引論：我們?yōu)槟砹?3篇制度理論論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

（一）域外的情況

關(guān)于暫緩的法律制度，大多數(shù)國(guó)家和地區(qū)均未予以規(guī)定。從少數(shù)規(guī)定暫緩制度的國(guó)家來(lái)看，目前所知比較典型的是德國(guó)刑事訴訟法的規(guī)定。德國(guó)刑事訴訟法153條a規(guī)定了暫時(shí)不予，即附條件暫時(shí)不予制度。該條規(guī)定：經(jīng)負(fù)責(zé)開(kāi)始審理程序的法院和被指控人同意，檢察院可以對(duì)輕罪暫時(shí)不予提起公訴，同時(shí)要求被指控人：（1）作出一定給付，彌補(bǔ)行為造成的損害；（2）向某公益設(shè)施或者國(guó)庫(kù)交納一筆款額；（3）作出其他公益給付，或者（4）承擔(dān)一定數(shù)額的贍養(yǎng)義務(wù)，以這些要求、責(zé)令適合消除追究責(zé)任的公共利益，并且責(zé)任程度與此相稱為限。該條還規(guī)定，檢察院應(yīng)確定履行上述要求、責(zé)令的期限，被告人履行要求、責(zé)令時(shí)，對(duì)其輕罪不予追究。

德國(guó)附條件暫時(shí)不予的適用，是基于檢察機(jī)關(guān)的對(duì)于輕罪案件享有一定的與否的裁量權(quán)，但其暫緩權(quán)的行使，必須符合法律規(guī)定的各項(xiàng)條件，主要包括：第一，罪質(zhì)條件。被指控人所犯罪行為輕罪。德國(guó)根據(jù)因犯罪而被科處的刑罰的嚴(yán)重程度將犯罪劃分為重罪、輕罪和違警罪，暫緩只適用于輕微犯罪，對(duì)重罪和違警罪不予適用；第二，實(shí)質(zhì)條件。必須是基于公共利益的考慮。所謂“基于公共利益的考慮”，就是考量對(duì)被告人是否有必要追究刑事責(zé)任、公眾是否有興趣對(duì)被告人等因素。第三，程序條件。必須經(jīng)負(fù)責(zé)開(kāi)始審理程序的法院和被指控人的同意。第四，必須履行一定的要求、責(zé)令。

雖然德國(guó)刑事訴訟法規(guī)定了附條件暫時(shí)不予制度，但據(jù)說(shuō)暫緩制度在德國(guó)國(guó)內(nèi)有很大的爭(zhēng)議。從這一制度最終在立法上得到確認(rèn)的情況來(lái)看，持肯定論者的主張?jiān)诹⒎〞r(shí)處于主導(dǎo)地位。而德國(guó)刑事訴訟法相關(guān)實(shí)踐情況表明，暫緩在德國(guó)的刑事訴訟實(shí)踐中發(fā)揮著一定的作用。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，自1981年-1997年，在德國(guó)，提起公訴的案件所占比率相對(duì)較低，最高的率為19%，最低時(shí)僅為12.3%，絕大多數(shù)案件由檢察機(jī)關(guān)采取包括不、撤銷(xiāo)案件等其他方式予以處理。而在不案件中，根據(jù)153條a作出的不案件在這些年均在案件中占較穩(wěn)定的比率，大約是檢察機(jī)關(guān)處理案件總數(shù)的5.6%-6.2%。[2]

除了德國(guó)刑事訴訟法的規(guī)定，日本的刑事訴訟法也有類似于德國(guó)刑事訴訟法所規(guī)定的暫緩制度，[3]而且據(jù)說(shuō)其在刑事訴訟實(shí)踐中也有明顯效果。根據(jù)宋英輝教授的介紹，在上個(gè)世紀(jì)90年代期間，暫緩占日本全部不案件的90%左右，占全部刑事案件的25-30%左右。1994年，日本檢察廳公辦理案件2126988件，其中不案件為658163件，占全部案件的30.9%；暫緩案件621463件，占全部案件的29.2%，占全部不案件的94。4%。[4]

（二）我國(guó)的實(shí)踐

我國(guó)刑事訴訟法并沒(méi)有規(guī)定暫緩制度，但緩予作為對(duì)未成年人犯罪案件的一種處理，是近年來(lái)一些地方檢察機(jī)關(guān)在司法實(shí)踐中探索的一項(xiàng)改革。因此，在司法實(shí)踐中的一些類似做法，就被人們稱之為緩予。

如上海市浦東新區(qū)檢察院與共青團(tuán)浦東新區(qū)區(qū)委聯(lián)合啟動(dòng)的“訴前考察制度”。根據(jù)其規(guī)定，對(duì)未成年人犯罪案件，首先由檢察院未成年人刑事檢察處查清犯罪事實(shí)，認(rèn)為符合適用緩訴條件的，向犯罪嫌疑人發(fā)出《社區(qū)矯正建議書(shū)》，向犯罪嫌疑人的家庭發(fā)出《家庭幫教建議書(shū)》，以征求他們的同意。然后，未成年人刑事檢察處向社區(qū)工作服務(wù)站發(fā)出《社區(qū)矯正通知書(shū)》，并由未成年人刑事檢察處、社區(qū)工作服務(wù)站和犯罪的未成年人及其法定人簽定《社區(qū)服務(wù)協(xié)議書(shū)》。同時(shí)成立一個(gè)由未成年人刑事檢察處、社區(qū)工作服務(wù)站各派一名代表組成的考察小組，負(fù)責(zé)對(duì)該未成年人進(jìn)行日?？疾?。在考察期內(nèi)，由社區(qū)工作服務(wù)站指定專業(yè)社工督促罪錯(cuò)未成年人在社區(qū)從事公益勞動(dòng)，安排他們參加社區(qū)的有關(guān)活動(dòng)。每周安排他們與其家庭成員進(jìn)行交流、溝通以了解其思想狀況?？疾煨〗M每月對(duì)罪錯(cuò)未成年人的情況進(jìn)行小結(jié)。考察期滿后，由考察小組寫(xiě)出書(shū)面的考察總結(jié)，提交給未成年人刑事檢察處。該處以考察小組的考察總結(jié)為基礎(chǔ)，查看犯罪嫌疑人是否有良好的認(rèn)罪態(tài)度和悔改表現(xiàn)，根據(jù)社區(qū)服務(wù)記錄，并綜合家庭、被害人等各方面因素，對(duì)有悔改意向并表現(xiàn)良好的未成年犯罪嫌疑人決定免予。而對(duì)沒(méi)有悔改意向，表現(xiàn)不好的未成年犯罪嫌疑人則立即提起公訴。[5]

由于刑事訴訟法對(duì)暫緩制度未作規(guī)定，各地的“實(shí)驗(yàn)”性做法因此顯示了不統(tǒng)一的局面。但也有基本相同的內(nèi)容。這些內(nèi)容主要體現(xiàn)在某人民檢察院《關(guān)于對(duì)犯罪的未成年人實(shí)行暫緩制度的規(guī)定》中。根據(jù)該規(guī)定，我國(guó)“實(shí)驗(yàn)”中的緩訴制度包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：對(duì)象是未成年人；實(shí)體條件有：（1）犯罪情節(jié)較輕，可能被判處3年以下有期徒刑；（2）具備較好的幫教條件；（3）在確定的3至12個(gè)月的考察期間未犯新罪；程序條件是：（1）涉嫌犯罪的未成年人寫(xiě)出保證書(shū)；（2）家長(zhǎng)出具擔(dān)保書(shū)，并與檢察機(jī)關(guān)簽訂幫教協(xié)議書(shū)；（3）通過(guò)檢察長(zhǎng)審批決定是否暫緩；（4）辦理取保候?qū)徥掷m(xù)；（5）定期幫教與考察；結(jié)果有兩種：未犯新罪就作出不決定或又犯罪而移送。[6]

然而，某些地區(qū)檢察院的暫緩規(guī)定雖然在實(shí)踐“取得了良好的效果，受到廣大司法工作者和理論界的歡迎，”[7]但人們對(duì)此的爭(zhēng)論[8]表明，對(duì)我國(guó)某些地區(qū)檢察院的暫緩“實(shí)驗(yàn)”，尚存在著不同意見(jiàn)。雖說(shuō)不同意見(jiàn)者發(fā)表文章的數(shù)量遠(yuǎn)遜于贊同者，但我以為，一方面。其意見(jiàn)中確有值得重視的見(jiàn)解，另一方面，其意見(jiàn)所代表的未必是如同論文數(shù)量之比的少數(shù)人，因此，我們不僅應(yīng)該關(guān)注暫緩制度贊同者的探討，而且應(yīng)該傾聽(tīng)不同意見(jiàn)者的聲音。

二、暫緩的爭(zhēng)論：價(jià)值或問(wèn)題

關(guān)于我國(guó)是否應(yīng)當(dāng)實(shí)行暫緩制度的討論，目前主要有肯定與否定這兩種意見(jiàn)。持肯定意見(jiàn)者在討論中更多地是關(guān)注在我國(guó)實(shí)行暫緩的價(jià)值，而持否定意見(jiàn)者則重在揭示我國(guó)實(shí)行暫緩所存在的問(wèn)題。以下我們對(duì)這兩種意見(jiàn)中關(guān)于價(jià)值和問(wèn)題之爭(zhēng)作簡(jiǎn)要綜述。

（一）價(jià)值

持肯定意見(jiàn)者的對(duì)我國(guó)實(shí)行暫緩的價(jià)值判斷，歸納起來(lái)主要有三個(gè)方面：

1、暫緩可以促使未成年犯罪人真正悔改，重返社會(huì)，更好地體現(xiàn)“懲罰是手段，教育是目的”刑罰原則。

未成年犯罪人與成年犯罪人有很大的不同。未成年犯罪人還處于生理、心理發(fā)育期，各方面都很不成熟。一些失足少年，既是社會(huì)安寧的犯罪者，又是社會(huì)不良環(huán)境影響侵害的受害者。他們走上犯罪道路雖然有主客觀兩方面的因素，但客觀因素例如家庭、學(xué)校和社會(huì)上的消極、腐敗的東西的影響是主要的。因而對(duì)他們就事論事地定罪科刑既顯得不公正，既不利于綜合治理未成年人犯罪，也不利于保護(hù)未成年人健康成長(zhǎng)。在階段對(duì)未成年犯罪嫌疑人實(shí)行緩訴，通過(guò)悉心安排的社區(qū)服務(wù)工作，使罪錯(cuò)少年對(duì)自己的行為表現(xiàn)負(fù)責(zé)，樹(shù)立自重的觀念，培養(yǎng)一個(gè)積極的生活模式，引導(dǎo)他們依法行為，避免再度觸犯法律。同時(shí)，也可以減少對(duì)他們的學(xué)業(yè)、就業(yè)及家庭生活的負(fù)面影響。

2、暫緩是訴訟經(jīng)濟(jì)原則的體現(xiàn)。

刑事訴訟是一項(xiàng)高成本的國(guó)家追訴犯罪的活動(dòng)，而我國(guó)目前的司法資源又極其有限。這一矛盾促使我們不得不重視訴訟效率的重要性。如果實(shí)行緩訴制度，則可以降低司法成本，提高懲戒效率，使有限的司法資源用于重大案件中去。

3、實(shí)行暫緩也是符合國(guó)際潮流的需要。

二戰(zhàn)后，世界各國(guó)無(wú)不結(jié)合本國(guó)國(guó)情，在充分考慮未成年人心理、生理特征的基礎(chǔ)上，對(duì)本國(guó)的刑事政策予以調(diào)整，出現(xiàn)了社會(huì)化、非刑罰化、人道化的傾向，只是各國(guó)所采取的措施與程度有所區(qū)別而已。針對(duì)我國(guó)日趨嚴(yán)重的未成年人犯罪，我們有必要以“教育、感化、挽救”的方針對(duì)其實(shí)行緩訴，而非一味地定罪科刑。

（二）問(wèn)題

持否定意見(jiàn)者對(duì)我國(guó)實(shí)行暫緩的問(wèn)題揭示，概括而言主要存在三個(gè)方面：

1、暫緩“實(shí)驗(yàn)”缺乏法律依據(jù)

暫緩既缺乏刑事實(shí)體法的依據(jù)，也缺乏程序法的依據(jù)。我國(guó)刑事訴訟法雖然規(guī)定了檢察機(jī)關(guān)擁有酌定不的權(quán)力，但該項(xiàng)權(quán)力并不是其可以實(shí)行暫緩的法律根據(jù)。因?yàn)樾淌略V訟法第142條第2款規(guī)定酌定不的法定條件是“犯罪情節(jié)輕微，依照刑法規(guī)定不需要判處刑罰或免除刑罰”，其他不具備該條件的刑事案件不允許檢察官有與否的自由裁量權(quán)。依據(jù)我國(guó)刑法，未成年人的刑事責(zé)任問(wèn)題的規(guī)定十分明確，即已滿16周歲的負(fù)完全刑事責(zé)任，已滿14周歲不滿16周歲的對(duì)8種犯罪負(fù)刑事責(zé)任，在刑事處罰上則規(guī)定應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰。根據(jù)該規(guī)定，僅僅以未成年為理由，是不能成為刑事訴訟法酌定不條件的，當(dāng)然也不能成為暫緩的法律根據(jù)。

2、暫緩于我國(guó)的司法無(wú)益且有害

由于暫緩是對(duì)法定的酌定不的超越，因而是十分有害的，其一，它表現(xiàn)出的是對(duì)檢察機(jī)關(guān)裁量權(quán)的濫用，會(huì)出現(xiàn)如同免予一樣的司法權(quán)濫用，不利于檢察機(jī)關(guān)公正執(zhí)法形象；其二，它違反了公訴權(quán)的實(shí)質(zhì)內(nèi)涵，造成對(duì)審判權(quán)的侵犯，檢察機(jī)關(guān)借此通過(guò)對(duì)判處三年以下的被告人不予追訴而作出無(wú)罪的法律認(rèn)定；其三，暫緩造成與緩刑適用的沖突。由于暫緩與我國(guó)刑法規(guī)定的緩刑相比較,除適用對(duì)象(僅為未成年人)小于緩刑適用外，在適用條件上基本是相同的，即可能判處拘役和3年以下有期徒刑、給予一定的考驗(yàn)期等。但是，緩刑屬刑罰的具體運(yùn)用，是刑罰裁量制度的內(nèi)容，緩刑的作用在于既體現(xiàn)罪刑法定原則，又使犯罪分子感到受到刑罰的威懾力，體現(xiàn)懲罰與寬大、懲罰與教育相結(jié)合的政策，從而更好地實(shí)現(xiàn)刑罰的目的。而暫緩則將應(yīng)當(dāng)按緩刑處理即判刑的案件作為放棄追訴處理，違背了罪刑法定原則。另外，暫緩所規(guī)定的考驗(yàn)期必須受取保候?qū)徠谙薜南拗?，只能在一年之?nèi),這就使得一部分原本應(yīng)當(dāng)判處三年徒刑的犯罪卻只需要經(jīng)過(guò)短暫的期間就能脫離法律的追究。其四，也是最為重要的，它是對(duì)法律的違背，暫緩是沒(méi)有依據(jù)的違法試驗(yàn)。并且，在立法沒(méi)有作出規(guī)定時(shí)，適用暫緩在司法實(shí)踐中不好操作，檢察機(jī)關(guān)如果決定暫緩，該如何制作法律文書(shū)？該適用刑法或刑事訴訟法的哪個(gè)法條？這些都是難以解決的問(wèn)題。

持否定意見(jiàn)者還認(rèn)為，在酌定不適用范圍內(nèi)的未成年人涉嫌犯罪實(shí)行暫緩?fù)瑯硬灰?，因?yàn)槲闯赡耆朔缸锏淖吩V應(yīng)重在教育而非刑罰，這也是主張實(shí)行暫緩制度者所認(rèn)同的，而基于這一點(diǎn),對(duì)未成年人的刑事訴，應(yīng)以便宜主義為原則、以法定主義為例外，即只要符合酌定不的條件，應(yīng)當(dāng)盡可能決定不。而暫緩在明知未成年人犯罪符合酌定不條件時(shí)，卻要附加規(guī)定一定的考驗(yàn)期以及具備較好的幫教條件等，相比某些成年人犯罪案件在適用酌定不時(shí)卻不需要附加條件，這種以增加條件為代價(jià)的挽救，顯然不是對(duì)未成年人的特殊關(guān)懷。另外，刑事訴訟應(yīng)當(dāng)遵循快速、及時(shí)原則，意在使被追訴人盡早地從訴訟程序中解脫出來(lái)，對(duì)未成年人涉嫌犯罪尤其應(yīng)當(dāng)如此。但暫緩對(duì)原本符合不條件時(shí)，在能夠立即決定不時(shí),仍然要給予考驗(yàn)期，人為地增加了未成年人害怕追訴的心理負(fù)擔(dān)，不利于未成年人盡快從訴訟中解脫出來(lái)，及時(shí)回到正常的生活軌道。

3、暫緩所欲實(shí)現(xiàn)的價(jià)值可以其他方式替代

暫緩制度在教育、挽救未成年罪犯、減少未成年人犯罪污點(diǎn)等方面的價(jià)值，可以通過(guò)其他途徑來(lái)完善。例如，進(jìn)一步完善未成年人刑事司法制度，以及放寬未成年人犯罪適用緩刑、假釋的條件，甚至于可由立法專條對(duì)此作出寬于成年犯罪的規(guī)定；還可規(guī)定采用不定期刑，即對(duì)未成年人犯罪確定的刑期不在判決時(shí)予以宣告,而是根據(jù)其服刑的情況來(lái)決定服刑的刑期；另應(yīng)建立取消刑事污點(diǎn)的制度，對(duì)未成年人的有罪判決效力作出特別規(guī)定：對(duì)于服刑期滿后一定時(shí)期內(nèi)確屬改過(guò)自新者，取消其受過(guò)的刑事污點(diǎn)，視為未受刑事處分。[9]

以上是關(guān)于暫緩制度的討論中出現(xiàn)的主要觀點(diǎn)。以下我們將通過(guò)對(duì)這些觀點(diǎn)及相關(guān)問(wèn)題的分析，探討我國(guó)實(shí)行暫緩制度的前景。

三、暫緩的前景：疑惑及探索

如果我們希望現(xiàn)在關(guān)于暫緩制度的討論得到有意義的結(jié)果，我以為應(yīng)在以往討論的基礎(chǔ)上進(jìn)一步探討以下三個(gè)問(wèn)題，即暫緩的內(nèi)容與特點(diǎn)問(wèn)題、暫緩“實(shí)驗(yàn)”的法律依據(jù)問(wèn)題、設(shè)置暫緩制度時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題，以求解除疑惑、明確前景。以下對(duì)這三個(gè)問(wèn)題分別予以扼要說(shuō)明。

（一）暫緩制度的基本內(nèi)容與特點(diǎn)分析

暫緩制度的內(nèi)容與特點(diǎn)是我們進(jìn)一步分析相關(guān)問(wèn)題的基礎(chǔ)，因此，有必要予以簡(jiǎn)要揭示。

1．暫緩制度的基本內(nèi)容，根據(jù)德國(guó)等國(guó)的法律規(guī)定和我國(guó)的相關(guān)“實(shí)驗(yàn)”，概括而言，主要有兩個(gè)方面，即暫緩的法定條件與暫緩的制約措施。

從暫緩的法定條件來(lái)看，既有實(shí)體法方面的條件，也有程序法方面的條件。實(shí)體法方面的條件如指控被告人所犯的是輕微犯罪、被告人系未成年人等；程序法方面的條件如案件事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)充分等。暫緩的法定條件設(shè)定是否妥當(dāng)，不僅關(guān)系到該制度的正當(dāng)性，而且對(duì)該制度在實(shí)踐中是否能順利運(yùn)行有重要影響。對(duì)此，我們?cè)诤笪倪€將進(jìn)一步討論。

從暫緩的制約措施來(lái)看，主要來(lái)自于兩個(gè)方面，一是來(lái)自司法機(jī)關(guān)的制約，二是來(lái)自被告人的制約。，根據(jù)德國(guó)刑事訴訟法的規(guī)定，暫緩必須經(jīng)負(fù)責(zé)開(kāi)始審理程序的法院和被指控人的同意。我國(guó)的“實(shí)驗(yàn)”雖然尚缺乏相關(guān)的制約措施，但從制度設(shè)計(jì)的角度來(lái)看，有效的制約措施是必須的，而且，對(duì)我國(guó)的情況而言，有效的制約措施所包含的內(nèi)容甚至于可能更多。對(duì)此，后文將進(jìn)一步論述。

