引論：我們?yōu)槟砹?3篇醫(yī)保風(fēng)險(xiǎn)論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

作者：王建文 單位：山西省人力資源和社會(huì)保障廳

完善預(yù)警體系的基本原則

當(dāng)前，我國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度建設(shè)正從“量的擴(kuò)張”向“質(zhì)的提升”轉(zhuǎn)型。要實(shí)現(xiàn)“質(zhì)的提升”就必須做到“精確管理”，而構(gòu)建完善的醫(yī)保基金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是實(shí)現(xiàn)“精確管理”十分重要的一環(huán)，是從“經(jīng)驗(yàn)管理”向“科學(xué)管理”的重要轉(zhuǎn)變，是整個(gè)醫(yī)保體系安全運(yùn)行、健康發(fā)展的重要保障。根據(jù)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論和我國(guó)醫(yī)保制度建設(shè)的現(xiàn)實(shí)狀況，構(gòu)建完善的醫(yī)?；痫L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系應(yīng)當(dāng)遵循一些基本原則?？茖W(xué)性預(yù)警體系應(yīng)當(dāng)能夠準(zhǔn)確把握醫(yī)保基金的運(yùn)行規(guī)律，通過(guò)量化的數(shù)據(jù)指標(biāo)來(lái)判斷客觀運(yùn)行狀態(tài)，盡量避免主觀影響，用嚴(yán)格的管理制度保障體系的順暢運(yùn)行。及時(shí)性預(yù)警體系應(yīng)當(dāng)能夠在問(wèn)題發(fā)生的第一時(shí)間或者是風(fēng)險(xiǎn)即將出現(xiàn)的時(shí)刻，及時(shí)預(yù)報(bào)示警，以便對(duì)暴露出的問(wèn)題快速做出反映，做到早發(fā)現(xiàn)、早處理，防患于未然。動(dòng)態(tài)性我國(guó)建立基本醫(yī)保制度僅十多年時(shí)間，雖然制度框架已相對(duì)穩(wěn)定，但具體的政策標(biāo)準(zhǔn)仍在不斷探索和調(diào)整當(dāng)中，如籌資模式、付費(fèi)方式。另外，與醫(yī)保體系密切相關(guān)的醫(yī)療服務(wù)體系、藥品供應(yīng)保障體系等也在改革當(dāng)中。因此，預(yù)警體系應(yīng)當(dāng)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、開(kāi)放的系統(tǒng)，能夠通過(guò)指標(biāo)項(xiàng)目、界限數(shù)值等的調(diào)整，適應(yīng)醫(yī)保政策的變動(dòng)、運(yùn)行環(huán)境的重大變化。簡(jiǎn)便性要充分考慮目前醫(yī)保管理部門的工作基礎(chǔ)，指標(biāo)設(shè)置不宜過(guò)于復(fù)雜、項(xiàng)目不宜過(guò)多，系統(tǒng)操作應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)單明了，涉及的部門和人員不宜過(guò)多，以確保預(yù)警體系的順暢運(yùn)行。

完善預(yù)警體系的主要工作

統(tǒng)籌地區(qū)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為預(yù)警體系的管理主體，要將這項(xiàng)工作列為業(yè)務(wù)管理的日常內(nèi)容之一，明確承擔(dān)這項(xiàng)職能的部門，確定工作人員、建立相應(yīng)的工作制度，為體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供組織保障。構(gòu)建監(jiān)測(cè)預(yù)警一體化的指標(biāo)體系對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)運(yùn)行過(guò)程的監(jiān)測(cè)是預(yù)警的基礎(chǔ)，預(yù)警是監(jiān)測(cè)的進(jìn)一步應(yīng)用。預(yù)警的目的是防止基金發(fā)生赤字風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)是定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院和門診大病（慢性?。┽t(yī)療費(fèi)支出，而這也是預(yù)警體系的重要內(nèi)容之一。因此，應(yīng)當(dāng)構(gòu)建監(jiān)測(cè)預(yù)警一體化的管理體系。構(gòu)建預(yù)警體系的第一步也是核心內(nèi)容，是建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。就是通過(guò)對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策設(shè)計(jì)和歷史運(yùn)行效果進(jìn)行深入剖析，分析產(chǎn)生基金風(fēng)險(xiǎn)的各類因素，提取若干可以量化的指標(biāo)，建立預(yù)警指標(biāo)體系。隨著市級(jí)統(tǒng)籌的實(shí)現(xiàn)，醫(yī)療保險(xiǎn)在一個(gè)省域內(nèi)地區(qū)間的政策差異正逐步減小，因此應(yīng)當(dāng)建立全?。ㄊ?、區(qū)）統(tǒng)一的預(yù)警指標(biāo)體系，以滿足全省和全國(guó)的匯總需要。要組成由醫(yī)保理論專家、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警專家、醫(yī)療管理專家和醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)骨干等為成員的專家組，選擇綜合管理規(guī)范、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)齊全、運(yùn)行時(shí)間較長(zhǎng)的若干統(tǒng)籌地區(qū)，以其近年的運(yùn)行數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，結(jié)合文獻(xiàn)數(shù)據(jù)，制定科學(xué)的基金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。指標(biāo)體系應(yīng)當(dāng)包括三個(gè)部分：一是警情指標(biāo)，現(xiàn)階段一般將基本醫(yī)保統(tǒng)籌基金累計(jì)結(jié)余可支付月數(shù)作為核心。二是警兆指標(biāo)，主要包括退休人員比例、征繳率、平均繳費(fèi)基數(shù)、住院率、次均住院費(fèi)用、人均統(tǒng)籌基金支出額等指標(biāo)。三是警源指標(biāo)，主要包括費(fèi)率、財(cái)政收入和補(bǔ)助水平、統(tǒng)籌基金支付比例、最高支付限額等指標(biāo)，人口年齡結(jié)構(gòu)和預(yù)期壽命、在崗職工平均工資、藥品和醫(yī)療服務(wù)價(jià)格等外部環(huán)境指標(biāo)。眾多指標(biāo)中，有的與風(fēng)險(xiǎn)形成的關(guān)系密切，即導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的概率高，有的與風(fēng)險(xiǎn)的形成不太密切。因此，還需依據(jù)指標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)成因的關(guān)聯(lián)度確定每一項(xiàng)指標(biāo)在基金綜合風(fēng)險(xiǎn)值中的權(quán)重。對(duì)每一項(xiàng)指標(biāo)還必須確定警限，也就是“閾值”，當(dāng)這項(xiàng)指標(biāo)的運(yùn)行偏離其正常水平并超過(guò)某一“閾值”時(shí)，把它作為風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行預(yù)警。根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重，測(cè)定基金綜合風(fēng)險(xiǎn)的“閾值”。開(kāi)發(fā)應(yīng)用軟件在確定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的基礎(chǔ)上，要建立預(yù)警模型，開(kāi)發(fā)應(yīng)用軟件。可采用兩種方式：一種是開(kāi)發(fā)獨(dú)立的醫(yī)?；痫L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)，預(yù)警體系與醫(yī)保業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)兼容，通過(guò)交換庫(kù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中提取所需數(shù)據(jù)，與其他外部數(shù)據(jù)共同建立預(yù)警數(shù)據(jù)庫(kù)。這種方式的好處是有獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫(kù)，便于全省聯(lián)網(wǎng)，但操作起來(lái)不太方便。第二種是在醫(yī)保業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)中增加預(yù)警模塊，好處是與業(yè)務(wù)系統(tǒng)結(jié)合緊密，操作簡(jiǎn)單，但對(duì)外數(shù)據(jù)交換比較復(fù)雜。綜合比較，第一種方式具有一定優(yōu)勢(shì)。建立警情分析和報(bào)告制度統(tǒng)籌地區(qū)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期制作基金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告書(shū)，召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)研判會(huì)，對(duì)基金征繳收入、統(tǒng)籌基金支付及結(jié)存等靜態(tài)狀況作出判斷，對(duì)變化趨勢(shì)作出預(yù)測(cè)，對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出警示并提出應(yīng)對(duì)措施。要建立公開(kāi)、透明的醫(yī)?；痫L(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)。省級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)收集基金運(yùn)行過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)案例，通過(guò)案例研究，分析判斷基金風(fēng)險(xiǎn)的成因、危險(xiǎn)程度，再通過(guò)采取相應(yīng)的預(yù)警措施防范基金風(fēng)險(xiǎn)，保障基金安全運(yùn)行。還應(yīng)當(dāng)建立基金風(fēng)險(xiǎn)的輔助報(bào)告系統(tǒng)，就是參保人員和基金利益相關(guān)者對(duì)威脅基金安全事件的舉報(bào)系統(tǒng)。這兩個(gè)報(bào)告系統(tǒng)的基礎(chǔ)不同，傾向性也有所區(qū)別，可以相互補(bǔ)充，確保相關(guān)信息的完整搜集。重視風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警結(jié)果的應(yīng)用高度重視風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警結(jié)果，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，化解或緩解風(fēng)險(xiǎn)。這是建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的目的所在。對(duì)政策設(shè)計(jì)因素引起的風(fēng)險(xiǎn)（如繳費(fèi)比例過(guò)高引起的靈活就業(yè)人員大量退保，起付線過(guò)低引起的住院率大幅上升），應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)政策規(guī)定；對(duì)制度運(yùn)行因素引起的風(fēng)險(xiǎn)（如實(shí)行總額預(yù)付方式引起的轉(zhuǎn)外住院比例提高，稽核不到位引起的平均繳費(fèi)基數(shù)降低），要及時(shí)研究改革運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)稽核檢查和內(nèi)控建設(shè)；對(duì)外部環(huán)境引起的風(fēng)險(xiǎn)（如醫(yī)療服務(wù)價(jià)格上漲，退休人數(shù)快速增加），要及時(shí)向同級(jí)政府提出應(yīng)對(duì)建議。另外，對(duì)相關(guān)措施的實(shí)施效果要進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善基金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

篇2

上市給保險(xiǎn)公司帶來(lái)的最直接、最基本、也是最低層次的收益就是能夠拓寬資本金融資渠道，充分利用資本市場(chǎng)籌集資金，以提高承保能力和償付能力，進(jìn)而提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

首先，即將在2003年開(kāi)始實(shí)施的新修訂的《保險(xiǎn)法》第99條規(guī)定：“經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)，不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍”；第100條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的百分之十”。也就是說(shuō)，當(dāng)公積金相對(duì)無(wú)法改變時(shí)，保險(xiǎn)公司的承保能力是與其資本金成正比的，資本金數(shù)額越大，保險(xiǎn)公司能夠承保的單項(xiàng)業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)總和就能夠越大，它的承保能力就越強(qiáng)，在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力就越大；反之，資本金數(shù)額小，即使面對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶，也可能因?yàn)檫@項(xiàng)業(yè)務(wù)所需的資本金要求無(wú)法滿足而不能接受，或被動(dòng)地選擇再保險(xiǎn)以降低風(fēng)險(xiǎn)自留額，這勢(shì)必限制了業(yè)務(wù)的拓展。當(dāng)前中資保險(xiǎn)業(yè)的資本總額尚不足國(guó)外一家大型保險(xiǎn)公司的資本總額，資本金數(shù)額偏低直接影響到中資保險(xiǎn)公司難以有效提高承保能力，進(jìn)而影響到與外資保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)力。

公積金主要來(lái)源于稅后利潤(rùn)。公積金的增加是一個(gè)相對(duì)緩慢的積累過(guò)程。而且，由于公積金的數(shù)額限制了公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的能力，在某種程度上來(lái)講也就限制了利潤(rùn)的獲取，這又直接影響了公積金的積累。因此，這成為一個(gè)循環(huán)的過(guò)程，承保能力與公積金二者互相牽制，只能將資本金作為突破點(diǎn)。如果保險(xiǎn)公司能夠上市，就有可能快速進(jìn)行資本的集中，相應(yīng)地提高承保能力，保險(xiǎn)公司也就有可能獲取更多的利潤(rùn)，這樣，在其他因素不變的情況下，就能形成一個(gè)良性循環(huán)。國(guó)外很多成功的保險(xiǎn)公司都是通過(guò)上市，利用資本市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)資本的追加而拓展業(yè)務(wù)發(fā)展空間，實(shí)現(xiàn)跳躍式發(fā)展的。

其次，通過(guò)上市拓寬資本金融資渠道還可以提高保險(xiǎn)公司的償付能力。一些保險(xiǎn)公司，尤其是壽險(xiǎn)公司經(jīng)過(guò)多年經(jīng)營(yíng)，積累了一定的不良資產(chǎn)與嚴(yán)重的利差損問(wèn)題，償付能力現(xiàn)狀不容樂(lè)觀。眾所周知，壽險(xiǎn)公司銷售的傳統(tǒng)型產(chǎn)品都有預(yù)定利率，承諾將來(lái)按這個(gè)預(yù)定利率在約定的期限期滿后，或保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)進(jìn)行給付。90年代以來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)采取了數(shù)量擴(kuò)張型的戰(zhàn)略，保費(fèi)收入連創(chuàng)新高，但在1997年底之前，各公司壽險(xiǎn)產(chǎn)品的預(yù)定利率一直為央行給定的8%左右，1997年底，央行將壽險(xiǎn)產(chǎn)品的預(yù)定利率調(diào)整到4%～6.5%的范圍，這是數(shù)年內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)唯一一次調(diào)整預(yù)定利率。與此同時(shí)，銀行利率大幅下調(diào)，使得保險(xiǎn)產(chǎn)品的預(yù)定利率大大高于銀行利率。

保險(xiǎn)公司的償付能力通過(guò)其資產(chǎn)與負(fù)債的差額來(lái)反映，銀行降息的直接后果是擴(kuò)大了這個(gè)差額，使得壽險(xiǎn)公司資產(chǎn)小于負(fù)債，所有者權(quán)益為負(fù)數(shù)。之所以這樣，是因?yàn)槲覈?guó)對(duì)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的渠道一直嚴(yán)格限制，保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)收益率和銀行利率高度相關(guān)。目前，保險(xiǎn)資金雖能夠間接進(jìn)入股票市場(chǎng)，但因?yàn)槲覈?guó)股票市場(chǎng)尚不成熟，價(jià)格浮動(dòng)多受政策面影響，隨機(jī)性較大，也無(wú)法保證保險(xiǎn)公司能夠獲得高回報(bào)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1996年之后由于降息和利息稅的原因，使壽險(xiǎn)公司實(shí)際利率和預(yù)定利率的差額平均高達(dá)3%.因此，在業(yè)務(wù)大規(guī)模擴(kuò)張的幾年內(nèi)銷售的固定利率產(chǎn)品所承諾的回報(bào)幾乎都難以兌現(xiàn)，由利差損而導(dǎo)致的償付危機(jī)成為中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨的最核心的問(wèn)題。

但由于我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)尚處于發(fā)展階段，我國(guó)的資本市場(chǎng)也是發(fā)展中的市場(chǎng)，因此償付危機(jī)可能在發(fā)展中化解。對(duì)資本金進(jìn)行補(bǔ)充就是這種化解能夠成功實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。如果企業(yè)由于所承保的標(biāo)的物遭受巨額損失、投資嚴(yán)重失誤或發(fā)生其他不可測(cè)的事故時(shí)，一旦所提取的準(zhǔn)備金無(wú)法應(yīng)付支付，資本金的重要作用就會(huì)顯現(xiàn)出來(lái)，資本金的充足性可以使公司的信用得以保證。

對(duì)于中資保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，目前擴(kuò)充資本金的渠道有私募、合作與尋求外資參股等手段，但這些途徑募集數(shù)量有限。內(nèi)部問(wèn)題嚴(yán)峻，外部又有諸多客觀制約，這幾乎成為當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。如果保險(xiǎn)公司能夠上市，就可以通過(guò)直接融資籌集新的資本金，取得新的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入企業(yè)，有效提高資本充足率，而相應(yīng)的承保能力的增加也可以間接地為緩解償付壓力提供余地，從而提高企業(yè)償付能力，并進(jìn)一步提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2.改制收益。

上市給中資保險(xiǎn)公司帶來(lái)的改制收益具有更深層次的現(xiàn)實(shí)意義。實(shí)際上、渚如粗放型模式等許多經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的形式以及微觀經(jīng)營(yíng)機(jī)制低效歸根結(jié)底就是由于目前中資保險(xiǎn)公司的公司治理結(jié)構(gòu)不完善，這其中以產(chǎn)權(quán)模糊最為突出。

對(duì)于國(guó)有保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，相當(dāng)于100%的國(guó)有股，例如中國(guó)人壽就只有總經(jīng)理，沒(méi)有董事長(zhǎng)。從法律上講，國(guó)家，也就是全體人民是產(chǎn)權(quán)的所有者，但由于實(shí)際上全體人民在經(jīng)營(yíng)上很難行使所有權(quán)，作為國(guó)家權(quán)力執(zhí)行者的政府就自然成為產(chǎn)權(quán)的者，而政府又委托經(jīng)營(yíng)者來(lái)實(shí)際履行經(jīng)營(yíng)職責(zé)，這樣就形成了兩級(jí)的委托——關(guān)系——而委托一的鏈條越長(zhǎng)，矛盾就可能越多。因?yàn)槲腥撕腿说哪繕?biāo)并不總是一致當(dāng)目標(biāo)發(fā)生沖突時(shí)，問(wèn)題就出現(xiàn)了，這就會(huì)造成對(duì)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)低效或無(wú)效。股份制保險(xiǎn)公司也面臨相似的問(wèn)題，這些公司的國(guó)有股在總股份中占據(jù)了絕大部分比例，股權(quán)過(guò)于集中。此外，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的選派多為行政任命，與股東沒(méi)有資本聯(lián)系，也會(huì)處于對(duì)行政負(fù)責(zé)和對(duì)投資者負(fù)責(zé)的矛盾之中。

在這樣的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)下，公司追求資本回報(bào)的壓力不足，經(jīng)營(yíng)效率和經(jīng)營(yíng)效益低下，資本的保值增值能力也較弱，產(chǎn)權(quán)制度不適合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的需要。公司上市以后，國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司要進(jìn)行股份制改造，而國(guó)有股份制公司也要引入新的社會(huì)股東，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)將發(fā)生重大變化，建立起多元的股權(quán)結(jié)構(gòu)以及真正意義上的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，各個(gè)層次之間職責(zé)界定清晰，形成規(guī)范的委托關(guān)系。這體現(xiàn)著一種合理的制度安排；這種制度安排和公司所處的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境相適應(yīng)，發(fā)揮著重要的信息傳遞功能和激勵(lì)約束功能。

具體來(lái)說(shuō)，上市提高了公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的透明度，強(qiáng)化了行業(yè)監(jiān)督與外部監(jiān)管。目前保險(xiǎn)公司一些問(wèn)題和隱患還隱藏在企業(yè)內(nèi)部，社會(huì)公眾對(duì)此并不十分清楚，潛在風(fēng)險(xiǎn)或多或少地被忽略了。如果一旦發(fā)生類似日本“日產(chǎn)生命”破產(chǎn)的突發(fā)事件，不僅被保險(xiǎn)人和投保人的利益難以得到保障，對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展和整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定勢(shì)必造成極大的沖擊。保險(xiǎn)公司上市以后，其運(yùn)作不僅要嚴(yán)格遵守《公司法》的規(guī)定，受到證券市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制和規(guī)章制度的規(guī)范，還要受到來(lái)自投資者、投資咨詢機(jī)構(gòu)、審計(jì)、會(huì)計(jì)、律師事務(wù)所等多方面的廣泛監(jiān)督與關(guān)注。這些來(lái)自外部的壓力會(huì)促使公司進(jìn)行科學(xué)決策，避免粗放型的經(jīng)營(yíng)方式和短期化行為，建立在市場(chǎng)上的誠(chéng)信形象，在經(jīng)營(yíng)管理、金融創(chuàng)新；服務(wù)質(zhì)量等方面積極開(kāi)拓

3.資本營(yíng)運(yùn)收益。

長(zhǎng)遠(yuǎn)地看，上市可使保險(xiǎn)公司在融入資本以后，通過(guò)資本運(yùn)作進(jìn)行大規(guī)模的兼并重組，擴(kuò)大規(guī)模，增加實(shí)力，向金融控股集團(tuán)以及大型跨國(guó)公司的方向發(fā)展。這也正是保險(xiǎn)公司上市的所有收益中的最終期望。

