引論：我們?yōu)槟砹?3篇保密管理論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
2．計(jì)算機(jī)監(jiān)控與審計(jì)系統(tǒng)。具有用戶登錄審計(jì)，軟硬件安裝監(jiān)控審計(jì)，安全策略設(shè)置，文件操作審計(jì)等功能，全面保護(hù)計(jì)算機(jī)的使用安全。
3．文件打印監(jiān)控與審計(jì)系統(tǒng)。可以控制用戶的打印權(quán)限，并記錄文件打印的相關(guān)日志信息，包括:打印時間、打印的文件信息、打印的頁數(shù)份數(shù)等。
4．光盤刻錄監(jiān)控與審計(jì)系統(tǒng)?？梢钥刂朴脩舻目啼洐?quán)限，并記錄光盤刻錄的相關(guān)日志信息，包括:刻錄時間、刻錄的文件信息、刻錄的光盤份數(shù)等。以上兩個系統(tǒng)保護(hù)著計(jì)算機(jī)輸出信息的安全。
5．移動存儲介質(zhì)管理系統(tǒng)。由軟件和硬件兩部分組成，主要包括:多功能單向?qū)朐O(shè)備，防止誤操作的專用U盤，和具有對計(jì)算機(jī)進(jìn)行防護(hù)，監(jiān)控和管理違規(guī)外聯(lián)功能的軟件。
6．計(jì)算機(jī)終端保密檢查工具?？梢耘浜媳Ｃ?a href="http://www.xahazx.com/haowen/35306.html" target="_blank">管理部門對高校的計(jì)算機(jī)檢查，實(shí)現(xiàn)反刪除、反格式化、反重裝系統(tǒng)的徹底檢查違規(guī)行為和處理過的文件。所有檢查智能化，自動生成檢查報告，方便準(zhǔn)全、全面地分析計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全隱患。結(jié)合現(xiàn)有的保密技術(shù)，可以預(yù)見今后保密技術(shù)的的發(fā)展方向，應(yīng)該是更多地關(guān)注計(jì)算機(jī)本身的數(shù)據(jù)存儲安全，如加解密硬盤文件數(shù)據(jù);輸入輸出的可追溯性，如在光盤和打印的文件上自動標(biāo)注責(zé)任人和保密編號信息;用戶的使用方便性等方面。在不改變原有系統(tǒng)的使用習(xí)慣，不影響機(jī)器性能的基礎(chǔ)上，改善信息輸入輸出的方式，增加監(jiān)控和審計(jì)的項(xiàng)目，減少紙質(zhì)登記等。
篇2
1.3細(xì)胞培養(yǎng)Hccc-9810細(xì)胞在含10%胎牛血清的1640培養(yǎng)基中，37℃，5%CO2飽和度下培養(yǎng)。
1.4CCK-8法測定腫瘤細(xì)胞增殖抑制實(shí)驗(yàn)取處于對數(shù)生長期的Hccc-9810細(xì)胞，接種于96孔板，調(diào)節(jié)細(xì)胞濃度，使每孔細(xì)胞數(shù)為8000個，37℃，5%CO2飽和度下培養(yǎng)箱孵育過夜，待細(xì)胞貼壁后，分按空白NP組，單純5-FU組，5-FU-PCL-NP組（按載藥率折算5-FU的量），分別按5-FU藥物濃度0、5、10、15、20、40、80μg/mL，每個濃度組設(shè)立5個復(fù)孔，共培養(yǎng)48h，后均用CCK-8法檢測各孔存活細(xì)胞吸光度。細(xì)胞存活率=（處理組OD值-空白對照組OD值）/（對照組OD值–空白對照組OD值）×100%。同時計(jì)算半數(shù)有效濃度（IC50）值。
1.5流式細(xì)胞儀檢測細(xì)胞凋亡率取處于對數(shù)生長期的Hccc-9810細(xì)胞，接種于6孔板，調(diào)節(jié)細(xì)胞濃度，使每孔細(xì)胞數(shù)為2×105個，將細(xì)胞分為：空白對照組、空載納米粒組、單純5-FU組、5-FU-PCL-NP組；根據(jù)CCK-8實(shí)驗(yàn)所篩選出半數(shù)有效濃度，按5-FU1.5μg/mL分別加藥共培養(yǎng)細(xì)胞48h，用不含EDTA的胰酶消化收集收集6孔板細(xì)胞，PBS清洗2遍，加入500μL的結(jié)合緩沖液懸浮細(xì)胞，加入分別5μLAnnexinV，5μLPropidiumIodide混勻；避光，室溫下反應(yīng)15min，后上機(jī)檢測細(xì)胞凋亡率。
1.6統(tǒng)計(jì)學(xué)處理所有實(shí)驗(yàn)均重復(fù)3次，統(tǒng)計(jì)資料結(jié)果以均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差（x±s）表示，兩組間比較采用t檢驗(yàn)，多組間比較采用單因素方差分析，組間兩兩比較采用SNK法，P<0.05表示差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。使用SPSS19.0軟件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。
2結(jié)果
2.15-FU-PCL-NP形態(tài)觀察透射電鏡照片所示，5-FU-PCL-NP呈現(xiàn)出完好的球形形態(tài)，分布均勻無粘連情況，表明成功合成相關(guān)載藥納米材料，并且結(jié)構(gòu)穩(wěn)定（圖1）。
2.2空載納米粒子體外溶血試驗(yàn)體外溶血試驗(yàn)結(jié)果顯示，陽性對照組出現(xiàn)明顯溶血，陰性對照組及2個濃度的空載納米粒子組均未出現(xiàn)溶血。
2.35-FU載藥納米粒子的體外藥物釋放體外釋藥實(shí)驗(yàn)結(jié)果顯示，單純5-FU在8h內(nèi)即達(dá)峰值；而5-FU-PCL-NP的釋放比較平緩，在前24h達(dá)50%，在72h后達(dá)到62.9%（圖3）。
2.45-FU-PCL-NP對Hccc-9810細(xì)胞增殖抑制作用單純5-FU及5-FU-PCL-NP分別按按5-FU藥物濃度0、5、10、15、20、40、80μg/mL與Hccc-9810細(xì)胞共培養(yǎng)48h之后，細(xì)胞活性隨藥物濃度上升而下降，5-FU-PCL-NP組對細(xì)胞的增殖抑制作用明顯強(qiáng)于單純5-FU（P<0.05）。5-FU-PCL-NP組與單純5-FU組的IC50分別為（1.32±0.12）μg/mL和（2.5±0.39）μg/mL，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P<0.05）（圖4）。
2.5流式細(xì)胞儀檢測細(xì)胞凋亡率流式細(xì)胞儀檢測結(jié)果顯示，空白對照組和空載納米粒子組凋亡率分別為（6.5±2.4）%、（7.2±3.1）%，兩組間差異無統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P>0.05）；5-FU-PCL-NP組凋亡率為（37.5±4.5）%，而單純5-FU組細(xì)胞凋亡率分別為（26.4±3.2）%，組間比較差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P<0.05）（圖5）。
3討論
膽管癌是消化道較常見的惡性腫瘤之一，發(fā)病率呈上升趨勢，由于其惡性程度高，早期診斷困難，且因其周圍解剖結(jié)構(gòu)復(fù)雜，容易向周圍組織侵潤，手術(shù)R0切除率低（約15%~20%），預(yù)后較差，因此近年來針對膽管癌的非手術(shù)治療逐漸成為研究的熱點(diǎn)。
5-FU為治療消化道惡性腫瘤的經(jīng)典藥物，Thongprasert等報道以5-FU為基礎(chǔ)的化療組患者對膽管癌控制率可達(dá)50%。但其治療劑量較大，為增強(qiáng)療效而加大劑量會帶來毒性作用，臨床上患者表現(xiàn)為強(qiáng)烈的化療后副反應(yīng)，往往不易耐受。因此通過藥物的緩釋，減慢藥物代謝，增加作用時間窗，提高療效具有重要的臨床意義。
篇3
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尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、同事們：
我叫**，現(xiàn)任稽查隊(duì)副大隊(duì)長。平時，我總是對同事說，向前、向前、再向前；但此時此刻，我卻希望最后一個演講，因?yàn)榛殛?duì)肩負(fù)著廣州道路運(yùn)輸市場的管理，工作千頭萬緒，生活無規(guī)無律，有的是組織，有的是協(xié)調(diào)，有的是參與，確實(shí)一言難盡，但是交通是一條寬闊的大道，有人修路，有人快跑，而我，甘當(dāng)一顆鋪路石,無怨無悔。
一、 工作成績和不足
回顧本人近年來的工作情況，可以總結(jié)為三個方面：
1.扎扎實(shí)實(shí)做好日常稽查工作，確保道路運(yùn)輸秩序良好。
**作為華南重鎮(zhèn)，運(yùn)輸市場資源豐富，客貨運(yùn)企業(yè)參差不齊。對運(yùn)管工作提出了更高要求，針對目前這種情況，大隊(duì)積極探索，以人為本，充分調(diào)動每個分隊(duì)的積極性。以 “兩站一場”為中心，稽查力量輻射廣州，重點(diǎn)打擊無牌無證，兼顧其它違章，月度定期進(jìn)行客貨運(yùn)市場集中整治，逐步凈化運(yùn)輸市場。
2.建章立制搞好車管工作，全年無重大交通事故發(fā)生
“前車之鑒，后事之師”，安全工作只有起點(diǎn)，沒有終點(diǎn)。從事車輛管理，如果沒有“安全第一”的意識，那么，不僅沒有“安、穩(wěn)、長、滿、優(yōu)”的可能，而且還是失職。只有安全才能有收獲、有幸福，否則“皮之不存，毛將焉附”。稽查隊(duì)人多車多，司機(jī)又有一些新手，管理任務(wù)繁重，關(guān)愛生命、關(guān)注安全 ，就是要以實(shí)際行動學(xué)習(xí)實(shí)踐“三個代表”的重要思想，常言到“不以規(guī)矩，難成方圓”，為了不出事故，少出事故，對部多次召開會議，牽頭討論制定了一系列規(guī)章制度，并把車輛安全工作作為每周政治學(xué)習(xí)的必備課，收到了良好效果，全年無重大交通事故發(fā)生。
3.全力以赴維護(hù)好重大節(jié)假日的交通秩序
春運(yùn)工作，牽涉千家萬戶，也是媒體關(guān)注的熱點(diǎn)、焦點(diǎn)，更是運(yùn)管工作的期末大考，全體隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)和隊(duì)員發(fā)揚(yáng)連續(xù)作戰(zhàn)，不怕苦，不怕累的精神，年年春運(yùn)受表彰；春、秋季交易會任務(wù)重、壓力大，管理和服務(wù)對象廣，值勤人員周密部署、熱情服務(wù)，受到四海賓朋齊贊譽(yù)，同時也大大提高了運(yùn)管工作的影響力；還有百萬火焰行、中巴足球?qū)官惖鹊戎卮蠡顒佣际艿搅松霞夘I(lǐng)導(dǎo)的高度贊揚(yáng)。
以上成績的取得得益于領(lǐng)導(dǎo)的培養(yǎng)和支持，同志們的幫助和自己辛勤的努力。不足之處是工作較多時，有時有些急躁；在抓緊抓好各項(xiàng)工作的同時，關(guān)心同事生活方面做得不夠，我一定加倍努力。
二.立足本職，展望未來，稽查工作任重道遠(yuǎn)
結(jié)合稽查工作實(shí)際，我認(rèn)為首先應(yīng)該認(rèn)清角色、擺正位置、行權(quán)不越權(quán)，到位不越位，抓重點(diǎn)攻難點(diǎn)，認(rèn)真履行好工作職責(zé)，具體概括為“一個原則”、“兩大主題”、“三個轉(zhuǎn)變”、“四個做到”，簡稱一二三四。
篇4
Key words: enterprise;file management;implementation
中圖分類號:G27 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1006-4311(2010)18-0178-01
1企業(yè)檔案管理重要性分析
企業(yè)檔案是指企業(yè)在各項(xiàng)生產(chǎn)、經(jīng)營活動中形成的對國家、社會和本企業(yè)具有保存價值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的歷史記錄。其是企業(yè)科技發(fā)展的催化劑、是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的表現(xiàn)形式、是企業(yè)文化的重要部分,是企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵。加強(qiáng)企業(yè)檔案管理有助于企業(yè)管理工作的開展,促進(jìn)企業(yè)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。以企業(yè)設(shè)備檔案管理為例,企業(yè)設(shè)備檔案管理工作的科學(xué)開展能夠?yàn)槠髽I(yè)設(shè)備養(yǎng)護(hù)與維修、設(shè)備折舊以及企業(yè)資產(chǎn)管理提供基礎(chǔ)的材料,促進(jìn)其工作的開展。由于企業(yè)檔案管理工作的重要性,現(xiàn)代企業(yè)必須以科學(xué)的管理體系為基礎(chǔ),開展企業(yè)檔案管理工作,促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。
2企業(yè)檔案管理工作的科學(xué)實(shí)施
2.1 構(gòu)建科學(xué)的檔案管理體系,促進(jìn)檔案管理工作的科學(xué)開展科學(xué)的企業(yè)檔案管理體系是實(shí)施企業(yè)檔案管理工作的基礎(chǔ),其對檔案管理工作的科學(xué)開展有著重要的意義。現(xiàn)代企業(yè)必須以檔案管理基本原則為基礎(chǔ),結(jié)合企業(yè)自身管理結(jié)構(gòu)與實(shí)際情況,構(gòu)建科學(xué)的檔案管理體系,以此保障檔案管理體系的適用性。在檔案管理工作開展中常有企業(yè)照搬其他企業(yè)檔案管理體系進(jìn)行檔案管理工作的情況出現(xiàn),但是由于每個企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)不同、管理體系的不同以及技術(shù)水平、資產(chǎn)情況的不同,會使照搬檔案管理體系在實(shí)際應(yīng)用過程中不能與企業(yè)實(shí)際情況相結(jié)合,影響檔案管理工作的開展。因此,以企業(yè)自身情況為基礎(chǔ),構(gòu)建科學(xué)的檔案管理是企業(yè)實(shí)施檔案管理工作科學(xué)實(shí)施的基礎(chǔ),其對企業(yè)檔案管理工作的科學(xué)開展有著重要的意義。
2.2 注重檔案管理基本原則,促進(jìn)企業(yè)檔案管理的科學(xué)實(shí)施企業(yè)檔案管理要遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分級管理的基本原則。企業(yè)檔案管理部門要對本企業(yè)的檔案工作實(shí)行歸口管理和統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),建立統(tǒng)一的企業(yè)檔案管理制度,對企業(yè)的全部檔案實(shí)施綜合管理。由檔案使用部門對檔案進(jìn)行基礎(chǔ)整理后,歸集管理部門進(jìn)行統(tǒng)一管理與領(lǐng)導(dǎo),促進(jìn)檔案管理工作的科學(xué)實(shí)施。另外企業(yè)檔案管理工作還要遵循維護(hù)企業(yè)檔案的完整與安全的基本原則。維護(hù)檔案的完整要以保證企業(yè)檔案在內(nèi)容上齊全配套為基礎(chǔ),保持企業(yè)檔案的系統(tǒng)性和內(nèi)在的有機(jī)聯(lián)系,并涵蓋企業(yè)全部工作活動所產(chǎn)生的各種類別、各種形式的檔案文書,杜絕檔案人為割裂和零亂堆砌造成的檔案不全等情況的發(fā)生,保障企業(yè)檔案的完成性。同時還要加強(qiáng)對企業(yè)檔案管理的保護(hù)工作與保密工作。防治企業(yè)檔案的丟失和失密、泄密現(xiàn)象的發(fā)生,嚴(yán)守企業(yè)檔案中所含的事項(xiàng),保護(hù)知識產(chǎn)權(quán),維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。在注重企業(yè)檔案管理的基本原則實(shí)施的同時,企業(yè)還要認(rèn)識到檔案的有效利用對企業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用,以企業(yè)檔案管理工作為基本出發(fā)點(diǎn),實(shí)現(xiàn)企業(yè)檔案的綜合利用。以企業(yè)檔案的利用貫穿于企業(yè)檔案管理工作的各個環(huán)節(jié)和始終,保障企業(yè)檔案在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的可利用價值,促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。
