與策略》

11. 《外貿企業信用風險管理與控制》

12. 《2007年外資

銀行在我國本土注冊探討》

13. 《我國利用國際貸款/國際援助現狀分析》

14. 《WTO與我國反傾銷探討》

15. 《我國對外直接投資之現狀》

16. 《內陸地區對外貿易發展策略研究》

17. 《中印兩國兩國對外貿易戰略分析》

18. 《人民幣升值對我國出口貿易的影響》

19. 《淺談商務英語寫作時避免修飾語錯位的方法》

20. 《商務函電翻譯的用詞技巧》

21. 《外商直接在華投資探討》

22. 《社會文化遷移對中國式英語的影響》

23. 《我國外貿出口品牌戰略的實施與研究》

24. 《商務英語專業口語課程教學探討》

25. 《入世對我國農產品貿易的影響與對策研究》

26. 《應對經濟全球化,加快我國企業跨國經營》

27. 《英語寫作中常見中式英語分析》

28. 《入世商務英語寫作的研究》

29. 《制單工作在國際結算中的地位》

30. 《關稅壁壘與非關稅壁壘探討》

31. 《淺談實質利益談判法》

32. 《國際電子商務發展面臨的新問題》

33. 《商務英語寫作中的錯誤與商務英語寫作教學之間的關系》

34. 《清算所在期貨市場上的地位》

35. 《跨國公司在華擴張模式透析》

36. 《漢譯英中遇到新詞語的譯法問題》

37. 英漢互譯中詞義的不對應(文化意義、風格意義、修辭意義等)

38. 我國市場經濟國家地位與反傾銷

39. 如何防范信用證詐騙

40. 我國中小企業開拓國際市場之探討

41. "10+1"自由貿易區未來前景展望

42. 漢語中新詞匯的翻譯技巧

43. 商務英語的特征與翻譯

44. 珠江三角洲外貿現狀及存在的問題

45. 南昌現利用外資縱談

46. 廣州/深圳等地區三資企業結構分析

47. 淺談廣州等地區外貿企業的困境與出路

48. 淺談廣州等地區出口產品結構的市場分布

49. 商務英語專業畢業生就業崗位之探討

50. 單證員跟單員等資格證書現狀思考

51. 禮儀在商務談判中的作用

52. 跨國公司的本土化經營戰略及其實施

53. 中國在亞洲區域合作中的地位和作用

54. 延長我國加工貿易國內價值鏈問題探析

55. 中國貿易的現狀和前景

56. 我國西部地區引進外資問題研究

57. 人民幣業務對外開放之探討

58. 淺談涉外合同英語特色

59. 海外投資與出口貿易的相互關系

60. 文化和地理因素對外商在中國直接投資的影響

61. 綠色壁壘對關稅壁壘的替代效應研究

62. 新貿易保護主義的政策調整與我國貿易發展

63. 貿易磨檫及其解決機制研究

64. UCP600-信用證領域的新規則探討

65. 論<<聯合國國際貨物銷售合同公約>>的適用范圍及總則

66. 淺談<<聯合國國際貨物銷售合同公約>>下賣方的知識產權擔保義務

67. 我國紡織業出口競爭秩序現狀分析與對策探討

68. 淺談來料加工與進料加工的利弊

69. 經紀傭金商或場內經紀人在期貨交易中的地位

70. 淺談商檢證書在國際貿易中的作用

附件2 開題報告格式

商務學院

高職畢業設計(論文)開題報告

題目名稱: 中國家庭企業管理創新研究

題目性質: 研究論文

學生姓名: XXX

專 業: 工商管理

學 院: XXXX

年 級: 04級

指導教師: XXX

一、 選題背景

隨著我國經濟的高速發展,以家族企業為主的民營企業也得到了快速發展和壯大,在國民經濟中發揮了越來越重要的作用。但是,與此同時,我國的家族企業也暴露出越來越多的問題,如家長式的管理方法、企業基礎管理制度不健全和后續發展無力等諸多問題。這些問題不僅制約著我國家族企業的發展壯大,而且嚴重影響到我國經濟的健康快速的發展,因此,研究我國現階段家族企業如何進行管理創新,以最大限度地調動家族企業員工的積極性,從而實現家族企業生產要素優化配置,促進家族企業持續發展已顯得尤為緊迫。

二、研究的基本內容,擬解決的主要問題、研究步驟、方法

本文從我國家族企業的實際情況出發,以管理創新的理論為指導,對我國家族企業如何進行行之有效的管理創新進行深入地研究。首先評述了國內外學者對家族企業管管理創新含義的不同看法,提出了家族企業管理創新的含義、構成要素及內在機理,認為我國家族企業進行管理創新的有效性在于有利于更好地實現家族企業的經營目標,有利于充公調動企業員工尤其非家族成員的積極性和創造性。

其次,分析了我國現階段家族企業管理創新的現狀及存在的問題,指出了我國家族企業管理模式存在諸多不足,如在管理創新過程中仍然存在家長式決策、缺乏戰略管理和基礎薄弱等諸多問題,所有這些在客觀上要求創建一種新的管理模式

以促進家族企業健康快速發展。

再次,要創建一種適合我國家族企業實情的管理模式,就必須全面準 確地把握好我國家族企業所面臨的外部環境。因此,本文指出了我國家族企業開展管理創新面臨著外部環境的特殊性和復雜性。

三、研究工作進度

1、教師報題(2006.11.1----11.15)

2、網上公布畢業設計題目和指導教師(2006.11.20)

3、學生選題(2006.11.20---12. 15)

4、落實任務(學生與導師見面,交電子郵箱地址)(2006.12. 1---12. 25)

5、學生上交開題報告(紙字稿)(2006.12.25----2007.1.15)

6、中期論文檢查(交電子稿) (2007.4月1日前)

7、論文上交(紙字稿附電子稿)(2007.4.15----2007.5.1)

8、07屆畢業設計答辯(評定學生成績)(2007.6月初)

9、07屆優秀論文評定(2007.6.15)

10、07屆優秀論文匯報會(2007.6下旬)

四、主要參考文獻

[1]顧文靜,溫州民營企業實行委托---制的障礙分析,經濟管理。2002.2

[2]甘德安,中國家族企業研究,中國社會科學出版社,2002年版

[3]苒明杰,管理創新,上海譯文出版社,1997年版

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一、構建金融學專業實踐教學體系的意義

(一)它是現代金融教學模式的有力支撐

傳統金融教學是以課堂教學模式為核心的“理論教學”，實踐教學在整個教學活動中處于輔助的位置。一旦走向實際工作崗位，金融學專業的學生就會在理論功底、動手能力、適應性和創新能力等方面顯示出不足。因此，必須建立起能夠解決理論講授與實際金融工作要求落差的現代金融教學模式，這種現代金融教學模式應該是實踐教學位置突出、“理論教學”與“實踐教學”相輔相成的教學模式。實踐教學體系的構建正好可以有效彌補理論教學之短，為現代金融教學模式的推進提供有效支撐。

(二)它是培養應用型金融人才的有效途徑

伴隨著我國金融開放步伐的加快，金融領域的競爭愈加激烈，這就使金融領域相關企業對人才需求的水平越來越高。因此，培養具有扎實理論功底和嫻熟的操作技能的高質量應用型金融人才就成為地方應用型高校金融學專業教學的重要任務。金融學專業實踐教學體系的構建，既可以幫助學生加深理論知識的理解，又可以培養學生的實踐能力，訓練學生基本的操作技能，尤其是可以培養學生的人文素養和適應能力，實現人才培養目標與社會實際需求的對接。

二、金融學專業實踐教學體系構建的原則與基本思路

（一）構建的原則

1.符合實際需要的原則。地方應用型高校金融學專業實踐教學體系的構建，首先應該做到應現實經濟社會之需和應時之需。隨著國際國內經濟金融環境的不斷變化，金融實務也在不斷發展與創新之中。因此，金融學專業實踐教學體系必須有針對性地去適應這種現實的變化，充分體現符合實際需要的原則。

2.以人才培養目標為依據的原則。構建地方應用型高校金融學專業實踐教學體系還必須遵循以人才培養目標為依據之原則。地方應用型高校金融人才培養目標是構建金融學專業實踐教學體系的重要依托，必須將知識傳播、能力培養和素質提高融為一體，形成貫穿學生學習全過程、循序漸進、層次分明的實踐教學體系。

3.全面性原則。全面性原則是就實踐教學體系內容而言的。地方應用型高校金融學專業實踐教學體系應該體現大金融概念，能覆蓋當前金融學本科生培養的每一個專業方向。

4.多樣性原則。多樣性原則是從實踐教學體系的表現形式來說的。金融學專業實踐教學體系應該盡量體現多樣性原則，靈活多樣的形式有利于提高學生的學習興趣，增強學生學習的主動性和積極性。

（二）構建的基本思路

1.時間空間的合理配置。重點圍繞培養和提高學生的實踐能力、社會適應能力、創業能力和創新能力來構建地方應用型高校金融學專業實踐教學體系。其中，培養實踐能力是基礎，培養社會適應能力是根本，培養創業能力和創新能力是方向和目標。構建的金融學專業實踐教學體系，在時間配置上：應貫穿課內、課外、集中實踐教學周和假期，整個大學四年不間斷；在空間分布上：應延伸到課堂、實驗室、實習實訓基地、校園、大學生創業園乃至地方和區域社會。

2.漸進式多層次的教學體系。地方應用型高校的金融學專業實踐教學體系應是由基礎認知性實踐、綜合應用性實踐、創新性實踐等三個層面的教學活動組成的漸進式實踐教學體系。金融學專業實踐教學體系中的三個層次應是環環相扣、層層推進的，是一個既相對獨立又密不可分的有機整體。具體層次：①課堂內實踐教學。課堂內實踐教學主要穿插在金融學專業課程的教學中，該部分實踐教學是學生后續實踐性教學的起點，屬于實踐教學的第一層次，具有基礎性和啟發性的作用。②校內課堂外的實踐教學。在校內為金融學專業學生提供課堂外的實踐平臺，鞏固理論知識，擴大學生視野，加強理論知識與專業實踐之間的對接。校內傳統教學課堂外的實踐性教學屬于第二個層次，是為學生走出校門參與專業實踐服務的。③校外實踐教學。主要包括認識實習、生產實習、社會調查、畢業實習和畢業論文等環節，它是校內實踐性教學課程的進一步提升，屬于第三個層次，具有理論聯系實際和增強學生就業能力和社會適應能力的作用。

三、金融學專業實踐教學體系的架構

根據應用型金融人才培養目標和實踐教學體系構建的基本思路，地方應用型高校金融學專業實踐教學體系的架構可按模塊設置為：課堂內實踐教學、校內課外的實踐活動、校外實踐教學和畢業論文四部分。各模塊之間的功能相互銜接、互補互動。

（一）課堂內實踐教學

課堂內實踐教學是指配合課程教學，以促進學生深化理論知識、掌握基本技能，培養學生動手能力的課程實踐。主要包括計算機和英語應用能力培養、各種類型的實驗教學以及大學生創業培訓與模擬實訓。該類實踐教學活動以校內課堂和校內實驗室為主要平臺，注重理論解釋和模擬演練。具體形式有：

1.案例教學。在課堂上，授課教師運用多媒體設計好金融投資分析案例，組織學生進行案例討論和分析，使理論知識和實際問題在課堂上有機結合起來，讓學生運用所學的金融投資理論知識去進行分析、推理，提出投資理財方案。通過案例分析，一是可以加深學生對所學理論知識的理解和掌握，學生還可以發現自己知識中的薄弱環節并加以彌補，有利于理論聯系實際和培養、提高學生分析與解決實際金融問題的能力；二是可以培養學生的想像力和創造力，因為案例教學中的答案不是唯一的；三是可以充分調動學生學習積極性和主動性，因為案例教學是互動式的教學，學生能以“當事人”的身份，身臨其境地去分析問題、解決問題，獨立做出決策；四是可以增強學生的團隊精神和合作意識，因為案例教學通常是通過將學生分成若干小組，以小組討論方式來進行。

2.課程實驗教學。這主要根據應用型人才培養方案的教學安排，結合專業實驗條件，對金融學專業的主干課程安排一定學時的實驗教學。根據課程教學內容要求，設計好實驗項目，運用金融實驗室的硬件和教學軟件和進行模擬金融交易，并完成實驗報告。通過金融實驗室內的操作，學生可以更好地理解和掌握專業課程的內容，增強專業學習興趣，并能提高動手能力。

3.課程實訓教學。根據專業培養要求，針對實用性強的課程設計課程實訓項目，進行系統的訓練。即在完成課程的課堂教學后,集中到實驗室進行項目實訓。如：《商業銀行經營管理》課程，為適應商業銀行管理理論和實踐的深刻變化，就可以針對性設計點鈔、假鈔識別、對私業務與對公業務和網銀業務等實訓項目，使學生的學習更貼近金融企業的實際，提高其實際操作能力，從而激發學生學習的主動性和創造性。

4.創業培訓與模擬實訓。在大學生就業形勢仍然比較嚴峻的形勢下，創業教育要融入通識教育和專業教育。“以實訓促創業，以創業帶就業”，學校通過創業教育不斷提升學生創業意識和創業技能，并以此提升學生的就業競爭力。大學生創業培訓的課程可采用商業模擬、小組項目、案例討論、創業人物訪談、實地調研等高參與度的互動式教學模式，并靈活利用多媒體等直觀視覺教具輔助教學。經考核合格后，參訓學生可獲得相應學分和相關認證資格。在完成創業培訓的基礎上，實施模擬公司創業實訓。以大學生創業實訓基地為平臺，在創業實訓師的指導下，參訓學生借助創業實訓教學軟件來模擬創業過程，進行創業實踐的演練。這樣，學員可以融入到模擬商業世界里，在仿真經營環境中體驗與未來實際經營相同的流程，從而為真正創業積累必要的經驗。

（二）校內課堂外的實踐教學

校內課堂外的實踐教學活動是以強化學生道德意識、實踐能力和培養學生創新精神為主要目的之社會實踐、社會公益活動、科研訓練和課外文體活動。金融學專業學生的校內課堂外的實踐教學可以采取以下形式：

1.金融模擬投資競賽。組織金融學專業的學生參加不同級別和各種類型的金融模擬投資競賽，以此激發學生參與金融實踐的興趣，促進其行情分析能力、實盤操作能力和創新能力的培養。

2.金融熱點問題辯論賽。辯論是一種富有競技性又彰顯著獨特藝術性的智力競技運動，深受大學生喜愛。舉辦金融熱點問題辯論賽，既可以培養金融專業學生的團隊意識，又能在廣大學生中營造健康向上、努力學習專業知識的良好氛圍，從而激發廣大同學對經濟金融熱點問題的關注，提高社會責任感。對參賽的辯手而言，金融熱點問題辯論賽是充實自我、升華自我和挑戰自我的良好平臺；對辯論賽的觀眾而言，不僅能學到很多金融知識、參與對金融熱點問題的思考，而且可以欣賞辯手所展現的嚴謹的邏輯思維、生動而風趣的語言、莊重而大方的儀態，從而獲得美的享受。

3.擬訂投資與理財計劃。組織學生擬訂家庭、企業等經濟主體的投資與理財計劃書。通過投資與理財計劃書的擬訂，一是能進一步鞏固金融專業學生所學的基本經濟理論與金融專業基礎理論；二是能使學生熟悉國家經濟金融及投資管理方面相關政策和法規，掌握金融工具的實際運用；三是強化學生英語、會計和計算機等運用能力；四是培養金融學專業學生的實際投資分析能力和管理理財工具的能力。

4.金融實務界專家講座。學校或教學系定期邀請金融監管部門、商業銀行、證券公司、期貨公司和保險公司等金融機構的專家舉辦講座。通過聽取金融實務界專家的講座，金融專業的學生不僅能及時了解金融實務的動態、掌握最新的金融實務知識，而且能接觸到許多金融案例，從而為學生畢業后從事實際金融工作奠定必要的基礎。

5.創辦自己的金融學術報刊。大學生創辦自己的金融類報紙和期刊，可以充實學生們的課余生活、夯實文字功底、豐富校園文化和活躍學術氣氛。大學生自辦報刊既能為大學生展示自我風采提供了一個有益的平臺，又能為大學生專業水平的提高和創新思維的訓練提供重要的實踐平臺。在學校加強管理的基礎上，教學系需加強對學生辦刊能力的培養，應側重于學生學術文章撰寫、新聞寫作、報刊編輯和采訪溝通等能力培養。

（三）校外實踐教學

要培養出高素質的應用型金融人才，還須安排學生參加校外社會實踐活動。校外實踐教學以培養學生理論聯系實際和實踐動手能力為主要目的。該實踐教學環節以校外實習基地為主要平臺，這一平臺能為金融學專業學生提供不同于校園環境的實踐教學場地和專業技能訓練所需的師資、現場設備及其他條件。校外實踐教學活動的內容主要包括認知性生產實習、專業技能訓練、社會調查及畢業實習等。

1.認知性生產實習。認知性生產實習目的是使學生產生感性認識并接受金融企業自身文化與氛圍的熏陶，是地方應用型高校實現人才培養目標的一個重要環節。這種實習適宜安排在大學第一或第二學年。實習內容主要是到金融企事業單位感知金融職場環境和參觀金融實務流程。實習過程中由現場專業人員講解并進行必要的演示，對一些可以讓學生參與的項目也可讓學生親自動手。

2.專業技能訓練。地方應用型高校金融學專業學生應掌握的專業技能主要包括：銀行業務操作能力、金融投資實務操作能力和保險實務操作能力等。由于學生親自動手的技能訓練可能對金融企業的實際經營活動帶來一定的負面影響，所以專業技能訓練必須合理安排。該實踐教學的具體形式可根據教學需要和金融企業的實際情況靈活把握。

