引論：我們?yōu)槟砹?3篇商行管理論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
應(yīng)用法律來(lái)規(guī)范我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的主體條件，用監(jiān)管的意識(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)各類工商戶的登記管理制度和年檢制度，要嚴(yán)格登記和管理許可證等，從準(zhǔn)入的方向上規(guī)范指導(dǎo)工商業(yè)的發(fā)展。對(duì)完全符合規(guī)定、達(dá)到條件的主體應(yīng)給予一定的幫扶和指導(dǎo)；對(duì)國(guó)有企業(yè)深化改革中涉及的企業(yè)要實(shí)行綠色通道等支持。同時(shí)，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的退出機(jī)制進(jìn)行完善，對(duì)不符合規(guī)定和條件的非法企業(yè)進(jìn)行整頓和取締，從源頭上為工商事業(yè)的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
（二）要規(guī)范經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的交易行為
對(duì)我國(guó)日益發(fā)展的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，工商行政管理首先應(yīng)做好市場(chǎng)監(jiān)管的工作，推進(jìn)市場(chǎng)流通機(jī)制的改革，根據(jù)我國(guó)有關(guān)政策的規(guī)定，對(duì)各行各業(yè)的市場(chǎng)秩序進(jìn)行監(jiān)管和整頓，保持良好的市場(chǎng)秩序；其次應(yīng)當(dāng)規(guī)范市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，深入打假，反對(duì)不正當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)模式和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，更好地保護(hù)消費(fèi)者的利益及其他商戶的誠(chéng)信積極性，使市場(chǎng)穩(wěn)定良好地發(fā)展；最后應(yīng)大力推進(jìn)精神文明建設(shè)，支持良性的文化方式，規(guī)范廣告?zhèn)髅绞袌?chǎng)，并且維護(hù)好各個(gè)企業(yè)的商標(biāo)權(quán)。
（三）要加大執(zhí)法力度，加強(qiáng)執(zhí)法
工商行政管理的基本職能就是執(zhí)法，以此來(lái)維護(hù)良好的市場(chǎng)秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。要切實(shí)做到公正執(zhí)法、文明執(zhí)法，使各類商戶有法必依，達(dá)到規(guī)范經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)交易行為的目的。首先，要對(duì)工商行政管理人員進(jìn)行一定的培訓(xùn)，使工作人員的法律知識(shí)不斷更新。執(zhí)法首先要懂法學(xué)法，只有自己學(xué)好了法律規(guī)范，才能更好地約束他人。其次，要加強(qiáng)工商管理立法，不斷研究當(dāng)前市場(chǎng)上新出現(xiàn)的情況和新問(wèn)題，對(duì)其進(jìn)行調(diào)研，在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)提出立法的建議，完善我國(guó)工商管理的法制體系。
二、工商行政管理理論的基本要求
工商行政管理理論的基本要求就是深入研究當(dāng)前的工商理論，要在態(tài)度、內(nèi)容、方法、風(fēng)氣上深入研究，要特別重視理論的研究，加強(qiáng)實(shí)踐，推動(dòng)發(fā)展。
（一）深入推進(jìn)理論的研究
在理論上深入研究就是為實(shí)踐指明道路。我國(guó)的工商管理發(fā)展歷程反復(fù)證明：工商行政管理永遠(yuǎn)都離不開理論的指導(dǎo)，要想深入發(fā)展，必須增強(qiáng)對(duì)理論的研究。改革開放以來(lái)，我國(guó)的工商行政管理從零起步，至今已經(jīng)形成了比較完善的體系。然而，從指導(dǎo)實(shí)踐的層面來(lái)看，這些理論體系還需要進(jìn)一步擴(kuò)充，對(duì)理論的研究和發(fā)展應(yīng)當(dāng)永無(wú)止境。要認(rèn)識(shí)到理論的創(chuàng)新對(duì)實(shí)踐的重大意義，增強(qiáng)責(zé)任感，不斷地用研究的成果豐富工商管理的理論，促進(jìn)工商事業(yè)的發(fā)展進(jìn)步。
（二）破解工商行政管理的改革難題
社會(huì)主義理論指導(dǎo)我們要一切從實(shí)際出發(fā)，理論和實(shí)踐永遠(yuǎn)不能割裂脫節(jié)。當(dāng)前應(yīng)把握好工商業(yè)方方面面的特點(diǎn)和環(huán)境，發(fā)現(xiàn)其亟需解決的各種難題，提出好的解決方法，結(jié)合實(shí)際，運(yùn)用試點(diǎn)到當(dāng)前的社會(huì)發(fā)展中。更應(yīng)當(dāng)深入對(duì)群眾的了解，深入市場(chǎng)內(nèi)部，把握好研究的重點(diǎn)，在實(shí)踐中豐富理論研究，針對(duì)不同的難題提出攻克的方法，使工商行政管理理論的發(fā)展更有深度，更具現(xiàn)實(shí)意義。
（三）研究工商管理現(xiàn)象的內(nèi)涵和規(guī)律
工商管理理論的研究是一個(gè)嚴(yán)肅的課題，要求我們要時(shí)刻端正態(tài)度，形成良好的研究風(fēng)氣。開展真實(shí)有效的社會(huì)調(diào)查研究，切實(shí)反映當(dāng)前的社會(huì)情況，不能止于表面的了解，要深入問(wèn)題內(nèi)部，事無(wú)巨細(xì)，方方面面地對(duì)各種工商管理的現(xiàn)象進(jìn)行歸納整理，從中找到一定的規(guī)律與研究的思路，防止走馬觀花的研究，要使研究的成果樸實(shí)有效，關(guān)于工商管理現(xiàn)象的內(nèi)涵和規(guī)律的研究要能夠深入人心，使基層的工作人員有認(rèn)同感。
三、工商行政管理理論的根本目的
（一）用理論提高工商人才隊(duì)伍素質(zhì)
工商行政管理理論的最大目的就是使理論的研究能更好地為工商管理的隊(duì)伍和相關(guān)人才所用，即武裝干部的思想。理論直接關(guān)系到管理水平的高低。根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況形成的管理理論要不斷地灌輸?shù)焦ど坦芾黻?duì)伍中去，使隊(duì)伍中的干部能及時(shí)了解工商行政管理理論的發(fā)展并將其應(yīng)用到實(shí)際的工作中去，使工商行政管理理論的研究真正惠及大眾。在此過(guò)程中更要保證干部不斷提高學(xué)習(xí)能力，不斷深入實(shí)際，不斷用理論來(lái)指導(dǎo)實(shí)踐，更應(yīng)培養(yǎng)一批高水平的人才骨干來(lái)領(lǐng)導(dǎo)整個(gè)工商管理隊(duì)伍，使工商管理事業(yè)更好地發(fā)展。
篇2
3、從交易的完整性角度看，包括網(wǎng)絡(luò)安全認(rèn)證體系和網(wǎng)上支付體系的建立。狹義的電子商務(wù)概念實(shí)質(zhì)上亦應(yīng)包括上述內(nèi)容，但從我國(guó)現(xiàn)有的幾百家電子商務(wù)網(wǎng)站的現(xiàn)狀來(lái)看，安全認(rèn)證體系和網(wǎng)上支付仍然是我國(guó)電子商務(wù)網(wǎng)站尚未完全解決的問(wèn)題。也就是說(shuō)，電子商務(wù)在我國(guó)處于起步階段并成迅速發(fā)展的趨勢(shì)，但完整意義（尤其是已完全實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上電子支付功能）的電子商務(wù)在我國(guó)尚未實(shí)現(xiàn)。
為便于探討對(duì)電子商務(wù)的行政監(jiān)管，我們有必要了解一下電子商務(wù)的服務(wù)功能和應(yīng)用分類。
電子商務(wù)服務(wù)功能：
1、網(wǎng)上廣告宣傳服務(wù)。
經(jīng)營(yíng)者可利用網(wǎng)上主頁(yè)（HomePage）和電子郵件（E—mail）在全球范圍內(nèi)作廣告宣傳，人們紛紛將因特網(wǎng)稱為“第四媒體”。
2、網(wǎng)上咨詢和交易洽談服務(wù)。
因特網(wǎng)已經(jīng)為用戶提供了多種便捷的信息交流方式，如電子郵件、新聞組（NewsGroup）、討論組（Chat）、白板會(huì)議（WhiteboardConferenec）和網(wǎng)絡(luò)會(huì)議（NetMeeting）等等。電子商務(wù)中的網(wǎng)上咨詢和洽談，突破了人們面對(duì)面洽談的時(shí)空限制，提供了多種方便的異地交談形式。
3、網(wǎng)上產(chǎn)品訂購(gòu)服務(wù)。
借助網(wǎng)絡(luò)中郵件系統(tǒng)，電子商務(wù)可以實(shí)時(shí)的網(wǎng)上訂購(gòu)，訂購(gòu)信息也可以采用加密的方式。如我國(guó)的“8848”網(wǎng)站等已實(shí)現(xiàn)了訂購(gòu)服務(wù)。
4、網(wǎng)上貨幣支付服務(wù)。
電子商務(wù)要成為一個(gè)完整的過(guò)程，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上實(shí)時(shí)的貨幣支付是一個(gè)重要的環(huán)節(jié)。客戶和商家之間可以采用信用卡、電子貨幣、智能卡等多種方式來(lái)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上支付。目前在我國(guó)，銀行系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)性還無(wú)法滿足電子商務(wù)所需的實(shí)時(shí)電子化支付的要求，但隨著金融電子化工程的蓬勃開展以及各大銀行和金融機(jī)構(gòu)對(duì)電子商務(wù)的積極態(tài)度，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上貨幣支付服務(wù)這一功能的日期將為時(shí)不遠(yuǎn)。
5、網(wǎng)上商品傳遞及查詢服務(wù)。
對(duì)于一些以實(shí)物形式提供的商品，商家可以通過(guò)分銷系統(tǒng)送貨上門，也可以委托有關(guān)貨運(yùn)公司或郵政部門將貨物運(yùn)送或郵寄到客戶手中；對(duì)于一些信息產(chǎn)品，是最適合在網(wǎng)上進(jìn)行直接傳遞的，如軟件，電子讀物、信息查詢、數(shù)據(jù)庫(kù)檢索等，它能通過(guò)網(wǎng)絡(luò)提供從商家一端到用戶一端的直接、實(shí)時(shí)的全過(guò)程服務(wù)。
6、用戶意見征詢服務(wù)。
企業(yè)可以十分方便地運(yùn)用網(wǎng)頁(yè)上的“選擇”、“填空”等格式文件來(lái)收集用戶對(duì)企業(yè)及其產(chǎn)品、服務(wù)的反饋意見，以發(fā)現(xiàn)商機(jī)，提高售后服務(wù)水平，樹立企業(yè)良好的形象。
7、交易活動(dòng)管理服務(wù)。
整個(gè)交易的管理涉及到人、財(cái)、物以及企業(yè)和企業(yè)、企業(yè)和客戶及企業(yè)內(nèi)部等各方面的協(xié)調(diào)和管理。因此，交易管理可以說(shuō)是涉及電子商務(wù)活動(dòng)全過(guò)程的管理，包括有關(guān)市場(chǎng)法規(guī)、稅務(wù)征管及交易糾紛仲裁等等。
作為一種不斷發(fā)展的事物，電子商務(wù)所提供的功能將會(huì)不斷地完善和發(fā)展。
電子商務(wù)的應(yīng)用分類：
從電子商務(wù)的交易對(duì)象來(lái)看，電子商務(wù)的應(yīng)用有以下幾種類型：
1、企業(yè)與企業(yè)之間的電子商務(wù)（BtoB）
2、企業(yè)與消費(fèi)者之間的電子商務(wù)（BtoC）
3、企業(yè)與政府之間的電子商務(wù)（BtoG）
主要指政府采購(gòu)電子商務(wù)化。
4、政府與消費(fèi)者之間的電子商務(wù)（GtoC）
主要指政府通過(guò)網(wǎng)上辦公，將福利費(fèi)發(fā)放、稅收、規(guī)費(fèi)收繳等通過(guò)網(wǎng)絡(luò)形式進(jìn)行。
5、企業(yè)內(nèi)部的電子商務(wù)
企業(yè)通過(guò)防火墻等安全措施將企業(yè)內(nèi)聯(lián)網(wǎng)與因特網(wǎng)隔離，將內(nèi)聯(lián)網(wǎng)作為一種安全、有效的商務(wù)工具，用來(lái)自動(dòng)處理商務(wù)操作及工作流程，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)庫(kù)信息的共享，并為企業(yè)內(nèi)部通信和聯(lián)系提供快捷的通道。
電子商務(wù)的興起對(duì)政府部門（尤其是海關(guān)、商檢、稅務(wù)、金融以及工商行政管理等部門）和企業(yè)都提出了新的課題和新的挑戰(zhàn)。電子商務(wù)將實(shí)現(xiàn)貿(mào)易的全球化、直接化、網(wǎng)絡(luò)化，發(fā)展電子商務(wù)是不可阻擋的趨勢(shì)，而我國(guó)的電子商務(wù)尚不完善，這就為政府及其職能部門服務(wù)與監(jiān)管電子商務(wù)提出了明晰的思路：寬松管理、規(guī)范引導(dǎo)、促進(jìn)發(fā)展。我們要盡快實(shí)現(xiàn)真正意義的全過(guò)程的電子商務(wù)，還有許多基礎(chǔ)工作要做，諸如：加快網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)，實(shí)現(xiàn)金融電子化及海關(guān)、稅務(wù)、行政監(jiān)管部門電子化，提高企業(yè)上網(wǎng)率，建立安全體系認(rèn)證結(jié)構(gòu)，健全相關(guān)法律法規(guī)等等。
結(jié)合工商行政管理的職能，我們認(rèn)為電子商務(wù)的發(fā)展給工商行政管理部門提出了需要解決的四大課題：
一、加快信息化建設(shè)步伐，用電子網(wǎng)絡(luò)手段管理電子商務(wù)。
國(guó)家局?jǐn)M依賴信息中心的“紅盾信息網(wǎng)”作為電子商務(wù)認(rèn)證中心，北京市局、福建省局分別通過(guò)“紅盾315信息網(wǎng)”、“紅盾信息網(wǎng)”進(jìn)行網(wǎng)站登記和網(wǎng)上經(jīng)營(yíng)活動(dòng)監(jiān)督管理。我局的“紅盾信息網(wǎng)”（外網(wǎng)）應(yīng)盡快開通，相應(yīng)的軟件要適時(shí)到位：
1、盡快理順信息中心與相關(guān)部門的關(guān)系，以盡早完成數(shù)據(jù)中心的建立。
由于檔案室及有關(guān)檔案管理人員不歸信息中心管理，由于業(yè)務(wù)處室未承擔(dān)前期數(shù)據(jù)整理工作，目前我們?cè)阡浫肫髽I(yè)數(shù)據(jù)的過(guò)程中遇到了相當(dāng)大的困難：一方面是錄入人員無(wú)檔案管理員的密切配合，業(yè)務(wù)不熟；另一方面是調(diào)閱檔案資料不方便。錄入工作開展半個(gè)月以來(lái)，僅錄入了完整的外資檔案10余戶，進(jìn)展十分緩慢，按此速度無(wú)法完成任務(wù)。我們正在整理軟件子系統(tǒng)的各類表格，表格出來(lái)后尚需相關(guān)處定指導(dǎo)并參予整理數(shù)據(jù)。
2、盡快爭(zhēng)取國(guó)家局相關(guān)設(shè)備的到位，完善內(nèi)部業(yè)務(wù)網(wǎng)的建設(shè)。
內(nèi)部業(yè)務(wù)網(wǎng)是我局“紅盾信息網(wǎng)”建立的基礎(chǔ)，而“紅盾信息網(wǎng)”又是電子商務(wù)監(jiān)管的平臺(tái)和基礎(chǔ)。據(jù)悉，國(guó)家局已將我省確認(rèn)為一期接入單位，預(yù)計(jì)今年年底有關(guān)設(shè)備將到位。
3、在內(nèi)部業(yè)務(wù)網(wǎng)完善的基礎(chǔ)上，配備“紅盾信息網(wǎng)”（外網(wǎng)）的相關(guān)設(shè)備。主要有路由器1臺(tái)，服務(wù)器2臺(tái)，同步調(diào)制解調(diào)器1個(gè)等。
4、在“紅盾信息網(wǎng)”硬件設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)環(huán)境齊備后，購(gòu)置國(guó)家局或兄弟省市成熟的電子商務(wù)登記、管理軟件。
5、盡快引進(jìn)技術(shù)人才，并加強(qiáng)應(yīng)用人員的培訓(xùn)。
技術(shù)人才是維護(hù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)正常運(yùn)行并履行監(jiān)管電子商務(wù)職能的關(guān)鍵，業(yè)務(wù)人員的廣泛應(yīng)用是基礎(chǔ)。
二、結(jié)合電子商務(wù)的服務(wù)功能，調(diào)整和制定有關(guān)的法律、規(guī)定和政策。
一方面，是國(guó)家工商局全盤考慮，加強(qiáng)電子商務(wù)工商行政管理的整體立法。尤其是有關(guān)域名注冊(cè)與商標(biāo)權(quán)沖突的法律問(wèn)題，必須由國(guó)家局按照國(guó)際慣例，加強(qiáng)與域名注冊(cè)管理機(jī)構(gòu)、世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)組織及各國(guó)的互通、合作，形成統(tǒng)一的規(guī)范。各地?zé)o法自成體系。另一方面，各地可結(jié)合職能，先行制定適應(yīng)本地情況的地方性法規(guī)、規(guī)章及文件。北京市局在電子商務(wù)管理方面已作了較多的探索，其寬松管理的思路受到了網(wǎng)站經(jīng)營(yíng)者的歡迎。北京市局制定的相關(guān)規(guī)定有：《關(guān)于網(wǎng)上經(jīng)營(yíng)行為登記備案的補(bǔ)充通告》、《網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)組織中請(qǐng)辦理〈廣告經(jīng)營(yíng)許可證〉須知》、《關(guān)于在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益的通告》、《關(guān)于對(duì)網(wǎng)絡(luò)廣告經(jīng)營(yíng)資格進(jìn)行規(guī)范的通告》、《關(guān)于對(duì)利用電子郵件發(fā)送商業(yè)信息的行為進(jìn)行規(guī)范的通知》、《關(guān)于規(guī)范網(wǎng)站銷售信息行為的通知》等等。福建省工商局信息統(tǒng)計(jì)處無(wú)疑是較早意識(shí)到工商部門應(yīng)及早介入電子商務(wù)管理的部門，早在3月14日，福建省局向國(guó)家工商局報(bào)告了有關(guān)電子商務(wù)身份認(rèn)證的緊迫問(wèn)題。幾個(gè)月來(lái)，福建省局先后制定了《關(guān)于因特網(wǎng)網(wǎng)上經(jīng)營(yíng)登記的通知》、《福建省因特網(wǎng)網(wǎng)上經(jīng)營(yíng)管理暫行辦法》、《福建省因特網(wǎng)網(wǎng)上經(jīng)營(yíng)登記管理程序規(guī)定》等文件。