2.3 以企業(yè)檔案管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)為基礎(chǔ),開展企業(yè)的檔案管理工作加強(qiáng)企業(yè)檔案管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)時實(shí)施企業(yè)檔案管理工作的重點(diǎn)。其首先要明確檔案歸檔制度,明確企業(yè)檔案歸企業(yè)所有,企業(yè)每一名員工都有建立檔案、保護(hù)檔案的義務(wù)。企業(yè)檔案管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)過程中要注重對行政管理、勞動人事、經(jīng)營管理、生產(chǎn)技術(shù)管理類文件按年度歸檔、或按季度歸檔的制度建設(shè)。同時注重產(chǎn)品開發(fā)、設(shè)備儀器、基本建設(shè)、科學(xué)研究類文件材料應(yīng)在項(xiàng)目完成后15日內(nèi)歸檔。以此保障企業(yè)檔案的完整與安全。對于企業(yè)財(cái)務(wù)文件的歸檔應(yīng)由財(cái)務(wù)部門整理歸檔并保管一年后交由檔案室進(jìn)行管理。對于企業(yè)員工外出學(xué)習(xí)、考察、開會所得文件材料必須在返崗10天內(nèi)交由檔案室進(jìn)行工藝管理。
另外,企業(yè)還要加快完善企業(yè)檔案管理制度的腳步,對檔案保管制度、檔案保密制度、檔案利用制度、檔案人員崗位責(zé)任制、檔案統(tǒng)計(jì)制度、文件材料立卷歸檔制度等進(jìn)行完善。以制度化管理確保企業(yè)檔案管理的科學(xué)實(shí)施。對于檔案管理工作流程也要進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè),對管理部門、文件點(diǎn)收等進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè),并通過嚴(yán)格執(zhí)行,促進(jìn)檔案管理工作的開展。
3注重現(xiàn)代技術(shù)在檔案管理工作的應(yīng)用,促進(jìn)企業(yè)檔案管理工作的科學(xué)開展
在現(xiàn)代企業(yè)檔案管理的實(shí)施過程中,企業(yè)要注重現(xiàn)代技術(shù)在檔案管理中的應(yīng)用,以此促進(jìn)檔案管理工作的科學(xué)開展?，F(xiàn)代企業(yè)要加快檔案管理工作新技術(shù)的應(yīng)用,以此促進(jìn)企業(yè)檔案管理工作的科學(xué)開展,促進(jìn)企業(yè)檔案管理工作效率的提高,促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。
綜上所述,現(xiàn)代企業(yè)檔案管理工作是企業(yè)發(fā)展過程中企業(yè)歷史資料、有關(guān)文件的管理過程,其對企業(yè)的經(jīng)營活動的開展以及企業(yè)的發(fā)展有著重要的意義。企業(yè)在注重檔案管理體系建立與實(shí)施的過程中還要注重企業(yè)檔案管理人才的培養(yǎng)。注重對檔案管理人員現(xiàn)代檔案管理理論知識的培養(yǎng)、現(xiàn)代方案管理技術(shù)的培養(yǎng),通過檔案管理人員專業(yè)技術(shù)水平的提高以及企業(yè)檔案管理新技術(shù)的應(yīng)用提高企業(yè)檔案管理質(zhì)量,促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn):
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篇5
(一)基礎(chǔ)心理傷害及其原因
所謂“基礎(chǔ)心理傷害”,是指性犯罪行為本身對被害人帶來的心理傷害。常常表現(xiàn)為產(chǎn)生應(yīng)激相關(guān)障礙,如創(chuàng)傷后應(yīng)激障礙(PTSD,又稱延遲性心因反應(yīng))等,甚至產(chǎn)生人格障礙,如偏執(zhí)性人格障礙、依賴性人格障礙等。
基礎(chǔ)心理傷害產(chǎn)生往往基于三個原因:被害人的個人因素、社會文化因素、性犯罪過程中的心理互動。其中,個人因素,包括被害人的年齡、氣質(zhì)類型、道德品質(zhì)等。社會文化因素,包括社會、歷史、倫理道德、傳統(tǒng)意識及制度等多個方面。性被害過程中的心理互動,即在被害過程中,犯罪人與被害人之間存在著明顯的甚至是劇烈的心理互動。通常表現(xiàn)為“暴力——抗拒——退縮”、“暴力——抗拒——更加暴力”兩種模式或兩種模式的混合。
(二)再次被害及其原因
再次被害是指,性犯罪發(fā)生后,來自家庭、社會、司法機(jī)關(guān)的不良反應(yīng),給被害人心理帶來的傷害。表現(xiàn)為:1.被害人家庭、親屬內(nèi)部由于對案件發(fā)生而感到的激憤、不解甚至羞恥,進(jìn)而對被害人進(jìn)行的責(zé)問、責(zé)備、責(zé)罵等,加劇了被害人心中不應(yīng)有的自責(zé),使她們由被害人而變成心懷負(fù)罪感的人。2.來自于被害人學(xué)校、單位、鄰居、朋友等對被害人產(chǎn)生的好奇、不得當(dāng)?shù)陌参亢屯樯踔疗缫暋⒄`解、排斥等,使得被害人更加自卑、憤怒和悲傷。3.來自于司法機(jī)關(guān)調(diào)查案件的壓力,特別是針對報案動機(jī)、案發(fā)原因、雙方行為表現(xiàn)、是否既遂等細(xì)節(jié)的提問以及對其隱私部位的傷情查看、鑒定等,都使被害人精神再受折磨,而辦案人員詢問、取證態(tài)度的簡單、粗暴、對害人的質(zhì)問、責(zé)備等更使被害人產(chǎn)生嚴(yán)重的心理負(fù)擔(dān),甚至感覺尊嚴(yán)喪盡。筆者不只一次復(fù)核被害人時遭到拒絕,甚至有的被害人直接改變聯(lián)系方式,銷聲匿跡,遍尋不著。被害人有勇氣報案,卻無法承受司法機(jī)關(guān)的詢問。
上述現(xiàn)象的產(chǎn)生,故然有關(guān)系人行為的不得當(dāng)?shù)仍?更深層次的是社會對性犯罪案件被害人尚存在不同程度的歧視和譴責(zé)。與其他類型犯罪案件的被害人相比,社會公眾對性犯罪案件被害人的態(tài)度和評價更為復(fù)雜,被害人往往不能像其他犯罪被害人那樣獲得比較一致的同情和理解。這是與性犯罪案件中被害人的主觀意愿、認(rèn)識決定著犯罪是否成立特殊性密切相關(guān)的。尤其在案發(fā)時沒有第三者在場的情況下,為證實(shí)被害人的主觀意愿,司法人員不得不收集一些能夠從不同方面進(jìn)行佐證的事實(shí)依據(jù)。比如被害人與犯罪行為人的關(guān)系、案發(fā)后是否發(fā)生過爭執(zhí),被害人的性觀念、性經(jīng)驗(yàn)等等。而這些事實(shí)常常演變?yōu)橥贫ū缓θ伺c犯罪行為人發(fā)生性行為意愿及被害人報案動機(jī)的依據(jù),甚至誘發(fā)了司法人員或社會公眾對被害人產(chǎn)生歧視和不信任的心態(tài)。最典型的“約會”,被害人往往是主動、自愿到達(dá)案發(fā)地點(diǎn)的,遭受之后,司法人員或公眾往往會覺得被害人有責(zé)任,而對其漠視、歧視或者責(zé)備。從被害人與犯罪行為之間的模式來看,被害人與犯罪行為之間既可能是一種完全單向的主動與被動的關(guān)系,也可能是一種“刺激——反應(yīng)”的互動關(guān)系,因此在理論上可以劃分出完全無辜的被害人、有責(zé)任的被害人甚至有罪的被害人等類型。這些理論的意義在于開闊防范犯罪的思路,從個體防范的角度采取預(yù)防措施,通過確認(rèn)和評估被害危險性,降低或控制被害風(fēng)險。例如,限制潛在的被害人與危險的人接觸、提示被害人避免進(jìn)入存在危險性的情景等。然而,這些理論有時候會被社會公眾模糊和扭曲。盡管理論上說,容易被不是被的理由,但是,在實(shí)踐中,對于缺乏專業(yè)素養(yǎng)的社會公眾來說,未必能夠?qū)ⅰ叭菀妆弧迸c“的理由”明確區(qū)分,未必能夠?qū)⒈缓θ素?zé)任問題僅限于在“被害預(yù)防”中加以討論,而一旦將上述問題模糊和混淆,將導(dǎo)致一系列漠視、歧視、指責(zé)被害人的情況出現(xiàn)。此外,從被害人的角度看,“被害人責(zé)任”的概念也是很難接受的,它會使被害人認(rèn)為受到批評和指責(zé),其委屈、憤怒、孤獨(dú)、自責(zé)等情緒將會更加強(qiáng)烈。
二、司法機(jī)關(guān)辦案中保護(hù)性犯罪被害人之必要性
如何加強(qiáng)對性犯罪被害人(本文專指女性)的保護(hù)已成為當(dāng)今世界各國、各地區(qū)極為重視的問題之一。司法實(shí)踐中,害案件發(fā)生的隱蔽性決定了其“立案難、取證難、訊問難”的特點(diǎn)。此類案件一般只有犯罪嫌疑人與被害人知情,同時由于犯罪成立是以行為違背女性意志為前提的,查清是否違背女性意志是辦案的一項(xiàng)關(guān)鍵性工作,因此,詢問被害人的意愿、其案發(fā)過程的感受及反應(yīng)等成為審查案件的必需之工作。在此過程中,被害人不得不再次揭開舊日尚未愈合的傷疤,重現(xiàn)當(dāng)初遭受的過程,這將再次引發(fā)其心理沖突甚至導(dǎo)致不良反應(yīng)。司法機(jī)關(guān)如何利用這一時機(jī),適時、適度地引入對被害人的心理疏導(dǎo)和救助,使被害人得以安慰甚至早日走出心理陰影,達(dá)到被詢問者克服情緒如實(shí)反映事實(shí)經(jīng)過,被害人重建正常生活的效果,對于查辦案件、保護(hù)被害人均具有重大的理論意義、現(xiàn)實(shí)意義和社會意義。同時,司法機(jī)關(guān)通過體察和研究被害人的報案心理、報案動機(jī)、在舉證中的心理特征,通過使被害人獲得心理安慰和救助進(jìn)而與司法人員產(chǎn)生良好的心理互動,有利于更全面地了解案件的事實(shí)、判斷案件的性質(zhì),減少或防止翻供、翻證甚至錯案現(xiàn)象發(fā)生。
三、司法機(jī)關(guān)辦理性犯罪案的幾點(diǎn)建議
(一)轉(zhuǎn)變執(zhí)法理念、注重人文關(guān)懷
“以人為本”,一切從每個公民的根本利益出發(fā),已經(jīng)成為近年來各項(xiàng)工作的主題,憲法修訂案中規(guī)定“國家尊重和保障人權(quán)”。刑罰的目的就是打擊犯罪和保障人權(quán),但歸根結(jié)底是以保障人權(quán)為根本出發(fā)點(diǎn)的。保障人權(quán)還體現(xiàn)在追訴犯罪的過程中,對犯罪嫌疑人、被告人、被害人以及其他訴訟參與人的權(quán)利的保護(hù)。讓被害人忍受屈辱而配合司法機(jī)關(guān),這極大損害了被害人的人身權(quán)利。司法機(jī)關(guān)在辦理刑事案件特別是害案件的過程中,特別應(yīng)當(dāng)注重對被害人的關(guān)懷與體諒。一方面盡量減少在調(diào)查取證過程中對被害人的負(fù)面影響,例如辦案人本身對被害人不應(yīng)帶有歧視性態(tài)度,對被害人隱私不應(yīng)進(jìn)行與案件無關(guān)的不必要的探究,對被害人的行為不應(yīng)進(jìn)行不恰當(dāng)?shù)脑u價,調(diào)查取證時盡量選擇相對舒適、僻靜的環(huán)境等;另一方面,應(yīng)當(dāng)盡量加強(qiáng)對被害人隱私的保護(hù),盡量減少對被害人生活的干擾程度,例如對被害人周圍的人和環(huán)境進(jìn)行調(diào)查時盡可能的做好保密工作,盡可能地保護(hù)被害人不受媒體的關(guān)注和干擾,尊重被害人對其家庭成員或者其他關(guān)系人的保密選擇等;再一方面,糾正被害人的家人或者朋友的不合理觀念。筆者在辦理一起案件過程中,詢問未成年被害人時,她的母親對此深感羞恥,不時發(fā)言對被害人行為的評價,甚至指責(zé)、謾罵等,導(dǎo)致被害人痛哭、抵觸,嚴(yán)重影響了詢問的進(jìn)行。筆者數(shù)次制止無果后不得不暫停詢問,轉(zhuǎn)而對被害人的母親進(jìn)行談話,指出其行為的危害并糾正其做法。轉(zhuǎn)變思想后的母親鼓勵被害人說出案發(fā)當(dāng)時的真實(shí)情況與感受,促進(jìn)了案件的順利起訴。
(二)建立性犯罪被害人心理救助機(jī)制
司法機(jī)關(guān)因其在訴訟中的地位應(yīng)當(dāng)建立“以被害人為本,多專業(yè)多機(jī)構(gòu)共同合作”的基本模式,形成一套長效的對案件的被害人進(jìn)行心理救助的辦法或措施,以達(dá)到對侵害案件被害女性的心理救助的目的。
一是建立一個針對被害的女性被害人進(jìn)行心理疏導(dǎo)的辦案機(jī)制。
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實(shí)施企業(yè)信用監(jiān)管是提高工商管理論文" target="_blank"行政管理執(zhí)法效能的重要途徑,是整頓規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序的治本之策,是工商行政管理機(jī)關(guān)促進(jìn)社會信用體系建設(shè)基礎(chǔ)工作的必要手段。企業(yè)信用監(jiān)管應(yīng)是工商職能的重要組成內(nèi)容,同時能體現(xiàn)出現(xiàn)代工商行政管理的新理念、新發(fā)展。從工作內(nèi)容上看,一方面是對工商職能的充實(shí)、深化,通過信用監(jiān)管,利用現(xiàn)代化手段使依法監(jiān)管更為到位。如對法定代表人的任職資格的合法性審查,法定代表人的信用數(shù)據(jù)庫的建立,將提供查詢功能; 另一方面是對工商職能的提升、拓展,在依法監(jiān)管的基礎(chǔ)上,體現(xiàn)以德監(jiān)管,從處罰到處罰與激勵結(jié)合,從他律到他律與自律結(jié)合,從打擊到打擊與教育結(jié)合,從行政管理到行政管理與社會監(jiān)督結(jié)合。
從實(shí)施形式上看,一方面在現(xiàn)有職能中相對突出、強(qiáng)化信用的要求,顯示出信用監(jiān)管的特色; 另一方面,更是與現(xiàn)有職能的有機(jī)融合,將信用監(jiān)管滲透在對市場主體監(jiān)管的全過程,并通過工商業(yè)務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)加以施行,如信用信息的采集,就是在登記、年檢、各個專項(xiàng)治理、辦案等過程中同時完成的,分類監(jiān)管就體現(xiàn)在基層工商所的日常巡查中。從戰(zhàn)略意義上看,一方面彰顯了服務(wù)型工商的本質(zhì)要求,突出了公共服務(wù)型政府職能的再造,通過企業(yè)信用監(jiān)管,促進(jìn)企業(yè)信用建設(shè)乃至誠信、和諧社會建設(shè),另一方面工商部門以信用監(jiān)管為核心,著力制度創(chuàng)新,推進(jìn)職能整合,實(shí)現(xiàn)全程監(jiān)管,建立與社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的企業(yè)監(jiān)管機(jī)制,確保企業(yè)準(zhǔn)入“優(yōu)生”,存續(xù)“優(yōu)育”,退出“善終”。
二、與管理信息化的關(guān)系。
工商部門企業(yè)信用監(jiān)管工作是以工商系統(tǒng)自身信息化建設(shè)為基礎(chǔ),同時又對工商系統(tǒng)自身信息化建設(shè)產(chǎn)生強(qiáng)大推動力。工商部門企業(yè)信用監(jiān)管,是一個對企業(yè)的信用信息進(jìn)行征集、存儲、加工并使用的循環(huán)反復(fù)的過程,這一過程的順利實(shí)現(xiàn),要以計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的運(yùn)用為前提,沒有信息化的基本條件,沒有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫,沒有高智能的軟件,沒有互通互聯(lián)的信息網(wǎng)絡(luò),企業(yè)信用監(jiān)管的實(shí)施是難以想象的。因此,應(yīng)以“金信工程”為契機(jī),努力創(chuàng)造工商部門管理信息化的條件,加快系統(tǒng)信息化建設(shè)的步伐。同時,由于企業(yè)信用監(jiān)管對工商系統(tǒng)的信息化要求高,它也成為加快工商行政管理信息化進(jìn)程的催化劑。首先,它促使計(jì)算機(jī)軟件的編寫、采用,促使在各項(xiàng)業(yè)務(wù)中運(yùn)用信息化管理,以保證企業(yè)信用信息能夠在業(yè)務(wù)流程中實(shí)現(xiàn)自然輸入、交換、處理、共享; 其次,它促使計(jì)算機(jī)硬件的配置,由于企業(yè)信用監(jiān)管將級別管轄與屬地管理相結(jié)合,最終通過基層工商所實(shí)現(xiàn)監(jiān)管,這要求工商系統(tǒng)內(nèi)部上下、橫向之間必須實(shí)現(xiàn)信息交換,對外必須實(shí)現(xiàn)全方位地信息輸入,促使基層工商所、窗口受理單位都具備接收、發(fā)送信息的條件,以保證對企業(yè)的信用監(jiān)管工作落實(shí)到位。工商部門企業(yè)信用監(jiān)管體系的建設(shè),要利用與信息化共同發(fā)展的過程,搭建好技術(shù)平臺。