綜上所述，無(wú)論改革的措施怎樣，最終的目標(biāo)都是改善公司經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)公司實(shí)力與競(jìng)爭(zhēng)力，使得我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展，更好地為消費(fèi)者服務(wù)。上市也不例外，所有的收益都將圍繞這一最終目標(biāo)。

二、保險(xiǎn)公司上市的風(fēng)險(xiǎn)

雖然從表面上看，中資保險(xiǎn)公司上市的收益是主流，但上市帶給保險(xiǎn)公司的并不是絕對(duì)的收益，角色的變化中也隱含著一定風(fēng)險(xiǎn)。

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

所謂財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指公司因籌措資金而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，即公司可能喪失償債能力的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的不合理，往往會(huì)給公司造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司上市后可能會(huì)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為再籌資風(fēng)險(xiǎn)，即由于公司的負(fù)債經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致公司負(fù)債比率的加大，相應(yīng)降低了公司對(duì)債權(quán)人的債權(quán)保證程度，從而限制了公司籌資的能力。形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素主要有資本負(fù)債比率、資產(chǎn)與負(fù)債的期限、債務(wù)結(jié)構(gòu)等因素。一般來(lái)說(shuō)，公司的資本負(fù)債比率越高，債務(wù)結(jié)構(gòu)越不合理，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)直接影響到上市以后的保險(xiǎn)公司籌集資金的能力。

首先，在上市之初，公司能夠慕集資金的數(shù)量是和原有資本有關(guān)的，并不能拋開(kāi)這個(gè)問(wèn)題而一廂情愿地制定預(yù)期數(shù)量。根據(jù)投行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，監(jiān)管部門有一個(gè)不成文的慣例：新發(fā)股票慕集資本一般不超過(guò)原有資本的兩倍。例如新華人壽現(xiàn)有資本12億元人民幣，如果真的要如預(yù)期的那樣，再公募30億～40億元人民幣，監(jiān)管部門是否會(huì)特別批準(zhǔn)？

其次，一旦公司獲準(zhǔn)上市，其信息披露的方式，也將適應(yīng)保險(xiǎn)行業(yè)的特殊性而與以往有所不同。比如，投資者也許將不能直接從招股說(shuō)明書(shū)或者上市公告中，看到“每股收益率”這樣的概念：監(jiān)管部門出臺(tái)的新的監(jiān)管指標(biāo)，如（最低）償付能力、保費(fèi)收入、賠付金（率）等，也將出現(xiàn)在有關(guān)的上市公司文件中。如果保險(xiǎn)公司在上市之前做好準(zhǔn)備工作，致力于提高自身信譽(yù)，其股票一旦上市流通必將成為廣大投資者優(yōu)先選擇的投資對(duì)象，這樣就可以按更大的溢價(jià)幅度發(fā)行，由此形成一筆較為豐厚的資本公積金，進(jìn)一步提高償付能力。反之，對(duì)上市抱有盲目的樂(lè)觀態(tài)度，認(rèn)為只要能夠上市就是成功，則有可能使得目標(biāo)與實(shí)際情況相去甚遠(yuǎn)。例如，如果因?yàn)楫惓ｏL(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生等原因而使得公司在短期內(nèi)的資本負(fù)債比率有較大波動(dòng)，信息傳遞到市場(chǎng)上可能會(huì)引起投資者心理的波動(dòng)。又如，在當(dāng)前廣大消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)產(chǎn)品并不是十分了解的情況下，在一些產(chǎn)品的推介中沒(méi)有嚴(yán)格遵照誠(chéng)信的原則，最終破壞了保險(xiǎn)在消費(fèi)者心目中的形象，這種情況就不象前例那樣只是一種短期的危機(jī)，而可能是長(zhǎng)期的影響。這些情況都有可能引起公司股價(jià)和資信水平的變動(dòng)，危及到保險(xiǎn)公司上市的籌資目標(biāo)。

2.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

保險(xiǎn)公司上市雖然是解決償付能力不足和提高承保能力的有效途徑，但問(wèn)題并不僅因此而迎刃而解。如果一個(gè)公司歷史負(fù)擔(dān)較重，資本結(jié)構(gòu)較單一，技術(shù)條件和信譽(yù)條件不夠完備，而單純依靠上市來(lái)解決資本充足率問(wèn)題，那只能是短期的。沒(méi)有資產(chǎn)質(zhì)量的改善和盈利能力的提高來(lái)配合上市，就無(wú)法真正達(dá)到擴(kuò)充資本金的效果。

保險(xiǎn)公司上市的根本目標(biāo)之一是完善公司治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)而提高企業(yè)的盈利水平，而這是一個(gè)利用外部環(huán)境主動(dòng)完成的工作，并不僅是上市的形式就能夠解決的。中國(guó)國(guó)際金融公司2000年的一份研究報(bào)告顯示，中國(guó)保險(xiǎn)公司的平均資產(chǎn)收益率只有1.19%，遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到2.1%的國(guó)際行業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)。上市能否使得這個(gè)數(shù)字得以提高，關(guān)鍵還在公司的經(jīng)營(yíng)決策以及發(fā)展戰(zhàn)略。與其他產(chǎn)業(yè)的上市公司相比，保險(xiǎn)公司投資面狹窄，且公司本身就擁有巨大的資金存量，尤其是在中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)仍處于分業(yè)經(jīng)營(yíng)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與其他金融業(yè)務(wù)分業(yè)比較嚴(yán)格、保險(xiǎn)公司不能從事其他金融業(yè)務(wù)的情況下，就更應(yīng)防止保險(xiǎn)公司上市目標(biāo)僅停留在籌資層面，如果上市后只注重籌資收益，僅為“圈錢”而上市，或者認(rèn)為這是上市最主要的目的與收益，而不主動(dòng)采取配套措施來(lái)改善內(nèi)部結(jié)構(gòu)，使公司產(chǎn)權(quán)制度和經(jīng)營(yíng)制度發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，那么，結(jié)構(gòu)的調(diào)整就只是流于形式，并不能真正有效地發(fā)揮作用，保險(xiǎn)公司上市的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)就會(huì)落空，嚴(yán)重情況下還有可能成為垃圾股公司，最后陷入破產(chǎn)境地。

此外，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的是長(zhǎng)期性的業(yè)務(wù)，一份產(chǎn)品售出后，責(zé)任可能長(zhǎng)達(dá)幾十年，是否盈利很難一時(shí)確定，而投資者卻非常關(guān)注當(dāng)期的利潤(rùn)，如果公司上市后迫于股價(jià)的壓力做出一些短期行為，也會(huì)對(duì)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展產(chǎn)生不利。

3.分拆風(fēng)險(xiǎn)。

目前，無(wú)論是國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司改制上市還是股份制公司的上市，都擬采取先分拆重組后上市發(fā)行的做法。正在考慮的分拆模式主要有兩種。一種是按業(yè)務(wù)種類分拆，如曾有媒體報(bào)道：“中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司將在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候分離出原有的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并對(duì)之組建絕對(duì)控股的子公司——中華聯(lián)合人壽保險(xiǎn)股份有限公司；對(duì)此，業(yè)內(nèi)專家預(yù)測(cè)，在上市的道路上，中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可能會(huì)在剝離非主營(yíng)業(yè)務(wù)后上市?！绷硪环N是按業(yè)務(wù)時(shí)間分拆，例如中國(guó)人壽的股改方案之一就是將以1999年為界限將中國(guó)人壽分成母子兩家公司，1999年之前的資產(chǎn)和保費(fèi)收入歸母公司所有，1999年之后的歸子公司。這樣子公司就可以擺脫“利差損”的陰影，較為順利地吸引外資參股并實(shí)現(xiàn)上市。這些分拆模式一方面的確反映了資產(chǎn)質(zhì)量欠佳以及融資規(guī)模過(guò)于龐大的保險(xiǎn)公司在現(xiàn)階段實(shí)現(xiàn)整體上市還有一定難度，一方面也或許是前些年國(guó)企改制上市經(jīng)驗(yàn)的不可避免的思維慣性。分拆上市雖然是以往國(guó)企上市的重要實(shí)踐成果之一，但對(duì)于保險(xiǎn)公司這樣的金融企業(yè)，這種形式就將隱含一定的風(fēng)險(xiǎn)。

一方面，作為分拆后上市的子公司與剩下的控股母公司之間難以避免的各種交易就會(huì)成為關(guān)聯(lián)交易。各證券市場(chǎng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易都有嚴(yán)格限制，尤其是安然事件以來(lái)，各國(guó)監(jiān)管層更是增加了對(duì)關(guān)聯(lián)交易的重視程度，要上市的企業(yè)會(huì)面對(duì)更為嚴(yán)格的上市資格審查和更加謹(jǐn)慎挑剔的投資者，還需要向監(jiān)管機(jī)構(gòu)和投資者做出充分詳細(xì)的信息披露，這可能使保險(xiǎn)公司在向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)和海外投資披露和解釋關(guān)聯(lián)交易這個(gè)問(wèn)題上遭遇前所未有的挑戰(zhàn)和難度。

另一方面，也是危及到保險(xiǎn)公司上市的最終目標(biāo)的一個(gè)方面是，分拆上市模式可能會(huì)給廣大的被保險(xiǎn)人和收益人帶來(lái)重大的不利影響。雖然不可否認(rèn)，僅就上市這一點(diǎn)來(lái)說(shuō)，分拆具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)性，但這種模式有很大的局限性，沒(méi)有考慮到分拆后母公司償付能力下降對(duì)持有母公司保單的被保險(xiǎn)人的不利影響，尤其對(duì)于一些壽險(xiǎn)公司為說(shuō)，將高達(dá)數(shù)百億的利差損失通過(guò)分拆重組轉(zhuǎn)移給母公司，在當(dāng)前國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)利潤(rùn)較低的情況下，母公司很難在短期內(nèi)依靠自身利潤(rùn)積累消化這些利差損失，對(duì)償付能力的負(fù)面影響是顯而易見(jiàn)的，而相當(dāng)數(shù)量的被保險(xiǎn)人也將在長(zhǎng)期內(nèi)承受這種影響。因此，除非另有安排，分拆方式從根本上違背了公司上市的目標(biāo)、上市的收益——融資以提高償付能力、增強(qiáng)公司實(shí)力等也都將淡化，因?yàn)檫@些收益的隱含對(duì)象都是目前存在的公司整體，甚至是民族保險(xiǎn)業(yè)。如果說(shuō)以前保險(xiǎn)業(yè)的某些經(jīng)營(yíng)方式是由于發(fā)展過(guò)快，沒(méi)有從長(zhǎng)計(jì)議，那么現(xiàn)在的每一項(xiàng)重要的決策都不應(yīng)再重蹈覆轍，因?yàn)榘l(fā)展的機(jī)會(huì)并不是無(wú)限的。

此外，中資保險(xiǎn)業(yè)的規(guī)模本來(lái)就不大，分拆后的上市公司規(guī)模更小，而保險(xiǎn)公司在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中是以規(guī)模大為優(yōu)勢(shì)的，分拆只能削弱保險(xiǎn)公司的實(shí)力，還有可能在今后的發(fā)展中面臨被兼并的風(fēng)險(xiǎn)。

因此，保險(xiǎn)公司上市的模式應(yīng)著眼于最終目標(biāo)，著眼于民族保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的大局，在引入外資股權(quán)的同時(shí)，更須注意民族保險(xiǎn)業(yè)合力的形成，保險(xiǎn)公司上市應(yīng)有利于民族保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的提高，有利于民族保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

4.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

最后，由于目前我國(guó)的資本市場(chǎng)尚不成熟，投資者也不完全理性，保險(xiǎn)公司在這個(gè)時(shí)候進(jìn)入到證券市場(chǎng)中，就可能受到極大的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和投資者不理性的影響。股價(jià)的漲落可能并不是由于公司本身的因素造成的，而可能來(lái)自大盤的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)或一些投機(jī)者的操縱。這些問(wèn)題的解決還有待相關(guān)法律法規(guī)的制定和完善以及投資者的理性塑造，短期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)很大，單憑某個(gè)保險(xiǎn)公司的能力并不能完全防范。

三、結(jié)論

篇3

一、商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的特殊性

相對(duì)于一般的保險(xiǎn)產(chǎn)品而言，商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)具有自身的特殊性，表現(xiàn)為保險(xiǎn)服務(wù)過(guò)程涉及到保險(xiǎn)人、投保人（被保險(xiǎn)人）和醫(yī)療機(jī)構(gòu)三方。投保人（被保險(xiǎn)人）通過(guò)向保險(xiǎn)人繳納保險(xiǎn)費(fèi)而獲得醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)，保險(xiǎn)人通過(guò)向投保人收取保險(xiǎn)費(fèi)對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行補(bǔ)償，醫(yī)療機(jī)構(gòu)則通過(guò)向被保險(xiǎn)人提供醫(yī)療服務(wù)而獲得保險(xiǎn)人的補(bǔ)償。保險(xiǎn)人、投保人（被保險(xiǎn)人）和醫(yī)療機(jī)構(gòu)處于同一個(gè)醫(yī)療服務(wù)和保險(xiǎn)運(yùn)行系統(tǒng)當(dāng)中。一方面，保險(xiǎn)人、醫(yī)療機(jī)構(gòu)均以保障被保險(xiǎn)人（病人）的醫(yī)療需求為社會(huì)目標(biāo)；另一方面，又要維持各自的生存與發(fā)展，以利潤(rùn)（或價(jià)值）最大化為內(nèi)在的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，產(chǎn)生相互利益制約。商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)獨(dú)特的市場(chǎng)關(guān)系，使得保險(xiǎn)人除與被保險(xiǎn)人關(guān)系緊密外，與醫(yī)療機(jī)構(gòu)的關(guān)系也非常緊密。

在保險(xiǎn)公司沒(méi)有介入之前，醫(yī)患矛盾可謂由來(lái)已久。在醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)生的收入與其所提供的醫(yī)療服務(wù)數(shù)量相聯(lián)系的情況下，由于利益的驅(qū)動(dòng)，醫(yī)生給患者開(kāi)大處方、小病大醫(yī)的情況司空見(jiàn)慣。一方面，由于信息的不對(duì)稱，醫(yī)生和病人在醫(yī)療過(guò)程中處于不同的信息層面上。病人對(duì)醫(yī)療診斷和治療，與醫(yī)生相比顯然知之甚少，而醫(yī)療是人命關(guān)天的大事，病人不可能冒生命危險(xiǎn)對(duì)醫(yī)生的診斷治療方案提出質(zhì)疑。從表面上看病人可以自由選擇醫(yī)生、醫(yī)院以及醫(yī)療處理方案。而事實(shí)上，病人在就診時(shí)往往只能任醫(yī)生擺布。另一方面，醫(yī)生既是患者的顧問(wèn)又是醫(yī)療服務(wù)提供者，這種雙重角色是一個(gè)矛盾。醫(yī)生不可能完全從患者利益出發(fā)提供治療方案，醫(yī)生在決定提供哪種治療方案上存在經(jīng)濟(jì)利益。當(dāng)病人缺乏醫(yī)療知識(shí)時(shí)，醫(yī)生為了自身的經(jīng)濟(jì)利益，很可能利用其特殊身份，創(chuàng)造醫(yī)療服務(wù)的額外需求。

醫(yī)療保險(xiǎn)的介入，改變了醫(yī)療服務(wù)供需雙方的關(guān)系，切斷了醫(yī)患雙方直接的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，大大化解了兩者之間的矛盾?；颊卟惶诤踽t(yī)療費(fèi)用的多少，醫(yī)院也沒(méi)有了財(cái)路變窄的危機(jī)，患者和醫(yī)院都皆大歡喜?？墒聦?shí)上矛盾并沒(méi)有消失，而是將大部分轉(zhuǎn)移到了保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)公司的介入使得醫(yī)療服務(wù)雙方的直接經(jīng)濟(jì)關(guān)系消失或退居次要地位，而保險(xiǎn)人和醫(yī)療機(jī)構(gòu)、被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)關(guān)系上升到了主導(dǎo)地位。此時(shí)保險(xiǎn)公司作為醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域的外行，作為支付醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用的第三方，不僅要控制醫(yī)療機(jī)構(gòu)的過(guò)度服務(wù)行為，而且還要面對(duì)眾多的被保險(xiǎn)人在投保之后濫用醫(yī)療服務(wù)的現(xiàn)實(shí)，以及醫(yī)患雙方合謀騙取保險(xiǎn)賠償?shù)目赡?。所以，保險(xiǎn)公司介入醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域，表面上是解決了醫(yī)患雙方的矛盾，而事實(shí)上只是把原來(lái)的雙方交易關(guān)系演變成了保險(xiǎn)公司－被保險(xiǎn)人－醫(yī)療機(jī)構(gòu)的三方關(guān)系，這只是矛盾存在的另一種形式而已。

二、商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)中的道德風(fēng)險(xiǎn)

（一）投保人(被保險(xiǎn)人)的道德風(fēng)險(xiǎn)

投保人的道德風(fēng)險(xiǎn)可以分為事前道德風(fēng)險(xiǎn)和事后道德風(fēng)險(xiǎn)，事前道德風(fēng)險(xiǎn)是指投保后，被保險(xiǎn)人受傷或生病之前，他們可能會(huì)以一種更為危險(xiǎn)的方式生活。例如，被保險(xiǎn)人將更有可能抽煙，或者繼續(xù)保持更易患病或受傷的生活方式。當(dāng)然這種道德風(fēng)險(xiǎn)在醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域并不是特別明顯，畢竟人的身體（或生命）是無(wú)法用貨幣來(lái)衡量的。一個(gè)理性的人是不會(huì)因?yàn)橥侗６辉诤踝约旱慕】档?，因此，本文將事前道德風(fēng)險(xiǎn)忽略不計(jì)。事后道德風(fēng)險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人患病或受傷以后，對(duì)醫(yī)療服務(wù)的過(guò)度利用。事后道德風(fēng)險(xiǎn)在醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域表現(xiàn)得尤為突出，服務(wù)付費(fèi)方式下的醫(yī)療保險(xiǎn)意味著投保人患病時(shí)基本不承擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用。結(jié)果，在不需要特別關(guān)注成本的情況下，投保人傾向于要求更多的醫(yī)療服務(wù)，使得醫(yī)療費(fèi)用極度膨脹。

篇4

農(nóng)業(yè)社會(huì)的自然風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)保護(hù)機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)概念意味著預(yù)期的不確定性，這種預(yù)期實(shí)際上是人類對(duì)實(shí)踐結(jié)果的無(wú)把握性。人們?cè)趯?shí)踐中與勞動(dòng)對(duì)象不同的結(jié)合而形成不同的生產(chǎn)方式，因而引發(fā)了未知的風(fēng)險(xiǎn)。前資本主義時(shí)期的農(nóng)業(yè)社會(huì)是農(nóng)耕生產(chǎn)方式，勞動(dòng)組織是以家族血緣關(guān)系維系的結(jié)構(gòu)，感情是社會(huì)關(guān)系的主要紐帶。由于當(dāng)時(shí)科學(xué)技術(shù)手段落后、生產(chǎn)力水平低下、主要靠天吃飯，因此風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自自然風(fēng)險(xiǎn)，特別是水災(zāi)、旱災(zāi)、火災(zāi)等。自然風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)是突發(fā)性強(qiáng)、偶然性大，一旦發(fā)生，破壞性大、后果嚴(yán)重。從史書(shū)記載中可以看到，每當(dāng)發(fā)生大的自然災(zāi)害，就會(huì)出現(xiàn)社會(huì)混亂、民不聊生的社會(huì)景象。因此，人類最初的生存保障來(lái)源于家庭，體現(xiàn)在私有土地的支持和親朋的關(guān)愛(ài)。但在大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨時(shí)，家庭或家族式的保障便無(wú)能為力，更大范圍的社會(huì)保護(hù)方式就成為客觀要求，慈善事業(yè)應(yīng)運(yùn)而生。