目前，我們已收集了北京市局、福建省局的相關(guān)規(guī)定，我省工商部門應(yīng)著手對(duì)全省網(wǎng)站及電子商務(wù)情況進(jìn)行調(diào)研，并對(duì)電子商務(wù)與工商職能的關(guān)系進(jìn)行研究，待網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和技術(shù)準(zhǔn)備完成后，盡早出臺(tái)相關(guān)規(guī)定并及時(shí)介入電子商務(wù)的行政監(jiān)管。
三、結(jié)合工商行政管理的傳統(tǒng)職能，發(fā)揮各業(yè)務(wù)部門的專業(yè)優(yōu)勢(shì)與信息部門的技術(shù)特長(zhǎng)，相互配合，共同探討對(duì)電子商務(wù)的服務(wù)與管理。
應(yīng)從以下方面尋找服務(wù)與監(jiān)管的切入點(diǎn)：
1、網(wǎng)上經(jīng)營(yíng)登記備案
主要是對(duì)轄區(qū)內(nèi)網(wǎng)站的登記備案，應(yīng)探討如下問(wèn)題：
①網(wǎng)站登記程序：
包括受理、審查、核準(zhǔn)、發(fā)放網(wǎng)上經(jīng)營(yíng)電子標(biāo)識(shí)及編號(hào)、網(wǎng)上公告等，電子標(biāo)識(shí)備案是網(wǎng)站登記的核心技術(shù)環(huán)節(jié)，也是電子商務(wù)管理的關(guān)健。
②網(wǎng)站登記備案的內(nèi)容：
包括：法人基本情況，網(wǎng)站基本情況，尤其是網(wǎng)站登記和企業(yè)登記的關(guān)系等等。注冊(cè)號(hào)在網(wǎng)站登記中可作為備案號(hào)。
③需要進(jìn)行網(wǎng)站登記的各種情況：
網(wǎng)站經(jīng)營(yíng)者；
利用網(wǎng)站舉辦商品展銷會(huì)的行為；
利用網(wǎng)站廣告的行為；
利用網(wǎng)站進(jìn)行網(wǎng)上購(gòu)物、購(gòu)書、拍賣等活動(dòng)；
提供經(jīng)營(yíng)性的網(wǎng)絡(luò)內(nèi)容、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)者。
④網(wǎng)站及網(wǎng)上經(jīng)營(yíng)行為登記注冊(cè)的法律效力。
一要依靠立法手段制定出相應(yīng)規(guī)定。如：規(guī)定在辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照的同時(shí)必須到“紅盾信息網(wǎng)”進(jìn)行網(wǎng)站登記，未經(jīng)登記的網(wǎng)站不得從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。二要依靠技術(shù)手段，如解決發(fā)放電子標(biāo)識(shí)的技術(shù)問(wèn)題。
2、網(wǎng)站及網(wǎng)上經(jīng)營(yíng)行為的監(jiān)督管理
主要是對(duì)網(wǎng)上經(jīng)營(yíng)行為違反《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《廣告法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》、《商標(biāo)法》等工商行政管理法律、法規(guī)現(xiàn)象如何監(jiān)管進(jìn)行探討。
①無(wú)照經(jīng)營(yíng)的網(wǎng)站不能獲得合法的備案登記資格，不得從事網(wǎng)上經(jīng)營(yíng)。
鑒于電子商務(wù)即網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)以及現(xiàn)階段應(yīng)大力促進(jìn)電子商務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)，對(duì)部分前置審批條件、超經(jīng)營(yíng)范圍及不良文化傾向的規(guī)定不易太細(xì)，既使太細(xì)了也難以監(jiān)管，反而給工商行政管理部門套上“枷鎖”。
②網(wǎng)上虛假、違法廣告（含商業(yè)性和非商業(yè)性宣傳）行為責(zé)任界定；
③網(wǎng)上不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為及變相傳銷行為責(zé)任界定；如變相的網(wǎng)上拍賣，網(wǎng)上非法集資等。
④網(wǎng)上商標(biāo)侵權(quán)行為責(zé)任界定，域名注冊(cè)與商標(biāo)權(quán)的關(guān)系。
⑤網(wǎng)上合同的生效與監(jiān)管；如電子證據(jù)的法律效力（是否可歸入“視聽證據(jù)”一類，是否需要其它證據(jù)作補(bǔ)充。）；網(wǎng)上違法合同及合同欺詐的界定與監(jiān)管；對(duì)網(wǎng)上合同簽訂后單方串改行為如何從技術(shù)角度、備案角度監(jiān)控等等。
⑥電子商務(wù)中消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)
一方面，要探討電子商務(wù)中如何體現(xiàn)消法規(guī)定的消費(fèi)者的九項(xiàng)權(quán)益；另一方面，由于電子商務(wù)的完成需要涉及生產(chǎn)者、銷售者、配送機(jī)構(gòu)等多個(gè)主體，經(jīng)過(guò)商品信息溝通、網(wǎng)上支付、貨物配送等儲(chǔ)多環(huán)節(jié)，任何一個(gè)“供應(yīng)鏈”出現(xiàn)問(wèn)題，都將損害消費(fèi)者合法權(quán)益，因而，責(zé)任如何界定、如何追究必須加以研究。
⑦網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)的統(tǒng)計(jì)與分析
主要靠軟件功能來(lái)完成。
⑧網(wǎng)上辦公的實(shí)現(xiàn)
主要從軟件應(yīng)用和提高應(yīng)有人員電腦操作水平兩方面探討實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦照、網(wǎng)上年檢、網(wǎng)上投訴等業(yè)務(wù)的途徑，從而實(shí)現(xiàn)工商部門與企業(yè)、消費(fèi)者之間的電子商務(wù)。北京市局等一些地方已實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上年檢、網(wǎng)上投訴等服務(wù)功能。
四、電子商務(wù)的管轄權(quán)與登記、監(jiān)管職能部門。
㈠關(guān)于管轄權(quán)：電子商務(wù)無(wú)地域界限，從這個(gè)角度講，國(guó)家局應(yīng)建立統(tǒng)一的注冊(cè)與認(rèn)證中心。但是，具體的監(jiān)管還須落實(shí)到網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)者所在地或消費(fèi)者所在地。因此，我們認(rèn)為：
1、從登記的角度：應(yīng)采用屬地登記與統(tǒng)一備案相結(jié)合的原則，即各省級(jí)（副省級(jí)中心城市）工商局有登記權(quán)，報(bào)國(guó)家局統(tǒng)一備案（副省級(jí)中心城市另須報(bào)省局備案）。對(duì)于具有較大規(guī)模的網(wǎng)站，國(guó)家局直接受理登記，發(fā)放電子備案標(biāo)識(shí)。
用注冊(cè)號(hào)作為電子備案標(biāo)識(shí)編號(hào)，可避免編號(hào)的混亂。
2、從監(jiān)管的角度：屬地管轄與級(jí)別管轄相結(jié)合。
國(guó)家局管轄其登記備案的大型網(wǎng)站；
各省級(jí)（副省級(jí)中心城市）工商局管轄其登記的網(wǎng)站；
受上一級(jí)委托，有條件的（建有“紅盾信息網(wǎng)”并有相應(yīng)軟件、人才）的地市工商局可以對(duì)在其轄區(qū)內(nèi)的有嚴(yán)重違法行為的網(wǎng)站依法進(jìn)行查處。
篇3
企業(yè)轉(zhuǎn)型指的是一個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)模式、與該運(yùn)營(yíng)模式相關(guān)的組織方式、企業(yè)的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)方向以及企業(yè)的資源配置方式等相關(guān)內(nèi)容的整體性的轉(zhuǎn)變。企業(yè)轉(zhuǎn)型是企業(yè)重新塑造出自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、將自己的社會(huì)價(jià)值提升進(jìn)而達(dá)到新的企業(yè)形態(tài)的整個(gè)過(guò)程。它也是一種企業(yè)變革的行為。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，企業(yè)通常會(huì)由于在自身所處的行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)能力降低或是競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)發(fā)生減退等原因，促使企業(yè)需要通過(guò)組織方式等的變革將自身在產(chǎn)業(yè)內(nèi)的能力提升。企業(yè)還可能因?yàn)樽陨硭幍男袠I(yè)發(fā)生衰退等現(xiàn)象致使企業(yè)自身的發(fā)展前景出現(xiàn)障礙，因而企業(yè)不得不使自身主動(dòng)或是被動(dòng)地使用產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移等戰(zhàn)略手段，尋找新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)來(lái)使自身獲得新的生機(jī)。在面對(duì)這類問(wèn)題時(shí)，企業(yè)能夠主動(dòng)預(yù)見未來(lái)，并能夠?qū)嵭袘?zhàn)略轉(zhuǎn)移，是非常明智的做法。然而，這也可以看做是企業(yè)的無(wú)奈之舉。所以，企業(yè)在面對(duì)問(wèn)題時(shí)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的分析、預(yù)見以及對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制轉(zhuǎn)型等對(duì)于企業(yè)自身能否獲得成功的轉(zhuǎn)型是非常重要的。在這里，工商管理貫穿了企業(yè)轉(zhuǎn)型的整個(gè)過(guò)程，包括人力資源管理、生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、研發(fā)管理、物資管理、品牌管理、戰(zhàn)略管理、成本管理、營(yíng)銷管理以及質(zhì)量管理等各個(gè)方面的問(wèn)題。這些問(wèn)題每一個(gè)都十分重要，每一個(gè)問(wèn)題的在處理時(shí)的成功與否都會(huì)關(guān)系到這個(gè)企業(yè)的轉(zhuǎn)型是否會(huì)獲得成功。
三、企業(yè)可以在管理的過(guò)程中尋找并創(chuàng)新機(jī)會(huì)使自身的轉(zhuǎn)型速度加快
創(chuàng)新是使生產(chǎn)能夠快速發(fā)展的不竭動(dòng)力。在知識(shí)、技術(shù)與產(chǎn)品的創(chuàng)新速度開始日益加快的現(xiàn)在，企業(yè)如何獲得可持續(xù)性的成長(zhǎng)已經(jīng)成為了在現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展進(jìn)程中比管理效率的提高更加重要的課題。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，創(chuàng)新是使企業(yè)能夠得到發(fā)展的關(guān)鍵，是現(xiàn)代社會(huì)中知識(shí)經(jīng)濟(jì)與科學(xué)技術(shù)發(fā)展的重要要求，同時(shí)也是日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，還是企業(yè)本身的現(xiàn)狀以及深化企業(yè)改革的具體的要求。然而，企業(yè)的創(chuàng)新不能僅僅是空中樓閣，最重要的是面對(duì)問(wèn)題企業(yè)要有實(shí)實(shí)在在的解決辦法。工商管理是貫穿于企業(yè)的整個(gè)的轉(zhuǎn)型過(guò)程中的，這也就要求了企業(yè)要在管理過(guò)程中尋找創(chuàng)新的機(jī)會(huì)。
1.技術(shù)創(chuàng)新
企業(yè)技術(shù)的創(chuàng)新指的是在生產(chǎn)過(guò)程中企業(yè)可以對(duì)現(xiàn)有的商品進(jìn)行改進(jìn)或是直接創(chuàng)造新的產(chǎn)品并對(duì)其生產(chǎn)過(guò)程與服務(wù)方式進(jìn)行創(chuàng)新的技術(shù)活動(dòng)。技術(shù)創(chuàng)新是使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)得到增長(zhǎng)以及使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)獲得不斷發(fā)展的源動(dòng)力。在整個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)過(guò)程中，企業(yè)是經(jīng)濟(jì)得到增長(zhǎng)以及得到發(fā)展的載體。一個(gè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新的能力如何與技術(shù)水平如何，不僅可以直接決定該企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，還在整個(gè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過(guò)程中起著非常重要的基礎(chǔ)性的作用。所以，對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，一定要具有先進(jìn)的工商管理的相關(guān)理念，同時(shí)要堅(jiān)持立足自身，尋找到與自身的實(shí)際發(fā)展需要相切合的創(chuàng)新機(jī)會(huì)。
2.人才機(jī)制的創(chuàng)新
企業(yè)應(yīng)將自身所持有的傳統(tǒng)的、原有的用人觀念轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái)，將人才在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的重要作用充分的發(fā)揮出來(lái)。企業(yè)要建立正確的人才觀念，也要堅(jiān)持人力資本的觀念，同時(shí)，企業(yè)要為員工不斷地創(chuàng)造良好的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，讓員工能夠有機(jī)會(huì)學(xué)習(xí)比較先進(jìn)的貿(mào)易法則以及國(guó)際規(guī)則。企業(yè)需要培養(yǎng)的復(fù)合型的人才，要能夠應(yīng)對(duì)關(guān)稅與國(guó)際規(guī)則中的各種各樣的變動(dòng)，能夠把握住市場(chǎng)的動(dòng)向，使企業(yè)能夠形成國(guó)際化的經(jīng)營(yíng)模式。為此，企業(yè)需要建立平等的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制以及較科學(xué)的人才選拔制度，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中逐步實(shí)現(xiàn)合同管理、競(jìng)爭(zhēng)上崗以及公開招聘等，在選拔人才的過(guò)程中能夠真正做到庸者下、平者讓以及能者上的人才管理模式。同時(shí)，還要按照公平公正的原則，將對(duì)人才的考核結(jié)果作為相關(guān)的依據(jù)，使按勞分配、多勞多得的分配原則能夠得到切實(shí)的體現(xiàn)，從而激勵(lì)員工的工作態(tài)度，使員工的推動(dòng)力能夠得到充分的發(fā)揮，將企業(yè)的轉(zhuǎn)型與升級(jí)帶動(dòng)起來(lái)。
3.營(yíng)銷創(chuàng)新
這里的營(yíng)銷創(chuàng)新指的是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，根據(jù)營(yíng)銷環(huán)境的不同的變化情況，與企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)實(shí)力和資源條件相結(jié)合，從而尋求出營(yíng)銷的要素在某一問(wèn)題或是某一系列問(wèn)題上所獲得的突破或是發(fā)生變革的整個(gè)過(guò)程。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，營(yíng)銷創(chuàng)新是我國(guó)的本土企業(yè)在與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境所接軌而產(chǎn)生的必然的結(jié)果，同時(shí)也是企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中想要獲得生存并能夠得到發(fā)展的必要的手段。近些年來(lái)，我國(guó)的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)與國(guó)際市場(chǎng)開始對(duì)接，這一情況直接導(dǎo)致了我國(guó)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手增強(qiáng)，競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境也發(fā)生了改變。面對(duì)這些問(wèn)題，我國(guó)的企業(yè)所存在的各種問(wèn)題凸現(xiàn)出來(lái)，特別是企業(yè)的營(yíng)銷觀念的落后，致使我國(guó)的企業(yè)在面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及其所使用的高超的營(yíng)銷手段時(shí)不知所措。企業(yè)要從自身的營(yíng)銷管理問(wèn)題開始入手，進(jìn)而對(duì)自身進(jìn)行各種變革與創(chuàng)新。營(yíng)銷是使企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力得到提升的最有效、最根本的方法。同時(shí)，企業(yè)通過(guò)營(yíng)銷創(chuàng)新，還能夠?qū)ψ陨淼母鞣N資源進(jìn)行科學(xué)合理的整合，從而使企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率也得到提高。