同時,要加大人員、財(cái)力投入,加強(qiáng)計(jì)算機(jī)人員培訓(xùn)和專業(yè)人員的選聘,使電腦、人腦有機(jī)地結(jié)合。
三、與法律環(huán)境的關(guān)系。
加強(qiáng)企業(yè)信用監(jiān)管作為工商職能的一個新探索,要努力做到依法行政、依法監(jiān)管。首先,必須遵循行政執(zhí)法的基本原則。一是行為法定原則,即企業(yè)信用監(jiān)管的對象、內(nèi)容、范圍和方式,要依法進(jìn)行并對行為后果承擔(dān)責(zé)任; 二是公平、公正、公開原則,即對企業(yè)信用監(jiān)管的依據(jù)、程序和形式,應(yīng)當(dāng)公平、公正、公開地開展監(jiān)管,自覺接受社會監(jiān)督; 三是處罰與教育相結(jié)合原則,即對違法行為依法制裁的同時,要進(jìn)行警示教育,從正面引導(dǎo)規(guī)范,不搞不教而誅,做到攻大奸戒小過。其次,必須依法運(yùn)作。一要充分利用已有的法律法規(guī)。法律、法規(guī)、規(guī)章賦予工商行政管理部門對企業(yè)法人及法定代表人的監(jiān)管職責(zé)、已在工作中運(yùn)用的文件、報表等,是開展企業(yè)信用信息征集的基本依據(jù)和資料。二要創(chuàng)造條件規(guī)避法律問題。如信用等級評定結(jié)果的公開,最有影響的是等級好的、等級差的兩端。對等級好的,可以通過征求意見的程序,以自愿方式進(jìn)行公示、提供查詢; 而對信用等級差的,因其一般都因違法違規(guī)受到行政處罰,則采取公布其違法違規(guī)事實(shí)的方式,對其進(jìn)行公示。三要注意內(nèi)外有別。信用監(jiān)管中的評估標(biāo)準(zhǔn)、等級、公示等,法律條件尚不充分,可作為內(nèi)部監(jiān)督措施實(shí)施并注意內(nèi)部保密性,以避免引起法律訴訟。同時,要積極著手研究開發(fā),為企業(yè)信用監(jiān)管提供法律保障?？商剿髟诹⒆銉?nèi)部管理后再依法、有序地向社會公開,從行政規(guī)章、法規(guī)最后到法律的立法過程。當(dāng)前工作的重點(diǎn),在于充分利用制定工商行政規(guī)章的空間,為企業(yè)信用監(jiān)管創(chuàng)造條件。
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二、與管理信息化的關(guān)系。
工商部門企業(yè)信用監(jiān)管工作是以工商系統(tǒng)自身信息化建設(shè)為基礎(chǔ)，同時又對工商系統(tǒng)自身信息化建設(shè)產(chǎn)生強(qiáng)大推動力。工商部門企業(yè)信用監(jiān)管，是一個對企業(yè)的信用信息進(jìn)行征集、存儲、加工并使用的循環(huán)反復(fù)的過程，這一過程的順利實(shí)現(xiàn)，要以計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的運(yùn)用為前提，沒有信息化的基本條件，沒有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫，沒有高智能的軟件，沒有互通互聯(lián)的信息網(wǎng)絡(luò)，企業(yè)信用監(jiān)管的實(shí)施是難以想象的。因此，應(yīng)以“金信工程”為契機(jī)，努力創(chuàng)造工商部門管理信息化的條件，加快系統(tǒng)信息化建設(shè)的步伐。同時，由于企業(yè)信用監(jiān)管對工商系統(tǒng)的信息化要求高，它也成為加快工商行政管理信息化進(jìn)程的催化劑。首先，它促使計(jì)算機(jī)軟件的編寫、采用，促使在各項(xiàng)業(yè)務(wù)中運(yùn)用信息化管理，以保證企業(yè)信用信息能夠在業(yè)務(wù)流程中實(shí)現(xiàn)自然輸入、交換、處理、共享； 其次，它促使計(jì)算機(jī)硬件的配置，由于企業(yè)信用監(jiān)管將級別管轄與屬地管理相結(jié)合，最終通過基層工商所實(shí)現(xiàn)監(jiān)管，這要求工商系統(tǒng)內(nèi)部上下、橫向之間必須實(shí)現(xiàn)信息交換，對外必須實(shí)現(xiàn)全方位地信息輸入，促使基層工商所、窗口受理單位都具備接收、發(fā)送信息的條件，以保證對企業(yè)的信用監(jiān)管工作落實(shí)到位。工商部門企業(yè)信用監(jiān)管體系的建設(shè)，要利用與信息化共同發(fā)展的過程，搭建好技術(shù)平臺。
同時，要加大人員、財(cái)力投入，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)人員培訓(xùn)和專業(yè)人員的選聘，使電腦、人腦有機(jī)地結(jié)合。
三、與法律環(huán)境的關(guān)系。
加強(qiáng)企業(yè)信用監(jiān)管作為工商職能的一個新探索，要努力做到依法行政、依法監(jiān)管。首先，必須遵循行政執(zhí)法的基本原則。一是行為法定原則，即企業(yè)信用監(jiān)管的對象、內(nèi)容、范圍和方式，要依法進(jìn)行并對行為后果承擔(dān)責(zé)任； 二是公平、公正、公開原則，即對企業(yè)信用監(jiān)管的依據(jù)、程序和形式，應(yīng)當(dāng)公平、公正、公開地開展監(jiān)管，自覺接受社會監(jiān)督； 三是處罰與教育相結(jié)合原則，即對違法行為依法制裁的同時，要進(jìn)行警示教育，從正面引導(dǎo)規(guī)范，不搞不教而誅，做到攻大奸戒小過。其次，必須依法運(yùn)作。一要充分利用已有的法律法規(guī)。法律、法規(guī)、規(guī)章賦予工商行政管理部門對企業(yè)法人及法定代表人的監(jiān)管職責(zé)、已在工作中運(yùn)用的文件、報表等，是開展企業(yè)信用信息征集的基本依據(jù)和資料。二要創(chuàng)造條件規(guī)避法律問題。如信用等級評定結(jié)果的公開，最有影響的是等級好的、等級差的兩端。對等級好的，可以通過征求意見的程序，以自愿方式進(jìn)行公示、提供查詢； 而對信用等級差的，因其一般都因違法違規(guī)受到行政處罰，則采取公布其違法違規(guī)事實(shí)的方式，對其進(jìn)行公示。三要注意內(nèi)外有別。信用監(jiān)管中的評估標(biāo)準(zhǔn)、等級、公示等，法律條件尚不充分，可作為內(nèi)部監(jiān)督措施實(shí)施并注意內(nèi)部保密性，以避免引起法律訴訟。同時，要積極著手研究開發(fā)，為企業(yè)信用監(jiān)管提供法律保障?？商剿髟诹⒆銉?nèi)部管理后再依法、有序地向社會公開，從行政規(guī)章、法規(guī)最后到法律的立法過程。當(dāng)前工作的重點(diǎn)，在于充分利用制定工商行政規(guī)章的空間，為企業(yè)信用監(jiān)管創(chuàng)造條件。
如對一些報表的設(shè)計(jì)上，按照企業(yè)信用監(jiān)管的要求，增加欄目，明確內(nèi)容，便于信息的處理； 對企業(yè)信用評估，可采取全系統(tǒng)統(tǒng)一指標(biāo)體系、評估模型，但分地區(qū)分級統(tǒng)一參數(shù)的方式，以使評估既具有權(quán)威性，又能更切合各地實(shí)際； 對分類監(jiān)管，可將企業(yè)的信用等級與工商系統(tǒng)內(nèi)部已有的監(jiān)管措施進(jìn)行重新整合，使之配套一致。
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2.近些年來，隨著會計(jì)電算化的發(fā)展，會計(jì)工作對會計(jì)人員提出了更高的要求。實(shí)行會計(jì)電算化的企業(yè)需要既懂會計(jì)知識，又精通軟件開發(fā)的復(fù)合型人才。經(jīng)過社會上各種層次專業(yè)教育和會計(jì)知識培訓(xùn)，會計(jì)人才已不在緊缺之列。但企業(yè)還要求會計(jì)人員不僅要對從網(wǎng)絡(luò)上得到的會計(jì)信息進(jìn)行“過濾”，確保會計(jì)信息的真實(shí)可靠，而且要注意對本企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)密保密，防止網(wǎng)絡(luò)黑客和競爭對手非法獲取本企業(yè)的會計(jì)信息資源。目前，我國會計(jì)人員達(dá)2000萬之多，但會計(jì)人員知識結(jié)構(gòu)，業(yè)務(wù)水平總體來說還不高，復(fù)合型會計(jì)人才仍供不應(yīng)求。
3.在我國，會計(jì)電算化應(yīng)用、推廣、發(fā)展迅速，從單項(xiàng)業(yè)務(wù)處理到建立較為完整的會計(jì)信息系統(tǒng)，從“各自為戰(zhàn)”的單機(jī)操作到會計(jì)軟件網(wǎng)絡(luò)化的實(shí)施，取得了較為顯著的成績，但隨網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)更進(jìn)一步的發(fā)展，會計(jì)電算化在安全方面出現(xiàn)了巫待解決的問題:如計(jì)算機(jī)病毒和網(wǎng)絡(luò)黑客等。病毒具有隱蔽性高，傳播范圍廣，破壞力大等特點(diǎn);黑客是未經(jīng)授權(quán)侵人網(wǎng)絡(luò)的用戶和程序，它的危害一般有:破壞用戶個人信息，解開密碼，轟炸即時消息等。這些都對會計(jì)信息的安全性構(gòu)成巨大威脅，會計(jì)電算化繼續(xù)發(fā)展的首要問題是如何加強(qiáng)其安全機(jī)制。
4.會計(jì)軟件是會計(jì)電算化發(fā)展的重要前提，軟件的發(fā)展和使用決定著企業(yè)、公司的會計(jì)工作能否繼續(xù)和深人。中國軟件產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，使得財(cái)務(wù)軟件已在我國部分企業(yè)應(yīng)用，并取得了一定的經(jīng)濟(jì)效益。財(cái)務(wù)軟件經(jīng)歷了從DOS到Windows到ERP(enterpdse resourceplanning企業(yè)資源計(jì)劃)系統(tǒng)的過程，但軟件光有先進(jìn)的技術(shù)而未與管理目標(biāo)管理思想相融合是不能給企業(yè)帶來大的價值增值的。由此可見，軟件行業(yè)要從客戶需要出發(fā)，與企業(yè)管理目標(biāo)和管理思想融合，才能得到更快的發(fā)展。
二、會計(jì)電算化的發(fā)展趨勢
1.會計(jì)電算化由單項(xiàng)處理向較完整的會計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展。我國的許多會計(jì)電算化核算系統(tǒng)是單項(xiàng)的處理系統(tǒng)。隨新經(jīng)濟(jì)時代的到來，計(jì)算機(jī)的應(yīng)用日益廣泛、信息處理要求的不斷提高，需要把單項(xiàng)處理系統(tǒng)有機(jī)地聯(lián)系起來，組成一個既相互聯(lián)系又相互獨(dú)立的大系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息資源的傳遞和共享，以形成一個完整的會計(jì)信息系統(tǒng)。
2.會計(jì)電算化系統(tǒng)向網(wǎng)絡(luò)化、智能型發(fā)展。我國大部分企業(yè)在會計(jì)電算化應(yīng)用的初始階段是采用單機(jī)處理的，隨電算化水平的提高，特別是較為完整的會計(jì)信息系統(tǒng)的建立，單機(jī)己不能滿足信息處理和使用的要求，越來越多的企業(yè)采用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，網(wǎng)上的各臺計(jì)算機(jī)可以單獨(dú)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，又可以傳遞、共享信息。
篇9
2 傳統(tǒng)醫(yī)療檔案的管理存在一系列問題
2.1 工作人員缺乏專業(yè)素質(zhì)
一些醫(yī)療檔案管理的工作人員不具備醫(yī)學(xué)背景，在實(shí)際的檔案管理的過程中，很多管理人員不能成功進(jìn)行檔案的合理分類歸檔，使得難以發(fā)揮檔案管理實(shí)際作用；同時檔案管理人員工作態(tài)度不認(rèn)真對待檔案隨意分類，誤導(dǎo)醫(yī)生及患者使得檔案管理缺乏嚴(yán)謹(jǐn)。很多醫(yī)務(wù)工作者在給病人的診斷中記錄含糊，省略書寫，使檔案管理人員對患者疾病不能正確識別及分類，嚴(yán)重阻礙著醫(yī)療事業(yè)的健康發(fā)展。系統(tǒng)后臺維護(hù)人員及業(yè)務(wù)水平不夠使得系統(tǒng)經(jīng)常發(fā)生各種故障，降低系統(tǒng)的使用效率，同時一些惡意木馬病毒等的攻擊不能有效防范也導(dǎo)致系統(tǒng)癱瘓，檔案信息泄露等，從而造成嚴(yán)重的影響。
2.2 醫(yī)療檔案無法共享
目前，我國各級醫(yī)療機(jī)構(gòu)相繼建立了信息化醫(yī)療服務(wù)業(yè)務(wù)，如：一卡通、電子病歷、網(wǎng)絡(luò)掛號等，但這些信息化建設(shè)各自為政，患者的醫(yī)療檔案保存在不同診療醫(yī)院中，無法共享，相互封閉；由于患者不可能總在同一家醫(yī)院就診，所以到了別家醫(yī)院，往往還需要重新登記，再檢查一遍，甚至在同一家醫(yī)院的不同科室也要重復(fù)檢查，造成了醫(yī)療資源以及資金的極大浪費(fèi)。盡管有的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)構(gòu)建了區(qū)域性信息化服務(wù)平臺，但缺少統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和管理，沒有真正發(fā)揮作用，反而造成更大浪費(fèi)。
2.3 醫(yī)療檔案不完整
患者在不同醫(yī)院就診時，其診療經(jīng)歷就出現(xiàn)了間斷，醫(yī)療記錄不完整。醫(yī)生只有在了解和掌握病人的病史情況下，才能在診療過程中做出正確的診斷，采取正確的治療措施，更好地為病人服務(wù)。很多醫(yī)院還未開展電子病歷，仍舊采用紙質(zhì)病歷或醫(yī)療文書，這就導(dǎo)致許多病人信息不能被上傳至檔案管理系統(tǒng)，而把紙質(zhì)載體變?yōu)殡娮訖n需要繁瑣的過程，無疑造成許多病人信息不完善。這就需要醫(yī)療檔案信息具有連續(xù)性、完整性。
2.4 醫(yī)療檔案保管、查閱難度大
傳統(tǒng)的醫(yī)療檔案以紙質(zhì)為主，手工操作，過程繁瑣，時效差，效率低。各醫(yī)療部門和檔案信息管理論文人員之間缺乏溝通聯(lián)系。目前，絕大多數(shù)醫(yī)院的各類醫(yī)療檔案除住院病歷由病案室統(tǒng)一保管外，其余如：X線膠片、病理切片、影像圖文等分屬各個科室管理并保存。在一個醫(yī)院內(nèi)形成多部門管理醫(yī)療檔案的格局。因此，在需要查閱時費(fèi)時費(fèi)力，流程繁瑣，還易導(dǎo)致檔案損毀甚至丟失。
3 推進(jìn)醫(yī)療檔案數(shù)字化的措施
3.1 提高工作人員的專業(yè)技能及職業(yè)素質(zhì)
對于檔案管理人員，應(yīng)加強(qiáng)他們的醫(yī)學(xué)基本知識培訓(xùn)，增加對疾病病種的了解及分類，同時還應(yīng)加強(qiáng)計(jì)算機(jī)操作和常規(guī)軟件的培訓(xùn)，使得他們業(yè)務(wù)更加熟練，定期考核工作量并實(shí)行獎懲制度使他們工作更規(guī)范更認(rèn)真。對于醫(yī)務(wù)工作人員，應(yīng)提高醫(yī)學(xué)水平正確診斷疾病，端正態(tài)度認(rèn)真書寫醫(yī)療文書，提高計(jì)算機(jī)水平正確輸入醫(yī)療檔案信息至醫(yī)療系統(tǒng)。后臺維護(hù)人員應(yīng)加強(qiáng)計(jì)算機(jī)及系統(tǒng)故障的各種培訓(xùn)及演練，保障系統(tǒng)能正常安全有效地運(yùn)行。作為醫(yī)療檔案管理的排頭兵，檔案管理人員、醫(yī)務(wù)工作者和后臺維護(hù)人員發(fā)揮著重要角色，能夠改善醫(yī)療檔案管理效果等，應(yīng)提高他們的專業(yè)技能和職業(yè)素質(zhì)。