慈善事業(yè)是最初的社會(huì)保護(hù)形式，也是最早以再分配方式分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的舉措，但其蘊(yùn)含的情感意味和道德評(píng)價(jià)，并未脫離傳統(tǒng)社會(huì)關(guān)系的羈絆。最初的慈善救助的特點(diǎn)是無(wú)規(guī)范性、主觀隨意性大、非常規(guī)性、以食品相助為主、救助水平低下。施善者往往以恩賜者自居，受助者因無(wú)功受惠而自尊受損。這充分說(shuō)明當(dāng)時(shí)的慈善事業(yè)是建立在私人感情上的社會(huì)互助，而非制度安排。農(nóng)業(yè)社會(huì)條件下的慈善行為開(kāi)始于民間血緣家族，后擴(kuò)大到地緣互助，當(dāng)宗教慈善事業(yè)發(fā)展起來(lái)后，這種保障便具有了普遍意義。之后的慈善事業(yè)逐步發(fā)展為官辦善舉，是由官方組織但未制度化的救助活動(dòng)，一般以國(guó)家介入，并以傳統(tǒng)道德和政治需要為基礎(chǔ)而產(chǎn)生并得到發(fā)展。[1]在中國(guó)歷史上典型的官辦慈善措施是“義田制”、“義倉(cāng)制”、“賑濟(jì)制”等。西方國(guó)家有教會(huì)救助制、“仕一稅”制、“施物所”等。

慈善事業(yè)是傳統(tǒng)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分散的最高形式，其社會(huì)意義在于它以非制度化手段對(duì)社會(huì)進(jìn)行整合，是超出家庭關(guān)系的社會(huì)保護(hù)方式；雖然其作用有限，但自發(fā)的再分配形式為以后的制度性再分配打下基礎(chǔ)。

農(nóng)業(yè)社會(huì)向工業(yè)社會(huì)轉(zhuǎn)型中的失地風(fēng)險(xiǎn)與社會(huì)救助制度

真正的制度化救助出現(xiàn)在家庭保障基礎(chǔ)被打破，從而貧困化成為常規(guī)現(xiàn)象。在農(nóng)業(yè)社會(huì)，家庭有土地、生產(chǎn)工具等生產(chǎn)資料，因此也有了起碼的生存基礎(chǔ)，雖然自然風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)耕生產(chǎn)方式的主要威脅，但它并未摧毀家庭的土地制度，自然風(fēng)險(xiǎn)的偶然性、間歇性、地域性還構(gòu)不成制度化社會(huì)保障建設(shè)的客觀依據(jù)。隨著資本主義因素的增長(zhǎng)，農(nóng)業(yè)社會(huì)開(kāi)始向工業(yè)社會(huì)過(guò)渡，使得在資本原始積累中大量農(nóng)民失去土地，并伴隨著手工業(yè)者因產(chǎn)業(yè)敗落形成的普遍的、常規(guī)性貧困。

由農(nóng)業(yè)社會(huì)向工業(yè)社會(huì)過(guò)渡，一方面是為新產(chǎn)業(yè)進(jìn)行資本積累，另一方面也是進(jìn)行工業(yè)勞動(dòng)力儲(chǔ)備。傳統(tǒng)勞動(dòng)力與土地生產(chǎn)資料的分離，恰恰是為工業(yè)生產(chǎn)方式準(zhǔn)備勞動(dòng)后備大軍，但同時(shí)也標(biāo)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)由自然領(lǐng)域轉(zhuǎn)向社會(huì)領(lǐng)域。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)是，人為因素是風(fēng)險(xiǎn)的主因，收入分化加速，人與人的矛盾超過(guò)人與自然的矛盾并在逐步積累中形成強(qiáng)烈的社會(huì)不滿和階級(jí)怨恨，進(jìn)而加速了社會(huì)無(wú)序與越軌行為，對(duì)當(dāng)時(shí)的統(tǒng)治者也構(gòu)成了威脅。這種情況下原有的慈善事業(yè)已經(jīng)不能適應(yīng)形勢(shì)的需要，承受不起社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的壓力，客觀上要求治理常規(guī)性貧困的制度性救濟(jì)方式的出現(xiàn)，因而國(guó)家主導(dǎo)的社會(huì)救濟(jì)制度成為必要。

最早以法的形式確立的濟(jì)貧制度是1601年的英國(guó)《伊麗莎白濟(jì)貧法》，經(jīng)過(guò)20多年的實(shí)踐和修正，1834年產(chǎn)生了新《濟(jì)貧法》。到18世紀(jì)，世界主要國(guó)家都建立了社會(huì)救濟(jì)制度，并且以它作為社會(huì)保護(hù)的主要形式。雖然濟(jì)貧制度存在一些缺陷，但與慈善事業(yè)相比最主要的優(yōu)勢(shì)是：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主體由個(gè)人轉(zhuǎn)向了國(guó)家，社會(huì)救助有了法律依據(jù)，其過(guò)程和標(biāo)準(zhǔn)都有了規(guī)范性操作和制度化程序，從而使社會(huì)救濟(jì)制度成為一項(xiàng)正式的社會(huì)事業(yè)。社會(huì)救濟(jì)制度是一個(gè)低端社會(huì)向高端社會(huì)進(jìn)化過(guò)程中的必然環(huán)節(jié)，雖然在高端社會(huì)的保護(hù)系統(tǒng)中的位次較低，但反映出一些社會(huì)根本性的變化：

1.風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任意識(shí)開(kāi)始發(fā)生質(zhì)的轉(zhuǎn)變。依據(jù)傳統(tǒng)的觀念，任何人的處境都是自己行為選擇的結(jié)果，因此必須自己承擔(dān)，貧困也是如此。社會(huì)救濟(jì)制度的出現(xiàn)說(shuō)明，現(xiàn)代社會(huì)中的許多風(fēng)險(xiǎn)并非個(gè)人責(zé)任，社會(huì)發(fā)展過(guò)程中許多超個(gè)人力量非個(gè)人的能力所能左右，因此社會(huì)有責(zé)任為公民提供保障。這種觀念上的變化反映出國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)觀念和對(duì)公民的責(zé)任意識(shí)。2.人權(quán)觀念開(kāi)始進(jìn)入到實(shí)質(zhì)階段。人權(quán)思想是17世紀(jì)資產(chǎn)階級(jí)革命初期提出來(lái)的，旨在反對(duì)封建壓迫和宗教神學(xué)的束縛。但是最初的人權(quán)思想作為資產(chǎn)階級(jí)的革命武器，主要倡導(dǎo)的是自由權(quán)和平等權(quán)，目的是為資產(chǎn)階級(jí)登上政治舞臺(tái)服務(wù)，還未顯示出對(duì)普通百姓的意義，所以馬克思稱其為一種抽象概念；只有當(dāng)制度化的社會(huì)保障體系建立起來(lái)，勞動(dòng)者的生存問(wèn)題得到切實(shí)的保護(hù)，人權(quán)實(shí)現(xiàn)才有了實(shí)際意義。所以說(shuō)，社會(huì)保障為人權(quán)保護(hù)提供了基礎(chǔ)和條件。3.國(guó)家的職能開(kāi)始發(fā)生新的變化。經(jīng)典國(guó)家理論把國(guó)家的職能主要?dú)w結(jié)為對(duì)外防御侵略、對(duì)內(nèi)維護(hù)社會(huì)秩序兩大職能，而經(jīng)濟(jì)發(fā)展和家庭生活是私人領(lǐng)域，國(guó)家不加干預(yù)。但是隨著風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的變化、市場(chǎng)失靈的出現(xiàn)，客觀上要求國(guó)家職能也要適應(yīng)形勢(shì)的發(fā)展。當(dāng)國(guó)家從幕后走到前臺(tái)，擔(dān)當(dāng)起調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)和抵御社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)職能時(shí)，就使人類社會(huì)的發(fā)展道路發(fā)生了重大改變，成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)發(fā)生脫胎換骨式轉(zhuǎn)變的歷史契機(jī)。[2]4.社會(huì)組織制度系統(tǒng)逐漸復(fù)雜化。社會(huì)組織制度主要有兩大構(gòu)成，一是動(dòng)力系統(tǒng)，包括所有能推動(dòng)社會(huì)發(fā)展的部門；另一個(gè)是社會(huì)保護(hù)系統(tǒng)，包括所有維護(hù)社會(huì)安全的部門。動(dòng)力系統(tǒng)在社會(huì)發(fā)展初期往往具有優(yōu)先性，而社會(huì)保護(hù)系統(tǒng)相對(duì)滯后。隨著社會(huì)進(jìn)化，社會(huì)保護(hù)系統(tǒng)逐漸發(fā)展起來(lái)，社會(huì)救濟(jì)制度正是這種保護(hù)系統(tǒng)逐步發(fā)展完善的開(kāi)端。由于救濟(jì)制度的建立，社會(huì)出現(xiàn)了專門的保障機(jī)構(gòu)、人員、法規(guī)，同時(shí)這種制度的運(yùn)行也帶動(dòng)了社會(huì)系統(tǒng)向更高階段躍進(jìn)。

工業(yè)社會(huì)中的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)體系

進(jìn)入工業(yè)社會(huì)，與農(nóng)業(yè)社會(huì)最大的區(qū)別就是所有制發(fā)生根本的變化，勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料的脫離普遍化，社會(huì)分化為生產(chǎn)資料的所有者和雇傭勞動(dòng)者兩大集團(tuán)。廣大勞動(dòng)群眾面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)不是自然風(fēng)險(xiǎn)和土地風(fēng)險(xiǎn)，而是職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。所謂職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，是指勞動(dòng)者的生存完全依賴職業(yè)的收入，一旦在職業(yè)上出現(xiàn)問(wèn)題，如失業(yè)、工傷、患病、年老、生育等，就會(huì)喪失收入來(lái)源，生存將受到極大威脅。正因?yàn)槁殬I(yè)收入的不確定性，因此又稱做收入風(fēng)險(xiǎn)。但是，由于工業(yè)化發(fā)展階段不同，職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)保障也表現(xiàn)出不同的側(cè)重。

1.工業(yè)化前期的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)與工傷、疾病保險(xiǎn)。16~18世紀(jì)的資本原始積累為以后的工業(yè)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，18~19世紀(jì)的工業(yè)革命則進(jìn)入大發(fā)展時(shí)期。工業(yè)快速發(fā)展的主要特征是，工廠的普遍建立和大機(jī)器的廣泛應(yīng)用，各行業(yè)雇工大量增加。但是，由于當(dāng)時(shí)技術(shù)并不完備，設(shè)備比較簡(jiǎn)陋，沒(méi)有任何質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，特別是資本家為了獲取最大利潤(rùn)，經(jīng)常強(qiáng)迫工人在有毒有害的環(huán)境中作業(yè)，致使工傷事故不斷發(fā)生，工人身心受到極大傷害，也給家庭帶來(lái)沉重負(fù)擔(dān)。所以說(shuō)，工傷與疾病的爆發(fā)與工業(yè)化有著直接的聯(lián)系。但是傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，現(xiàn)行的工資標(biāo)準(zhǔn)中已經(jīng)包含著對(duì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償，工人接受工資就意味著接受職業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)；這樣，工業(yè)傷害的責(zé)任就應(yīng)當(dāng)由工人自己承擔(dān)。[3]因此，一些國(guó)家的工人們?yōu)榱私鉀Q由職業(yè)帶來(lái)的這種困境，自發(fā)地組織起互助組織，凡參加互助組的成員，都交納一定的會(huì)費(fèi)，當(dāng)某一成員發(fā)生職業(yè)傷害或患病時(shí)，通過(guò)互助組給予一定醫(yī)療資助和生活補(bǔ)貼。

然而，事實(shí)不斷證明，工業(yè)化初期的財(cái)富增長(zhǎng)是與工人傷病同步增長(zhǎng)的，傷病在給工人及其家庭帶來(lái)痛苦的同時(shí)，也極大地破壞了生產(chǎn)力，積累了社會(huì)矛盾；因此通過(guò)安撫受傷者來(lái)緩解社會(huì)矛盾，促進(jìn)生產(chǎn)成為當(dāng)時(shí)急待解決的問(wèn)題。1883年德國(guó)把工人互助組中的一些做法進(jìn)行修改，作為工傷保險(xiǎn)法案遞交到國(guó)會(huì)進(jìn)行討論。同年，疾病保險(xiǎn)法案的草案也遞交到國(guó)會(huì)，經(jīng)過(guò)激烈辯論，《疾病保險(xiǎn)法》首先獲得通過(guò)。1884年，《工傷保險(xiǎn)法》也獲得通過(guò)。至此，社會(huì)保障制度從濟(jì)貧階段上升到保險(xiǎn)階段。工傷和疾病社會(huì)保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度中建立最早、發(fā)展最快的項(xiàng)目。從世界上看，許多國(guó)家的工傷與疾病保險(xiǎn)都是1930以前建立的，說(shuō)明工傷與疾病保險(xiǎn)，是這一時(shí)期社會(huì)保障的重心。[4]工傷與疾病社會(huì)保險(xiǎn)的建立，促進(jìn)了企業(yè)的安全生產(chǎn)，加強(qiáng)了工人的勞動(dòng)保護(hù)；同時(shí)，技術(shù)的逐漸完善和設(shè)備的改進(jìn)也使工傷與疾病發(fā)生率大為減少，從而使這一風(fēng)險(xiǎn)危害逐步降低。

2.工業(yè)化中后期的失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與失業(yè)保險(xiǎn)。失業(yè)現(xiàn)象在進(jìn)入工業(yè)社會(huì)后一直存在，也是職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)中最大的風(fēng)險(xiǎn)。但是，在工業(yè)化初期它還不是社會(huì)的主要問(wèn)題，隨著工業(yè)化的深入而逐漸嚴(yán)重。雖然失業(yè)開(kāi)始于圈地運(yùn)動(dòng)，但現(xiàn)代意義上的失業(yè)主要緣于經(jīng)濟(jì)危機(jī)。最早的經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生在18世紀(jì)的英國(guó)，第一次世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生在19世紀(jì)40年代，而最大的一次資本主義世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生在1929~1934年。當(dāng)時(shí)的情況是大量工廠停產(chǎn)、倒閉，大批工人失業(yè)，社會(huì)一片蕭條。如美國(guó)在這次危機(jī)中，1/3的工人失業(yè)，1/6的家庭需要依靠救濟(jì)才能生存，社會(huì)境況十分慘淡。正是由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)導(dǎo)致的大量失業(yè)，才使國(guó)家干預(yù)成為必要，失業(yè)保障開(kāi)始成為社會(huì)保障的中心課題。然而經(jīng)濟(jì)危機(jī)引發(fā)的失業(yè)畢竟是周期性的，一旦危機(jī)過(guò)去，經(jīng)濟(jì)恢復(fù)，失業(yè)者還會(huì)重新就業(yè)，失業(yè)率隨之下降。所以，真正更大的失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)還在于技術(shù)性排斥和知識(shí)性排斥。技術(shù)性排斥是指由于技術(shù)使用提高了資本有機(jī)構(gòu)成，機(jī)器替代了人力，這種排斥從工業(yè)化中期開(kāi)始顯現(xiàn)。知識(shí)性排斥主要發(fā)生在后工業(yè)時(shí)代（工業(yè)社會(huì)向信息社會(huì)轉(zhuǎn)型）的失業(yè)中，是由于知識(shí)體系發(fā)生根本性改變，新生代生產(chǎn)力代替舊的生產(chǎn)力所表現(xiàn)出的排斥。這兩種失業(yè)是不可逆的，沒(méi)有周期性，是代際之間的歷史性更替，是換代性失業(yè)。因此，這種失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的危害性更大。正如有的學(xué)者所說(shuō)：“從收入風(fēng)險(xiǎn)角度看，信息產(chǎn)業(yè)的工傷風(fēng)險(xiǎn)大大減少，而數(shù)字鴻溝和由此產(chǎn)生的失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)成倍地增加。”[5]正因?yàn)槿绱耍I(yè)保險(xiǎn)成為工業(yè)化中后期社會(huì)保障的重點(diǎn)。

失業(yè)保險(xiǎn)最初建立于1911年英國(guó)的《失業(yè)保險(xiǎn)法》，西方主要國(guó)家在20世紀(jì)30年代前后就建立了失業(yè)保險(xiǎn)，但失業(yè)問(wèn)題成為各國(guó)政府高度關(guān)注的問(wèn)題是在70年代以后。如前所述，那時(shí)恰逢工業(yè)社會(huì)向信息社會(huì)轉(zhuǎn)型，因知識(shí)缺失導(dǎo)致失業(yè)率上升，就業(yè)壓力增大。當(dāng)然，隨著人口高峰的過(guò)去，人口增長(zhǎng)率下降，失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的威脅也會(huì)逐漸降低。社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立是社會(huì)發(fā)展中具有重大意義的事件。首先，它體現(xiàn)了收入風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的進(jìn)化。風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制是一個(gè)社會(huì)自我保護(hù)的重要系統(tǒng)，分散機(jī)制越優(yōu)越，越能發(fā)揮出最大的抗風(fēng)險(xiǎn)功能，維護(hù)社會(huì)安全，促進(jìn)社會(huì)良性運(yùn)行。從家庭保障到社會(huì)保險(xiǎn)的出現(xiàn)，體現(xiàn)了社會(huì)自我保護(hù)系統(tǒng)的不斷完善。家庭保障基本談不上風(fēng)險(xiǎn)抵御；慈善事業(yè)則是一種臨時(shí)性互助，社會(huì)救濟(jì)制度從個(gè)人層面上升到國(guó)家層面是個(gè)進(jìn)步，但仍然脆弱，它只是社會(huì)中分散風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制中的一個(gè)環(huán)節(jié)，是以國(guó)家責(zé)任代替了個(gè)人責(zé)任，并沒(méi)有形成一種社會(huì)性的全方位的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。社會(huì)保險(xiǎn)制度的出現(xiàn)，真正把國(guó)家、社會(huì)（企業(yè)）、個(gè)人連接起來(lái)，形成系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。其次，社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立是成熟市場(chǎng)的重要標(biāo)志之一。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是人類歷史上最重要的資源配置體系，但是它也經(jīng)歷了由不成熟向成熟的轉(zhuǎn)變。越不成熟的市場(chǎng)，越表現(xiàn)出決策分散化、信息的不完全性、可預(yù)期性越差，因而風(fēng)險(xiǎn)越大。市場(chǎng)失靈就是這種風(fēng)險(xiǎn)積累的表現(xiàn)。而越是成熟的市場(chǎng)，其內(nèi)部的自我調(diào)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制就越完善。社會(huì)保險(xiǎn)制度的出現(xiàn)，使“個(gè)人自由主義的不完全市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形態(tài)，過(guò)渡到社會(huì)參與和國(guó)家干預(yù)相結(jié)合的完全成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形態(tài)”[6].