3.社會調查。社會調查是金融學專業學生的一個重要的實踐教學環節，是將學生所學的理論知識轉換為實踐技能的重要過程。學生利用假期或校外實習的機會實地從事一些專題調查，不僅是學生深入實際了解社會并獲取信息的有效途徑，而且還可以培養學生認識和觀察社會的能力，鍛煉學生的協調能力、溝通能力和對理論知識的綜合運用能力，提高學生對金融投資理論的理解，進一步提高學生分析問題和解決問題的能力。調查完畢，讓學生根據調查目的、調查內容和調查結果并結合自己的觀點撰寫調查報告。實際上，調查報告的撰寫過程也是學生綜合知識、綜合技能、綜合素質的運用和培養的過程，能為學生完成畢業論文打下良好的基礎。

4.畢業實習。畢業實習主要結合金融學專業方向到實習單位進行實地鍛煉，學生在實習單位能從事與企業員工一樣的經營實踐活動。實習生必須認真完成實習日記和實習報告。學生以職業人的身份從事實際金融工作，承擔工作崗位規定的責任和義務，是地方應用型高校金融學專業學生特別重要的實踐教育活動。畢業實習的目的是使學生的職業能力得到培養，使學生的綜合素質得到提高，全面提升學生就業的競爭力。

為充分發揮畢業實習的作用，地方應用型高校必須進一步加強校地、校企合作。畢業實習期間，讓金融學專業的學生參與金融企業的課題研究、金融產品開發與營銷等實踐活動。這既能幫助金融企業解決實際工作中遇到的問題，又能使學生所學的理論知識得到檢驗，從而進一步提升學生的實際工作能力和就業適應性。

（四）畢業論文

畢業論文是結束大學學習生活走向社會的一個中介和橋梁，是檢驗學生在校學習成果的重要舉措。畢業論文是對大學生專業能力的綜合訓練，是以培養學生綜合應用知識的能力和提出問題、分析問題、解決問題能力為主要目的之實踐教學活動，是實現應用型人才培養目標的重要教學環節。

地方應用型高校金融專業的畢業論文應突出三個結合：大學與社會結合、理論與實踐結合、繼承與創新結合；同時以提高學生專業技能和創造性潛質為出發點，將專業主要教學內容和素質要求集中整合在畢業論文的內容和組織活動中。通過畢業論文的撰寫不僅能有效提高學生的寫作能力和寫作水平，而且可以對學生的科研基本功進行訓練，為后續教育和個人發展奠定一定的學術基礎。

參考文獻

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[4]姚杰，張國琛等.“四業”人才培養實踐教學體系的構建與實施[J].高等農業教育.2008年12期

篇4

伴隨著我國市場化經濟由高速粗放式發展趨向高效的集約型模式推進，新的結構性環境調整對于商業銀行的管理提出了更高的要求。為了從容應對市場競爭和內部管理創新的雙重挑戰，績效管理作為銀行戰略的激勵驅動重要工具，如何創新式的改善績效因素，形成商業銀行更具活力和持久性的核心價值，發揮金融企業的比較優勢，重視完善商業銀行中后臺員工績效管理的差異化要素成為更加有益的探索與嘗試。

一、中后臺人員是戰略的關鍵因素

中后臺人員往往是銀行戰略發展的推動者，也是戰略執行的灌輸者，更是戰略落實的保障者。該類員工的績效激勵對于銀行發展起著至關重要的作用。按照IBM全球業務咨詢服務部的經驗和對業內通常理解的總結和分析，對商業銀行的中后臺做如下解釋①：是通過分析宏觀市場環境和內部資源的情況，制定各項業務發展政策和策略，為前臺提供專業性的管理和指導，并進行風險控制。往往包括風險管理（信貸管理）、計劃財務、產品開發、渠道管理、人力資源管理、戰略規劃等職能。后臺主要從事業務和交易的處理和支持工作，以及共享服務，包括會計處理、IT支持、呼叫中心、人力資源的共享服務等，后臺作業的集中和服務共享是目前的國際趨勢。我國大多數商業銀行在一個部門內的職能可能既包括，也包括后臺。例如財務部門中的計劃財務是，而集中的會計處理就是后臺；人力資源部門的人力資源管理的政策制定是，而共享的運營服務，如薪資發放操作則屬于后臺。

二、中后臺人員績效管理現狀與問題

現代商業銀行績效管理正在經歷一個“以重視結果導向趨于重視過程導向”、“重前臺業務表現向重視中后臺精細化管理”的過程轉變。中后臺人員的差異化績效管理不僅是銀行發展到一定階段，對戰略支持、服務層面的質量檢驗和價值判斷，同時其管理思路本身也反映了銀行在特定時期的經營發展理念。因此，績效管理體制總體上也應逐步轉變為以差異化管理為核心的綜合效益績效，由此加強中后臺人員差異化要素的績效管理體系，以便解決目前金融企業內部績效管理中存在的問題也就隨之產生了。

現階段我國銀行業中后臺人員在績效管理方面基本采用的是統一的績效管理標準模式，即以業績考核為主，溝通反饋為輔的績效考核方式。具體反映在以下三個問題：

（一）中后臺績效管理目標制定忽視了被考核人員的集體參與

績效管理是一個復雜的系統工程，但在實踐中經筆者調研發現，目前我國部分商業銀行對于中后臺人員的績效管理普遍存在著“重平衡、輕溝通”的實施思路，有些實施者對此缺乏足夠認識，具體表現在制定考核目標時中后臺人員很少參與，有些由管理者直接分配考核目標，也有些由管理者與人力資源部溝通后下發實施。實際上績效管理工作需要全員參與，各級管理者與員工、人力資源部與各中后臺部門相互溝通與協商，需要組織縱向與橫向的通力協作。

（二）中后臺績效指標體系設計不夠全面，缺少績效溝通

商業銀行的整體績效與中后臺部門、員工個人的績效是交互影響的關系。根據調研所得，管理者普遍會對中后臺所有崗位員工設計相同的績效指標及權重，缺少根據崗位或專業技術制定績效的差異化、多維度、多要素的管理思路；其次，如果績效管理者對指標體系的解讀有誤，涵蓋面狹窄，可量化指標所占比重較低，過分強調德、勤，對績與能就有可能簡略帶過，導致績效指標涵蓋面不夠全面。

（三）對中后臺績效管理目的定位不準，信息系統管理匱乏

當前較為普遍的一種績效管理現象是，管理者把“績效管理”簡單地理解為“工作考核”，將績效管理簡化為對評估表格的設計、填報和認定，績效評估只是為獎金發放、工資調整或對員工獎懲提供依據②，而進一步的績效分析、績效反饋與溝通、借助信息系統提升管理效率等環節并沒有真正開展。這種做法是管理者將中后臺員工置于自己管理的對立面，試圖通過簡單的獎勵性、懲罰性手段保障工作計劃和任務的完成。因中后臺績效管理缺少量化指標，也有一些管理者在考核時為了實現內部管理平衡，往往采取寬松的評價標準，使考評流于形式，考評結果無法體現工作差距，忽視了績效評估最終目的為反映工作的真實性。

三、中后臺人員差異化績效管理的關鍵維度要素設計

根據中后臺人員的工作特點，經過調研分析匯總相關專業領域人員的建議，筆者總結出該類人員的差異化績效管理可以圍繞對內日常工作、對外溝通表現及風險控制三個方面的五個維度要素作為參考。在中后臺人員相關的績效目標設定、績效內容溝通、績效工作考核、反饋績效結果等環節可重點采用不同維度的績效要素組合進行管理。（如圖示）

四、中后臺人員差異化績效管理的要素實施

（一）制定中后臺差異化要素的績效目標

隨著專業化銀行建設的推動，中后臺各部門的考核目標可采用差異化分類進行管理，員工的績效目標標準可提前明確將要達到的結果和需要的具體行為，即“事前計劃”③，各種績效標準的制定由績效輔導員和員工共同完成，以便收到良好的效果，并且伴隨銀行各條線發展的需要，針對某專業化較強的條線員工，差異化的績效目標設定及應用也具有實際的意義。例如，針對某條線高價值和高獨特性的中后臺人員應視為產生競爭優勢的源泉，績效輔導員可圍繞“重點工作”、“能力提升”兩個維度要素著重設定績效目標權重，以便突出激勵該類人員在重點工作及專業技術能力方面的特長。

（二）增強差異化的績效溝通與反饋方式

績效溝通與反饋應貫穿于整個績效管理的過程當中，按照中后臺人員績效管理的五個維度要素劃分，不同的人員應根據崗位特點加強多維度的溝通與反饋方式，真正做到推動績效激勵的作用。績效溝通的方式有很多，如定期或不定期的部門或小組工作情況交流會、員工定期書面報告、專門面對面溝通以及非正式的溝通等等。比如運營操作類崗位員工，因其績效重點在“日常職責”、“風險控制”兩方面，則該類員工的績效溝通與反饋便于采用溝通交流會或書面報告的形式。另外，績效溝通要做到及時、準確才能達到解決問題、明確和實現各自目標的目的。

（三）搭建信息化績效管理平臺

西方先進商業銀行的績效管理體制是跟隨外部環境的變化以及銀行內部崗位的差異化而不斷改進的。當前，西方先進商業銀行的中后臺績效考核體制發展到以信息化管理為依托的價值管理階段，通過動態多維度的反映銀行內部不同部門、不同崗位及不同服務對象的績效，運用平衡計分卡（BS）等技術建立全面的績效管理體系，并根據戰略發展需要隨時跟蹤和優化考核流程及結構。我們可以清楚地看到，運用信息技術平臺搭建的績效管理系統將為中后臺人員差異化要素的管理提供有力支撐，更便于實現各崗位績效目標的相互溝通、統一績效指標體系、明確績效管理目標等。績效輔導員及被考核者都可以通過該平臺實現績效考核的動態差異化管理。

注釋

{1}豆丁網-畢業論文，《分離前中后臺 打造流程銀行》，2012年5月16日。

{2}于建華，《國企差異化績效管理探索》，印刷經理人，2012年08期。

{3}劉永利，《基于員工個性化差異的績效管理》，當代經濟，2009年21期。

參考文獻

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[中圖分類號]G642.3 [文獻標識碼]A [文章編號]1004-3985（2013）30-0142-02

隨著中國這個世界第二大經濟體不斷努力使其金融市場全球化，10年后A股市值已經超過12萬億美元。自從中國去年超過日本成為世界股市市值第二大的國家，中國兩大證交所――上交所和深交所的市值總和為4萬億美元左右。而據美國高盛公司預測，到2030年，中國的股市市值有可能超過美國。

一、提出問題

如此龐大的證券市場需要得到維持以及發展，必須依靠大量的證券人才才能得以實現。目前，我國證券市場已經進入了一個新的階段，證券市場的人才需求越來越呈現出復合型、高端型、高素質、具有創新和競爭意識多方面要求并進的特點。培育具有這些特點的人才，有必要對內地的金融證券類課程體系進行相應的專業化本土化改革。

林毅夫曾指出“被解釋現象的重要性決定社會科學理論的貢獻大小”。當前金融大學科的理論主要來自于西方發達國家，西方發達國家的金融市場發展歷史長，制度設計比較完備，而內地金融市場發展時間短，制度建設仍處于不斷完善的過程中。所以如何利用現代金融理論體系對內地金融市場尤其是證券市場進行安全分析，這是金融證券類課程體系設計面臨的一個大問題。因此，本文認為進行專業化本土化改革研究，就是要把金融證券類課程體系結合內地金融業的實際情況進行專業化和本土化，使得金融證券類課程體系適應本地金融市場的要求。一方面，課程體系改革的目的是可以把金融證券理論與中國股市的實踐活動結合起來，可以用理論知識來指導實踐、面向實務；另一方面，課程體系改革的結果是培養能夠把金融證券理論與中國股市的實踐結合起來的人才，這樣才能面向金融類企業對于實務人員的需求，推動金融市場合理化發展。

二、金融證券類的課程體系設計

內地學術界對于金融證券類課程體系的設立，雖然基本上沿襲海外金融體系的模式，但是受到我國金融體系以銀行為基礎的特征的影響，金融學專業教育主要以銀行管理為主體，與金融學理論以投資學和公司金融為主體存在一定的差異。正是如此，隨著內地證券市場的發展，內地學術界對金融證券類課程的教學改革已經有了一定程度的研究，這些成果主要可以歸類為宏觀和微觀兩大類。

宏觀上，對于整個學科體系的建設諸多學者提出了不多的意見和建議。如“內地金融學內涵界定模糊，理論和學科建設滯后”“美國專業課程設置上比較靈活豐富，培養目標側重于實用性”“我國金融學的教學有必要跟上時代步伐，增養適應市場需要的金融人才”。微觀上，主要是對于學科體系中某門課程教學方法的研究。如“應發展實驗金融學來推動資本市場的規范化”“案例討論是調動學生積極性主動性的關鍵環節”。還有個別學者從“分層化教學的角度提出對金融證券類課程體系的改革”。

從這些前人的教學改革研究上，不難發現仍具有許多值得進一步發展的方面。目前內地金融證券類課程體系的設置與海外相比差距并不大，也具備了從金融學、金融市場學、金融經濟學到投資學、金融工程、期權期貨及衍生工具等一系列課程，也充分應用了多媒體教學手段和案例教學的方法。正是如此，筆者認為金融證券類課程體系的癥結在于專業化和本土化問題，并試圖提出一種針對整個課程體系的可行性解決方案。

三、目前金融證券類課程體系設計的不足

綜上所述，金融證券類學科的理論體系基本上來自于西方，如何利用西方的金融證券類理論體系對內地的金融市場和證券市場進行剖析，以使得內地的金融證券類人才的培養符合內地金融市場的需求，這是金融證券類課程體系設計面臨的重點，但是現有高校的金融證券類專業課程更多地專注于理論體系的傳授。專業化和本土化的提出，能夠有效地解決證券類專業課程體系的實用性問題。總體來看，筆者發現現有的相關課程體系設計存在三個方面缺陷。

（一）論文教學走形式

雖然在本科生和研究生課程的教學培養方案中會設立一些關于文獻研讀或是論文寫作方面的課程，但是這些課程的安排時間一般都是偏向于最后的一個和若干個教學學期。但是對于相關涉及的學生來說可能要求的學分已經完成得差不多了，所以這方面的課程可能會由于選課人數不夠或是其他原因而開設不了，那么對于學生來說只能依靠自己去自學論文的撰寫而缺乏一定的系統性教學。正如孫音在《探討當前金融學研究方法及研究生教育存在的缺陷》一文中所認為的那樣，甚至連金融專業研究生的畢業論文也缺乏分析和解決問題的能力。總體而言，論文的教學并不符合專業化和本土化的要求。

（二）課程設置不合理

在內地金融學專業人才培養體系中，金融學基礎課程主要是經濟學、貨幣銀行學和國際金融等。一方面，基礎課程體系主要側重于宏觀研究，使得學生對內地金融業的運作機制理解不多；另一方面，課程體系設計偏重理論性的文字描述，相關數理知識類課程相對較少。同時數理經濟學方面課程設置雖然比較重要，但實際這方面許多課程有可能設置為選修課且被學生認為難度過高而選擇性忽略。

（三）教學內容有偏差

同時內地金融證券類專業課程體系在教學上缺乏專業化和本土化的案例實踐。內地相當大部分的投資者在投資分析中以技術分析為主，因此證券分析課程中教學內容也往往偏向技術分析，對基本分析和價值投資的內容涉及較少。學生也以為A股并不適合基本分析和價值投資，對課程的學習重視程度不足。這種思路的偏差使得固定收益證券和投資學等課程中大量的價值評估內容被學生認為難以在實踐中得到應用。同時，金融證券類課程體系中大量使用海外的案例進行教學，最終導致理論的教學與內地金融市場尤其是A股的實踐相脫節。

四、提高專業化和本土化的對策

正是如此，針對目前金融證券類課程體系設計的不足，筆者認為有必要從提高專業化和本土化方面來彌補。

（一）提高課程教學專業化

要提高金融證券類課程體系設計的專業化特別要加強理論與實際的聯系。

1.加強寫作能力的培養。以普通高校的金融專業研究生教學培養方案為例。許多高校并未設置有關應用文（特別是研究生論文）的培養，即使是設置了例如像文獻選讀這樣的課程，但是這些課僅是面對各自的相關專業方向。有相當部分金融證券類專業的學生畢業后的就業方向為券商、投資管理公司、商業銀行和信托公司的投資管理部或投資銀行部等相對專業的投資崗位。因此，本文建議在研究生期間第一學期或在本科生大三年級就開設一門應用文或畢業論文寫作的必修課程，不僅系統地教授未來走上工作崗位可能會用到的一些文書格式，而且詳細為學生撰寫論一個全方位的引導與講解。

2.完善課程體系的設置方向。內地的金融學科體系主要面向貨幣銀行學和國際金融兩大專業為主，就業方向上以商業銀行為主。隨著內地金融體制改革的深入，金融體系由以銀行為基礎將會逐步轉變為銀行體系和證券市場體系兩條腿走路的模式。那么相關金融證券類專業課程體系的設計有沒有可能在內容上進一步向證券投資和公司金融為主體的微觀金融學科靠攏？這種可能性還是比較大的。因此，對于金融證券類專業課程體系的設置有必要在方向上進行調整，逐步從貨幣銀行學方向向公司金融和金融工程方向進行轉化和完善。比如，通過在大金融專業方向下設置各個小專業的做法有效實現從原有的貨幣銀行學和國際金融學為主轉變化以銀行、證券、保險、金融工程等多學科的大金融專業為主。