2．暫緩制度的特點(diǎn)，相對(duì)于其他不而言，其基本特點(diǎn)是適用范圍的擴(kuò)大和對(duì)終結(jié)訴訟的非確定性；相對(duì)于緩刑而言，這是一種非刑罰的校治犯罪的方法。我們知道，任何特點(diǎn)都是相對(duì)而言的，即相對(duì)于不同的參照，我們對(duì)同一事物可以認(rèn)識(shí)其不同的特點(diǎn)。而我們?cè)诖颂接憰壕徶贫忍攸c(diǎn)的目的，在于進(jìn)一步討論我國(guó)是否有必要設(shè)置暫緩制度，因此，我們將暫緩的參照設(shè)定為其他不。

暫緩從其名稱上看與“不”不同，然而，就其制度設(shè)計(jì)的宗旨和實(shí)際運(yùn)作情況來(lái)看，這就是不的一種形式。這種不的形式與我國(guó)刑事訴訟法已經(jīng)規(guī)定的法定不和酌定不相對(duì)比，最鮮明的特點(diǎn)是適用范圍的擴(kuò)大和對(duì)終結(jié)訴訟的非確定性。即暫緩的適用范圍超出了法定不和酌定不的適用對(duì)象；而且，一旦決定法定不或酌定不，那么，該決定在程序上就具有終止訴訟的確定效力，而暫緩決定以后，對(duì)被告人是否終止追訴，尚處于不確定狀態(tài)。

暫緩從其內(nèi)容上看與緩刑有共通之處，即刑事責(zé)任承擔(dān)的非確定性，且這種非確定性都與被告人在考驗(yàn)期的表現(xiàn)相關(guān)。然而，兩者卻有質(zhì)的差異。緩刑是一種刑罰方法，暫緩則是一種程序性的處置手段。我以為，正是這兩個(gè)特點(diǎn)決定了暫緩所具有的無(wú)可替代的價(jià)值，正是這兩個(gè)特點(diǎn)決定了我國(guó)有無(wú)設(shè)置暫緩制度的可能與需要。而結(jié)合這兩個(gè)特點(diǎn)對(duì)暫緩制度必要性的討論，正是我們現(xiàn)在加強(qiáng)的。

（二）暫緩的“實(shí)驗(yàn)”在法律依據(jù)方面存在問(wèn)題

關(guān)于我國(guó)的暫緩的“實(shí)驗(yàn)”在法律依據(jù)方面是否存在問(wèn)題，肯定和否定意見(jiàn)對(duì)立明顯。我認(rèn)為，否定暫緩的“實(shí)驗(yàn)”在法律依據(jù)方面存在問(wèn)題的意見(jiàn)，在兩個(gè)方面值得注意。其一，如果其主張的刑事訴訟法所規(guī)定的酌定不是其法律依據(jù)，那么，暫緩所具有的非確定性特點(diǎn)，該如何解釋？酌定不既然并不具有該特點(diǎn)，其作為暫緩的法律依據(jù)，至少在充分說(shuō)服力方面存在嚴(yán)重問(wèn)題。其二，如果其主張的刑事訴訟法所規(guī)定的酌定不是其法律依據(jù)，那么，暫緩在我國(guó)刑事訴訟中具有的制度創(chuàng)新意義就將頓減。當(dāng)然，這并不是主要的問(wèn)題。更突出的問(wèn)題在于，酌定不是許多國(guó)家和地區(qū)的刑事訴訟法中所規(guī)定的制度，然而，暫緩只不過(guò)是德、日等少數(shù)國(guó)家規(guī)定的制度；不僅如此，我國(guó)的刑事訴訟法雖早有酌定不的規(guī)定，但暫緩卻是最近幾年的探索，也就是說(shuō)，從酌定不到暫緩，其間還有明顯的距離，并且，兩者沒(méi)有法律上的依從關(guān)系。

當(dāng)然，肯定暫緩的“實(shí)驗(yàn)”在法律依據(jù)方面存在問(wèn)題，并不意味著否定設(shè)計(jì)暫緩制度的法律依據(jù)，更不意味著否定暫緩制度的法理依據(jù)。從制度創(chuàng)新意義上來(lái)看，探討暫緩制度的法理依據(jù)，應(yīng)是個(gè)更有價(jià)值的工作。而關(guān)于這個(gè)問(wèn)題，以往的討論尚有需要進(jìn)一步深入的余地。我們以往在討論這個(gè)問(wèn)題時(shí)，將主要精力放在暫緩制度與檢察機(jī)關(guān)裁量權(quán)的關(guān)系上，似有脫離主戰(zhàn)場(chǎng)的嫌疑。顯然，檢察機(jī)關(guān)的裁量權(quán)及其制約是大多數(shù)國(guó)家都面臨的問(wèn)題，而暫緩卻是因?yàn)槠渌蚨a(chǎn)生的問(wèn)題，大多數(shù)國(guó)家并無(wú)此問(wèn)題。也就是說(shuō)，檢察機(jī)關(guān)的裁量權(quán)及其制約問(wèn)題的解決，并不意味著暫緩制度的法理依據(jù)問(wèn)題的解決。在法理依據(jù)方面，還應(yīng)當(dāng)做更廣泛和深入的探討。

（三）暫緩制度設(shè)計(jì)中的若干問(wèn)題

暫緩制度的法理依據(jù)問(wèn)題的解決，只不過(guò)是解決了暫緩制度的正當(dāng)性問(wèn)題的一個(gè)方面，然而，暫緩制度在我國(guó)的前景如何，不僅需要解決正當(dāng)性問(wèn)題，更需要解決制度設(shè)計(jì)的相關(guān)問(wèn)題。只有制度設(shè)計(jì)良好，才能真正解決暫緩制度的正當(dāng)性問(wèn)題，并有效預(yù)防、減少實(shí)踐中可能發(fā)生的各種不同類型的問(wèn)題。

暫緩制度設(shè)計(jì)合理，是解決其正當(dāng)性問(wèn)題需要。例如，在設(shè)計(jì)暫緩制度時(shí)，如果我們將法院對(duì)檢察機(jī)關(guān)決定暫緩的制約作為必要措施，那么，所謂暫緩對(duì)審判權(quán)的影響問(wèn)題將自動(dòng)消解，關(guān)于這方面的正當(dāng)性問(wèn)題，也就因此而不復(fù)存在。又如，在設(shè)計(jì)暫緩制度時(shí)，如果我們將被告人的同意作為檢察機(jī)關(guān)決定暫緩必要條件，那么，暫緩對(duì)權(quán)利保障有損害的嚴(yán)厲指責(zé)，就會(huì)因此而失去了靶子。

當(dāng)然，設(shè)計(jì)良好的暫緩制度，主要目的并不是為了解決正當(dāng)性問(wèn)題，而是使其在實(shí)踐中能夠發(fā)揮對(duì)刑事訴訟的公正、效率及對(duì)相關(guān)權(quán)益的保護(hù)方面應(yīng)有積極作用。關(guān)于如何設(shè)計(jì)良好的暫緩制度，在這個(gè)篇幅有限的論文中自無(wú)可能展開(kāi)論述。我們將留待今后予以探討。需要著重指出的是，我們以往的討論關(guān)注德國(guó)等國(guó)的有益經(jīng)驗(yàn)當(dāng)然是必要的，然而，對(duì)建構(gòu)我國(guó)的暫緩制度來(lái)說(shuō)，僅此是不夠的，我們還應(yīng)當(dāng)考慮我國(guó)的相關(guān)特殊情況。例如，被害人在我國(guó)的刑事訴訟中具有特別重要的意義，其在暫緩制度的設(shè)計(jì)中如不被重視，暫緩制度在我國(guó)的合理性將會(huì)成為問(wèn)題。

[1]據(jù)筆者所知，較早討論暫緩的學(xué)術(shù)論文是由中國(guó)政法大學(xué)的洪道德撰寫(xiě)的。參見(jiàn)洪道德《改“免予”為“暫緩”》，載《法學(xué)研究》1989年第2期。

[2]參見(jiàn)赴德考察團(tuán)（岳禮玲、張朝霞、卞建林）：赴德考察報(bào)告（附錄一），載陳光中漢斯—約格阿爾布萊希特（德國(guó)）主編《中德不制度比較研究》，中國(guó)檢察出版社2002年1月版，第272頁(yè)。

[3]也有人認(rèn)為，日本的規(guī)定與典型的暫緩制度并不相同。日本的猶豫處分作為不的一種情形,并無(wú)考驗(yàn)期，如被告人又犯新罪，只要原猶豫處分正確,檢察官只能就新罪進(jìn)行追究，在法律后果上與無(wú)罪的不相同。參見(jiàn)劉桃榮：《對(duì)暫緩制度的質(zhì)疑》，載《中國(guó)刑事法雜志》2001年第3期。

[4]參見(jiàn)宋英輝《日本刑事訴訟的新發(fā)展》，《訴訟法論叢》（第1卷），法律出版社1998年版，第159頁(yè)。

[5]龔瑜.上海浦東新區(qū)開(kāi)展未成年犯罪嫌疑人“訴前考察”[N].中國(guó)青年報(bào),2004,4,18(第2版)。

[6]參見(jiàn)劉桃榮《對(duì)暫緩制度的質(zhì)疑》，載《中國(guó)刑事法雜志》2001年第3期。

篇2

預(yù)期，為國(guó)內(nèi)外投資者的決策制定提供一個(gè)確切的基礎(chǔ)，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易和跨國(guó)投資的發(fā)展；而未來(lái)匯率變動(dòng)的不確定性會(huì)對(duì)投資決策制定產(chǎn)生負(fù)面影響，從而在一定程度上制約國(guó)際貿(mào)易和投資。雖然企業(yè)可以在遠(yuǎn)期外匯市場(chǎng)上和期貨市場(chǎng)上進(jìn)行對(duì)沖操作以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，但這意味著交易成本的上升。在發(fā)展中國(guó)家中，由于外匯市場(chǎng)不成熟，套利渠道的相對(duì)缺乏，它們?cè)诟?dòng)匯率面前尤其顯得束手無(wú)策。極端的易變性意味著貨幣錯(cuò)配（CurrencyMisalignment）仍然發(fā)生，而這將導(dǎo)致資源配置不當(dāng)，減少投資和外貿(mào)，引起經(jīng)濟(jì)增速降低，這對(duì)于缺乏遠(yuǎn)期套期保值的國(guó)家來(lái)說(shuō)尤其如此（BirdandRajan，2001）。

而浮動(dòng)匯率制度的倡導(dǎo)者聲稱，作為本國(guó)貨幣的外國(guó)價(jià)格，匯率可以在外匯市場(chǎng)上由供求決定，由市場(chǎng)力量決定的價(jià)格信號(hào)往往是最優(yōu)的，有利于經(jīng)濟(jì)資源的有效配置。同時(shí)，很多經(jīng)驗(yàn)研究證明，匯率的短期易變性對(duì)于貿(mào)易的影響是極小的。而且，被觀測(cè)到的匯率易變性可能是不可避免的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)。即使該風(fēng)險(xiǎn)在外匯市場(chǎng)受到壓制，它也會(huì)在其他場(chǎng)合以更不令人愉快的方式爆發(fā)出來(lái)（Frankel,1996）。（例如，美國(guó)為避免因?qū)嶋H供求因素導(dǎo)致的美元升值的措施，可能會(huì)引發(fā)通貨膨脹。）

匯率制度選擇的中間派和靈活派則認(rèn)為，匯率變動(dòng)對(duì)產(chǎn)出的影響是不確定的，而且可能與經(jīng)濟(jì)實(shí)體的特點(diǎn)及初始條件有關(guān)。因此，應(yīng)對(duì)外部沖擊的合適政策應(yīng)該是具有本國(guó)特色的政策（ChangandVelasco，1999）。

二、匯率制度與通貨膨脹

實(shí)施釘住匯率制可以約束釘住國(guó)政府貨幣政策。當(dāng)釘住國(guó)的通脹率與被釘住國(guó)的通脹率嚴(yán)重背離時(shí)，資本的跨國(guó)流動(dòng)將使釘住國(guó)貨幣面臨貶值或升值壓力。若釘住國(guó)通脹率顯著高于被釘住國(guó)，資本外流將造成貶值壓力，為了維持釘住匯率制將減少甚至耗盡其外匯儲(chǔ)備。所以這種約束可以看成是一種貨幣紀(jì)律。理論和經(jīng)驗(yàn)分析給出三個(gè)理由，證明釘住匯率制度能有效遏制通貨膨脹：（1）釘住匯率建立了清晰的、可操作的目標(biāo)，同時(shí)捆住了政府的手，使得政府反通脹的承諾更加可信；（2）釘住匯率可以幫助價(jià)格和工資制定者圍繞一個(gè)新的低通脹均衡協(xié)調(diào)它們的行動(dòng)和預(yù)期；（3）釘住匯率制度提供了一個(gè)方便的渠道，使得家庭和企業(yè)能夠在高通脹時(shí)期渡過(guò)后，將它們從海外撤回的離岸資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為本幣資產(chǎn)。（在浮動(dòng)匯率制下，沒(méi)有這樣能重建本幣資產(chǎn)的自動(dòng)機(jī)制，因?yàn)檠胄袥](méi)有義務(wù)購(gòu)買(mǎi)撤回本國(guó)的以外幣計(jì)值的資本）（Bruno,1995）。

浮動(dòng)匯率制下反通脹措施的緊縮性比固定匯率制下更強(qiáng)（通常導(dǎo)致過(guò)高的實(shí)際利率和

本幣高估），因此浮動(dòng)匯率制下很多穩(wěn)定措施都失敗了。即使在浮動(dòng)匯率制下反通脹措施能取得成功，成本也明顯比在釘住匯率制下高。以波羅的海沿岸的兩個(gè)鄰國(guó)為例，愛(ài)沙尼亞采用了貨幣局制度，拉脫維亞早期采用了浮動(dòng)匯率制度。兩國(guó)都成功地結(jié)束了轉(zhuǎn)軌時(shí)期的高通脹，但拉脫維亞經(jīng)歷了一次更深更持久的衰退。根據(jù)歐洲復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行的資料，愛(ài)沙尼亞在1993、1994、1995年的年均GDP增長(zhǎng)率為-7%、6%、6%，而拉脫維亞的同期增長(zhǎng)率為-15%、2%、1%；更有意思的是，拉脫維亞在1994年上半年采用了釘住匯率制（Sachs,1996）。

三、匯率制度與匯率的波動(dòng)與背離

資本流動(dòng)性的增大容易產(chǎn)生匯率的波動(dòng)性和背離問(wèn)題。由于可以通過(guò)市場(chǎng)消除與不確定性相關(guān)的即期匯率波動(dòng)，所以匯率的波動(dòng)性并不是個(gè)嚴(yán)重問(wèn)題。背離比波動(dòng)性更嚴(yán)重，因?yàn)槌掷m(xù)的高估對(duì)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力和就業(yè)有重要影響。相對(duì)價(jià)格的變化可能引發(fā)高成本的資源配置。Meershwam(1989)證明，匯率持續(xù)性高估可能導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)力的永久損失。

在固定匯率制下，均衡匯率的制定是一個(gè)難題，中央銀行并不比市場(chǎng)更“英明”。市場(chǎng)總是在發(fā)展變化，而均衡匯率的調(diào)整總是滯后于市場(chǎng)需求的變動(dòng)。因此，固定匯率制雖然避免了匯率波動(dòng)性問(wèn)題，卻面臨匯率的背離問(wèn)題。

在浮動(dòng)匯率制下，由于貨幣市場(chǎng)的調(diào)整速度快于商品市場(chǎng)的調(diào)整速度，存在匯率超調(diào)（Overshooting）的問(wèn)題，從而導(dǎo)致匯率可能長(zhǎng)時(shí)間處于沒(méi)有經(jīng)濟(jì)基本面支撐的水平。此外，投機(jī)者的套匯與套利行為可能加大名義匯率的波動(dòng)幅度。

未實(shí)行釘住貨幣時(shí)實(shí)際匯率的變動(dòng)幅度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實(shí)行釘住匯率時(shí)的幅度。同樣，名義匯率與實(shí)際匯率的偏差在未實(shí)行釘住時(shí)也比實(shí)行釘住時(shí)大得多（除了被釘住的貨幣處于一系列廣泛的管制情況以外）。實(shí)際匯率這樣大的變動(dòng)幅度恰恰說(shuō)明了名義匯率的變動(dòng)幅度要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于同時(shí)期的通貨膨脹率差異變動(dòng)。20世紀(jì)20年代以及70、80年代的浮動(dòng)匯率制度都有一個(gè)典型的特征，即“善惡循環(huán)”。各國(guó)貨幣在經(jīng)歷超過(guò)正常水平的通貨膨脹后，其貨幣貶值速度和幅度都超過(guò)了由通貨膨脹率差異決定的長(zhǎng)期均衡水平，然后開(kāi)始升值，貨幣的升值也超過(guò)了長(zhǎng)期均衡水平。貨幣快速貶值削弱了貨幣當(dāng)局穩(wěn)定金融的能力，并增加了達(dá)到金融穩(wěn)定的難度（阿里巴，2000）。

在浮動(dòng)匯率制下，當(dāng)國(guó)際貨幣市場(chǎng)上出現(xiàn)明顯的不均衡時(shí)，投資者就會(huì)轉(zhuǎn)移資金以獲取利潤(rùn)，這將導(dǎo)致實(shí)際利率的變動(dòng)，于是預(yù)期利率的變化就會(huì)產(chǎn)生很大的結(jié)構(gòu)性影響。預(yù)期利率變動(dòng)而引起的實(shí)際利率變動(dòng)將影響長(zhǎng)期資本運(yùn)動(dòng)的形式。為了國(guó)際貨幣市場(chǎng)的均衡而發(fā)生的即期利率變動(dòng)，將會(huì)引起國(guó)際資本市場(chǎng)的不均衡（Aliber，1988）。

四、匯率制度與內(nèi)外沖擊

在金融全球化的背景下，國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格信號(hào)劇烈波動(dòng)的情況時(shí)有發(fā)生，而浮動(dòng)匯率可以起到“屏蔽”作用，能夠較快地調(diào)整以“絕緣”外生性沖擊造成的影響。對(duì)外貿(mào)易的商品價(jià)格波動(dòng)越大，匯率浮動(dòng)的可能性越大，因?yàn)楦?dòng)匯率有助于隔絕外國(guó)價(jià)格的動(dòng)蕩對(duì)國(guó)內(nèi)價(jià)格的沖擊（梅爾文，1991）。

弗里德曼（Friedman,1953）認(rèn)為，與固定匯率制度相比，浮動(dòng)匯率制度最大的優(yōu)勢(shì)在于，即使名義剛性存在，后者仍能很好的調(diào)整經(jīng)濟(jì)以應(yīng)對(duì)實(shí)際的貿(mào)易沖擊。實(shí)證分析表明，在發(fā)展中國(guó)家，彈性匯率制度能更好的使經(jīng)濟(jì)體避免受實(shí)際干擾的影響。浮動(dòng)匯率在貿(mào)易沖擊形成后，能更好地調(diào)整實(shí)際產(chǎn)出。人們似乎不必?fù)?dān)心浮動(dòng)匯率對(duì)貿(mào)易沖擊的影響，因?yàn)楫?dāng)受到負(fù)面沖擊的影響時(shí)，浮動(dòng)匯率制度可以使名義匯率相應(yīng)的貶值。