篇4
1我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
盡管，近些年來(lái)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面已取得明顯的成績(jī)和進(jìn)步，但存在的問(wèn)題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1.1權(quán)限過(guò)分集中的貸款審批制度制約了信貸營(yíng)銷。目前，加強(qiáng)信貸營(yíng)銷已成為國(guó)有商業(yè)銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，但權(quán)限過(guò)分集中的貸款審批制度實(shí)際上限制了分支機(jī)構(gòu)參與市場(chǎng)營(yíng)銷的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機(jī)構(gòu)貸款營(yíng)銷的積極性和主動(dòng)性，導(dǎo)致了一段時(shí)期以來(lái)社會(huì)普遍反映的“貸款難”問(wèn)題、縣域經(jīng)濟(jì)金融支持萎縮問(wèn)題等，既影響了金融對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，也導(dǎo)致了基層金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益的下降。
1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過(guò)調(diào)查人、調(diào)查負(fù)責(zé)人、審查人、審查負(fù)責(zé)人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時(shí)基層行上報(bào)材料必須通過(guò)審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報(bào)，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對(duì)借款人使用貸款的真正動(dòng)機(jī)和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來(lái)分析，很難準(zhǔn)確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級(jí)審批人員只從表面資料上判定還貸能力強(qiáng)弱，無(wú)法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會(huì)看到簽批者附注“應(yīng)加強(qiáng)貸后管理，切實(shí)按期收回”等文字。
1.3國(guó)有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵(lì)機(jī)制。當(dāng)我們要求國(guó)有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)或國(guó)有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)出現(xiàn)一種社會(huì)現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風(fēng)險(xiǎn)，少貸小風(fēng)險(xiǎn)，多貸大風(fēng)險(xiǎn)”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級(jí)行或基層行因授權(quán)不足而不能從實(shí)際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
1.4銀行、財(cái)政、國(guó)企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理矛盾的焦點(diǎn)之一。國(guó)有企業(yè)因資本金不足，希望財(cái)政注資清償一些過(guò)度負(fù)債，而財(cái)政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國(guó)家財(cái)政緊張和赤字?jǐn)U大；國(guó)有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷和減免更多的債務(wù)，而國(guó)有銀行需要進(jìn)行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務(wù)，同時(shí)銀行也是企業(yè)法人，沒有義務(wù)對(duì)這么多高負(fù)債的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
1.5在防范銀行業(yè)來(lái)自內(nèi)部和外部的道德風(fēng)險(xiǎn)方面也存在較大的困難。我們很難界定銀行人員向關(guān)系人提供優(yōu)惠信貸的界限，這里面存在道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在資產(chǎn)管理公司處置
不良資產(chǎn)的過(guò)程中，所要解決的一個(gè)問(wèn)題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實(shí)價(jià)格的價(jià)格出售，使國(guó)家蒙受損失。同時(shí)，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國(guó)家通過(guò)行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對(duì)新增貸款實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任認(rèn)定。在金融活動(dòng)中，人們可以通過(guò)種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險(xiǎn)卻是不能夠消除的，只能是通過(guò)管理來(lái)控制金融風(fēng)險(xiǎn)和分散金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行要想獲得收益，就要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，由于風(fēng)險(xiǎn)和收益之間存在替代性，只有通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使銀行規(guī)范自身的行為，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間求得平衡。
1.7風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是全過(guò)程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個(gè)環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過(guò)程中，主要是通過(guò)對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷售等情況綜合分析來(lái)判斷貸款是否安全。其實(shí)影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營(yíng)者的行為，因?yàn)樗麄儾倏v著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)，貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制很大程度上就是對(duì)借款企業(yè)實(shí)權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
2我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
2.1培育一種新型的信貸文化，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。
商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。要通過(guò)各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險(xiǎn)控制、放權(quán)經(jīng)營(yíng)與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。要形成“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。
建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實(shí)行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國(guó)數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來(lái)，強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析。銀行可以利用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計(jì)方法統(tǒng)計(jì)出不同信用等級(jí)和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟(jì)資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果定期分析動(dòng)態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗(yàn)值，并對(duì)關(guān)鍵統(tǒng)計(jì)參數(shù)進(jìn)行壓力測(cè)試，逐步向內(nèi)部評(píng)級(jí)法過(guò)渡，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)相結(jié)合。目前，我國(guó)商業(yè)銀行已產(chǎn)生對(duì)專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的強(qiáng)烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目的評(píng)級(jí)委托給專業(yè)機(jī)構(gòu)，或與專業(yè)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行評(píng)級(jí)，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項(xiàng)目、專業(yè)機(jī)構(gòu)人員在行業(yè)和評(píng)級(jí)技能方面的優(yōu)勢(shì)，形成信息、資源和專業(yè)技術(shù)共享，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。2.3完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。
2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約。可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。
2.3.2改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險(xiǎn)管理
部門的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰。
2.3.3全面落實(shí)信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制。
銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范歸根到底必須依靠人才。如果一個(gè)良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵(lì)約束機(jī)制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計(jì)，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使之在激烈的國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機(jī)制不利于權(quán)責(zé)利的明確劃分，在改革完善決策機(jī)制的基礎(chǔ)上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵(lì)和約束機(jī)制，從干部人事制度!勞動(dòng)用工制度、薪酬制度和績(jī)效評(píng)價(jià)制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動(dòng)信貸經(jīng)營(yíng)人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制低效的決策機(jī)制。完善的信貸經(jīng)營(yíng)決策激勵(lì)約束機(jī)制應(yīng)有利于銀行經(jīng)濟(jì)效益提高，應(yīng)鼓勵(lì)信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險(xiǎn)的信貸項(xiàng)目，結(jié)果也應(yīng)同時(shí)體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營(yíng)人員對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，承擔(dān)其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再?gòu)?qiáng)調(diào)權(quán)、責(zé)、利對(duì)等的同時(shí)，加強(qiáng)權(quán)、責(zé)、利三者的時(shí)效性與可追索性，項(xiàng)目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認(rèn)為后期不會(huì)出現(xiàn)虧損或風(fēng)險(xiǎn)，因此信貸經(jīng)營(yíng)人員的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)在其負(fù)完相應(yīng)責(zé)任后才給予完整體現(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
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篇5
LITing,ZHANGGuangyi*
(ResearchCenterforBiochemistryandMolecularBiology,JiangsuKeyLaboratoryofBrainDisease
Bioinformation,XuzhouMedicalCollege,Xuzhou,Jiangsu221002,China)
Abstract:ObjectiveToinvestigatetheroleofHPK1inthepyramidalcellsinCA1regionoftherathippocampusafterbrainischemia/reperfusion.MethodsTransientbrainischemia(15min)andreperfusionwasinducedbythefour-vesselocclusionmethod(4-VO)toestablishratbrainischemiamodel,followedbyreperfusionof0min,30min,3h,6h,24h,3dand5d,respectively.Ratswererandomlyassignedto4groups:sham-operationgroup,ischemia/reperfusiongroup,drugtestgroupandvehiclecontrolgroup.Thedrugtestgroupwasinjectedwith100g/LHPK1AS-ODNs，MS-ODNsintothecerebralventricle,every24hfor3days,and24hafterthefinaladministrationwassubjectedto4-VO.Immunoprecipitationandcresylfastvioletstainingwereemployedtodetecttheexpressionofrelevantmessageproteins,activationandthedeathofthehippocampalneurons.ResultsItwasfoundthatHPK1wasexpressedinrathippocampusneurons.ConclusionsAdministrationofHPK1antisenseoligodeoxynucleotidescansignificantlyprotecthippocampusneuronsfromapoptosiswithoutdose-dependence.
Keywords:HPK1;antisenseoligodeoxynucleotide;hippocampus;apoptosis;rat
造血祖細(xì)胞激酶1（hematopoieticprogenitorkinase1，HPK1orMAP4K1）是造血系統(tǒng)特異性絲氨酸/蘇氨酸蛋白激酶，屬于哺乳動(dòng)物Ste20相關(guān)蛋白激酶的MAP4K家族［1］。HPK1主要在造血組織和細(xì)胞中表達(dá)。大量研究結(jié)果表明，HPK1參與許多信號(hào)級(jí)聯(lián)反應(yīng)，包括MAPK(mitogen-activatedproteinkinase)信號(hào)、抗原受體信號(hào)、凋亡信號(hào)、生長(zhǎng)因子信號(hào)以及細(xì)胞因子信號(hào)等。HPK1存在3種激活方式，即絲氨酸磷酸化、蘇氨酸磷酸化或酪氨酸磷酸化，Ling等［2］證明HPK1含有13個(gè)潛在的酪氨酸磷酸化位點(diǎn)，在造血系統(tǒng)內(nèi)當(dāng)其中某些酪氨酸磷酸化位點(diǎn)被ZAP-70(Zeta-chain-associatedproteinkinase70)激活后，HPK1將提供含有SH2結(jié)構(gòu)域的蛋白質(zhì)錨定位點(diǎn)。當(dāng)HPK1的379位（小鼠）/381位（人類）酪氨酸殘基被磷酸化而激活后，HPK1具有了和SLP-76（SH2domain-containingleukocyteproteinof76kD）結(jié)合的能力。當(dāng)HPK1被完全激活后，它可以選擇性地激活JNK(c-JunNH2-terminalkinase)的MAPK信號(hào)通路［3］。1996年應(yīng)用PCR技術(shù)將HPK1從小鼠造血祖細(xì)胞中克隆出來(lái)后，研究表明HPK1主要在造血組織和細(xì)胞中表達(dá)，目前對(duì)于HPK1的研究主要集中在造血系統(tǒng)。本研究旨在探討HPK1是否存在于大鼠海馬神經(jīng)元中及其在缺血性腦損傷中的作用。