（二）課程設置的本土化需求

金融證券類專業課在教學上有必要在更高層次上提供本土化的理論內容。

1.完善專業課程體系的層次化。比如在金融學專業基礎理論課金融經濟學的教學內容上，金融工程專業方向作為必修課可以以數理經濟的理論教學為主體，其他專業可以作為選修課以投資學和公司金融基礎理論教學為主體；本科學生可以以說明分析為主講述主要的教學內容，而對于研究生則可以量化推導為主講述主要的教學內容；同時對不同年級的學生分別從應用和數理推導的角度進行教學內容的再分層設置。而其他的專業課如投資學、金融工程學也是如此，都可以針對不同層次的學生設置I、II和III等層次的進階課程，進行分層次教學。

2.提高課程教學的本土化。劉建和、吳純鑫在《金融證券類專業課本土化改革方法淺析》一文中把金融證券類專業課程體系從不同層次遞進分為公司金融、投資學和金融工程等。筆者進一步認為可以在這三個層次之下分別進行本土化案例的培養和完善。比如，雖然貼現率的不確定使得貼現現金流模型（DCF法）難以在實踐中得到應用，但是可以從特定行業出發應用DCF法，同時設定不同的貼現率進行敏感度分析。這樣就可以從A股市場中選擇相應的實例讓學生利用DCF法的敏感度分析來對上市公司進行基于現金流的價值評估。

當然，筆者也不過從專業化和本土化等方面對金融證券類課程體系的設計和教學進行了一些粗淺的分析，也希望相關專業人士能夠對金融學教學的各個方面進行相應的探討，共同推進內地金融證券類課程的理論和實踐教學，為金融證券產業培養更多的人才。

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篇6

CRM是一種旨在改善企業與客戶之間關系的新型管理方法。它是企業通過富有意義的交流和溝通,理解并影響客戶行為,最終實現提高客戶獲取、客戶保留、客戶忠誠和客戶創利的目的。它包括的主要內容有客戶識別、客戶關系的建立、客戶保持、客戶流失控制和客戶挽留。通過客戶關系管理能夠提高企業銷售收入，改善企業的服務，提高客戶滿意度，同時能提高員工的生產能力。

二、數據挖掘（DM）

數據挖掘(DataMining，簡稱DM)，簡單的講就是從大量數據中挖掘或抽取出知識。數據挖掘概念的定義描述有若干版本。一個通用的定義是從大量的、不完全的、有噪聲的、模糊的、隨機的實際應用數據中提取人們感興趣的知識，這些知識是隱諱的、事先未知的、潛在有用的信息。

常用的數據挖掘方法有：(1)關聯分析。即從給定的數據集中發現頻繁出現的項集模式知識。例如，某商場通過關聯分析，可以找出若干個客戶在本商場購買商品時，哪些商品被購置率較高，進而可以發現數據庫中不同商品的聯系，進而反映客戶的購買習慣。(2)序列模式分析。它與關聯分析相似，其目的也是為了控制挖掘出的數據間的聯系。但序列模式分析的側重點在于分析數據間的前后(因果)關系。例如，可以通過分析客戶在購買A商品后，必定(或大部分情況下)隨著購買B商品，來發現客戶潛在的購買模式。(3)分類分析。是找出一組能夠描述數據集合典型特征的模型，以便能夠分類識別未知數據的歸屬或類別。例如，銀行可以根據客戶的債務水平、收入水平和工作情況，可對給定用戶進行信用風險分析。(4)聚類分析。是從給定的數據集中搜索數據對象之間所存在的有價值聯系。在商業上，聚類可以通過顧客數據將顧客信息分組，并對顧客的購買模式進行描述，找出他們的特征，制定針對性的營銷方案。(5)孤立點分析。孤立點是數據庫中與數據的一般模式不一致的數據對象，它可能是收集數據的設備出現故障、人為輸入時的輸入錯誤等。孤立點分析就是專門挖掘這些特殊信息的方法。例如，銀行可以利用孤立點分析發現信用卡詐騙，電信部門可以利用孤立點分析發現電話盜用等。

三、數據挖掘在客戶關系管理中的應用

1.進行客戶分類

客戶分類是將大量的客戶分成不同的類別，在每一類別里的客戶具有相似的屬性，而不同類別里的客戶的屬性不同。數據挖掘可以幫助企業進行客戶分類，針對不同類別的客戶，提供個性化的服務來提高客戶的滿意度，提高現有客戶的價值。細致而可行的客戶分類對企業的經營策略有很大益處。例如，保險公司在長期的保險服務中，積累了很多的數據信息，包括對客戶的服務歷史、對客戶的銷售歷史和收入，以及客戶的人口統計學資料和生活方式等。保險公司必須將這些眾多的信息資源綜合起來，以便在數據庫里建立起一個完整的客戶背景。在客戶背景信息中，大批客戶可能在保險種類、保險年份和保險金額上具有極高的相似性，因而形成了具有共性的客戶群體。經過數據挖掘的聚類分析，可以發現他們的共性，掌握他們的保險理念，提供有針對性的服務，提高保險公司的綜合服務水平，并可以降低業務服務成本，取得更高的收益。

2.進行客戶識別和保留

(1)在CRM中,首先應識別潛在客戶,然后將他們轉化為客戶

這時可以采用DM中的分類方法。首先是通過對數據庫中各數據進行分析，從而建立一個描述已知數據集類別或概念的模型，然后對每一個測試樣本，用其已知的類別與學習所獲模型的預測類別做比較，如果一個學習所獲模型的準確率經測試被認可，就可以用這個模型對未來對象進行分類。例如，圖書發行公司利用顧客郵件地址數據庫，給潛在顧客發送用于促銷的新書宣傳冊。該數據庫內容有客戶情況的描述，包括年齡、收入、職業、閱讀偏好、訂購習慣、購書資金、計劃等屬性的描述，顧客被分類為是或否會成為購買書籍的顧客。當新顧客的信息被輸入到數據庫中時，就對該新顧客的購買傾向進行分類，以決定是否給該顧客發送相應書籍的宣傳手冊。

(2)在客戶保留中的應用

客戶識別是獲取新客戶的過程，而客戶保留則是留住老顧客、防止客戶流失的過程。對企業來說，獲取一個新顧客的成本要比保留一個老顧客的成本高。在保留客戶的過程中，非常重要的一個工作就是要找出顧客流失的原因。例如，某專科學校的招生人數在逐漸減少，那么就要找出減少的原因，經過廣泛的搜集信息，發現原因在于本學校對技能培訓不夠重視，學生只能學到書本知識，沒有實際的技能，在就業市場上找工作很難。針對這種情況，學校應果斷的抽取資金，購買先進的、有針對性的實驗實訓設備，同時修改教學計劃，加大實驗實訓課時和考核力度，培訓相關專業的教師。

(3)對客戶忠誠度進行分析

客戶的忠誠意味著客戶不斷地購買公司的產品或服務。數據挖掘在客戶忠誠度分析中主要是對客戶持久性、牢固性和穩定性進行分析。比如大型超市通過會員的消費信息，如最近一次消費、消費頻率、消費金額三個指標對數據進行分析,可以預測出顧客忠誠度的變化，據此對價格、商品的種類以及銷售策略加以調整和更新，以便留住老顧客，吸引新顧客。

(4)對客戶盈利能力分析和預測

對于一個企業而言，如果不知道客戶的價值，就很難做出合適的市場策略。不同的客戶對于企業而言，其價值是不同的。研究表明，一個企業的80%的利潤是由只占客戶總數的20%的客戶創造的，這部分客戶就是有價值的優質客戶。為了弄清誰才是有價值的客戶，就需要按照客戶的創利能力來劃分客戶，進而改進客戶關系管理。數據挖掘技術可以用來分析和預測不同市場活動情況下客戶盈利能力的變化，幫助企業制定合適的市場策略。商業銀行一般會利用數據挖掘技術對客戶的資料進行分析，找出對提高企業盈利能力最重要的客戶，進而進行針對性的服務和營銷。

篇7

1 我市高校畢業生檔案管理工作現狀

高等學校畢業生檔案是畢業生政治表現、學習成績、個人特長、身體狀況以及在校獎懲情況等綜合記錄,是用人單位了解畢業生,挑選人才,合理使用人才的重要依據。我市人力資源行政管理部門高度重視高校畢業生的人事檔案管理工作,東營市畢業生就業辦公室和東營市人才服務中心是專門負責我市生源畢業生和來我市就業的大中專畢業生就業服務的專門機構。主要服務范圍是學生報道、檔案轉遞、就業協議簽訂、就業培訓、創業扶持、三支一扶考試、職業介紹、社會保險繳納等一系列針對畢業生就業的管理與服務工作。2009年,我市接收高校畢業生共計有12108人,登記就業10590人,未就業1518人,就業率達到87.5%。

2 存在的主要問題

(1)管理機構不統一

我市現管理高校畢業生檔案的部門大致有五類機構:一是考取了機關事業單位的高校畢業生,由用人單位上級行政部門進行管理。二是未就業或到非公企業就業的高校畢業生由人力資源和社會保障部門所屬的人才服務中心和職業介紹中心管理;三是師范類高校畢業生由教育行政部門進行管理;四是具有人事管理權限的國家企業或國有控服企業,例如:國有四大銀行、商業銀行、保險機構、電力部門等。五是由于學校和學生個人的原因,還有相當數量的學生檔案目前還存放在原學校、學生個人手中或非公企業人力資源部。

(2)轉遞渠道不規范

現在高校畢業生的檔案大部分由學校直接寄往學生畢業前所簽約單位所在城市的高校畢業生就業機構,然后再由畢業生就業機構根據高校畢業生畢業生所簽約單位所在市縣區將其人事檔案轉遞至所在市縣區人才服務機構。有的高校為了就業率,直接將學生檔案寄往學生所簽約用工單位。過了幾個月這個學生要求到其它企業工作時,企業把檔案扣住,造成嚴重混亂。有一部分在學生畢業前將檔案讓學生自帶回家。有一部分學生檔案由于各種各樣的原因滯留在原就讀學校。

(3)檔案內容更新不及時、內容簡單、檔案內容與檔案相對人不統一,個別有不真實的檔案材料。筆者在整理檔案過程中,發現同是研究生畢業的學生,有的有畢業設計書(論文)和學位認定書,有的檔案沒有這類材料。有的一份人事檔案里面有兩名畢業生的人事檔案材料。還有的內容十分單一,就三五張紙,沒有任何參考價值,特別是高職類或技工類學校畢業生的檔案內容,很不完善。轉入人才服務機構的學生檔案,后續檔案材料不全面,無法依據檔案材料為其出具社會化證明材料。

(4)學生的檔案意識不強,認為“可有可無”。有的學生畢業十幾年了,還不知道自己的檔案在哪兒,也不知道評職稱、繳保險、考資格證等各項社會化人才服務項目,結果耽誤了自己的職業發展。

3 對策建議

(1)統一管理機構,從制度上避免高校畢業生檔案多頭管理的現狀。大部分高校畢業生畢業后分布在在非公有制企業,屬流動人員范疇。人發【1996】118號《流動人員人事檔案管理暫行規定》明確:流動人員人事檔案管理機構為縣以上黨委組織部門和政府人事部門所屬的人才流動服務機構,其他任何單位和個人不得擅自管理流動人員人事檔案。流動人員人事檔案管理遵循“集中統一,歸口管理”的原則,接受同級黨委組織部門、政府人事行政部門的監督和指導。此《規定》的頒布明確了高校畢業生檔案的管理機構就是各地人才服務機構,其他任何機構不得擅自管理高校畢業生人事檔案,這為高校畢業生人事檔案價值的實現提供了制度保證。下一步工作中必須加強人才流動服務機構的檔案管理職能,加強人才流動服務機構與畢業生就業部門的工作銜接,切實維護高校畢業生人事檔案的真實性、嚴肅性,完善人才流動社會化服務體系,促進人才的合理流動。

(2)統一轉遞渠道,從源頭上杜絕高校畢業生檔案管理混亂的局面。現在高校畢業生就業或未就業都必須在高校畢業生就業信息網上注冊個人信息后,才能夠離開學校。所以各級各類學校、各級畢業生就業管理部門要充分利用高校畢業生就業信息網,在學生網上注冊時,提前告知學生將其人事檔案轉遞到工作單位所在地人才服務機構或戶籍所在地人才服務機構,其他任何機構不得接收學生檔案。然后各級人才服務中心再根據實際情況再細分到縣區人才服務機構。這樣就不會出現學生找檔案,檔案找不到當事人的情況。學生畢業后,用到人事檔案時,會自覺到當地人才服務機構來完善、查詢、利用自己的人事檔案,充分發揮人事檔案的價值。

篇8

浙江是民營經濟發達的省份，根據省人民政府數據顯示，到今年9月底，全省在冊企業71.7萬戶，同比增長5.49%，其中，民營企業同比增長5.97%，私營企業同比增長7.96%。然而，民營企業特別是中小民營企業在其發展過程中卻面臨融資難的問題，資金不足成為制約中小企業進一步發展、壯大的“瓶頸”。地方商業銀行、民營商業銀行的不斷壯大，對改善民營企業的融資問題有著舉足輕重的作用。臺州商業銀行是其中比較典型的地方性民營商業銀行。臺州商業銀行以打造“我們可以信賴”的銀行為使命，樹立 “簡單 方便 快捷”的優質金融服務品牌，始終堅持“中小企業的伙伴銀行”市場定位，專注于中小企業的金融服務，以市場為導向，以客戶為中心，是民營銀行的代表性案例。它的競爭力研究對民營銀行競爭力的提高有一定的借鑒意義。

本文利用SWOT模型來研究臺州商業銀行的競爭力，并結合臺州市商業銀行的發展演變、發展績效，從優勢、劣勢、機會、威脅四個方面進行闡述。選擇SWOT分析方法，實際上是將對企業內外部條件各方面內容進行綜合和概括，進而分析組織的優劣勢、面臨的機會和威脅，其中，優劣勢分析主要地著眼于企業自身的實力及其與競爭對手的比較，而機會和威脅分析將注意力放在外部環境的變化及對企業的可能影響上。通過SWOT分析，可以幫助企業把資源和行動聚集在自己的強項和有最多機會的地方。

第二節 研究思路及基本框架

本文以臺州市商行銀行的競爭力分析為主線，采用SWOT理論模型，并結合臺州市商業銀行的發展演變、發展績效等現狀，從優勢、劣勢、機會、成本這四個方面闡述，并提出相應的提升競爭力的建議。

本文共分五章。

第一章是本文的導論。簡單的介紹本文所研究主題的背景意義和研究思路。為接下去正文的競爭力分析，做好鋪墊作用。

第二章是本文的文獻綜述，包括企業競爭力理論和商業銀行競爭力理論。通過對國內外這兩方面文獻的整理和總結，對認識競爭力理論的研究現狀和水平以及對本文的書寫起著指導性的作用。

第三章是從發展演變、發展績效來分析臺州市商業銀行的現狀，并從中發現臺州市商業銀行的優勢所在。

第四章是采用SWOT模型對臺州商業銀行的競爭力進行深入分析。分析的的視角主要包括臺州市商業銀行的優勢、劣勢、機會和威脅。通過對這四方面的研究分析，發現臺州市商業銀行存在的一些問題，如資本金不足、人才短缺、核心業務單一等。

第五章對本文的研究對象、研究內容等做一個總結，并結合分析結果進一步闡述了培育和提升臺州市商業銀行競爭力的建議。

第二章   文獻綜述

商業銀行作為經營金融資產和負債為主要業務的特殊企業，也具有一般企業的基本特性。因此，企業競爭力理論的發展演變對商業銀行競爭力的評價分析具有指導意義，企業競爭力的一般市場表現也同樣適用于對商業銀行的分析。

本章首先歸納企業競爭力的文獻，目前國外學術界對企業競爭力理論研究的主要觀點有結構學派、資源學派和能力學派三大學派，而我國對企業競爭力的研究尚處于起步階段，但也有了一些成果，其中代表性的有狄昂照、張志強、吳健中、彭麗紅、金培等的觀點。與企業競爭力理論發展一樣，國外學術界對于商業銀行競爭力理論的研究也分為幾派，其中比較代表性的有能力整合論、組合論、構成要素論，相對的我國這方面的論著還不是很多，頗有研究的有李萱、周戰強、王子健、溫彬、王小明等。

第一節 企業競爭力理論

一、 國外企業競爭力理論

西方戰略管理理論家對企業競爭力來源做了艱苦探索,逐步形成了結構學派、資源學派和能力學派三大學派。

1. 結構學派關于企業競爭力理論的研究

結構學派以波特（M.E.Poter）為代表，其理論建立在產業組織經濟學“結構——行為——績效”這一分析范式之上。結構學派認為，企業競爭優勢主要取決于產業結構，即由產業中的五種競爭力量（現有競爭者的威脅、潛在競爭者的威脅、替代品的威脅、供應商的討價還價能力、顧客的討價還價能力）所決定。從這一認識出發，結構學派提出，價值鏈是分析企業競爭優勢的基本工具，企業可通過低成本和差異化這兩個基本途徑來創造競爭優勢。從學術意義上看，結構學派首次明確提出了企業如何獲取競爭優勢；但該學派著眼于從企業外部環境─產業結構出發，對企業內在因素未做深入研究。