未來(lái)的老齡化風(fēng)險(xiǎn)與養(yǎng)老保障

養(yǎng)老問(wèn)題由來(lái)已久，傳統(tǒng)社會(huì)主要依靠家庭養(yǎng)老，進(jìn)入工業(yè)化以后，家庭養(yǎng)老的基礎(chǔ)已不復(fù)存在，社會(huì)養(yǎng)老被提上日程。最早的養(yǎng)老法規(guī)可見(jiàn)1669年法國(guó)的《年金法典》，但只是對(duì)航海業(yè)的關(guān)照，正規(guī)的強(qiáng)制性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建于1889年德國(guó)的《老年殘疾保險(xiǎn)法》。1935年前后，西方主要國(guó)家相繼建立起養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，到目前，世界上多數(shù)國(guó)家都有養(yǎng)老保障。但是，社會(huì)保障的重心長(zhǎng)期以來(lái)并沒(méi)有放在養(yǎng)老方面，原因是上世紀(jì)90年代以前，世界人口平均壽命還比較年輕。1999年，世界上60歲以上的老年人比重首次達(dá)到10%，標(biāo)志著全世界開(kāi)始進(jìn)入到老年型社會(huì)，當(dāng)年也被定為“國(guó)際老年人年”。進(jìn)入老年型社會(huì)意味著養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)將是今后最大的風(fēng)險(xiǎn)，原因在于：

1.老齡化風(fēng)險(xiǎn)與以往的一切風(fēng)險(xiǎn)不同，它是一種持續(xù)性的、增長(zhǎng)性的風(fēng)險(xiǎn)，以往的收入風(fēng)險(xiǎn)都是階段性的、非持續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)。如工傷事故主要緣于工業(yè)化初期的技術(shù)不完備以及勞動(dòng)者與機(jī)器的直接結(jié)合，當(dāng)技術(shù)的安全性能提高，特別是自動(dòng)化、信息化成為工業(yè)化的核心組織系統(tǒng)后，避免人與機(jī)器直接接觸，生產(chǎn)的安全性大大提高，工傷事故也大幅度降低。失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要緣于人口無(wú)節(jié)制的增加和技術(shù)對(duì)勞動(dòng)的替代，但隨著人口老齡化程度提高，勞動(dòng)力供給減少，人口增長(zhǎng)率的下降，失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之減弱和消除。唯獨(dú)老齡化有不斷加重的趨勢(shì)，這是一個(gè)不可逆的過(guò)程，因?yàn)槿说钠骄鶋勖鼤?huì)隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，生活質(zhì)量的提高而不斷增長(zhǎng)。另外，人類的生育觀念已經(jīng)發(fā)生了根本性的改變，生育率有不斷下降的趨勢(shì)，在一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，老齡化的加重是一個(gè)不可改變的事實(shí)。

2.個(gè)體老年保障延續(xù)時(shí)間長(zhǎng)。其他保障的支付幾乎都是臨時(shí)性的，如工傷、醫(yī)療、失業(yè)、生育保險(xiǎn)等等，最長(zhǎng)不超過(guò)2年，而人在退休后的壽命余年平均在10年以上，而且還有增長(zhǎng)的趨勢(shì)。如此長(zhǎng)的養(yǎng)老金支付期，需要雄厚的、持續(xù)性的資金供給，這對(duì)保障基金來(lái)說(shuō)是一個(gè)極大的考驗(yàn)。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支付金額在社會(huì)保障總金額中占有絕對(duì)的比例，如我國(guó)2004年社會(huì)保障支付的總金額是4778億，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)金是3502億，占總金額的73%，對(duì)如此大比例金額進(jìn)行長(zhǎng)時(shí)間支付，其壓力可想而知。同時(shí)，老齡化過(guò)程也是醫(yī)療保障費(fèi)用增長(zhǎng)的過(guò)程。老年人口身體質(zhì)量普遍下降，不僅需要經(jīng)常性的醫(yī)療服務(wù)，而且也需要較多的護(hù)理和照料，老年人口是醫(yī)療服務(wù)需求最高和醫(yī)療費(fèi)用支付最大的人群。這方面的壓力不可小視，據(jù)美國(guó)統(tǒng)計(jì)部門的數(shù)據(jù)顯示，長(zhǎng)期以來(lái)美國(guó)政府的財(cái)政支出中，衛(wèi)生保障支出僅次于國(guó)防開(kāi)支。[7]

3.老齡化導(dǎo)致老年撫養(yǎng)比不斷提高。老年撫養(yǎng)比是指退休人數(shù)與在職勞動(dòng)者人數(shù)之比，它反映出每百名在職勞動(dòng)者所贍養(yǎng)的老年退休者數(shù)量。撫養(yǎng)比越高，說(shuō)明在職勞動(dòng)者的撫養(yǎng)壓力越大。據(jù)專家預(yù)測(cè)，世界平均撫養(yǎng)比在2002年是1：9，到2050年達(dá)到1：4；而發(fā)達(dá)國(guó)家將達(dá)到1：2.在這方面，中國(guó)的老年撫養(yǎng)比提高得更快，2000年為19.91%；到2050年和發(fā)達(dá)國(guó)家一樣將達(dá)到50%，即每2個(gè)人撫養(yǎng)1個(gè)人。[8]以上還沒(méi)有考慮少兒的撫養(yǎng)比，如果計(jì)算總和撫養(yǎng)比，世界各國(guó)都會(huì)提前一半時(shí)間達(dá)到。老齡化的不可逆性反映出養(yǎng)老壓力將會(huì)日益加重，成為社會(huì)保障難以化解的難題，因此，西方國(guó)家社會(huì)保障改革的重心也會(huì)放在養(yǎng)老保障上。有四個(gè)顯著趨勢(shì)：一是公共養(yǎng)老金制度將逐漸被以個(gè)人積累為主、國(guó)家資助為輔的方式所取代，即現(xiàn)收現(xiàn)付制將逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橥耆e累制或部分積累制，如新西蘭、澳大利亞等國(guó)家個(gè)人養(yǎng)老金中的個(gè)人積累部分約占75%.[9]二是養(yǎng)老金管理和經(jīng)營(yíng)將從國(guó)家為主轉(zhuǎn)到商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)為主。三是養(yǎng)老金的補(bǔ)充部分，不是主要靠財(cái)政撥付，而是靠基金運(yùn)營(yíng)。四是延長(zhǎng)退休制度，通過(guò)推遲養(yǎng)老金發(fā)放來(lái)緩解社會(huì)保障資金壓力。

社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)歷了一個(gè)由外部風(fēng)險(xiǎn)向內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的過(guò)程，即由最初的自然風(fēng)險(xiǎn)（自然災(zāi)害），轉(zhuǎn)向人身風(fēng)險(xiǎn)（工傷、疾?。?，再過(guò)渡到能力素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)（技術(shù)、知識(shí)），最后發(fā)展到人口結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)（社會(huì)老齡化）。前三項(xiàng)轉(zhuǎn)變意味著，隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，知識(shí)更新的提速，對(duì)人的威脅越來(lái)越指向個(gè)人的內(nèi)在素質(zhì)。社會(huì)保障的發(fā)展也在順應(yīng)這種變化，逐漸從低層次保障過(guò)渡到高層次保障，從最初的工具性職能、經(jīng)過(guò)權(quán)利性職能、過(guò)渡到人力資本性職能。

工具性職能是在社會(huì)保障初期為了調(diào)節(jié)階級(jí)矛盾、促進(jìn)生產(chǎn)、維護(hù)社會(huì)安全所采取的權(quán)益之計(jì)。如英國(guó)的《濟(jì)貧法》主要是為了控制社會(huì)混亂，德國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)主要是為了緩解勞資矛盾。只有在滿足資本統(tǒng)治要求的前提下，政府才能做出這樣的制度安排。因此，這時(shí)的社會(huì)保障完全是作為效率的劑，發(fā)揮降低市場(chǎng)交易成本的作用。權(quán)利性職能是社會(huì)保障發(fā)展的中期，民權(quán)理念和民主程序成為社會(huì)的核心價(jià)值。效率為公平服務(wù)，經(jīng)濟(jì)目標(biāo)服從社會(huì)目標(biāo)，大多數(shù)人的福利最大化成為社會(huì)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)。但是，權(quán)利性保障由于過(guò)分追求公平而抑制了效率，特別是進(jìn)入信息社會(huì)后，貧困的至因已由物質(zhì)性缺失轉(zhuǎn)化到能力性缺失；正因?yàn)槿绱?，阿馬蒂亞。森提出，在社會(huì)保障建設(shè)的理念上，要以“能力”中心觀取代幸福的效用觀，主張對(duì)窮人的生存救助應(yīng)轉(zhuǎn)變到提供發(fā)展機(jī)會(huì)和發(fā)展能力。[10]人力資本職能，是指通過(guò)知識(shí)教育、技術(shù)培訓(xùn)、科學(xué)傳播等方式提高人的素質(zhì)，增強(qiáng)社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)能力。這是上世紀(jì)90年代貫穿在積極福利思想中的一個(gè)核心概念，在積極福利思想中，社會(huì)保障被重新定位于人力資本投資，使社會(huì)保障既是社會(huì)的安全網(wǎng)，又是一種人的發(fā)展的基礎(chǔ)，從而使社會(huì)保障走過(guò)生存保障、福利保障、并最終達(dá)到能力保障。它彌補(bǔ)了工具性職能只注重效率和權(quán)利性職能只注重公平的片面性，將經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)發(fā)展和人的發(fā)展融合一起，以發(fā)展求得福利，正是科學(xué)保障觀的體現(xiàn)。

我國(guó)未來(lái)的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)是一種人口結(jié)構(gòu)上的風(fēng)險(xiǎn)，它將導(dǎo)致社會(huì)保障管理模式和運(yùn)行方式發(fā)生重大改變，即由資金供給性保障轉(zhuǎn)向生活照料性保障。除了養(yǎng)老金供給外，還要求有廉價(jià)的公共服務(wù)體系和完善的社區(qū)功能支持系統(tǒng)，功能組織的行為關(guān)照和精神慰藉將成為社會(huì)保障的重要內(nèi)容，這是一場(chǎng)廣泛的社會(huì)動(dòng)員，是一種在新型社會(huì)伙伴關(guān)系基礎(chǔ)上形成的新保障范式。

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篇5

疾病是許多邊緣低保人員踏上致富道路的障礙，雖然2003年建立推廣起來(lái)的新農(nóng)合在幫助低保人員克服疾病的過(guò)程中發(fā)揮了應(yīng)有的作用，但是新農(nóng)合也面臨保障水平低、受益面窄、籌資層次過(guò)低和基金運(yùn)行效率安全等問(wèn)題，這無(wú)疑給農(nóng)村低保群體的基本醫(yī)療需求雪上加霜?！蛾P(guān)于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的意見(jiàn)》指出，要積極發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)。論文寫作，農(nóng)村低保群體。鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)適應(yīng)不同需求的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，滿足多樣化的健康需求。在確?；鸢踩陀行ПO(jiān)督的前提下，積極提倡以政府購(gòu)買醫(yī)療保障服務(wù)的方式，探索委托具有資質(zhì)的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)辦各類醫(yī)療保障管理服務(wù)。當(dāng)前政府為農(nóng)村低保群體購(gòu)買商業(yè)醫(yī)保是在制度上的創(chuàng)新，它能較好地利用商業(yè)保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)解決社會(huì)保險(xiǎn)所存在的問(wèn)題。論文寫作，農(nóng)村低保群體。

1.當(dāng)前農(nóng)村低保群體醫(yī)療保險(xiǎn)所存在的問(wèn)題

農(nóng)村低保對(duì)象參與新農(nóng)合是免交參保費(fèi)的，其參保費(fèi)是由財(cái)政部門專項(xiàng)安排。一旦困難群眾患病住院將由新農(nóng)合和醫(yī)療救助按規(guī)定共同解決醫(yī)療費(fèi)用。對(duì)于低保對(duì)象來(lái)說(shuō)，新農(nóng)合的參與率都比較高，取得了較好效果，但新農(nóng)合基本由政府一手操辦，也暴露出了一些問(wèn)題:一是保障水平低，難以滿足農(nóng)村低保群體的基本醫(yī)療需求。首先體現(xiàn)在補(bǔ)償比例上，一般大額醫(yī)療費(fèi)用的補(bǔ)助比例在30%左右，低保戶自付比例大；其次是封頂線過(guò)低，一般是在2萬(wàn)元左右。高昂的醫(yī)療費(fèi)用和迅速增長(zhǎng)的醫(yī)療需求與低收入的低保戶和有限的政府投入形成了較大反差，以致使“保大病”的目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。二是合作基金運(yùn)行效率低，管理能力薄弱。衛(wèi)生部門缺乏專業(yè)技術(shù)人才和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，技術(shù)無(wú)效率將增加制度運(yùn)行成本，同時(shí)缺乏控制供方醫(yī)療服務(wù)行為的激勵(lì)措施會(huì)導(dǎo)致基金使用無(wú)效率。

2.商業(yè)保險(xiǎn)參與新農(nóng)合的成功經(jīng)驗(yàn)

商業(yè)保險(xiǎn)參與新農(nóng)合的成功經(jīng)驗(yàn)的最典型例子是“江陰模式”和“新鄉(xiāng)模式”。這兩種模式主要采用的是基金管理模式，即保險(xiǎn)公司受政府委托提供經(jīng)辦服務(wù)，并收取適當(dāng)?shù)墓芾碣M(fèi)用。新農(nóng)合的基金赤字和基金透支風(fēng)險(xiǎn)均由政府承擔(dān)，基金結(jié)余轉(zhuǎn)入下一年度。政府和有關(guān)部門負(fù)責(zé)新農(nóng)合方案制定、組織協(xié)調(diào)、宣傳發(fā)動(dòng)和資金籌集等工作。論文寫作，農(nóng)村低保群體。這種模式的成功實(shí)施，取得了較好效果。主要表現(xiàn)在以下方面：第一，保證基金的運(yùn)行安全，實(shí)現(xiàn)了新農(nóng)合的“征、管、監(jiān)”分離。保險(xiǎn)公司作為第三方機(jī)構(gòu)承辦新農(nóng)合的業(yè)務(wù)管理，這樣既可有效利用保險(xiǎn)公司現(xiàn)有資源和技術(shù)，又能促進(jìn)政府職能有效轉(zhuǎn)變。第二，降低了新農(nóng)合的運(yùn)行成本。在江陰市由政府辦理新農(nóng)合日常報(bào)銷等事務(wù)的管理成本800萬(wàn)，相比保險(xiǎn)公司的管理費(fèi)用不到400萬(wàn)，費(fèi)用開(kāi)支縮減達(dá)到一半。[1]新鄉(xiāng)市農(nóng)村合作醫(yī)療移交中國(guó)人壽新鄉(xiāng)市分公司后，全市從事這項(xiàng)工作的財(cái)政供養(yǎng)人員從544人減少到50人，運(yùn)營(yíng)經(jīng)費(fèi)從1038萬(wàn)元減少到300萬(wàn)元以下，加上政府支付給人壽保險(xiǎn)公司管理費(fèi)100萬(wàn)元，政府支付的管理費(fèi)總額大體為400萬(wàn)元，節(jié)約了至少600萬(wàn)元左右。[2]第三，提高了新農(nóng)合的業(yè)務(wù)管理和服務(wù)水平。論文寫作，農(nóng)村低保群體。保險(xiǎn)公司利用管理經(jīng)驗(yàn)和精算技術(shù)及風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)，規(guī)范審核、補(bǔ)償支付流程，搭建了有效的信息處理平臺(tái)，從而提高了服務(wù)質(zhì)量。論文寫作，農(nóng)村低保群體。[3]

3.政府為農(nóng)村低保群體購(gòu)買商業(yè)醫(yī)保的方案設(shè)想

在借鑒了商業(yè)保險(xiǎn)參與新農(nóng)合的成功經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，提出商業(yè)保險(xiǎn)參與農(nóng)村低保群體醫(yī)療保險(xiǎn)的方案設(shè)想，即政府制定政策，民政部門負(fù)責(zé)監(jiān)管和資金籌集，保險(xiǎn)公司經(jīng)辦業(yè)務(wù)，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的“征、監(jiān)、管”分離的模式。具體方案如下：政府制定農(nóng)村低保群體醫(yī)療保險(xiǎn)的方案，承擔(dān)低保戶醫(yī)保基金的赤字和透支風(fēng)險(xiǎn)，并組織相關(guān)部門配合有關(guān)工作的落實(shí)；民政部門與財(cái)政部門設(shè)立低?；饘?，實(shí)行專款專用，用財(cái)政性經(jīng)費(fèi)支付參保費(fèi)和管理費(fèi)，民政部門還應(yīng)該監(jiān)督整個(gè)業(yè)務(wù)操作流程，保證農(nóng)村低保戶的權(quán)益，同時(shí)與衛(wèi)生部門共同確定試點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)；保險(xiǎn)公司成立專業(yè)服中心，負(fù)責(zé)報(bào)銷、結(jié)算、審核等業(yè)務(wù)，并向政府收取管理費(fèi)和參保費(fèi)；在基金運(yùn)作方式上，財(cái)政部門通過(guò)專項(xiàng)基金撥付給保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司按照收支兩條線進(jìn)行資金管理和財(cái)務(wù)預(yù)算，并定期向民政部門報(bào)送相關(guān)報(bào)表。

4.商業(yè)保險(xiǎn)參與農(nóng)村低保群體醫(yī)療保險(xiǎn)所存在的問(wèn)題

作為一項(xiàng)新的制度，在實(shí)施過(guò)程中難免會(huì)遇到各種問(wèn)題，具體如下：一是缺乏政策的明確支持和法律保障，國(guó)家對(duì)低保戶的政策保證其基本生活，而商業(yè)保險(xiǎn)是一種福利性質(zhì)的保險(xiǎn)，這會(huì)造成政府養(yǎng)懶，以致使政策出臺(tái)的隨意性，進(jìn)而影響保險(xiǎn)公司參與的積極性。二是農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題，商業(yè)保險(xiǎn)公司作為獨(dú)立的第三方，沒(méi)有與醫(yī)院形成利益共同體，以致造成賠付過(guò)程中的信息不對(duì)稱，最終使保險(xiǎn)公司難以控制醫(yī)療費(fèi)用的不合理支出。三是政府與保險(xiǎn)公司的關(guān)系問(wèn)題，保險(xiǎn)公司在辦理低保險(xiǎn)的過(guò)程中，會(huì)考慮到怎樣與地方政府協(xié)商好管理費(fèi)與參保費(fèi)，同時(shí)保險(xiǎn)公司也不愿意地方政府的過(guò)多地干預(yù)。

5.商業(yè)保險(xiǎn)參與農(nóng)村低保群體醫(yī)療保險(xiǎn)的完善措施

5.1在法律上和政策上支持商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保險(xiǎn)

盡快通過(guò)法律形式，明確“征、管、監(jiān)”相分離的運(yùn)作機(jī)制的核心--政府、民政部門及保險(xiǎn)公司三方的權(quán)利、義務(wù)及責(zé)任，同時(shí)對(duì)基金的運(yùn)作和監(jiān)管作出相應(yīng)規(guī)定。保險(xiǎn)公司應(yīng)該保持有限參與的原則，積極接受有關(guān)部門的監(jiān)督，在政策上，對(duì)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)保險(xiǎn)給予稅收優(yōu)惠政策，并寫入稅法中。

5.2建立保險(xiǎn)公司和醫(yī)院之間的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的合作機(jī)制

保險(xiǎn)公司應(yīng)該在有關(guān)方面加強(qiáng)與醫(yī)院的合作，建立起保險(xiǎn)公司與醫(yī)院之間的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的合作機(jī)制，比如在藥品價(jià)格的協(xié)商以及保險(xiǎn)公司可以利用自身優(yōu)勢(shì)幫助地方醫(yī)院來(lái)加強(qiáng)合作。

5.3完善保險(xiǎn)機(jī)制，推動(dòng)模式創(chuàng)新

在商業(yè)保險(xiǎn)參與低保險(xiǎn)的過(guò)程中，保險(xiǎn)公司可能無(wú)法掌控保險(xiǎn)費(fèi)，對(duì)于定點(diǎn)醫(yī)院難以監(jiān)控，并且保險(xiǎn)公司的支付業(yè)務(wù)很可能受到政府的干預(yù)。[4]]為此，應(yīng)該進(jìn)行制度創(chuàng)新，采取層級(jí)管理模式，即將低保險(xiǎn)分為兩個(gè)層次：基本保險(xiǎn)層次和補(bǔ)充保險(xiǎn)層次。論文寫作，農(nóng)村低保群體?；颈ｋU(xiǎn)層次按基金管模式運(yùn)作，補(bǔ)充保險(xiǎn)層次的醫(yī)保基金按商業(yè)化模式運(yùn)作，由保險(xiǎn)公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧。[5]

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篇6

一、農(nóng)村醫(yī)保制度存在的缺陷 

（一）農(nóng)村參保意識(shí)差 

在新型合作醫(yī)療體系下，政府發(fā)揮組織、支持、引導(dǎo)作用，提倡農(nóng)民自愿參加與集體籌資相結(jié)合的方式，主要以“大病統(tǒng)籌”為主，構(gòu)建農(nóng)村醫(yī)療的互助共濟(jì)體系。但是農(nóng)村醫(yī)保并不像社會(huì)保險(xiǎn)一樣明確規(guī)定投保時(shí)間，對(duì)農(nóng)民的連續(xù)投保沒(méi)有限制，農(nóng)民沒(méi)有參保意識(shí)。雖然以自愿參加為原則，但是政府卻每年下發(fā)參合任務(wù)，鄉(xiāng)干部以行政手段干預(yù)農(nóng)戶參加，但是由于大多數(shù)農(nóng)民的參保意識(shí)差，為了完成任務(wù)，只好由鄉(xiāng)村墊付參保費(fèi)用，而農(nóng)民也只有在生病時(shí)才會(huì)核報(bào)，否則只好由鄉(xiāng)村承擔(dān)全部費(fèi)用。另外，由于農(nóng)村醫(yī)保的限制條件較多，看病時(shí)需指定醫(yī)院，對(duì)農(nóng)民十分不便，弱化了農(nóng)民的投保動(dòng)機(jī)。 