1材料和方法
1.1實(shí)驗(yàn)動(dòng)物及材料清潔級(jí)雄性Sprague-Dawley（SD）大鼠，體重250～300g，徐州醫(yī)學(xué)院實(shí)驗(yàn)動(dòng)物中心提供。
anti-HPK1（一抗）由SantaCruz公司提供；二抗（驢抗羊）和標(biāo)準(zhǔn)牛血清白蛋白購(gòu)自美國(guó)Sigma公司。醋酸纖維膜（NC膜）為AmershanBiosciences公司產(chǎn)品；NBT/BCIP為Promega公司產(chǎn)品；其他試劑為國(guó)產(chǎn)分析純。
電動(dòng)勻漿器購(gòu)自美國(guó)Glas-Col公司，Z252MK臺(tái)式高速冷凍離心機(jī)購(gòu)自德國(guó)HERMLE公司。
HPK1反義寡核苷酸序列（AS-ODNs）5′-AGGGTCCACGACGTCCATCC-3′、HPK1錯(cuò)義寡核苷酸序列（MS-ODNs）5′-CACAGCGTCGTACCCGCAGT-3′由上海生工生物工程技術(shù)服務(wù)有限公司合成。
1.2四動(dòng)脈阻斷全腦缺血模型按Pulsinelli法［4］進(jìn)行。
1.3動(dòng)物分組及處理隨機(jī)分組：①Sham組，手術(shù)不缺血；②腦缺血/再灌注組（I/R組），腦缺血15min后再灌注30min、3h、6h、24h、3天、5天；③溶劑對(duì)照組（TE組），腦室注射Tris-EDTA，連續(xù)3天，在最后一次注射24h后進(jìn)行缺血/再灌注；④錯(cuò)義寡核苷酸組（MS組），腦室注射MS-ODNs，方法同TE組；⑤反義寡核苷酸組（AS組），腦室注射AS-ODNs，方法同TE組。
1.4腦室注射參照文獻(xiàn)［5］方法。
1.5海馬CA1區(qū)HPK1檢測(cè)
1.5.1樣品制備大鼠缺血15min再灌注30min、3h、6h、24h、3天和5天時(shí)，斷頭快速取腦，分離雙側(cè)海馬。按文獻(xiàn)［6］方法制備海馬CA1區(qū)組織總蛋白。
1.5.2蛋白含量測(cè)定按Lowry等［7］方法，以牛血清白蛋白為標(biāo)準(zhǔn)蛋白。
1.5.3免疫印跡法蛋白樣品（50μg/L）經(jīng)SDS-PAGE分離后，以半干轉(zhuǎn)法轉(zhuǎn)移至NC膜，室溫封閉4h(1﹪BSA,10mmol/LTris，10mmol/LNaCL，0.1﹪Tween20)，加入一抗，4℃過(guò)夜。用洗滌液洗膜，加入相應(yīng)二抗，37℃保溫2h，封閉液洗膜。以NBT/BCIP顯色，水洗終止反應(yīng)。
1.6缺血/再灌注5天海馬CA1區(qū)組織學(xué)觀察大鼠腦海馬CA1區(qū)組織學(xué)切片制備參照文獻(xiàn)［6］方法。
在高倍鏡下觀察海馬CA1區(qū)神經(jīng)元，有清楚的細(xì)胞核、胞體著色良好的計(jì)為存活神經(jīng)元，神經(jīng)元存活程度以CA1區(qū)1mm長(zhǎng)度內(nèi)成活的大錐體神經(jīng)元數(shù)量表示。
1.7統(tǒng)計(jì)學(xué)處理數(shù)據(jù)以±s表示，2組間數(shù)據(jù)比較采用新復(fù)極差法，多組間數(shù)據(jù)比較采用單因素方差分析（AZOVA）,P<0.05為差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。
2結(jié)果
2.1大鼠腦缺血/再灌注不同時(shí)間的HPK1免疫印跡分析結(jié)果如圖1所示，在缺血/再灌注不同時(shí)間海馬CA1區(qū)都可以檢測(cè)到HPK1的表達(dá)。
2.2缺血/再灌注5天后海馬CA1區(qū)組織學(xué)觀察Sham組海馬CA1區(qū)錐體細(xì)胞核圓而蒼白；I/R組海馬CA1區(qū)錐體細(xì)胞胞體皺縮，細(xì)胞核固縮；AS組錐體細(xì)胞形態(tài)保持較好。圖2。
（焦油紫染色，×40，×400）AS組海馬CA1區(qū)存活的神經(jīng)元數(shù)量較I/R組、TE組、MS組明顯增多；I/R組、TE組、MS組海馬CA1區(qū)存活的神經(jīng)元數(shù)量相近（P＞0.05）。見圖3。
3討論
HPK1是一個(gè)97×103的絲/蘇氨酸蛋白激酶，它在淋巴細(xì)胞中對(duì)于調(diào)節(jié)JNK細(xì)胞信號(hào)通路起著重要的作用［1］。大量的研究結(jié)果證明，HPK1主要在造血組織和器官中表達(dá)。但在神經(jīng)系統(tǒng)中HPK1起著什么樣的作用至今未見報(bào)道（網(wǎng)絡(luò)檢索）。HPK1的N末端由1個(gè)Ste-20樣激酶結(jié)構(gòu)域、4個(gè)脯氨酸富集motif、1個(gè)caspase切割位點(diǎn)組成，C末端為1個(gè)Citron同源結(jié)構(gòu)域［2］。Hu等［8］發(fā)現(xiàn)造血祖細(xì)胞瞬時(shí)表達(dá)HPK1可以通過(guò)MLK3-MKK4/7-JNK信號(hào)通路激活JNK，但不能激活ERK或p38-MAPK信號(hào)通路。Kiefer等［1］報(bào)道HPK1可以通過(guò)它的第3和第4個(gè)脯氨酸富集區(qū)與MLK3的SH3結(jié)構(gòu)域相互作用。在體外實(shí)驗(yàn)中，HPK1通過(guò)磷酸化MLK3的絲氨酸281位而激活MLK3繼而激活JNK。本室早期的研究結(jié)果也證實(shí)MLK3在大鼠瞬時(shí)腦缺血中發(fā)揮著重要作用，在缺血15min再灌注6h時(shí)其磷酸化水平達(dá)到高峰［5-6］。于是，我們提出HPK1是否也參與了腦缺血/再灌注所引起的神經(jīng)元死亡的細(xì)胞信號(hào)轉(zhuǎn)導(dǎo)通路呢？
因此，我們首先通過(guò)免疫沉淀技術(shù)檢測(cè)了在大鼠海馬神經(jīng)元細(xì)胞中HPK1的表達(dá)。結(jié)果證實(shí)在大鼠海馬神經(jīng)元細(xì)胞中存在HPK1的表達(dá)。既然HPK1在大鼠海馬神經(jīng)元細(xì)胞中有表達(dá)，那么它有何作用呢？為了回答這一問(wèn)題，我們?cè)O(shè)計(jì)了HPK1的反義寡核苷酸（HPK1AS-ODNs），腦室注射HPK1AS-ODNs預(yù)處理組大鼠海馬神經(jīng)元與I/R組相比明顯降低了腦缺血/再灌注所誘導(dǎo)海馬神經(jīng)元死亡。以上結(jié)果證明，HPK1存在于大鼠海馬神經(jīng)元，并且HPK1AS-ODNs對(duì)缺血/再灌注所引起的CA1區(qū)神經(jīng)元缺失有保護(hù)作用。
本實(shí)驗(yàn)首次在整體水平證實(shí)HPK1存在于大鼠海馬神經(jīng)元細(xì)胞中，并且發(fā)現(xiàn)我們?cè)O(shè)計(jì)的HPK1的反義寡核苷酸對(duì)于對(duì)缺血/再灌注所引起的CA1區(qū)神經(jīng)元缺失有保護(hù)作用。這對(duì)今后我們進(jìn)一步研究HPK1在全腦缺血中的作用及其分子機(jī)制提供了新的思路。
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篇6
實(shí)行全面危機(jī)管理包含兩層含義：一是危機(jī)管理要覆蓋全面的危機(jī)因素；二是強(qiáng)調(diào)這些全面的危機(jī)因素應(yīng)站在機(jī)構(gòu)整體的角度進(jìn)行全面的匯總和整合。這種匯總和整合本質(zhì)上強(qiáng)調(diào)的是針對(duì)危機(jī)重疊的處理及針對(duì)危機(jī)相關(guān)性的處理和組合投資多樣化分散危機(jī)的效用。根據(jù)全面危機(jī)管理框架，全面危機(jī)管理是一個(gè)過(guò)程。這個(gè)過(guò)程受董事會(huì)、管理層和其他人員的影響。這個(gè)過(guò)程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理危機(jī)，使之在企業(yè)的危機(jī)偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。商業(yè)銀行導(dǎo)入和運(yùn)用全面危機(jī)管理的核心思想是：危機(jī)管理戰(zhàn)略必須與銀行的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相適應(yīng)。為解決這方面的問(wèn)題，商業(yè)銀行未來(lái)的全面危機(jī)管理首先將從完善危機(jī)管理戰(zhàn)略人手，通過(guò)三個(gè)主要環(huán)節(jié)制定和實(shí)施危機(jī)管理戰(zhàn)略。一是根據(jù)銀行的危機(jī)偏好，測(cè)算特定業(yè)務(wù)戰(zhàn)略所需的資本金數(shù)量。二是根據(jù)所需資本金數(shù)量建立相應(yīng)的授信限額體系，通過(guò)控制該限額體系的執(zhí)行，進(jìn)而將業(yè)務(wù)危機(jī)控制在銀行確定的危機(jī)偏好內(nèi)。三是對(duì)各條業(yè)務(wù)線進(jìn)行危機(jī)調(diào)整的績(jī)效考核，評(píng)估和優(yōu)化危機(jī)戰(zhàn)略的實(shí)施效果，以平衡危機(jī)、收益和增長(zhǎng)三者間的關(guān)系。
二、全面危機(jī)管理的優(yōu)點(diǎn)
(一)可以大大改進(jìn)危機(jī)——收益分析的質(zhì)量。全面危機(jī)管理便于各級(jí)決策人員在決策時(shí)都對(duì)更廣泛的危機(jī)狀態(tài)加以考慮，同時(shí)，全面危機(jī)管理體系也可幫助解決各業(yè)務(wù)單位分散的決策者之間合作、協(xié)調(diào)的問(wèn)題，并且在理論上可使各層次做出質(zhì)量更高的危機(jī)管理決策，產(chǎn)生更大的經(jīng)濟(jì)效益。
(二)全面危機(jī)管理體系可以使數(shù)據(jù)收集、測(cè)量與處理更加一致。促進(jìn)審計(jì)與監(jiān)督，使人們?cè)诓僮髦懈灰桩a(chǎn)生錯(cuò)誤，防止難以察覺的欺詐行為出現(xiàn)，改善對(duì)分支機(jī)構(gòu)的控制。
(三)全面危機(jī)管理也可幫助商業(yè)銀行向其持股人及潛在投資人提供更好的危機(jī)信息。銀行可以更充分、精確地報(bào)告其危機(jī)狀態(tài)，讓人們了解銀行的危機(jī)動(dòng)向、資本配置及危機(jī)防范的措施，使投資人做出更有根據(jù)的決策。這樣可以增強(qiáng)投資人的信心。
三、我國(guó)商業(yè)銀行危機(jī)管理缺失現(xiàn)狀
(一)全面危機(jī)管理理念滯后。一些高級(jí)管理人員往往將危機(jī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展看成是相互對(duì)立的，認(rèn)為危機(jī)管理必然阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展，業(yè)務(wù)發(fā)展必然排斥危機(jī)管理，局部利益至上的本位主義導(dǎo)致危機(jī)管理偏好和業(yè)務(wù)發(fā)展政策的過(guò)度波動(dòng)。在這一理念影響下，一部分基層行的危機(jī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展被割裂開來(lái)，不能妥善處理好危機(jī)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。
(二)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與危機(jī)戰(zhàn)略不匹配。多年來(lái)，商業(yè)銀行在強(qiáng)調(diào)以效益為目標(biāo)的同時(shí)，防范和化解不良資產(chǎn)。但在實(shí)際工作中，始終沒有很好解決擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模與提高效益的關(guān)系、短期效益與長(zhǎng)期效益的關(guān)系。表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)發(fā)展政策更多地注重規(guī)模、效益，而危機(jī)管理往往未得到應(yīng)有的重視。
(三)管理人員素質(zhì)還不能滿足業(yè)務(wù)快速發(fā)展、危機(jī)管理日益變化的需要。表現(xiàn)在全面危機(jī)管理的理念還不到位，仍以信用危機(jī)管理為主，對(duì)市場(chǎng)危機(jī)、操作危機(jī)等重視不夠；缺乏在危機(jī)管理過(guò)程中實(shí)施差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)危機(jī)，反而容易產(chǎn)生新的危機(jī)。
(四)危機(jī)管理方法較為落后。目前，商業(yè)銀行在危機(jī)管理方面仍比較重視定性分析，如，信用危機(jī)管理中，重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運(yùn)行的安全性等。這些分析方法在強(qiáng)化危機(jī)管理中是不可缺少的，但危機(jī)管理量化分析手段欠缺。在危機(jī)識(shí)別、度量等方面還很不精確。危機(jī)管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，危機(jī)管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，商業(yè)銀行無(wú)法建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型，難以形成危機(jī)預(yù)警機(jī)制，危機(jī)管理信息失真，直接影響到危機(jī)管理決策的科學(xué)性，也為危機(jī)管理方法的量化增添了困難。
(五)危機(jī)管理部門作用未能充分發(fā)揮，由于機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面的原因，各業(yè)務(wù)部門各自為政、分頭管理。危機(jī)管理部門并未能總攬全部危機(jī)管理工作，對(duì)于分散在各個(gè)部門的危機(jī)管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用。結(jié)果一些銀行在快速發(fā)展的過(guò)程中常會(huì)由于危機(jī)管理系統(tǒng)不能與業(yè)務(wù)發(fā)展同步，導(dǎo)致產(chǎn)生一些不合理的額外危機(jī)，甚至是出了危機(jī)才去制訂相應(yīng)的危機(jī)管理程序。
四、商業(yè)銀行全面危機(jī)管理的有效導(dǎo)入與運(yùn)用
(一)樹立理性、穩(wěn)健和審慎的危機(jī)管理理念。商業(yè)銀行因危機(jī)控制不當(dāng)而造成倒閉的原因往往并不是因?yàn)樗狈ξC(jī)控制機(jī)制，而主要是因?yàn)槠鋸臉I(yè)人員的危機(jī)管理意識(shí)過(guò)于薄弱。因此，商業(yè)銀行全員自上而下樹立科學(xué)的危機(jī)管理理念十分重要。要通過(guò)各種渠道培養(yǎng)所有人員對(duì)危機(jī)的敏感和了解，并將危機(jī)意識(shí)貫穿于所有人員的自覺行動(dòng)中去。商業(yè)銀行各級(jí)管理層應(yīng)認(rèn)清防范危機(jī)與業(yè)務(wù)發(fā)展間的辯證關(guān)系，認(rèn)識(shí)到危機(jī)管理的任務(wù)就是尋找業(yè)務(wù)過(guò)程的危機(jī)點(diǎn)，衡量業(yè)務(wù)的危機(jī)度，從危機(jī)管理中創(chuàng)造效益。要在各級(jí)管理層中樹立危機(jī)管理水平是商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的意識(shí)，倡導(dǎo)在安全基礎(chǔ)上的長(zhǎng)期發(fā)展才是正確經(jīng)營(yíng)之道的理念，改變過(guò)去那種重規(guī)模輕質(zhì)量、只顧眼前利益而忽視長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的做法。必須在員工中大力宣傳危機(jī)管理理念，牢固樹立危機(jī)意識(shí)，使危機(jī)管理理念深入人心，并貫穿于每個(gè)分支機(jī)構(gòu)和每個(gè)員工的具體工作中，貫穿到業(yè)務(wù)操作的各個(gè)環(huán)節(jié)中。全面危機(jī)管理的有效施行，要求商業(yè)銀行樹立新的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)觀念：一是危機(jī)觀念，轉(zhuǎn)變目前重規(guī)模擴(kuò)張、輕資產(chǎn)質(zhì)量管理的現(xiàn)象，扭轉(zhuǎn)以很大的資金風(fēng)險(xiǎn)換取相對(duì)微薄的利潤(rùn)的經(jīng)營(yíng)局面，以危機(jī)管理作為經(jīng)營(yíng)管理的重心；二是資本約束觀念，加強(qiáng)資本充足性管理，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量，發(fā)展中間業(yè)務(wù)，減輕資本占用壓力，形成多元化的收入和盈利結(jié)構(gòu)，保持長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展；三是成本效益觀念，克服不顧成本追求規(guī)模指標(biāo)導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)成本偏高、資產(chǎn)質(zhì)量低下的現(xiàn)實(shí)，實(shí)行全面成本管理；四是危機(jī)管理關(guān)口前移觀念，從側(cè)重于事后監(jiān)控向全過(guò)程、全覆蓋的危機(jī)管理轉(zhuǎn)變。(二)建立科學(xué)的危機(jī)管理模型。第一，加快危機(jī)管理的信息化建設(shè)。借鑒國(guó)外商業(yè)銀行危機(jī)管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)，考慮國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境，利用現(xiàn)有客戶資源和歷史數(shù)據(jù)，構(gòu)建危機(jī)管理信息系統(tǒng)，涵蓋危機(jī)監(jiān)測(cè)、危機(jī)分析和不良資產(chǎn)處置等危機(jī)管理環(huán)節(jié)，構(gòu)建全過(guò)程危機(jī)管理網(wǎng)絡(luò)體系，為提高危機(jī)管理水平提供技術(shù)支撐。第二，研究開發(fā)易于量化、操作性強(qiáng)的危機(jī)管理方法，探索建立信用危機(jī)計(jì)量模型，并在規(guī)范危機(jī)管理和操作流程的基礎(chǔ)上完成危機(jī)管理信息系統(tǒng)與危機(jī)計(jì)量系統(tǒng)的集成，真正發(fā)揮危機(jī)監(jiān)測(cè)的預(yù)警功能，全面提升商業(yè)銀行的危機(jī)管理能力。第三，開發(fā)具有反欺詐功能的危機(jī)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，通過(guò)量化和建模的方法，從中甄別出虛假的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，將其剔除出去，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性，從源頭扼制住危機(jī)的發(fā)生，將損失降低到最低限度。