2. 資源學派關于企業競爭力理論的研究

資源學派以沃納菲爾特(B.Wernerfelt)、科林斯(D.Collis)和蒙哥馬利(C.A.Montgmery)等學者為代表，其主要觀點是，企業競爭優勢來源于企業擁有或支配的資源。企業要在市場競爭中長期取勝，就需要開發利用具有價值性、稀缺性、非模仿性、非流動性的資源，特別是開發利用非物質性的無形資產；憑借這些關鍵資源，企業可以獲得經濟租金。資源學派一定程度彌補了結構學派的不足，然而，它忽視了并非所有資源都能成為企業競爭優勢來源的事實。在高效運作的市場中，企業生產經營所需的大多資源可以通過市場交易獲得，競爭優勢與多數具有普遍意義的資源之間不存在因果關系。

3. 能力學派關于企業競爭力理論的研究

能力學派以哈默(G.Harmel)和普拉哈拉德(C.K.Prahalad)為代表，其主要觀點是，企業的競爭優勢來源于自身擁有的核心能力，企業之間核心能力的差異造成了效率和收益的差異。企業核心能力隱藏在資源背后，它是一種開發、利用、組合和保護資 源的能力。在探尋企業競爭優勢來源的研究過程中，能力學派剝離了企業資源，強調企業競爭優勢根源于核心能力。應當看到，能力學派在彌補結構學派和資源學派的缺陷的同時，也帶來了自身的局限；它不僅極少關注企業外部環境，而且忽視了資源是形成核心能力的基礎。

以上是國外企業競爭力理論研究具有代表性的觀點，是從不同的角度分析了企業競爭力的構成和影響因素。除此之外，還有一些文獻從其它角度對企業競爭力進行研究，如將對外直接投資看作是企業競爭優勢重要來源的跨國經營理論學派，以WEF和IMD為代表的國際競爭力評價體系中的企業競爭力評價等等。

二、國內企業競爭力理論

我國對競爭力理論的研究尚處于起步階段，目前還沒有形成一個完整的理論體系。狄昂照(1992)等人所著《國際競爭力》是國內研究國際競爭力的第一本專著。之后，國內掀起了競爭力研究熱，出現了一批有代表性的成果。盡管目前國內對企業競爭力的研究已成為了個焦點，但其仍處于研究的初期，相關文獻主要集中于以下兩個方面：一是對企業競爭力概念的界定；二是對企業競爭力評價方法與指標體系的構建。

范曉屏(1999)認為，企業競爭力是企業在激烈的市場競爭中以特有的競爭方式，在不斷有效地爭奪市場份額、挑戰競爭對于、尋找有利地位、擴張經營領域、實現經營效益等方面所表現出種狀態與能力。

張志強、吳健中(1999)把企業競爭力認為是企業在市場競爭中，在有效利用甚至創造企業資源的基礎，與競爭對手比較，在產品設計、生產、銷售等經營活動領域以及在產品的價格、質量、服務和滿足消費者需求等方面，為企業創造利潤，進而促進企業持續發展的能力。

彭麗紅(2000)認為，企業競爭力就是在一定環境中支撐企業持久生存與發展的力量，這種力量來自于企業持續擁有的、有價值性的、稀缺的超群性和獨特性資產形成的產品或服務優勢。決定企業競爭力的因素主要包括資源、能力與環境等。

金培（2003）較為全面地將企業競爭力來源歸結為四個方面：一是企業所處環境，特別是企業所處的行業環境；二是企業所擁有控制的資源，尤其是戰略資源；三是企業所擁有的能力，特別是核心能力；四是企業所擁有的知識，特別是獲取流量知識。應該特別說明的是，企業競爭力來源的四類要素在概念內涵上不是截然排斥的，外延上不免有所交叉，甚至是不同角度觀察得到的不用映像。企業競爭力構成要素中的資源、能力和知識在一定程度上是相互作用、相互轉化的。

第二節 商業銀行競爭力理論

一、國外有關商業銀行核心競爭力理論的研究

國外商業銀行核心競爭力的培育和提升得益于國外學者在企業競爭力領域深入而細致地研究。這些核心競爭力的理論在實踐中得到檢驗和發展。在理論提升和實踐發展的共同推動下,國外商業銀行的核心競爭力得到了顯著提高。

1. 能力整合理論關于商業銀行核心競爭力的研究

能力整合理論認為的觀點，以Prahalad、Hamel、Kesler等為代表。該觀點認為商業銀行核心競爭力是一種技能整合，是多方面的技能、互補性資源和運行機制的有機融合。能力整合理論的特點在于它關注了不同技能與技術流的整合，主要強調單一的要素和能力不能形成股份制商業銀行的核心競爭力，必須經過協調整合。

2. 組合論關于商業銀行核心競爭力的研究

組合論的觀點主要以Prahalad、Coombs、凱文•科因等位代表。該觀點認為商業銀行核心競爭力是在一定歷史時空條件下獲得的高于競爭對手的有利于可持續發展的資源能力、整合能力與創造盈余能力的優勢集合體，即核心競爭力=資源能力勢差+整合能力勢差+創造盈余能力勢差。組合論的特點在于強調能力的整合，以組合創新過程為載體，但這種觀點對股份制商業銀行核心競爭力理解層次性不強。

3. 構成要素論關于商業銀行核心競爭力的研究

構成要素論認為商業銀行核心競爭力由技術產品人才服務、流程、銀行文化、價值觀機制管理等要素：業務經營能力、金融創新能力、人類資源管理能了和內部控制能力等要素構成。這種觀點將商業銀行競爭力的定義和構成要素緊密地聯系起來，其最大的優勢在于便于研究和解決。

二、國內關于商業銀行競爭力理論的研究

李萱（2000）認為，商業銀行的競爭力是商業銀行在兼顧其社會責任和公眾服務義務的同時，拓展市場、開創未來的能力。這種能力可以分為三個層次，由表及里分別是：商業銀行競爭行為能力、競爭戰略管理能力和競爭潛在能力。

周戰強和王子健（2001）認為，銀行的競爭力是銀行或銀行家在各種環境中成功地進行設計、營銷各項業務的能力，及其金融產品的市場吸引力 。銀行競爭力大小反映在銀行管理――創新、盈利和責任等方面的有效程度上。銀行競爭力既產生于銀行內部效率，又取決于國際、國內或產業的環境。

溫彬（2004）認為商業銀行核心競爭力是個不斷發現、識別培育和提上的過程。銀行核心競爭力的基礎是金融技術，制度保障是組織結構，載體是人類資源，三者相互作用，共同翻譯銀行業的本質：以人為本，通過產品和服務創新，滿足客戶的個性化需求，最終實現銀行盈利。

王小明（2008）認為，現代商業銀行核心競爭力應該由完善的組織結構，不斷創新的金融技術，深厚的企業文化底蘊和合理的人力資源管理四種功能要素構成。

第三節 小結

以上是國內關于企業競爭力、商業銀行競爭力理論研究的具有代表性的思想和觀點，其學派或理論從各自的研究領域出發對競爭力問題進行了不同的探討，有助于我們明確這一問題的研究現狀，為進一步深入分析臺州商業銀行的競爭力做好理論準備。

介于上述的理論基礎，本文采用SWOT方法，從優勢、劣勢、機會、威脅這四個方面來分析臺州市商業銀行的競爭力。雖然在現在的戰略規劃報告里，SWOT分析應該算是一個眾所周知的工具，利用SWOT模型研究企業競爭力問題也已很普遍，但對于單個銀行企業的研究還是比較少見，且用SWOT模型研究，可以更好地發現臺州市商業銀行的優勢、機會，從而可以把資源和行動聚集在自己的強項和有最多機會的地方，彌補和克服存在劣勢和威脅的地方。

第三章   臺州市商業銀行現狀分析

臺州商業銀行自成立以來，以“中小企業的合作伙伴”為市場定位，立足當地市場，堅持以“客戶為中心”的經營理念，一切從目標客戶需求出發，實現了低風險、高效益、高增長的經營目標。 根據2009年《銀行家》雜志公布的“2009中國商業銀行競爭力評價報告”，臺州商業銀行在全國近120家城市商業銀行綜合競爭力排名第三。

本章通過臺州市商業銀行的發展演變、發展績效來分析它目前的一個現狀，從而為接下來的競爭力分析做一個鋪墊。

第一節臺州市商業銀行的發展演變

追溯臺州市商業銀行的發展歷程,可將它分為以下三個階段,以下有關數據是由筆者參閱臺州年鑒以及臺州市商業各年度報表而來。

一、1988 —1997 年: 準確的市場定位、靈活的經營機制贏得一席之地

作為臺商行最早的前身—路橋銀座金融服務社創建于1988 年6 月6 日,建社時只有6 名員工、30 平方米的營業場所和10 萬元資本金。服務社成立時,路橋便有包括四大國有銀行營業機、農村信用社等在內的二十多家金融服務機構,金融同行間競爭非常激烈。然而路橋銀座金融服務社以其準確的市場定位、靈活的經營機制贏得了一席之地。存款余額由1988 年176.19 萬元快速上升到1991 年的1705.36萬元,突破千萬元大關;人均創造的利潤從1.42 萬元上升到1991 年的25.29萬元。在這一階段,銀座金融服務社充分利用了自身經營機制高度靈活之優勢,避開了其他金融機構高度計劃性的劣勢,找準了自己的市場定位與服務對象——個體私營小企業主等弱勢群體,為其進一步發展打下了堅實的基礎。

二、1998 —2005 年: 擴大規模經營,服務微小客戶

1998 年,臺州市路橋城市信用社憑借其豐富的經營管理經驗與雄厚的經濟實力,突破政策約束,在當地政府的指導下通過市場化運作成功兼并了嚴重資不抵債的椒江區港口城市信用社,并更名為“臺州市銀座城市信用社”,有效化解了金融風險。2000 年,銀座城市信用社存款余額、貸款余額、利潤和不良率分別為24.39億元、16.89億元、2959萬元和0.993 %;而同期路橋區中、農、工、建四大支行中相應最好指標分別是農行11.67億元,工行5.34億元,農行1 078 萬元,建行3.22%。在其貸款發放對象中,個體戶、微小企業主等弱勢群體占比83.3% ,有效地承載并實現了金融幫扶弱勢群體的功能與責任。

2002 年3 月23 日臺州市商業銀行正式掛牌營業。1988-2005年其間,民營微小企業、個體工商戶貸款占臺州市商業 貸款余額均保持在98 %以上,單筆貸款均值呈逐年下降趨勢,由2003年的約60萬元下降到2006年的52元,2007年更是降到46 萬元,遠遠低于其他商業銀行單筆均額,真正成為微小企業的伙伴銀行。

三、2006 —2008 年: 摸索適合國情的小額貸款經驗與可復制技術

2005年11月23日,臺州市商業銀行成為國家開發銀行首批微小貸款項目合作銀行。小本貸款自2006 年1月正式發放首筆貸款以來,其發放的網點不斷增加,遍布臺州市轄區。截至2008 年8月,累計發放小本貸款達177748 萬元,共計22548 筆(其中無一筆抵押貸款) ,平均每筆金額為7. 88 萬元,單筆數額為0.2萬—30萬元,利率為8.85‰—15‰,加權平均利率為14. 75 % ,貸款不良率僅為0.26 %。小本貸款2007年稅后利潤為2000萬元,人均創利約28.57 萬元,實現了金融幫扶弱勢群體的商業可持續發展。（注：小本貸款包括小本微貸款、小本小貸款、小本信用貸款、小本積數貸款等各細分貸款品種。）但臺商行小本貸款滿足率還比較低,截至2008 年8 月,滿足基本條件的申請37940 筆,實際批準的為22548 筆,占比59 %;申請金額為479200萬,實際批準的金額為177748萬,占比僅為37 %。弱勢群體強勁的金融需求更加堅定了臺州市商業銀行的市場定位。

第二節 臺州市商業銀行的發展績效

臺商行自成立以來,持之以恒地為微小企業主等弱勢群體提供融服務,有效地滿足了其創業與發展中的資金需求,同時也促進了自身業務的快速發展,各項指標均處于全國先進行列:

 

圖3-1臺州市商業銀行存、貸款余額情況（單位：億元）

從以上的圖表中，我們可以發現，臺州市商業銀行的存款余額從2002年的62億元到20009年的302億元，增加了302%，是2002年的4.8倍；貸款余額從2002年的41億元，發展到2009年的208億元，增加了407%，是2002年貸款余額的5.07倍。而就目前臺州市商業銀行的發展狀況來說，存貸差是其主要的利潤來源，從這個發展趨勢預測，臺州市商業銀行的業績在今后的若干年里將進一步的提高。這也能從其凈利潤的發展狀況來進行驗證，如圖3-2。

 

圖3-2  臺州市商業銀行凈利潤、納稅情況（單位：萬元）

從圖表可以得出，臺州市商業銀行的凈利潤從2002年的3.12億元到2009年的32.75億元，逐年遞增，年利潤平均增長率達10.4%，這相對于國內其他的商業銀行，是少有達到的。

 

圖3-3臺州市商業銀行不良貸款率情況（單位：%）

來自銀監會的統計數據顯示，截至2007年10月31日，中國主要商業銀行（5家國有商業銀行和12家股份制商業銀行）五級分類不良貸款余額為11741．8億元，不良貸款率為6．63％。其中，5大國有商業銀行不良貸款余額為10798．2億元，不良貸款率7．83％；12大股份制商業銀行不良貸款余額為943．6億元，不良貸款率2．41％。而相比之下，臺州市商業銀行2007年的不良貸款率僅為0.53%。

且在圖表中，我們可以發現，臺州市商業銀行的不良貸款率從建行前的13.10%下降至2009年的0.31%，降幅高達97.6%。如此低的不良貸款率，是其戰略優勢運營的結果。

第三節 小結

臺州市商業銀行在這幾年的發展中，存貸款余額等各項指標與其建行初相比有了質的改變，而其規模也由原先只有6 名員工、30 平方米的營業場所和10 萬元資本金的銀座金融服務社，發展到如今2000多名員工，14個管理處室，下轄45家分支機構的規模，如此迅猛的發展，在其背后定有其發展的原因和存在的理由。通過以上對臺州市商業銀行發展演變、發展績效的分析，我們發現臺州市商業銀行與同類其它銀行相比具有以下幾點優勢：本地優勢、產權民營化、準確的市場定位以及制度優勢。

第四章   臺州市商業銀行的競爭力SWOT分析

本章利用SWOT模型來研究臺州市商業銀行的競爭力。選擇用SWOT分析方法，實際上是對企業內外部條件各方面內容進行綜合概括，進而分析組織的優劣勢、面臨的機會和威脅。本章通過SWOT分析，旨在幫助臺州市商業銀行把資源和行動聚集在自己的強項和最有機會的地方。

第一節 臺商行的優劣勢分析

一、 優勢

1. 本地優勢

臺州商業銀行立足當地，具有 強地緣性，較充分的利用地方上的信息存量，與當地中小企業有著千絲萬縷的聯系，對中小企業的品德、才能等有較為透徹的感性認識，因此無需支付太多額外的信息收集成本即可了解到其經營狀況和信用水平，往往能做到對中小企業“知根知底”。臺州市商業銀行所具有的但大銀行難以具備的有效的信息獲取方式與信息優勢，較好地解決了信貸方之間的信息不對稱問題，克服了由此使處于信息劣勢地位的貸方承擔較大信貸風險而對融資所造成的障礙，使中小金融機構與中小企業能成為良好的合作伙伴。

2. 產權結構民營化

臺州市商業銀行的股本結構如下：

表4-1 臺州市商業銀行的股本結構

股東類型股 股本數（股） 占總股本比例

國有股 45,000,000.00 5%

法人股 826,004,787.00 91.78%

自然人股 28,995,213.00 3.22%

合計 900,000,000.00 100%

該行由地方民營企業控股而非地方政府控股，20多家民營企業控制了該行90%以上的股份，政府僅以小股東的身份出現，這在全國城市商業銀行中尚屬首例。該行前十大股東的持股情況如表4-2所示:

表4-2 臺州市商業銀行前十大股東持股情況表

序號  股東名稱 持股數（股） 占總股本比例（%）

1 招商銀行股份有限公司 90，000，000 10

2 吉利集團有限公司 90，000，000 10

3 臨海市飛馬摩托車配件有限公司 89，603，349 9.9559

4 平安信托投資有限責任公司 88，703，649 9.8560

5 臺州市金泉農莊有限公司 87，000，000 9.6667

6 臺州市路橋金鼎投資有限公司 87，000，000 9.6667

7 臺州市國有資產經營有限公司 45，000，000 5

8 臺州市匯業投資有限公司 45，000，000 5

9 中國平安人壽保險股份有限公司 44，999，700 4.999

10 上海恒荔投資管理有限公司 44，620，575 4.9245

十大股東中除了臺州市國有資產經營有限公司為國有企業外，其余9家企業均為臺州的民營企業。從以上的圖表可以看出，臺州市商業銀行建立了與臺州經濟結構相適應的股權結構，政府僅以一個小股東的身份出現，在銀行中不再唱主角，產權結構實現了民營化。使得銀行運行機制更加靈活多變，大大增強了對市場的反應能力與適應能力。

在股權結構多元化的基礎上，現代商業銀行形成了一個被稱之為“三會一高”的治理結構，即股東大會、董事會、監事會和高級管理者，實行董事會領導下的行長負責制所有權與經營權相分離，所有者和經營者的利益、責任明確，法人的地位、權利、責任明確。在這種組織形式下，銀行的經營者以“三性”為經營目標，最大限度地實現資本的價值增值;必然會不遺余力地推行銀行的創新改革以適應市場需要，以搶占市場競爭的制高點。

3. 準確的市場定位

臺州市商業銀行及其前身——臺州市路橋區銀座城市信用社，在開展小企業貸款方面已進行了1 7年的探索，且臺州市商業銀行自創建以來始終堅持“中小企業的伙伴銀行”、“小額貸款的專業銀行”的理念，用經營實踐證明了小企業貸款的可行性和可持續性，為臺州市以及更廣區域內的小企業提供了有力的金融支持，也為金融同業提供了較好的借鑒。