3.2 培養(yǎng)醫(yī)療信息化人才
醫(yī)療衛(wèi)生體制改革的逐漸深入使得醫(yī)療檔案內(nèi)容更加豐富，檔案信息載體更加多樣，檔案管理手段更加先進(jìn)。這些都導(dǎo)致了對醫(yī)療檔案管理人員的要求更高?，F(xiàn)代化管理需要的是既熟悉檔案業(yè)務(wù)、又掌握醫(yī)學(xué)知識和計(jì)算機(jī)知識的復(fù)合型人才。此外，醫(yī)療檔案管理人員還應(yīng)具備較高的政治素質(zhì)和職業(yè)道德水準(zhǔn)，要有敬業(yè)精神、創(chuàng)新意識、保密意識和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)。
3.3 加大醫(yī)療檔案數(shù)字化管理的宣傳力度
檔案管理人員要在傳統(tǒng)的醫(yī)療檔案保管方法的基礎(chǔ)上，接受數(shù)字化管理方案，并了解其作用在于更好的為醫(yī)院醫(yī)療等各項(xiàng)工作服務(wù)。在此之后，醫(yī)療檔案管理人員則需積極宣傳醫(yī)療檔案數(shù)字化在醫(yī)學(xué)工作中的重要作用，包括介紹這種管理方法的價值，提高公眾的認(rèn)知度，讓廣大醫(yī)務(wù)人員了解到醫(yī)療檔案數(shù)字化建設(shè)的意義重大。
3.4 切實(shí)開展醫(yī)療檔案數(shù)字化管理
政府機(jī)構(gòu)和醫(yī)療部門應(yīng)投入資金建立信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，使各級醫(yī)療部門具備數(shù)字化管理的硬件條件。優(yōu)化管理系統(tǒng)使其更方便于操作和管理，從而方便醫(yī)務(wù)工作者使用，提高工作效率。在各大醫(yī)學(xué)院校開設(shè)相關(guān)專業(yè)培育優(yōu)質(zhì)人才，開展科教興醫(yī)戰(zhàn)略，促進(jìn)整個醫(yī)療事業(yè)的進(jìn)步。定期開展培訓(xùn)和講座，提高工作人員的業(yè)務(wù)能力。制定相關(guān)規(guī)章制度，定期開展審核，確保醫(yī)療檔案的質(zhì)量。
3.5 建設(shè)安全穩(wěn)定的醫(yī)療檔案共享服務(wù)平臺
建立和完善患者病史及診療史的信息化管理系統(tǒng)，使各家醫(yī)療機(jī)構(gòu)能共享患者的診療信息。對于之前的紙質(zhì)病案，應(yīng)通過技術(shù)手段生成電子版本上傳至系統(tǒng)內(nèi)。建立個人信息檔案，統(tǒng)一編碼，從而實(shí)現(xiàn)醫(yī)療檔案信息資源共享。此外，醫(yī)療信息檔案都具有非常高的保密性，要根據(jù)保密級別進(jìn)行分類和使用，同時還要區(qū)分特例，不能以偏概全。因此，為更深一層的提高醫(yī)療檔案信息管理的安全性與保密性，應(yīng)不斷更新計(jì)算機(jī)等設(shè)備并改善其使用環(huán)境，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)的防火墻建設(shè)，防止病毒與木馬入侵。
3.6 完善醫(yī)療檔案數(shù)字化管理的相關(guān)法律法規(guī)
醫(yī)療檔案數(shù)字化不僅需要有醫(yī)療信息化人才、醫(yī)療機(jī)構(gòu)的大力宣傳與支持，更需要有完整的法律法規(guī)來為其保駕護(hù)航。然而，我國目前關(guān)于檔案數(shù)字化的法律法規(guī)和配套政策依舊不完整，比較落后，僅有《中華人民共和國檔案法》以及《中華人民共和國保守國家秘密法》等幾部法律文件。因此，政府部門應(yīng)積極建立健全相關(guān)法律法規(guī)制度，來完善醫(yī)療檔案數(shù)字化建設(shè)過程中可能產(chǎn)生的一些問題，從而使醫(yī)療檔案數(shù)字化管理更加規(guī)范化、合理化、制度化和合法化。
4 結(jié)語
信息化時代下的醫(yī)療檔案數(shù)字化管理是未來發(fā)展的趨勢，醫(yī)療檔案數(shù)字化建設(shè)需要充分的人力、財(cái)力、技術(shù)、設(shè)備等的配套支持。雖然我國醫(yī)療檔案數(shù)字化建設(shè)已有多年的經(jīng)驗(yàn)，但我國醫(yī)療檔案數(shù)字化建設(shè)尚處于起步階段，醫(yī)療信息化人才少，宣傳力度不夠大，信息平臺不夠完整，相關(guān)檔案的法律制度研究尚未深入開展，制約了醫(yī)療檔案的信息化建設(shè)[1，2]。立足醫(yī)療檔案數(shù)字化建設(shè)的發(fā)展現(xiàn)狀，解決這些問題，對于推進(jìn)醫(yī)療檔案數(shù)字化建設(shè)、實(shí)現(xiàn)醫(yī)療資源共享和提高醫(yī)療資源利用率具有重要意義[3，4]。同時規(guī)范醫(yī)療檔案在處理醫(yī)療糾紛中也發(fā)揮著重要的作用。信息的整合便于醫(yī)務(wù)人員和科研工作者進(jìn)行科學(xué)研究，評判某一疾病的發(fā)展及預(yù)后，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)采取更好的治療方法，從而促進(jìn)醫(yī)療進(jìn)步。通過對現(xiàn)存問題的分析和給出的解決策略，希望能夠?yàn)楦倪M(jìn)醫(yī)療檔案的數(shù)字化管理提供幫助。
參考文獻(xiàn)
篇10
(一)金觸不良資產(chǎn)現(xiàn)狀
1999年底，國家成立了四大資產(chǎn)管理公司—華融、信達(dá)、長城和東方，目的在于協(xié)助消化四大國有銀行(中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行)的19001)億元不良貸款。2001年底，時任中國人民銀行行長的戴相龍指出，四大銀行的不良資產(chǎn)已達(dá)18001〕億元左右。截至2003年底，四大銀行的不良貸款已達(dá)20001〕億元。據(jù)統(tǒng)計(jì)，四大國有商業(yè)銀行的不良信貸資產(chǎn)，1990年為2952億元，1996年達(dá)9500元億，6年間增加了兩倍多。至1999年高達(dá)18001〕億，3年間幾乎又翻了一番。國有銀行在近五年間消化了將近15001〕億元不良貸款(尤其是四大資產(chǎn)管理公司經(jīng)過長期不懈的努力)，但新出現(xiàn)的不良貸款總量幾乎保持在原有水平上。國務(wù)院批準(zhǔn)成立四大資產(chǎn)管理公司，是我國借鑒國際經(jīng)驗(yàn)和方法，處理國有銀行不良資產(chǎn)的重大舉措。但是，五年過去了，國有銀行的不良資產(chǎn)總量卻有增無減，這使得我們不得不從多角度、深層次分析金融不良資產(chǎn)的成因。
(二)金融不良資產(chǎn)現(xiàn)狀的成因
1.國家所有“虛位”、具體責(zé)任“真空”、金融風(fēng)險意識淡薄、銀行經(jīng)營管理不善。
2.銀行體制弊端、金融監(jiān)控缺漏、銀行職員素養(yǎng)缺失、金融犯罪問題嚴(yán)重。
3.銀行有法不依—法治觀念淡薄。
4.國企效益低下—債務(wù)轉(zhuǎn)嫁銀行。
5.誠信觀念缺失—逃廢金融債務(wù)。
6.人情關(guān)系文化滲透—銀行借貸關(guān)系扭曲。
二、金觸不良資產(chǎn)之法律規(guī)制
在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，我們應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)、研究和借鑒西方銀行管理經(jīng)驗(yàn)，健全完善風(fēng)險管理機(jī)制。
(一)巴塞爾原則及經(jīng)臉
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于1988年7月通過、于1997年4月補(bǔ)充修訂的(關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》(通稱《巴塞爾協(xié)議》)規(guī)定:資本對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的最低目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率為896，其中核心資本成分至少為4 96。該協(xié)議出臺之后，德國為首的歐共體各國紛紛響應(yīng)，英國、日本等國銀行均嚴(yán)格達(dá)標(biāo)。美國銀行不僅確保資本充足標(biāo)準(zhǔn)，并創(chuàng)造性地建立了資本風(fēng)險預(yù)替系統(tǒng)，從而保障監(jiān)管機(jī)構(gòu)防患于未然，有力地促進(jìn)了美國金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行。1997年9月，巴塞爾委員會通過的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，規(guī)定了有效銀行監(jiān)管的條件、審批程序、持續(xù)監(jiān)管手段以及監(jiān)管權(quán)力等有關(guān)方面的25項(xiàng)原則。巴塞爾委員會于1998年9月針對銀行出現(xiàn)問題的主要原因頒布的《銀行內(nèi)控制度的基本原則》，先后在內(nèi)控文化、風(fēng)險識別評價、內(nèi)控措施與責(zé)任、信息及其溝通和內(nèi)控制度監(jiān)測等方面，規(guī)定了13項(xiàng)原則。同時，巴塞爾委員會在吸取一些銀行沉痛教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，了《關(guān)于操作風(fēng)險管理的報告)(關(guān)于銀行透明度的建設(shè)》等文件。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的上述一系列原則之所以日益得到其成員國與眾多的非成員國的高度重視并適用，就在于這些規(guī)則和要求是巴塞爾委員會聚集了大批業(yè)內(nèi)專家，針對銀行金融業(yè)務(wù)數(shù)年開展過程中的突出問題深人研究的結(jié)論、對策和成果，符合國際商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢，具有內(nèi)在的科學(xué)性和外在的權(quán)威性，是巴塞爾委員會與許多國家和國際性組織共同合作的結(jié)晶。
(二)西方銀行風(fēng)險管理
金融業(yè)高度發(fā)達(dá)的西方國家對風(fēng)險管理理論和實(shí)踐的不懈探討和深人研究已取得了卓有成效的經(jīng)驗(yàn)。20世紀(jì)30年代由美國建立的存款保險制度，有力地促進(jìn)和穩(wěn)定了美國銀行制度，亦先后為日本、聯(lián)邦德國、英國等國家所借鑒。目前，許多國家均建立并完善了存款保險制度。存款保險制度的創(chuàng)立和完善，豐富和發(fā)展了銀行監(jiān)管體系，已成為防范金融風(fēng)險的行之有效的舉措。
德國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理中的VAR( Value at Risk)風(fēng)險度量法以及綜合運(yùn)用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)榷喙荦R下的策略，加強(qiáng)金融監(jiān)管，有效地防范和化解了風(fēng)險。
我國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行，真正步人金融市場可謂是剛剛踏上征程。我國加入WTO之后，商業(yè)銀行無疑要在經(jīng)濟(jì)全球化的大市場中運(yùn)作、經(jīng)營和發(fā)展。如何防范和化解金融風(fēng)險，控制、減少、避免不良資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真汲取和借鑒西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗(yàn)和管理措施，逐步提高對我國商業(yè)銀行的監(jiān)督管理水平和我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平。
(三)確立風(fēng)險防范理念
學(xué)習(xí)和借鑒西方商業(yè)銀行管理經(jīng)驗(yàn)，牢固樹立風(fēng)險防范理念。金融風(fēng)險防范應(yīng)是整個國家、銀行系統(tǒng)和銀行全體職員共同的事業(yè)。風(fēng)險管理、風(fēng)險防范、風(fēng)險控制的觀念和意識，應(yīng)根植于整個銀行系統(tǒng)內(nèi)的每個部門、每個崗位、每位職員的靈魂深處。正如巴塞爾委員會頒布的“銀行內(nèi)控制度的基本原則”的報告所要求的，董事會、管理層與全體員工應(yīng)該在銀行內(nèi)部營造一種“內(nèi)控文化”。銀行的所有職員都應(yīng)該了解各自在內(nèi)控制度中的作用，全面投人內(nèi)控制度建設(shè)。
(四)建立完善風(fēng)險管理機(jī)制
借鑒巴塞爾委員會頒布的原則、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)和建議，汲取西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行行之有效的管理經(jīng)驗(yàn)，建立和完善我國銀行系統(tǒng)的風(fēng)險管理機(jī)制·，應(yīng)是我國商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險，減少、避免金融不良資產(chǎn)的系統(tǒng)性工程。巴塞爾內(nèi)控基本原則強(qiáng)調(diào)，內(nèi)部控制是需要董事會、高級管理以及全體職員不懈努力而實(shí)現(xiàn)的過程，是一個能夠不斷進(jìn)行風(fēng)險控制信息反饋并能進(jìn)行自我調(diào)整的動態(tài)過程。巴塞爾委員會在《有效監(jiān)管核心原則》中指出，在有效銀行監(jiān)管體系中，監(jiān)管者必須具備操作上的獨(dú)立性和實(shí)施監(jiān)管的能力和手段，必須全面了解各類銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)，并盡可能確保銀行自身適當(dāng)風(fēng)險管理，使各個銀行的風(fēng)險水平得以評估，確保銀行具有充足的資源承擔(dān)風(fēng)險。有效的銀行監(jiān)管體系，必須具有統(tǒng)一、明確的責(zé)任和目標(biāo)，必須具有銀行監(jiān)管的適當(dāng)法律框架，包括銀行機(jī)構(gòu)的許可規(guī)則和持續(xù)性監(jiān)管規(guī)則，監(jiān)管者實(shí)施法律和執(zhí)行審慎監(jiān)管權(quán)的規(guī)定以及對監(jiān)管者的法律保護(hù)，還應(yīng)建立監(jiān)管信息分享安排及信息保密制度等。根據(jù)巴塞爾委員會上述有關(guān)原則及其精神，健全完善的風(fēng)險管理機(jī)制應(yīng)是有效的銀行監(jiān)管與銀行內(nèi)控制度的有機(jī)結(jié)合。
(五)健全銀行內(nèi)控制度
篇11
工商企業(yè)信用檔案是指和企業(yè)及其法人的基本情況、企業(yè)的信用狀況相關(guān)的文件材料的總和，集中體現(xiàn)出企業(yè)在市場行為過程中的可信度、公信度和誠實(shí)信用的綜合競爭力，是證實(shí)企業(yè)是否誠實(shí)守信、遵紀(jì)守法或有無違法違約、欺詐、拖欠及逃避債務(wù)等行為的重要憑證和依據(jù)。工商企業(yè)信用檔案是企業(yè)信用最直接的證明，有了它不但可以依法規(guī)范企業(yè)的行為，也可以使信用企業(yè)贏得其應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)利潤。如果企業(yè)搶先一步，早日建立企業(yè)信用檔案，就有可能在激烈的市場競爭中勝出一籌，占得先機(jī)。因此，工商企業(yè)建立檔案，特別是建立信用檔案是檔案工作的一個新領(lǐng)域，也是一個社會系統(tǒng)工程，加強(qiáng)工商企業(yè)信用檔案的創(chuàng)建工作，對建設(shè)社會誠信環(huán)境、規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為、促進(jìn)企業(yè)健康有序發(fā)展都具有積極的意義。