(三)完善危機(jī)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，充分揭示危機(jī)。危機(jī)內(nèi)部評(píng)級(jí)法是商業(yè)銀行識(shí)別和評(píng)估危機(jī)的重要手段之一。商業(yè)銀行應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行在長(zhǎng)期的危機(jī)內(nèi)部評(píng)級(jí)過(guò)程中積累的豐富經(jīng)驗(yàn)，積極探索適合商業(yè)銀行的危機(jī)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。主要可從兩個(gè)方面進(jìn)行：一是建立、完善評(píng)級(jí)計(jì)量模型。商業(yè)銀行應(yīng)盡快建立一套完整的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)考慮不同環(huán)境、不同行業(yè)對(duì)受評(píng)對(duì)象的影響，涵蓋企業(yè)贏利能力分析指標(biāo)、現(xiàn)金流量指標(biāo)及其他所有與危機(jī)相關(guān)的因素。由于目前商業(yè)銀行計(jì)量模型開發(fā)技術(shù)存在局限性，故可借助國(guó)內(nèi)外專業(yè)評(píng)級(jí)公司技術(shù)力量，開發(fā)危機(jī)內(nèi)部評(píng)級(jí)計(jì)量模型。二是盡快建立和完善評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。商業(yè)銀行要完善數(shù)據(jù)積累，必須在確保客戶信息完整性和準(zhǔn)確性的前提下，加快對(duì)危機(jī)內(nèi)部評(píng)級(jí)所需數(shù)據(jù)的收集，并完善對(duì)不良客戶信息的收集工作。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況、市場(chǎng)環(huán)境等情況及時(shí)更新客戶信息，以便作出準(zhǔn)確的危機(jī)分析。
(四)大膽引進(jìn)先進(jìn)的危機(jī)監(jiān)控和資產(chǎn)保全工具。這是商業(yè)銀行危機(jī)管理水平在短期內(nèi)得到快速提升的捷徑。在危機(jī)管理工具和系統(tǒng)方面，商業(yè)銀行要按《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，開發(fā)各類危機(jī)評(píng)估、計(jì)量模型和IT系統(tǒng)，因?yàn)槲C(jī)計(jì)量是經(jīng)濟(jì)資本、危機(jī)限額、危機(jī)調(diào)整績(jī)效考核等危機(jī)控制工具的基礎(chǔ)。要按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，采用現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型對(duì)所有減值貸款逐筆進(jìn)行準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款危機(jī)的正確評(píng)估和有效覆蓋；建立危機(jī)過(guò)濾模式和危機(jī)監(jiān)察名單制度，并依托自行開發(fā)的危機(jī)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)所有貸款狀態(tài)變化的遷徙分析。對(duì)非信貸資產(chǎn)進(jìn)行全面危機(jī)分類，并實(shí)行按月、逐筆和系統(tǒng)化管理，將其納入危機(jī)監(jiān)控日常工作。
篇7
（二）基本原則。國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施集中管理必須堅(jiān)持四個(gè)原則：節(jié)約成本原則，通過(guò)合理制定統(tǒng)一的支出標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行源頭控制，節(jié)約成本；提高效益原則，通過(guò)科學(xué)編制預(yù)算，實(shí)行總量控制，將有限的資金捆綁使用，充分發(fā)揮整體效益；規(guī)范管理原則，通過(guò)實(shí)行集中收付，讓各商業(yè)銀行用錢見不到錢，從源頭上治理腐敗，規(guī)范管理；公開透明原則，利用網(wǎng)絡(luò)，將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)適時(shí)進(jìn)行公開，達(dá)到既科學(xué)決策，又強(qiáng)化監(jiān)督的目的。
（三）主要內(nèi)容。具體而言：
1、成立機(jī)構(gòu)。一是成立人民銀行資金核算中心和審批中心。核算中心負(fù)責(zé)預(yù)算的匯總，用款申請(qǐng)計(jì)劃指標(biāo)的錄入和資金清算；審批中心負(fù)責(zé)憑證、票據(jù)的審核審查，下達(dá)用款計(jì)劃，監(jiān)督收支是否合法。二是成立各商業(yè)銀行分級(jí)資金核算中心，負(fù)責(zé)上報(bào)本部門的用款計(jì)劃，上報(bào)預(yù)算編制、資金清算和財(cái)務(wù)核算。通過(guò)成立機(jī)構(gòu)，構(gòu)建三級(jí)監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)。三級(jí)監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)如下圖所示：
2、三級(jí)核算。即“總行一級(jí)分行二級(jí)分行”三級(jí)核算。
3、統(tǒng)編預(yù)算。統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制各商業(yè)銀行預(yù)算是財(cái)務(wù)集中管理的基礎(chǔ)。必須按照“一個(gè)銀行一本預(yù)算”的要求，即各商業(yè)銀行的所有收入、支出、債務(wù)、債權(quán)、資產(chǎn)都在預(yù)算中完整反映。收入核定基數(shù)，實(shí)行統(tǒng)籌，與支出掛鉤。收入完成核定任務(wù)數(shù)，所有支出按預(yù)算執(zhí)行；如果當(dāng)年收入掉收，在次年預(yù)算支出的項(xiàng)目中實(shí)行遞減；如果超收，實(shí)行比例分成，次年增加預(yù)算。收入的收繳實(shí)行統(tǒng)一開設(shè)的收入賬戶直接繳存。支出細(xì)化定員定額標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行集中支付。編制程序嚴(yán)格執(zhí)行“兩上兩下”政策，確保真實(shí)可行，國(guó)有商業(yè)銀行預(yù)算編制程序如下圖所示：
4、集中支付。集中支付主要分直接和授權(quán)支付。直接支付的范圍包括工資支出、工程支出、大宗物品等，由資金中心直接支付給收款人或收款單位賬戶。授權(quán)支付的主要范圍是小額公用支出、零星支出、特需支出、未納入直接支付的其他支出，如出差費(fèi)用等。
二、實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理的保障措施
第一，全面清理各國(guó)有商業(yè)銀行家底。主要清查近3年的財(cái)務(wù)情況，包括現(xiàn)金存量、債務(wù)債權(quán)情況、收支情況、資產(chǎn)情況等。對(duì)所有的資產(chǎn)重新造冊(cè)登記；所有現(xiàn)金全部納入重新開設(shè)的收入賬戶存儲(chǔ)；債權(quán)債務(wù)實(shí)行分類管理，制定收付年度計(jì)劃。為編制統(tǒng)一的預(yù)算、建立大集成數(shù)據(jù)庫(kù)提供參考依據(jù)。
第二，建立統(tǒng)一賬戶管理體系。撤銷所有國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)有的財(cái)務(wù)賬戶，重新設(shè)置統(tǒng)一的兩大類賬戶：收入賬戶和支出賬戶。收入賬戶用于記錄、核算和反映各國(guó)有商業(yè)銀行收入情況，并與支出賬戶進(jìn)行清算；支出賬戶用于記錄、核算和反映各國(guó)有商業(yè)銀行支出情況，并與收入賬戶進(jìn)行清算。其中支出賬戶分小額現(xiàn)金賬戶和直接支付賬戶：小額賬戶按用于記錄、核算和反映授權(quán)支付情況，反映一些零星支出活動(dòng)；直接支付賬戶主要用于記錄，核算和反映直接支付情況。
第三，合理制定定員定額標(biāo)準(zhǔn)。在全面清理的基礎(chǔ)上，以地區(qū)為單位按照3年平均水平，合理制定人員工資、補(bǔ)助津貼、社會(huì)保障、公用支出、資產(chǎn)購(gòu)置等統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。另外，如果收入超收或短收，此標(biāo)準(zhǔn)在次年作出相應(yīng)的增減。標(biāo)準(zhǔn)制定后，要嚴(yán)格對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)編制統(tǒng)一的各國(guó)有商業(yè)銀行預(yù)算。
第四，強(qiáng)化預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)督。各國(guó)有商業(yè)銀行的預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，必須嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。對(duì)大宗的資產(chǎn)購(gòu)置或房屋修繕，實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)；個(gè)人工資實(shí)行存折統(tǒng)一支付。總之，每一筆支出都必須有預(yù)算才支，沒有預(yù)算不付。
第五，加快會(huì)計(jì)電算化改革的步伐。由于國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的種類繁多、涉及面廣，僅靠傳統(tǒng)手工管理、手工核算遠(yuǎn)遠(yuǎn)不適應(yīng)工作要求，必須實(shí)行電算化管理。財(cái)務(wù)集中改革是否成功，關(guān)鍵在于研制科學(xué)、合理、操作性強(qiáng)的財(cái)務(wù)軟件。因此，必須加快銀行系統(tǒng)財(cái)務(wù)軟件的研制，并與銀行金庫(kù)等實(shí)行有效對(duì)接。這樣既可使一分一厘資金都在網(wǎng)絡(luò)中完全反映，增加決策分析的能力，同時(shí)，也可利用網(wǎng)絡(luò)控制實(shí)行源頭控管，杜絕腐敗現(xiàn)象發(fā)生。
篇8
基于上述認(rèn)識(shí)，筆者認(rèn)為戰(zhàn)略性薪酬管理至少能在三個(gè)方面影響和推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)施：一是能幫助企業(yè)有效激勵(lì)下轄團(tuán)隊(duì)與員工，使之行為與組織目標(biāo)保持一致，從而推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)施；二是能有效激勵(lì)優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)與核心人才，從而使企業(yè)保持核心競(jìng)爭(zhēng)力；三是通過(guò)設(shè)計(jì)高效的薪酬管理體系，使人力成本效用最大化。企業(yè)薪酬戰(zhàn)略能直接關(guān)系到企業(yè)戰(zhàn)略的成敗，離開了薪酬體系正向支持的企業(yè)戰(zhàn)略，往往是空中樓閣。從多家國(guó)內(nèi)知名企業(yè)的實(shí)踐來(lái)看，“50-70%的企業(yè)變革計(jì)劃沒有達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，其中一個(gè)重要的原因就是變革后的流程、戰(zhàn)略與企業(yè)的薪酬體系缺乏一致性。”[2]可見，戰(zhàn)略性薪酬管理是企業(yè)戰(zhàn)略的重要支撐。
二、商業(yè)銀行戰(zhàn)略性薪酬管理的本質(zhì)特征
(一)必須以企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向
商業(yè)銀行戰(zhàn)略按層次一般分以下幾個(gè)層級(jí)：最高層級(jí)是企業(yè)戰(zhàn)略，第二層級(jí)是業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，第三層級(jí)是功能戰(zhàn)略(包括薪酬戰(zhàn)略)。可見，薪酬戰(zhàn)略是企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的子系統(tǒng)，企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略決定薪酬戰(zhàn)略，薪酬戰(zhàn)略必須以企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向。
(二)必須與企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相匹配
薪酬戰(zhàn)略必須與企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相匹配，使之與企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相輔相承、相得益彰。而獨(dú)立于企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略之外或與之不匹配的薪酬制度，無(wú)論設(shè)計(jì)得多么“科學(xué)”、“完美”、“有道理”，也絕不是好的薪酬制度。
(三)必須充分考慮薪酬戰(zhàn)略自身規(guī)律
“雖然薪酬體系是組成企業(yè)人力資源體系的若干支柱之一，但它在整個(gè)人力資源管理中卻起著領(lǐng)導(dǎo)、支持、變革、誘引的作用(GeorgeT.Milkovich&JerryM.NEWMAN，2002)。薪酬戰(zhàn)略對(duì)公司績(jī)效的影響，與人力資源管理體系其他各個(gè)方面對(duì)公司績(jī)效的綜合影響相當(dāng)(BrianBecker&MarkHuselid，1997)。”[3]正是因?yàn)樾匠陸?zhàn)略在人力資源管理體系、公司管理體系中有如此重大的作用，它雖然是一種從屬的戰(zhàn)略，但也必須充分考慮其自身規(guī)律。
(四)必須具備權(quán)變、動(dòng)態(tài)管理的特征
薪酬戰(zhàn)略必須是權(quán)變、動(dòng)態(tài)的。首先它必須隨著企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的變化而變化；其次還必須隨著環(huán)境(如經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境、內(nèi)部管理精細(xì)程度等)的變化而變化。
三、強(qiáng)化商業(yè)銀行戰(zhàn)略性薪酬管理的措施
作為國(guó)有商業(yè)銀行，要結(jié)合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)及當(dāng)前實(shí)際，強(qiáng)化商業(yè)銀行戰(zhàn)略性薪酬管理，提升人員的戰(zhàn)略執(zhí)行力及銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。
(一)認(rèn)真貫徹落實(shí)銀行總行的戰(zhàn)略部署
一是要認(rèn)真領(lǐng)會(huì)銀行總行業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略綱要。必須要站在全行的高度，對(duì)總行確定的戰(zhàn)略愿景、使命、階段發(fā)展目標(biāo)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重點(diǎn)目標(biāo)客戶、重點(diǎn)發(fā)展區(qū)域、硬軟實(shí)力建設(shè)、近中期業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型要有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)與理解。二是真正理解銀行總行年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是落實(shí)全行發(fā)展戰(zhàn)略、謀劃全年工作、對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展和資源配置進(jìn)行統(tǒng)籌安排的重要指導(dǎo)性文件。因此要在深入研究年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的基礎(chǔ)上，真正理解綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃政策要點(diǎn)、薪酬總量掛鉤辦法與分配方式，保證總行戰(zhàn)略意圖傳導(dǎo)的準(zhǔn)確性。
(二)密切關(guān)注市場(chǎng)形勢(shì)和同業(yè)薪酬管理動(dòng)態(tài)
由于宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)存在較大的不確定性，國(guó)家宏觀調(diào)控政策對(duì)各地的影響程度不一，各地同業(yè)的應(yīng)對(duì)之策和創(chuàng)新之舉也各有特點(diǎn)。因此要密切關(guān)注當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)形勢(shì)和經(jīng)營(yíng)形勢(shì)的變化，研究分析當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)薪酬管理動(dòng)向，保持或增強(qiáng)薪酬戰(zhàn)略在同業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力。
(三)確定與總分行企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的戰(zhàn)略性薪酬目標(biāo)與體系
在正確理解總分行企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上，必須要找出實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略所需激勵(lì)的核心業(yè)務(wù)及其業(yè)務(wù)指標(biāo)，據(jù)此構(gòu)建能充分激勵(lì)核心業(yè)務(wù)及其業(yè)務(wù)指標(biāo)的薪酬目標(biāo)與管理體系。薪酬目標(biāo)與管理體系確定后，還必須要基于戰(zhàn)略與薪酬總量確定薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬水平定位，平衡固定工資、浮動(dòng)工資、法定福利、企業(yè)福利之間的關(guān)系等。這些工作都是相當(dāng)具體而且復(fù)雜的，但是不管做哪項(xiàng)工作，都必須清醒地意識(shí)到：薪酬體系的任何決策都應(yīng)該與戰(zhàn)略問(wèn)題掛鉤。