弗里德曼同時(shí)認(rèn)為，如果價(jià)格輕微波動(dòng)，那么改變名義匯率以應(yīng)對(duì)實(shí)際匯率調(diào)整的沖

擊，與商品和勞務(wù)市場(chǎng)的過(guò)度需求推動(dòng)名義價(jià)格下降相比，所需要的時(shí)間更短、成本更低。

如果沖擊是真實(shí)的，從理論上說(shuō)，浮動(dòng)匯率制度仍是更有效的選擇。實(shí)際上，實(shí)行浮動(dòng)匯率制最大的優(yōu)勢(shì)在于它能給予實(shí)際的沖擊以平穩(wěn)、適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。當(dāng)國(guó)內(nèi)價(jià)格是粘性的，那么為應(yīng)付沖擊而發(fā)生的改變是緩慢的，一個(gè)負(fù)面的實(shí)際沖擊（如出口需求或貿(mào)易的下降）會(huì)導(dǎo)致名義匯率的貶值。對(duì)貿(mào)易品的需求減少時(shí)，匯率貶值會(huì)降低貿(mào)易品的相對(duì)價(jià)格，并因此而部分地彌補(bǔ)負(fù)面沖擊帶來(lái)的不利影響。而且，在出口商品的名義價(jià)格下降時(shí)，名義貶值會(huì)增加其國(guó)內(nèi)價(jià)格，這又有利于經(jīng)濟(jì)得到一個(gè)更平穩(wěn)的調(diào)整。也就是說(shuō)，在彈性匯率制度下，匯率起著自動(dòng)穩(wěn)定器的作用。

另一方面，固定匯率制度則不得不依賴國(guó)內(nèi)價(jià)格的緩慢改變以走出蕭條。換句話說(shuō)，釘住匯率制度必須承受負(fù)面沖擊帶來(lái)的影響。而且，中央銀行必須阻止本幣貶值，否則用外幣購(gòu)買(mǎi)本幣將會(huì)導(dǎo)致貶值發(fā)生。這是一種內(nèi)在的緊縮，它會(huì)引起就業(yè)率大幅度的下滑。對(duì)20世紀(jì)20年代至90年代的英國(guó)和阿根廷來(lái)說(shuō)，為重新安排相對(duì)價(jià)格，渡過(guò)漫長(zhǎng)而痛苦的緊縮時(shí)期是必要的，這也意味著保持固定的名義匯率要付出代價(jià)。

浮動(dòng)匯率制度平息沖擊的另一種方式是實(shí)行獨(dú)立的貨幣政策。當(dāng)實(shí)際的負(fù)面沖擊存在時(shí)，政府能夠采取措施減輕衰退。在彈性匯率制度下，國(guó)家可以通過(guò)貨幣擴(kuò)張的方式來(lái)應(yīng)對(duì)沖擊。而在固定匯率制度下，貨幣的增加只意味著儲(chǔ)備的外流而對(duì)產(chǎn)出沒(méi)有任何影響。

但是，固定匯率可以更好地處理內(nèi)部沖擊，如通脹率或利率的暫時(shí)性變動(dòng)等，外匯儲(chǔ)備的增減可以作為一種緩沖器，以避免匯率的無(wú)謂頻繁波動(dòng)。國(guó)內(nèi)貨幣供應(yīng)量的變動(dòng)越大，釘住匯率的可能性越大，因?yàn)閲?guó)際貨幣的流動(dòng)是一種減震器，它可以減少國(guó)內(nèi)貨幣供應(yīng)的變動(dòng)對(duì)國(guó)內(nèi)價(jià)格的影響。如果實(shí)行固定匯率，國(guó)內(nèi)貨幣的過(guò)量供應(yīng)會(huì)使資本外流，因?yàn)椴糠殖~貨幣可以通過(guò)國(guó)際收支赤字來(lái)消除。在浮動(dòng)匯率下，過(guò)多的貨幣供應(yīng)量仍然滯留在國(guó)內(nèi)，并使國(guó)內(nèi)貨幣貶值（梅爾文，1991）。

不同匯率制度相對(duì)優(yōu)勢(shì)的存在，是以影響經(jīng)濟(jì)體的沖擊的特征為基礎(chǔ)的。當(dāng)沖擊來(lái)自國(guó)內(nèi)貨幣市場(chǎng)，固定匯率制度會(huì)自動(dòng)阻止沖擊影響實(shí)體經(jīng)濟(jì)；如果確實(shí)發(fā)生了需求沖擊，在貨幣當(dāng)局購(gòu)買(mǎi)外匯儲(chǔ)備以阻止本幣升值的同時(shí)，貨幣供給將會(huì)增加，而實(shí)際產(chǎn)出不變。相反，彈性匯率制度則需要降低收入以使實(shí)際貨幣需求減少到實(shí)際貨幣供給未發(fā)生變化時(shí)的水平。因此，如果這些沖擊在經(jīng)濟(jì)中占主導(dǎo)地位，這就是贊成固定匯率制度的一個(gè)理由。

五．匯率制度與貨幣危機(jī)、銀行危機(jī)、債務(wù)危機(jī)

固定匯率制很容易受到國(guó)際投機(jī)資本的攻擊，這是因?yàn)楣潭▍R率不是完全置信的，投

機(jī)者認(rèn)為持續(xù)高估貨幣遲早要向市場(chǎng)均衡匯率回歸。投機(jī)沖擊可能引發(fā)貨幣危機(jī)，迫使一國(guó)放棄固定匯率制度。本幣貶值造成持有大量未套期保值的外債的銀行和企業(yè)債務(wù)成本高企，加上央行為捍衛(wèi)本幣匯率而提升本幣利率所造成的銀行利潤(rùn)率下降以及企業(yè)國(guó)內(nèi)債務(wù)成本升高，從而引發(fā)金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)危機(jī)。

代爾蒙德和代布維格（DiamondandDybvig,1983）系統(tǒng)論述了固定匯率制下的清償力危機(jī)。嚴(yán)格釘住匯率制度限制了貨幣當(dāng)局?jǐn)U大國(guó)內(nèi)信貸的能力，這可能有利于抑制通貨膨脹，但卻不利于銀行穩(wěn)定。在貨幣局制度和金本位制下，國(guó)內(nèi)銀行體系沒(méi)有最后貸款人。在一個(gè)銀行規(guī)模小、存款保險(xiǎn)制度不完備的金融體系中，這可能造成自負(fù)盈虧的銀行倒閉。相關(guān)模型表明，貨幣局制度通過(guò)加大產(chǎn)生銀行危機(jī)的可能性來(lái)減少形成國(guó)際收支危機(jī)的可能性。因此，低通貨膨脹價(jià)格可能是金融體系不穩(wěn)定所特有的現(xiàn)象。與貨幣局制度不同，在固定匯率制下，中央銀行愿意充當(dāng)最后貸款人。但唯一的不同在于，是國(guó)際收支危機(jī)而不是銀行危機(jī)形成了。

值得指出的是，采用浮動(dòng)匯率制并不意味著與危機(jī)絕緣。浮動(dòng)匯率制國(guó)家也可能同時(shí)遭受金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的雙重打擊。以美國(guó)為例，美國(guó)之所以能夠在經(jīng)常項(xiàng)目長(zhǎng)期巨額逆差的壓力下保持美元堅(jiān)挺，是靠長(zhǎng)期源源不斷流入的外國(guó)資本。而資本項(xiàng)目的順差在很大程度上是由人們的主觀預(yù)期和對(duì)美元的信心造成的。一旦美國(guó)經(jīng)濟(jì)的放緩和美國(guó)股市泡沫經(jīng)濟(jì)的破滅改變了人們對(duì)于美國(guó)經(jīng)濟(jì)與美元的預(yù)期，外國(guó)資本的抽逃將對(duì)美元造成巨大的貶值壓力。為了減緩資本抽逃的沖擊，美聯(lián)儲(chǔ)很可能調(diào)高利率，而利率的升高會(huì)進(jìn)一步加深經(jīng)濟(jì)的低迷。也就是說(shuō)，美國(guó)終將為其經(jīng)常項(xiàng)目赤字付出代價(jià)，長(zhǎng)期累積的風(fēng)險(xiǎn)終將爆發(fā)。反對(duì)彈性匯率制的另一個(gè)原因是，在發(fā)展中國(guó)家里以美元計(jì)價(jià)的債務(wù)普遍存在。那么本幣名義匯率的貶值將增加美元債務(wù)的輸送成本，并導(dǎo)致企業(yè)的接連破產(chǎn)及財(cái)政危機(jī)的發(fā)生(CalvoandReinhart，1999)。

Eichengreen和Arteta(2000)指出，經(jīng)驗(yàn)證明未能揭示在匯率制度和銀行危機(jī)之間存在任何聯(lián)系。近年來(lái)較為流行的“原罪論”說(shuō)明，如果一個(gè)國(guó)家金融市場(chǎng)不完全，即一國(guó)的貨幣既不能用于國(guó)際借貸，甚至在本國(guó)市場(chǎng)上也不能用于長(zhǎng)期借貸。那么一國(guó)的國(guó)內(nèi)投資不是面臨貨幣錯(cuò)配（借美元用于國(guó)內(nèi)項(xiàng)目），就是面臨期限錯(cuò)配（用短期貸款作長(zhǎng)期用途）。如果出現(xiàn)貨幣錯(cuò)配，匯率貶值將造成貸款的本幣成本上升，使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境以致破產(chǎn)；如果出現(xiàn)期限錯(cuò)配，利率上升也會(huì)造成借款成本的上升，使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境以致破產(chǎn)。在這種國(guó)內(nèi)金融極端脆弱的情況下，不論是采用固定匯率還是浮動(dòng)匯率，都難以避免危機(jī)的爆發(fā)（張志超，2001）。

六、匯率制度與貨幣以及鑄幣稅

根據(jù)三元悖論（TheImpossibleTrinity）,一國(guó)不可能同時(shí)實(shí)現(xiàn)資本的自由流動(dòng)、固定

匯率制和獨(dú)立的貨幣政策。因此，在資本帳戶開(kāi)放的前提下，一國(guó)實(shí)行釘住匯率制度意味著自己貨幣（MonetarySovereignty）的部分讓渡。在釘住國(guó)和被釘住國(guó)的商業(yè)周期和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)存在顯著差異的情況下，釘住國(guó)內(nèi)外平衡的任務(wù)就只能依靠單一的財(cái)政政策。但是，根據(jù)丁伯根法則（TinbergenRule）,要實(shí)現(xiàn)一定數(shù)量的政策目的必須要有同樣數(shù)量的政策工具，單憑財(cái)政政策不能夠同時(shí)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部和外部均衡。根據(jù)蒙代爾分派原則（MundellAssignment），貨幣政策應(yīng)該用于實(shí)現(xiàn)外部均衡，財(cái)政政策應(yīng)該用于實(shí)現(xiàn)內(nèi)部均衡。同時(shí)，米德沖突（Meade’sConflict）也證明，單靠財(cái)政政策本身不能同時(shí)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部均衡和外部均衡。此外，多恩布什等人（Dornbusch,FischerandStarz，1998）指出，財(cái)政政策具有相當(dāng)長(zhǎng)的內(nèi)部時(shí)滯，這使得財(cái)政政策無(wú)法有效地實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定政策。因此，貨幣的讓渡實(shí)質(zhì)上不僅僅是一個(gè)有關(guān)民族情感的問(wèn)題，它可能會(huì)帶來(lái)一國(guó)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)部或外部失衡，從這個(gè)角度來(lái)說(shuō)，浮動(dòng)匯率制似乎是一個(gè)更優(yōu)的選擇。

但是，在資本自由流動(dòng)的前提下，執(zhí)行浮動(dòng)匯率制度的小國(guó)的貨幣政策實(shí)際上本身就是無(wú)效的。例如，該國(guó)經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)，為刺激投資和消費(fèi)而降低利率，但本國(guó)利率和外國(guó)利率的差異將使得資本外逃發(fā)生，從而加重衰退；當(dāng)該國(guó)面臨通貨膨脹的壓力時(shí)，調(diào)高利率以緊縮銀根，但國(guó)際資本的大舉流入將加劇該國(guó)的通貨膨脹。既然貨幣政策本身無(wú)效，貨幣讓渡的成本也就大大降低了。同時(shí)，只有少數(shù)工業(yè)化國(guó)家的通貨膨脹率和利率變動(dòng)能夠左右國(guó)際匯率的走勢(shì)，大多數(shù)國(guó)家只是被動(dòng)的價(jià)格接受者，因此匯率政策本身作為一種調(diào)節(jié)政策來(lái)說(shuō)也是無(wú)效的。因此有人認(rèn)為，“對(duì)于尋求穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)政策的發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)，清潔浮動(dòng)匯率不是好的選擇。清潔浮動(dòng)匯率只能是有成熟的經(jīng)濟(jì)政策的大型發(fā)達(dá)國(guó)家能夠享用的奢侈品”(Bergsten,Davanne,andJacquet,1999)。

費(fèi)舍爾（Fischer,1981）指出，從鑄幣稅的角度來(lái)看，能夠允許一個(gè)國(guó)家自由決定其通貨膨脹率的匯率制度是最佳選擇，固定匯率制度是次優(yōu)選擇，使用其他國(guó)家的貨幣是最差的選擇。為了滿足國(guó)際支付的需要，非儲(chǔ)備貨幣國(guó)家都必須持有一定數(shù)量的國(guó)際貨幣，即繳納一定數(shù)量的鑄幣稅。而在固定匯率制下，為了維持匯率穩(wěn)定，中央銀行必須經(jīng)常在外匯市場(chǎng)上進(jìn)行對(duì)沖操作。這又要求中央銀行擁有比浮動(dòng)匯率制下更為充足的外匯儲(chǔ)備，而這又意味著大量的鑄幣稅損失。在貨幣局制度下，本幣的發(fā)行以外匯儲(chǔ)備為基礎(chǔ)，鑄幣稅損失最大。

但也有一種觀點(diǎn)指出，由于我們沒(méi)有看見(jiàn)各國(guó)相互競(jìng)爭(zhēng)以獲得儲(chǔ)備貨幣地位的事實(shí)，說(shuō)明鑄幣稅的收益是很小的。德國(guó)、日本等國(guó)家之所以反對(duì)其貨幣成為主要儲(chǔ)備貨幣，是因?yàn)樗鼈儼l(fā)現(xiàn)，國(guó)際上對(duì)儲(chǔ)備貨幣需求的變化會(huì)對(duì)儲(chǔ)備貨幣發(fā)行國(guó)的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生影響（尤其是對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所占比重高的國(guó)家）。

七、匯率制度與政治因素——信譽(yù)和時(shí)間一致性問(wèn)題

一般說(shuō)來(lái)，每屆政府上臺(tái)之后都想在國(guó)內(nèi)外建立起信譽(yù)（Credibility）和時(shí)間一致性（Time-consistency,也稱政策延續(xù)性）。但是正如各種官僚行為理論和政治商業(yè)周期模型揭示的那樣，政府很難保持實(shí)行固定匯率政策的意愿和能力。實(shí)證研究也證明，總是存在通過(guò)改變政策而把事情辦得更好的動(dòng)力，即存在時(shí)間不一致性。

對(duì)公開(kāi)宣布實(shí)行的固定匯率制度進(jìn)行調(diào)整的代價(jià)非常昂貴，因?yàn)檫@樣做將產(chǎn)生信譽(yù)鴻溝（CredibilityGap）和時(shí)間不一致性。從這個(gè)角度來(lái)講，最佳辦法是實(shí)行彈性匯率制（蔣鋒，2001）。Edwards（1996）發(fā)現(xiàn)，政治不穩(wěn)定性在匯率制度選擇中發(fā)揮著重要的作用。越不穩(wěn)定的國(guó)家越不可能選擇釘住匯率制，因?yàn)樵卺斪R率制下匯率貶值的政治成本太高。

八、結(jié)論

綜上所述，我們可以得出的唯一準(zhǔn)確的結(jié)論是，沒(méi)有任何匯率制度能適合所有的國(guó)家

或者在任何時(shí)期適合同一個(gè)國(guó)家。匯率制度的選擇應(yīng)該取決于一國(guó)面臨的特定環(huán)境。將某種匯率制度過(guò)于普遍化（Generalizing）是非常危險(xiǎn)的（Frankel.，2000）。

筆者在此將以上討論形成的結(jié)論總結(jié)在兩張表中：

表1固定匯率與浮動(dòng)匯率的優(yōu)劣對(duì)比

項(xiàng)目固定匯率浮動(dòng)匯率

經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)建立穩(wěn)定預(yù)期優(yōu)化資源配置

遏制通貨膨脹有效或成本小無(wú)效或成本大

匯率波動(dòng)和背離匯率背離匯率波動(dòng)（超調(diào)）

應(yīng)付內(nèi)外沖擊更好地應(yīng)付內(nèi)部沖擊更好地應(yīng)付外生性沖擊

危機(jī)貨幣危機(jī)和清償力危機(jī)信心危機(jī)引發(fā)雙重危機(jī)

貨幣和鑄幣稅喪失貨幣，難以實(shí)現(xiàn)內(nèi)外平衡繳納更多鑄幣稅小國(guó)貨幣政策和匯率政策無(wú)效,征收鑄幣稅會(huì)帶來(lái)成本

政治因素信譽(yù)鴻溝和時(shí)間不一致性時(shí)間一致性

表2選擇固定匯率制或浮動(dòng)匯率制國(guó)家的特點(diǎn)

固定匯率浮動(dòng)匯率

規(guī)模小規(guī)模大

經(jīng)濟(jì)開(kāi)放經(jīng)濟(jì)封閉

貿(mào)易集中貿(mào)易分散

持有外匯儲(chǔ)備機(jī)會(huì)成本低持有外匯儲(chǔ)備機(jī)會(huì)成本高

新興市場(chǎng)國(guó)家和轉(zhuǎn)型國(guó)家發(fā)達(dá)國(guó)家

缺乏完善的套期保值市場(chǎng)完善的套期保值市場(chǎng)

面臨的外生性沖擊較少面臨劇烈的外生性沖擊

國(guó)內(nèi)貨幣供應(yīng)量變化大國(guó)內(nèi)貨幣供應(yīng)量變化小

政治穩(wěn)定政治不穩(wěn)定

通貨膨脹協(xié)調(diào)通貨膨脹不協(xié)調(diào)1.

經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率低經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率高2.