臺州市商業銀行選擇中小企業作為目標市場客戶，是金融競爭等客觀環境決定的。作為地方性小銀行，資金實力不強，為大企業客戶融資能力欠缺，但小銀行的優勢是作為一級法人，決策高效，“船小調頭快”，能夠有效建立以客戶為中心的管理體系和組織架構。小企業貸款“額小、期短、量大、面廣”的特征，恰恰與小銀行的風險承擔能力相匹配，因此，選擇中小企業作為目標客戶，提出“中小企業的伙伴銀行”的經營理念，對臺州市商業銀行來說，它蘊含著生存之道、經營之道、發展之道。

4. 制度優勢

制度最一般的含義是：要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。但許多情況下，制度也是某一領域的制度體系，如政治制度、經濟制度、法律制度和文化制度等。而對于臺州市商業銀行的發展來說，管理制度和金融制度對其企業的發展有著舉重若輕的作用，且其管理制度和金融制度在這么多年的發展中不斷的進行摸索和完善。

就管理制度而言，經過多年的摸索和實踐，銀信社逐步形成了一套獨特的管理理念與較為完善的內在激勵與約束機制。首先，銀信社長期以來一直努力打造“銀信社——我們可以信賴！”的形象，并奉行“你有多大能耐，我就給你提供多大舞臺”的用人理念，從而拉近了與客戶的距離，密切了與客戶的關系，同時激發了員工拼搏、進取與創新的精神。其次，銀信社的內部組織管理制度符合現代企業要求。如1992 年就實行的9 級行員制, 并以此為突破口漸漸地形成了能夠按照現代企業的要求來建設內部管理制度, 表現為法人治理結構較為完善,“三會”運作正常, 能有效發揮作用, 約束法人代表行為; 內部管理規章與稽核制度相當健全, 形成決策、實施與監督三大管理體系, 實行垂直多層的管理網絡。隨著企業規模的日益擴大, 繼而形成決策、實施、監督與反饋四大管理體系, 建立起直線職能制管理體系, 在全社實施目標管理———年初確定目標,并分解至各部門、網點、分月分季實施, 建立以資產負債比例管理為核心的考核體系。

就金融制度而言，銀座城市信用社不斷成長、壯大的自身制度優勢與不斷更新金融服務產品的有效結合才是其發展的根本源泉。如“存貸掛鉤、利率浮動”這一工具就很好地解決了民營小企業金融服務需求的“數量小、需求急、期限短、次數頻”與其自身信譽和實力不足的矛盾。經過多年的努力, 銀座城市信用社業已形成一套適應個體私營小客戶的信貸運作方式。如銀信社1994 年首創柜員制服務, 2000 年“客戶經理制”和綜合柜員制服務等制度的實施, 減少了為客戶服務的中間環節, 降低了與其溝通的難度, 避免了管理信息傳遞的遺漏與失真, 從而大大降低了交易成本,提高了交易效率。

二、劣勢

1. 規模小、資本不足影響了銀行業務快速拓展

一方面，由于歷史體制上的原因，傳統的大宗業務絕大部分集中在四大國有商業銀行辦理，國有大中型企業、較大企業集團的結算往來、事業經費撥付等，基本上仍由指定銀行辦理，資金的趨利性原則在政策的干預下，不能充分發揮作用，市場競爭的不公平仍然存在。臺州商業銀行規模相對較小、業務范圍狹窄、政策限 制較多、發展潛力不足，與四大國有商業銀行的規模優勢、網點優勢、國家信用支持優勢相比，明顯處于相對劣勢地位，面臨的競爭壓力和困難逐漸增力。而且規模小也限制了臺州市商業銀行自身的積累和發展。另一方面，由于臺州市商業銀行的資本金數量不高,受資本充足比率要求的限制,該行無法進一步快速拓展信貸業務以滿足客戶不斷增長的貸款需求。近年來,銀行主要依靠利潤的積累滿足不斷增加的資本要求。為此,銀行已經幾年沒有給股東分紅,但資本增長的步伐仍然無法滿足貸款增長的需求。

2. 人才短缺，并有進一步流失的危險

競爭需要有一支“能征善戰”的高素質隊伍。銀行業的競爭更是人才的競爭。員工缺乏系統的培訓，缺乏專業的金融知識和管理水平，在很大程度上制約了商業銀行的發展和創新。現在，雖然現在的臺州商業銀行專業人才在員工中所占比例不斷增加，對員工進行了系統培訓的次數也在增加，但是還遠遠不能適應銀行的發展的要求。而且商行人員的流動率相對來說較高，隨之的轉換成本也就高了，這在一定程度上加大了運營成本。臺州市商業銀行管理人員包括高管都不持有銀行的股份，隨著銀行競爭的加劇,如果不能對經營管理團隊進行股權上的激勵,將影響到銀行員工隊伍的穩定性。如果產生過高的員工流動性,勢必將對銀行的長期穩定發展產生消極影響。

3. 核心業務單一，中間業務開發不足，同質化現象嚴重

目前我國商業銀行的核心業務還是傳統的存貸款和結算業務，主要收入來源仍是存貸款利差，中間業務收入與凈利息收入、營業收入之比分別為14.97%、3.4%。 臺州市商業銀行也不例外。就目前已開展的業務來說，利潤中存貸利差存貸業務占大部分，中間業務明顯開發不足。包括代收代付、第三方資金管理等在內的中間業務同行內同質化現象嚴重，缺乏創新，包括保理、票據貼現、出口融資、租賃、國際市場信息咨詢等在內的國際業務開發力度有待加強。

第二節 臺商行的機會威脅分析

一、 機遇

1. 我國金融市場的開放，金融管制的放松

從長遠看，我國入世后加快了經濟發展的市場化、國際化、知識化進程。國民經濟總量的不斷增長，為中小銀行的成長與發展拓展了新的空間。一是隨著社會經濟的發展，市場差異化程度的加深，消費者對金融服務的需求也呈現出多層次的狀態，這種多樣化的金融需求為多元化的金融供給創造了前提，有利于中小銀行發揮其比較優勢，通過滿足一些特殊需求，贏得生存與發展的空間。二是隨著社會消費的分散化，銀行業的分散程度逐步加快，有利于中小銀行發揮應變靈活的優勢，以較低的成本占領市場。三是隨著經濟發展的國際化、知識化，一些高風險、高回報的新興產業部門不斷增加，為中小銀行開拓業務創造了更多的市場需求。

2. 中國銀行業的戰略轉型

中國銀行業自從2005年以來就開始所謂的“戰略轉型”。這為中國銀行業的進一步發展提供了新的機遇。經過改革開放以來20多年的發展，中國商業銀行所面臨的內外環境已經發生了巨大的變化，商業銀行的經營思路、發展模式等有了極大的改變與提升，特別是隨著中國經濟體制改革向縱深推進，產業結構的不斷優化和高級化，中國政府對利率、匯率、稅率等金融和經濟工具的操作手段越來越成熟，中國銀行業由傳統經營向現代經營方式的轉變壓力和要求也越來越強烈和迫切，面對新的環境、新的市場，商業銀行必須提高管理水平，加快銀行內部的軟、硬件設施的更新速度，吸引和留住優秀人才，并要不斷地發掘、保留與擴大自身的核心業務，不斷地鞏固和開拓市場的份額，抓住有利的戰略轉型機遇盡快實現自身的戰略轉型。

3. 政府推動

臺商行的發展與壯大與當地政府的開明態度密不可分。2002年3月，臺州市和金融監管部門審時度勢，為草根金融的發展提供了政策支持。促成銀座等18家民營企業組建了股份制臺州市商業銀行，其中市財政僅參股5%，當時政府參股的目的是為了繞過政策上的禁區以及為民營銀行提供信譽支撐。

二、威脅

1. 同業競爭加劇將削弱銀行的競爭優勢、

（1）其他民營銀行的競爭

對臺商行來說，臺州市地處長三角,是上海大都市圈的有機構成成分,經濟發展迅速,經濟增長質量高,這些優勢將吸引商業銀行更多的關注。目前,臺州市商業銀行不僅面臨著國有股份制商業銀行的競爭壓力,還面臨著其他股份制商業銀行的競爭,更嚴重的競爭壓力來自于浙江泰隆商業銀行、浙江民泰商業銀行等臺州本地銀行。各種類型的商業銀行在管理技術、管理水平上的差距越來越少。可以預見,如果該行不能進一步培育出其他商業銀行無法模仿的核心競爭力,其他商業銀行的快速發展將會對其進一步快速健康發展帶來嚴重的壓力。

（2）與國有商業銀行相比的多種劣勢

國有商業銀行的獨資性質使中小商業銀行形成的價格競爭的劣勢。利率市場化以后，由于國有銀行的性質和實力，特別是其在資本回報上的約束較弱，從而使得國有銀行在利率競爭中處于優勢地位。而中小銀行以批發業務為主，大額存款比例較高，客戶和業務結構較易受到市場沖擊，且缺少穩定良好的客戶群體，缺乏獨家性的產品，資金出路和效益無法保證，特別是上市銀行，社會對其的投資回報預期呈現剛性。在此情況下，中小商業銀行無法與國有銀行在資金價格上進行競爭，這將成為下一步影響中小商業銀行發展的重要因素。

（3）與外資銀行相比的劣勢

超國民待遇給中小商業銀行帶來了較大壓力，一是外資銀行繳納的企業所得稅率為15%，且新辦外資銀行自盈利年度起，還可享受企蘭業所得稅“兩免三減半”的優惠政策，而中資銀行則享受這些優惠;二是外資銀行的各項人員費用工發放的現金及實物(如工作服等)全部納入工資總額管理，對超過部分不允許進入成本，只能在稅后列支;三是外資銀行在存款準備金繳存比例上也有優惠，三個月以下的存款比例為5%，三個月以上(含三個月)的比例為%;四是外資銀行的宣傳廣告費等營銷費用均可按其實生數額列入成本，而中資銀行的上述費用則按營業收入的比例進行控制，超比例部分也不允許進入成本，只能在稅后列支;五是外資銀行在辦理貸款授信、過橋貸款、組織銀團貸款等業務時，按國際慣例及貸款管理的復雜程度，均可收取承諾費、管理費、前期費用等，中資銀行按現行規定，不能對貸款項目收取除利息以外的其他任何費用;六是外資銀行在開展業務中，實際上不受分 業管理的限制，而中資銀行則實行嚴格的分業經營，綜合競爭能力受到很大的影響

2. 外部經濟環境

（1）不良的信用環境和不完善的法律制度阻礙了中小銀行的發展

有些成本高、風險大的中小企業尤其是民營企業，信用觀念淡薄，信用關系的法律保障又不健全，造成拖欠、逃債、抵賴債務的行為時有發生，給銀行經營帶來了不應有的風險。另外，由于銀行貸款賠償的法律制度不完善和法院的執行不力，致使銀行起訴收回貸款占涉訴貸款的比例很低，造成銀行的不良資產增多，經營性虧損嚴重。

（2）缺乏公平競爭的外部環境

由于我國金融政策的不平衡和法律制度的不完善，中小銀行長期處于不利的外部環境。金融機構以所有制不同劃分類別，導致國有銀行、股份制銀行和其他中小銀行政策待遇的差別。如中小銀行在中央銀行再貸款、國債一級市場、銀行同業拆借市場、電子聯行、業務經營范圍等方面受到許多限制。由于業務范圍狹窄，缺乏強有力的競爭工具，融資成本高，以及中央銀行全方位加大對中小銀行的監管力度，在產品品種和網點設置上限制了中小銀行的創新能力，造成經營困難。

第三節 小結

本章通過SWOT模型，對臺州市商業銀行的優勢、劣勢、機會、威脅進行了一系列數據和理論的分析。分析發現臺州市商業銀行在本地、產權、市場定位、制度方面具有明顯的優勢；相對來說，在規模資金、人才、核心業務上存在著一定程度上的不足。雖然國際金融形勢、中國經濟以及當地的政府給商業銀行的發展帶來契機，但也不乏同業競爭、外部經濟環境不公平帶來的威脅。這些因素對臺州市商業銀行的未來發展有重要的參考意義。但臺州市商業銀行要想保持自身的競爭力，并在原有競爭力的基礎上得到提升，就要對其的劣勢進行進行改善，威脅進行規避，從而把資源和行動集中在自己最有優勢和最多機會的地方，創造出最大的價值。

第五章   對策建議

通過以上對臺州市商業銀行的現狀、競爭力分析，我們可以發現臺州市商業銀行具有產權明晰、市場化運作、本地化特色等優勢。但同時也發現了影響該行快速發展的一些制約因素，如規模小、資本金不足，人才短缺且有進一步流失的可能性，核心業務發展不足等。針對這些問題, 我們可以考慮下列應對措施：

一、 制定發展戰略，加快上市步伐

自中國第一批股份制商業銀行上市以來，中國上市的股份制商業銀行至少已有6家其他國有商業銀行的上市也加快了步伐，中國城市商業銀行的上市工作同樣在緊鑼密鼓地進行，少數運營狀況好的城市商業銀行已經捷足先登進入A股市場，如南京商業銀行在2006年成為第一家上市的城市商業銀行。就目前而言,全國申請上市的城市商業銀行已經高達9家,很多銀行在管理水平、資產質量上未必高于該行，該行在爭取上市資格上不會存在問題。上市對該行來講可以帶來多重好處:一是可以補充核心資本,解決資本金不足的困難,有助于銀行的業務拓展;二是可以借申請上市之機,進一步完善銀行內部管理制度,健全法人治理結構, 強化監管，降低風險進一步提升該行的制度競爭力。

二、健全人事制度，給人才以大展身手的舞臺。

要借鑒國內外銀行的經營理念、創新手段、運行方式，加快人事制度改革步伐。真正建立起能上能下、能進能出的用人制度，實行委任、聘任、選任、考任、合同制、任期制等多種用人形式，健全崗位標準、責任制度、聘任管理、任期考核、競爭上崗等配套制度，使用工制度規范化。為優秀人才的發展創造良好的企業層次的制度環境。對管理層和重要員工實行股權激勵,解決銀行長遠發展的后顧之憂。

三、 加大業務開發力度，不斷進行業務創新

對臺州市商業銀行來說，加大業務開發，進行業務創新主要包括可以通過以下幾個途徑：

一是積極開拓中間業務市場，提高中間業務在銀行中的地位，增加中間業務收入的比重，提高非利差收入在收人結構中的比例。有些業務如代收水電費、提供保管箱業務等，雖然直接收益少，但可以贏得社會各界的好評和歡迎，有利于提高銀行信譽，樹立良好的企業形象，吸收更多的客戶，擴大經營業務量。中小銀行應積極開展這些業務，在中間業務市場取得發展空間。

二是大力進行金融創新，金融創新日益成為中國商業銀行創新的主體。但在金融創新的同時也要兼顧風險的把握。

四、抓住市場開放的機遇，以浙江為基礎，向長三角擴張

隨著今年三門村鎮銀行、以及溫州分行的開業，臺州市商業銀行在一步步實行著自己的長遠戰略計劃。預計到2010年年末，臺州市商業銀行將先后在上海、杭州、深證等城市開立自己的分行，這對臺州市商業銀行來說不僅是個機遇，也是個挑戰。本地化的優勢，在以同樣的模式發展到外地發展是否也能獲得同樣的成功，對臺州市商業銀行來說將是個不斷探索的過程。

【參考文獻】

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[11]傅白水.草根銀行的奇跡與困境［J］.南風窗/半月刊.2005年9月

[12] Ma. Chelo V. Manlagñit , Mario B. Lamberte. Evaluating the impacts of competition policy reforms on the efficiency

of philippine commercial banks［J］. Discussion paper series NO. 2004-46

致 　謝

在論文完成之際，我要特別感謝我的指導老師孫澤生老師的熱情關懷和悉心指導。在論文的寫作過程中，我的導師老師傾注了大量的心血，從選題到開題報告，從寫作提綱，到一遍又一遍地指出每稿中的具體問題，嚴格把關，循循善 誘，在此我表示衷心感謝。

    另外我還有感謝我的同學們，感謝他們為我的論文寫作提供了思路和意見，并幫我積極尋找材料，熱情而無私的幫助我。在此一并致以誠摯的謝意。

篇9

基金項目：銅仁學院2011年教學改革項目（2011）

作者簡介：蒲天銀（1974-），男，碩士，銅仁學院計算機科學系副教授，研究方向為項目管理、信息安全；饒正嬋（1976-），女，碩士，銅仁學院計算機應用研究所講師，研究方向為項目管理、數據挖掘。

0引言

當前，軟件工程作為一個相對年輕的獨立學科，在高校受到越來越多的關注，不僅如此，軟件工程作為一種產業已成為軟件發展的關鍵技術。因此，作為一名當代大學生，想要成為合格的信息技術人才，掌握一定的軟件工程新技術、新方法是必不可少的。

隨著現代計算機技術的飛速發展，軟件業也得到了很快的提高，為跟上世界信息技術發展的步伐，從20世紀80年代起，我國大多高校在計算機科學與技術專業人才培養方案中開設了軟件工程基礎，此門課程一般安排在三年級進行，課程的開設對學生在大學四年的軟件理論掌握中取得了不錯的效果。但縱觀近幾年來高校的畢業設計可以看出，在實踐性教學和教學效果檢驗等方面還存在著不少問題。課程教學中從教材的選用上看，重理論輕實踐的現象比較突出，學生畢業后往往通過要用人單位長時間培訓后才能適應崗位的要求，使得高校教育與社會的實際需求的脫節；造成了資源的嚴重浪費。