(四)考慮薪酬戰(zhàn)略應(yīng)統(tǒng)籌兼顧各項(xiàng)職能與利益群體
聯(lián)系戰(zhàn)略思考問(wèn)題，是薪酬體系設(shè)計(jì)的第一要?jiǎng)?wù)。統(tǒng)籌兼顧薪酬各項(xiàng)職能與利益群體，是保證企業(yè)和諧的另外一個(gè)重要戰(zhàn)略問(wèn)題。概括地說(shuō)，薪酬體系在依法合規(guī)的前提下，其主要職能一是保障作用；二是激勵(lì)作用。薪酬體系涉及到不同的利益群體，因此，在制定薪酬戰(zhàn)略時(shí)，要做到統(tǒng)籌兼顧。一是要統(tǒng)籌兼顧薪酬各項(xiàng)職能，既要充分考慮薪酬制度是否具有內(nèi)部公平性，又要充分考慮薪酬制度是否具有外部競(jìng)爭(zhēng)力。二是要統(tǒng)籌兼顧不同利益群體，既要考慮在崗員工，又要考慮內(nèi)部退養(yǎng)員工與離退休人員；既要考慮前臺(tái)一線員工，又要考慮中后臺(tái)員工；既要考慮經(jīng)營(yíng)部門員工，又要考慮綜合保障部門員工；既要考慮經(jīng)辦崗位員工，又要考慮管理崗位與專業(yè)技術(shù)崗位員工。
(五)保證薪酬戰(zhàn)略具備權(quán)變、動(dòng)態(tài)管理的特征
由于各種原因，經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境會(huì)適時(shí)變化，企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略會(huì)適時(shí)調(diào)整，而薪酬戰(zhàn)略本身具備權(quán)變、動(dòng)態(tài)管理的特征，決定了薪酬戰(zhàn)略必須要隨外部環(huán)境、企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略變化而變化。要認(rèn)識(shí)到?jīng)]有通用的、一成不變的“好薪酬制度”，衡量一個(gè)薪酬制度“好不好”的標(biāo)準(zhǔn)，最主要是看它是否符合與支持企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，并在多大程度上符合與支持企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。因此，要保證薪酬戰(zhàn)略權(quán)變、動(dòng)態(tài)管理的特征，使其始終與企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。
(六)切實(shí)強(qiáng)化薪酬戰(zhàn)略執(zhí)行力
戰(zhàn)略性薪酬是一種基于戰(zhàn)略考慮的博弈選擇，因而切實(shí)強(qiáng)化戰(zhàn)略執(zhí)行力非常重要。如果在執(zhí)行中由于不同意見而朝令夕改、虎頭蛇尾，對(duì)下級(jí)團(tuán)隊(duì)與員工而言會(huì)無(wú)所適從，甚至喪失信任基礎(chǔ)。因此，全行必須樹立這樣的薪酬觀念：除非企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略或外部環(huán)境發(fā)生了變化，薪酬戰(zhàn)略才需要相應(yīng)調(diào)整，一旦薪酬戰(zhàn)略確定下來(lái)，就要保持相對(duì)穩(wěn)定且要堅(jiān)決執(zhí)行。
總之，戰(zhàn)略是薪酬設(shè)計(jì)的靈魂，薪酬設(shè)計(jì)必須基于戰(zhàn)略。因此，薪酬管理者除了純粹事務(wù)性的薪酬管理活動(dòng)外，必須有戰(zhàn)略思維，必須以企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，強(qiáng)化戰(zhàn)略性薪酬管理。
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篇9
第一有符合規(guī)定的名稱。企業(yè)名稱是企業(yè)的名字、字號(hào)，是企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)。名稱權(quán)屬于企業(yè)專有，非經(jīng)轉(zhuǎn)讓等合法轉(zhuǎn)移方式，其他經(jīng)營(yíng)單位不得使用。如果企業(yè)因名稱相同發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，則要按申請(qǐng)登記的先后順序處理，后申請(qǐng)登記的企業(yè)必須更改自己的名稱。根據(jù)我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定，企業(yè)名稱應(yīng)經(jīng)登記主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記，企業(yè)名稱只有經(jīng)過(guò)核準(zhǔn)登記，才能受國(guó)家法律保護(hù)，未經(jīng)獲準(zhǔn)登記的名稱不得使用。
第二有企業(yè)自己的組織章程。章程是企業(yè)公開向社會(huì)聲明其性質(zhì)、宗旨、任務(wù)、組織制度、活動(dòng)方式、業(yè)務(wù)范圍等情況的法律文書，是申請(qǐng)企業(yè)登記必須提交的墓本文件之一，也是企業(yè)登記注冊(cè)后的行為準(zhǔn)則。
第三有國(guó)家授權(quán)其經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)或企業(yè)自己所有的財(cái)產(chǎn)，并能夠以其財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。
第四有與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)組織以及法律或者章程規(guī)定必須建立的其他機(jī)構(gòu)。
第五有必要的與經(jīng)營(yíng)范圍相適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和設(shè)施。
第六有與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)相適應(yīng)的從業(yè)人員。
第七有健全的財(cái)會(huì)制度，能夠?qū)嵭歇?dú)立核算，自負(fù)盈虧，獨(dú)立編制資產(chǎn)付債表。
第八有符合規(guī)定數(shù)額并與經(jīng)營(yíng)范圍相適應(yīng)的注冊(cè)資金。注冊(cè)資金是企業(yè)實(shí)際擁有的全部財(cái)產(chǎn)在法律上的體現(xiàn)。它由固定資金與流動(dòng)資金兩部分組成。我國(guó)企業(yè)登記管理法規(guī)對(duì)企業(yè)法人注冊(cè)資金的最低額度是，生產(chǎn)性公司的注冊(cè)資金不得少于30萬(wàn)元；以批發(fā)業(yè)務(wù)為主的商業(yè)性公司的注冊(cè)資金不得少于50萬(wàn)元，以零售業(yè)務(wù)為主的商業(yè)性公司的注冊(cè)資金不得少于30萬(wàn)元；咨詢服務(wù)性公司的注冊(cè)資金不得少于10萬(wàn)元；其他企業(yè)法人注冊(cè)資金不得少于3萬(wàn)元。
第九有符合國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍，不得從事非法經(jīng)營(yíng)。
第十企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍屬于國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定實(shí)行許可證、資格證制度行業(yè)的，需要有有關(guān)主管部門的批準(zhǔn)文件。
二、企業(yè)法人申請(qǐng)開業(yè)登記注冊(cè)書的結(jié)構(gòu)與寫法
企業(yè)法人申請(qǐng)開業(yè)登記注冊(cè)書為表格化文書，由封面和比文兩部分組成。
（一）封面
主要包括標(biāo)題、組建單位、組建單位負(fù)責(zé)人。申請(qǐng)日期等幾項(xiàng)內(nèi)容。組建單位須蓋章，組建單位負(fù)責(zé)人須簽字，申請(qǐng)日期應(yīng)年月日俱全。封面下方印有“小華人民共和國(guó)國(guó)家了商行政管理局制”字樣。
（二）正文
由申請(qǐng)開業(yè)登記事項(xiàng)和提交文件、證件及有關(guān)部門意見兩大部分組成。
1.申請(qǐng)開業(yè)登記事項(xiàng)
（1）企業(yè)法人名稱：根據(jù)我國(guó)《企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》第11條，“企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其主管業(yè)務(wù)，按照同類行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)劃分的類別，在企業(yè)名稱中標(biāo)明所屬行業(yè)或者經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)”。企業(yè)名稱通常由企業(yè)所在地區(qū)名稱、字號(hào)、所屬行業(yè)（或經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)），組織形式等幾個(gè)要素組成。如“西安黃河機(jī)器制造股份有限公司”，其中“西安”是地區(qū)名，“黃河”是字號(hào)，“機(jī)器制造”是所屬行業(yè)，股份有限公司是組織形式。有一‘些歷史悠久字號(hào)馳名的企業(yè)也可以不冠行政區(qū)劃名稱。企業(yè)不得使用法律禁止使用的名稱，如不得使用對(duì)國(guó)家、社會(huì)或者公共利益有損害的名稱，不得使用外國(guó)國(guó)家（地區(qū)）、國(guó)際組織的名稱，不得使用外國(guó)文字或漢語(yǔ)拼音字母組成的名稱，不得使用數(shù)字組成的名稱。除全國(guó)性公司外，企業(yè)不得使用“中國(guó)”、“小華”等宇樣的名稱。只有經(jīng)過(guò)工：商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企業(yè)名稱，才能受到國(guó)家法律的保護(hù)。
（2）住所：指企業(yè)法入主要辦事機(jī)構(gòu)所在地。我國(guó)《民法通則》第三十九條規(guī)定：“法人以它的主要辦事機(jī)構(gòu)所在地為住所。‘主要辦事機(jī)構(gòu)是指企業(yè)法人的核心組織。住所應(yīng)具體到市（縣）、區(qū)（鎮(zhèn)，鄉(xiāng)）、路（村）、號(hào)。
（3）經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所地址：指企業(yè)具體從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的地點(diǎn)。一般情況下它與企業(yè)法人住所是一致的。企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的產(chǎn)權(quán)屬于企業(yè)自己所有時(shí)，應(yīng)提交有關(guān)的產(chǎn)權(quán)證明，如果是租用場(chǎng)所的，則應(yīng)提交租用合同。
（4）法定代表人：填寫代表企業(yè)法人行使職權(quán)的負(fù)責(zé)人姓名。
（5）經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：指企業(yè)法人的所有制形式。確定企業(yè)法人的所有制形（6）從業(yè)人數(shù)：為企業(yè)的管理人員，技術(shù)人員、生產(chǎn)業(yè)務(wù)人員和其他從事服務(wù)工作的人員的總和。各類人員的比例是衡量一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平與技術(shù)開發(fā)能力的一個(gè)尺度。
（7）注冊(cè)資金：是國(guó)家授予企業(yè)管理的財(cái)產(chǎn)或企業(yè)自身所有的財(cái)產(chǎn)的貨幣表現(xiàn)，包括固定資金和流動(dòng)資金兩部分。企業(yè)注冊(cè)資金應(yīng)與企業(yè)實(shí)有資金相一致，與企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式和經(jīng)營(yíng)范圍相適應(yīng)。企業(yè)申請(qǐng)開業(yè)登記注冊(cè)資金數(shù)額應(yīng)該有有關(guān)部門出具的資信證明或驗(yàn)資證明。注冊(cè)資金的單位為萬(wàn)元。
（8）經(jīng)營(yíng)方式：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填寫。工業(yè)企業(yè)可分為制造、加工、裝配，修理等；商業(yè)企業(yè)可分為批發(fā)、零售、代購(gòu)、代銷、代儲(chǔ)、代運(yùn)等；建筑業(yè)町分為建筑施工、修繕、安裝等；運(yùn)輸業(yè)可分為搬運(yùn)、裝卸等；服務(wù)性企業(yè)則根據(jù)具體服務(wù)項(xiàng)目而定。
（9）經(jīng)營(yíng)范圍：指企業(yè)申請(qǐng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品、商品種類，品種和提供服務(wù)的項(xiàng)目。經(jīng)核定的經(jīng)營(yíng)范圍是企業(yè)法定的經(jīng)營(yíng)范圍，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律界限。在填報(bào)時(shí)，一般要分別寫明主營(yíng)項(xiàng)目和兼營(yíng)項(xiàng)目，主營(yíng)項(xiàng)目要同企業(yè)所屬行業(yè)相一致，兼營(yíng)項(xiàng)日在政策允許的范圍內(nèi)可適當(dāng)放寬，但不能同主營(yíng)項(xiàng)目跨大類。經(jīng)營(yíng)范圍是工商行政管理機(jī)關(guān)監(jiān)督檢查企業(yè)是合法經(jīng)營(yíng)還是違法經(jīng)營(yíng)的重要依據(jù)，填寫時(shí)要注意使用符合國(guó)家行業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)和工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍的規(guī)范化用語(yǔ)。
（10）經(jīng)營(yíng)期限：這一項(xiàng)主要適用于聯(lián)營(yíng)企業(yè)，是指根據(jù)聯(lián)營(yíng)企業(yè)章程、合同或協(xié)議確定的該企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的起、止時(shí)間。
（11）主管部門：寫明企業(yè)上級(jí)主管部門的全稱。主管部門以文件的形式審批同意成立該企業(yè)的要寫明文件的文號(hào)及發(fā)文日期。
（12）審批機(jī)關(guān)：企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)屬于國(guó)家法律法規(guī)實(shí)行許可證制度行業(yè)的，須經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)審批，并寫明審批文件文號(hào)及發(fā)文日期。
（13）經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所面積：寫清企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所總面積和分項(xiàng)面積。分項(xiàng)面積包括生產(chǎn)加工占用面積、營(yíng)業(yè)占用面積、倉(cāng)庫(kù)占用面積和其他占用面積四項(xiàng)。面積單位為平方米。
（14）企業(yè)主要設(shè)備和主要服務(wù)設(shè)施：填寫本企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要裝置、設(shè)施、工具等，如機(jī)械電子設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、儀器儀表、計(jì)量器具等。
（15）分支機(jī)構(gòu)：分支機(jī)構(gòu)指法人企業(yè)下屬的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)單位，包括分（子）公司、分廠、分店等。它包括兩種情況：一種是具有獨(dú)立法人資格，能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的；另一種是不具備法人資格但依法核準(zhǔn)登記其有合法經(jīng)營(yíng)權(quán)的。如無(wú)分支機(jī)構(gòu)，本項(xiàng)可免填。
2.提交文件、證件及有關(guān)部門意見
（1）申請(qǐng)開業(yè)登記提交文件、證件：企業(yè)法人申請(qǐng)開業(yè)登記應(yīng)提交的文件、證件較多，主要有以下幾種：①主管部門或賽審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)該企業(yè)法人設(shè)立的文件。②企業(yè)法人章程。該章程應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管部門或者審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。①企業(yè)法人注冊(cè)資金的信用證明、驗(yàn)資證明或資金擔(dān)保書。④企業(yè)法定代表人的身公證明，包括主管部門批準(zhǔn)任職的文件和附有照片的個(gè)人簡(jiǎn)歷。⑤住所和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所使用證明，包括產(chǎn)：權(quán)證明、房產(chǎn)租賃合同等。房產(chǎn)租賃合同的租賃期限須在一年以—上。⑥其他根據(jù)工商管理機(jī)關(guān)要求應(yīng)該出具的文件、證件。
（2）有關(guān)部門簽署意見：主要由企業(yè)的主管部門或?qū)徟鷻C(jī)關(guān)簽注同意該企業(yè)設(shè)立并建議批準(zhǔn)其開業(yè)的意見。須寫清簽署時(shí)間，并加蓋公章，以示鄭重和負(fù)責(zé)。
填寫申請(qǐng)登記注冊(cè)書還須注意以下兩點(diǎn)：
篇10
1.1發(fā)掘“辯證”一詞的含意
按《現(xiàn)代漢語(yǔ)詞典》的解釋，“辯證”有兩層意思。第一層意思是：作動(dòng)詞，意為“辨析考證”：如反復(fù)辯證。也作“辨證”。第二層意思是：作形容詞，表示“合乎辯證法的”：如辯證關(guān)系、辯證的統(tǒng)一。在理解這兩層意思時(shí)，我們應(yīng)注意如下幾點(diǎn)：