注解:

1.邁克爾•梅爾文：《國(guó)際貨幣與金融》，上海三聯(lián)書(shū)店，1991年版

2.LevyYeyati和Sturzenegger(2001)的研究證實(shí)，在發(fā)展中國(guó)家中，實(shí)行固定匯率制的國(guó)家同較低的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率和較高的產(chǎn)出波動(dòng)性相關(guān)聯(lián)。它們的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率比起浮動(dòng)匯率制國(guó)家來(lái)平均要低1％。

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篇3

早在1924年捷克斯洛伐克就曾建立過(guò)全國(guó)性的貸款和存款保險(xiǎn)制度，但是由于缺乏標(biāo)準(zhǔn)化的規(guī)定，在1938年就停止了運(yùn)作。而在大蕭條之后，于1933年建立的美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)制度被公認(rèn)為世界上影響最大的存款保險(xiǎn)制度。從20世紀(jì)60年代起，越來(lái)越多的國(guó)家開(kāi)始選擇這一制度作為保證國(guó)內(nèi)銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重要手段，并寄希望于以此降低銀行經(jīng)營(yíng)失敗等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。隨著存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施，對(duì)這一制度的理論探討不斷豐富和成熟，結(jié)合實(shí)證研究的分析也日漸深入。

一、存款保險(xiǎn)制度存在的合理性

對(duì)存款保險(xiǎn)制度的研究始于對(duì)建立這一制度是否必要的爭(zhēng)論，支持和反對(duì)的觀點(diǎn)不斷激發(fā)人們進(jìn)行更為深入的思考和探索。

以Bryant(1980)、Diamond和Dibvig(1983)為代表的經(jīng)典支持者認(rèn)為，由于存款人的行為取決于對(duì)其他存款人行為的預(yù)期，而任何一個(gè)因素的出現(xiàn)都有可能改變預(yù)期。因此，擠兌是一種難以避免的均衡，防止這種純恐慌性的存款人擠兌的最優(yōu)政策是存款保險(xiǎn)制度。這一理論也被稱為“太陽(yáng)黑子理論”。Diamond和Dibvig(1983)的理論也成為日后研究存款保險(xiǎn)制度的理論基礎(chǔ)和出發(fā)點(diǎn)。不僅如此，支持者們還對(duì)解決擠兌問(wèn)題的幾種方法，即最后貸款人、暫停支付與存款保險(xiǎn)進(jìn)行比較，結(jié)果發(fā)現(xiàn)存款保險(xiǎn)具有其他兩種方法無(wú)法替代的功能(Bhattacharya，Sudipto，ArnoudW.A.Boot，AnjanV.Thakor，1998)。

對(duì)存款保險(xiǎn)的積極作用提出質(zhì)疑的也大有人在。Allen和Gale(1998)指出，擠兌在許多時(shí)候可能來(lái)自于銀行資產(chǎn)質(zhì)量的惡化，這種情況下中央銀行的最優(yōu)政策應(yīng)該是通過(guò)最后貸款人機(jī)制對(duì)銀行部門(mén)進(jìn)行流動(dòng)性支持。他們認(rèn)為存款保險(xiǎn)制度一點(diǎn)不比最后貸款人手段明顯優(yōu)越。在存款受到保護(hù)的情況下，存款人在監(jiān)督銀行方面的動(dòng)力明顯降低，而且，存款保險(xiǎn)制度因?yàn)榇嬖趶?fù)雜的官僚及法律程序常常在支付存款賠償時(shí)較為緩慢。而最后貸款人機(jī)制在這些方面更有效率，不僅能迅速操作以重建存款人信心，而且中央銀行還可以使公眾無(wú)法確知央行干預(yù)的程度，從而有助于加強(qiáng)某種市場(chǎng)約束。

二、存款保險(xiǎn)制度的績(jī)效評(píng)價(jià)

存款保險(xiǎn)的實(shí)踐成效主要是依靠對(duì)該制度績(jī)效的實(shí)證檢驗(yàn)得到的，很多學(xué)者對(duì)此都進(jìn)行過(guò)研究。以下從兩個(gè)方面對(duì)此進(jìn)行評(píng)述。

1.從宏觀層面——金融穩(wěn)定發(fā)展方面分析存款保險(xiǎn)制度績(jī)效

對(duì)此最有影響的是AsliDemirg.u—c—Kunt和EnricaDetragiache(2002)。他們利用61個(gè)國(guó)家1980～1997年的數(shù)據(jù)，運(yùn)用多變量邏輯模型，對(duì)存款保險(xiǎn)制度的性質(zhì)和銀行系統(tǒng)性危機(jī)發(fā)生概率之間的關(guān)系、存款保險(xiǎn)制度中的不同設(shè)計(jì)特征與銀行監(jiān)管環(huán)境所產(chǎn)生的影響進(jìn)行了估計(jì)。主要結(jié)論如下：(1)從整體上看，存款保險(xiǎn)與銀行危機(jī)之間的相關(guān)關(guān)系顯著為正，意味著存款保險(xiǎn)增加了銀行體系的脆弱性。(2)保險(xiǎn)限額對(duì)銀行體系脆弱性影響巨大。如果將保險(xiǎn)限額降至瑞士的水平，則1993年肯尼亞發(fā)生銀行危機(jī)的概率將從26.8%降至16.6%；1981年菲律賓發(fā)生危機(jī)的概率將從2l%降至3.8%(何光輝，2003)。(3)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整費(fèi)率比統(tǒng)一費(fèi)率更能降低銀行過(guò)度冒險(xiǎn)。(4)良好的制度監(jiān)管環(huán)境在抑制存款保險(xiǎn)對(duì)銀行體系穩(wěn)定性的負(fù)面影響上起到了重要作用。

他們的研究反映出，金融自由化進(jìn)程的加快和銀行監(jiān)管的不完善放大了存款保險(xiǎn)制度所帶來(lái)的負(fù)面影響、。因此，通過(guò)制度改進(jìn)和加強(qiáng)銀行監(jiān)管來(lái)提高存款保險(xiǎn)收益具有極大潛力。

其他學(xué)者也從不同角度對(duì)此進(jìn)行了闡述和分析。Jin—chuanDuan(1999)以美國(guó)銀行在1975～1989年的數(shù)據(jù)建立模型研究銀行利率風(fēng)險(xiǎn)暴露和存款保險(xiǎn)之間的關(guān)系。結(jié)果顯示：美國(guó)銀行在樣本區(qū)間尤其是20世紀(jì)80年代早期暴露了極大的利率風(fēng)險(xiǎn)，利率波動(dòng)性的急劇增加對(duì)銀行資本頭寸構(gòu)成了嚴(yán)重威脅。CharlesW.Calomiris(1999)指出，要求銀行保持最小的次級(jí)債融資比例和限制政府對(duì)破產(chǎn)銀行進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)調(diào)整的方式應(yīng)是更為有效的銀行安全網(wǎng)。

RussellCooper和ThomasW.Ross(2002)擴(kuò)展了DD(Diamond，Dybvig，1983)的中介機(jī)構(gòu)模型以估計(jì)存款保險(xiǎn)的成本和收益。結(jié)果發(fā)現(xiàn)：完全的存款保險(xiǎn)并不必然帶來(lái)最好的結(jié)果，存款人可能沒(méi)有足夠的動(dòng)力去監(jiān)督銀行，銀行也會(huì)過(guò)度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目。然而，對(duì)銀行資本進(jìn)行追加的要求有利于使之恢復(fù)最優(yōu)配置。BrunoAmahle、Jcall—BernardChatelain和OlivierDeBandt(2002)著力從福利和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的角度研究銀行體系，在考慮外生增長(zhǎng)理論中迭代模型的基礎(chǔ)上，詳細(xì)闡述了存款保險(xiǎn)在降低銀行不穩(wěn)定性、促進(jìn)存款數(shù)量增加、增進(jìn)福利增長(zhǎng)和推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的條件。轉(zhuǎn)2.從微觀層面——市場(chǎng)紀(jì)律的有效性分析存款保險(xiǎn)制度績(jī)效

一個(gè)完善的金融市場(chǎng)，總是存在著兩種相互制衡的市場(chǎng)激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制。就銀行和存款人來(lái)說(shuō)，有一種機(jī)制在激勵(lì)銀行采取不利于存款人利益的行動(dòng)，也存在著另一種機(jī)制約束銀行從事這種行為。這兩種機(jī)制的均衡就是市場(chǎng)效率之所在。

所謂市場(chǎng)紀(jì)律(MarketDiscipline)，是指銀行股東、存款人、其他債權(quán)人以及貸款者所采取的行動(dòng)將會(huì)影響銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而銀行的活動(dòng)也會(huì)對(duì)這些群體的行為產(chǎn)生影響，這種約束就形成市場(chǎng)紀(jì)律。市場(chǎng)紀(jì)律這一機(jī)制將存款保險(xiǎn)和以市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)的審慎的銀行行為結(jié)合起來(lái)。事實(shí)上，存款人對(duì)銀行行為的有效監(jiān)管只有在特定的條件下才可能實(shí)現(xiàn)(Barajas，Steiner，2000；Birchter，Maechler，2002；Calomiris，Powell，2000；Mantripragada，1992)。第一，風(fēng)險(xiǎn)必須是存款人選擇銀行的重要考慮因素，第二，必須允許銀行倒閉，以及存款人相應(yīng)受到損失；第三，銀行必須披露信息，同時(shí)存款人必須有渠道獲取有關(guān)銀行行為和資產(chǎn)平衡表的相關(guān)信息，他們可以據(jù)此進(jìn)行分析；第四，由存款人施加給銀行的約束必須足以影響銀行的決定，但是并不是說(shuō)強(qiáng)烈到引發(fā)破壞性的銀行擠兌，第五，必須保證銀行體系基本上是健全的。GlennHoggarth、PatriciaJackson和ErlendNier(2005)側(cè)重于研究銀行安全網(wǎng)和市場(chǎng)紀(jì)律之間的關(guān)系。按照他們的結(jié)論，雖然毫無(wú)限制地對(duì)存款人進(jìn)行保護(hù)看似降低了銀行擠兌風(fēng)險(xiǎn)，但是付出的成本也不容忽視。無(wú)限制的存款保險(xiǎn)計(jì)劃致力于把整個(gè)經(jīng)濟(jì)同脆弱的銀行體系相分離，但是實(shí)際上卻導(dǎo)致銀行體系更為脆弱，更容易發(fā)生銀行危機(jī)。另外一個(gè)重要的結(jié)論是有限的存款保險(xiǎn)制度可以加強(qiáng)市場(chǎng)約束，從而比無(wú)限制的存款保險(xiǎn)更能有效避免銀行危機(jī)。這一結(jié)論與AsliDemirglu—c—Kunt和EnricaDetragiache(2002)的相似。MariaSoledadMartinezPeria和SergioL,Schmukler(2001)對(duì)阿根廷、智利和墨西哥在1980～1990年間銀行業(yè)的實(shí)證研究驗(yàn)證了市場(chǎng)紀(jì)律的存在性。他們通過(guò)銀行的橫截面數(shù)據(jù)研究存款人是否會(huì)以提取存款的方式來(lái)懲罰風(fēng)險(xiǎn)銀行。結(jié)果發(fā)現(xiàn)：在不同國(guó)家、不同的存款保險(xiǎn)制度下，市場(chǎng)紀(jì)律也同樣存在，甚至存在于小的被保險(xiǎn)的存款人中。GMM估計(jì)證實(shí)了這些結(jié)果在檢驗(yàn)銀行基礎(chǔ)設(shè)施的潛在內(nèi)生性時(shí)是顯著的。類似地，AsliDemirgtu—c—Kunt和HarryHuizing(2004)使用描述存款保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)特征的跨國(guó)銀行數(shù)據(jù)庫(kù)，研究不同的設(shè)計(jì)如何影響存款利率和市場(chǎng)紀(jì)律。

三、存款保險(xiǎn)的技術(shù)問(wèn)題——存款保險(xiǎn)定價(jià)研究

存款保險(xiǎn)費(fèi)率的確定是這一計(jì)劃能否順利實(shí)施和有效發(fā)揮作用的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，因此是研究存款保險(xiǎn)制度不可或缺的部分。盡管公正地為銀行定價(jià)是不可能的(ChanGreenbaum，Thakor，1992)，但是恰當(dāng)?shù)亩▋r(jià)模式在一定程度上既可以保證公平性又有助于控制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)存款保險(xiǎn)的定價(jià)基本上沿著兩個(gè)分支進(jìn)行：一是從理論上研究如何能夠準(zhǔn)確地為DIS定價(jià)；二是通過(guò)實(shí)證分析檢驗(yàn)定價(jià)的合理性。

1.對(duì)存款保險(xiǎn)定價(jià)的理論研究

意外保險(xiǎn)消極模型(ThePassiveCasualty—InsuranceModel)是傳統(tǒng)意外保險(xiǎn)模型在存款保險(xiǎn)中的運(yùn)用，是較早對(duì)存款保險(xiǎn)定價(jià)進(jìn)行研究的模型。該模型認(rèn)為，投保銀行由于客戶擠兌所導(dǎo)致的銀行流動(dòng)性困難而對(duì)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要求賠付的權(quán)利行使是外生變量，模型中的其他分析變量對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有控制或影響的途徑和渠道，其實(shí)是將存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的功能視為承擔(dān)意外事故的被動(dòng)的商務(wù)活動(dòng)。此外，該模型的主要缺陷在于它是從保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)的角度，而非制度風(fēng)險(xiǎn)控制角度來(lái)研究存款保險(xiǎn)，而傳統(tǒng)的意外保險(xiǎn)與存款保險(xiǎn)存在顯著差異。在1980年代美國(guó)信貸儲(chǔ)蓄協(xié)會(huì)危機(jī)中，美國(guó)存款保險(xiǎn)體系幾近破產(chǎn)，表明這一模型未能預(yù)示潛在的危機(jī)。此后，Merton(1977)基于Black—Scholes的期權(quán)定價(jià)理論，認(rèn)為可以將存款保險(xiǎn)看作是銀行資產(chǎn)的一份賣(mài)出期權(quán)，形成了日后DIS定價(jià)研究中最典范的模式。它最大的貢獻(xiàn)在于從選擇權(quán)的角度提供了基于風(fēng)險(xiǎn)的存款保險(xiǎn)定價(jià)思想，還反映出投保銀行資本充足率對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率的影響，這一結(jié)論在美國(guó)存款保險(xiǎn)制度的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)中得到充分運(yùn)用。但是其嚴(yán)格的理論假設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)外生性的前提促使學(xué)者們對(duì)存款保險(xiǎn)定價(jià)進(jìn)行更為現(xiàn)實(shí)的思考。Min—TehYu(1999)應(yīng)用GARCH模型為存款保險(xiǎn)定價(jià)。使用GARCH模型定價(jià)的原因在于：一是這一模型的假設(shè)更加強(qiáng)調(diào)對(duì)金融時(shí)間序列建模的經(jīng)濟(jì)含義，二是當(dāng)為可交易期權(quán)進(jìn)行定價(jià)時(shí)，GARCH模型能夠解釋Black—Scholes期權(quán)定價(jià)模型所產(chǎn)生的系統(tǒng)性偏離。從理論上講，GARCH期權(quán)定價(jià)模型是隱含資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的函數(shù)，這意味著期權(quán)價(jià)格一定是隱含資產(chǎn)的期望收益的函數(shù)。這一結(jié)論與BS公式存在很大差異。除期權(quán)定價(jià)模型之外，“預(yù)期損失定價(jià)”法是確定存款保險(xiǎn)價(jià)格的又一常用方法，以銀行貸款在一定概率下的預(yù)期損失作為計(jì)算存款保險(xiǎn)費(fèi)率的依據(jù)。

篇4

1制度約束是環(huán)境資源問(wèn)題產(chǎn)生的根源

環(huán)境治理與經(jīng)濟(jì)發(fā)展總是在特定的制度框架下進(jìn)行。由于環(huán)境資源的公共屬性和“外部效應(yīng)”，市場(chǎng)機(jī)制無(wú)法在環(huán)境資源保護(hù)方面實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置，即所謂“市場(chǎng)失靈”，從而為政府干預(yù)即通過(guò)制度創(chuàng)設(shè)和供給降低交易費(fèi)用提供了理論依據(jù)。對(duì)于市場(chǎng)機(jī)制不能有效提供良好環(huán)境這一公共物品，政府應(yīng)承擔(dān)義不容辭的責(zé)任；對(duì)于由負(fù)外部效應(yīng)引起的環(huán)境污染、資源耗損等，由政府運(yùn)用法律、經(jīng)濟(jì)手段加以矯正，以控制經(jīng)濟(jì)運(yùn)行軌跡趨于正常狀態(tài)，同時(shí)也為市場(chǎng)機(jī)制功能的有效發(fā)揮提供良好的平臺(tái)。因此，要實(shí)現(xiàn)環(huán)境資源與經(jīng)濟(jì)發(fā)展共生必須具備明晰的環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)制度、健全的市場(chǎng)交易制度、公開(kāi)透明的信息披露制度、有效地基本控制制度。然而，我國(guó)在上述制度方面均存在一定的缺陷或不足。

1.1環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)制度虛設(shè)

我國(guó)憲法規(guī)定，資源屬于國(guó)家所有，但在經(jīng)濟(jì)管理體制中卻沒(méi)有明確指出誰(shuí)代表國(guó)家統(tǒng)一行使所有權(quán)，這樣的產(chǎn)權(quán)設(shè)置致使所有權(quán)的責(zé)權(quán)利無(wú)人監(jiān)督落實(shí)，所有權(quán)事實(shí)上已被使用權(quán)所替代，由此不可避免地造成自然資源的過(guò)度開(kāi)發(fā)和嚴(yán)重浪費(fèi)，環(huán)境污染也因此得不到有效控制；同時(shí)由于環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)不明確，還使環(huán)境資源難以進(jìn)行有效的管理，因?yàn)楫?dāng)各方面利益發(fā)生沖突時(shí)，所有權(quán)往往從屬于經(jīng)濟(jì)管理和行政職能，產(chǎn)權(quán)所有者利益不能實(shí)現(xiàn)，難以調(diào)動(dòng)積極性，造成資源的浪費(fèi)與破壞。所以，要建立與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的環(huán)境資源管理體制，使資源的開(kāi)發(fā)與利用滿足經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的需要，必須建立與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和環(huán)境資源可持續(xù)利用相適應(yīng)的產(chǎn)權(quán)制度。

1.2環(huán)境資源市場(chǎng)交易制度不健全

在環(huán)境資源保護(hù)中，市場(chǎng)機(jī)制的作用通過(guò)正確反映環(huán)境資源稀缺程度的價(jià)格機(jī)制和優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，消除環(huán)境資源利用方式的不合理和企業(yè)內(nèi)部效率低下引起的社會(huì)成本問(wèn)題。市場(chǎng)機(jī)制上述作用的有效性以市場(chǎng)完善、產(chǎn)權(quán)明晰為前提，以交易收益大于交易成本為原則。但事實(shí)上，我國(guó)不僅環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)不明晰，而且市場(chǎng)交易制度不完善。首先，許多環(huán)境資源（如大氣資源）不存在市場(chǎng)，這些資源的價(jià)格為零，無(wú)償使用這些資源己成為一種社會(huì)習(xí)慣。資源無(wú)價(jià)，使得資源耗竭速度和稀缺程度也就不能用價(jià)格信號(hào)準(zhǔn)確地反映出來(lái)，政府難以用經(jīng)濟(jì)手段加強(qiáng)對(duì)資源的管理和保護(hù)，助長(zhǎng)了資源開(kāi)發(fā)的無(wú)責(zé)任化傾向，資源日益稀缺也就成為必然結(jié)果。其次，有些資源（如水資源）雖然存在市場(chǎng)，但價(jià)格偏低，只反映了勞動(dòng)成本，資源成本在開(kāi)發(fā)總成本中往往被忽略，國(guó)家作為資源所有者的正常積累被削弱，使資源與開(kāi)發(fā)者利益不是一種相容的關(guān)系，從而強(qiáng)化了經(jīng)濟(jì)主體的個(gè)人利益，助長(zhǎng)了短期行為。最后，有些資源（如能源）市場(chǎng)存在壟斷。由于規(guī)模經(jīng)濟(jì)、法律政治因素導(dǎo)致的進(jìn)入障礙、高信息成本等原因，使一些資源產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)形成壟斷，壟斷定價(jià)不是按邊際成本制定價(jià)格，因此帕累托最優(yōu)條件遭到破壞，不可能實(shí)現(xiàn)資源有效配置。

1.3環(huán)境信息披露制度透明度低

由于環(huán)境資源領(lǐng)域也存在著不確定性，各種經(jīng)濟(jì)行為主體所掌握的信息是不完全的，就可能出現(xiàn)一些經(jīng)濟(jì)主體擁有其他經(jīng)濟(jì)主體所不擁有的信息的情況，即信息不對(duì)稱。這樣，在現(xiàn)實(shí)中污染者就可以利用人們環(huán)保知識(shí)的匱乏排放污染物或轉(zhuǎn)嫁污染，并且出于各種原因特別是效益方面的考慮封鎖污染信息。另外，地方政府出于對(duì)當(dāng)?shù)卣巍⒔?jīng)濟(jì)影響的考慮采取弱化的態(tài)度，導(dǎo)致對(duì)環(huán)境信息掌握和披露的局限性以及對(duì)污染現(xiàn)象發(fā)現(xiàn)的事后性和解決的滯后性。

1.4基本控制制度的監(jiān)控不力

在許可證制度、污染集中控制制度、污染源限期治理制度、企業(yè)環(huán)?？己酥贫取h(huán)境影響評(píng)價(jià)制度、環(huán)境監(jiān)測(cè)和環(huán)境統(tǒng)計(jì)等方面存在諸多問(wèn)題。

（1）排污收費(fèi)制度雖然在控制污染和籌集環(huán)保資金方面取得了一定成績(jī)，但從排污收費(fèi)政策的效應(yīng)來(lái)看，存在著以下突出問(wèn)題：首先，收費(fèi)制度不能保證收入來(lái)源的穩(wěn)定性、可靠性。環(huán)保收入的主要來(lái)源——排污費(fèi)屬于預(yù)算外資金，沒(méi)有納入預(yù)算內(nèi)統(tǒng)一管理。在我國(guó)預(yù)算外資金管理體制不健全的情況下，時(shí)常發(fā)生擠占、挪用、拖欠、積壓排污費(fèi)的現(xiàn)象。其次，由于收費(fèi)面不全，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)偏低，致使企業(yè)寧愿交排污費(fèi)也不愿治理污染。最后，污染治理資金使用效益低下。現(xiàn)行政策規(guī)定排污費(fèi)只能用于工業(yè)污染的末端治理，不能用于清潔生產(chǎn)和集中控制設(shè)施，治標(biāo)不治本，從而影響排污費(fèi)資金的投資效果。