高校培養人才的目標是以社會需求為導向，計算機專業人才的培養也不過如此，學校的教育教學應該圍繞這個導向定位來組織教學內容和配備教學資源。隨著軟件工程技術的發展，軟件工程領域的教學內容不斷豐富，教育教學手段日新月異，教學改革已勢在必行。

1軟件工程教學的現狀概述

在計算機科學與技術本科專業的課程體系中，軟件工程作為一門基礎課程來開設，很多高校選擇教材均為由清華大學出版社出版、張海藩教授編著的《軟件工程導論》。教師在課程教學中，一般采用講授與實訓相結合的教學方法，即課堂上由教師講授理論、原理，實訓時由學生動手設計一個項目。由于該教材以理論內容為主，因此，該課程的教學存在諸多的問題，具體表現在：

（1）從教學內容上看，由于教材的局限性，目前的軟件工程教學是以傳統的教學方法為主，實驗內容以生命周期法體系為主要內容，這樣容易造成學生的學習時效性差，跟不上信息產業技術發展的步伐，大多新技術還沒有傳授給學生，特別是近幾年新發展起來的構件技術、234建模技術。傳統教學方式在課堂上主要講授理論知識，學習者似乎能聽懂，可聽完后大部分學生還是似懂非懂。當學生在實訓中進行設計時卻不知從何入手，該運用什么知識、哪種方法。

（2）實踐環節少且不夠理想。總體來講，目前在軟件工程實訓環節可供該課程選用的合適的項目不多，所以學生做實驗所達到的效果與教學要求存在一定的差距。一方面是學生不能把理論知識有效地運用到實踐活動中；另一方面學生沒有真正掌握基礎理論及運用理論的技能和方法。所以，在進行畢業論文設計時，不能將軟件工程的理論充分運用到他們的設計實踐中去，導致很多學生選題時無從下手，不知怎么做，大多學生即使選擇了軟件開發，但在開發的軟件和撰寫的文檔在結構、內容等方面錯誤百出。

（3）教師問題。目前，除專門的軟件工程學院的院校外，大多開設有計算機專業的綜合院校軟件工程課程的主講教師本身也是一個問題。由于軟件工程這門課程對授課教師的素質要求高，它不僅要求教師對工程內涵本身有深刻的理解，還要求教師必須要掌握一定的軟件開發經驗和一定的項目和工程背景，這樣教師才能從自己的開發實踐中理解軟件工程的基本原理與方法，講授時才能將理論與實踐相結合，學生能直觀地感覺到該門課程的重要性，從而產生強烈的學習興趣。正是因為以往教學中存在的這些問題，導致教學效果不明顯，并直接影響學生的就業競爭力。

2高校畢業設計現狀

目前大多高校計算機專業畢業設計不很理想，具體表現在兩個方面：

（1）從學生方面看，首先是學生入學后，通過3年的學習，學生在前三年級中一般都較為系統地學習了計算機軟硬件方面的知識，并進行了實驗、課程設計等多方面的訓練。但由于大多實驗、課程設計等實踐訓練屬于考查范圍，有一些學生抱著一種得過且過的心態，沒有達到既定的學習目的，這樣就造成既沒有扎實的理論知識，也沒有較強動手能力的尷尬局面。同時，目前大多高校將學生選題時間定在四年級第一學期，學生在導師的指導下準備畢業設計內容。但由于指導教師考慮到學生就業等實際情況，平時并沒有對學生進行嚴格的時間要求和進度管理，很多學生直到畢業離校時才倉促完成任務，整個論文也是東拼西湊、質量不高。

（2）從指導教師方面看，首先是選題問題，指導老師把關不嚴，很多同學由于沒有扎實的專業基礎，30%左右的同學不敢選擇設計類的問題，選擇設計類的項目同學也存在問題，有的題目過大，如銀行管理系統的開發，有的題目過小，如搶答器的設計；其次是指導過程不科學，在設計環節中，不論是軟件開發還是硬件設計，大多同學只注重核心功能的實現，而忽略培養學生規范的設計過程及良好的設計習慣，使得畢業設計沒達到對學生的鍛煉價值。比如，在進行軟件開發時只注重功能的實現，沒有認真進行需求分析、設計方案的討論、設計書的編寫、編碼風格的規范以及軟件測試的要求。

3以畢業設計為導向，做好軟件工程課程教學改革

3.1教學過程的正確引導

針對學生在畢業設計過程中存在的很多問題，作為教師如何將新的技術和方法傳授給學生，使他們能真正掌握基本的軟件工程的原理和方法是課程教學改革的核心內容。為此一般要求授課老師要能正確地把握目前軟件工程的發展方向，掌握最新的軟件開發技術，并能結合軟件開發的實際例子，將該門課的精華有效地傳授給學生。

3.2強化可行性分析與開題任務的結合

在學生畢業設計中，開題的任務是由指導教師與學生共同確定所選的畢業設計題目是否符合本科畢業設計基本要求。在軟件開發過程中，可行性分析的主要任務是從經濟、技術等方面分析擬將開發的系統在技術、花費財力、人力與物力等方面是否可行。首先，師生要分析所選的題目在法律上是否可行，有無違反國家的相關法律，有無違反當今社會的道德行為規范；其次，分析所選的題目在技術上是否可行，即所選的題目技術含量很高，現有市場還沒有類似的產品，且該產品一旦開發成功，將帶來巨大的收益；再次，如果該題目在法律上、技術上都是可行的，還應考慮經濟上是否可行。

3.3將需求分析階段在畢業設計過程中有效實施

軟件需求分析的目的是澄清用戶的要求，并把雙方共同的理解明確地表達成一份書面文檔——軟件需求規格說明書。需求分析階段對鍛煉學生的溝通能力有很大的幫助，按照傳統軟件工程學的原理，需求分析的目的主要有3個：一是功能性需求分析，確定待開發軟件需要哪些方面的功能；二是性能需求分析，確定待開發軟件在性能方面有哪些具體的要求；三是數據需求分析，確定待開發軟件在數據信息方面的需求。確定這3個需求的依據均源于對客戶的了解，因此，需求分析的一個至關重要的任務便是與客戶溝通。

在實際應用中，需求分析也是一個讓人頭疼的問題。用戶的不配合是需求分析階段的最大困難所在，在這種情況下，教學過程中可以考慮把學生分為若干小組，大家互相作為開發人員與用戶，把即將完成的畢業設計題目作為項目，可以讓學生身臨其境地體會作為開發人員在需求分析階段所應完成的任務，體會實際開發過程中用戶以各種理由拒絕合作的無奈，以及應該以何種方式與客戶溝通，如何調動客戶的積極性與主動性。同時，也可以讓學生體會作為客戶與用戶可以享受的權利及其應該承擔的義務，使其走向軟件編程的工作崗位時能更加懂得如何從客戶與用戶口中獲取項目所需的功能、性能與數據。

3.4環環相扣，全面提升課堂教學的有效性

學生通過可行性分析、需求分析兩個階段的實踐后，既學到了教材上的理論知識，又能與實踐很好地結合起來，相信對課程教學已有了濃厚的興趣。在接下來的設計環節中，作為教師要充分將工程體系的知識應用起來，結合現實生活中的工程問題舉實例，讓學生能主動地進入角色，處理好這些問題后，相信后面的問題就迎忍而解，既解決了理論課堂學習的枯燥無味，又幫助學生完成了畢業設計任務，全面提升了課堂教學的有效性。

參考文獻：

[1]熊仕勇，張登國，黃星華.試論“軟件工程”課程的實踐性教學[J].重慶郵電大學學報：社會科學版，2007（6）.

篇10

( 一) 經營活動中流動資金的分析

流動資金是指投放在流動資產上的資金, 主要包括貨幣資金、應收賬款和存貨。中小企業規模較小、資信不足, 在進行市場經濟活動中, 一般以現金或銀行存款來支付貨款, 很難進行短期融資, 對貨幣資金的需求往往較大。同時在激烈的市場競爭中企業為了擴大銷售增加利潤而不得不采用賒銷這種方式, 但是, 沒有有效的催收措施高額的應收賬款也會直接影響企業的現金流入, 造成資金回籠困難, 導致了資金運用效益上的損失。另外很多中小企業在原材料的采購管理上也沒有計劃, 庫存物資的收、發、結存缺乏嚴格的控制, 使得會計期末存貨占用資金較大, 存貨周轉率低, 也會造成流動資金短缺。

( 二) 投資活動的分析

中小企業的管理者往往憑借經驗和感覺進行管理, 其決策人都沒有經過科學而嚴密的論證,畢業論文 如果產品滯銷, 技術落后, 設備老化, 就認識到新產品試制、技術開發是決定企業生存的必要環節, 開始加快技術改造、設備更新和提高新產品研發的速度, 增加了許多投資項目, 導致了雖然是巨額投資但報酬率很低的事實, 沒有達到頂期的效果, 背上了更加沉重的包袱, 以至于陷入破產的邊緣, 造成投資失敗。另一方面中小企業投資所需資金短缺, 他們總是希望盡快收回投資, 容易追求短期目標, 由于自身規模較小, 面臨的風險也就更大。中小企業經營者在避免產品單一的經營風險中, 力圖通過多元化投資分散風險, 但分散投資也會導致原有經營項目運營資金周轉的困難, 進一步導致企業資金周轉困難。無論在投資資金、投資項目以及投資方式等方面均存在較大風險。

( 三) 籌資活動的分析

不同類型、不同發展階段的中小企業的融資特點不同, 對融資渠道和條件的要求也不同。例如制造業型中小企業經營活動涉及的面較寬, 資金周轉較慢, 資金需求量較大, 融資難度相應較大; 服務業型中小企業的資金需求量小、頻率高、周期短、隨機性大, 相對其它中小企業而言, 是一般中小型商業銀行比較愿意給予貸款的對象; 高新技術型中小企業, 按照國際慣例, 主要資金來源是各種類型的風險投資基金; 社區型中小企業則具有一定的社會公益性, 較易獲得政府的扶持性資金, 但是社區共同集資也是這類企業的一個重要的資金來源。

中小企業融資的特征與大企業相比, 創業資金主要來源于個人積蓄或家族集資, 極少通過正規渠道獲得信貸和其他的財政支持。如何通過多種形式獲得資金, 是中小企業面臨的問題。目前中小企業融資的主要方式還是銀行貸款, 由于中國經濟發展水平還較低, 社會信用觀念和風險意識還沒有完全建立起來, 企業融資主要以間接融資為主, 非市場化現象嚴重, 資本市場和交易市場存在失衡現象,銀行信貸的規模和結構、資金價格及其變動也對企業所有制的性質有比較嚴格的約束。中小企業由于融資結構單一、規模小、機制不健全和功能缺陷等不得不通過高利息集資的方式籌集資金, 增加了市場交易成本, 造成金融秩序的混亂。雖然我國中小企業初步建立了較為獨立、渠道多元的融資體系,但是, 融資難、擔保難仍然是制約中小企業發展的最突出的問題。

二、中小企業財務管理應用的策略

我國中小企業雖然在流動資金運用方面、投資和融資方面存在很多問題, 但在具體分析過程中可以看出這些問題主要是由宏觀經濟環境和自身雙重因素造成的。職稱論文所以, 為了更好地解決問題, 可以國家經濟政策、融資方式、企業信息技術應用和企業管理制度等幾個方面著手。

( 一) 國家政策有助于中小企業融資問題解決

國家經貿委、國家工商總局、財政部等十部委聯合下發了《關于加強中小企業信用管理工作的若干意見》, 就引導中小企業增強信用觀念, 改善其信用狀況創造良好的信用環境, 建立中小企業信用擔保體系, 加快我國社會化信用體系的建設步伐, 發表了若干意見, 這標志著我國以中小企業為主體的社會化信用體系建設開始啟動, 為中小企業融資提供了形式多樣的服務。如交通銀行的“展業通”為扶持和服務小企業發展, 適應小企業生產經營特點在原來金融產品的基礎上, 推出一系列專項信貸和結算的金融產品, 運用科學簡便的方法和優化的審批流程,為小企業提供金融服務。對不同的企業分別提供了“生產經營一站通”、“貿易融資一站通”、“工程建設一站通”、“結算理財一站通”等不同的金融產品, 還款方式靈活、還款期限較長, 企業貸款擔保方式可以采用房地產抵押、國債以及倉單質押等多種方式, 有利于小企業資金安排和應用。

對于中小企業融資管理, 應注意以下幾個方面的問題: 1、融資計劃應與企業發展周期聯系在一起管理。在企業不同的生命周期過程中, 應注意不同階段融資方式有所區別。在初創期以內源融資為主, 在成長期則以外源性銀行融資為主, 在成熟期可以考慮以權益性融資為主, 在衰退期可以考慮新一輪的融資, 開發企業新產品和新市場。2、從博弈論的角度來看, 銀行與中小企業是信息不對稱的博弈, 可以通過降低信息收集成本和加工成本, 提高企業的信用度, 擴大企業的財務信息透明度, 實現銀企之間的信息充分與對稱。3、在資金運作方面, 可以充分利用票據貼現、融資租賃等方式來緩解企業資金緊張的狀況, 進一步拓寬中小企業的融資渠道, 解決中小企業融資困難。如積極穩妥地選擇有條件的中小企業嘗試發行可轉換債券, 附新股認購權證的企業債券等,使中小企業能利用國際資本市場, 尤其是地區性的資本市場來籌措資金, 建立多層次的企業融資體系。

( 二) 信息技術的運用

從90 年代中后期開始, 為了確立競爭優勢, 企業更加關注進入市場的時間、產品的質量、服務的水平和運營成本的降低, 并且為適應市場全球化要求, 組織結構和投資結構也趨向于分布式和扁平化, 僅靠企業自己的資源不可能有效地參與市場競爭, 還必須把經營過程中的有關各方, 如供應商、制造工廠、分銷網絡、客戶等納入一個緊密的供應鏈中, 才能有效地安排企業的產、供、銷活動, 滿足企業利用一切市場資源快速高效地進行生產經營的需求, 并準確及時地反映各方的動態信息, 監控經營成本和資金流向, 以期進一步提高企業對市場反應的靈活性和財務效率, 并在市場上獲得競爭優勢。美國的加特納公司(gartner group inc.) 首先提出了新的概念—企業資源計劃, 簡稱erp( enterprise resources planning) 。erp 是現代企業發展的管理模式, 也代表企業管理軟件的基本思想, 因此信息技術的運用對于中小企業來說也是很重要的一個方面。管理人員能通過erp 系統的應用和管理及時精確地對安排企業采購、生產和銷售計劃, 對材料采購資金、價格、質量以及采購計劃、支付的方式都有全面管理和核算; 對生產流程各環節的參數進行差異分析, 優化成本, 提高了成本的控制力度;而且能通過財務核算了解銷售的全過程。信息的暢通保證了成本核算的準確、實時。財務和產、供、銷各環節完全集成, 從而實現生產成本的快速跟蹤控制。erp 系統對于往來款項的管理也進行了有效全面的管理, 對于這種在市場競爭機制下企業為擴大銷售和贏利而采取的賒銷手段, 除了依靠產品本身質量、價格、售后服務等條件外, 銷售款能否收到便是資金管理中的一項重要內容, 及時準確掌握客戶及供應商資金、信用等方面的信息, 對應收賬款的收回和應付賬款的支付安排都是有很大幫助的。erp 系統在其他模塊的應用如總賬系統、銷售管理系統、人力資源管理管理系統等其他方面對企業的管理也有很大的作用。但由于中小企業資金和規模有限, 在信息化的應用方面要注意信息技術的應用必須適應企業管理, 關注數據的流程, 選擇正確的財務信息工作方式, 根據自己資金和需要選擇相應系統模塊, 最后還要根據企業的發展趨勢選擇相應的軟件。

( 三) 中小企業投資管理

中小企業投資要面向市場, 對投資項目進行可行性研究, 正確進行投資決策, 利用貨幣時間價值的計算和管理, 努力降低投資風險。第一、政府要加強對中小企業的服務指導。對于中小企業而言, 市場比資金更為重要, 資金有限的中小企業, 如果產品銷售出現困難哪怕是暫時的困難, 都可能使企業陷入困境。克服資金不足, 關鍵還是取決于新產品能否及時銷出并收回投資。由此可知, 有無合適的市場銷售渠道是研究投資項目是否可行的先決條件。對于創業初期的中小企業, 政府應幫助他們選擇好進入的行業, 大力改善投資環境。例如政府可以為他們提供較為完善的市場調研以及行業前景分析, 以減少投資的盲目性。提供事前幫助, 是減少中小企業投資者市場風險的有效途徑。第二、為了回避投資風險, 中小企業應采取跟進戰略。中小企業應盡量避免率先開拓市場。因為市場的開拓者通常需要有足夠的資金實力, 雖然開拓者率先進入市場, 可以獲得超額利潤, 但風險也會很大。跟隨成功者的做法, 不失為中小企業避免風險的有效方法。中小企業經營靈活, 形式多樣, 適應性強, 可根據市場變化較快地調整其產品結構, 改變生產方向, 甚至轉行, 從而較快地適應市場新的需要。跟進戰略, 首先要把握時機,避免盲目性。如果時機把握不住, 不僅存在投資風險而且資金的需要量也相當可觀。所以在資金有限的情況下, 較為保險的作法是在自己所熟悉的范圍內尋找市場機會。第三、中小企業應以對內投資方式為主。對內投資主要有以下幾個方面: 一是對新產品試制的投資, 中小企業的產品, 其市場占有份額有限,企業拳頭產品也有—定的生命周期, 如果不斷有適銷對路的新產品上市, 同時又不斷淘汰陳舊的老產品, 這樣可在市場競爭中始終處于不敗之地。如采用新技術引進更新產品試制, 能節約投資, 那也是應采取的一種投資方式。二是對技術設備更新改造的投資應當重視, 如果企業的設備不是處于一種具有競爭力的狀態, 那么該企業就會失去前進的動力。這種方式應作為企業的一種長期策略。三是人力資源的投資, 尤其是管理型人才和技術型人才的擁有。企業一方面可以采用招聘的方式引進人才; 另一方面, 通過對內部現有人員的培訓來提高他們的技能和素質, 不斷進行知識更新、觀念更新和技術更新, 否則,原有隊伍很快就會老化。因此, 中小企業應以內部投資為主, 以適應日益激烈的市場競爭。