（二）醫(yī)療保障模式過(guò)于單一 

近年來(lái)，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)收入與生活水平的提高，很多農(nóng)民已不再滿足于過(guò)去“掏小錢、保小病”的簡(jiǎn)單合作醫(yī)療模式，這種“溫飽式”的合作醫(yī)療已經(jīng)失去了對(duì)農(nóng)民的吸引力。而對(duì)于由于突發(fā)、大額的患病風(fēng)險(xiǎn)而給家庭帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失，又很難得到醫(yī)療保障與醫(yī)療救治。這種情況與農(nóng)民的看病需要嚴(yán)重不符，弱化了農(nóng)村醫(yī)保制度對(duì)農(nóng)民的保障力度，并在一定程度上制約了農(nóng)村醫(yī)療保障事業(yè)的發(fā)展。另外，隨著人們對(duì)健康需求及醫(yī)療水平要求的不斷提高，合作醫(yī)療提供的低水平服務(wù)也不再受用。 

（三）缺乏法律法規(guī)的有效保障 

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，我國(guó)新型合作醫(yī)療保障制度尚處于初級(jí)探索階段，保障制度仍有待進(jìn)一步完善，而由于理論欠缺和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的不足，因此國(guó)家保障法律尚未形成，造成農(nóng)村醫(yī)保制度的建設(shè)與落實(shí)不能得到法律后盾的有力保障。而由于法律配合的欠缺，造成一些農(nóng)民不認(rèn)可醫(yī)保制度，由于怕承擔(dān)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，因此不愿意加入到醫(yī)保中，增加了農(nóng)村社會(huì)保障普及工作的難度。 

二、建立健全農(nóng)村醫(yī)保制度 

（一）充分發(fā)揮政府職能 

以當(dāng)前新型合作醫(yī)療的發(fā)展來(lái)看，需要我國(guó)政府建立長(zhǎng)期、穩(wěn)定的農(nóng)村醫(yī)保政策，以法律法規(guī)形式明確提出各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)負(fù)擔(dān)的比例，落實(shí)政府責(zé)任，并將農(nóng)村醫(yī)保的覆蓋率情況，納入地方政府考核指標(biāo)中，加大政府對(duì)農(nóng)村醫(yī)保的支持力度。一是各級(jí)政府將新型合作醫(yī)療的資金與社會(huì)醫(yī)療救助資金整合，共同設(shè)立“農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)基金”，并結(jié)合上半年農(nóng)民的人均純收入狀況，制定負(fù)擔(dān)比例，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)效性增長(zhǎng)機(jī)制，減少農(nóng)民的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。二是促進(jìn)醫(yī)保制度的嚴(yán)格落實(shí)，惠及當(dāng)?shù)厮修r(nóng)民，以政府監(jiān)督職能，督促當(dāng)?shù)氐膫€(gè)體雇主或者企業(yè)繳納職工醫(yī)保，并將勞務(wù)輸出人員納入當(dāng)?shù)蒯t(yī)保制度中，確保所有企業(yè)盡到社會(huì)責(zé)任。三是加大新型合作醫(yī)療的宣傳力度，只有讓農(nóng)民群眾認(rèn)識(shí)到醫(yī)保的重要性、優(yōu)惠性，才能真正得到他們的支持與擁護(hù)，促進(jìn)農(nóng)民積極參與。因此，各級(jí)政府可通過(guò)下發(fā)文件、廣播、報(bào)紙、電視、宣傳欄等多種方式向農(nóng)民介紹參加醫(yī)保的好處，讓農(nóng)民認(rèn)識(shí)到自己的權(quán)利和義務(wù)，了解相關(guān)醫(yī)保費(fèi)用籌集、醫(yī)藥費(fèi)使用和報(bào)銷等內(nèi)容，提高健康風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高參保自覺(jué)性。 

（二）實(shí)現(xiàn)多元化醫(yī)療保障體系 

由于我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，而統(tǒng)一的合作醫(yī)療保障模式無(wú)法滿足不同群體的需要。因此，農(nóng)村醫(yī)保制度的建立與完善，必須加快構(gòu)建政府、農(nóng)民共同參與的多元化農(nóng)村醫(yī)療保障體系，以滿足不同農(nóng)村發(fā)展情況對(duì)農(nóng)村醫(yī)療服務(wù)的不同需要：在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，加快推廣并宣傳新型合作醫(yī)療保險(xiǎn)制度，這主要由于在落后的農(nóng)村地區(qū)，人均收入與治療支出能力普遍偏低，而實(shí)現(xiàn)“廣覆蓋、低水平”的初級(jí)合作醫(yī)療，是滿足農(nóng)民就醫(yī)的根本保障；在中等發(fā)達(dá)農(nóng)村地區(qū)，重點(diǎn)推廣“大病醫(yī)療保險(xiǎn)”制度，因?yàn)樵谥械劝l(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)民，具備少量的醫(yī)療支付能力，但是“大病致貧”現(xiàn)象仍存在，這將是醫(yī)療改革的重點(diǎn)；在東部沿海等發(fā)達(dá)農(nóng)村地區(qū)，基本建立完備的農(nóng)村社會(huì)保障體系。因此，接下來(lái)應(yīng)全力構(gòu)建新型合作醫(yī)療的各項(xiàng)制度與服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，由于經(jīng)濟(jì)條件良好，當(dāng)?shù)剞r(nóng)民提高了對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與需求，通過(guò)制度的完善，可滿足不同層次的醫(yī)保需要。 

（三）建立健全農(nóng)村醫(yī)保的法律法規(guī)體系 

社會(huì)保障制度是我國(guó)通過(guò)立法實(shí)現(xiàn)的一項(xiàng)強(qiáng)制性制度，其具體落實(shí)必須有完備的法律法規(guī)保駕護(hù)航。近年來(lái)，雖然我國(guó)新型合作醫(yī)療取得了一定進(jìn)步，但是農(nóng)村醫(yī)保中尚缺乏有效的法律體系保障。因此，加快法律法規(guī)建設(shè)勢(shì)在必行：一是建立與農(nóng)村社保基金相關(guān)的監(jiān)督法律。社會(huì)保障資金作為農(nóng)民看病的根本保障，任何單位及個(gè)人不得私自挪用，做到專款專用。二是由國(guó)家統(tǒng)一制定《農(nóng)村合作醫(yī)療法》，提出農(nóng)村醫(yī)保制度的具體落實(shí)方法。另外，應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，除了提出基本的立法之外，強(qiáng)化執(zhí)法力度才是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村醫(yī)保法制建設(shè)的根本，否則有章不循、有法不依，將失去立法的真正意義。因此，只有加大法律的落實(shí)力度，才能讓法律成為保證農(nóng)民合法權(quán)益的有力武器。 

參考文獻(xiàn)： 

1、牛妍.以構(gòu)建農(nóng)村醫(yī)保制度推進(jìn)“新農(nóng)村建設(shè)”[j].內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)科技,2006(4). 

2、許海虹,姜巖.發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村醫(yī)保制度對(duì)我國(guó)新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的啟示[j].吉林省教育學(xué)院學(xué)報(bào),2010(11).

篇7

隨著社會(huì)的發(fā)展，我國(guó)社會(huì)保障體系日臻完善，城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)的全面實(shí)施和新型農(nóng)村合作醫(yī)療的全力推廣，基本解決了“看病難”的問(wèn)題，人們有病必醫(yī)、有病必治的意識(shí)得到了強(qiáng)化。雖然醫(yī)院每年業(yè)務(wù)量持續(xù)增長(zhǎng)，但同期不可避免地出現(xiàn)了一個(gè)新的問(wèn)題——醫(yī)療應(yīng)收帳款，這已漸漸成為了影響醫(yī)院經(jīng)濟(jì)收支良性循環(huán)和正常運(yùn)作的最大隱患。因此，加強(qiáng)醫(yī)療應(yīng)收帳款的全程管理，已成為各大醫(yī)院一個(gè)刻不容緩的公共課題。

1.醫(yī)療應(yīng)收帳款的含義及風(fēng)險(xiǎn)

1.1醫(yī)療應(yīng)收帳款的含義

醫(yī)療應(yīng)收款項(xiàng)，是構(gòu)成應(yīng)收醫(yī)療款周轉(zhuǎn)率的兩個(gè)指標(biāo)之一，是指醫(yī)院與其他單位或個(gè)人之間因醫(yī)療服務(wù)或其他款項(xiàng)往來(lái)而發(fā)生的債權(quán)，包括應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)、應(yīng)收醫(yī)療款和其他應(yīng)收款。

應(yīng)收在院病人醫(yī)療費(fèi)是指醫(yī)院因?yàn)樘峁┽t(yī)療服務(wù)活動(dòng)，應(yīng)該向接受勞務(wù)供應(yīng)的單位和個(gè)人收取而尚未收取的款項(xiàng)。

應(yīng)收醫(yī)療款應(yīng)收帳款管理，是指應(yīng)收醫(yī)院門診病人和已經(jīng)出院的住院病人所發(fā)生的醫(yī)藥費(fèi)用和其他應(yīng)收未收的醫(yī)藥費(fèi)用。

其他應(yīng)收款，是指除應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)和應(yīng)收醫(yī)療款以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。

1.2醫(yī)療應(yīng)收帳款的風(fēng)險(xiǎn)

醫(yī)療應(yīng)收款的實(shí)質(zhì)是城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)及其他單位或個(gè)人對(duì)醫(yī)院資金的占用，這無(wú)疑會(huì)給醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)行帶來(lái)隱性和顯性風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)在一是增加了醫(yī)院資金占用，降低醫(yī)院的資金使用率，使醫(yī)院效益下降；二是虛增醫(yī)院當(dāng)期業(yè)務(wù)收支結(jié)余。由于醫(yī)院的記賬基礎(chǔ)是權(quán)責(zé)發(fā)生制，應(yīng)收帳款的存在導(dǎo)致醫(yī)院賬面利潤(rùn)的增加，而實(shí)際沒(méi)有如期實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流入；三是容易造成醫(yī)院資產(chǎn)不實(shí)。應(yīng)收賬款在資產(chǎn)負(fù)債表中，構(gòu)成了醫(yī)院總資產(chǎn)的項(xiàng)目之一，無(wú)法真實(shí)、實(shí)時(shí)地反映醫(yī)院的資產(chǎn)；四是加速了醫(yī)院的現(xiàn)金流出cssci期刊目錄。醫(yī)療應(yīng)收帳款時(shí)間長(zhǎng)了，極易發(fā)生壞帳損失。事實(shí)上，各地醫(yī)院應(yīng)收賬款大部分都轉(zhuǎn)化為“壞帳”，從金額上看，每年少則幾萬(wàn)，多則上百萬(wàn)。

2.醫(yī)療應(yīng)收帳款形成的誘因

醫(yī)院應(yīng)收賬款額度居高不下的原因多種多樣， 既有行業(yè)的特殊性， 也有公立醫(yī)院的特殊性。

2.1職能不明確。公益性醫(yī)院承擔(dān)著部分政府職能，對(duì)“110”、120” 和群眾送來(lái)的交通肇事、打架斗毆等傷員，醫(yī)院必須全身心地投入搶救治療，但肇事者和受害者都不愿支付醫(yī)療費(fèi)用，到事故責(zé)任明確前無(wú)人負(fù)責(zé)清算欠費(fèi)，甚至于責(zé)任明確后，有些確實(shí)無(wú)力支付醫(yī)藥費(fèi)，有些存在著拒不支付醫(yī)療費(fèi)用的情況，這一般占醫(yī)院欠費(fèi)的30%～40% 左右。

2.2低收入人群的住院治療。社會(huì)貧困居民及外來(lái)打工人員，因病致貧，造成生活十分困難，長(zhǎng)期無(wú)償還能力所欠下的醫(yī)療費(fèi)用。

2.3醫(yī)療保險(xiǎn)制度導(dǎo)致醫(yī)療應(yīng)收帳款的形成。醫(yī)療保險(xiǎn)政策規(guī)定應(yīng)收帳款管理，門診特種病和住院治療的費(fèi)用由病人和醫(yī)?；鸸餐袚?dān)，醫(yī)?；鸪袚?dān)醫(yī)保范圍內(nèi)的合理費(fèi)用， 其余費(fèi)用由病人承擔(dān)。病人承擔(dān)的費(fèi)用在病人出院時(shí)結(jié)清，而醫(yī)保基金承擔(dān)的費(fèi)用在病人出院時(shí)由醫(yī)院墊付，再將費(fèi)用明細(xì)上傳醫(yī)保中心，待醫(yī)保中心審核后通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬返還醫(yī)院。醫(yī)?；鹬Ц兜目铐?xiàng)則成為醫(yī)院應(yīng)收醫(yī)療款的一部分， 納入應(yīng)收醫(yī)療款來(lái)管理。

2.4醫(yī)療事故與醫(yī)療糾紛所致。發(fā)生醫(yī)療事故、醫(yī)療糾紛時(shí)，有些病人家屬無(wú)理取鬧，提出過(guò)分要求，與醫(yī)院的爭(zhēng)吵，嚴(yán)重影響醫(yī)院的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，加上醫(yī)療鑒定結(jié)果所需時(shí)間比較漫長(zhǎng)，一些醫(yī)院為了息事寧人，醫(yī)療費(fèi)用往往是不了了之，從而導(dǎo)致應(yīng)收醫(yī)療款的發(fā)生。

3．加強(qiáng)醫(yī)療應(yīng)收帳款管理的措施

3.1 完善內(nèi)部監(jiān)管制度

應(yīng)收賬款的管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，分成事前防范、事中監(jiān)控和事后催收三個(gè)階段， 需要醫(yī)院內(nèi)部各部門間的密切配合， 形成一個(gè)完整的應(yīng)收賬款監(jiān)管體系。其中， 財(cái)務(wù)部門是應(yīng)收賬款的主管部門，各臨床科室、醫(yī)技科室為應(yīng)收賬款的責(zé)任單位。

3.1.1實(shí)行預(yù)收治療金制度。病人在辦理入院手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部門就應(yīng)該按照不同“病種”預(yù)設(shè)的額度金，嚴(yán)格督促足額交納， 能在最初階段預(yù)防欠費(fèi)的發(fā)生，控制應(yīng)收賬款規(guī)模，也能減少病人入院后“催費(fèi)難”、出院后“追費(fèi)難” 的問(wèn)題。對(duì)于不愿交清預(yù)設(shè)額度金的病人，財(cái)務(wù)收費(fèi)部門工作人員必須進(jìn)行耐心解釋，盡量爭(zhēng)取足額收取。

3.1.2推行動(dòng)態(tài)監(jiān)管制度。病人在院期間應(yīng)收帳款管理，則需通過(guò)多部門的合作，形成橫向管理網(wǎng)絡(luò)和縱向管理階梯，對(duì)應(yīng)收賬款規(guī)模進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)督。門診或住院收費(fèi)管理人員每天獲取得應(yīng)收賬款的信息，將欠費(fèi)項(xiàng)目、金額及欠費(fèi)病人個(gè)人信息等情況及時(shí)反饋給臨床科室。主管醫(yī)生、護(hù)士隨時(shí)了解當(dāng)前收治病人的費(fèi)用情況，及時(shí)病人或家屬溝通聯(lián)系催收，并將情況及時(shí)報(bào)與科室主任，形成醫(yī)生、科主任分級(jí)控制的制度cssci期刊目錄。為了盡量減少應(yīng)收帳款的發(fā)生，可實(shí)行預(yù)估醫(yī)療費(fèi)管理，部分檢查、治療實(shí)行先付費(fèi)、后消費(fèi)。同時(shí)，對(duì)于不同類型病人拖欠的醫(yī)療費(fèi)用，采取分級(jí)授權(quán)、分級(jí)審批的制度。由科室填報(bào)欠費(fèi)病人處理通知書(shū)， 寫明病人欠費(fèi)原因， 申請(qǐng)?zhí)幚矸桨福?由科主任簽署意見(jiàn)，上報(bào)醫(yī)教科、財(cái)務(wù)科批準(zhǔn)；如遇病情危急需特別處理的病人，科室可填寫病人綠色通道通知書(shū)， 直接報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3.1.3健全出院終審制度。完善并健全出院病人醫(yī)藥費(fèi)用最終審核制度， 病人出院結(jié)賬由專人按照病歷對(duì)照收費(fèi)項(xiàng)目，逐項(xiàng)進(jìn)行審查、核實(shí)、簽字后， 結(jié)賬人員方能辦理出院手續(xù)。這樣可以杜絕住院期間有關(guān)醫(yī)藥費(fèi)用的錯(cuò)收、漏收，做到不多收、不錯(cuò)收、不漏收。

3.2 加強(qiáng)考核督查

實(shí)施終結(jié)考核與動(dòng)態(tài)考核相結(jié)合的方式，一方面，將收現(xiàn)指標(biāo)納入對(duì)財(cái)務(wù)部、臨床科室、醫(yī)技科室及其他相關(guān)部門的考核，由于內(nèi)部控制疏漏而產(chǎn)生的應(yīng)收帳款將成為考核科室、部門業(yè)績(jī)的負(fù)指標(biāo)， 直接影響考核結(jié)果，并與經(jīng)濟(jì)利益掛鉤。另一方面， 縮短應(yīng)收賬款監(jiān)控時(shí)間應(yīng)收帳款管理，根據(jù)各科室平均住院日統(tǒng)計(jì)應(yīng)收賬款明細(xì)， 對(duì)各科室產(chǎn)生的應(yīng)收帳款進(jìn)行動(dòng)態(tài)的考核，促使各科室能抓住收回應(yīng)收賬款的先機(jī)。

3.3提升管理人員職業(yè)素養(yǎng)

應(yīng)收賬款管理人員的素養(yǎng)直接關(guān)系到全院應(yīng)收帳款產(chǎn)生和轉(zhuǎn)型，必須不斷加強(qiáng)管理人員隊(duì)伍建設(shè)。一是要堅(jiān)持把好“進(jìn)口關(guān)”，對(duì)于從事應(yīng)收帳款管理的人員，必須要求熟悉病房業(yè)務(wù)，能熟練收集恰當(dāng)?shù)男畔⒉⑦M(jìn)行分析和處理， 善于應(yīng)付多變的外環(huán)境，并且具有良好的忍耐力和意志力。二是要加強(qiáng)全面培訓(xùn)，經(jīng)常對(duì)應(yīng)收賬款管理人員開(kāi)展相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)，使其能及時(shí)更新知識(shí)，掌握財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)、心理學(xué)和社會(huì)學(xué)等方面的知識(shí)，拓展和改善知識(shí)結(jié)構(gòu)。三是要定期業(yè)績(jī)考評(píng)，開(kāi)展評(píng)比活動(dòng)， 互相交流心得， 使催款、收款程序化，促進(jìn)全院應(yīng)收帳款工作的管理。

參考資料：

［1］卜尚松、王立剛、張燦泉，《公立醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)醫(yī)療欠費(fèi)的內(nèi)部管理》［J］，《中國(guó)衛(wèi)生資源》2008年第11卷第4期

［2］李田軍、王軍，《淺談醫(yī)院應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理》［J］，《財(cái)會(huì)通訊》2007年第12期

篇8

一、引言

醫(yī)院財(cái)務(wù)管理主要是指醫(yī)院要進(jìn)行相關(guān)資金收集、使用以及分配等等財(cái)務(wù)活動(dòng)中所涉及到的計(jì)劃組織、控制協(xié)調(diào)以及財(cái)務(wù)考核等等內(nèi)容的總成。高效的財(cái)務(wù)管理能夠促進(jìn)醫(yī)院的可吃素發(fā)展，也是醫(yī)院運(yùn)行過(guò)程中不可缺少的—個(gè)環(huán)節(jié)。在新醫(yī)改背景下，我國(guó)醫(yī)療管理制度以及監(jiān)督體制在不斷地完善，居民醫(yī)藥費(fèi)用的負(fù)擔(dān)也因?yàn)樾箩t(yī)改而得到減輕，切實(shí)解決了居民看病難、看病貴的問(wèn)題。進(jìn)行新醫(yī)改，為的就是能夠建立起全面覆蓋的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療衛(wèi)生制度，為全中提供方便廉價(jià)而又安全的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)。