（2）缺乏企業(yè)環(huán)保考核制度。長(zhǎng)期以來(lái)，GDP是衡量我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和居民生活質(zhì)量的重要指標(biāo)之一。GDP數(shù)值越大，綜合國(guó)力越強(qiáng)，人民生活水平就越高。因此，對(duì)高質(zhì)量生活水平的追求就表現(xiàn)為對(duì)GDP增長(zhǎng)速度的片面追求。但這一原理是建立在環(huán)境資源無(wú)限的前提條件之下，而未考慮把環(huán)境污染帶來(lái)的負(fù)影響作為成本之一計(jì)算到GDP中去，這種收入與成本的不對(duì)稱核算方式必將導(dǎo)致資源枯竭、環(huán)境污染、生態(tài)破壞。在現(xiàn)實(shí)中，人們逐漸發(fā)現(xiàn)生活質(zhì)量并不是與GDP增長(zhǎng)同步提高的，其原因在于惡劣環(huán)境、生態(tài)失衡減少了社會(huì)福利。

（3）環(huán)境主體在環(huán)護(hù)方面的有限理性。從本質(zhì)上看，環(huán)境問(wèn)題產(chǎn)生的根源在于人類的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。長(zhǎng)期以來(lái)，人們一直受自然資源取之不盡、用之不竭、可以無(wú)償使用等傳統(tǒng)觀念左右，采取各種手段無(wú)節(jié)制地開(kāi)發(fā)自然，造成對(duì)環(huán)境的污染和破壞，出現(xiàn)了許多不可逆轉(zhuǎn)的環(huán)境變異。又因?yàn)榄h(huán)境是公共物品，經(jīng)濟(jì)主體只愿享受環(huán)保所帶來(lái)的社會(huì)福利，卻不愿為治理污染付出任何代價(jià)，甚至形成了“治理環(huán)境污染是政府的行為”的觀點(diǎn)和習(xí)慣。在這些思想的影響之下，包括法人和自然人在內(nèi)的環(huán)境主體不管在決策還是行為方面，都將環(huán)境保護(hù)排除在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展之外，長(zhǎng)此以往，經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境發(fā)展的不和諧便形成了。所以，環(huán)境問(wèn)題是經(jīng)濟(jì)發(fā)展直接或間接的后果，環(huán)境問(wèn)題的治理和控制在很大程度上取決于人們的省悟和良知。因此，進(jìn)一步加強(qiáng)環(huán)境文化教育，增強(qiáng)人們的環(huán)保意識(shí)，己成為當(dāng)務(wù)之急。

2制度創(chuàng)新是實(shí)現(xiàn)環(huán)境資源與經(jīng)濟(jì)共生的必然選擇

要真正實(shí)現(xiàn)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，促使外部成本內(nèi)在化，就必須以改變現(xiàn)有制度的缺陷或不足為切入點(diǎn)。目前，我國(guó)各項(xiàng)改革己經(jīng)進(jìn)入突破性進(jìn)展的階段，應(yīng)當(dāng)抓住這一有利時(shí)機(jī)，努力進(jìn)行有利于環(huán)境保護(hù)的制度創(chuàng)新。

2.1產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新

按照責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一原則，改造傳統(tǒng)產(chǎn)權(quán)制度，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度的創(chuàng)新。

（1）環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新。其實(shí)質(zhì)是明確產(chǎn)權(quán)主體并使其利益得到實(shí)現(xiàn)，即保證國(guó)家的資源所有權(quán)在經(jīng)濟(jì)上得以實(shí)現(xiàn)。要加強(qiáng)環(huán)境資源有效性評(píng)估，完善環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)的交易轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)，建立健全環(huán)境資源市場(chǎng)化機(jī)制。具體來(lái)說(shuō)，包括資源核算制度、資源產(chǎn)權(quán)管理制度、資源有償使用和有償轉(zhuǎn)讓制度、資源補(bǔ)償制度等一系列制度創(chuàng)新。

（2）企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新。其實(shí)質(zhì)是強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)內(nèi)在約束，按照權(quán)利和責(zé)任義務(wù)對(duì)等原則來(lái)構(gòu)造產(chǎn)權(quán)主體。企業(yè)是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基本單位，只有使企業(yè)真正成為獨(dú)立的產(chǎn)權(quán)主體、投資主體和法人實(shí)體，企業(yè)才可能真正獨(dú)立承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)環(huán)境損失費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)外部成本內(nèi)部化。這樣，企業(yè)才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力和利潤(rùn)最大化目標(biāo)動(dòng)力下重視環(huán)境問(wèn)題，把環(huán)境損失納入成本核算，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新大幅度提高環(huán)境資源要素效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的根本改變。

2.2建全市場(chǎng)交易制度

（1）逐步完善和培育環(huán)境資源市場(chǎng)，為環(huán)境資源的合理開(kāi)發(fā)和配置創(chuàng)造條件。市場(chǎng)通過(guò)引進(jìn)規(guī)范、有序的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和健全、高效的價(jià)格機(jī)制保證了資源配置的高效率性，從而有助于環(huán)境資源資產(chǎn)化，以及共享資源的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化。

（2）建立有效的價(jià)格機(jī)制，控制環(huán)境污染。取消不合理的財(cái)政補(bǔ)貼，建立以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的資源價(jià)格機(jī)制，使環(huán)境資源價(jià)格反映真實(shí)的全部社會(huì)成本。環(huán)境成本內(nèi)化能夠有效地調(diào)整能源產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，刺激企業(yè)改進(jìn)技術(shù)，達(dá)標(biāo)排放污染物，有助于消除不利于環(huán)境保護(hù)的因素。目前急需對(duì)環(huán)境資源的自然價(jià)格進(jìn)行合理的評(píng)估，為實(shí)現(xiàn)環(huán)境資源的有償使用和資產(chǎn)化管理提供基礎(chǔ)條件，實(shí)現(xiàn)環(huán)境資源的有效配置。

2.3完善環(huán)境信息公告制度

為了彌補(bǔ)環(huán)境信息不對(duì)稱引起的市場(chǎng)失靈，政府特別是地方政府應(yīng)建立起環(huán)境信息公告制度、環(huán)境聽(tīng)證會(huì)制度并及時(shí)向公眾提供各種環(huán)境信息，讓公眾在知情的情況下，積極參與環(huán)境保護(hù)活動(dòng)，監(jiān)督企業(yè)排污情況，促進(jìn)企業(yè)改革生產(chǎn)工藝，積極防治污染，實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展。

2.4基本制度創(chuàng)新

在繼續(xù)貫徹執(zhí)行“三同時(shí)”制度、污染集中控制制度、污染源限期治理制度、環(huán)境監(jiān)測(cè)制度的基礎(chǔ)上，當(dāng)前急需進(jìn)行以下幾方面制度創(chuàng)新：

（1）建立規(guī)范、高效的排污收費(fèi)制度。在沒(méi)有征收環(huán)境保護(hù)稅之前，改革現(xiàn)行的排污收費(fèi)制度，提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)要等于或略高于污染治理費(fèi)用，變超標(biāo)收費(fèi)制度為達(dá)標(biāo)收費(fèi)制；超標(biāo)排污加倍收費(fèi)并予以處罰。同時(shí)，各級(jí)財(cái)政應(yīng)加強(qiáng)對(duì)排污收費(fèi)制度的管理，改變環(huán)保收費(fèi)機(jī)構(gòu)坐收坐支的財(cái)政狀況，實(shí)行收支兩條線，列入各級(jí)財(cái)政預(yù)算綜合管理，并保證財(cái)政資金的有效使用，避免所收取的環(huán)保資金無(wú)效使用或挪作他用。與此相應(yīng)，按照“誰(shuí)受益、誰(shuí)付費(fèi)”的原則，在可實(shí)施情況下，各環(huán)境主體應(yīng)有償使用或購(gòu)買(mǎi)環(huán)境公共物品或服務(wù)設(shè)施。

（2）構(gòu)建完整的環(huán)境稅制體系，矯正負(fù)外部效應(yīng)。首先，將排污費(fèi)改為環(huán)境保護(hù)稅，以可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)設(shè)計(jì)稅收制度。其次，完善資源稅。擴(kuò)大資源稅的征收范圍，將森林、草原、淡水、海洋等資源納入征收范圍，把各類資源性收費(fèi)并入資源稅。鑒于土地也是一種資源，應(yīng)將與土地相關(guān)的一些稅種如土地使用稅、耕地占用稅、土地增值稅并入資源稅中。不管是城市還是農(nóng)村，只要是采伐、墾荒、興建工程、生活設(shè)施建設(shè)用地等，都應(yīng)根據(jù)土地的地理位置、開(kāi)發(fā)用途、使用期限等征收資源稅。再次，運(yùn)用稅收支出，誘導(dǎo)社會(huì)資金投入環(huán)保，促進(jìn)環(huán)境產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。最后，應(yīng)將“可持續(xù)發(fā)展”貫徹于中國(guó)21世紀(jì)稅制改革。其他對(duì)資源、環(huán)境有直接或間接影響的稅種，均應(yīng)通過(guò)稅收減免的方式有效保護(hù)綠色產(chǎn)業(yè)的建立與發(fā)展，鼓勵(lì)企業(yè)引進(jìn)環(huán)保技術(shù)進(jìn)行清潔生產(chǎn)、消費(fèi)者進(jìn)行綠色消費(fèi)。

（3）實(shí)施許可證制度，對(duì)環(huán)境資源實(shí)行資產(chǎn)化管理。環(huán)境資源的開(kāi)發(fā)和利用帶來(lái)了巨額的收益、財(cái)富，因此不管是國(guó)有還是非國(guó)有的環(huán)境資源均屬于資產(chǎn)，均應(yīng)作為資產(chǎn)來(lái)管理。在實(shí)行資源所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的基礎(chǔ)上，應(yīng)對(duì)環(huán)境資源實(shí)行有償開(kāi)發(fā)利用、有償使用制度。目前我國(guó)采用的主要方法是實(shí)行許可證制度，它包括開(kāi)采或使用許可證和排污許可證。對(duì)于前者，必須根據(jù)環(huán)境資源的再生性和不可再生性確定其開(kāi)采或使用的最高限額和利用方式，而且從環(huán)境資源的經(jīng)濟(jì)特性看，這些限額必須是可以轉(zhuǎn)讓的，以實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。對(duì)于后者，環(huán)境監(jiān)測(cè)部門(mén)制定排污總量上限，按此上限發(fā)放排污許可證，許可證可以在市場(chǎng)上交易。排污許可證側(cè)重于總量控制，美國(guó)等國(guó)的實(shí)踐證明排污權(quán)交易制度是一種有效的經(jīng)濟(jì)手段。它以最小的社會(huì)成本，實(shí)現(xiàn)了環(huán)境的目標(biāo)管理。同時(shí)，環(huán)境資源管理部門(mén)應(yīng)該有效地代表國(guó)家行使管理國(guó)有資源資產(chǎn)的權(quán)利，有權(quán)對(duì)環(huán)境資源的經(jīng)營(yíng)者征收環(huán)境保護(hù)稅和資源稅，以體現(xiàn)資源的價(jià)值和實(shí)現(xiàn)資源所有者的經(jīng)濟(jì)效益。

2.5重視環(huán)境文化創(chuàng)新

環(huán)境問(wèn)題實(shí)質(zhì)上是由人類的思維、決策和行為造成的，所以，要想從根本上解決環(huán)境問(wèn)題，獲得人與自然的和諧發(fā)展，必須強(qiáng)化人們的環(huán)保意識(shí)、加大輿論宣傳，進(jìn)行環(huán)境文化制度的創(chuàng)新。只有全面認(rèn)識(shí)人與自然的關(guān)系，我們對(duì)自然環(huán)境的認(rèn)識(shí)和把握上升到一個(gè)新的境界，才能夠客觀地評(píng)價(jià)人類活動(dòng)對(duì)自然環(huán)境可能造成的各種影響，并能自覺(jué)承擔(dān)自己對(duì)環(huán)境應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)，從而有利于把保護(hù)環(huán)境由強(qiáng)制行為變?yōu)樽杂X(jué)行動(dòng)，這是環(huán)境質(zhì)量得以長(zhǎng)久維持的內(nèi)在因素。

參考文獻(xiàn)

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4蔡守秋.論當(dāng)代環(huán)境資源法中的經(jīng)濟(jì)手段[J].法學(xué)評(píng)論，2001（6）

篇5

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué),更是將制度視為研究的重要變量。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要代表人物諾斯發(fā)展出了一種把現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的起源和制度聯(lián)系在一起的理論。在諾斯看來(lái)在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中起決定性作用的是制度。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的根本原因是制度的變遷,一種提供適當(dāng)個(gè)人刺激的有效產(chǎn)權(quán)制度體系是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的決定性因素。

二、國(guó)內(nèi)學(xué)者關(guān)于制度變遷與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的研究

關(guān)于制度變遷與中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系,國(guó)內(nèi)有些學(xué)者也作了不少分析。其中將制度變遷作為中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的驅(qū)動(dòng)力之一是許多學(xué)者的共識(shí)。制度變遷是中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的推動(dòng)力(如劉偉和李紹榮,2001;李萍,2001;韓晶,朱洪泉,2000),舒元、徐現(xiàn)祥(2002)甚至認(rèn)為制度變遷是中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的引擎。林毅夫、蔡昉、李周(1994)也從制度變遷歷史的視角考察了中國(guó)漸進(jìn)式改革的成功經(jīng)驗(yàn),肯定了制度變遷在中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的重要作用。

一些學(xué)者以制度學(xué)派的制度變遷理論為基礎(chǔ)將制度變遷作為影響中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的因素之一并對(duì)之進(jìn)行量化分析,以我國(guó)為例闡述了制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響,并由此得出一些改革的建議(唐曉云,2002;韓品,2000;黃曉興,2002;范方志、李軍波2003)等等。肯定制度變遷是中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)源泉的量化分析的文獻(xiàn)還有:舒元、徐現(xiàn)祥(2000)提出中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是遵從AK模型的,認(rèn)為制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)影響相當(dāng)大。也有人對(duì)C-D生產(chǎn)函數(shù)進(jìn)行了改進(jìn),加入了制度項(xiàng),用WLS回歸后得到1980—1994年間,制度和技術(shù)因素總和對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率為22.4%,其中制度因素占主要部分(董祥海,李升,2004)。

三、現(xiàn)有問(wèn)題之我見(jiàn)

(一)制度和制度變遷的作用相混淆

制度變遷是新制度產(chǎn)生、替代或改變舊制度的動(dòng)態(tài)過(guò)程:作為替代過(guò)程,制度變遷是一種效率更高的制度替代原制度;作為轉(zhuǎn)換過(guò)程,制度變遷是一種更有效率的制度生產(chǎn)過(guò)程;作為交換過(guò)程,制度變遷是制度的交易過(guò)程。因此,制度變遷作為揚(yáng)棄或創(chuàng)新是對(duì)現(xiàn)有激勵(lì)水平或交易成本的改變,具有動(dòng)態(tài)性。而制度有優(yōu)劣好壞之分,“好的制度結(jié)構(gòu)促使人們做有利于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的事,不好的制度結(jié)構(gòu)則驅(qū)使人們做不利于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的事?！币簿褪钦f(shuō),只有好的制度才能給人以激勵(lì),從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。反之,則是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的桎梏。

(二)制度變遷對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是直接動(dòng)力還是間接動(dòng)力認(rèn)識(shí)并不統(tǒng)一

一個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的增長(zhǎng)能力是由經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的基本生產(chǎn)要素決定的,即由資本、勞動(dòng)力及技術(shù)水平所決定,這些要素決定了生產(chǎn)的可能性邊界。經(jīng)濟(jì)制度決定了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的激勵(lì)水平及交易成本的大小,從而決定能否將生產(chǎn)推進(jìn)到生產(chǎn)的可能性邊界。一個(gè)“好”的制度系統(tǒng)通過(guò)對(duì)技術(shù)進(jìn)步、勞動(dòng)力發(fā)揮、資本數(shù)量和效率作用,進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

一個(gè)有效的制度安排減少了對(duì)他人創(chuàng)新進(jìn)行免費(fèi)搭車(chē)的動(dòng)機(jī),使技術(shù)發(fā)明創(chuàng)新者進(jìn)行創(chuàng)新和發(fā)明更有利可圖。同時(shí)激勵(lì)了人們對(duì)技術(shù)的投入,也可以引進(jìn)國(guó)外更先進(jìn)的技術(shù);同樣,資本的數(shù)量和效率也受制度的影響,如我國(guó)改革開(kāi)放政策保護(hù)了外國(guó)資本效益從而促進(jìn)我國(guó)FDI等的資本涌入。而從產(chǎn)權(quán)角度來(lái)說(shuō),在排他性產(chǎn)權(quán)中效率高于非排他性產(chǎn)權(quán)的效率;同時(shí),制度安排的合理與否,直接影響勞動(dòng)力發(fā)揮的程度,制度的演進(jìn)更能激勵(lì)勞動(dòng)力,從而帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。如果一個(gè)社會(huì)生產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到生產(chǎn)的可能性邊界,資本、勞動(dòng)力及技術(shù)水平等已經(jīng)得到充分利用,那么,制度變遷和創(chuàng)新也不會(huì)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)的再次增長(zhǎng)。

(三)忽視經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)制度變遷的反作用

1、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)制度變遷的推動(dòng)作用

第一,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)必然要求制度變遷。在經(jīng)濟(jì)得到發(fā)展后,技術(shù)系統(tǒng)發(fā)生變化時(shí),生產(chǎn)的可能性邊界向外推移,并且社會(huì)上的新生利益集團(tuán)必然要求從制度安排上保護(hù)自己既得的利益;同時(shí)為了使自己代表的經(jīng)濟(jì)連續(xù)得到發(fā)展,必然對(duì)具有效率的權(quán)利進(jìn)行界定,必然對(duì)社會(huì)的激勵(lì)機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制進(jìn)行規(guī)定,進(jìn)而改變制度結(jié)構(gòu)推動(dòng)體制變革。

第二,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)不斷對(duì)制度變遷提出新的要求。經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展,不斷對(duì)權(quán)利界定、激勵(lì)機(jī)制、資源配置機(jī)制提出新的需求;當(dāng)對(duì)制度變遷的需求多過(guò)制度創(chuàng)新的供給時(shí),兩者就失去了均衡,供需的矛盾必然要求新的制度供給來(lái)滿足新的制度需求。總之,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)制度變遷具有推動(dòng)作用。如果制度變遷滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展,社會(huì)制度就會(huì)反作用于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展的滑坡。

篇6

（一）公司組織結(jié)構(gòu)缺陷形成

上市公司的管理體制上，主要以兩權(quán)分離為主，實(shí)際形成三足鼎立的局面，但是也導(dǎo)致矛盾突出狀況。首先，一些公司的董事會(huì)自行決定公司的管理層人選，如總經(jīng)理人選，甚至有可能出現(xiàn)一個(gè)人既是董事會(huì)成員又是管理層人員，這樣，董事會(huì)就失去了對(duì)管理層的監(jiān)督職能，使得公司在組織結(jié)構(gòu)上存在缺陷。其次，就是某一股東占有大量股權(quán)，有可能對(duì)董事會(huì)人選的選擇進(jìn)行壟斷，進(jìn)而達(dá)到控制董事會(huì)的目的，從而為了自身利益忽視其他股東的利益，掌握控制權(quán)影響公司的發(fā)展方向，這就是所謂的股權(quán)配比不合理，權(quán)力集中導(dǎo)致言論獨(dú)大的現(xiàn)象。再次，在上市公司的治理結(jié)構(gòu)中，鑒于股東可以選出董事會(huì)而監(jiān)事會(huì)也是由股東選出，所以兩者缺少直接的限制權(quán)和決定權(quán)，并且在相關(guān)法律中賦予監(jiān)事會(huì)的權(quán)力有限，這就使得監(jiān)事會(huì)并不能很好地制約董事會(huì)，因而造成了監(jiān)事會(huì)名存實(shí)亡的情況出現(xiàn)。此外，由于我國(guó)沒(méi)有一個(gè)權(quán)威公認(rèn)的企業(yè)內(nèi)部控制制度，使得我國(guó)部分企業(yè)內(nèi)部控制制度存在缺陷，沒(méi)能發(fā)揮應(yīng)有的作用。再加上現(xiàn)今很多企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識(shí)不足，公司治理結(jié)構(gòu)不完善以及部分人員素質(zhì)等原因，使得會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和可靠性降低。正是上述矛盾的存在為盈余管理提供基礎(chǔ)。