1 工商企業(yè)建立信用檔案的必要性
1.1 工商企業(yè)信用檔案的建立有利于企業(yè)信用體系的建設(shè)和完善。建立健全企業(yè)信用體系，關(guān)系到社會主義市場經(jīng)濟(jì)體系的完善，關(guān)系到經(jīng)濟(jì)社會的健康持續(xù)發(fā)展。企業(yè)信用體系的建設(shè)，在很大程度上依賴于企業(yè)信用檔案的建立與完善。完整、齊全、真實(shí)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為材料，是判斷和評價企業(yè)信用狀況的第一手材料。企業(yè)信用評價、信用監(jiān)督、信用約束、信用擔(dān)保等配套體系的建立，都要依賴于企業(yè)信用檔案。
1.2 工商企業(yè)信用檔案的建立有助于組織了解企業(yè)的有關(guān)情況，幫助企業(yè)獲得更多的發(fā)展機(jī)會。對與企業(yè)有來往的組織或個人而言，建立企業(yè)信用檔案有利于組織或個人了解企業(yè)的有關(guān)情況。通過企業(yè)信用檔案，了解企業(yè)的經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)績、歷史、誠信狀況等，有助于消除市場上信息不對等的狀況，保護(hù)組織或個人的合法權(quán)益。與一些組織或個人合作過程中，相互之間如果沒有誠信基礎(chǔ)，合作就很難進(jìn)行下去。因此，企業(yè)信用檔案在信用大環(huán)境下對企業(yè)來說至關(guān)重要，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，企業(yè)信用檔案準(zhǔn)確記載企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品狀況，為企業(yè)贏得市場商機(jī)；第二，企業(yè)信用檔案的建立是提升企業(yè)形象和產(chǎn)品品牌形象的需要；第三，企業(yè)信用檔案是提升企業(yè)經(jīng)營者社會形象，擴(kuò)大企業(yè)知名度的需要；第四，企業(yè)信用檔案有利于提高企業(yè)經(jīng)營管理水平、企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競爭能力，對促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展能起到非常重要的作用。[1]
1.3 工商企業(yè)信用檔案的建立，有利于上級主管部門對工商企業(yè)的規(guī)范化管理。企業(yè)信用檔案可以幫助企業(yè)主管部門對市場主體進(jìn)行監(jiān)督管理，褒獎遵守誠信的企業(yè)，處罰不守誠信的企業(yè)，從而規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為。工商部門的企業(yè)信用檔案在其利用過程中，因與其他檔案性質(zhì)不同，展現(xiàn)出了一些特性，主要包括以下幾方面：
1.3.1 針對性強(qiáng)。從企業(yè)信用檔案利用過程中所服務(wù)的對象來看，工商部門企業(yè)信用檔案具有較強(qiáng)的針對性。由名稱可以看出，工商部門企業(yè)信用檔案的性質(zhì)就是為了反映企業(yè)的信用狀況，工商部門的職能一方面決定了它管轄和治理的范圍限于在市場中進(jìn)行經(jīng)營活動的企業(yè)和個體戶，而另一方面卻也形成了其在規(guī)范企業(yè)行為、治理市場活動方面的專業(yè)優(yōu)勢。
1.3.2 影響范圍廣。從企業(yè)信用檔案在其利用過程中所服務(wù)的對象看，工商部門企業(yè)信用檔案具有廣泛的影響力。工商部門企業(yè)信用檔案與社會的每一方面都息息相關(guān)，影響著處在市場經(jīng)濟(jì)中的每一個活動主體。
1.3.3 資源共享的同時能夠保護(hù)工商企業(yè)的商業(yè)機(jī)密。從企業(yè)信用檔案的利用方式來看，在利用企業(yè)信用檔案的過程中具有共享性和保護(hù)性的特征。一方面，社會上任何組織或個人都能獲取企業(yè)的基本信息，在法定的規(guī)范程序下還可獲得相關(guān)的信用信息，并以此作出信用決策，可有效防范信用風(fēng)險；另一方面，企業(yè)信用檔案中的某些內(nèi)容又涉及商業(yè)秘密和個人隱私，如企業(yè)資產(chǎn)狀況、企業(yè)的交易活動、法人的個人資料等，具有一定的機(jī)密性，不宜對外公布利用。[2]
2 工商企業(yè)信用檔案的基本內(nèi)容
企業(yè)信用檔案從形成渠道看，可分為直接信息與間接信息。直接信息是指企業(yè)自身活動中形成的信用材料，如企業(yè)基本情況、資產(chǎn)狀況、借還貸記錄、納稅記錄、會計(jì)報表等；間接信息是與企業(yè)相關(guān)的單位形成的反映企業(yè)信用狀況的材料，如工商、稅務(wù)、金融、質(zhì)量認(rèn)證等部門關(guān)于企業(yè)經(jīng)營、納稅、貸款產(chǎn)品質(zhì)量等記錄以及來自客戶或消費(fèi)者的評價。
從具體內(nèi)涵看，主要包括企業(yè)資本信用檔案、商業(yè)信用檔案、管理信用檔案等三個方面的內(nèi)容。第一，企業(yè)資本信用檔案，主要指企業(yè)按照公司章程的規(guī)定繳納投資款，按期歸還各種借款本息，按公司章程向投資者分配股利；企業(yè)的貸款記錄，貸款方式、作用，還款情況；擔(dān)保單位、金額、期限等情況記錄等。第二，商業(yè)信用檔案，主要指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中不生產(chǎn)銷售假冒偽劣產(chǎn)品，不進(jìn)行商業(yè)欺詐，按時向購貨方供貨，以及產(chǎn)品質(zhì)量記錄，產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、狀況等。第三，管理信用檔案，主要指企業(yè)向外提供真實(shí)合法的財(cái)務(wù)會計(jì)報告，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)合同、協(xié)議，按期交稅等記錄。[3]
3 工商企業(yè)信用檔案管理體系建設(shè)的具體舉措
3.1 加大宣傳力度，重視工商企業(yè)信用檔案的建設(shè)。工商企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)實(shí)體，應(yīng)該更加重視信用問題。只有充分在思想上重視，轉(zhuǎn)變單純追求經(jīng)濟(jì)利益、無視信用的落后觀念，才能在目前的市場競爭中占據(jù)有利地位，形成規(guī)范的企業(yè)信用檔案體系，達(dá)到國家強(qiáng)調(diào)的可持續(xù)發(fā)展要求。企業(yè)信用檔案體系建設(shè)既是一項(xiàng)長期而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，又是一項(xiàng)當(dāng)前亟待加強(qiáng)的重要工作。各企業(yè)要高度重視企業(yè)信用檔案的建立工作，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，指定專門的職能部門和人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，做到科學(xué)籌劃，精心組織，以推動企業(yè)信用體系建設(shè)的規(guī)范有序進(jìn)行。現(xiàn)階段，我國企業(yè)的信用檔案意識淡薄，不利于企業(yè)發(fā)展，所以，我們要通過企業(yè)報刊、宣傳欄、各種會議和培訓(xùn)，加強(qiáng)宣傳，營造重信用、講信用、守信用的輿論氛圍。努力增強(qiáng)職工的“信用檔案”意識，促使企業(yè)珍惜自己的信用記錄，這也是建立企業(yè)信用檔案的基礎(chǔ)和切入點(diǎn)。[4]
3.2 工商企業(yè)信用檔案可與業(yè)務(wù)檔案統(tǒng)一管理，做到及時更新和完善。收集是檔案工作的首要環(huán)節(jié)。由于信用檔案的來源廣泛，它不完全由企業(yè)自主產(chǎn)生，因而一定要把好“收集關(guān)”，收集時要注意以下幾個方面：1.注意內(nèi)部收集與外部收集相結(jié)合，使來自政府管理機(jī)關(guān)、銀行、稅務(wù)、審計(jì)等外部生成的信用檔案不至于流失；2.注意集中收集和隨時收集相結(jié)合，強(qiáng)調(diào)隨時收集；3.注意專職檔案員和兼職檔案員相結(jié)合，特別注意發(fā)揮企業(yè)兼職檔案員的作用。
3.3 完善規(guī)章制度，建立工商企業(yè)信用檔案管理制度。建立工商企業(yè)信用檔案，首先要建立企業(yè)信用檔案的管理制度，以此促進(jìn)企業(yè)信用檔案有序管理和依法移交。制度制定要在國家有關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，對信用檔案管理原則、信用檔案的形成和歸檔、信用檔案的開發(fā)、信用檔案的利用等作出規(guī)定。培育良好市場信用體系的核心是要建立使守信者得利、失信者受罰的制約機(jī)制，確保契約主體權(quán)利不受侵害。各有關(guān)企業(yè)要按照建立企業(yè)信用檔案的要求，建立和完善相關(guān)的規(guī)章制度，為企業(yè)信用檔案建設(shè)提供制度保障。
3.4 工商企業(yè)信用檔案的安全維護(hù)。工商企業(yè)信用檔案中，有些內(nèi)容涉及商業(yè)秘密和國家安全法保護(hù)范疇，因此在提供信用檔案利用時，注意保護(hù)好商業(yè)秘密和國家安全利益。只有經(jīng)過授權(quán)的機(jī)構(gòu)，才可以利用信用檔案，同時，根據(jù)各個授權(quán)機(jī)構(gòu)的不同權(quán)限和特定需求，提供不同內(nèi)容層次的信用檔案。要在保護(hù)好隱私權(quán)的前提下，開發(fā)利用好企業(yè)信用檔案信息。企業(yè)信用檔案建立后就要依照法律的各項(xiàng)規(guī)定合理公開。當(dāng)前，企業(yè)信用檔案的利用過程中公眾最主要的疑問聚集在企業(yè)信用檔案利用是否會侵犯隱私權(quán)。企業(yè)信用檔案中披露的信息主要是針對企業(yè)的財(cái)務(wù)收入信息和名譽(yù)內(nèi)容，記錄企業(yè)的優(yōu)良行為和不良行為，而這些信息通常被人們視為隱私不愿意公開，我們有必要弄清楚隱私權(quán)的法律規(guī)定，根據(jù)法律規(guī)定合理披露企業(yè)信用檔案，在保護(hù)好隱私權(quán)的前提下，最大限度地發(fā)揮企業(yè)信用檔案應(yīng)有的作用。 [本文由WWw.dYlW.nEt提供，第 一專業(yè)檔案管理論文，歡迎光臨dYLW.neT]
參考文獻(xiàn)：
[1]夏鳳娟，白爽.對加強(qiáng)民營企業(yè)信用檔案管理工作的思考[J].黑龍江史志，2008（2）.
篇12
一、金融衍生品消費(fèi)者保護(hù)制度概述
全球性的金融危機(jī)中，非專業(yè)風(fēng)險投資者進(jìn)入復(fù)雜的場外金融衍生品市場進(jìn)行投資而加劇了風(fēng)險的力度。隨著金融衍生品的創(chuàng)新和復(fù)雜化，“投資陷阱”更加難以被投資者發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致了金融衍生品交易容易出現(xiàn)誤導(dǎo)、欺詐和不當(dāng)陳述等侵權(quán)問題。金融衍生品市場具有信息的不對稱性的特點(diǎn)，金融消費(fèi)者往往處于弱勢地位?？v觀世界各國目前已經(jīng)建立的金融衍生品消費(fèi)者保護(hù)法律體系，目前的金融衍生品消費(fèi)者保護(hù)制度主要有以下幾種：
（一）投資風(fēng)險告知制度
金融衍生品市場具有高風(fēng)險性、高集中性、杠桿性、虛擬性等特征，金融衍生品消費(fèi)者又具有天然的信息弱勢和金融專業(yè)知識的匱乏，因此，這就要求金融衍生品的發(fā)行者進(jìn)行充分的信息披露和風(fēng)險告知。對此，風(fēng)險告知制度對打破信息不對稱狀態(tài)、平衡交易雙方的地位起著重要的作用。金融消費(fèi)者在獲取足夠的信息后，可以對風(fēng)險進(jìn)行正確的評估，從而理性決策。
（二）投資者適當(dāng)性制度
金融衍生品具有專業(yè)性強(qiáng)、杠桿高、風(fēng)險大的特點(diǎn)，它要求投資者應(yīng)具備較高的定價能力、較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和風(fēng)險承受能力，不適合中小投資者參與。因此，應(yīng)建立與產(chǎn)品風(fēng)險特征相匹配的投資者適當(dāng)性制度，即把適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品或服務(wù)以適當(dāng)?shù)姆绞胶统绦蛱峁┙o適當(dāng)?shù)娜?，在性質(zhì)上可將該制度視為一種交易者市場準(zhǔn)入資格管理制度。[1]不同投資者的風(fēng)險偏好不同，衍生品的風(fēng)險程度也大相迥異，因此應(yīng)該實(shí)現(xiàn)金融衍生品的差異化銷售。投資者適當(dāng)性制度可以依據(jù)投資者資產(chǎn)量、年收入以及投資經(jīng)驗(yàn)等標(biāo)準(zhǔn)對投資者進(jìn)行分區(qū)，分為普通消費(fèi)者和專業(yè)投資者，針對不同的投資者采取不同的信息披露和保護(hù)措施。
（三）消費(fèi)者保護(hù)基金制度
金融衍生品監(jiān)管當(dāng)局強(qiáng)制要求期貨經(jīng)紀(jì)公司繳付一定的費(fèi)用，這些費(fèi)用將成為消費(fèi)者保護(hù)基金的一部分；一旦期貨公司無力兌付消費(fèi)者保證金，將由基金出面支付消費(fèi)者全部或部分。金融衍生品消費(fèi)者保護(hù)基金制度，是穩(wěn)步發(fā)展金融衍生品市場的一項(xiàng)基礎(chǔ)性制度，它不僅有利于保護(hù)金融衍生品中小消費(fèi)者的利益，而且有利于完善金融經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的市場退出機(jī)制，防止金融風(fēng)險擴(kuò)散。消費(fèi)者保護(hù)基金作為金融安全網(wǎng)的一個重要組成部分，已經(jīng)被越來越多的國家采用。
二、我國金融衍生品消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)存在的問題
（一）金融消費(fèi)者監(jiān)管與保護(hù)缺乏獨(dú)立性
在傳統(tǒng)的金融監(jiān)管理論中，無論是統(tǒng)合監(jiān)管與分業(yè)監(jiān)管、功能監(jiān)管與機(jī)構(gòu)監(jiān)管的模式均認(rèn)同由同一金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)承擔(dān)審慎監(jiān)管和消費(fèi)者保護(hù)雙重職能的邏輯自恰性和現(xiàn)實(shí)可行性，因?yàn)橹挥蟹€(wěn)健的金融機(jī)構(gòu)才可能向消費(fèi)者提供信賴的金融產(chǎn)品或服務(wù)，兩者的目標(biāo)是一致的，將這兩個職責(zé)交由一個機(jī)構(gòu)承擔(dān)是妥當(dāng)?shù)倪x擇。但是次貸危機(jī)爆發(fā)后，“以金融機(jī)構(gòu)為本位，效率優(yōu)先”的審慎監(jiān)管職能和“以消費(fèi)者為本位，安全優(yōu)先”的金融消費(fèi)者保護(hù)職能存在明顯的價值沖突，而使金融消費(fèi)者保護(hù)陷入了機(jī)構(gòu)設(shè)置、路徑建構(gòu)、適用法律等方面的困境。[2]
近年來我國投資者由于監(jiān)管的缺失，購買了國外金融衍生品，導(dǎo)致了很大的虧損。金融危機(jī)中，中信泰富、東航、中航、深南電等國有企業(yè)紛紛暴露出巨額衍生品交易虧損，引起了各方的廣泛關(guān)注。我國多數(shù)國企只是拿金融業(yè)務(wù)當(dāng)作副業(yè)，對衍生產(chǎn)品領(lǐng)域很陌生，對金融衍生工具的杠桿性、復(fù)雜性和風(fēng)險性認(rèn)識不足，一旦入局，便會被熟悉游戲規(guī)則的投行掌握主動權(quán)。國企巨虧案件正是由于此類原因，血本無歸。除了企業(yè)金融衍生品投資以外，許多內(nèi)地的個人投資者購買了外資銀行理財(cái)產(chǎn)品的投資者虧損嚴(yán)重，雷曼兄弟、匯豐、星展等外資銀行都因理財(cái)產(chǎn)品而與客戶發(fā)生糾紛。外資銀行為中國有錢人量身定做的理財(cái)產(chǎn)品，也演變?yōu)橥淌删揞~財(cái)富的陷阱。