首先，“辯證”作“辨析考證”理解時(shí)，“辯證”同“辯證”。從哲學(xué)角度分析，“辯證”所指的“辨析考證”，是人們對(duì)自然界、人類社會(huì)與人的精神三大領(lǐng)域的人或事物自身進(jìn)行直接地或通過(guò)相關(guān)文獻(xiàn)資料進(jìn)行間接地反復(fù)辨別、分析和研究以探求事實(shí)的過(guò)程，是主觀見之于客觀、客觀又見之于主觀的“實(shí)踐、認(rèn)識(shí)、再實(shí)踐、再認(rèn)識(shí)”的螺旋式上升的認(rèn)識(shí)過(guò)程。可見，“辯證”一詞背后隱含的是在可知論基礎(chǔ)上的唯物主義認(rèn)識(shí)論。
其次，“辯證”是直接與辯證法相聯(lián)系的。“辯證法”是希臘語(yǔ)“dialego”的漢語(yǔ)譯文，原意為談話、論戰(zhàn)的技藝。后指與形而上學(xué)相對(duì)立的、專門研究世界普遍聯(lián)系和發(fā)展變化規(guī)律的哲學(xué)學(xué)說(shuō)。辯證法在發(fā)展演變過(guò)程中先后出現(xiàn)了古代樸素辯證法、以黑格爾為代表的唯心辯證法和馬克思的唯物辯證法三種基本歷史形式。其中，只有唯物辯證法是客觀物質(zhì)世界的發(fā)展規(guī)律和認(rèn)識(shí)發(fā)展規(guī)律的正確反映。
1.2透視辯證管理觀
當(dāng)前學(xué)術(shù)界對(duì)管理的研究大多是沿著美英等國(guó)的管理思路進(jìn)行的，而對(duì)辯證管理方面的研究很少。總體來(lái)說(shuō)，關(guān)于辯證管理現(xiàn)有的論述主要可概括為三類觀點(diǎn)：
第一類觀點(diǎn)是從管理實(shí)踐中挑出幾個(gè)諸如“疏”與“堵”、“寬”與“嚴(yán)”、“剛”與“柔”等具有辯證關(guān)系的詞并加以簡(jiǎn)略分析，于是便稱之為辯證管理。如果這能夠稱為辯證管理的話，那么中國(guó)古代《管子·正世》篇中所言“不慕古，不留今，與時(shí)變，與俗化”反映出的“變革”與“穩(wěn)定”之間的關(guān)系也可稱為辯證管理。實(shí)際上，管理過(guò)程中偶然閃現(xiàn)出的辯證管理思想火花并不等于辯證管理。
第二類觀點(diǎn)是從中國(guó)傳統(tǒng)中醫(yī)學(xué)“辨證論治”或“辨證施治”理論延伸出辯證管理，并認(rèn)為“醫(yī)人醫(yī)國(guó)”，“其道一也”。按傳統(tǒng)中醫(yī)學(xué)觀點(diǎn)，“證”通“癥”，“辯證”的意思就是根據(jù)中醫(yī)學(xué)理論，運(yùn)用四診、八綱等方法，辨別各種不同的癥候，以做出正確的診斷。“施治”或“論治”，即根據(jù)辨證的結(jié)果，針對(duì)病情，確定治療原則，選擇恰當(dāng)?shù)闹委煼椒ā？梢姡孀C施治在診斷和治療上體現(xiàn)了原則性和靈活性相結(jié)合的特點(diǎn)，也在一定程度上再現(xiàn)了上文所分析出的“辯證”的兩層含義。但值得注意的是，辨證論治本身并不是辯證法和認(rèn)識(shí)論，更不是辯證管理的思想源頭與方法論基礎(chǔ)。
第三類觀點(diǎn)是從馬克思辯證唯物論和管理二重性原理出發(fā)，認(rèn)為辯證唯物論是辯證管理學(xué)的方法論基礎(chǔ)，管理二重性原理是辯證管理學(xué)的思想淵源，并且辯證管理學(xué)是以管理過(guò)程中的一般性（自然技術(shù)關(guān)系）和特殊性（社會(huì)關(guān)系）及其對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系為研究對(duì)象的綜合性管理學(xué)。仔細(xì)推敲后，很容易發(fā)現(xiàn)這種觀點(diǎn)有兩點(diǎn)不足需要指證。
首先，該觀點(diǎn)所提出的“辯證唯物論是辯證管理學(xué)的方法論基礎(chǔ)”的論斷具有一定片面性。因?yàn)槲ㄎ镏髁x是研究世界物質(zhì)本性的，而辯證法是研究世界的聯(lián)系、運(yùn)動(dòng)、變化、發(fā)展的一般規(guī)律的，這兩部分結(jié)合起來(lái)才會(huì)形成科學(xué)、完整的世界觀和方法論。按唯物主義和辯證法的結(jié)合方式可以形成側(cè)重點(diǎn)不同的世界觀和方法論，其中，一個(gè)是辯證唯物主義，另一個(gè)是唯物主義辯證法。前者在承認(rèn)世界普遍聯(lián)系、運(yùn)動(dòng)和變化、發(fā)展條件下研究世界的客觀物質(zhì)本性，后者在堅(jiān)持世界客觀物質(zhì)本性基礎(chǔ)上研究客觀物質(zhì)世界的普遍聯(lián)系和運(yùn)動(dòng)、變化、發(fā)展的規(guī)律。作為一種客觀存在，管理所應(yīng)該研究的是如何通過(guò)認(rèn)識(shí)、把握和利用管理主體、客體及管理中介的普遍聯(lián)系、運(yùn)動(dòng)、變化與發(fā)展的規(guī)律以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，而不是在普遍聯(lián)系、運(yùn)動(dòng)、變化和發(fā)展中研究管理主體、客體與管理中介的本性是物質(zhì)的還是精神的。從這個(gè)意義上講，與其說(shuō)辯證唯物論是辯證管理學(xué)的方法論基礎(chǔ)，還不如說(shuō)唯物辯證法是辯證管理的世界觀和方法論的重要基石。這是其一。其二是，該理論雖然以辯證唯物論為方法論基礎(chǔ)，但沒有意識(shí)到唯物主義認(rèn)識(shí)論和唯物主義歷史觀也是構(gòu)成辯證管理的世界觀與方法論基礎(chǔ)的另外兩塊重要基石。因?yàn)楣芾碜鳛橐环N人類特有的社會(huì)現(xiàn)象，具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性。所以，這就決定了我們必須在唯物主義認(rèn)識(shí)論指導(dǎo)下透過(guò)現(xiàn)象把握本質(zhì)，必須在唯物主義歷史觀指導(dǎo)下用唯物辯證法三大規(guī)律及相關(guān)范疇對(duì)管理二重性，即管理的自然屬性和社會(huì)屬性進(jìn)行辯證分析和研究，從而才有可能使管理走出令管理學(xué)界千夫所指的管理理論的“叢林”、擺脫管理中的困惑。
其次，該觀點(diǎn)僅僅是對(duì)創(chuàng)建辯證管理學(xué)的一種理論構(gòu)想，并未涉及如何建立辯證管理學(xué)、如何把辯證管理理論應(yīng)用于具體的管理實(shí)踐等內(nèi)容，所以，其對(duì)具體管理實(shí)踐的指導(dǎo)性和實(shí)用性較差。
商業(yè)銀行欲在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中生存發(fā)展，首先要改變?cè)杏^念，并樹立商業(yè)銀行辯證管理觀，即在堅(jiān)持辯證唯物主義與唯物史觀基礎(chǔ)上，以唯物主義認(rèn)識(shí)論和唯物主義辯證法作為方法論基礎(chǔ)，認(rèn)識(shí)、把握和利用管理與生產(chǎn)力相聯(lián)系的自然技術(shù)屬性方面的規(guī)律、與生產(chǎn)關(guān)系相聯(lián)系的社會(huì)屬性方面的規(guī)律，以及管理與上述兩大規(guī)律之間的辯證規(guī)律，從管理二重性的辯證關(guān)系角度研究提高管理效率的管理方法，以保證管理目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。
2商業(yè)銀行傳統(tǒng)管理因缺乏辯證管理的優(yōu)勢(shì)而陷入雙重困境
客觀地說(shuō)，無(wú)論是對(duì)一般企業(yè)進(jìn)行管理，還是對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行管理，都具有對(duì)生產(chǎn)力進(jìn)行管理和對(duì)生產(chǎn)關(guān)系進(jìn)行管理的二重性。若在管理過(guò)程中能夠堅(jiān)持辯證管理觀，即在兼顧對(duì)自然技術(shù)屬性進(jìn)行管理的同時(shí)，兼顧對(duì)社會(huì)關(guān)系屬性進(jìn)行管理，并處理好二者的辯證關(guān)系，則這種管理才是科學(xué)的。否則，管理在理論或?qū)嵺`方面很容易陷入這樣或那樣的困境。
2.1商業(yè)銀行管理思想的三次革命沒有使銀行真正擺脫理論方面的困境
隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展變化，在不同時(shí)期的銀行家對(duì)安全性、流動(dòng)性和營(yíng)利性的認(rèn)識(shí)和取舍也不斷發(fā)生變化，從而引起商業(yè)銀行的管理思想與管理理論也隨之發(fā)生變革和更新。在此過(guò)程中，商業(yè)銀行管理雖然經(jīng)歷了以商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論和預(yù)期收入理論等為代表的資產(chǎn)管理理論、20世紀(jì)60-70年代出現(xiàn)并占統(tǒng)治地位的負(fù)債管理理論和20世紀(jì)70年代中期出現(xiàn)并延續(xù)至今的資產(chǎn)負(fù)債綜合管理（以下簡(jiǎn)稱為資產(chǎn)負(fù)債管理）理論三次管理思想的革命，但是這三種理論都是從管理的自然技術(shù)屬性角度分析銀行管理的，也都不約而同地忽視了從管理的社會(huì)屬性角度對(duì)銀行管理的研究，所以是具有片面性的。不僅如此，這種銀行管理思想與管理理論上的片面性，導(dǎo)致資金池法、線性規(guī)劃法和財(cái)務(wù)規(guī)劃模型等以資產(chǎn)或負(fù)債為內(nèi)容的具體管理方法也會(huì)加強(qiáng)和延伸這種片面性。其實(shí)，這只是商業(yè)銀行管理理論的困境之一。
商業(yè)銀行管理理論的另一個(gè)困境就是，現(xiàn)行的諸多商業(yè)銀行（經(jīng)營(yíng)）管理方面的教科書不只是單方面從管理的自然技術(shù)屬性來(lái)研究銀行管理，而且還把銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中技術(shù)性聯(lián)系很強(qiáng)的業(yè)務(wù)人為分割開來(lái)并機(jī)械地加以研究。比如，商業(yè)銀行（經(jīng)營(yíng)）管理教科書中常見的情形就是，把資產(chǎn)管理、負(fù)債管理和流動(dòng)性管理分別分成不同章節(jié)講述；還有就是把商業(yè)銀行貸款管理和企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理也分別分成不同章節(jié)進(jìn)行研究，諸如此類，不一而足。作為一種研究方法，對(duì)某個(gè)論題像“解剖麻雀”般地“分而析之”本無(wú)可厚非。但是，如果僅僅是把“解剖麻雀”形而上學(xué)地加以運(yùn)用，并且對(duì)“解剖麻雀”觀點(diǎn)背后的“個(gè)別到一般，特殊到普遍”的哲學(xué)要義全然不知的話，那么就有可厚非了。實(shí)際上，除了上述資產(chǎn)、負(fù)債和流動(dòng)性管理之間以及貸款管理與企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理之間密切相關(guān)以外，商業(yè)銀行管理中還有其它很多管理項(xiàng)目之間的關(guān)系都是密不可分的。我們需要用普遍聯(lián)系和變化、發(fā)展的觀點(diǎn)對(duì)這些項(xiàng)目進(jìn)行辯證研究，機(jī)械的“解剖麻雀”觀是要不得的2.2商業(yè)銀行管理實(shí)踐方面的困境
從管理二重性角度來(lái)看，如果說(shuō)現(xiàn)在的一般企業(yè)管理由于在自然技術(shù)屬性與社會(huì)屬性方面偏倚重于一方、缺乏把兩者有機(jī)聯(lián)系在一起的科學(xué)管理理論指導(dǎo)而被稱為“瘸腿管理”的話，那么目前的商業(yè)銀行管理就可以被稱為“單腿管理”。因?yàn)楫?dāng)前商業(yè)銀行不僅缺乏像一般企業(yè)管理中人際關(guān)系學(xué)說(shuō)和行為科學(xué)那樣專門研究人與人際關(guān)系的管理理論，而且也沒有反映管理二重性辯證關(guān)系的科學(xué)理論的指導(dǎo)，在此情況下，經(jīng)濟(jì)中出現(xiàn)以巴林銀行為代表的銀行倒閉事件以及人們發(fā)出“不斷下降的競(jìng)爭(zhēng)力和沉重的監(jiān)管負(fù)擔(dān)，正在將商業(yè)銀行推向死亡”的感慨，都是不足為奇的。這恰恰是銀行管理實(shí)踐方面困境的寫照。
與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理相比，盡管它們正在奉行的資產(chǎn)負(fù)債管理有“單腿性”，但是，我國(guó)的資產(chǎn)負(fù)債管理依然不可與之同日而語(yǔ)。正如我國(guó)有些學(xué)者所言：“我國(guó)銀行的內(nèi)部管理基本上還處于資產(chǎn)管理和負(fù)債管理階段，沒有真正進(jìn)入全面資產(chǎn)負(fù)債管理階段。”具體說(shuō)來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行管理實(shí)踐中的困境主要體現(xiàn)為目前尚無(wú)法有效得到解決的一些矛盾。比如，實(shí)行能夠體現(xiàn)管理二重性辯證關(guān)系的科學(xué)管理與缺乏這種科學(xué)管理理論指導(dǎo)之間的矛盾，實(shí)行全面資產(chǎn)負(fù)債管理與某些銀行職員因素質(zhì)差而讀不懂資產(chǎn)負(fù)債表之間的矛盾，實(shí)行全面資產(chǎn)負(fù)債管理與商業(yè)銀行資產(chǎn)管理部門和負(fù)債管理部門內(nèi)部各自為政的矛盾，實(shí)行全面資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)員工群策群力和團(tuán)隊(duì)精神的要求與銀行職工在現(xiàn)有獎(jiǎng)懲機(jī)制下工作積極性不足的矛盾等等。
3商業(yè)銀行實(shí)行辯證管理的基本思路和原則
商業(yè)銀行要逐步擺脫管理實(shí)踐中的困境，應(yīng)該把辯證管理觀落實(shí)到具體的管理中工作，通過(guò)具體的銀行業(yè)務(wù)及相關(guān)管理踐行辯證管理觀。在此過(guò)程中應(yīng)遵循如下思路和原則：
3.1商業(yè)銀行應(yīng)該從其自身形成和發(fā)展的歷史過(guò)程中把握自己的生存規(guī)律及將來(lái)的發(fā)展趨向
構(gòu)成人類社會(huì)的各種要素大致可分為三類。第一類是由生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和上層建筑、社會(huì)存在和社會(huì)意識(shí)構(gòu)成的人類社會(huì)基本要素。第二類是由氏族部落、民族、家庭、企業(yè)、國(guó)家與政黨等組成的人群共同體或社會(huì)組織。第三類是包括需要、利益、社會(huì)分工和社會(huì)交往等在內(nèi)的運(yùn)籌性因素。作為一種社會(huì)組織，商業(yè)銀行應(yīng)該用普遍聯(lián)系和變化、發(fā)展的辯證眼光，在人類社會(huì)基本要素構(gòu)架下，在商業(yè)銀行與其他人群共同體和社會(huì)組織共同發(fā)展的歷史長(zhǎng)河中，考察商業(yè)銀行與其他社會(huì)組織與人群共同體如何通過(guò)選擇、調(diào)動(dòng)、處置、分工、匹配等手段來(lái)發(fā)揮運(yùn)籌性因素的作用，從而由商業(yè)銀行發(fā)展的歷史軌跡中概括、總結(jié)并發(fā)現(xiàn)規(guī)律，以便為自身的發(fā)展提供規(guī)律性指導(dǎo)。
3.2建立商業(yè)銀行辯證管理的雙中心制
客觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程的辯證二重性決定了商業(yè)銀行管理的辯證二重性和辯證管理的雙中心制。如圖1所示，銀行管理自然技術(shù)關(guān)系和人與人際間的社會(huì)關(guān)系決定了銀行必須同時(shí)以人和工作為辯證管理的中心，處理好以工作為管理中心和以人為管理中心的辯證關(guān)系，才能確定科學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)方式和領(lǐng)導(dǎo)行為，才能做好管理工作。
3.3商業(yè)銀行應(yīng)在不同環(huán)境下確定自己的行為準(zhǔn)則和行為模型
無(wú)論在確定性還是不確定性條件下，商業(yè)銀行應(yīng)該能夠處理好營(yíng)利性、流動(dòng)性和安全性三者之間辯證關(guān)系，處理好銀行偏好與銀行效用的辯證關(guān)系，在此基礎(chǔ)上確定銀行理性選擇行為、行為準(zhǔn)則和行為模型。這決定了商業(yè)銀行生存和發(fā)展的現(xiàn)狀和前景。
3.4在綜合權(quán)衡各個(gè)管理主體不同管理特征的基礎(chǔ)上合理確定商業(yè)銀行的最佳管理策略
商業(yè)銀行負(fù)債經(jīng)營(yíng)和經(jīng)營(yíng)對(duì)象的特殊性決定了商業(yè)銀行管理的特殊性。在一定程度上，銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是銀行重要的管理客體，同時(shí)也可能是不同特征的另外其它管理主體的管理客體。例如，商業(yè)銀行給生產(chǎn)性企業(yè)發(fā)放的貸款，既是商業(yè)銀行的管理客體，又是作為借款人的生產(chǎn)性企業(yè)的管理客體，同時(shí)還成為銀行監(jiān)管、證券監(jiān)管等部門的管理客體。如圖2所示，銀行對(duì)貸款的貸前、貸中和貸后管理的二重性與銀行信貸客戶使用信貸資金進(jìn)行生產(chǎn)的管理二重性融合在一起，增加了銀行管理的復(fù)雜性。這也正是我們研究和倡導(dǎo)商業(yè)銀行進(jìn)行辯證管理的主要原因之一。
（1）按銀行業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度或重要性不同，把銀行業(yè)務(wù)分為不同的業(yè)務(wù)群，研究同一業(yè)務(wù)群內(nèi)部和不同業(yè)務(wù)群之間的辯證關(guān)系，在堅(jiān)持“兩點(diǎn)論”和“重點(diǎn)論”前提下，把重要的業(yè)務(wù)群管理與銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)管理結(jié)合起來(lái)，對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)群的管理交由相關(guān)部門進(jìn)行專項(xiàng)管理。比如，可以把商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷與金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)合并成為一個(gè)業(yè)務(wù)群，并建立金融產(chǎn)品創(chuàng)新推廣部專門負(fù)責(zé)這一業(yè)務(wù)群對(duì)老產(chǎn)品的改良和新產(chǎn)品的創(chuàng)造、原有市場(chǎng)的鞏固和新市場(chǎng)的開拓等業(yè)務(wù)的辯證管理。
（2）處理好以工作對(duì)象的銀行業(yè)務(wù)績(jī)效管理與以人為對(duì)象的人力資源管理之間的辯證管理關(guān)系，在此基礎(chǔ)上建立良好的激勵(lì)與約束機(jī)制，充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性與積極性。
參考文獻(xiàn)
［1］楊文士編著.管理學(xué)原理（第二版）［M］.中國(guó)人民大學(xué)出版社，2004.
［2］張金鰲.二十一世紀(jì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理［M］.中國(guó)金融出版社，2002.