（二）制度缺失引發(fā)盈余管理

在制度上對(duì)于上市公司的管理通常只能從我國(guó)的《公司法》《證券法》中尋找依據(jù)，其中對(duì)于成立上市公司提出了具體的要求，包括上市公司上市的資格，特別處理，配股以及停牌等都提出了相關(guān)要求。其中，按照《證券法》中的相關(guān)規(guī)定，公司想要上市的要求之一就是必須在近三年內(nèi)達(dá)到連續(xù)營(yíng)利，在公司無(wú)法達(dá)到要求為了上市即使是明知資格不夠依舊不肯罷休，財(cái)務(wù)虛報(bào)，報(bào)告作假的現(xiàn)象層出不窮，為盈余管理提供了條件。其次就是公司成功上市，為了使公司壯大，將要面對(duì)著配股，增發(fā)新股，發(fā)行債券，募集資金等局面，而這些都需要公司有較高的盈利能力支撐的，所以上市公司為提高公司盈利水平也是絞盡腦汁。再者就是公司上市以后，如果出現(xiàn)三年連續(xù)利潤(rùn)入不敷出的情況，上市公司將會(huì)采取盈余管理措施保住其地位。

（三）相關(guān)的證券會(huì)計(jì)管理規(guī)定不符合企業(yè)發(fā)展的要求

必須實(shí)施盈余管理我國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則存在一些不足之處，現(xiàn)行的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的制定適用于某一類型企業(yè)，并不是用于某一個(gè)固定企業(yè)的具體細(xì)則，因此，需要會(huì)計(jì)人員在執(zhí)行的過(guò)程中自己選擇適用于自身企業(yè)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)估計(jì)等，并且企業(yè)發(fā)展的狀況是復(fù)雜多變的，而會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定卻存在一定的滯后性和局限性并沒(méi)有隨之改變，所以目前在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境中傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則無(wú)法完全避免盈余管理。統(tǒng)觀企業(yè)發(fā)展的實(shí)際，可以看出公司動(dòng)機(jī)不純、管理上的行為以及債權(quán)人的干預(yù)等也都成為公司實(shí)施盈余管理的重要因素。

三、上市公司盈余管理的治理對(duì)策

盈余管理的存在僅僅是企業(yè)的一種僥幸心理，雖然盈余管理能夠使得企業(yè)在短期內(nèi)獲利，但是對(duì)于公司的經(jīng)濟(jì)沒(méi)有提升與拉動(dòng)作用，不利于其長(zhǎng)期發(fā)展。主要的原因就在于其參雜在企業(yè)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)、制度管理、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)等各個(gè)方面。

（一）規(guī)范會(huì)計(jì)行為

對(duì)于治理盈余管理來(lái)說(shuō)實(shí)際上策略、手段都是非常豐富的，但是基于筆者的看法，首先，在思想高度上面提升觀念，落實(shí)思想教育，開(kāi)展課程培訓(xùn)，保證相關(guān)財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)確理解一些會(huì)計(jì)理論在實(shí)際運(yùn)用過(guò)程中所造成的經(jīng)濟(jì)后果和經(jīng)濟(jì)影響，以及涉及自身的責(zé)任，使得財(cái)務(wù)人員能夠正確的劃定盈余管理與財(cái)務(wù)造假的界限，真正的做到對(duì)企業(yè)內(nèi)外相關(guān)信息使用者提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息。其次，就是對(duì)于會(huì)計(jì)規(guī)范進(jìn)行嚴(yán)格管理，減少現(xiàn)有會(huì)計(jì)規(guī)范中可供財(cái)務(wù)人員選擇的會(huì)計(jì)程序和會(huì)計(jì)方法，明晰不夠具體的規(guī)定，增強(qiáng)規(guī)范的可操作性。同時(shí)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充修訂和進(jìn)一步完善會(huì)計(jì)規(guī)范、管理，使其符合企業(yè)發(fā)展的步伐。

（二）加強(qiáng)監(jiān)督管理

之所以出現(xiàn)盈余管理，究其原因就在于上市公司與證券監(jiān)管部門(mén)雙方的相互較量所致，實(shí)際上雙方的較量是一種循環(huán)的過(guò)程，所以說(shuō)加強(qiáng)盈余管理就要在監(jiān)督管理上下功夫。1.制定新的股票發(fā)行標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前，我國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)于股票上市，配股的相關(guān)政策，依賴單一指標(biāo)，同時(shí)像凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)不是一個(gè)很容易就能獲得驗(yàn)證的數(shù)據(jù)。這就增加了上市公司對(duì)盈余管理進(jìn)行操縱的可能性。所以應(yīng)該利用多個(gè)指標(biāo)建立一個(gè)能夠綜合全面反應(yīng)公司能力的標(biāo)準(zhǔn)。例如，不僅將凈資產(chǎn)收益率作為對(duì)配股資格認(rèn)定的唯一評(píng)價(jià)指標(biāo)，可以同時(shí)加入償債能力、營(yíng)運(yùn)能力等等。同時(shí)，針對(duì)不同行業(yè)，不同類型的企業(yè)實(shí)施建立不同的多個(gè)參數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)，以達(dá)到更確切的反映企業(yè)能力的目的。所以極其需要一個(gè)相對(duì)健全的標(biāo)準(zhǔn)。但是這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的建立也必須明確社會(huì)責(zé)任，這是非常重要的，只有建立在社會(huì)責(zé)任基礎(chǔ)上的指標(biāo)才能更加準(zhǔn)確地反映出公司的發(fā)展?jié)摿?、?zé)任歸屬，而這些僅僅利用單一標(biāo)準(zhǔn)是無(wú)法準(zhǔn)確衡量的。2.變更上市交易準(zhǔn)則要求。我國(guó)對(duì)于公司上市有明確的要求。其中對(duì)于暫停上市或者終止上市的規(guī)定是非常嚴(yán)苛的，假如終止上市那么對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)其面臨的將是盈余管理，盡管對(duì)公司實(shí)施終止上市是一種有效的管理手段，但是其催生的盈余管理弊端頗多。就實(shí)施終止行為對(duì)公司來(lái)說(shuō)確實(shí)是有失偏頗，首先就是其在發(fā)展的起步階段遇到阻礙無(wú)法前進(jìn)是可以理解，但是這種阻礙未必是永久的。再者就是每個(gè)公司的實(shí)際狀況是不相同的，有的或許是暫時(shí)的處于虧損狀態(tài)，但是未必就沒(méi)有前景，所以在實(shí)施終止之前應(yīng)該做的就是要對(duì)于公司的潛力、盈虧狀況做一番考察，防止片面性。

（三）會(huì)計(jì)行業(yè)信息公開(kāi)，要有理有據(jù)，管理措施要符合現(xiàn)實(shí)需要

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)于盈余管理所起到的實(shí)際作用是不可忽視的。首先，基于我國(guó)對(duì)于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的探討，可以發(fā)現(xiàn)出于經(jīng)濟(jì)提升的原因政府以及學(xué)者都在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上面下足了功夫。當(dāng)前我國(guó)為了保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，順利募集資金，實(shí)現(xiàn)與國(guó)際接軌的步伐，我國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也逐漸趨向國(guó)際化。此時(shí)的會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)將使企業(yè)的權(quán)力更加集中，實(shí)際進(jìn)行會(huì)計(jì)操作的時(shí)候，往往會(huì)出現(xiàn)弄虛作假、虛報(bào)資產(chǎn)的現(xiàn)象，那么盈余管理是無(wú)法規(guī)避的。其次，就是企業(yè)的發(fā)展是存在不同的階段不同的層次的，發(fā)展是動(dòng)態(tài)的。但是會(huì)計(jì)規(guī)范是認(rèn)為制定一段時(shí)間內(nèi)靜止不變的，所以即使會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定的時(shí)候看似非常完美在實(shí)際的運(yùn)用中也會(huì)出現(xiàn)漏洞。因此，面對(duì)不斷發(fā)展的企業(yè)規(guī)模，成果僅僅將管理的希望放在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上面是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，更加需要的是積極強(qiáng)化數(shù)據(jù)、資料、報(bào)告的公開(kāi)性，強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)師的職業(yè)理念，促使其判斷能力進(jìn)步，當(dāng)然對(duì)于問(wèn)題人員、事件必須堅(jiān)決懲戒。1.強(qiáng)化會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、資料、報(bào)告的公開(kāi)工作。要建立健全的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系，當(dāng)前情況下應(yīng)立足于更多的公司信息公開(kāi)，說(shuō)出他們的各自的觀點(diǎn)，以及態(tài)度同時(shí)做出各自行為對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的影響的評(píng)估。那么就能夠有充分的理由來(lái)證明其內(nèi)的各種信息計(jì)算的正確性。財(cái)務(wù)報(bào)表因而能夠反映更多的情況，附注的作用只是對(duì)一些大家熟知的信息情況做簡(jiǎn)單的闡釋，目的是在某個(gè)層面對(duì)上市公司的盈余進(jìn)行規(guī)范制約，進(jìn)一步對(duì)某些內(nèi)容進(jìn)行公開(kāi)，就能以這種形式來(lái)保證競(jìng)爭(zhēng)的公正性。2.進(jìn)一步加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)精神、提升判斷能力。目前，從我國(guó)的審計(jì)行業(yè)的現(xiàn)狀來(lái)看，由于一些公司在治理結(jié)構(gòu)上的缺陷，使得董事會(huì)不能有效地限制管理層，從而使得管理層對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的聘用有相當(dāng)大的話語(yǔ)權(quán)，甚至掌握支付費(fèi)用的多少，是否繼續(xù)聘用等相關(guān)影響審計(jì)工作的的權(quán)力，嚴(yán)重影響了審計(jì)的獨(dú)立性因素。因此，我們應(yīng)當(dāng)完善、規(guī)范注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的聘用和更換體制。把委托人和被審計(jì)單位區(qū)分開(kāi)來(lái)，在面對(duì)上市公司時(shí)，可以由董事會(huì)聘用并且支付審計(jì)費(fèi)用，避免審計(jì)受限于管理層，同時(shí)也可以采用公開(kāi)企業(yè)更換審計(jì)單位的原因，以增加審計(jì)獨(dú)立性。我國(guó)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師人才緊缺，原因是通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)證的人數(shù)少之又少，綜合注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)人才情況來(lái)看，大多數(shù)的從業(yè)者能力僅限于理論階段，沒(méi)有太多的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，不能很好的判別、解決在審計(jì)中出現(xiàn)的各種各樣的不合理的盈余管理問(wèn)題。自從我國(guó)對(duì)現(xiàn)行的注會(huì)考試制度進(jìn)行了全面改革以后，將整個(gè)注冊(cè)流程分為兩個(gè)階段分別進(jìn)行測(cè)驗(yàn)，參加完專業(yè)技能考試并成績(jī)合格和進(jìn)行綜合性的能力測(cè)驗(yàn)，只有兩者均達(dá)到要求才能進(jìn)行從業(yè)資格的認(rèn)定。因此，豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)對(duì)參考者具有非常重要的意義。制度一經(jīng)全面實(shí)施，使得我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，不僅從數(shù)量上有了長(zhǎng)足的進(jìn)步，而且在質(zhì)量上也有了質(zhì)的飛躍，同時(shí)對(duì)我國(guó)審計(jì)工作也具有非常重要的意義。因此，加大審計(jì)人員后續(xù)教育，增強(qiáng)審計(jì)獨(dú)立性，完善審計(jì)制度就是對(duì)上市公司盈余的遏制這一觀點(diǎn)，也就有了現(xiàn)實(shí)的意義。3.強(qiáng)化責(zé)任追究體制。應(yīng)當(dāng)加大對(duì)相關(guān)違規(guī)行為的懲罰力度，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，追究違規(guī)人員的相關(guān)責(zé)任，杜絕盈余管理在這方面違規(guī)操作的因素。就目前來(lái)看，不僅要從法律規(guī)章制度入手，加大相關(guān)法律建設(shè)的力度，對(duì)違規(guī)者，實(shí)行高壓零容忍態(tài)度，實(shí)行一票否決制，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)立即停業(yè)整頓，同時(shí)還要進(jìn)行金錢(qián)上的處罰。

篇7

系部按照學(xué)院的教學(xué)工作計(jì)劃，負(fù)責(zé)組織實(shí)施系級(jí)教學(xué)管理工作。系級(jí)管理者對(duì)系部的發(fā)展承擔(dān)主要責(zé)任，享有相對(duì)獨(dú)立的人事管理權(quán)、經(jīng)費(fèi)管理權(quán)、教學(xué)管理權(quán)、學(xué)生管理權(quán)等。系部的主要教學(xué)管理職責(zé)是制定本系學(xué)科建設(shè)規(guī)劃，制定合理的專業(yè)人才培養(yǎng)方案及課程標(biāo)準(zhǔn)，組織實(shí)施專業(yè)建設(shè)及示范(重點(diǎn))專業(yè)建設(shè)、課程建設(shè)及精品課程建設(shè)、共享性教學(xué)資源建設(shè)，組織開(kāi)發(fā)校企合作教材;制定師資隊(duì)伍培養(yǎng)計(jì)劃，組織實(shí)施“雙師型”、專兼結(jié)合的教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，組織教師開(kāi)展教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法等教育教學(xué)改革，組織教師開(kāi)展業(yè)務(wù)、技能競(jìng)賽;具體實(shí)施校企合作教育，開(kāi)展訂單培養(yǎng)、學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)，積極推進(jìn)并開(kāi)展產(chǎn)學(xué)研合作;加強(qiáng)校內(nèi)外實(shí)踐基地建設(shè)，組織好學(xué)生的實(shí)訓(xùn)、實(shí)習(xí)，職業(yè)技能鑒定考核、學(xué)生職業(yè)技能競(jìng)賽;加強(qiáng)日常教學(xué)管理，教師管理及學(xué)生管理工作，不斷完善教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控體系，努力提高人才培養(yǎng)的質(zhì)量。

系級(jí)的管理工作是圍繞教學(xué)開(kāi)展的，教學(xué)管理涉及系部的各個(gè)層次，是個(gè)全員參與的管理工作。由于目前系部專職的教學(xué)管理人員的編制有限，為了保障各專業(yè)的人才培養(yǎng)質(zhì)量，提高教學(xué)管理工作效率，需要對(duì)系部各崗位人員特別是系級(jí)管理人員的崗位職責(zé)進(jìn)行明確的劃分。只有明確崗位職責(zé)，才能各司其職，保證整個(gè)系的教學(xué)管理工作有序、高效運(yùn)作。

2.健全并完善各項(xiàng)教學(xué)管理制度

系部教學(xué)管理任務(wù)繁雜，而管理人員崗位編制較少，因此，理清工作思路，明確崗位職責(zé)，是做好系教學(xué)管理工作的基礎(chǔ)和前提，但是，系級(jí)教學(xué)管理又不是完全獨(dú)立的，是全院教學(xué)管理體系中的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，許多教學(xué)管理工作必須與學(xué)院、特別是教務(wù)處的管理工作相互銜接。因此，系教學(xué)管理工作的基本制度和規(guī)范應(yīng)由學(xué)院統(tǒng)一制定，以便使院、系兩級(jí)教學(xué)管理工作能夠順暢銜接。除此之外，系部應(yīng)根據(jù)不同的教學(xué)實(shí)施項(xiàng)目或管理項(xiàng)目如:訂單培訓(xùn)、頂崗實(shí)習(xí)、技能競(jìng)賽、檔案管理等，建立系部的教學(xué)管理實(shí)施細(xì)則或工作規(guī)范，使系部各項(xiàng)管理工作有依據(jù)，增強(qiáng)工作的操作性和執(zhí)行力。

通過(guò)整章建制，建立工作規(guī)范，使系部日常管理工作有章可循、有據(jù)可依，從而改變過(guò)去系部管理中存在的“以言代法”“工作推著干”的粗放經(jīng)驗(yàn)型管理，實(shí)現(xiàn)系部管理的制度化建設(shè)。

二、過(guò)程管理規(guī)范化建設(shè)

工作是一個(gè)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程要遵循一定的程序或流程，必須有記錄作為證明。工作有證據(jù)是工作完整、善始善終的體現(xiàn)，也為經(jīng)驗(yàn)的固化和傳承提供了重要依據(jù)。

教學(xué)管理文件記錄著學(xué)校和系部的日常工作過(guò)程，在日常的教學(xué)管理實(shí)踐中，通過(guò)對(duì)文件進(jìn)行分類管理并制定相應(yīng)的工作標(biāo)準(zhǔn)、工作流程，實(shí)現(xiàn)了工作過(guò)程管理的規(guī)范化。例如:把文件分成管理文件(管理制度體系中的依據(jù)性文本，包括:學(xué)院文件、專業(yè)培養(yǎng)方案、課程標(biāo)準(zhǔn)等)，運(yùn)行文件(工作過(guò)程記錄文件，包括:批復(fù)、通知、計(jì)劃、方案、總結(jié)等)，監(jiān)察文件(調(diào)研報(bào)告、處理意見(jiàn)書(shū)等)三類文件，在運(yùn)行過(guò)程中實(shí)施科學(xué)管理，最后分類存檔、妥善保存，用這種方法使工作有記錄，并得以順利進(jìn)行。通過(guò)實(shí)施工作過(guò)程按程序、按計(jì)劃、按標(biāo)準(zhǔn)•521•執(zhí)行，工作過(guò)程文件詳細(xì)的記錄了每項(xiàng)工作的進(jìn)展情況。工作過(guò)程程序化，使得工作過(guò)程變的簡(jiǎn)單，工作過(guò)程有證據(jù)，使得各項(xiàng)管理工作規(guī)范化;工作管理文件按規(guī)定存檔，使得系部教學(xué)檔案管理常態(tài)化，極大地提高了系部管理的工作效率。

三、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)常態(tài)化建設(shè)

學(xué)校管理工作紛繁復(fù)雜、千頭萬(wàn)緒，很多工作都離不開(kāi)數(shù)據(jù)。學(xué)生人數(shù)統(tǒng)計(jì)、學(xué)生成績(jī)統(tǒng)計(jì)分析、訂單培養(yǎng)情況統(tǒng)計(jì)、頂崗實(shí)習(xí)情況統(tǒng)計(jì)、教師業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)、科研工作統(tǒng)計(jì)等，都要以數(shù)據(jù)來(lái)體現(xiàn)，具體數(shù)據(jù)就構(gòu)成了系部教學(xué)管理質(zhì)量量化考核的參考?？傊?，數(shù)據(jù)對(duì)系部科學(xué)規(guī)范管理的重要性不言而喻。通過(guò)對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的分析，能夠正確的反映系部教學(xué)管理現(xiàn)狀，從而發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)整改，有助于推動(dòng)系部管理工作持續(xù)改進(jìn)。

幾年來(lái)，為了減少出現(xiàn)數(shù)據(jù)記載的不全面、不準(zhǔn)確、不及時(shí)等情況，對(duì)系部數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作建立工作規(guī)范，把數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作上升到系部科學(xué)管理和規(guī)范管理高度。把與數(shù)據(jù)有關(guān)的相關(guān)工作都用統(tǒng)計(jì)表格的形式加以固化，做到及時(shí)記錄、按時(shí)統(tǒng)計(jì)、定期更新，按期留存，實(shí)現(xiàn)日常工作“結(jié)果有數(shù)據(jù)”，為系部工作的科學(xué)化、規(guī)范化管理和實(shí)現(xiàn)可持續(xù)化發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

篇8

（一）傳統(tǒng)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任

傳統(tǒng)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論認(rèn)為，企業(yè)的社會(huì)責(zé)任是指企業(yè)不僅要滿足股東利益的生存目的，還要滿足股東以外的其他所有社會(huì)利益，其中包括雇員利益、消費(fèi)者利益、債權(quán)人利益、中小競(jìng)爭(zhēng)者利益、當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)的利益、環(huán)境利益及整個(gè)社會(huì)的公共利益。聯(lián)合國(guó)《全球契約》中要求跨國(guó)公司重視人權(quán)、勞工標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境保護(hù)和反腐敗。傳統(tǒng)的生產(chǎn)者責(zé)任考慮的只是生產(chǎn)者在生產(chǎn)過(guò)程中的對(duì)自己和社會(huì)的責(zé)任，沒(méi)有涉及到產(chǎn)品消費(fèi)后企業(yè)的責(zé)任，不僅如此，傳統(tǒng)的生產(chǎn)者責(zé)任沒(méi)有得到法律的嚴(yán)格立法的確立，多是從企業(yè)道德的標(biāo)準(zhǔn)去要求。這樣帶來(lái)的問(wèn)題就是企業(yè)為了發(fā)展的需要而規(guī)避自己本來(lái)應(yīng)該承擔(dān)的義務(wù)還得不到應(yīng)有的制裁。