( 四) 中小企業內部管理制度建立

中小企業要加強自身資金管理。要形成合理的資本結構, 確定合理的負債比例, 提高承受財務風險的能力, 同時又要注意不能限制企業的長期發展。加速資金積累盡可能提高折舊率, 減少行政費用等非生產性開支等, 以改變企業信貸資信能力。中小企業應積極參加信用保險和信用擔保, 改變自身的融資環境。要有效地利用企業現有的各種閑置資本和存貨, 通過抵押貸款、融資、租賃融資、抵押企業債券等各種融資渠道, 進行企業籌資。一些優秀的中小企業還可以通過股票上市、債券發行等方式或通過各種基金組織籌集資金。中小企業要樹立現代融資意識, 根據企業自身特點去選擇適當的融資方式。樹立現金流量觀念、加強資金的管理。中小企業的管理水平和與此相關的資產周轉效益較低, 周轉資金相對不足。中小企業往往缺乏嚴密的資金使用計劃, 在庫存管理和交易結算等方而缺乏必要的內部控制制度, 不具備大型企業那種內部資金調度的能力。特別是在經濟景氣時期, 中小型企業更容易忽視財務管理。為此, 中小企業更應注重營運資金的管理, 充分利用現金預算表及資金調度表加強信用管理, 加強存貨管理, 減少資金占用, 避免在實際操作中出現舉借短期資金供長期投資使用的問題。

隨著市場經濟的高速發展和改革的不斷深入,我國中小企業財務管理中的問題將會更加突出, 并呈多樣化趨勢, 而解決途徑也會因宏觀經濟環境變化、企業自身發展而發生變化。工作總結 中小企業必須與銀行溝通建立一種“戰略關系”, 加強中小企業與銀行之間的合作; 建立和完善現代企業制度, 及時有效地解決財務管理中存在的問題, 增強中小企業的競爭力; 提高投資管理水平、資金營運水平及獲利水平, 充分發揮財務管理在中小企業管理中的作用。只有充分考慮自身的特點、并不斷強化自身各項管理措施, 及時進行技術、管理、制度等方面的創新,才能逐步解決其財務管理中存在的各種問題, 從而推動中小企業和整個國民經濟的健康發展。 [ 參考文獻]

[ 1] 劉海英等.中小企業財務管理特點分析[ j] . 商業時代,2006( 11) .

篇11

文章編號：1004-4914（2017）02-215-03

一、沙盤簡介

商業銀行模擬經營沙盤假定宏觀經濟由產品市場、資本市場及監管層組成。在實訓中，房地產公司代表產品市場，商業銀行（含投資銀行功能）代表資本市場和貨幣市場，央行和政府代表監管層。模擬經營分為若干年度的經營周期，每個周期要經歷三個階段（詳見圖1）。學生將分組經營數家企業和銀行，面對虛擬的客戶提出的各種要求來進行相應的分析判斷以及決策，而每一步決策對整體經營的影響將在沙盤盤面上通過籌碼進行直觀展現。在這個幾近真實的商業大環境中，面對嚴格執法的監管機構和良莠不齊的客戶，學生需要切實地將所學的銀行經營管理理念和相關技能付諸于實踐以判斷具體的經營操作。

二、SWOT分析

（一）優勢（S）

1.學生主導。明確了崗位職責的角色扮演使得學生代入感較強，激發學生模擬經營以及深入學習的興趣，而在模擬經營中教師的引導僅在于規則的講解、盤面的規范和業務流程的掌控。其不同于傳統填鴨式教學中出現的學生被動學習、師生互動差的情況，沙盤實訓中實現了教與學的和諧互動。每階段經營結束后，經營小組間的經營結果總結、操作經驗分享、業績指標對比和教師點評則是一個相互促進和相互啟發的過程，不僅能夠提高教師的教學熱情、激發了學生的學習興趣，而且能夠擴展學生的思維、有效的提高教學效果。

2.團隊協作。學生通過小組合作，共同探討經營策略，不但能夠鞏固其專業知識基礎，還能夠有效提高其分析問題和解決問題的能力。組內議事規則、決策流程是團隊建設時的討論重點，鮮明的獎懲制度和合理的分工使得組內合作更有效率。經營策略和資金規劃的制定由組員提出方案，經小組討論決定。組員間的密切互動啟發學生能夠從多角度思考問題、解決問題，學生可以通過學習規則、查閱資料或與教師探討，分析在經營中碰到的各類問題，然后尋求并比較各類解決措施的優勢和不足，在綜合考量后選取最為有利的策略。

3.體驗式教學。沙盤模擬作為一種體驗式的教學方式，是繼傳統教學及案例教學后的一種教學創新。個人角色的明確除了可以很好地分工并進行協作外還可以通過設置崗位要求和監管重點來引導學生強化某一領域的專業知識學習。在任務驅動方式中流程性任務，將學生放在流程崗位中做技能練習，并在發現問題時引導其與小組其他角色進行合作解決。這樣，成員間的工作環環相扣，保證了仿真業務順利運轉。而針對切實現實情況的某一知識點的任務驅動模擬，會使得學生在實訓過程中完成從知識到技能的轉化。

（二）劣勢（W）

1.師資力量不足。商業銀行模擬經營對教師的綜合素質提出了更高的要求，不僅要求教師熟悉商業銀行的運營、掌握貨幣政策制定、了解金融市場等專業理論知識，還要求教師積極查閱房地產企業的經營和公司金融的相關實踐案例，這必然會導致教師備課時間延長。目前，大學教師科研壓力大，沒有足夠的教學研究時間。大部分高校教師畢業后直接任教，其雖具有金融專業理論知識，但缺乏會計、企業管理、市場營銷等企業工作經歷。此外，沙盤教學對教師的課堂互動的有效組織和經營流程控制能力提出了更高的要求，如果課堂組織散亂、互動流于形式、節奏緩慢，沙盤實訓將有可能變成游戲，難以達到教學目的。

2.教材實用性不強。目前，國內開設經濟管理類相關專業的沙盤模擬實訓課程越來越多，但是都面臨著同一問題：已有的教材知識陳舊、實用性不強，可供選擇的教材很少。雖然高等教育“十一五”“十二五”規劃均有商業銀行經營學等教材，但是其知識框架和教學邏輯均不同于實訓課程，實訓任務和崗位職能所需的基礎知識沒有得到集中歸納、整理。此外，沙盤研發單位提供的教師指導用書僅著重于流程介紹和規則講解，其提供的教學引導視頻僅僅進行會計登賬和盤面擺放的相關演示。無論是教科書、指導書還是視頻都沒有給予學生相關基礎理論的梳理和綜合知識架構的完善。

3.教學安排與要求沖突。傳統教學安排習慣以班級為單位并按照教學周數平均安排教學課時，這與模擬經營的教學要求相沖突。首先，在相互熟悉的同班學生間進行對抗經營時，經常會出現違反規則的聯合和內部利益輸送，這種情況不利于學生經營中競爭意識的培養，失去了模擬的意義；其次，沙盤模擬應該在連續的時間內完成多年度經營并進行經驗分享和總結，而現代教學改革要求盡量壓縮教學時長，不能夠保障可持續性經營的實訓時長。學生模擬經營時經常留有遺憾，認為還沒有充分發揮自己的策略和優勢，還沒有看到預期的結果，而經營實訓已經結束。

（三）機遇（O）

1.應用型人才培養。實踐教學是在西方倡導實用主義教育哲學、強化教育職業化的背景下產生的，其根據專業人才培養目標的要求，指導學生進行實用性學習。但大多數高校校外實踐基地的建設在數量和質量上均滿足不了培養方案中的實踐教學要求，經管類企業實習更是難以接觸到其核心業務。2012年2月，《教育部等部門關于進一步加強高校實踐育人工作的若干意見》中明確指出高校傳統的重理論輕實踐、重知識傳授輕能力培養的觀念亟待改變，應注重學思結合、知行統一和因材施教，其為開展實踐教學提供了強有力的支持。

2.創新創業教育。2012年8月，《普通本科高等學校創新創業教育教學基本要求（試行）》中提出：學生創業實踐應予支持鼓勵，以全面提升創業教育教學的開放性、互動性和實效性。以沙盤教學為代表的實踐課程完全符合國家創新創業教育的要求，學生可以在沙盤中進行創業預演。在模擬經營過程中，教師設置各類任務會引發各小組面臨的各類不同的問題，這不僅提高了學生危機防范意識，還啟發其通過多角度思考問題，多途徑模擬解決問題，在對各類可能造成的結果進行預演，培養其危機應對能力。

3.沙盤競賽。目前，大多數學者對于高校舉辦相關模擬競賽持歡迎和支持態度，認為通過模擬教學，學生可以增加對金融市場的感性認知，培養他們的專業基本素質、綜合能力、開拓能力和創造性。競賽設有的相關獎項和獎勵對學生具有積極的引導作用，可以激發學生參賽的積極性，參賽后學生之間以及其與教師間的交流顯著增加。而通過模擬經營，對商業銀行管理相關綜合知識進行系統學習，進行必要的階段總結以融會貫通，達到以賽促學的目的。競賽鍛煉了學生的實際操作能力，參與比賽的學生更容易在求職中獲得用人單位的認可。

（四）挑戰（T）

1.跨專業課程定位。目前，多數采用商業銀行模擬經營沙盤的高校僅僅將其列入金融專業選修課程。但是實訓角色中，不僅有商業銀行還有房地產企業，而企業的會計登賬、存貨管理、廣告費投放、財務預算則需要一個由會計、財務管理、企業管理、市場營銷等多個專業學生共同參與、構建的模擬經營團隊。有了對應的房地產企業團隊，其各類業務的開展才會激發出商業銀行模擬小組生動的經營環境，這樣有利于各專業同學發揮特長、取長補短。因此，該實訓課應該定位為跨專業的經管類公共選修課，但它將對任課教師的專業基礎和企業實踐經歷提出更高要求。

2.教學方式創新。在信息化教學的大背景下，可以嘗試在沙盤教學中采用慕課教學改革，這使得授課教師的技術和信息素養迎來了新技能的挑戰。慕課的開展首先需將商業銀行管理等相關知識點、實訓規則、模擬案例錄制成微視頻，要求教師掌握必要的視頻拍攝、錄制、剪輯技術，會使用錄屏軟件制作課件；而將視頻上傳至網絡平臺，并在課外與學生實時交流，則需要教師全身心的投入。忽略了即時交流只簡單的在把慕課視為微視頻制作僅讓學生進行簡單的課前學習是無法取得預想的效果，難以達到改革的目的。目前，無論是教師制作視頻，還是學生進行個性化、協作學習環境的構建都需要信息技術的支持，相關器材如攝影器材、高性能服務器等設備都需要大量人力、物力和財力的投入。

3.質量評價體系不完善。盡管沙盤實訓已經被更多的高校引入實踐教學的改革中，但是教學資源庫的建設、教師工作量的核算、教學效果的評價以及實驗器材的經費保障等一系列問題缺乏相應的制度保障，使得很多教學中出現的問題得不到實質性的解決。現行的教學質量評價體系較適用于常規理論教學，用它來評價實踐教學不僅會挫傷進行實踐教學改革的教師熱情和積極性，而且會加劇他們對新型教學法需承擔高風險的巨大投入而沒有收益的擔憂，甚至會擔心因為學生的不適應而影響教學進度和教學評價，不利于薪酬和職稱評定。因此，適用于實踐教學的教學質量評價制度的建立是促進實踐教學的基本保證。

三、對策

（一）SO對策（優勢機遇對策）

1.培育學生創新創業能力。現代大學生面臨著嚴峻的就業形勢，提高其創業意識，培養其創新能力，已成為當前高等教育的關鍵。沙盤模擬教學的最大亮點就在于其能通過模擬經營，在短時間內迅速培養大學生的綜合知識運用能力，培養大學生自主創業的熱情，提高創業成功的概率。模擬實訓中應注重培養學生通觀全局、開拓創新的思維能力，使他們不受限于教材上的理論知識，活學活用的擬定經營策略。學生需在實訓中進行目標市場定位與營銷手段組合，磨煉其市場觀念。在角色扮演中，他們還可以重新檢視自己的就業潛力，了解崗位所必須的知識和技能，熟悉工作流程和崗位職責。

2.探索課程優化。在教學組織設計時應明確每輪模擬經營的目標，在教學環節和時間安排上注重師生互動性，積極鼓勵經營小組內的合作和探討，強化反思和評價效果；在教學內容上注重知識性、趣味性，注重培養創新創業素質；在教學方法上將體驗式教學與案例教學、專題講解相結合，根據內容選擇適當教學方法，充分發揮各教學法的優勢。同時還應對指導教師的科研能力應做出相應要求，科研能力高的教師不僅對教學內容和方式思考的更為深刻透徹，對知識的把握更為準確，還會影響學生的思考方式和實訓態度。

3.深入挖掘沙盤功能。不應將沙盤教學局限在商業銀行經營學的實驗課時內，可單獨開設模擬經營獨立實訓課程，讓學生有更多的時間來修正經營策略實現最終目標。同時，在任務驅動的模式下還可進行畢業論文的相關設計，讓學生在模擬經營中發現問題，分析并提出解決措施。這將更好地發揮沙盤教學的應用，深化實踐教學改革。此外，還可以深入挖掘沙盤的應用范圍，例如為銀行新進員工提供崗前培訓，為銀行高管提供模擬演練，積極鼓勵學生成立沙盤協會，參與或舉辦商業銀行模擬經營沙盤競賽。

（二）WO對策（劣勢機遇對策）

1.多渠道師資培養。為適應沙盤教學綜合性能力的需求，高校還應多渠道為教師提供進修機會，以便全面掌握相關綜合理論知識。最便捷的途徑是定期舉辦或參與沙盤教學培訓，邀請實踐經驗豐富、理論功底深厚的專家或到其他院校進行經典案例學習和教學經驗交流。同時，還應對深入銀行和房企體會實際運作過程的老師予以實際獎勵，以便更好地將模擬經營與經濟生活聯系起來。此外，還應加大沙盤教學在科研立項、經費支持等方面的支持力度，促進教學與科研互動，教研相長，通過實踐教學及其相關科研來培養具有較高科研水平的教師。

2.n程教學資源整合。為提高沙盤教學效果，需要將各種優勢資源整合，形成共享、優勢互補。可以考慮加強與其他兄弟院校、沙盤研發機構的合作與交流。通過彼此間的協作，共同開發課程信息資源庫，共享案例、課件和微視頻。以本地區銀行或房企的真實案例為基礎，結合境外經典案例，通過市場調研、參與研討會、訪學等方式拓展案例資源，通過比較分析提升案例資源庫編寫質量。還可以共同深化研究商業銀行模擬經營沙盤教學方法，探討針對實訓規則、業務流程、學生評價等方面的改善措施。

3.產學研合作。高校可與銀行和房企建立長期穩定的產學研合作關系，邀請富有實操經驗的銀行和房企高管為學生進行真實案例的講解。由他們設置仿真的沙盤模擬環境、布置任務，通過實施不同的對策，對比各組經營指標，進行評價分析，真正做到教學和實踐相結合。在模擬和競爭中，學生磨煉出經濟社會中必要的生存技能。從外聘導師的經驗分享中他們可以豐富實踐經驗，提前準備好應對各類難題。

（三）ST對策（優勢威脅對策）

1.指定學生成績評定標準。為了使學生自由組合的團隊活動與學生成績評定相聯系，教師應明確考核方式和標準。指導教師應跟蹤記錄學生課堂表現，引導學生積極開展課堂討論，同時根據規則對經營結果和反思總結進行評定。此外，最終成績的評定還應考慮到學生的創新思維，小組內的團隊協作如執行能力、溝通能力、應變能力等。這需要負責跟蹤記錄的指導教師和組員間進行共同評定。在分值分布上，應稍稍偏重于反思總結中導致經營結果的原因及解決途徑的闡述。

2.開設跨專業選修課。由于商業銀行沙盤實訓涵蓋財務會計、工商管理、市場營銷等專業的內容，上述專業的學生可以進行跨專業選修商業銀行模擬經營實訓課程。在跨專業選修課的專業設置上可以預先標明先修課程，并對選修時間和內容予以明確。學生在實訓過程中應注意按專業組成經營隊伍并進行合理分工，不同專業和班級的組員構成可以有效避免同班同學小組間的利益輸送和不正當競爭。

3.完善教學評價體系。隨著實踐教學重要性的日益突出，建立與完善實踐教學評價體系迫在眉睫。除了對教學目標、計劃、大綱、實施和教學效果等環節的監控和評價外，應進一步制定詳細的管理制度，規范教學的開展。建立實踐教學質量評價制度，還應注重能力和素質培養，拉動改革評價并進一步倒逼教學方式的改革。

（四）WT對策（劣勢威脅對策）

1.制定規章制度保障沙盤教學。健全激勵機制，對沙盤教學改革作出指導性意見，在評獎、考核中適度傾斜以激勵教師改進教學方式的熱情。盡快制定實訓教材編寫工作量的計算和相應報酬方法，從物質和精神兩個層面激發教師開展沙盤教學的熱情。明確實踐教學與理論課程的不同性質，通過制度設計在教學時間、教學保障和實驗室建設等方面為商業銀行模擬經營沙盤開展教學創造有利的條件。