篇11
(二)私設(shè)“小金庫(kù)”和公款私存，擠占挪用
以河北省為例，工商系統(tǒng)被查出“小金庫(kù)”的主要是將收取的企業(yè)登記費(fèi)、門面出租收入交易費(fèi)等未入賬，而是用于職工福利、購(gòu)車等開支；將收取綜合管理費(fèi)、市場(chǎng)管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、攤位費(fèi)、治安費(fèi)、水電費(fèi)等分別存入存折；有些工商局的出納員將規(guī)費(fèi)收入和經(jīng)費(fèi)結(jié)余以個(gè)人名義存入存折，直接在賬外列收列支。如廣西省某地區(qū)工商系統(tǒng)被查出“小金庫(kù)”157.34萬(wàn)元，主要是1999年以前將收取的企業(yè)登記費(fèi)、門面出租收入交易費(fèi)等未入賬反映，用于職工福利、購(gòu)車等開支[3]。江西省審計(jì)廳在2000年對(duì)全省工商系統(tǒng)的審計(jì)中查出擠占挪用資金1156.86萬(wàn)元，私設(shè)“小金庫(kù)”420.81萬(wàn)元，國(guó)有資產(chǎn)流失102.99萬(wàn)元[4]。
(三)拖欠、截留應(yīng)繳預(yù)算收入和財(cái)政專戶資金
以河北省為例，主要表現(xiàn)在：截留、拖欠應(yīng)繳財(cái)政預(yù)算的企業(yè)注冊(cè)登記費(fèi)、商標(biāo)注冊(cè)費(fèi)，經(jīng)濟(jì)合同簽證費(fèi)收入；截留、拖欠應(yīng)繳財(cái)政專戶的集貿(mào)市場(chǎng)管理費(fèi)資金等。在其他省市中，如廣西省某市工商局歷年應(yīng)繳未繳罰沒款541萬(wàn)元；某地區(qū)工商局欠繳財(cái)政專戶931.25萬(wàn)元[5]。江西省審計(jì)廳在2000年對(duì)全省工商系統(tǒng)的審計(jì)中查出拖欠、截留應(yīng)繳預(yù)算收入968.08萬(wàn)元，拖欠應(yīng)繳財(cái)政專戶款172.03萬(wàn)元[6]。
(四)違反規(guī)定超范圍亂收費(fèi)亂罰款
以河北省為例，有些工商行政管理部門沒有嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)內(nèi)容、范圍、及標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，擅自立項(xiàng)收費(fèi)，超范圍收費(fèi)，超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。其中一些工商部門超范圍收費(fèi)，主要是繼續(xù)執(zhí)行1997年財(cái)政部、國(guó)家計(jì)委取消了汽車、鋼材交易市場(chǎng)管理費(fèi)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1999年全國(guó)共清理掉不符合規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目32項(xiàng)，清理關(guān)閉銀行賬戶1578個(gè)[7]。在其他省市中，江西省審計(jì)廳在2000年對(duì)全省工商系統(tǒng)的審計(jì)中查出亂收費(fèi)亂罰款金額389.92萬(wàn)元；其他違規(guī)金額940.65萬(wàn)元[8]。
(五)沒有嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”
以河北省為例，在預(yù)算管理、收費(fèi)“收支兩條線”方面主要有經(jīng)費(fèi)超支嚴(yán)重，沒有依法辦理經(jīng)費(fèi)追撥手續(xù)、一些地方?jīng)]有嚴(yán)格貫徹執(zhí)行行政性收費(fèi)罰沒收入“收支兩條線”的規(guī)定、部分地方票據(jù)管理中存在較大的管理漏洞、規(guī)費(fèi)代征管理普遍松懈等問(wèn)題。
二、我國(guó)工商行政管理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題產(chǎn)生的原因
從總體上看，上述工商行政管理部門違紀(jì)問(wèn)題的產(chǎn)生既有客觀原因，也有主觀原因。
(一)客觀原因
1.歷史原因
(1)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)不足：以河北省為例，一方面：隨著政府職能的轉(zhuǎn)變，工商行政管理部門的減費(fèi)因素不斷增加，決定收入呈現(xiàn)停滯或下滑趨勢(shì)；另一方面：隨著市場(chǎng)監(jiān)管任務(wù)的不斷加重，工作人員的數(shù)量不斷增加，工資因素和辦公消費(fèi)指數(shù)上升，決定支出呈現(xiàn)遞增趨勢(shì)。在目前工商財(cái)務(wù)體制不變情況下，收入和支出矛盾較大，各級(jí)工商行政管理部門經(jīng)費(fèi)都出現(xiàn)緊張局面。
(2)經(jīng)費(fèi)保障能力較弱：以河北省為例，由于工商行政部門業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)不足，經(jīng)費(fèi)保障還不能完全到位，部分地區(qū)仍然使用行政性收費(fèi)來(lái)保障工商行政管理部門的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)需要。
2.工作性質(zhì)原因
工商管理局除管理正常經(jīng)費(fèi)外，還要按規(guī)定要求進(jìn)行行政性收費(fèi)和罰沒收入的“收、管、用、繳”工作。這就增加了工商行政管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的難度，也為財(cái)務(wù)管理的違法違紀(jì)問(wèn)題的出現(xiàn)提供了可趁之機(jī)。
(二)主觀原因：
1.缺乏科學(xué)的理財(cái)思想
以河北省為例，在工商行政管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部沒有充分認(rèn)識(shí)到依法履行市場(chǎng)監(jiān)管職能的重要性，守法意識(shí)差；沒有樹立預(yù)算觀念；沒有樹立艱苦奮斗、勤儉辦公的思想。
2.財(cái)務(wù)管理制度、體制不完善
以河北省為例，工商行政管理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)公開制度、財(cái)務(wù)內(nèi)審制度、財(cái)務(wù)檢查制度、固定資產(chǎn)管理制度、政府采購(gòu)制度、基建工程管理制度、罰沒物資管理制度等管理制度不完善，在體制上沒有落實(shí)新的財(cái)務(wù)管理關(guān)系等，給違法違紀(jì)行為提供了漏洞。
3.財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)還不能適應(yīng)新形勢(shì)對(duì)財(cái)務(wù)工作的要求
以河北省為例，財(cái)務(wù)人員的法律意識(shí)淡薄，公款私存；職業(yè)道德缺乏，工作散漫，不負(fù)責(zé)任；會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等業(yè)務(wù)技能不合格。
4.無(wú)法滿足規(guī)范化統(tǒng)一管理需求，且財(cái)務(wù)監(jiān)控滯后
以河北省為例，一些部門仍然使用傳統(tǒng)的單機(jī)和局域網(wǎng)處理賬務(wù)，財(cái)務(wù)監(jiān)控不僅受到時(shí)間、空間、及人力方面的限制，更為重要的是它無(wú)法實(shí)現(xiàn)行之有效的事前或事中的財(cái)務(wù)監(jiān)控。
三、我國(guó)工商行政管理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理應(yīng)采取的對(duì)策
針對(duì)上述工商行政管理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題以及對(duì)產(chǎn)生這些問(wèn)題的原因分析，應(yīng)從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)工商行政管理機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理。
(一)我國(guó)工商行政管理部門要樹立新時(shí)期工商行政管理的理財(cái)思想
我國(guó)工商行政管理部門要樹立法制觀念、預(yù)算觀念，還要樹立艱苦奮斗、勤儉辦公思想和提高效益的思想。
(二)我國(guó)工商行政管理部門要加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)和財(cái)務(wù)體制建設(shè)
1.加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理
一要設(shè)置專門管理機(jī)構(gòu)。對(duì)固定資產(chǎn)的管理要落實(shí)到部門，有專人負(fù)責(zé)，統(tǒng)一登記、管理。二是建立完善固定資產(chǎn)管理制度。
2.推行政府采購(gòu)
按照“公開、公平、公正、效益”的原則，大宗辦公用品、儀器設(shè)備、裝修裝潢等消費(fèi)品集中由政府采購(gòu)，提高資金支出的透明度和資金使用效益。
3.加強(qiáng)基建工程管理
加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目投資前論證工作，合理確定和有效控制建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)；實(shí)行工程項(xiàng)目公開招投標(biāo)制；加強(qiáng)竣工財(cái)務(wù)決算工作。
4.加強(qiáng)罰沒物資管理，嚴(yán)禁任何人私自動(dòng)用涉案物資
(三)建立高效嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理體制
1.適應(yīng)上下級(jí)關(guān)系的變化，迅速轉(zhuǎn)變觀念和行為方式
下級(jí)機(jī)關(guān)要堅(jiān)決地貫徹執(zhí)行系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理辦法，經(jīng)常向上級(jí)局匯報(bào)財(cái)務(wù)工作的情況。上級(jí)機(jī)關(guān)要加強(qiáng)對(duì)下級(jí)局的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。
2.嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理的規(guī)定
工商部門要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部、國(guó)家工商行政管理局關(guān)于印發(fā)《工商管理單位財(cái)務(wù)管理辦法》的通知(財(cái)工字[1999]4號(hào))，以及《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《財(cái)政部關(guān)于下達(dá)行政性收費(fèi)、罰沒收入實(shí)行預(yù)算管理實(shí)施辦法的通知》(財(cái)預(yù)字[1995]27號(hào))的規(guī)定。
3.建立順暢快捷的上繳下?lián)芮?/p>
在系統(tǒng)內(nèi)部，抓好票據(jù)的使用和管理，做到應(yīng)收盡收，應(yīng)繳盡繳。在外部，要解決好與省財(cái)政的關(guān)系，加快經(jīng)費(fèi)的核撥速度；加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，解決劃款的時(shí)間問(wèn)題、代收代繳款的上劃問(wèn)題和代收網(wǎng)點(diǎn)問(wèn)題。
4.理順資產(chǎn)、債務(wù)關(guān)系
做好垂管后資產(chǎn)上劃工作，各地在市場(chǎng)管辦脫鉤的基礎(chǔ)上，積極與當(dāng)?shù)刎?cái)政、國(guó)有資產(chǎn)管理等部門協(xié)調(diào)，全面開展清產(chǎn)核資工作，做到產(chǎn)權(quán)清楚、債務(wù)清楚、收支清楚、家底清楚，保證經(jīng)費(fèi)上劃和資產(chǎn)移交工作的順利進(jìn)行。
(四)我國(guó)工商行政管理機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)
1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員政治業(yè)務(wù)培訓(xùn)
財(cái)務(wù)人員要努力學(xué)習(xí)黨和國(guó)家的各項(xiàng)方針政策，不斷提高自身的政策水平和政治素養(yǎng)。保護(hù)單位資產(chǎn)的安全、完整，確保國(guó)家法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)，提高會(huì)計(jì)電算化管理水平
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員要努力學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)，精通業(yè)務(wù)，做到人人持證上崗。對(duì)于那些業(yè)務(wù)不精且不努力學(xué)習(xí)的人員進(jìn)行淘汰。要有效的發(fā)揮全系統(tǒng)對(duì)工商財(cái)務(wù)軟件操作作用，不斷提高全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員電算化水平和賬務(wù)規(guī)范處理能力，提高辦事效率。
參考文獻(xiàn)：
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注釋：
[1][3][5]雷月愛.工商行政管理部門的財(cái)務(wù)管理有待強(qiáng)化[J].廣西會(huì)計(jì),2001,(6):14-15.
[2][4][6]加強(qiáng)工商系統(tǒng)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)促進(jìn)工商部門依法行政[J].江西審計(jì)與財(cái)務(wù),2000,(9):15.
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篇12
Abstract: domestic competition in the banking industry is suffering war, border troops and foreign-funded banks, state-owned commercial banks to obtain long-term monopoly profits of the collapse of the trade barriers to keep. In the face of strong opponents, the state-owned commercial banks how to seize the opportunity to improve their competitiveness has become a top priority. The author believes that the international banking M & A growth strategy can choose to provide us with a lot of inspiration.
Key words: mergers and acquisitions; state-owned commercial; commercial banks; competitiveness
國(guó)有商業(yè)銀行并購(gòu)成長(zhǎng)的條件逐漸成熟
目前，國(guó)有商業(yè)銀行正在按照核銷、剝離、充實(shí)資本金、股份制改造的步驟進(jìn)行綜合改革。綜合改革完成以后，現(xiàn)在的國(guó)有商業(yè)銀行將徹底離開國(guó)家信用的襁褓，直面我國(guó)日益開放的金融市場(chǎng)帶來(lái)的日益激烈的銀行競(jìng)爭(zhēng).國(guó)有商業(yè)銀行面臨著發(fā)展路徑的選擇：是繼續(xù)內(nèi)部成長(zhǎng)還是并購(gòu)成長(zhǎng)?筆者認(rèn)為，國(guó)有商業(yè)銀行與市場(chǎng)的對(duì)接首先必須進(jìn)行與競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)的主流企業(yè)成長(zhǎng)模式對(duì)接，也就是選擇并購(gòu)成長(zhǎng)的發(fā)展路徑。
當(dāng)前，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行通過(guò)并購(gòu)成長(zhǎng)的條件已逐漸成熟，主要體現(xiàn)在制度環(huán)境暖風(fēng)頻吹。根據(jù)加入WTO所面臨的形勢(shì)和挑戰(zhàn)，中國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局加快了金融制度環(huán)境的創(chuàng)新和調(diào)整，管理層已經(jīng)推出了一系列以市場(chǎng)深化和放松管制為基調(diào)的改革措施，原來(lái)的一些政策禁區(qū)正在不知不覺中被逐漸打破。同時(shí)市場(chǎng)基礎(chǔ)供需共存。_方面，為適應(yīng)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，需要國(guó)內(nèi)銀行業(yè)自身做出適應(yīng)性調(diào)整。另一方面，從國(guó)際金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的實(shí)際情況看，并購(gòu)是重要的手段。另外，從國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部條件講，目前，國(guó)外金融機(jī)構(gòu)與中資銀行的股權(quán)合作近限于中小商業(yè)銀行，對(duì)四大國(guó)有銀行望而卻步，但是，隨著國(guó)有商行的改制上市，必然帶來(lái)股權(quán)市場(chǎng)的開放，也為大規(guī)模并購(gòu)打開了方便之門。
國(guó)有商業(yè)銀行并購(gòu)成長(zhǎng)的建議
樹立核心競(jìng)爭(zhēng)力導(dǎo)向的并購(gòu)思維，突出戰(zhàn)略并購(gòu)。核心競(jìng)爭(zhēng)力導(dǎo)向已成為20世紀(jì)末出現(xiàn)的全球大規(guī)模銀行并購(gòu)浪潮的航標(biāo)燈。與獨(dú)立開發(fā)核心競(jìng)爭(zhēng)力的方式相比，并購(gòu)具有時(shí)效快和可得性的特點(diǎn)。因此，國(guó)有商業(yè)銀行首先應(yīng)在思想觀念上形成核心競(jìng)爭(zhēng)力導(dǎo)向的并購(gòu)思維，并購(gòu)時(shí)應(yīng)更多地考慮自己的資源和能力，在自己擁有﹁定優(yōu)勢(shì)的領(lǐng)域開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使自身獲取或保持持久的戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)，而不是簡(jiǎn)單地考慮市場(chǎng)吸引力，盲目進(jìn)入其他領(lǐng)域，特別是進(jìn)入那些與國(guó)有商業(yè)銀行自身核心優(yōu)勢(shì)缺乏戰(zhàn)略關(guān)聯(lián)的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。對(duì)與本銀行核心產(chǎn)業(yè)不相關(guān)的多元化產(chǎn)業(yè)和不相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行剝離，以突出主營(yíng)業(yè)務(wù)和核心競(jìng)爭(zhēng)力。其次是要突出戰(zhàn)略并購(gòu)。國(guó)有商業(yè)銀行并購(gòu)的動(dòng)機(jī)主要在于尋求戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)，而不僅僅是出于短期獲利動(dòng)機(jī)。因此，在實(shí)施具體的并購(gòu)行為之前，國(guó)有商業(yè)銀行必須明確本銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，在此基礎(chǔ)上充分評(píng)估目標(biāo)銀行與本銀行的戰(zhàn)略協(xié)同性和條件契合性。
設(shè)計(jì)好并購(gòu)路線圖。國(guó)有商業(yè)銀行的并購(gòu)與當(dāng)代西方商業(yè)銀行的并購(gòu)有著極為不同的背景。當(dāng)代西方商業(yè)銀行的并購(gòu)是在銀行業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系非常明晰，相關(guān)的法律法規(guī)比較完備，以及經(jīng)濟(jì)與金融比較發(fā)達(dá)的背景下進(jìn)行的。而國(guó)有商業(yè)銀行目前的并購(gòu)則是在產(chǎn)權(quán)關(guān)系不甚明晰，相關(guān)法律法規(guī)比較欠缺以及經(jīng)濟(jì)和金融還欠發(fā)達(dá)的背景下出現(xiàn)的。因此，國(guó)有商業(yè)銀行的并購(gòu)應(yīng)該采取的漸進(jìn)式戰(zhàn)略來(lái)實(shí)現(xiàn)。在近期，國(guó)有商業(yè)銀行并購(gòu)的著力點(diǎn)應(yīng)放在加快產(chǎn)權(quán)制度改革、內(nèi)生機(jī)制改革和資源重新配置上，以便為今后國(guó)有商業(yè)銀行大規(guī)模并購(gòu)與重組的穩(wěn)步推進(jìn)和良性循環(huán)蓄積強(qiáng)勁的勢(shì)能;在中期，加大橫向并購(gòu)的力度，通過(guò)在銀行業(yè)內(nèi)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、加強(qiáng)同行業(yè)并購(gòu)、建立戰(zhàn)略聯(lián)盟來(lái)擴(kuò)大銀行規(guī)模，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力;在遠(yuǎn)期，加大金融創(chuàng)新的力度，通過(guò)混業(yè)并購(gòu)其他非銀行金融機(jī)構(gòu)來(lái)間接實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)全能化的經(jīng)營(yíng)策略。同時(shí)，借助日益壯大的資本市場(chǎng)，利用產(chǎn)融結(jié)合式的并購(gòu)，實(shí)現(xiàn)其全面的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張。