（二）生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度的演化

生產(chǎn)者責(zé)任延伸的明確概念是在1988年瑞典經(jīng)濟(jì)學(xué)家托馬斯給瑞典環(huán)境署提交的一份報(bào)告中首次提出的。托馬斯教授認(rèn)為“生產(chǎn)者責(zé)任延伸是一種環(huán)境戰(zhàn)略，它的目標(biāo)是要降低產(chǎn)品的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，它是通過(guò)使產(chǎn)品生產(chǎn)者或者制造者對(duì)產(chǎn)品整個(gè)生命周期，特別是對(duì)產(chǎn)品的回收、循環(huán)和最終處置負(fù)責(zé)來(lái)實(shí)現(xiàn)”。1995年托馬斯對(duì)他的理論作了修改，指出對(duì)生產(chǎn)者責(zé)任延伸是“生產(chǎn)者責(zé)任延伸是一項(xiàng)制度原則，主要通過(guò)將生產(chǎn)者的責(zé)任延伸到產(chǎn)品的生命周期的各個(gè)環(huán)節(jié)，特別是產(chǎn)品消費(fèi)后階段的回收、再循環(huán)和最終處理處置，以促進(jìn)產(chǎn)品整個(gè)生命周期過(guò)程的環(huán)境保護(hù)”。之后，各國(guó)和國(guó)際組織開(kāi)始對(duì)這一制度引起重視，并且都試圖對(duì)生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度做更合理的界定。其中比較著名的是美國(guó)在1996年對(duì)生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度的界定和1998年經(jīng)濟(jì)合作發(fā)展組織的界定。本文認(rèn)為美國(guó)的定義模式更加符合正義的理念，是比較合理的定義模式。

各國(guó)關(guān)于生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度的法律規(guī)定

（一）歐盟各國(guó)

生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度理論起源于歐洲，在歐洲的發(fā)展也相對(duì)完善，現(xiàn)在歐洲幾乎所有的國(guó)家都在循環(huán)經(jīng)濟(jì)法律中規(guī)定了生產(chǎn)者責(zé)任延伸。其中最突出的是1991年德國(guó)頒布的《商品法》中要求“制造廠對(duì)產(chǎn)品整個(gè)生命周期負(fù)責(zé)”，由出售商品的商家負(fù)責(zé)回收，由制造廠商負(fù)責(zé)再利用，也就是“誰(shuí)賣(mài)出誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)制造誰(shuí)負(fù)責(zé)”。

（二）美國(guó)

美國(guó)在聯(lián)邦層面對(duì)實(shí)行和鼓勵(lì)生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度的相關(guān)的政策法規(guī)主要有：環(huán)保局的廢棄物處理計(jì)劃及綠燈計(jì)劃（GREELIGHTSPROGEAM）、能源之星計(jì)劃（EnergyStarProgram）等；2003年9月,加利福尼亞通過(guò)管制電子產(chǎn)品生產(chǎn)者及其處置的法規(guī),將對(duì)新產(chǎn)品征收6美元-10美元的處置費(fèi)用。

（三）日本

日本是最早接受生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度思想的國(guó)家，在日本關(guān)于生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度的環(huán)境立法也是比較系統(tǒng)和成熟的，《循環(huán)型社會(huì)形成推進(jìn)基本法》中明確規(guī)定了生產(chǎn)者的產(chǎn)品責(zé)任和產(chǎn)品使用后廢棄物處理責(zé)任?！都译娀厥辗ā芬?guī)定了各類家電的回收利用率，生產(chǎn)企業(yè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)若達(dá)不到上述標(biāo)準(zhǔn)將受到處罰。

我國(guó)生產(chǎn)者責(zé)任延伸的必要性和可能性

生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度是保護(hù)環(huán)境和消除污染的有效途徑，我國(guó)環(huán)境保護(hù)雖然取得了積極進(jìn)展，但環(huán)境形勢(shì)依然嚴(yán)峻，生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度通過(guò)明確責(zé)任，最低限度排放廢棄物、最有效的管理和利用產(chǎn)生的廢棄物，從而達(dá)到有效保護(hù)環(huán)境的目的；是發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的制度保障，循環(huán)經(jīng)濟(jì)作為解決環(huán)境和資源問(wèn)題的有效的途徑已經(jīng)成為人們的共識(shí)，生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度是發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的動(dòng)力源泉，生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度通過(guò)將產(chǎn)品消費(fèi)后處置的責(zé)任強(qiáng)行的加給企業(yè)來(lái)促使企業(yè)運(yùn)行成本結(jié)構(gòu)改變，從而從源頭上減少?gòu)U物的產(chǎn)生，還可以使產(chǎn)品和廢物更容易被回收和處置，以利于廢物的“再循環(huán)”、“再利用”，這也正符合了循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展3R原則（減量化、再循環(huán)、再利用）。另一方面，從國(guó)家對(duì)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策上看，在我國(guó)循環(huán)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)從一種理念發(fā)展成為了國(guó)家戰(zhàn)略，在國(guó)家政策的引導(dǎo)下，各地方政府也積極出臺(tái)本轄區(qū)內(nèi)的循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策。有了政府對(duì)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的足夠的重視，相信生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度也會(huì)成為關(guān)注的焦點(diǎn)；另一方面從我國(guó)現(xiàn)有的立法中已經(jīng)涉及的規(guī)定看，2003年1月1日起實(shí)施的《中華人民共和過(guò)清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》第20條、2005年4月施行的《中華人民共和國(guó)固體廢物污染環(huán)境防治法》第18條、2008年8月29日頒布的《循環(huán)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法》第15條中都有關(guān)于生產(chǎn)者責(zé)任延伸的規(guī)定。以上的法律規(guī)定可以說(shuō)是我國(guó)對(duì)生產(chǎn)者責(zé)任延伸的初步的實(shí)踐，也為這項(xiàng)最終法律化奠定了基礎(chǔ)。

完善生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度的對(duì)策

生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度的完善是一個(gè)系統(tǒng)的過(guò)程，在構(gòu)建的過(guò)程中需要有法律的、經(jīng)濟(jì)的、行政的多種手段綜合進(jìn)行，而不單單是靠一個(gè)方面的措施。本文重在從法律的視角來(lái)看生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度的完善，所以對(duì)生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度的完善在法律方面提出一些建議。

從立法方面看，生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度的立法不完善是現(xiàn)實(shí)存在的問(wèn)題，僅有的一些相關(guān)的法律規(guī)定還是一些原則性的規(guī)定，沒(méi)有具體的可行性，所以在以后的生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度的發(fā)展中，必須對(duì)生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度做一個(gè)系統(tǒng)的、層次鮮明的制度設(shè)計(jì)。從國(guó)際實(shí)踐過(guò)程中可以看出生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度的實(shí)施關(guān)鍵領(lǐng)域是包裝物、汽車(chē)、輪胎、電器、電池和建筑材料，對(duì)這些領(lǐng)域要制定專門(mén)回收利用法律，做到重點(diǎn)行業(yè)重點(diǎn)規(guī)制。從公眾參與體系的完善看，公眾是社會(huì)產(chǎn)品的的主要消費(fèi)主體，公眾參與有利于生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度的實(shí)現(xiàn)。公眾可以從多個(gè)方面多個(gè)層次參與到該制度的設(shè)立和實(shí)施中去。在立法上可以獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，參與到制度的制定中去，社會(huì)成員也應(yīng)該提高自己的可持續(xù)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)意識(shí)，國(guó)家應(yīng)該鼓勵(lì)社會(huì)公眾和社會(huì)團(tuán)體對(duì)報(bào)廢產(chǎn)品和包裝回收與處置的科學(xué)研究，給社會(huì)公眾制造良好的參與該制度的的平臺(tái)。從健全公益訴訟制度方面看，按照我國(guó)現(xiàn)有的法律規(guī)定在環(huán)境責(zé)任方面公眾是不可以對(duì)生產(chǎn)者進(jìn)行直接的，所以生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度的完善必須要有公益訴訟的完善，擴(kuò)大訴訟主體的范圍，只有這樣才能對(duì)生產(chǎn)者有更大力度的監(jiān)督和約束。從對(duì)民間回收體系進(jìn)行規(guī)置方面看，民間回收體系的存在是我國(guó)在推行生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度過(guò)程中不得不考慮的一個(gè)領(lǐng)域，對(duì)被列入強(qiáng)制回收目錄的產(chǎn)品，回收者只能接受生產(chǎn)企業(yè)的委托才能進(jìn)行回收，這樣才能保證廢棄產(chǎn)品的循環(huán)利用。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)回收企業(yè)的監(jiān)管力度。

生產(chǎn)者延伸制度是循環(huán)經(jīng)濟(jì)眾多制度中的一個(gè)組成部分，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)就必須建立起完善的生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度。多年來(lái)各國(guó)在探索生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度的過(guò)程中積累起了許多的經(jīng)驗(yàn)，我們所要做的就是積極的借鑒各國(guó)成熟的經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國(guó)自己的國(guó)情來(lái)建立起有中國(guó)特色適合我國(guó)的生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度體系，通過(guò)法律的手段來(lái)保證這一制度的完善。

參考文獻(xiàn)：

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Abstract:Thesoilcultivationsystemisanessentiallinkofthefarmcropssystem,whichhascloserelationwithcropsplantersystem.ThisarticlewillaimatthesoilcultivationsysteminJiangnanofmoderntimes.Firstly,wewillcarryontheconcretesoilcultivationlinkofeachmaincrops,thendiscussthecultivationsystemindifferentcropsdistributionareacombiningwiththecropsplantersystem.

keywords:Jiangnan;cultivationfarmtools;soilcultivation

土壤耕作制度簡(jiǎn)言之就是土地如何耕作的問(wèn)題，實(shí)質(zhì)在于通過(guò)犁、耙等工具的機(jī)械作用改變土壤耕層構(gòu)造和地面狀況，以調(diào)節(jié)土壤水肥氣熱等因素，為作物播種、出苗、生長(zhǎng)與發(fā)育提供適宜的土壤環(huán)境。其由一系列的技術(shù)環(huán)節(jié)所構(gòu)成，主要有翻耕、耙地、耖田、起垅、開(kāi)溝、筑畦、中耕、耘耥等[1]。從歷史上來(lái)說(shuō)，土壤耕作制度是不斷發(fā)展的，對(duì)此諸多前賢學(xué)人已有相關(guān)研究[2]。對(duì)于江南所在的中國(guó)南方水田的土壤耕作制度而言，以郭文韜先生的研究最為突出。他認(rèn)為古代中國(guó)南方水田的耕作系統(tǒng)大體分為三個(gè)環(huán)節(jié)，即水田的耕耙耖、旱作的開(kāi)垅作溝及套復(fù)種的免耕播種。具體來(lái)說(shuō)，又有兩種結(jié)合方式，一種是稻麥兩熟田的水耕與旱耕結(jié)合，即耕耙耖耘與開(kāi)垅作溝的結(jié)合，另一種是套種田的耕與不耕結(jié)合[3]。不過(guò)，雖然諸多前賢學(xué)人已有開(kāi)創(chuàng)之作，但由于他們的研究基本都是總體性的，故對(duì)于作物種植過(guò)程中具體的土壤耕作環(huán)節(jié)問(wèn)題卻論述不多?；诖耍疚木土D對(duì)這一問(wèn)題進(jìn)行較為細(xì)致深入的探討，時(shí)空范圍則限定在近代的江南東部平原地區(qū)[4]。在具體論述過(guò)程中，我們將先對(duì)近代江南地區(qū)的耕作農(nóng)具進(jìn)行簡(jiǎn)要論述，然后再對(duì)各主要作物種植過(guò)程中的具體土壤耕作環(huán)節(jié)進(jìn)行探討[5]，最后再與作物種植制度相結(jié)合以探討不同作物分布區(qū)內(nèi)的土壤耕作體系問(wèn)題。

1、近代江南地區(qū)的耕作農(nóng)具

土壤耕作需要借助于一定的耕作農(nóng)具，而這些農(nóng)具又是與一個(gè)地區(qū)的環(huán)境特征及具體的作物種植相適應(yīng)的，因此從一定程度上來(lái)說(shuō)，耕作農(nóng)具也應(yīng)該是土壤耕作體系的組成部分之一。近代江南地區(qū)的土壤耕作農(nóng)具有兩個(gè)系統(tǒng)：一個(gè)是畜力耕作系統(tǒng)，主要農(nóng)具為犁、耙、耖，由畜力牽引進(jìn)行；一個(gè)是人力耕作系統(tǒng)，主要農(nóng)具為鐵搭，由人力使用進(jìn)行[6]。當(dāng)然，這兩個(gè)系統(tǒng)間并不是截然分開(kāi)的，在某些情況下也可相互結(jié)合，如在冬播作物的種植過(guò)程中，前期的土壤耕作可憑借畜力或人力進(jìn)行，但后期的開(kāi)垅作溝與中耕管理環(huán)節(jié)卻通常只能由人力進(jìn)行。

畜力耕作系統(tǒng)的最主要工具就是犁。與自然環(huán)境與具體的作物種植制度相適應(yīng)，近代江南地區(qū)存在著兩種不同的犁型，即小犁與大犁，也就是水地犁與旱地犁。水地犁主要用于水稻播種及插秧前的水田耕作，而旱地犁主要是用于耕稻板田，也就是割稻后的土地耕作，另外棉花等旱作也是使用這種犁。水地犁犁頭為尖形，犁耳為魚(yú)背狀，這樣在耕作時(shí)土就自然會(huì)向左右兩側(cè)分散。旱地犁的構(gòu)造略同于水地犁，惟是犁底較短，犁轅較長(zhǎng)，犁身稍偏于后，原因在于旱地犁較水地犁耕作時(shí)費(fèi)力，所以犁身較短，這樣耕作時(shí)就能減少負(fù)土量。同時(shí)，旱地犁重量較輕，犁轅較長(zhǎng)，則這樣耕作時(shí)拖拉才會(huì)更加有力[7]。由于自然環(huán)境的關(guān)系，水地犁在江南地區(qū)的應(yīng)用中占優(yōu)勢(shì)地位。犁外，就是耙與耖。耙的作用在于把大土塊弄碎以利于作物種植的進(jìn)行。耖則是水稻耕作過(guò)程中的特有農(nóng)具，其作用在于進(jìn)一步把土塊弄碎，起熟化水田土壤的作用。對(duì)此，《王禎農(nóng)書(shū)》云：“耖，疏通田泥器也，耕耙后而用此，泥壤始熟矣?！钡涓饕淖饔眠€在于把泥漿蕩起混勻，再使其沉積成平軟的泥層，以利于插秧的進(jìn)行。正如鄺璠所云：“耙過(guò)還要耖一番，田中泥塊要?jiǎng)驍?。攤得勻時(shí)好插秧，攤弗勻時(shí)插也難。[8]”對(duì)于秧田整治而言，又有一種稱為耱的農(nóng)具。耱又名耢，用于摩平整細(xì)田面，通常是一塊平板，摩刮起的泥土運(yùn)至凹處逐漸填放、刮平。在江南水田地區(qū)這項(xiàng)作業(yè)通常被稱“落平”[9]。對(duì)此，《王楨農(nóng)書(shū)》亦有言：“平板，平摩種秧泥田器也。用滑面木版，長(zhǎng)廣相稱，上置兩耳，系繩連軛架車(chē)，或人拖之。摩田須平，方可受種。即得放水浸漬勻停，秧出必齊?！?/p>

鐵搭是人力土壤耕作的主要農(nóng)具，其也有多種形制，以適應(yīng)于不同環(huán)境與不同工作環(huán)節(jié)下的工作。如在浙江平湖縣，每年秋收之后，為種植春花作物，此時(shí)須將田土翻轉(zhuǎn)一次，俗稱翻寒田，工具就向用大鐵搭，亦稱鐵耙（俗稱寒田鐵搭），此種為鐵搭中之最大者，四股之端各有鐵角，翻土最為有力。春花收獲后，在種水稻前，田地亦須翻轉(zhuǎn)一次，俗稱翻白田，相比之下，翻寒田是深耕，故用大鐵搭，而翻白田較淺，只用中等鐵搭（俗稱尖刺），其股端為尖形。種水稻所用工具則為小號(hào)鐵搭（俗稱攤耙），功用在于將田土攤勻。又鑿溝所用之鐵搭，名帶翹，大小略小于寒田鐵搭，股較細(xì)，為防止折斷，在盡頭橫套鐵條一枝[10]。嘉善縣，鐵搭則有滿封、套封、平齒、尖齒之分類，滿封、套封用于水田翻耕，而尖齒、平齒大多用于旱地耕作[11]。鐵搭整地后，通常再用相同的工具弄碎泥塊，也有用人力拖拉耙進(jìn)行的，在耙上放大石條，由人拉動(dòng)耙田。

曹幸穗先生認(rèn)為，近代江南地區(qū)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)出現(xiàn)了一種簡(jiǎn)單化趨勢(shì)，即人力代畜力，從“犁耕文化”倒退到了“鋤耕文化”[12]，而其實(shí)質(zhì)就是人力耕作系統(tǒng)對(duì)畜力耕作系統(tǒng)的代替。當(dāng)然，這種趨勢(shì)不是從近代才開(kāi)始的，而是很早就已出現(xiàn)。如據(jù)曾雄生的研究，南宋以后，由于人口的遷移、增長(zhǎng)及在此基礎(chǔ)上的多熟制的推行，江南地區(qū)能夠用于飼養(yǎng)耕牛的土地日益減少，于是耕牛的飼養(yǎng)量也就日漸降低。到了明代，這種現(xiàn)象更加嚴(yán)重，以致于人們不得不以鐵搭代替耕牛耕地，所以《沈氏農(nóng)書(shū)》與《補(bǔ)農(nóng)書(shū)》也很少提到養(yǎng)牛的情況[13]。只是到了近代這種趨勢(shì)更趨嚴(yán)重。之所以如此，原因就在于人口壓力所導(dǎo)致的土地零細(xì)化。由于人均耕地面積少，因而單靠人力加簡(jiǎn)單的鐵搭就足以勝任了，于是在這種情況下耕牛的使用也就變得沒(méi)有必要。如在崇德縣：“耕地面積狹小，又無(wú)荒山草地，平時(shí)耕種，人力足以勝任，故牛之飼養(yǎng)尤少，幾云絕跡。[14]”開(kāi)弦弓村，也是“農(nóng)田較小，每戶的土地又是如此分散，以致于不能使用畜力，農(nóng)民只用一種叫做‘鐵鎝’的工具”[15]。常熟興隆鎮(zhèn)亦存在同樣的情形，“田少勞多，歷史上很少養(yǎng)牛，個(gè)別富裕人家偶有飼養(yǎng)”[16]。對(duì)于這種情形，德國(guó)人瓦格納也說(shuō)：“南方的稻田常是極小，以致獸力無(wú)所施，這上面固然全靠鋤頭（即鐵搭——筆者注），即在較大的田地上，鋤頭的使用也是完全普遍的。[17]”與之相反，在那些相對(duì)耕地面積較多而人力較少的地方耕牛的飼養(yǎng)就會(huì)增多。如在吳江縣，其東北部地區(qū)相比于西部地區(qū)，由于人口少而耕地面積多，故全縣的耕?；旧暇投挤植加诖薣18]，自然畜力耕作系統(tǒng)也就更為盛行。當(dāng)然，這種趨勢(shì)并非是直線進(jìn)行下去的，在某一短暫時(shí)期內(nèi)也曾有所反復(fù)。如運(yùn)動(dòng)后，江南地區(qū)的耕牛飼養(yǎng)就一度有增長(zhǎng)的跡象[19]。之所以如此，除移民習(xí)慣的因素外，背后的關(guān)鍵原因可能還在于人口大量死亡所導(dǎo)致的戰(zhàn)后人地關(guān)系的相對(duì)松弛。