2.發揮師資團隊主觀能動性。積極建設跨專業教學團隊，鼓勵每位教師積極與團隊分享教學意見和建議，集思廣益。教學過程中，每位教師承擔與自己專業相關的教學指導與點評，應尊重和信任其專業理論知識。在出現分歧時應采取主動商討的態度，注重溝通技巧和組織協調能力，理解對方專業立場并集體討論解決方案。此外，團隊中還可以考慮應加入計算機、新聞、廣告等專業教師，結合它們專業知識、設備積極進行慕課、翻轉課堂等教學方式的嘗試。

3.培養學生預算與決策能力。通過任務驅動式教學促使學生構建戰略意識，在階段經營反思和教學評價中明確企業發展方向，并擬定適當的策略。學生通過企業的經營管理認識到每年的經營決策均是建立在預算的基礎上，應從企業整體資源配置的全局去理解預算和決策的關系。此外，在實訓崗位技能的磨練中，創新應變、人際交往、執行能力、團隊建設、領導決策測試了學生的管理能力，進取心、主動性、誠信意識以及全局觀則培養了學生職業素養。

[基金項目：福建省中青年教師教育科研項目（JAS160689）]

參考文獻：

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篇12

由于從不接受采訪，因此，除了在論壇等場合公開發表的演講，媒體關于朱云來的報道很少，“即便遇到他（朱云來），他也是急著‘脫身’，回應個別問題時惜字如金，可是如金的這幾個字往往非常重要，所以媒體也只能發點只言片語”，一位接觸過朱云來的媒體記者說。

在博鰲亞洲論壇2016年年會上，媒體就報道了朱云來的三段重要的“只言片語”。

其一是關于自己卸任后的“歸宿”，這也是各界關注的焦點。2014年10月從中金公司辭職后，就有評論人士稱朱云來極有可能轉到互聯網金融領域，可是直到目前也沒動靜。

在博鰲亞洲論壇2016年年會上，朱云來再度明確表示：“我個人并沒有準備做任何事情，現在（對于互聯網金融）還是觀察研究。”

其二是有關安邦獨董問題，這更是一個媒體關注的焦點。在安邦保險提交給工商部門的工商注冊資料中，從2004年10月至2014年9月，朱云來是安邦保險的董事之一。

在博鰲亞洲論壇2016年年會上，朱云來明確表態：“（擔任安邦董事）這個事情根本不存在，他們（安邦）一直沒有（把我的名字從工商注冊資料中）撤下來。”“我從沒答應過（做安邦的董事）。”

其三就是父親。當記者問他“88歲的父親身體狀況如何？”時，他回應說：“挺好，挺好。”

記者注意到，可查詢到的公開信息顯示，這是朱云來首次回應了跟父親有關的提問。

兒時：撿了塊破油氈布

挨了父親耳光

1956年，與妻子勞安結婚。曾在一次同學聚會上說：“勞安在清華就讀時，在校醫院生下了我們的第一個孩子，女兒燕來；勞安在進行畢業論文答辯時，肚子里正懷著第二個孩子，兒子云來。”

兩人婚后不久，被錯劃為，勞安堅信沒有錯，沒有與他“劃清界線”。朱云來就在這樣一個“”家中長大，而且還經常經受父親的嚴厲教育。

2001年6月6日，來到清華大學，作辭去清華大學經濟管理研究院院長的告別演講時說：“我對兒女很嚴格，雖然他們沒有上清華，但是身上有清華的精神。”

講述了當年打兒子的經歷：他（朱云來）還只有十來歲的時候，要在我們陽臺上種菜，有一天，就撿了一塊破破爛爛的油氈子放在陽臺上，準備擱了土就可以種菜了。我一看見就跟他說，我們再窮也不能拿別人的東西，隨手就打了他一個耳光。這是我平生第一次打他，也是最后一次打他。他跟我講，他沒有拿別人的東西，這塊破油氈子是從垃圾堆里撿來的。我當時很后悔打了他，但是也許是因為有點父親的架子放不下來，我說：“那好，我不應該打你，但是我們要把這塊油氈子送回去，不管它是別人的還是垃圾堆里的。”我就陪著他，把這塊油氈子扔回垃圾堆上。

演講中，透露出作為父親的自豪：“他們（兒女）也很爭氣，后來我做上海市市長、副總理的時候，他們出去留學，但是沒有人知道他們的父親位居要職。他們依靠刷盤子、打工度過了他們的留學生活。現在都已經回到國內”。

擇業是否受到了父親影響？

正如所說，朱云來曾就讀于南京氣象學院大氣物理學專業，后赴美國讀書，1994年獲得美國威斯康星大學大氣物理學博士學位。之后，用了不到一年的時間獲得芝加哥帝博大學會計碩士學位。

畢業后，朱云來并未從事過跟大氣物理、氣象有關的工作，而是一直在金融領域工作。他曾在安達信會計師事務所擔任高級會計師，又在瑞士信貸第一波士頓公司任投資顧問、高級副總裁。1998年，擔任國務院總理后，他回國，進入中金公司。

朱云來“跨界”，從大氣物理學轉到會計學時，已經擔任國務院副總理。他的“跨界”選擇以及后來的職業選擇，是否受到了父親的影響呢？對此，父子二人都未曾提過。不過，朱云來的姐姐朱燕來接受采訪時表示，正是因為受到了父親的影響，才在后來去國外轉行做了金融，并開始接觸學習銀行管理。

跟朱云來相同，朱燕來也在金融領域工作。朱燕來說：“我們家家風還真是挺嚴格的，我父母一直比較強調做人的誠實正直，從小就告訴我們不管在什么情況下都要積極上進，有為，同時也要腳踏實地。”

中金時期：連他自己

是否姓朱也不講

的家風到底有多嚴格呢？據媒體報道，在上海工作時，盡管身居市長位置，可他的外孫女每天都由其夫人踏自行車接送幼兒園。一天早晨突降暴雨，他的夫人依舊準備騎車送孩子。警衛出于安全考慮，用公車將小孩送去幼兒園。知道后，立即向市委行政處結清了汽油費。

據人民日報主管的《人民文摘》雜志報道，1998年，出任國務院總理后，曾經特意把兒女召集起來“訓話”，“父親如今當了總理，對你們來說不知是福是禍，你們要好自為之”。

“好自為之”這四個字的分量，在朱云來身上的表現之一就是他的低調。

篇13

證券化分為融資證券化和資產證券化。融資證券化是指融資由銀行貸款轉向具有流動性的債務工具，籌資者除向銀行貸款外，更多的是發行各種有價證券、股票以及其他商業票據等方式在證券市場上直接向國際社會籌集資金的方式，資金供應者在購進債券、票據后也可以隨時把擁有的債權出售，轉換為資金或其他資產。此種方式大多為信用融資，只有政府和信譽極高的大公司才能以較低的成本取得資金，屬于增量的證券化，又稱“初級證券化”；資產證券化則是以特定資產組合或特定現金流為支持，發行可交易證券的一種融資形式。傳統的證券發行以企業為基礎，而資產證券化則是以特定的資產池為基礎發行證券。資產證券化后其流動性大為增強，它從已有的信用關系上發展起來，屬于存量的證券化，又稱“二級證券化”。

廣義的資產證券化包括實體資產證券化、信貸資產證券化、證券資產證券化和現金資產證券化，是某一資產或資產組合采取證券資產這一價值形式的資產運營方式；而狹義的資產證券化則指信貸資產證券化。按照資產種類的不同，分為住房抵押貸款支持的證券化（Mortgage-Backed Securitization，簡稱MBS）和資產支持的證券化（Asset-Backed Securitization，簡稱ABS），某些分類中還包括資產支持商業票據（Asset-Backed Commercial Securitization，簡稱ABCS）。其中ABS是國際資本市場發展最快、最具活力的證券化形式。

在操作流程及機構設置上，資產證券化具有四個主要特征：首先是通過一個特設載體（Special-Purpose Vehicle，簡稱SPV）作為交易中介，由SPV向投資者發行證券，并以發行收入作為購買證券化資產的價款，從而使原始籌資者獲取所需的資金，從這個角度說，資產證券化本質上是一個資本市場滿足社會長期信用需求的直接融資過程。另一個顯著特征是信用增級，在發行前通過設立超額抵押或備付金賬戶進行內部增級，或者通過大型金融機構進行金融擔保進行外部信用增級來提高證券信用等級，從而吸引個人和機構投資者。然后是其規避風險的功能，通過資產組合、轉讓將集中與賣方的信用和流動性風險分散到資本市場，可以降低系統性風險；最后是其廣泛性，凡是可以參數收入現金流的資產都可以證券化。

（一）運作主體

資產證券化的交易結構有一系列的運轉主體構成，主要包括：發動主體、特設主體，即前文提到的SPV，待發行主體、投資者、信用增級主體、資信評級主體、監管機構、證券化產品投資者等。

（二）發展及演化

最早的資產證券化出現于1968年的抵押擔保債券MBS，在美國金融機構在受到投資銀行業務沖擊而業績下滑，Q條例限制利率上限的情況下，為獲取更多流動性，恢復利潤而產生的金融創新。1970年，通過買賣住房抵押貸款創造了可轉讓的證券，經過20多年的發展，到21世紀已經成為重要的證券產品，并擴散到亞洲、歐洲等其他市場。直到2007年，次級貸款數量累積，證券化鏈條越來越長，在此過程中，處于鏈條前端的市場主體的風險得以有效轉移，并獲得流動性好處，使得這些市場主體進行了深度的市場挖掘，擴大信貸規模，降低門檻，以增加收益；而在鏈條中，證券化的次數增加，并且和其他不同的證券，或者是風險不相同的同種證券進行重組再轉向下一投資者，最終導致鏈條內的風險逐漸累積，開始出現還貸者違約行為屢屢發生，風險開始順著復雜的證券化鏈條擴散，證券產品編制，投資者信心下降，并逐漸波及到整個金融市場，向海外市場蔓延，并進入到實體經濟，形成2008年的次貸危機。

另外，資金鏈的延長不僅擴大了系統風險，也使得投資者對于源頭資產信息缺失，投資對象由明朗逐漸變得不透明，這實際上并沒有降低風險，在一定程度上，還增加了風險。

（三）功能及意義的探析

首先，資產證券化有利于改善我國的投融資狀況。證券化在我國最原始的應用應當是政府對于國債的發行和使用。作為一種非常重要的融資手段，政府通過發行國債向民眾籌集資金用于基礎建設或者對企業進行扶持，到規定年限后再予以歸還，是一種直接融資的方式（此處沒有考慮商業銀行等代銷機構）。而資產的證券化則是在已有資產上以資產為依托，發行證券，籌集再生產或者擴張所需的資金，在中介機構進行適當的期限、種類配比后，相當于直接對投資者融資。而引入資產證券化之后，這種方式將從政府專屬擴張到經濟領域，不僅對于我國現在的“二八”現象的改善有利，而且對于金融創新具有重要作用。

其次，資產證券化有利于企業發展、改善民生、促進經濟增長。對于民眾來說，降低籌資門檻可以提前享受到所需的生活設施，最重要的比如房產。而對于實體經濟的企業來說，則可以擴大市場、增加利潤。對于中介的銀行以及投資銀行來說，則可以對本身所有的劣質資產進行恰當的處置，減少風險資產額，保證收益，盤活不良貸款，如果代銷機構得到良好發展，則可以達到充分分散風險的目的。

最后，資產證券化有利于促進經濟發展和產業升級。政府以及大型企業在對資源進行整合的時候，往往因為資金原因而使計劃難以實施，而轉型中的中國需要的是經濟結構的全面性調整和產業優化整合及升級，才能為下一輪的經濟增長奠定基礎。資產證券化則可以為新的經濟項目籌集更多資金，使得經濟持續發展和產業升級的目標得以實現。

資產證券化與金融市場發展及穩定

（一）資產證券化有利于金融市場的發展穩定

本文在對資產證券化進行概述的過程中，陳述了資產證券化所帶來的利弊，以及2008年次貸危機對于金融經濟穩定造成的沖擊。

資產證券化作為一種金融創新產品，主要通過金融市場對經濟穩定和動蕩產生作用。而金融體系作為一種融資效率提高的工具，對分配資金，實現帕累托最優起主要作用。資產證券化在金融市場中提供了一種全新的資源配置方式，重組了風險收益比，對整個金融體系都產生了重要影響。

資產證券化在對交易機制進行重新設計和創新之后，對傳統的銀行中介金融體系有很大程度的改進，糾正了間接融資方式的缺陷，使金融模式更加合理高效，推動資源有效配置和金融市場效率的提高。

一方面，在證券法、證券監管機構的監督下，證券對于信息的披露更加規范，所披露的信息也更加廣泛，事實上更加系統和真實，資產的重新組合根據不同的風險狀態和收益進行，證券的評估也更加容易。

另一方面，中介機構的進入將對整個資產進行多次評估，投資者可以利用這些中介機構的信用評估報告掌握企業和資產的源頭信息，使得交易效率得以提高；另外，交易模式改變了商業銀行批量貸款加工和搜集信息的核準弊端，分散的、各自獨立的投資者分別進行信用評估，使得信息的流動更加充分，促進了信息的真實化和獨立化，提高了投融資的運作效率。

由此，資產證券化可以減少信息的不對稱，提高投融資效率，優化資本和風險結構，并且有利于金融分工專業化，是有利于金融和經濟穩定的。

（二）資產證券化對金融穩定形成阻礙

資產證券化容易造成過度創造信用。由于投資性銀行和其他中介機構能夠利用證券化進行風險的有效轉移，沖減自身不良資產，由此容易促使此類機構不負責任地進行資產多次證券化，擴大源頭資產，包含很多不良資產或者重復證券化，并且延長了證券化的鏈條。為了追求最高利潤，更多的創新型的衍生金融資產被創造出來，證券化產品的復雜化導致潛在的危機因素浮現，并可能由此造成重大的危機。

對于市場來說，則增加了市場的不確定性，包括其系統風險和非系統風險。如果一種金融工具沒有正確定價，并且不能提供足夠的利潤來彌補和抵御各類市場交易的損失，將給金融機構帶來長期或者短期的損失，而對于市場來說，則會造成投資者破產、市場動蕩，風險通過金融領域傳到實體經濟。

對于政府來說，各類新的金融工具的出現將為其管理帶來更大的困難。資產證券化也不例外。比如在對貨幣存量和流量進行管理和干預時，由于商業銀行可以通過資產證券化創造現金流入，中央銀行對其的控制將由此削弱，宏觀調控的能力受限。要克服這些困難，中央銀行必須重新制定各類政策組合來增強對于金融機構的控制，才能更好地發揮其市場監管和宏觀調控的功能。

資產證券化與次貸危機

美國2008年次貸危機的爆發根本原因在于其虛擬經濟的發展脫離了實體經濟。這樣，虛擬經濟中的資本不受實際資本約束，其自身的膨脹最終造成經濟泡沫并形成經濟危機。

資產證券化產品造成信用膨脹。商業銀行借助資產證券化增加流動性，擴張資金來源渠道，放大信貸投放規模。最終也脫離了解決抵押貸款的流動性風險的初衷，成為接納其不良資產，提高銀行流動性與盈利性，進而提高了其安全性。銀行體系外的資金通過這一紐帶源源不斷地流入銀行。

信貸擴張形成資產價格泡沫。銀行將獲取的資金重新用于支持房地產業的開發，大量的資金涌入刺激了房地產市場的長期繁榮，最終形成房地產市場價格泡沫。房地產在資金充足的情況下，呈現出整個行業發展的良好勢頭，而這種勢頭并非是市場需求所引發的，從而造成房產泡沫。

抵押貸款資金鏈斷裂造成次貸危機。大量低質量抵押貸款不能到期得以償還，累積到一定程度后形成資金斷裂，而這一影響直接順著資產證券化的鏈條向后擴張，并深入以房地產行業為觸發點的實體經濟，造成次貸危機。

我國對于資產證券化的運用與監管

（一）完善證券化相關法律和制度

我國現階段僅有會計制度、稅收制度和基本的監管制度作為基礎，在此之上，對于各類中介機構、操作規范及流程，二級市場的相關規定等都處于真空狀態，這是阻礙我國資產證券化的根本原因。在此基礎上，應當對基本制度進行完備，并制定成體系的政策和規定，特別是稅收作為證券化主要成本的稅收制度。

（二）促進資產證券化市場的完善

證券化產品最終是在二級市場上進行流通的，所以其發展需要完善的證券市場支持，包括股票市場和債券市場。而對于相關的金融衍生品的交易與管理也應當進行相應的完善，使其真正為實體經濟直接、方便的融資服務，而不是脫離實體成為危機的觸發點。此外，中介機構在交易過程中也扮演著重要作用，對于符合條例的中介機構的扶持和引導，建立建設評級機構以及SPV等，學習和積累相關經驗，培養專業方向人才，才能為資產證券化的良好發展構建強有力的框架。

（三）政府監管應當順應市場發展

政府的作用不僅在于初試階段的有力扶持和引導，避免依靠企業自己的信用進行證券化操作處理問題的不恰當手段，也在于其參與，引入外資投資性銀行以及擔保公司等，減小操作性風險，提高資產證券化產品的設計能力，進行市場規范性管理和約束，才能有效促進資產證券化的發展。

綜上，資產證券化作為一種金融創新，為企業直接融資，在市場運行中有其特定的功能和弊端，在其運用和監管不當時可能造成經濟危機。因此，我國在對其進行運用時應當注意對其進行適當的管理和約束，以使其為我國經濟發展服務。