二、新醫(yī)改背景下提高醫(yī)院財(cái)務(wù)管理效率的主要途徑

（一）加強(qiáng)監(jiān)督，提高資產(chǎn)管理效率

1、進(jìn)行全面的預(yù)算管理，做好財(cái)務(wù)預(yù)算的編制。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，醫(yī)院財(cái)務(wù)管理方面也面臨著許多的危機(jī)。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)該要能夠結(jié)合醫(yī)院具體經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)的進(jìn)行全面的財(cái)務(wù)預(yù)算，要能夠制定出長(zhǎng)期以及短期的財(cái)務(wù)管理規(guī)劃，讓醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)量化，每個(gè)部門，每個(gè)科室都有著財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)。另外，還要能夠進(jìn)行科學(xué)的預(yù)算，不斷提高醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算管理的水平。預(yù)算編制是醫(yī)院經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)在業(yè)務(wù)收支方面的計(jì)劃，所以，一定要做好預(yù)算編制，提高醫(yī)院財(cái)務(wù)部門整體的預(yù)算管理水平。

2、進(jìn)行分級(jí)成本核算。財(cái)務(wù)部門要能夠使用一定有效的管理手段，對(duì)醫(yī)院的成本進(jìn)行全民的預(yù)算，為的就是能夠?qū)τ卺t(yī)院的資源潛力做到心中有數(shù)，進(jìn)行合理的資金使用，減少資金的浪費(fèi)。醫(yī)院還應(yīng)該要能夠根據(jù)實(shí)際的情況，對(duì)于臨床、醫(yī)療科室等等責(zé)任單位進(jìn)行目標(biāo)成本管理，對(duì)于消費(fèi)的定額以及目標(biāo)成本都要制定出統(tǒng)一的控制標(biāo)準(zhǔn)。除此之外，還需要能夠增加對(duì)于年末醫(yī)療成本的考核，對(duì)于各個(gè)科室部門的實(shí)際使用的醫(yī)療成本與成本預(yù)算進(jìn)行比較，將其作為評(píng)價(jià)各部門業(yè)績(jī)的一項(xiàng)重要依據(jù)。

3、對(duì)醫(yī)保資金進(jìn)行管理。隨著新醫(yī)改的實(shí)施，醫(yī)院的主要收入來(lái)源中又增加了醫(yī)保資金這一項(xiàng)。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)該要能夠醫(yī)保部門一起共同對(duì)醫(yī)保資金進(jìn)行管理。將醫(yī)保管理制度作細(xì)化處理，財(cái)務(wù)人員還應(yīng)該要能夠根據(jù)相關(guān)的政策，對(duì)不同級(jí)別的醫(yī)?；颊哌M(jìn)行有針對(duì)性的管理；對(duì)醫(yī)保資金的輔助賬以及總賬之間的核對(duì)都要做到細(xì)致準(zhǔn)確，提高醫(yī)院醫(yī)保資金的回款的速度。為了防止醫(yī)保管理部門在進(jìn)行醫(yī)?；乜顪贤ǖ倪^(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，醫(yī)保部門的資金一旦發(fā)生滯留，那就應(yīng)該要在各個(gè)科室設(shè)立醫(yī)保報(bào)賬人員，對(duì)醫(yī)?；乜钍马?xiàng)進(jìn)行定期的整理，以便能夠減少醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)的壓力。

（二）建設(shè)財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)，提高其積極性

醫(yī)院進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，最主要的力量還是財(cái)務(wù)管理人員，所以，財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)對(duì)于醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的效率有著重要的影響。所以，各個(gè)醫(yī)院尤其是一些規(guī)模比較小的醫(yī)院，要能夠加強(qiáng)對(duì)于財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)，同時(shí)還可以對(duì)外引進(jìn)一批具有過(guò)硬的專業(yè)技能、素質(zhì)較高的財(cái)務(wù)管理人員，與內(nèi)部財(cái)務(wù)人員一起，組成財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)。在新醫(yī)改過(guò)后，社會(huì)群眾對(duì)于醫(yī)療費(fèi)用的降低有著很高的期望，醫(yī)院財(cái)務(wù)管理人員更應(yīng)該要不斷提高自身的服務(wù)意識(shí)，做好成本以及費(fèi)用兩個(gè)方面的管控。各個(gè)醫(yī)院也要能夠建立起懲罰機(jī)制，對(duì)于財(cái)務(wù)管理人員職稱的評(píng)定方面，要能夠考慮到財(cái)務(wù)管理人員工作的特殊性的同時(shí)，也要做到獎(jiǎng)懲分明。醫(yī)院是事業(yè)單位，通常工作人員的職稱考評(píng)，都是要要求被考評(píng)者發(fā)表一些技術(shù)性的論文，主持一些課題的研究，或者要有一些基本的著作，可是對(duì)于財(cái)務(wù)管理人員來(lái)說(shuō)，很少有機(jī)會(huì)接觸到醫(yī)學(xué)方面的具有技術(shù)性的工作，所以，還是要在財(cái)務(wù)人員工作的具體情況進(jìn)行考察之后，根據(jù)工作的態(tài)度和日常的表現(xiàn)來(lái)進(jìn)行考核，從中挑選優(yōu)秀人員進(jìn)行職稱的評(píng)定，這樣才能夠充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)工作人員的積極性。

（三）進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，建立起風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

所有的財(cái)務(wù)活動(dòng)只要開(kāi)展，那就會(huì)存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，對(duì)于醫(yī)院的財(cái)務(wù)活動(dòng)來(lái)說(shuō)也是如此，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不可避免。所以，各個(gè)醫(yī)院還需要進(jìn)一步進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，建立起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，減少醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的實(shí)踐中，財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)該要能夠樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，然后財(cái)務(wù)部門要能夠建立起科學(xué)的投資決策機(jī)制，加強(qiáng)醫(yī)院信息化建設(shè)，提高財(cái)務(wù)的透明度，逐漸建立起完整的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。在這基礎(chǔ)之上，還需要進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這樣一來(lái)就可以對(duì)于醫(yī)院的一些財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化進(jìn)行掌控，一旦發(fā)現(xiàn)有非正常的變化，就需要及時(shí)進(jìn)行分析，做出相關(guān)的處理?？傊?，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制應(yīng)該要圍繞醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理的環(huán)境以及所有不確定的因素，在節(jié)約經(jīng)營(yíng)成本的同時(shí)，也要給與醫(yī)院一定的緩沖時(shí)間，這樣，醫(yī)院才能夠更健康，更持續(xù)的發(fā)展。

（四）推進(jìn)改革，構(gòu)建現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系

篇9

1 家屬覆蓋不完全的缺陷得以彌補(bǔ)，單位覆蓋不完全的缺陷仍有待解決

廣州市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度具有制度覆蓋不完全的缺陷，與原有的公費(fèi)醫(yī)療制度和勞保 醫(yī)療制度相比較，其制度把職工的直系親屬排斥在外，覆蓋面顯得更為狹窄 。實(shí)施公 費(fèi) 醫(yī)療制度和勞保醫(yī)療制度時(shí)期，我國(guó)的所有制結(jié)構(gòu)單一，城鎮(zhèn)職工主要是在 公有制的企事業(yè)單位工作，“三個(gè)人的活五個(gè)人干”的就業(yè) 體制和嚴(yán)格 的戶籍管 理制 度維 持著城鎮(zhèn)居民的高就業(yè)率，絕 大多數(shù)的城鎮(zhèn) 居 民得 到公 費(fèi) 醫(yī)療 制 度或 勞保醫(yī)療制度的庇護(hù)。但是 ，在廣州市城鎮(zhèn)職工 醫(yī)療 保險(xiǎn)制度 實(shí)施之 際，單 一公有制 的所有制結(jié)構(gòu)格 局已經(jīng)打破 ，雖然 ，從 制度 設(shè)計(jì) 上 ，城鎮(zhèn) 職工醫(yī)療保險(xiǎn)是要 求覆蓋所有的企 、事業(yè)單位 ，但在實(shí)際操作中，并沒(méi)有切實(shí) 可行的措施 保證 非公有制單位參保 ，且職工醫(yī)保并不包括職工的直系親屬 。因此 ，廣州市城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保 險(xiǎn)制 度存在單位覆 蓋不完 全 (部 分企 業(yè) 不參 保)和家庭成 員 覆蓋 不 完全(直系親屬不能隨 同職工參保 )的缺陷。廣州市城鎮(zhèn)職工基 本 醫(yī)療保 險(xiǎn)制度雖 然已實(shí)施 多年 ，但是 ，《2007年 廣州年鑒》提供 的資料顯示 ，2006年廣州 市 基本 醫(yī)療 保 險(xiǎn) 的參 保人 數(shù) 為 307．27萬(wàn)人，如果 按廣 州市戶籍人 口 760．72萬(wàn)人Ⅲ 計(jì)算 ，參保 率剛過(guò)4．0 。廣州市城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度覆蓋不完全所造成參保率低的問(wèn)題 ，不利 于有效 解決 民生問(wèn)題，消除社會(huì)不穩(wěn)定因素，已直接影 響到 和諧廣州 的建 立 。

廣 州市新 出臺(tái)的城鎮(zhèn) 居 民基本 醫(yī)療保 險(xiǎn)制 度 ，其參保對(duì)象包括了在校學(xué)生、未成年人 、非從業(yè) 居 民及老 年居 民 ，在 相當(dāng)程度上彌補(bǔ)了職工醫(yī)保制 度 中家屬 覆蓋不 完全 的缺陷 ，但單位覆蓋不完全的缺陷仍有待解決。廣州市是經(jīng)濟(jì)體制改革的前沿陣地，在全 國(guó)范 圍內(nèi)公有資產(chǎn)在社會(huì) 總資產(chǎn) 中 占優(yōu)勢(shì) 的前 提下 ，廣州 市城 鎮(zhèn)非公有制經(jīng) 濟(jì)就業(yè) 人員 不斷增 加 ，非公 有制 經(jīng)濟(jì)就 業(yè)比例不 斷攀 升?！?007年 廣州年 鑒 》的資料顯 示 ，到 2006年末 ，在 國(guó)有單位和集體單位的廣州市城鎮(zhèn)從業(yè)人員只占全部從業(yè)人員的26．7，在股份制 、有限責(zé)任公司、港澳臺(tái)投資 、外商投 資的其他經(jīng) 濟(jì)類型單位及私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體 工商 戶就業(yè)人數(shù)占城鎮(zhèn)從業(yè)人員 的比重卻高 達(dá) 73．3?，F(xiàn)有制度已確保在國(guó)有單位和集 體單 位工作職工得到基本醫(yī)療保險(xiǎn)的庇護(hù) ，但非公有制單位還有 2O 的職工沒(méi)有 參保 。不能保證非公有制單位參保，

制度覆 蓋不 完全 的缺陷 就不可避免 ?，F(xiàn)實(shí)的情況是，非有公有制單位讓部分職工參保 ，沒(méi)有參 保職 工患病 時(shí) 以 冒名 頂替 的方式 獲得 醫(yī)療保 障的不規(guī)范行為經(jīng)常發(fā) 生 。醫(yī)療保 險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為遏 制被保 險(xiǎn)人的不規(guī) 范行為 ，賦予醫(yī)療 機(jī)構(gòu)更 多的責(zé)任 (如核準(zhǔn)病人身份)或?qū)嵤└?的監(jiān)管 (如規(guī)定一次處 方 的價(jià)格 )，從而加 重了醫(yī)療機(jī)構(gòu)不應(yīng)有的負(fù)擔(dān) ，增加了公立醫(yī)院生存 和發(fā)展的難 度 ，衛(wèi)生領(lǐng)域 的社會(huì)公 平問(wèn)題也難以實(shí)現(xiàn)。只要 居 民醫(yī)療 保險(xiǎn)制度 不能解決單位覆蓋 不完全 的缺 陷 ，基本 醫(yī)療保 險(xiǎn)制度在實(shí)際運(yùn)行中就會(huì)造成 了兩種不 良效果 ，一是引發(fā)“單位互濟(jì)”(即沒(méi)有參保職工患病時(shí)以冒名頂 替的方式 獲得 醫(yī)療保 障)現(xiàn)象 ，二是推 動(dòng)制度成本 (管理費(fèi)用)上升，致使保險(xiǎn)基金人不敷出 。因此，完善城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度，應(yīng)由政府出面，從市場(chǎng)準(zhǔn)入、稅收等方面采取切 實(shí)可行 的措施 ，確保非公有制單位依法參保 。

2 個(gè)人帳戶不利于調(diào)動(dòng)居民參保的積極性，增加了基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的風(fēng)險(xiǎn)

到目前為止 ，廣州市城市基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度包括了城鎮(zhèn)職工醫(yī)保和城鎮(zhèn)居民醫(yī)保。廣州市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)了個(gè)人帳戶，職工按一定的繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)率交納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，對(duì)所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)免征個(gè)人所 得稅，顯示了國(guó)家在運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)勞動(dòng)者為 自己的健康負(fù)責(zé)，無(wú)病時(shí)為有病作經(jīng)濟(jì)上的必要準(zhǔn)備。同時(shí)，在支付方法上，廣州市城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度規(guī)定，個(gè)人賬戶的資金用完后，先由個(gè)人支付醫(yī)療費(fèi)，個(gè)人支付到一定程度才進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌。這實(shí)際上是要求人們?cè)谝欢ǔ潭壬蠈?duì)自己的健康負(fù)責(zé)，只有當(dāng)健康情況進(jìn)一步惡化 ，個(gè)人 承受確有困難時(shí) ，才會(huì) 得到社會(huì) 的幫助 。這有 利于 培養(yǎng)個(gè)人對(duì)健康負(fù)責(zé)的觀念。從理論上講 ，個(gè)人帳戶在一定程度上削弱了社會(huì)保險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制共擔(dān)的作用(因?yàn)閭€(gè)人賬戶中的資金不能在社會(huì)范圍內(nèi)調(diào)劑使用)，但能有效遏制第三者付費(fèi)所帶來(lái)的費(fèi)用上升問(wèn)題。但從實(shí)際運(yùn)行來(lái)考察，由于帳戶持有人可通過(guò)違規(guī)操作(如在家屬患病時(shí)使用個(gè)人帳戶、使用醫(yī)?？ㄟM(jìn)行非醫(yī)療消費(fèi))提前支取費(fèi)用 ，以盡快進(jìn)入 社會(huì)統(tǒng)籌 通道 。廣 州市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度中“個(gè)人帳戶用完后可進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌”的設(shè)計(jì) ，反而會(huì)刺激參保職工過(guò)度使用個(gè)人帳戶，以盡快進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌通道。

2008年出臺(tái)的《廣州市城鎮(zhèn)居 民基本 醫(yī)療保 險(xiǎn)試行 辦法 》并沒(méi)有設(shè)計(jì)個(gè)人帳戶，且參保方式不 具有強(qiáng)制性，只是用政府資助的辦法鼓勵(lì)居民參保。其中，未成年人、在校學(xué)生個(gè)人年繳費(fèi)8O元 、政府資助8O元 ；非從業(yè)居民個(gè)人年繳費(fèi)480元，各級(jí)政府資助100元；老年居民個(gè)人年繳納 500元，政府資助 500元。在上述城鎮(zhèn)居 民中，除了在校學(xué)生 因接受 學(xué)校的統(tǒng) 一組織 和安排 ，參保率會(huì)保持較高的水平外，其他的城鎮(zhèn)居民，會(huì)因種種因素選擇不參保。城鎮(zhèn)居民中如果有家屬持有醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人帳戶，有可能利用個(gè)人帳戶緩解疾病風(fēng)險(xiǎn)而拒絕參保 。這將造成兩方面不良后果：一是城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)因職工過(guò)度使用個(gè)人帳戶 ，加快進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌通道而使保險(xiǎn)基金不勝重負(fù)；二是城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)因疾病風(fēng)險(xiǎn)大的居民參保，疾病風(fēng)險(xiǎn)少的居民不參保的投機(jī)參保行為(逆向選擇)而增大風(fēng)險(xiǎn) 。這兩方面的不良效果增加了廣州市基本醫(yī)療保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

廣州市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度實(shí)施的事實(shí)說(shuō)明，個(gè)人帳戶 遏制費(fèi)用上升的設(shè)計(jì) 并沒(méi) 有收 到預(yù)期 的效 果 ，且管 理成本很高(其管理涉及 醫(yī)保 部門、定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店和銀行)。因此，調(diào)整個(gè)人帳戶的功能(如用于預(yù)防、為家庭成員購(gòu)買保險(xiǎn)等設(shè)計(jì)和管理方式，成為完善城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度不可回避的問(wèn)題。

3 保障水平的差異造成新的制度缺陷

我國(guó)城市醫(yī)療保險(xiǎn)制度從誕生開(kāi)始，一直受制度缺陷的困擾，原有的公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療制度 ，受第三方付費(fèi)制度缺陷的影響 ，對(duì)供需方缺乏約束機(jī)制，為醫(yī)生誘 導(dǎo)需求(即把不必要的需求或潛在需求轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)需求)和實(shí)現(xiàn)費(fèi)用轉(zhuǎn)移(如無(wú)病要藥 、搭車開(kāi)藥等 )提供了方便，因此，公費(fèi)醫(yī)療制度和勞保醫(yī)療制度 因費(fèi)用上升難以為繼 ，非改不可 。城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)則存在著制度 覆蓋不完全的缺陷，主要表現(xiàn)為沒(méi)有足夠的措施 保證 非公有制單位參保、參保對(duì)象不包括職工直系親屬等方面，其家庭成員覆蓋不完全的制度缺陷，為“家庭互濟(jì)”、“一人參保，全家吃藥”提供了方便，從而推動(dòng)制度成本(費(fèi)率)上升，或使保險(xiǎn)基金人不敷出 。

新 出臺(tái)的《廣州市城鎮(zhèn)居 民基本 醫(yī)療 保險(xiǎn)試 行辦法 》與廣州市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度相比較，后者的保障水平明顯高于前者。以醫(yī)療保險(xiǎn)基金年度累計(jì)最高支付限額為例，后者為上年度城鎮(zhèn)單位職工年平均工資的 4倍，前者為上年度城鎮(zhèn)單位職工年平均工資 的 2倍 ；老年人到社 區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)就診，后者個(gè)人只支付 7 (進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌后)的醫(yī)療費(fèi)用，前者則需支付5O％的醫(yī)療費(fèi)用。雖然，現(xiàn)在還沒(méi)有足夠的數(shù)字說(shuō)明醫(yī)院與投保者有共謀行為，但是，一個(gè)家庭(甚至家族)有兩種不同的醫(yī)療保障水平，本身就為“易名看病”、“家庭(或家族)互濟(jì)”提供了方便，這種方便一旦與醫(yī)療機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)利益結(jié)合在一起 ，(即醫(yī)療機(jī)構(gòu)為吸引病人，爭(zhēng)取更多的業(yè)務(wù)量 ，最大 限度容忍患 者違規(guī) )居 民醫(yī)療費(fèi)用向職工醫(yī)療費(fèi)用轉(zhuǎn)移就難以避免。當(dāng)然，理論上可以認(rèn)為，一切制度缺陷都可通過(guò)加強(qiáng)管理加以解決，但是，加強(qiáng)管理的過(guò)程往往會(huì)加大管理成本。這就是制度經(jīng)濟(jì)學(xué)上所講的制度成本問(wèn)題，即制度的不完善會(huì)推高交易成本。因此，完善職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度的思路，應(yīng)盡快縮小兩者保障水平的差異在職勞動(dòng)者保障水平的提高，可通過(guò)提高居民醫(yī)保籌資水平或增設(shè)職工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)，以人力成本對(duì)沖制度成本(即通過(guò)耗費(fèi)大量的人力資源以克服制度的缺陷)只能帶來(lái)低效益。