（二）金融消費(fèi)者保護(hù)制度的缺失
1.風(fēng)險提示義務(wù)的缺失。金融衍生品發(fā)行者在設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)性金融衍生品的時候，會盡可能將產(chǎn)品復(fù)雜化，用來迷惑投資者，賺取利潤和轉(zhuǎn)嫁銀行本身的風(fēng)險。[3]因此，發(fā)行者在銷售金融衍生品的時候就有著提示說明義務(wù)。
2.金融衍生品交易中的虛假陳述或欺詐問題。金融衍生品定價技術(shù)的復(fù)雜性，讓消費(fèi)者很難清楚地了解金融衍生品具體的定價機(jī)制，于是消費(fèi)者經(jīng)常在未弄清定價機(jī)制的背景下簽訂合同。消費(fèi)者確屬無知，但這不能為銀行欺詐行為披上合法外衣。無論從哪個角度說，銀行在未告知消費(fèi)者本人的情況下，出售風(fēng)險極大的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品，都是一種欺詐行為。
3.投資者適當(dāng)性制度的缺失。與股票相比，金融衍生品具有專業(yè)性強(qiáng)、杠桿高、風(fēng)險大的特點(diǎn)，客觀上要求參與者具備較高的專業(yè)水平、較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和風(fēng)險承受能力，不適合一般投資者（消費(fèi)者）廣泛參與。在充分對投資者進(jìn)行金融衍生品投資風(fēng)險教育的同時，應(yīng)通過設(shè)置適當(dāng)?shù)某绦蚝鸵?，建立與產(chǎn)品風(fēng)險特征相匹配的投資者適當(dāng)性制度，從源頭上深化投資者風(fēng)險教育，有效避免投資者盲目入市，真正做到保護(hù)投資者的合法權(quán)益。
4.金融侵權(quán)制度的缺失。在金融衍生品的交易中，如果投資銀行進(jìn)行誤導(dǎo)、欺詐等行為，可以變更或者撤銷合同，如果符合侵權(quán)要件，可以追究銀行一方的侵權(quán)損害賠償責(zé)任。但是，金融衍生品交易不同于一般買賣合同的交易，它具有很強(qiáng)的復(fù)雜性、風(fēng)險性、交易雙方的信息不對等性，金融消費(fèi)者處于弱勢地位，如何通過侵權(quán)的救濟(jì)措施有效地保護(hù)金融消費(fèi)者，在立法上有待完善。[4]
三、國外金融衍生品消費(fèi)者保護(hù)制度比較
（一）美國金融衍生品消費(fèi)者保護(hù)制度
2010年7月21日，美國總統(tǒng)奧巴馬簽署繼1933年大蕭條《格拉斯—斯蒂格爾法案》以來有關(guān)金融監(jiān)管的最嚴(yán)厲法案《多德—弗蘭克華爾街改革與消費(fèi)者保護(hù)法》（以下簡稱《華爾街金融改革法案》），再次開啟美國金融管制收緊的序幕，以突顯出保護(hù)金融消費(fèi)者的重要性。
根據(jù)這部法案，政府將成立一個金融穩(wěn)定監(jiān)察委員會（Financial Stability Oversight Council，簡稱FSOC）[5]，作為識別公司和市場活動風(fēng)險的預(yù)警系統(tǒng)，增強(qiáng)對總體金融系統(tǒng)的監(jiān)督，并協(xié)調(diào)不同監(jiān)管機(jī)關(guān)之間的審慎標(biāo)準(zhǔn)。[6]此外，法案專門設(shè)立了消費(fèi)者金融保護(hù)局（Consumer Financial Protection Bureau，簡稱CFPB），目的在于執(zhí)行聯(lián)邦金融法律以確保所有消費(fèi)者能夠進(jìn)入消費(fèi)者金融產(chǎn)品和服務(wù)市場并確保該市場公正透明且有競爭性。[7]《華爾街金融改革法案》改變了傳統(tǒng)的將消費(fèi)者保護(hù)置于金融監(jiān)管之下的模式，開啟了美國消費(fèi)者保護(hù)模式的新紀(jì)元。
從《華爾街金融改革法案》的部門設(shè)置和主要職責(zé)來看，對金融消費(fèi)者保護(hù)的具體規(guī)定主要表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：
1.消費(fèi)者受教育權(quán)得到加強(qiáng)。
2.加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的信息披露義務(wù)，充分注重保護(hù)金融消費(fèi)者的知情權(quán)。
3.細(xì)化消費(fèi)者投訴處理制度。
4.金融消費(fèi)者獲得損害補(bǔ)償?shù)耐緩街弧M(fèi)者金融民事罰款基金[8]。
5.特色保護(hù)部門——老年人金融保護(hù)辦公室[9]。
6.提高金融消費(fèi)者保護(hù)的專業(yè)化。
《華爾街金融改革法案》除了通過增設(shè)不同的職能部門來體現(xiàn)對金融消費(fèi)者保護(hù)的重視，更是賦予消費(fèi)者金融保護(hù)局前所未有的獨(dú)立性，以確保上述職能部門在行使消費(fèi)者保護(hù)職權(quán)的過程中不受其他部門的干預(yù)和控制，彰顯出將消費(fèi)者保護(hù)作為金融監(jiān)管的首要原則。
（二）日本金融衍生品消費(fèi)者保護(hù)制度
在日本法中將金融投資者稱為“金融消費(fèi)者”，將金融發(fā)行者稱為“金融服務(wù)者”，更體現(xiàn)了對金融消費(fèi)者的保護(hù)。
1.明確銷售者的說明告知義務(wù)。金融商品銷售人員說明義務(wù)的規(guī)定是日本《金融商品銷售法》的一項(xiàng)重要內(nèi)容，根據(jù)規(guī)定，在銷售銀行、信托、保險、證券、期貨或者其他具有投資性質(zhì)的金融商品時，金融服務(wù)者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)說明義務(wù)，當(dāng)銷售人員未能履行說明義務(wù)時可能構(gòu)成侵權(quán)，需要承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。
2.舉證責(zé)任向金融消費(fèi)者的傾斜。2006年，修訂后的日本《金融商品交易法》進(jìn)一步強(qiáng)化了說明義務(wù)的法律責(zé)任。受到侵權(quán)損害的投資人只需證明違法行為的存在即可；至于損害結(jié)果的大小及其違反說明義務(wù)行為之間的因果關(guān)系，由金融機(jī)構(gòu)及其銷售人員予以證明。如果無法證明違法行為與損害結(jié)果之間不存在因果關(guān)系的，金融機(jī)構(gòu)及其銷售人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。
3.適合性原則的規(guī)定。日本《金融商品交易法》第40條中對適合性原則進(jìn)行了明文規(guī)定，規(guī)定金融商品交易從業(yè)者等要參照顧客的知識、經(jīng)驗(yàn)、財(cái)產(chǎn)狀況及簽訂金融交易合同的目的等進(jìn)行商品銷售，不能進(jìn)行被認(rèn)為是不適合的勸誘行為。
（三）新加坡金融衍生品消費(fèi)者保護(hù)制度
新加坡對金融衍生品消費(fèi)者的保護(hù)體現(xiàn)在建立互保基金制度。[10]新加坡的《證券期貨法》認(rèn)為這是對消費(fèi)者提供的一種賠償方案，并將其作為該法的獨(dú)立一章加以規(guī)定[11]。設(shè)立的目的是為了交易所的會員或其他法律規(guī)定的主體因破產(chǎn)或其他法律規(guī)定的原因，而不能返還其客戶的有價證券、現(xiàn)金、商品實(shí)物、遠(yuǎn)期合約、保險基金的行為給予賠償。
四、構(gòu)建中國金融衍生品消費(fèi)者保護(hù)制度的若干建議
通過對美國、日本和新加坡三國金融衍生品消費(fèi)者保護(hù)制度的比較研究，結(jié)合我國目前國情，對于構(gòu)建中國金融衍生品消費(fèi)者保護(hù)制度提出如下建議：
（一）確立金融消費(fèi)者保護(hù)是我國金融監(jiān)管的目標(biāo)之一
金融監(jiān)管在傳統(tǒng)上以維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定為主旨，保護(hù)“經(jīng)營者”。20世紀(jì)60年代后，消費(fèi)者保護(hù)逐漸進(jìn)入監(jiān)管者的視野和金融監(jiān)管的目標(biāo)體系中，“消費(fèi)者”也開始取代“經(jīng)營者”。中國目前仍處于轉(zhuǎn)軌期，中國的金融系統(tǒng)產(chǎn)生和發(fā)展于這一時期特殊的政治結(jié)構(gòu)和社會結(jié)構(gòu)之中，難免被打上轉(zhuǎn)軌時所固有的“國家主義”的烙印，即中國金融系統(tǒng)仍保留了絕對優(yōu)勢地位的政府所有權(quán)，這一初始條件使金融制度變遷也顯示出強(qiáng)烈的政府主導(dǎo)下強(qiáng)制性制度變遷特征——中央政府賦予了中國的金融系統(tǒng)以許多政治功能。
因此，國家立法十分注重對金融機(jī)構(gòu)利益的保護(hù)，對金融消費(fèi)者的保護(hù)經(jīng)常被忽視。比如，在銀行卡收費(fèi)案件中，監(jiān)管部門的態(tài)度就一直不明確。因此，確立金融消費(fèi)者保護(hù)作為監(jiān)管目標(biāo)之一，對我們的金融監(jiān)管來說，意義更大，金融消費(fèi)者保護(hù)應(yīng)為金融體系的一個重要基石。
（二）在金融法律規(guī)范中加強(qiáng)對金融消費(fèi)者的保護(hù)
針對我國金融法律法規(guī)在消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)方面的不足，我們應(yīng)該進(jìn)一步完善現(xiàn)有法律法規(guī)體系。
一是提高立法層級，盡快制定和頒布有關(guān)專門的法律法規(guī)。除去現(xiàn)有立法中矛盾重復(fù)的規(guī)定，提高立法層級，完善有關(guān)金融消費(fèi)者保護(hù)的民事責(zé)任的規(guī)定。加快制定《個人信息保密法》和《征信法》，明確個人信息特別是金融信息的收集和使用范圍，加大對違法使用個人信息的懲罰力度，禁止個人金融信息被用于法律規(guī)定以外的其他目的；頒布《金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)條例》或《金融機(jī)構(gòu)市場退出條例》、《存款保險法》或《存款保險條例》，明確對金融消費(fèi)者財(cái)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)和限制范圍，實(shí)現(xiàn)對金融消費(fèi)者合法權(quán)益的有效保護(hù)，防范金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險[12]。
二是根據(jù)不同行業(yè)金融消費(fèi)的特點(diǎn)，在部門規(guī)章中制定完善的消費(fèi)者保護(hù)條款。以銀行投資理財(cái)消費(fèi)者保護(hù)為例，現(xiàn)有的規(guī)章有銀監(jiān)會2005年9月公布的《商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》以及銀監(jiān)會2009年7月的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問題的通知》。
三是嚴(yán)格規(guī)制格式條款。侵害金融消費(fèi)者權(quán)益的典型方式之一就是金融機(jī)構(gòu)利用格式條款，剝奪消費(fèi)者的合法權(quán)益，免除其應(yīng)當(dāng)履行的法律義務(wù)，因此，維護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益應(yīng)強(qiáng)化對格式合同的規(guī)制。首先，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)制定與推廣格式條款范本，避免金融機(jī)構(gòu)各自制定格式條款，不合理地剝奪消費(fèi)者的權(quán)利。其次，應(yīng)加強(qiáng)對格式條款適用的檢查，對使用格式條款的不當(dāng)行為予以糾正。[13]
一言以蔽之，我國金融衍生品消費(fèi)者的保護(hù)制度的建構(gòu)路徑為：將金融消費(fèi)者保護(hù)確立為金融監(jiān)管的基本職責(zé)，以《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》為基本法，但應(yīng)更倚重通過金融法律法規(guī)加強(qiáng)對金融消費(fèi)者的保護(hù)。
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篇13
認(rèn)識是人類在實(shí)踐的基礎(chǔ)上對外在客觀世界的能動反映，人類對洗錢和反洗錢的認(rèn)識，也要在掌握洗錢和反洗錢基本規(guī)律的基礎(chǔ)上進(jìn)行。從已有的相關(guān)文獻(xiàn)看，業(yè)界對洗錢和反洗錢的研究深度和廣度與人類反洗錢實(shí)踐水平密切相關(guān)。隨著人們對洗錢危害、影響及后果的認(rèn)識越來越深刻，各國政府、國際組織采取的反洗錢措施也就越來越嚴(yán)密。因而，業(yè)界對洗錢和反洗錢的研究也遵循著這樣的規(guī)律：洗錢活動的危害、影響及后果一洗錢活動產(chǎn)生原因一打擊洗錢犯罪的刑事立法研究一預(yù)防和遏制洗錢活動的行政手段研究一反洗錢制度、框架、技術(shù)、方法等研究。本文重點(diǎn)對洗錢涵義和反洗錢監(jiān)管制度等方面的研究進(jìn)行總結(jié)評述。
一、關(guān)于洗錢的研究
關(guān)于洗錢的研究，可以概括為來源“引申化”、定義“官方化”、過程“階段化”、危害“不確定化”。
(一)來源引申化
從已有文獻(xiàn)來看，洗錢最早來源于20世紀(jì)初美國舊金山一家飯店老板圣-弗朗西斯的行為。該老板看到飯店收取大量沾滿油污的硬幣容易弄臟顧客的白手套，而這些污染的硬幣可能會影響飯店的日常經(jīng)營，于是就用堿液清洗這些“臟錢”。因而，最初的“洗錢”行為是與犯罪沒有任何關(guān)系的一般清潔行為，與現(xiàn)代意義上的洗錢含義有重大區(qū)別?，F(xiàn)代意義的洗錢行為則是在20世紀(jì)30年代，美國芝加哥阿爾?卡彭(Al?Capone)等有組織犯罪集團(tuán)以經(jīng)營洗衣店為名，將販毒收益融入正常的營業(yè)收人并申報納稅，變成合法收入的一部分，業(yè)界普遍認(rèn)為這就是現(xiàn)代意義上帶有犯罪性質(zhì)的洗錢活動的開端。
第一次使用“洗錢”是在20世紀(jì)70年代美國“水門事件”期間，當(dāng)時美國總統(tǒng)尼克松的競選班子將受賄所得的非法政治捐款轉(zhuǎn)移到墨西哥，隨后再通過邁阿密的一家公司將這些資金轉(zhuǎn)回美國，此后英國媒體報道了這一事件，并創(chuàng)造性使用了“洗錢(Money Laundering)”一詞。而最為權(quán)威的英語詞典《牛津英語詞典》則在“Launder”詞條中收錄了洗錢的現(xiàn)代含義，特別援引了英國《衛(wèi)報》(The Guard－ian)的相關(guān)報道"Suitcases stuffed with 200,000 dol－lars of Republican campaign funds；money being‘laun－dered’in Mexico”。可見“洗錢”的現(xiàn)代意義與其原意不盡相同，而是在其原意基礎(chǔ)的引申。隨著經(jīng)濟(jì)全球化和金融服務(wù)國際化，洗錢手法和方式隱蔽性、多樣性、專業(yè)性和技術(shù)性的特征越來越明顯，洗錢的過程也越來越復(fù)雜，更加賦予了“洗錢”一詞的現(xiàn)代含義，在現(xiàn)代法治社會中已成為一種犯罪的專有名詞。
(二)定義官方化
由于洗錢是一種嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)犯罪行為，從目前的文獻(xiàn)資料來看，對洗錢的定義大多見諸各種國際公約、各國法律。
1988年《聯(lián)合國禁毒公約》第3條第1款將洗錢定義為：“(一)明知財(cái)產(chǎn)得自按本款(a)項(xiàng)確定的任何犯罪或參與此種犯罪的行為，為了隱瞞或掩飾該財(cái)產(chǎn)的非法來源，或?yàn)榱藚f(xié)助任何涉及此種犯罪的人逃避其行為的法律后果而轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)讓該財(cái)產(chǎn)；(二)明知財(cái)產(chǎn)得自按本款(a)項(xiàng)確定的任何犯罪或參與此種犯罪的行為，隱瞞或掩飾該財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性質(zhì)、來源、所在地，處置、轉(zhuǎn)移相關(guān)的權(quán)利或所有權(quán)”。這是最早得到國際上認(rèn)可的正式的定義。此后的1995年《聯(lián)合國禁止洗錢法律范本》對洗錢作了如下界定：“直接或間接參加來自于犯罪收益的財(cái)產(chǎn)的交易，接受、擁有、隱匿、掩蓋、處理犯罪收益財(cái)產(chǎn)或?qū)⒎缸锸找尕?cái)產(chǎn)帶入所在國；明知或者有理由表明財(cái)產(chǎn)來自于非法活動或者間接非法活動變現(xiàn)而來，沒有合理的理由，不采取合理的步驟確認(rèn)財(cái)產(chǎn)是否來自于非法活動或者直接或間接從非法活動變現(xiàn)而來”。
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會從監(jiān)管者的角度1988年對洗錢下的定義為：“銀行和其他金融機(jī)構(gòu)可能在無意中被用作轉(zhuǎn)移或儲存來自犯罪收益的中介。犯罪分子及其同伙利用銀行系統(tǒng)付款和將資金從一個賬戶轉(zhuǎn)入另一個賬戶，掩蓋資金的來源和受益人以及通過保管設(shè)施保存銀行票據(jù)，這些行為一般稱之為洗錢”。
此外，美國、英國、加拿大、法國、澳大利亞等國家也都在相關(guān)的反洗錢立法中明確了洗錢的定義。我國則在刑法修正案(六)第191條明確了洗錢犯罪的定義，“明知是犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)、提供資金賬戶，協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)，通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，協(xié)助將資金匯往境外，以其他方法掩飾，隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來源和性質(zhì)的，即構(gòu)成洗錢罪”。
可見由于洗錢活動的特殊性及打擊洗錢的專業(yè)性，對于洗錢的定義一般由國家立法機(jī)關(guān)或權(quán)威組織界定。
(三)過程階段化
洗錢通常涉及以隱藏資產(chǎn)來源為目的一系列交易，以方便罪犯在處置這些資產(chǎn)時不被暴露。對于洗錢的過程，杰弗里?羅賓遜(1998)認(rèn)為，典型的洗錢有三個階段：一是放置(Placement)，即洗錢分子將犯罪收益融人合法收入放入銀行，轉(zhuǎn)化為金融機(jī)構(gòu)存款；二是離析(Layering)，即掩飾犯罪資金的來源與實(shí)際控制人的關(guān)系，掩蓋其非法特征；三是融合(IntegrNion)，即將清洗后的犯罪收入或資金轉(zhuǎn)移至與犯罪組織或個人無明顯聯(lián)系的合法組織或個人的賬戶中，從而完成整個洗錢過程。
國內(nèi)學(xué)者多是借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，也將洗錢分為三個階段，盡管表述不盡相同，但意思相近。鄒明理、宮萬路(1997)認(rèn)為一旦非法資金業(yè)已被存人金融機(jī)構(gòu)，該筆資金可以電匯的形式存放在世界的任何角落。其運(yùn)作步驟為：部署，主要指非法資金存入金融機(jī)構(gòu)以便將其轉(zhuǎn)化為無紙存單；也可以把贓款走私到境外而只申報一部分或不申報；或者以商業(yè)機(jī)構(gòu)作為屏障，以解釋巨額現(xiàn)金儲蓄的來源；或賄賂銀行管理人員以免于銀行的審查。分層，即洗錢分子偽裝交易的層次，以迷惑司法機(jī)關(guān)。同化，一旦非法資金經(jīng)過足夠的“屏幕公司”多次使用，則將不必?fù)?dān)心被查獲。周云龍(1999)認(rèn)為洗錢的過程分為三個階段，放置就是將販運(yùn)所得的收入轉(zhuǎn)移到金融系統(tǒng)中；離析是旨在隱瞞非法現(xiàn)金來源的一系列轉(zhuǎn)移活動；歸并是洗錢的最后階段，在這一階段，非法所
得終于同化為合法收入。陳亮(2000)認(rèn)為洗錢通常有三步：存放階段，對來自非法活動的現(xiàn)金款項(xiàng)進(jìn)行處理；分離階段，通過一系列復(fù)雜而頻繁的金融交易掩蓋資金的來源；融合階段，將資金轉(zhuǎn)回犯罪地，以合法的形式回到罪犯手中。張燕玲(2002)認(rèn)為洗錢活動的過程相當(dāng)復(fù)雜，也沒有固定的模式，但是從邏輯上講，一個典型和完整的洗錢過程包括三個階段，即放置階段、培植階段和融合階段。封文麗(2002)認(rèn)為典型的洗錢交易分以下三個過程：入賬，即通過存款、電匯或其他途徑將不法收入放入一個金融機(jī)構(gòu)；分賬，即通過多次復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易，使犯罪活動收益脫離其來源；融合，以一項(xiàng)顯示合法的轉(zhuǎn)賬交易為掩護(hù)，隱瞞不法錢財(cái)。通過這些過程，罪犯便將非法所得轉(zhuǎn)移并融合到有合法來源的資金中。有時洗錢過程中的三個階段并不容易明顯劃分，李若谷(2004)認(rèn)為洗錢活動的過程相當(dāng)復(fù)雜，模式并不固定，但一般的洗錢過程有四個特征，洗錢分子首先要考慮隱藏犯罪收益的真正所有權(quán)和來源；其次要改變有關(guān)犯罪收益的形式，例如，將現(xiàn)金變成金融票據(jù)；再次，盡可能避免在洗錢過程中留下明顯痕跡；最后，洗錢全過程能被洗錢分子有效控制。在實(shí)際操作過程中，三個階段有時明顯，有時則發(fā)生重疊，交叉運(yùn)用，難以截然分開。
(四)危害不確定化
從國內(nèi)外的研究成果來看，洗錢危害的不確定性，主要表現(xiàn)在危害后果不確定和洗錢規(guī)模不確定兩個方面。由于洗錢活動侵害的是一個國家的經(jīng)濟(jì)金融秩序，并沒有最直接的受害人。因而，對一國的洗錢規(guī)模及對經(jīng)濟(jì)金融活動的損害難以直接觀察，單從局部或微觀領(lǐng)域角度出發(fā)很難研究。Quirk.Peter.J(1997)就國際范圍內(nèi)的橫截面數(shù)據(jù)進(jìn)行了計(jì)量分析，對一國貨幣表現(xiàn)和洗錢、逃稅、就業(yè)的關(guān)系進(jìn)行了研究，結(jié)論是洗錢對一國貨幣具有重要影響；在1997年的研究中，他進(jìn)一步指出，犯罪行為是工業(yè)國家通貨和貨幣需求之間存在差距的重要解釋變量，犯罪量每增長10％會導(dǎo)致通貨需求量減少10％，總的貨幣需求量就會減少6％，而從貨幣需求的變動情況也能估計(jì)出洗錢的規(guī)模。
由于反洗錢數(shù)據(jù)屬于國家秘密，反洗錢權(quán)威機(jī)構(gòu)受制于保密要求不能隨意向社會公眾，國內(nèi)諸多研究機(jī)構(gòu)和學(xué)者由于無法掌握上述數(shù)據(jù)，因而對我國洗錢規(guī)模的測算不一定能夠反映全貌。如蔡羽中(2002)估算，中國每年通過地下錢莊“洗”出去的2000億元人民幣黑錢主要分為三部分：走私收入洗錢約為700億元人民幣，腐敗收入洗錢300億元人民幣，其他則為外資企業(yè)把合法收入通過地下錢莊轉(zhuǎn)移到境外，逃避在中國繳納稅款。梅新育(2004)通過計(jì)算，得出1987-2002年中國資本外逃合計(jì)2766.6億美元，是同期我國利用外債資金總額的1.47倍。其中1998年，中國資本外逃規(guī)模平均估算為536.8億美元，大大超過當(dāng)年實(shí)際利用外資金額455億美元，當(dāng)年中國資本外逃占GDP比重高達(dá)5.7％，甚至超出金融危機(jī)時期的墨西哥、韓國(約2.2％)一倍以上。盡管如此，上述學(xué)者的研究成果對于測算我國洗錢規(guī)模仍具有開創(chuàng)性意義。
國內(nèi)對洗錢危害的研究多采用規(guī)范的方法闡述。一般來說，洗錢破壞市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則，干擾經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，嚴(yán)重危害一個國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、政治穩(wěn)定和社會安定。梁英武(2003)認(rèn)為洗錢危害新興市場經(jīng)濟(jì)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，造成經(jīng)濟(jì)扭曲，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策失靈，阻礙民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展；危害金融體系，引發(fā)信任和支付危機(jī)，影響利率和匯率的穩(wěn)定；損害國家形象及危害政治穩(wěn)定與社會安定。李東榮等(2004)則從政治、經(jīng)濟(jì)和社會等三個方面闡述了洗錢的危害，洗錢對國內(nèi)政治的影響主要表現(xiàn)為洗錢滋生腐敗，影響政府信譽(yù)；洗錢對國際政治關(guān)系的影響表現(xiàn)在洗錢會嚴(yán)重?fù)p害國家在國際社會的威信，反洗錢工作不利會使國家陷入孤立的境地；加劇國家間貧富差距的拉大，從而使得窮國依附性加強(qiáng)，為南北問題的解決雪上加霜。洗錢對經(jīng)濟(jì)的影響表現(xiàn)在破壞整個社會信用體系，對金融機(jī)構(gòu)的損害尤為嚴(yán)重，以洗錢為目的的假投資造成經(jīng)濟(jì)短期內(nèi)的假繁榮，對一國金融市場產(chǎn)生不良影響，發(fā)展中國家的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)會受到?jīng)_擊和影響，影響企業(yè)的生存和發(fā)展，影響守法投資者的投資信心。洗錢對社會的影響主要有：洗錢助長上游犯罪行為，影響社會穩(wěn)定，損害社會公平原則和威脅國家安全。
二、關(guān)于反洗錢監(jiān)管的研究
(一)國外反洗錢監(jiān)管文獻(xiàn)綜述
從國外的反洗錢監(jiān)管研究成果來看，對反洗錢的研究主要集中在金融機(jī)構(gòu)反洗錢、反洗錢監(jiān)管制度、反洗錢監(jiān)管組織架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)學(xué)在反洗錢中的應(yīng)用和反洗錢信息技術(shù)等領(lǐng)域。
1.金融機(jī)構(gòu)反洗錢研究。從國際反洗錢監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)來看，幾乎所有涉及反洗錢的國際公約都把金融機(jī)構(gòu)反洗錢置于核心地位，反洗錢金融行動工作組(FATF)1990年提出了促進(jìn)世界反洗錢立法和行動計(jì)劃的《40項(xiàng)建議》，其中第4項(xiàng)一25項(xiàng)建議為金融業(yè)在制定反洗錢措施方面提出了重要的指導(dǎo)原則，明確要求金融機(jī)構(gòu)采取反洗錢和反恐怖融資措施，以避免金融機(jī)構(gòu)淪為洗錢工具。我國已認(rèn)識到金融業(yè)與洗錢密切相關(guān)，也通過立法加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的反洗錢監(jiān)管，防止金融機(jī)構(gòu)被洗錢分子利用。
從洗錢的過程來看，金融業(yè)(尤其是銀行)既是發(fā)生洗錢活動的主要行業(yè)，又是各國政府有效反洗錢的前沿陣地。Rowan Bosworth-Davies(1997、1998)和Byrne，John J(2000)研究了反洗錢中重要的原則“了解你的客戶”(KYC)與侵犯客戶隱私權(quán)的問題，認(rèn)為如果運(yùn)用不當(dāng)，無法保護(hù)客戶隱私權(quán)。JackA.Blum，Esq.，Michael Levi，R.T.NayIor and PhilWilliams(2005)深入探討了離岸金融中心、銀行保密原則與洗錢關(guān)系，研究結(jié)果表明，洗錢與其他金融犯罪在離岸金融中心有著共同的手段特征，離岸金融中心的金融機(jī)構(gòu)能夠更有效地幫助個人企業(yè)隱藏自己的財(cái)產(chǎn)，單獨(dú)修改銀行保密法對此未必能起到幫助作用，更有甚者，還會促進(jìn)這些金融機(jī)構(gòu)采用更為先進(jìn)的金融工具組合協(xié)助轉(zhuǎn)移資金。
2.反洗錢監(jiān)管有效性的研究。國外學(xué)術(shù)界對反洗錢監(jiān)管評價出現(xiàn)了無用論和有效論兩種觀點(diǎn)。無用論認(rèn)為，反洗錢制度阻礙了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。Masciand-aro(1998)根據(jù)意大利反洗錢制度發(fā)展歷史，認(rèn)為反洗錢制度嚴(yán)重影響銀行的效率。Rahn(2002)認(rèn)為反洗錢措施對于打擊犯罪是無效的，當(dāng)局采取反洗錢措施只能助長犯罪的發(fā)展。洗錢業(yè)可能由于反洗錢而發(fā)展演變成一個嶄新行業(yè)，反洗錢制度會加大了社會成本，干擾市場的運(yùn)行。
與此相反，有效論認(rèn)為反洗錢制度有助于減少上游犯罪。隨著各國反洗錢實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的積累，F(xiàn)ATF組織、世界銀行和國際貨幣基金組織及各國反洗錢監(jiān)管部門開始對反洗錢制度的有效性開始進(jìn)行認(rèn)真評估，英國政府不斷評估監(jiān)管制度的有效性，并以此
改進(jìn)和完善反洗錢體系。美國也迫于行業(yè)的壓力，于2007年6月啟動了提高反洗錢監(jiān)管效益和效率的監(jiān)管改革計(jì)劃。從業(yè)內(nèi)學(xué)者的研究情況來看，多數(shù)認(rèn)為強(qiáng)化監(jiān)管有助于減少洗錢上游犯罪及洗錢數(shù)量，反洗錢制度越有效，洗錢成本就越高，對洗錢行為的抑制作用就越明顯。
3.反洗錢監(jiān)管框架的研究。由于各國的法律、社會環(huán)境的不同，因而相關(guān)的反洗錢監(jiān)管框架也不相同，概括來說有五種監(jiān)管框架：一是以重罰為主的美國模式，在此模式中，不同政府部門和職能部門按照職責(zé)和優(yōu)勢進(jìn)行分工，形成分工清晰、有效合作的反洗錢框架，法規(guī)對洗錢行為采取了嚴(yán)厲的刑事處罰和監(jiān)管處罰措施，以保證反洗錢法律的能夠有效執(zhí)行。二是以自律為主的瑞士模式，自律是瑞士反洗錢監(jiān)管框架的主要特征，行業(yè)自律組織在反洗錢法規(guī)體系、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和監(jiān)管職能方面發(fā)揮重要作用，監(jiān)管職能分工以行業(yè)自律組織為主，監(jiān)管部門為輔；監(jiān)管手段以外部審計(jì)為主，現(xiàn)場檢查為輔。三是以適度監(jiān)管為主的英國模式，該國反洗錢法規(guī)體系包括法律、行政規(guī)章、監(jiān)管手冊和行業(yè)指引等四個層次，這種制度安排形成了政策制定部門、監(jiān)管部門、執(zhí)法部門、金融情報機(jī)構(gòu)和行業(yè)自律組織等組成的綜合監(jiān)管體系，將官方監(jiān)管與行業(yè)自律、政策制定與實(shí)務(wù)操作、打擊犯罪與防范風(fēng)險等有效融合，從而形成較強(qiáng)的反洗錢監(jiān)管合力。四是以教育為主的澳大利亞模式，該國較少動用刑事處罰措施，以教育和指導(dǎo)式的監(jiān)管為主，監(jiān)管部門與金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)調(diào)更多的是合作關(guān)系。五是以中央集權(quán)為主的韓國模式，韓國金融情報中心承擔(dān)主要反洗錢監(jiān)管職責(zé)，一般委托韓國銀行和金融監(jiān)管委員會進(jìn)行反洗錢檢查，必要情況下由該中心直接對報告機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查。
上述模式與所在國的法律體系、文化等密切相關(guān)，盡管監(jiān)管框架和運(yùn)行模式不同，但從實(shí)踐來看，上述體系和制度安排對打擊洗錢活動起到了巨大的威懾作用。