4 強(qiáng)化了引導(dǎo)衛(wèi)生資源流向基層醫(yī)院的功能

衛(wèi)生資源合理配置的重要性，在于衛(wèi)生資源的稀缺性。衛(wèi)生資源的稀缺是永恒的，因?yàn)樾l(wèi)生資源 相對(duì)于人們的衛(wèi)生需求永遠(yuǎn)是不足的。當(dāng)人們?yōu)闇仫柖傩臅r(shí)，有病才緊急求醫(yī)，當(dāng)人們進(jìn)入小康水平時(shí)，無(wú)病求長(zhǎng)命就是明證。因此，讓現(xiàn)有的衛(wèi)生資源滿足所有人的需要是不現(xiàn)實(shí)的，我們所要研究的問(wèn)題應(yīng)該是讓現(xiàn)有 的衛(wèi)生資源發(fā)揮最大的效用 。

我國(guó)是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，衛(wèi)生資源極其有限。國(guó)家對(duì)衛(wèi)生資源的配置又很不合理，衛(wèi)生需求的正三角與衛(wèi)生資源配置的倒三角使我們陷入了一方面很窮、一方面又很浪費(fèi)的困境。廣州市衛(wèi)生局提供的資料顯示，2004年綜合性醫(yī)院的衛(wèi)生人員有48660人，占全部衛(wèi)生人員的 65．3，每萬(wàn)人到綜合性醫(yī)院診療達(dá)到2 475．04人次；社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站 的衛(wèi)生人員僅有346人，占全部衛(wèi)生人員 的 0．4％，每萬(wàn)人到社 區(qū)衛(wèi)生服務(wù) 中心診療則僅有160．76人次。這種情況顯示，大部分的病患者過(guò)度利用衛(wèi)生資源造成資源的浪費(fèi)(本可利用社區(qū) 醫(yī)療 資 源卻到綜合醫(yī)院求醫(yī))。這就是老 百姓講的“大炮打蚊子，殺雞用牛刀 ”。與此同時(shí)，社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心會(huì)因服務(wù)量不足引起衛(wèi)生資源 閑置。在此，過(guò)度利用衛(wèi)生資源與衛(wèi)生資源閑置造成的結(jié)果是一樣的，那就是使有限的衛(wèi)生資源在極其浪費(fèi)中更顯不足。

廣州市基本醫(yī)療保 險(xiǎn)制度對(duì)醫(yī)療 消費(fèi)實(shí)施規(guī) 范管理的重要目標(biāo)，是要吸引更多 的“參保 者”利用基 層衛(wèi) 生服務(wù) ，以建立“大病上 醫(yī)院，小病進(jìn)社區(qū)”的就醫(yī)模式?！稄V州市建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度試行辦法》所設(shè)計(jì)的統(tǒng)籌基金起付標(biāo)準(zhǔn)，從一級(jí)醫(yī)院到三級(jí)醫(yī)院是從低到高。以在職職工進(jìn)入統(tǒng)籌基金起付標(biāo)準(zhǔn)為例，一級(jí)醫(yī)院為社會(huì) 平均工資 的4，二級(jí)醫(yī)院為社 會(huì)平均工資的6 ，三級(jí)醫(yī)院為社會(huì)平均工資的 1O ，即職工到社區(qū)醫(yī)院看病能更早進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌，更快得到社會(huì)統(tǒng)籌基金的幫助共付段統(tǒng)籌基金給付比例從一級(jí)醫(yī)院到三級(jí)醫(yī)院則是從高到低。以在職職工共付段統(tǒng)籌基金給付 比例為例，一級(jí)醫(yī)院個(gè)人支付總費(fèi)用的 1O ，二級(jí)醫(yī)院個(gè)人支付總費(fèi)用的 15，三級(jí)醫(yī)院個(gè)人支付總費(fèi)用的 20 ，即職工到社區(qū)醫(yī)院看病個(gè)人支付更少的費(fèi)用。上述制度設(shè)計(jì)的目的在于利用利益機(jī)制，引導(dǎo)衛(wèi)生資源流向基層醫(yī)院。在這種制度設(shè)計(jì)下，患者越是在基層醫(yī)院求醫(yī)，就越早進(jìn)入 社會(huì) 統(tǒng)籌 ；進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌后 ，得到社 會(huì)統(tǒng)籌 基金 的幫 助也 越多 。如 果再加 上 基層 醫(yī)院醫(yī)療價(jià)格更 低 ，距 離 更近等 因 素，任何一個(gè) 病 患者 ，都會(huì)首先 選擇在基層 醫(yī)院就 醫(yī) 。社 區(qū)衛(wèi) 生資源 得 以充分 利用 ，能 改善社 區(qū)衛(wèi) 生機(jī)構(gòu)的生存環(huán)境 ，從 而吸引衛(wèi)生人員 流向基層醫(yī)院 ；有 才干的衛(wèi)生人員 愿意到 社 區(qū)衛(wèi)生 機(jī)構(gòu) 工作 ，又會(huì) 改變 群眾 對(duì)社 區(qū)醫(yī)療不信任的現(xiàn)狀 ，提高居民利用社 區(qū)衛(wèi)生 資源的 自覺(jué)性 。

衛(wèi)生資源配置不合理，醫(yī)療費(fèi)用居高不下的問(wèn)題就有可能得到緩解，從而營(yíng)造醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域的和諧環(huán)境 ?；鶎俞t(yī)院的日子好過(guò)了，又有可能適度地添置醫(yī)療設(shè)備和吸引衛(wèi)生人才 。當(dāng)醫(yī)療設(shè)備和衛(wèi)生人才源源不斷地流向基層醫(yī)院，衛(wèi)生資源的倒三角狀況就會(huì)發(fā)生根本性變化。實(shí)際上，這是從利益機(jī)制上引導(dǎo)衛(wèi)生資源流 向基層 醫(yī)院 ，為基層醫(yī)院的發(fā)展創(chuàng)造美好的前景 。

本來(lái) ，利益機(jī)制所起 的作用 是必然的，長(zhǎng)遠(yuǎn)的，可靠的。但是，到目前為止，各方面所反饋的信息顯示，《廣州市建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度試行辦法》實(shí)施以后，基層 醫(yī)院的 困境 并沒(méi)有發(fā)生根本性好轉(zhuǎn)。其原因可能是多方面的，但政策配套措施沒(méi)有到位，許多基層醫(yī)院并沒(méi)有列入醫(yī)保范圍，居民對(duì)基層醫(yī)院的醫(yī)療技術(shù)持不信任的態(tài)度，都是職工醫(yī)保制度在引導(dǎo)衛(wèi)生資源流向方面不盡人意的重要原因。《“廣州市城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)試行辦法”解讀》明確規(guī)定，“普通門(急)診就醫(yī)，未成年人及在校學(xué)生每人選定家定點(diǎn)社區(qū)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)或所在學(xué)校的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)以及1家其他定 點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)作為‘選定醫(yī)院 ’，老年居民選定家定點(diǎn)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)作為其‘選定醫(yī)院’。這實(shí)際上是通過(guò)制度保 證將更多的基層醫(yī)院列入醫(yī)保范圍。而且，在職職工往 往是一家之主，家里的老人和小孩都在社區(qū)醫(yī)院求醫(yī)，一家之 主必然更多地與社區(qū)醫(yī)院打交道，從而逐漸改變對(duì)社區(qū)醫(yī)院的不信任態(tài)度。當(dāng)然，提高患者對(duì)社區(qū)醫(yī)院的信任度，還有待于社區(qū)醫(yī)院自身的努力，但是，居民醫(yī)保制度的實(shí)施，強(qiáng)化了廣州市職工基本 醫(yī)療保險(xiǎn)制度運(yùn)用利益機(jī)制，引導(dǎo)衛(wèi)生資源流向基層醫(yī)院的功能，衛(wèi)生資源流向基層的效果會(huì)逐漸顯現(xiàn)，廣州市衛(wèi)生資源配置不合理的問(wèn)題有望得到進(jìn)一步的解決。

篇10

1個(gè)人賬戶的基本知識(shí)

(1)個(gè)人賬戶設(shè)計(jì)的初衷。我國(guó)實(shí)行個(gè)人醫(yī)療賬戶的目的是通過(guò)對(duì)勞動(dòng)者在職期間的強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄達(dá)到部分醫(yī)療自我保障，抑制醫(yī)療費(fèi)用的過(guò)快增長(zhǎng)和醫(yī)療資源的浪費(fèi)。展開(kāi)來(lái)講，建立個(gè)人賬戶主要出于兩個(gè)目的：一是明確個(gè)人在醫(yī)療保障中的責(zé)任。即個(gè)人要為自己的賬戶繳一部分費(fèi)用，個(gè)人賬戶用于支付門診或小病費(fèi)用，用完賬戶里的錢后由個(gè)人自付；二是通過(guò)明確個(gè)人賬戶屬于個(gè)人所有，促使個(gè)人主動(dòng)約束不合理的醫(yī)療消費(fèi)。從功能上講，支付現(xiàn)時(shí)醫(yī)療費(fèi)用是個(gè)人賬戶的直接功能，約束醫(yī)療行為和積累醫(yī)療基金是間接功能。

(2)個(gè)人賬戶的優(yōu)點(diǎn)。第一，個(gè)人賬戶的選擇和建立對(duì)平穩(wěn)地解決公費(fèi)勞保醫(yī)療向社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)過(guò)渡發(fā)揮了積極作用，極大地緩解了經(jīng)濟(jì)改革特別是國(guó)企改革給職工帶來(lái)的震動(dòng)。第二，個(gè)人賬戶的建立彌補(bǔ)了共濟(jì)型醫(yī)療保險(xiǎn)的缺陷，使我國(guó)的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度更有可持續(xù)性。

(3)個(gè)人賬戶的資金來(lái)源。個(gè)人賬戶資金來(lái)源于兩部分：一是職工個(gè)人繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)全部記人個(gè)人賬戶；二是用人單位檄納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)按30％左右劃人個(gè)人賬戶，具體比例由統(tǒng)籌地區(qū)根據(jù)個(gè)人賬戶的支付范圍和職工年齡等因素確定。個(gè)人賬戶的本金和利息歸個(gè)人所有，可以結(jié)轉(zhuǎn)和繼承。

2個(gè)人賬戶推行中存在的問(wèn)題

2.1設(shè)計(jì)違背了社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的基本原則

國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心課題組在報(bào)告中指出個(gè)人賬戶的設(shè)立降低了醫(yī)療保險(xiǎn)的互濟(jì)功能。個(gè)人賬戶屬于個(gè)人所有，沒(méi)有互助互濟(jì)，不能在群體之間分散醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)行個(gè)人賬戶制度規(guī)定的支付范圍很不合理，這不僅會(huì)導(dǎo)致當(dāng)期基金供給減少，統(tǒng)籌壓力加大，也不能讓個(gè)人賬戶在參保人醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)發(fā)揮更有效作用。

另外，個(gè)人的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)需求是隨機(jī)性的，不可能先積累后消費(fèi)；引人積累制并不符合醫(yī)療需求規(guī)律?！按蟛〗y(tǒng)籌，小病自費(fèi)”的制度設(shè)計(jì)，違背了“預(yù)防為主”的醫(yī)學(xué)規(guī)律。另外個(gè)人賬戶支付的只是門診費(fèi)用，是小額的醫(yī)療費(fèi)用，這都不是個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)所在。而醫(yī)療保險(xiǎn)基金主要是用來(lái)防御疾病風(fēng)險(xiǎn)，所以作為基金之一的個(gè)人賬戶是不符合保險(xiǎn)原理的。

2.2主管部門監(jiān)督不力

(1)監(jiān)督人員不足，手段困難。醫(yī)保部門的編制，多是在醫(yī)療保險(xiǎn)制度建立之初確定的，隨著參保覆蓋面的擴(kuò)大和參保人數(shù)的不斷增加，醫(yī)保部門的工作量在不斷加大。而人員卻沒(méi)有增加，因此人手不足是醫(yī)保部門面對(duì)的普遍難

(2)沒(méi)有專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。目前，除了作為主管部門的勞動(dòng)和社會(huì)保障局，還沒(méi)有一個(gè)機(jī)構(gòu)和部門對(duì)醫(yī)保中心的業(yè)務(wù)進(jìn)行直接監(jiān)督。就醫(yī)保中心而言，醫(yī)保定點(diǎn)機(jī)構(gòu)的選擇、日常考核與監(jiān)管，還有醫(yī)保定點(diǎn)機(jī)構(gòu)的報(bào)銷，都是醫(yī)保中心說(shuō)了算。這種“自我監(jiān)督”的運(yùn)作模式，也使得監(jiān)督相對(duì)缺乏。

2.3個(gè)人賬戶管理成本高，收益小

個(gè)人賬戶的建立需支付很大的管理成本。醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要建計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、向參保人發(fā)放個(gè)人賬戶卡。參保人持卡就醫(yī)、購(gòu)藥后，醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)還要通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向醫(yī)療機(jī)構(gòu)結(jié)算費(fèi)用，并在結(jié)算過(guò)程中對(duì)是否合理診治和用藥進(jìn)行監(jiān)督和審核。加之小額醫(yī)療費(fèi)用面廣量大。更增加了管理的難度，個(gè)人賬戶的管理成本大，收效小也就成了必然。

2.4個(gè)人賬戶的約束功能沒(méi)有實(shí)現(xiàn)

制度設(shè)計(jì)的初衷是通過(guò)個(gè)人賬戶控制醫(yī)療消費(fèi)，但運(yùn)行中不僅沒(méi)有達(dá)到目的，甚至起到了反向刺激作用。參保人員對(duì)個(gè)人賬戶認(rèn)識(shí)有誤區(qū)，認(rèn)為個(gè)人賬戶的基金歸自己所有，是自己的錢，可以隨便花，加之個(gè)人賬戶資金中有一部分來(lái)自單位繳費(fèi)，人們對(duì)賬戶資金的珍惜程度便遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如對(duì)個(gè)人手中的現(xiàn)金的珍惜程度了。

2.5個(gè)人賬戶的積累功能沒(méi)有得到體現(xiàn)

在積累方面，一些地方的管理松弛也使積累功能得不到體現(xiàn)。由于個(gè)人賬戶管理的工作量大，參保人又希望使用個(gè)人賬戶更方便，相當(dāng)一部分地區(qū)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人賬戶的管理十分寬松，不僅沒(méi)有相應(yīng)的監(jiān)督、審核，有的甚至完全放開(kāi)不管，“只管建賬、不問(wèn)去向”。加之部分參保人員對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)卡的作用認(rèn)識(shí)有誤，認(rèn)為卡不是錢，隨意借用給他人刷卡購(gòu)藥，或者一人參保全家持卡購(gòu)藥這便加快了個(gè)人賬戶基金的流失。使得個(gè)人賬戶積累的功能受到限制。

3個(gè)人賬戶的出路

個(gè)人賬戶出現(xiàn)了太多的問(wèn)題，從其設(shè)計(jì)到其運(yùn)行操作，都顯得象個(gè)爛柿子，所以有專家提出要廢除個(gè)人賬戶，如中國(guó)社科院社會(huì)所研究所社保專家鄭秉文所認(rèn)為，取消個(gè)人賬戶是大勢(shì)所趨。有報(bào)道還透露，國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部正在研究“個(gè)人賬戶的存廢”問(wèn)題。

那么個(gè)人賬戶應(yīng)不應(yīng)該取消呢?筆者認(rèn)為醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶雖然問(wèn)題很多，但是它的存在是有必要的，當(dāng)前中國(guó)老百姓已把個(gè)人賬戶視為國(guó)家給予的一種福利，在這種情況下，如果取消個(gè)人賬戶，容易引起強(qiáng)烈反應(yīng)。所以對(duì)于個(gè)人賬戶應(yīng)當(dāng)采取改進(jìn)的態(tài)度，逐漸淡化其功能和作用。

最先在療保險(xiǎn)制度中引入個(gè)人賬戶的國(guó)家是新加坡。新加坡于1984年建立了強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型個(gè)人賬戶，用于支付職工本人和家庭(配偶、子女、父母)的住院醫(yī)療費(fèi)用和一些昂貴的門診費(fèi)用。它強(qiáng)調(diào)家庭的責(zé)任，不注重社會(huì)共濟(jì)。根據(jù)對(duì)新加坡的個(gè)人賬戶的了解和中國(guó)的實(shí)際國(guó)情，筆者認(rèn)為中國(guó)的個(gè)人賬戶應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面努力：

3.1引入互濟(jì)功能

個(gè)人賬戶的設(shè)計(jì)沒(méi)有體現(xiàn)社會(huì)保障的互濟(jì)性，這也是它不能夠健康發(fā)展的一個(gè)重要的原因。個(gè)人賬戶設(shè)計(jì)之初就是歸定由個(gè)人支配的，所以既便在最早使用醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的新加坡，互濟(jì)的問(wèn)題也很難解決，但是新加坡政府作出了一定的措施——調(diào)整了個(gè)人賬戶的功能，允許個(gè)人自愿從賬戶中拿出一定額度參加大病統(tǒng)籌或互助醫(yī)療保險(xiǎn)；同時(shí)對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶積累規(guī)定了最高限度。

根據(jù)我國(guó)個(gè)人賬戶的運(yùn)行情況，調(diào)整個(gè)人賬戶的功能是十分必要的。重新定位個(gè)人賬戶功能，調(diào)整個(gè)人賬戶管理方式。是解決問(wèn)題的必然選擇。在個(gè)人賬戶上，政府應(yīng)控制其規(guī)模，適當(dāng)放松對(duì)個(gè)人賬戶管制，允許并鼓勵(lì)參保單位將個(gè)人賬戶定向用于基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)的門診保障，將互濟(jì)引入個(gè)人賬戶使用。

3.2推廣健康保險(xiǎn)

從數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)中可以看出，目前個(gè)人賬戶變“購(gòu)物卡”的現(xiàn)象主要在健康人群中存在，針對(duì)這種情況，應(yīng)該認(rèn)真研究的是健康人群的個(gè)人賬戶使用問(wèn)題，使其更有效地發(fā)揮作用。

有專家提出，可以在健康人群中通過(guò)推廣健康保險(xiǎn)來(lái)完善個(gè)人賬戶制度。我國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度主要是針對(duì)參保人員中患有疾病的人通過(guò)保險(xiǎn)的方式給予事后經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，是疾病保險(xiǎn)，不是兼有預(yù)防保健功能的健康保險(xiǎn)。而許多國(guó)家的醫(yī)療保險(xiǎn)已經(jīng)從疾病保險(xiǎn)向健康保險(xiǎn)過(guò)渡。相比之下。這是一種更為積極的保障方式，因?yàn)橹挥蓄A(yù)防抓得好，患病的人才少。如果基本醫(yī)療保險(xiǎn)與預(yù)防保健能夠結(jié)合起來(lái)，使得那些還沒(méi)有得病的健康人和亞健康人能夠用自己個(gè)人賬戶內(nèi)積累的資金用于健康保健和疾病預(yù)防上，既有利于減輕醫(yī)療保險(xiǎn)基金的負(fù)擔(dān)。也有利于實(shí)現(xiàn)健康的最終目標(biāo)。而基本醫(yī)療保險(xiǎn)與預(yù)防保健結(jié)合的途徑，也使得個(gè)人賬戶找到了發(fā)展出路。

3.3建立激勵(lì)型個(gè)人賬戶

我國(guó)，既沒(méi)有政府保證的基本利率，也沒(méi)有考慮對(duì)患者使用個(gè)人賬戶資金的額度做出限定。因此，賬戶持有人存在著提前支取和使用不斷貶值的個(gè)人積累的強(qiáng)烈動(dòng)力和充分自由。

所以，要實(shí)現(xiàn)個(gè)人賬戶的積累目的，都不是解決問(wèn)題的根本辦法，更重要的是引導(dǎo)。政府在監(jiān)督其專款專用的同時(shí)，要限制提前過(guò)度消費(fèi)和鼓勵(lì)儲(chǔ)蓄動(dòng)機(jī)。

這就要求建立激勵(lì)型賬戶?，F(xiàn)在有很多職工雖然參保了，但仍對(duì)有病時(shí)多不愿支付現(xiàn)金，如有可觀的個(gè)人賬戶來(lái)支付，則能解決很大的問(wèn)題。所以應(yīng)當(dāng)提高個(gè)人賬戶的利率，以吸引更多的職工自覺(jué)地積累個(gè)人賬戶里的基金。如此反復(fù)則使個(gè)人賬戶的基金越積越多，產(chǎn)生“滾雪球”效應(yīng)。職工的富足感和安全感也隨之建立。為鼓勵(lì)積累，在計(jì)息方面，應(yīng)高于同期的銀行定期利率。