4.反洗錢監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析方法研究。人們逐漸認(rèn)識到要全面認(rèn)識反洗錢的基本規(guī)律，需要借助經(jīng)濟(jì)學(xué)理論。從國外反洗錢經(jīng)濟(jì)理論分析所使用的方法來看，主要體現(xiàn)在博弈論、成本收益分析、信息經(jīng)濟(jì)學(xué)等領(lǐng)域。意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)教授Masciandaro(1999，2001)在洗錢分析中引入博弈論，研究結(jié)果表明反洗錢活動與監(jiān)管存在反向關(guān)系，并運(yùn)用意大利的數(shù)據(jù)進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)。英國金融監(jiān)管局(2003)利用調(diào)查問卷的方法測算一個國家反洗錢制度的成本和收益。Peter Reuterand Edwm M.Truman(2004)評估了全球的反洗錢制度，尤其是美國反洗錢制度的有效性。國際貨幣基金專家Elod Tak a ts(2007)運(yùn)用博弈模型推導(dǎo)出金融機(jī)構(gòu)“防衛(wèi)性可疑報告”出現(xiàn)的結(jié)果，并利用美國數(shù)據(jù)進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)。瑞士巴塞爾大學(xué)教授Hans Geiger，Oliver Wuensch(2007)認(rèn)為執(zhí)行規(guī)則的成本很高，銀行需要付出顯著的成本和投入，制度的收益以減少反洗錢上游犯罪為目標(biāo)，而預(yù)防金融體系被犯罪分子利用是一個可靠的衡量有效性的目的指標(biāo)。
5.反洗錢監(jiān)管信息技術(shù)研究。金融機(jī)構(gòu)要落實(shí)反洗錢義務(wù)，就必須從其龐大的賬戶交易數(shù)據(jù)中進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，從中發(fā)現(xiàn)可疑交易線索上報監(jiān)管當(dāng)局；而各類機(jī)構(gòu)按規(guī)定將可疑交易報告給監(jiān)管部門后，這些監(jiān)管部門同樣面臨著從海量數(shù)據(jù)中挖掘金融情報的問題。因而，提高自身的反洗錢信息技術(shù)水平是金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)面臨的共同難題。
以美國為首的西方發(fā)達(dá)國家非常重視IT技術(shù)在反洗錢監(jiān)管中的應(yīng)用，美國金融執(zhí)法犯罪網(wǎng)絡(luò)(The Financial Crimes Enforcement Network，F(xiàn)inCEN)建立了“GATEWAY”數(shù)據(jù)庫，通過SQS查詢系統(tǒng)、VisualLinks、12等軟件技術(shù)開展情報分析。法國、加拿大、英國、澳大利亞。以色列等國家也都開發(fā)了科技含量較高的反洗錢情報系統(tǒng)，來從海量數(shù)據(jù)中挖掘可疑情報線索。這些情報系統(tǒng)還有一個功能就是對報告機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)報送情況進(jìn)行有效評估，利用技術(shù)手段有效遏制了金融機(jī)構(gòu)濫報告、亂報告的行為。
(二)國內(nèi)反洗錢監(jiān)管文獻(xiàn)綜述
國內(nèi)反洗錢研究體現(xiàn)出了明顯的時代特征，隨著我國1997年修訂的《刑法》首次對洗錢罪做出規(guī)定，國內(nèi)開始了對洗錢和反洗錢的研究，但研究的重點(diǎn)集中在洗錢犯罪的刑事立法層面，而此前對洗錢和反洗錢的研究幾乎是空白。自2003年人民銀行履行反洗錢監(jiān)管職責(zé)以來，國內(nèi)有關(guān)反洗錢的文獻(xiàn)開始增多，這些文獻(xiàn)重點(diǎn)研究了我國金融業(yè)反洗錢實(shí)踐中存在的問題，并結(jié)合國際經(jīng)驗(yàn)提出具體建議。從研究反洗錢的群體來看，以單位組織的研究為主，復(fù)旦大學(xué)專門成立了中國反洗錢研究中心，與人民銀行合作開展了反洗錢專題研究。從研究重點(diǎn)來看，反洗錢監(jiān)管方法由研究規(guī)則為本的轉(zhuǎn)變?yōu)檠芯匡L(fēng)險為本。從研究領(lǐng)域來看，研究范圍由銀行業(yè)擴(kuò)展至證券、保險業(yè)，伴隨著人民銀行監(jiān)管范圍的擴(kuò)大，又?jǐn)U大到對非金融業(yè)反洗錢的研究。國內(nèi)反洗錢文獻(xiàn)綜述如下：
1.對金融機(jī)構(gòu)反洗錢作用的研究。在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)及金融全球化的趨勢下，金融市場國際化和金融服務(wù)信息化成為不可逆轉(zhuǎn)的時代潮流，而金融機(jī)構(gòu)在國際化和信息化的過程中，不可避免地被洗錢分子所利用，洗錢分子之所以選擇金融機(jī)構(gòu)洗錢，是因?yàn)橥ㄟ^金融機(jī)構(gòu)洗錢相對成本較低、效率較高，有利于犯罪分子對清洗后的犯罪收益再利用，而且金融市場的不斷發(fā)展給則洗錢分子提供了更多的機(jī)會。因而，許多國家都將金融機(jī)構(gòu)反洗錢列為反洗錢工作重點(diǎn)。從國內(nèi)專家學(xué)者對這方面的研究情況來看，對金融機(jī)構(gòu)在反洗錢工作中的作用持肯定態(tài)度。王大東(1998)認(rèn)為一切具有相當(dāng)規(guī)模的洗錢活動都得通過金融渠道進(jìn)行，金融機(jī)構(gòu)的行動在反洗錢中具有重要意義，是反洗錢的重要環(huán)節(jié)，政府預(yù)防和打擊洗錢犯罪的各種努力，若無金融機(jī)構(gòu)的積極配合將難以奏效。王自力(2003)認(rèn)為由于國際洗錢活動主要通過以銀行為主的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，金融機(jī)構(gòu)在反洗錢活動中處于第一線，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢能力是打擊洗錢活動的核心。中國反洗錢監(jiān)測分析中心課題組(2005)認(rèn)為現(xiàn)金交易使得洗錢資金難以追蹤，異?，F(xiàn)金交易的背后隱藏著各類違法犯罪活動，并總結(jié)了現(xiàn)金異常交易的特征，構(gòu)建了異?，F(xiàn)金交易監(jiān)測分析模型。中國反洗錢監(jiān)測分析中心課題組(2006)對證券、保險行業(yè)的洗錢風(fēng)險進(jìn)行了研究，總結(jié)出了證券、保險行業(yè)可疑交易特征，并提出了相關(guān)的資金監(jiān)測模型。中國人民銀行杭州中心支行課題組(2006)認(rèn)為銀行業(yè)電子支付在為社會經(jīng)濟(jì)活動提供便利的同時，也由于自身特點(diǎn)，給洗錢分子利用銀行業(yè)洗錢提供了更快、更隱蔽、更難跟蹤的新手段，嚴(yán)重威脅銀行的生存與發(fā)展。中國人民銀行成都分行課題組(2009)認(rèn)為銀行被動卷入洗錢主要通過存款、貸款、現(xiàn)金、支付匯兌、銀行卡、網(wǎng)上銀行、私人銀行和信用證業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)從產(chǎn)品設(shè)計(jì)的源頭考慮防范被動洗錢風(fēng)險。
此外，還有部分學(xué)者對金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度進(jìn)行了研究，蔡叢露(2007)認(rèn)為在信息不對稱的情況下，金融機(jī)構(gòu)成為洗錢犯罪的中間媒介和主要渠道。完善我國金融機(jī)構(gòu)洗錢內(nèi)控制度必須嚴(yán)肅銀行開戶審核制度，建設(shè)反洗錢信息系統(tǒng)，獨(dú)立反洗錢工作職能，加快培育反洗錢專業(yè)人才，建立內(nèi)部反洗錢獎罰制度，健全反洗錢評估制度，編寫反洗錢評估手冊，完善內(nèi)部會計(jì)記錄原則，提高對反洗錢的警惕性等。熊海帆(2008)從商業(yè)銀行角度揭示了內(nèi)控制度與反洗錢活動的內(nèi)在關(guān)系，認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持反洗錢的“基于風(fēng)險的方法”原則加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，在風(fēng)險管理框架下，致力于建立與反洗錢相關(guān)的內(nèi)部報告、內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部評估制度，高度重視并切實(shí)搞好反洗錢的員工培訓(xùn)工作，嚴(yán)格劃分反洗錢內(nèi)控制度的崗位責(zé)任。
2.對我國反洗錢監(jiān)管體系、框架的研究。國內(nèi)的研究主要體現(xiàn)在對人民銀行作為反洗錢行政主管部門的合法性、中國反洗錢監(jiān)測分析中心的職能等方面。劉澤華(2003)進(jìn)行了反洗錢金融監(jiān)管模式的研究，指出央行職能轉(zhuǎn)變后，反洗錢監(jiān)管模式模糊、定位不準(zhǔn)，急需借鑒國外經(jīng)驗(yàn)建立我國的反洗錢監(jiān)管模式。中國人民銀行反洗錢局課題組(2004)從立法和實(shí)踐角度論證了中國人民銀行作為我國反洗錢行政主管部門的合理性，從合理使用政府資源的角度考慮，人民銀行是我國最適當(dāng)?shù)姆聪村X行政主管部門，并提出組建國家反洗錢局的構(gòu)想。歐陽衛(wèi)民(2004)在借鑒國際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上是對我國金融情報機(jī)構(gòu)(中國反洗錢監(jiān)測分析中心)的定位、定性、權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行了深入研究，認(rèn)為將反洗錢監(jiān)測分析中心定性為“事業(yè)單位”，與聯(lián)合國有關(guān)公約關(guān)于金融情報機(jī)構(gòu)的定義相去甚遠(yuǎn)，金融情報工作與事業(yè)單位的工作性質(zhì)有天壤之別，工作手段和方式更是大相徑庭。
3.對反洗錢監(jiān)管制度有效性的研究。中國人民銀行反洗錢局課題組(2009)采用主客觀相結(jié)合的方法對我國的反洗錢工作有效性進(jìn)行了評估，結(jié)果為我國的反洗錢監(jiān)管工作和金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)大部分有效。中國人民銀行長沙中心支行課題組(2009)利用信息不對稱與公共物品理論、管制成本理論、激勵相容監(jiān)管理論和公司治理理論等對反洗錢監(jiān)管進(jìn)行了分析，提出了監(jiān)管內(nèi)化有效性概念及監(jiān)管內(nèi)化有效性的實(shí)現(xiàn)途徑。中國人民銀行上?？偛窟吘S剛(2010)以反洗錢監(jiān)管的有效性機(jī)理起點(diǎn)，在對金融業(yè)反洗錢監(jiān)管有效性結(jié)構(gòu)分析的基礎(chǔ)上，以上海為例，對上海金融業(yè)的反洗錢監(jiān)管有效性進(jìn)行了總體評估，并提出了我國金融業(yè)有效監(jiān)管的實(shí)現(xiàn)機(jī)制和優(yōu)化路徑。
與官方研究的結(jié)果相反，西安交通大學(xué)高增安(2007)認(rèn)為由于我國金融機(jī)構(gòu)與監(jiān)管當(dāng)局反洗錢目標(biāo)存在沖突，金融機(jī)構(gòu)對反洗錢報告制度褒貶不一，金融機(jī)構(gòu)自衛(wèi)性報告心理盛行，“狼來了”效應(yīng)顯著和報告制度缺乏成本交易性，導(dǎo)致我國反洗錢報告制度的效力較差。
4.利用博弈論、信息經(jīng)濟(jì)學(xué)對反洗錢的研究。原永中、張新福(2003)認(rèn)為商業(yè)銀行和中央銀行在反洗錢問題上存在博弈，并對收益和成本進(jìn)行了分析，通過將反洗錢行動中收繳的黑錢返還給商業(yè)銀行，從而改變商業(yè)銀行的利潤函數(shù)，提高商業(yè)銀行的努力程度；朱寶明(2004)從博弈論的角度，通過對洗錢各方的成本利益分析，揭示了影響我國反洗錢的微觀機(jī)理及其主要影響因素，認(rèn)為只有加強(qiáng)法制通過完善制度設(shè)計(jì)，建立反洗錢激勵機(jī)制，培養(yǎng)反洗錢主體的反洗錢意識，增加洗錢分子的成本，從而構(gòu)建一個良好的經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境才能更好地解決洗錢問題。嚴(yán)立新(2006)從監(jiān)管部門的目標(biāo)人手，分析中央銀行在與商業(yè)銀行的博弈過程中，應(yīng)當(dāng)如何合理地搭配和運(yùn)用約束與激勵這兩個策略，進(jìn)而更為有效率地打擊洗錢這一非法活動，提出銀行業(yè)反洗錢約束一激勵機(jī)制的基本框架。李成、錢華(2006)運(yùn)用博弈方法，對國際反洗錢非均衡金融監(jiān)管現(xiàn)象進(jìn)行了剖析，結(jié)論是短期內(nèi)國家之間的反洗錢非均衡監(jiān)管現(xiàn)象難以消除，長期來看，反洗錢均衡監(jiān)管需要建立在共同利益基礎(chǔ)上監(jiān)管國際合作。李子白、沈杰、賀東(2007)認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)反洗錢與自身利益存在沖突，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行成本補(bǔ)償，通過激勵機(jī)制引導(dǎo)其積極參與反洗錢。楊勝剛、何靖、曾翼(2007)認(rèn)為監(jiān)管機(jī)構(gòu)在在完善反洗錢約束機(jī)制后適時采用分成制，按照一定原則向商業(yè)銀行分配反洗錢追繳資金，從而使其做出符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)目標(biāo)的行動；監(jiān)管機(jī)構(gòu)可運(yùn)用各金融機(jī)構(gòu)的反洗錢成效或社會聲譽(yù)機(jī)制等進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行行為。邱兆祥、朱寶明(2007)通過對反洗錢過程中的洗錢方和反洗錢方的私人成本和社會成本、私人收益和社會收益的對比，揭示了外部性對銀行業(yè)反洗錢的影響。戴淑庚、吳錦蓉(2008)通過建立博弈模型，認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和洗錢分子存在錯綜復(fù)雜的博弈關(guān)系，金融機(jī)構(gòu)已陷入了“囚徒困境”，不嚴(yán)格反洗錢是金融機(jī)構(gòu)的最優(yōu)選擇。吳崇攀、朱米均(2008)站在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)角度，對反洗錢面臨的制度和現(xiàn)實(shí)困境及相應(yīng)的突破路徑進(jìn)行了探討。福州、海口和深圳等地的中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)也對金融機(jī)構(gòu)的反洗錢激勵機(jī)制進(jìn)行了研究，并提出以行政監(jiān)管為主，激勵機(jī)制為輔的激勵性監(jiān)管機(jī)制。
三、對國內(nèi)外相關(guān)研究的評價
上述研究成果為本論文奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，詳細(xì)的研究方法、廣闊的研究思路、完美的研究框架對本文都有很好的參考價值，但也有不足之處：
(一)當(dāng)前反洗錢監(jiān)管研究成果呈現(xiàn)出“六多六少”
對反洗錢監(jiān)管制度從法律角度研究和國外經(jīng)驗(yàn)的介紹的較多，立足于改進(jìn)監(jiān)管方法的研究較少；對反洗錢監(jiān)管具體措施研究較多，對反洗錢監(jiān)管制度低效的深層原因分析較少；利用博弈論分析工具從局部對洗錢和反洗錢研究的較多，而對反洗錢整體研究的少；對洗錢的經(jīng)濟(jì)影響總體估算多，精確計(jì)量較少；對洗錢和反洗錢定性分析較多，定量分析較少，尤其是通過建模并進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)的研究更少。
(二)跟蹤國外研究是我國洗錢和反洗錢監(jiān)管研究的重要特點(diǎn)，這主要是由于我國開展反洗錢工作較晚，時間較短造成的，我國的反洗錢研究成果與該項(xiàng)工作的深入程度呈現(xiàn)出正相關(guān)關(guān)系