如果能對(duì)激勵(lì)型賬戶合理的操作，那么便能增強(qiáng)參保職工對(duì)個(gè)人賬戶的合理使用的意識(shí)，使醫(yī)療保險(xiǎn)工作進(jìn)入良性運(yùn)行軌道。

3.4放寬個(gè)人賬戶使用范圍，宣傳個(gè)人賬戶的用途

個(gè)人賬戶的使用范圍被規(guī)定的過(guò)死，應(yīng)當(dāng)有管理地放寬個(gè)人賬戶使用范圍，由個(gè)人支配，定向用于與醫(yī)療相關(guān)的用途。也就是說(shuō)允許個(gè)人賬戶支付門診醫(yī)療費(fèi)用或其他醫(yī)療費(fèi)用外，也可以為自己購(gòu)買保險(xiǎn)，用于預(yù)防、體檢等。另外，許多人雖然建立了個(gè)人賬戶，但是對(duì)個(gè)人賬戶的了解還很不足，所以有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)宣傳個(gè)人賬戶對(duì)參保人的益處。使其主動(dòng)參加，積極有效的使用個(gè)人賬戶，使其發(fā)揮出更有效的作用。

3.5加強(qiáng)對(duì)醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院、藥店的管理。改進(jìn)管理措施

針對(duì)醫(yī)院藥店出現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象，許多地方出臺(tái)了相應(yīng)的措施，其中鎮(zhèn)江的一些做法是比較成功的，可借鑒性很強(qiáng)。具體做法是：

①加強(qiáng)醫(yī)保行為管理，大力推進(jìn)社會(huì)監(jiān)督機(jī)制成立醫(yī)保行為督查小組，專門負(fù)責(zé)醫(yī)保行為的督查工作。讓社會(huì)直接參與醫(yī)療保險(xiǎn)行為的監(jiān)督，使醫(yī)療機(jī)構(gòu)和參保人員的醫(yī)保行為得到進(jìn)一步規(guī)范。

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社會(huì)保險(xiǎn)是在傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，在近代特殊的歷史和社會(huì)背景下在歐洲出臺(tái)的。隨著勞動(dòng)者階層的壯大，社會(huì)保險(xiǎn)的規(guī)模、范圍日益壯大，在各國(guó)都成為重要的保險(xiǎn)保障組成部分，與商業(yè)保險(xiǎn)形成競(jìng)爭(zhēng)的局面。但是，社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)存在共性、競(jìng)爭(zhēng)性同時(shí)還存在很多互補(bǔ)性。社會(huì)保險(xiǎn)是政府舉辦的，由社會(huì)集中建立基金。社會(huì)保險(xiǎn)為勞動(dòng)者提供最基本的保障，這種保障具有低水平、廣覆蓋的性質(zhì)，并且有一定的保障范圍。商業(yè)保險(xiǎn)可以提供客戶多層次、特殊的保險(xiǎn)需求，而且商業(yè)保險(xiǎn)具有較成體系的保險(xiǎn)原理和技術(shù)。社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)融合，便可吸取對(duì)方的長(zhǎng)處，滿足公民多方面的需求，充分發(fā)揮保險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展中的作用、為公民提供充分的經(jīng)濟(jì)保障。使保險(xiǎn)保障不僅具有高覆蓋、平民性的特色，還可提供全面的系統(tǒng)的保障，并運(yùn)行機(jī)制、精算技術(shù)、投資渠道拓展社會(huì)保障空間。國(guó)際上，社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)已呈現(xiàn)出相互融合的趨勢(shì)，且日益發(fā)展成為社會(huì)保障的重要形式。

在我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)社保商保融合尚未深入發(fā)展的時(shí)候，宜春市率先提出了大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)業(yè)務(wù)，并據(jù)此推出了公開(kāi)招標(biāo)業(yè)務(wù) 。

一、宜春市城鎮(zhèn)居民大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

我市城鎮(zhèn)居民大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)委托商業(yè)保障公司承擔(dān)的采購(gòu)招標(biāo)工作，基本情況如下：

投標(biāo)報(bào)價(jià)為：

1.參保保費(fèi)：城鎮(zhèn)居民醫(yī)保大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)；成人居民每人每年繳納 20 元；大中小(含幼兒園)學(xué)生及未成年居民每人每年繳納 15 元。

2.理賠限額：超過(guò)城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)保統(tǒng)籌基金年度累計(jì)支付限額以上符合城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)保統(tǒng)籌支付范圍的費(fèi)用，年度累計(jì)最高賠付限額 6 萬(wàn)。

3.理賠比例：超過(guò)城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)保統(tǒng)籌基金年度累計(jì)支付限額以上符合城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)保統(tǒng)籌支付范圍費(fèi)用賠付比例 75 % 。

參?；厩闆r：截止2009年12月底，已參保人數(shù)為48.33萬(wàn)人，其中成年人25.24萬(wàn)人；未成年人23.09萬(wàn)人，總保費(fèi)約850萬(wàn)元，目標(biāo)參保人數(shù)約76萬(wàn)人。

參保范圍：大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的參保對(duì)象為已參加宜春市城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的參保居民和大中小(含幼兒園)學(xué)生。參保居民和大中小(含幼兒園)學(xué)生在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的同時(shí)，必須參加大病醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)。大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)賠付范圍按江西省勞動(dòng)保障部門規(guī)定的《基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄》、《基本醫(yī)療保險(xiǎn)診療項(xiàng)目》和《基本醫(yī)療保險(xiǎn)醫(yī)療服務(wù)設(shè)施支付標(biāo)準(zhǔn)》三大目錄執(zhí)行。

二、宜春市大病醫(yī)療保險(xiǎn)的優(yōu)越性

首先，商業(yè)保險(xiǎn)公司能夠通過(guò)優(yōu)質(zhì)低價(jià)的醫(yī)療服務(wù)和方便快捷的補(bǔ)償支付方式參與大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，既有利于解決廣大群眾看病難和看病貴的問(wèn)題，維護(hù)公共醫(yī)療的公平性，又有利于將商業(yè)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)運(yùn)用到大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，加強(qiáng)了效率性。保險(xiǎn)公司與醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)通過(guò)簽訂盈虧分擔(dān)協(xié)議，雙方按照約定的賠付比例分享經(jīng)營(yíng)結(jié)果，有利于大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的費(fèi)用控制問(wèn)題得到有效控制，同時(shí)保證其可持續(xù)健康發(fā)展。保險(xiǎn)公司也可以專業(yè)化優(yōu)勢(shì)，為大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的科學(xué)化管理提供技術(shù)平臺(tái)。

同時(shí)，政府方面，有利于轉(zhuǎn)變職能，降低成本。政府通過(guò)把大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)管理職能委托專業(yè)保險(xiǎn)公司落實(shí)，由保險(xiǎn)公司承擔(dān)具體的經(jīng)辦工作，可以實(shí)現(xiàn)監(jiān)督管理與具體降班相分離，政府得以從繁瑣的事務(wù)性和技術(shù)性工作中解脫，集中精力專攻政策的制定與監(jiān)督管理工作，充分發(fā)揮政府的行政公信力，做好基金征繳管理工作。

此外，對(duì)整個(gè)市場(chǎng)而言，有助于的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在一定意義上來(lái)說(shuō)是一種風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的主要經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)在社會(huì)保障則中社會(huì)化的方式噩耗政府行為來(lái)給予解決。然而政府的能力畢竟是有限的，不能把所有風(fēng)險(xiǎn)都納入到自己的職能范圍中，在此情況下，商保的存在就可以解決政府職能所不能覆蓋的層面，把社保意外的風(fēng)險(xiǎn)，給予保障，這樣有助于增強(qiáng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 　三、宜春市大病醫(yī)療保險(xiǎn)也有它的局限性

首先，我國(guó)尚未出臺(tái)有關(guān)的專門法律法規(guī)，商業(yè)保險(xiǎn)公司、參保居民、政府三者之間的法律關(guān)系不明確，不利于其相互之間義務(wù)關(guān)系的合理確定，同時(shí)也使得商業(yè)保險(xiǎn)公司在參與過(guò)程中存在一定的政策風(fēng)險(xiǎn)，降低商業(yè)保險(xiǎn)公司的積極性。

其次，保險(xiǎn)公司參與大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)仍缺乏經(jīng)驗(yàn)和動(dòng)力。保險(xiǎn)公司涉及社會(huì)保障的業(yè)務(wù)較少，如何管理日益龐大的保費(fèi)收入無(wú)疑是個(gè)嚴(yán)峻的問(wèn)題，加上大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)具有的公益性和低保費(fèi)收入，保險(xiǎn)公司缺乏足夠的動(dòng)力。

顯然，社會(huì)保障對(duì)國(guó)家來(lái)說(shuō)是一個(gè)相當(dāng)大的壓力。在這種情況下，發(fā)達(dá)國(guó)家采取將社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行融合，以減輕對(duì)國(guó)家財(cái)政的壓力。與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)的社會(huì)保障仍然欠缺廣度和深度，在運(yùn)行機(jī)制和效率方面還相當(dāng)不到位。于此同時(shí)，我國(guó)又面臨人口老齡化的壓力，所以怎樣更快更好地發(fā)展社會(huì)保障體系是我國(guó)目前需要迫切解決的問(wèn)題之一。通過(guò)上述案例可以看到，如今在我國(guó)，社會(huì)保障體系正在逐漸走出舊模式，開(kāi)始進(jìn)行新的探索。

越來(lái)越多的地區(qū)嘗試著將社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行融合，并且很多合作案例都進(jìn)行地比較成功，“湛江模式”就是由此產(chǎn)生的一個(gè)典型。但是，在這種探索發(fā)展的過(guò)程當(dāng)中，必定存在著很多的不足之處。

四、政府仍然要在社會(huì)保險(xiǎn)的管理當(dāng)中扮演重要角色

作為社會(huì)保障體系的管理者，政府在社會(huì)保險(xiǎn)中的重要職責(zé)是天然具有的。盡管政府委托商業(yè)保險(xiǎn)公司社會(huì)保險(xiǎn)的運(yùn)作，并不代表政府可以做一個(gè)“甩手掌柜”。如果地方政府將自己的管理權(quán)力和應(yīng)該承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任全數(shù)轉(zhuǎn)交給了商業(yè)保險(xiǎn)公司，這對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的融合發(fā)展是相當(dāng)不利的。作為商業(yè)保險(xiǎn)公司，其主要經(jīng)營(yíng)目的就是盈利，而社會(huì)保險(xiǎn)是以促進(jìn)社會(huì)公平、增加社會(huì)福利為目的，因此，如果完全將管理權(quán)交給商業(yè)保險(xiǎn)公司，極可能使社會(huì)保險(xiǎn)功能弱化，社會(huì)保險(xiǎn)被商業(yè)化趨同于商業(yè)保險(xiǎn)。

明確管理權(quán)力和責(zé)任。在合同制定時(shí)，雙方的管理權(quán)力和責(zé)任沒(méi)有明確，可能在以后的合作中，雙方管理權(quán)限交叉，最后導(dǎo)致使管理缺乏效率。同時(shí)，在出現(xiàn)問(wèn)題的時(shí)候，也可能導(dǎo)致雙方相互推卸責(zé)任。

構(gòu)建共有的信息平臺(tái)，合理簡(jiǎn)化辦理手續(xù)。在委托經(jīng)營(yíng)模式下，社會(huì)保險(xiǎn)由政府和商業(yè)保險(xiǎn)公司共同進(jìn)行管理。因此，雙方信息應(yīng)當(dāng)是一致透明的，這是提高社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)作效率的基本。原本將社會(huì)保險(xiǎn)委托商保公司運(yùn)作其重要原因之一就是提高管理和運(yùn)作效率，但如果雙方溝通信息不充分，反而會(huì)降低效率。

從被保險(xiǎn)人的角度來(lái)講，如果政府和保險(xiǎn)公司不能有效地溝通協(xié)調(diào)，那么一旦遇到需要報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)，被保險(xiǎn)人可能面臨醫(yī)院、社保部門、保險(xiǎn)公司三頭跑的境況，大大加大了被保險(xiǎn)人的負(fù)擔(dān)，這也是有些人反對(duì)這種模式的一個(gè)重要的原因。因此，我們認(rèn)為，在共同管理下，雙方應(yīng)當(dāng)構(gòu)建一個(gè)共有的信息平臺(tái)，保證社保部門和商保公司都具有充分足夠的信息，并且合理簡(jiǎn)化社保辦理手續(xù)，降低被保險(xiǎn)人、政府以及保險(xiǎn)公司各方的負(fù)擔(dān)。

參考文獻(xiàn)

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一、我國(guó)醫(yī)療保障模式現(xiàn)狀

目前，我國(guó)的醫(yī)療保障模式主要包括四大類：城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度、新農(nóng)合醫(yī)療制度以及社會(huì)醫(yī)療救助制度。

1.城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度。保障對(duì)象為所有用人單位的職工，包括國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企、事業(yè)單位等等。醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)由職工個(gè)人和用人單位共同繳納，采取統(tǒng)賬結(jié)合的方式。

2.城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度。保障對(duì)象為少年兒童、中小學(xué)學(xué)生和城鎮(zhèn)居民中的非從業(yè)者。以家庭繳費(fèi)為主、政府補(bǔ)給為輔，對(duì)門診和住院的大病進(jìn)行重點(diǎn)保障。

3.新農(nóng)合制度。保障對(duì)象為具有常駐農(nóng)業(yè)戶口的農(nóng)村居民。實(shí)行自愿參合的原則，依靠集體、個(gè)人和政府的多方投資，統(tǒng)籌大病住院為主。

4.社會(huì)醫(yī)療救助制度。保障對(duì)象為農(nóng)村災(zāi)民、低保人員等貧困、弱勢(shì)的群體，資金主要由社會(huì)捐助和政府支持。

二、關(guān)于我國(guó)全民醫(yī)療保險(xiǎn)的思考與分析

隨著我國(guó)各種醫(yī)療保險(xiǎn)制度的不斷發(fā)展，多種制度并存的弊端逐漸顯露，這種格局已經(jīng)不能適應(yīng)目前群眾醫(yī)療水平和社會(huì)發(fā)展的需要。為了提高居民的醫(yī)療保障水平和醫(yī)療保險(xiǎn)制度的管理水平，必須對(duì)現(xiàn)有的醫(yī)保制度進(jìn)行改革，逐步建立與社會(huì)發(fā)展進(jìn)步相適應(yīng)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。

1.建立統(tǒng)一的全民醫(yī)療保險(xiǎn)制度。目前我國(guó)施行的不同種類的醫(yī)療保險(xiǎn)制度之間沒(méi)有必然的聯(lián)系，對(duì)城鄉(xiāng)居民參與醫(yī)保的積極性造成了不良影響。要想建立統(tǒng)一的全民醫(yī)療保險(xiǎn)制度，必須要根據(jù)參保人員的具體情況建立不同層次的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。

（1）低層次的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。重點(diǎn)解決城市低收入人群和農(nóng)村居民的住院醫(yī)療費(fèi)用，可按照就醫(yī)醫(yī)院級(jí)別和住院費(fèi)用的不同水平，分級(jí)設(shè)立住院費(fèi)用的報(bào)銷比例，采取以家庭為單位，且強(qiáng)制參保的模式，醫(yī)保基金應(yīng)以政府幫扶為主，個(gè)人出資為輔，且在一些經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地區(qū)，個(gè)人也可以根據(jù)具體情況不繳費(fèi)。

（2）中層次的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。重點(diǎn)解決城鄉(xiāng)居民中不同收入階層的醫(yī)療費(fèi)用，可以參照低層次醫(yī)療制度的報(bào)銷方法，分級(jí)別、分層次對(duì)參保人員產(chǎn)生的門診、住院醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)償，采取居民自愿參保的方式，醫(yī)?；饝?yīng)建立政府財(cái)政補(bǔ)助和居民自愿繳費(fèi)相結(jié)合的費(fèi)用繳付方式。

（3）高層次的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。重點(diǎn)解決具有穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)收入的靈活就業(yè)人員以及個(gè)體從業(yè)人員等的醫(yī)療費(fèi)用。實(shí)踐證明，這一層次的人群比較適合統(tǒng)賬結(jié)合的模式，全面解決參保人員的門診、住院和特殊病種的醫(yī)療費(fèi)用?；I資可以對(duì)原有的籌資標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行沿用，隨著職工工資基數(shù)的提高，可以逐步提高醫(yī)療費(fèi)用的籌資比例和報(bào)銷水平。

這三個(gè)層次的醫(yī)保制度具有靈活性和開(kāi)放性，能夠?qū)α咳霝槌?、量力而行的消費(fèi)理念進(jìn)行充分的體現(xiàn)，城鄉(xiāng)居民以及用人單位也能夠根據(jù)自身的情況靈活選擇參保層次，使城鄉(xiāng)居民保險(xiǎn)的一體化進(jìn)程更加平穩(wěn)、順利。

2.建立統(tǒng)一的全民醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)服務(wù)體系。全民醫(yī)保制度的建立，必須整合現(xiàn)有資源，切實(shí)對(duì)醫(yī)保中的多頭管理問(wèn)題進(jìn)行解決，政府可以設(shè)立醫(yī)保管理局對(duì)醫(yī)保事物進(jìn)行統(tǒng)一管理和服務(wù)，管理信息系統(tǒng)的建立要完整、專業(yè)，操作流程也要嚴(yán)格遵循相關(guān)的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)將提高管理效率、縮減管理成本、簡(jiǎn)化管理程序作為醫(yī)保管理服務(wù)體系的工作目標(biāo)。堅(jiān)持減輕參保人員負(fù)擔(dān)，完善醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算手段的原則，最終形成一種高效合理的醫(yī)保費(fèi)用支付制度。

3.逐步提高全民醫(yī)保的統(tǒng)籌層次。大數(shù)法則說(shuō)明：社會(huì)保險(xiǎn)擁有越高的統(tǒng)籌覆蓋水平，其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的化解能力就越強(qiáng)。社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌水平的提高和覆蓋率的提高是相輔相成、互為前提的?，F(xiàn)階段，我國(guó)的大部分城鎮(zhèn)居民和職工基本醫(yī)療制度以及新農(nóng)合制度實(shí)行的都是縣、市級(jí)統(tǒng)籌，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力相當(dāng)弱。全民醫(yī)保實(shí)施后，隨著人口在地區(qū)和城鄉(xiāng)之間的轉(zhuǎn)移，統(tǒng)籌層次也應(yīng)該逐步提升到省級(jí)，提高統(tǒng)籌層次后還要在地區(qū)之間建立調(diào)節(jié)平衡機(jī)制，用以化解基金的結(jié)構(gòu)性失衡問(wèn)題。

三、結(jié)語(yǔ)

我國(guó)的醫(yī)療制度發(fā)展過(guò)程并非一帆風(fēng)順，曾經(jīng)也引發(fā)過(guò)激烈的社會(huì)矛盾。新醫(yī)改制度在這種背景下誕生，其核心內(nèi)容可以歸結(jié)為：首先，向全民醫(yī)保邁進(jìn)；其次，醫(yī)療服務(wù)體系走向有管理的市場(chǎng)化。我國(guó)的全民醫(yī)療保險(xiǎn)正在逐步的改革和完善過(guò)程中，本文對(duì)我國(guó)的全民醫(yī)療保險(xiǎn)進(jìn)行了簡(jiǎn)要的思考和分析，希望能為全民醫(yī)保的進(jìn)程提供一些有益的意見(jiàn)和建議。

參考文獻(xiàn)：

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2.醫(yī)保改革遲緩為大眾提供滯留空間。國(guó)家的醫(yī)療改革雷聲大、雨點(diǎn)小，執(zhí)行起來(lái)總是慢半拍，喊到今天，企業(yè)的、政府部門的醫(yī)療體制仍沒(méi)有多大變化。由于沒(méi)有政策的保障，企業(yè)迫于各種壓力，也不愿去碰這個(gè)敏感地帶。