2、水稻種植過(guò)程中的土壤耕作

水稻整地，分秧田與本田兩種。秧田整地，多選擇土質(zhì)肥沃、灌溉便利的冬閑田或綠肥田為之，細(xì)細(xì)耕耙。如果是冬閑田的話，一般都要冬翻，預(yù)備播種前再行翻墾，灌水后反復(fù)耙碎，然后進(jìn)行掏秧溝的工作（據(jù)筆者所見(jiàn)，此項(xiàng)工作通常用腳踏進(jìn)行）。通常溝深半尺左右，兩溝間即為撒播稻谷的畦面（俗稱秧扇），有時(shí)為保證秧溝筆直，先用草繩對(duì)面拉直，再沿繩掏出秧溝。秧溝做好后平整田面，并去除稻根等雜物，再用推秧板推平田面，然后便可播種了[20]。為防止過(guò)多的稗草混于秧苗間，有時(shí)會(huì)采取如下措施：“將面泥丕刂去，掃凈去之，然后墾倒，臨時(shí)罱泥鋪面，而后以所浸谷下之。[21]”據(jù)筆者在江南農(nóng)村所見(jiàn)，每條秧畦寬約1.5米左右。秧田整地的基本技術(shù)要求，姜皋認(rèn)為要“宜平宜松”[22]。

本田整地，因前作的不同而有多種形式，如《雙林鎮(zhèn)志》所載：“冬日刈稻后即將田墾轉(zhuǎn)，以深為貴，至來(lái)春三月重加翻劚，謂之鈔田，欲其土塊細(xì)碎得水易融合也。有冬不及墾，直至插秧時(shí)爬轉(zhuǎn)者，曰筅箒田，以稻本尚留也。又有墾板田，有雖墾而未加鈔者，曰鑊蓋田，以土片大如鑊蓋也。又有并不墾轉(zhuǎn)，蓄水在田，近夏至徑插青，謂之爛水田，此皆惰農(nóng)所為，良農(nóng)不出此。至若得種春花之田，菜麥既收，翻平溝稜而細(xì)削之，謂之折麥稜。[23]”不過(guò)總體言之，主要分為三種，即冬閑田、綠肥田與冬作田，此外還有一種就是長(zhǎng)期漬水的冬水田，只是在江南地區(qū)并不占重要地位。但不管哪種形式，具體耕耙耖的三個(gè)環(huán)節(jié)基本不變，只是每一環(huán)節(jié)進(jìn)行的次數(shù)各不相同，通常耖只在插秧前進(jìn)行一次，耕與耙則可能需要進(jìn)行多次[24]。

冬閑田，俗稱白板田，一般先要進(jìn)行冬耕，但不耙。對(duì)于冬耕的基本要求是力求早，正如農(nóng)諺所言：“正月犁田是塊金，二月犁田是塊銀，三月犁田是塊鐵，四月犁田是個(gè)鱉”[25]，這樣經(jīng)過(guò)一個(gè)冬天的凍融與曝曬，土壤疏松，又可除草漚肥與消滅害蟲(chóng)，因而對(duì)于春種有極大的好處。正如宋應(yīng)星所言：“稻田刈獲不再種者，土宜本秋耕墾，使宿藁化爛，敵糞力一倍。[26]”而對(duì)于冬閑田的具體耕作環(huán)節(jié)問(wèn)題，包世臣曾有詳細(xì)論述：“刈稻即起板，勿耢?！氪簝鼋?，又耕之，及時(shí)，又耕之，乃耢。冬不耕者，老土耗下澤，流土刮上膏，土板不經(jīng)凍，塊硬稻柔，不能起土，收常減。春不耕者，土性凍澀不和，亦減收。[27]”是為三耕一耙。當(dāng)然，各地情況并非整齊劃一，如吳興縣第六區(qū)，先冬耕或春耕一次，分秧前再耕一次，然后耙平；第九區(qū)則是先冬耕，然后臨插秧前再耕一次，然后耙平，則在這兩個(gè)地方耕作環(huán)節(jié)為兩耕一耙[28]。而在桐鄉(xiāng)縣，傳統(tǒng)習(xí)慣則是多不從事冬耕：“農(nóng)民狃于習(xí)慣，每年種稻一次后，多不從事冬耕，坐令大好空間，逐年荒廢，殊堪惋惜。[29]”

對(duì)于綠肥田，通常為二耕一耙，立夏至小滿時(shí)節(jié)犁轉(zhuǎn)土地直接把綠肥翻入土中，或者先把綠肥作物砍成二至三段再翻耕。第一次通常干耕，幾天后灌水以讓綠肥充分腐爛，然后插秧前再淺耕一次，耙耖后便可插秧[30]。對(duì)于綠肥田的土壤耕作，松江縣廣大農(nóng)民的基本經(jīng)驗(yàn)之一是“早車(chē)（耕）田，慢種秧”，就是說(shuō)翻耕紅花草和移栽之間應(yīng)保持一定的間隔，以利紅花草充分腐熟[31]。其具體的土壤耕作環(huán)節(jié)為：小滿前一周左右時(shí)，把綠肥翻入土內(nèi)七八寸深，小滿時(shí)節(jié)再用水車(chē)向田內(nèi)車(chē)水，當(dāng)田內(nèi)積水到達(dá)一定程度時(shí)再用牛牽引進(jìn)行耕田，耕過(guò)之后再用耙進(jìn)行碎土作業(yè)；沒(méi)有耕牛的農(nóng)家則用鐵鎝進(jìn)行耕翻[32]。

冬作田則通常為兩耕兩耙，冬作物收獲后隨即平整溝稜，先干耕，時(shí)間允許的話可以進(jìn)行一兩天的曬田作業(yè)，然后灌水耙田，待插秧前再進(jìn)行一次耕耙作業(yè)，隨后耖平即可插秧。在舊松江府地區(qū)，冬作田的具體耕作環(huán)節(jié)為：耕田開(kāi)始前先整理田疇，然后犁翻土地，有用牛力，亦有用人力者，耕后耙，是為第一次；耙后灌水入田，四五日后再犁、再耙，是為第二次；也有少數(shù)農(nóng)家為力求精細(xì)而進(jìn)行第三次者[33]。嘉善縣冬作田的傳統(tǒng)大田耕作亦多為兩耕兩耙[34]。

而對(duì)于長(zhǎng)期漬水的爛水田，一般是一年只種植一季水稻，水稻收獲后通常不耕，只是到來(lái)年插秧前再行耕耙耖的工作，一般只進(jìn)行一次。對(duì)于這種田塊，由于常年積水而又只耕耙一次，因而對(duì)于作物的生長(zhǎng)很是不利，所以曾在中國(guó)工作的德國(guó)農(nóng)學(xué)家瓦格納說(shuō)：“耕作僅限于種稻之前幾時(shí)，……土壤的耕作這樣少，而土壤的流通空氣也很少，結(jié)果便看見(jiàn)這種長(zhǎng)在水中的土地完全普遍的發(fā)生一種沼鐵，很有害于植物的生長(zhǎng)。[35]”

以上我們主要從畜力耕作系統(tǒng)的角度論述了近代江南地區(qū)水稻種植過(guò)程中的土壤耕作環(huán)節(jié)。與之相比，人力耕作系統(tǒng)由于沒(méi)有畜力等外力的協(xié)助，因而在具體的耕作環(huán)節(jié)上可能就相對(duì)簡(jiǎn)單一些。如在開(kāi)弦弓村，人們先用鐵鎝翻地，“翻地以后，土地粗，地面不平。第二步就是耙細(xì)和平地，使用同一工具。一個(gè)人翻耙平整一畝地需要四天”。平整土地后灌水入田，每畝田再用一天的時(shí)間加以平整，然后就可以插秧了。也就是說(shuō)，具體的耕作環(huán)節(jié)只有一耕兩耙，并不進(jìn)行冬耕。至于鐵搭耕地的具體過(guò)程，則如下[36]：

農(nóng)民只用一種叫做“鐵搭”的工具，它的木把有一人高，鐵耙上有四個(gè)齒，形成一個(gè)小銳角。農(nóng)民手握木把的一端，把耙舉過(guò)頭先往后，再往前甩，鐵齒由于甩勁插入泥土，然后向后拉耙，把土翻松。

平湖縣的人力翻墾工作，也只是在春花作物收獲之后、將種水稻之前，用鐵搭將田翻轉(zhuǎn)一次，然后用攤耙將田土攤勻，即行插秧[37]。吳興第一區(qū)，本田整地也是只靠人工進(jìn)行，雖亦為冬閑田，但冬季多不耕地，通常只是于預(yù)備插秧時(shí)用鐵鎝翻土一次，再耬平即可[38]。在此更是只有一耕一耙。至于具體的耕作法及效率問(wèn)題，光緒《松江府志》則有此記載：“一土大一鋤，以舊稻幹根為準(zhǔn)，以鋤去根二，三鋤去根六，所謂三鐵搭六稻幹。如此來(lái)而往復(fù)，一人日可鋤一畝?！?/p>

對(duì)于翻墾稻田的技術(shù)要求，沈氏認(rèn)為一是要深，二是要趁好天氣，他說(shuō)：“古稱‘深耕易耨’，以知田地全要墾深。切不可貪陰雨閑工，須要老晴天氣，二、三層起深。[39]”此外的另一項(xiàng)技術(shù)措施就是要力求做得平整，這樣才能夠使整個(gè)稻田都能夠均勻的得到水的維護(hù)[40]。田整好后插秧，當(dāng)秧苗長(zhǎng)到一定程度時(shí)便進(jìn)行耘耥的工作，以清除田間雜草與疏松土壤。

3、其他作物種植過(guò)程中的土壤耕作

棉花，對(duì)于前作而言亦有好幾種情形，即冬閑田、草子田與冬作田。冬閑田，一般也要進(jìn)行冬耕，把表土翻到下層，把底土翻到上面，然后來(lái)春播種時(shí)再整理一遍?！案艉畬⒌夭砥穑约胶οx(chóng)凍死，曰岔地。清明后耙松，曰倒地，以牛犁之，曰翻。若土塊過(guò)粗，再駛一過(guò)，曰劃。[41]”不論冬季還是春季的整地，“宜多次”，如此才能使“泥土細(xì)熟”[42]。當(dāng)然，在具體的整地環(huán)節(jié)上可能各地情況不一，如在嘉定，冬閑田就先于冬間翻耕一次，然后到播種前再仔細(xì)整地一次[43]。太倉(cāng)縣則不冬耕，通常是于清明前后耕起整地[44]。綠肥田，則到谷雨左右再行耕田，連同綠肥作物翻入田中以做基肥，在川沙就有此種方式施行：“掩入苜蓿頭以作基肥，總以土壤勻細(xì)、經(jīng)畫(huà)井然為合宜。[45]”冬作田，又具體分為兩種情況。如果是元麥、蠶豆等冬播作物的話，則到立夏左右收獲之后再行耕耙土地。如在嘉定就是如此，春花收獲后直接用犁耕地，然后用鐵耙（又稱為劃耙）弄碎土塊，并平整土地[46]。太倉(cāng)縣具體環(huán)節(jié)亦同[47]。如果是小麥、油菜等冬作地，由于小麥與油菜的收獲期要到小滿左右才開(kāi)始，而這通常已錯(cuò)過(guò)了棉花播種的最佳時(shí)機(jī)。正如農(nóng)諺所云：“谷雨早，小滿遲，立夏種花正當(dāng)時(shí)”、“立夏花，大把抓；小滿花，不回家。[48]”為把握農(nóng)時(shí)，人們便采取了免耕播種的方法，即在冬小麥?zhǔn)斋@前一二十天把棉籽播于麥田內(nèi)，待小麥?zhǔn)斋@后再行發(fā)育。對(duì)此，包世臣曾說(shuō)：“溝塍種小麥者，及小滿可于麥根點(diǎn)種。刈麥，棉長(zhǎng)數(shù)寸，鋤密補(bǔ)空，每窩三莖，深鋤細(xì)敲，無(wú)減專種。[49]”在川沙這種方式被稱謂“攢花”，只是小麥通常要條播方可。但由于可將“花子及時(shí)播入”，因而也就“毋庸翻墾”[50]。

與水稻整地相比，棉花整地過(guò)程中沒(méi)有耖的工序，耕耙次數(shù)也沒(méi)有那么多，相對(duì)較為簡(jiǎn)便一些。但棉花種植過(guò)程中需要做畦開(kāi)溝，這項(xiàng)工作要在耕耙之后進(jìn)行。在南匯，做畦的工作俗稱分畹，“令土凸起成行，畦背之闊無(wú)過(guò)六尺，高七寸，此行與彼行交錯(cuò)如犬牙，俾一泄水”，但通常是“闊以三尺為度”，且“尤須中高邊低，取其泄水”。做好畦播種后開(kāi)溝。溝分兩種，即直溝與橫溝，直溝是與畦相平行的溝，橫溝又稱腰溝，與畦相垂直?！懊侩笾?chē)鷦?wù)開(kāi)極深水溝一條（深一尺五寸闊一尺），其在田心每隔三四畹開(kāi)溝一條（較周?chē)疁下詼\狹），每畹頭開(kāi)小水溝一條（長(zhǎng)約五六尺），尤須開(kāi)浚極深腰溝一條，不然多雨時(shí)恒恐水積傷苗。[51]”與南匯相比，嘉定的畦寬在1.5米至3米之間，通常在2米左右，也是中間稍高、兩邊稍低以便于泄水，畦與畦之間為排水溝，溝深在10到20厘米之間，每隔二三畦的溝開(kāi)得稍微深一些，畦的兩頭也分別開(kāi)溝一條，類似于腰溝的開(kāi)浚。棉花播種于畦的中間，臨近排水溝的兩側(cè)則種植大豆[52]。畦做好后播種，在棉花的生長(zhǎng)過(guò)程中再進(jìn)行多次的中耕鋤草工作。

麥類作物，水稻收獲前幾天先排水干田，收獲后隨即耕翻土地，很多情況下根本就不進(jìn)行耙的作業(yè)[53]。即使耙的話，由于時(shí)間緊促，一般也只能是一耕一耙，然后作畦開(kāi)溝，畦寬通常與上述棉花畦相類似。溝也分兩種，即橫溝與腰溝。正如《王禎農(nóng)書(shū)》所言：“起土侖為疄，兩疄之間，自成一畛。一段耕畢，以鋤橫截其疄，泄利其水，謂之腰溝。”對(duì)于麥田整理的技術(shù)要求，《農(nóng)政全書(shū)》有言：“玄扈先生曰：耕種麥地，俱須晴天，若雨中耕種，令土堅(jiān)土各，麥不易長(zhǎng)，明年秋種亦不易長(zhǎng)。南方種大小麥最忌水濕，每人一日只令鋤六分，要極細(xì)，作垅如龜背?！鄙蚴蟿t認(rèn)為：“墾麥棱，惟干田最好。如爛田，須墾過(guò)幾日，待棱背干燥，方可沈種。”張履祥亦說(shuō)：“種麥又有幾善，墾溝揪溝，便于早：早則脫水而埨燥，力暇而溝深，溝益深則土益厚；早則經(jīng)霜雪而土疏，麥根深而勝壅，根益深則苗益肥，收成必倍。[54]”畦做好后播種，在作物的生長(zhǎng)過(guò)程中要注意適時(shí)清溝理墑，對(duì)此徐光啟曾言：“冬月，宜清理麥溝，令深直瀉水，即春雨易瀉，不浸麥根。[55]”在此過(guò)程中有時(shí)還同時(shí)進(jìn)行敲菜麥溝的工作，就是用鐵鍬拍打麥的畦棱以使之緊實(shí)，一方面起壅土的作用，一方面也有利于行水。

其他一些冬播作物，如油菜、蠶豆等，與小麥的整地技術(shù)基本相同，在此不贅述。只是就油菜來(lái)說(shuō)，在某些地方畦可能要作的比麥窄一些，如筆者在湖州所見(jiàn)的油菜畦，大約只有50——60厘米寬，高約30厘米左右，畦面很窄，寬約十幾厘米左右，極為類似于北方的紅薯溝。草子，一般都是采取免耕播種的方式進(jìn)行播種?！坝诘緦⒊墒鞎r(shí)之時(shí)，寒露前后，田水未放，將草籽（紅花草）撒于稻肋內(nèi)，到斫稻時(shí)，草子已青，冬生春長(zhǎng)，三月而花，蔓延滿田，墾田時(shí)翻壓于土下，不日即爛，肥不可言。[56]”

桑樹(shù)[57]，作為一種多年生植物，對(duì)于已成型之桑園自然翻耕無(wú)法用牛力進(jìn)行，只能由人力用鐵搭進(jìn)行。按照沈氏的記述，一年之中，桑園的翻土要進(jìn)行兩次。第一次是在秋后、冬季前進(jìn)行，稱為墾，“墾地須在冬至以前，取其冬月嚴(yán)寒——風(fēng)日凍曬。必照墾田法，二三層起深”。第二次是在春季進(jìn)行，稱為倒，也就是按與第一次相反的方向進(jìn)行，“若倒地，則春天雨水正多，地面又要犁平（即扒平——陳恒力注），使不滯水，背后腳跡，盡數(shù)揉平”。對(duì)于墾地與倒地，要在晴朗天氣時(shí)進(jìn)行，“非天色極晴不可。若倒下不曬一日，即便逢雨，不如不倒為愈”。此外，桑園還要隨時(shí)鋤草，稱為丕刂，亦是“尤要天晴，尤要草未生而先丕刂”[58]。包世臣也認(rèn)為：“凡桑田皆宜春秋兩耕，隔間三尺。[59]”當(dāng)然，每一個(gè)地方不一定都是完全按照包氏、沈氏等所說(shuō)的方法進(jìn)行，如在吳興，翻耕就只在冬季進(jìn)行一次[60]。

4、余論

土壤耕作制度是與一個(gè)地區(qū)的作物種植制度緊密相連的，有什么樣的作物種植制度就有什么樣的土壤耕作制度與之相配套，以達(dá)到用地與養(yǎng)地的有機(jī)結(jié)合。由于自然環(huán)境的差異性，江南地區(qū)可大體分為三個(gè)作物分布區(qū)，即桑稻區(qū)、稻區(qū)及棉稻區(qū)[61]。棉稻區(qū)，作物種植夏作以棉稻為主，輪作方式以一年棉一年稻與兩年棉一年稻占主要地位。同時(shí)，由于地勢(shì)較高，受水害的程度輕，因此本區(qū)冬季作物的種植就相對(duì)比較普遍，但由于冬播作物的種植主要是在輪種水稻時(shí)才種植，棉花播種后則通常是休閑或播種綠肥，而棉花又是本區(qū)最主要的作物，所以總體的作物種植制度以兩年三熟或三年四熟為主。稻區(qū)，則由于地勢(shì)過(guò)于低洼很大程度上并不利于冬季作物的種植，因此本區(qū)大部分地區(qū)是以一年一熟為主，只種一季水稻，冬季或休閑或種綠肥作物。但由于本區(qū)自然環(huán)境的差異性及開(kāi)垅作溝與良好的水利設(shè)施等保障措施的實(shí)行，水稻——麥油等一年兩熟的種植制度在本區(qū)也占有一定的地位。桑稻區(qū)，則一方面由于地勢(shì)低洼，另一方面也受蠶桑高收益的影響，冬季作物的種植也并不普遍，在種植制度上則以一年一熟制占優(yōu)勢(shì)地位，絕大多數(shù)地方一年只種一季水稻，冬季或休閑或種綠肥作物[62]。

由于作物種植制度的不同，則各區(qū)間土壤耕作體系也必然就有所不同。棉區(qū)，棉稻輪作，則土壤耕作體系結(jié)合了水田的耕耙耖、旱作的耕耙與開(kāi)垅作溝及棉麥套種與草子撒播過(guò)程中的免耕播種環(huán)節(jié)。具體耕作環(huán)節(jié)為：一年棉一年稻，則結(jié)合方式為：耕耙（或免耕播種）、開(kāi)垅作溝——免耕播種（若種綠肥）——耕耙耖——耕耙、開(kāi)垅作溝；兩年棉一年稻則為：耕耙（或免耕播種）、開(kāi)垅作溝——免耕播種（若種綠肥）——耕耙、開(kāi)垅作溝——免耕播種（若種綠肥）——耕耙耖——耕耙、開(kāi)垅作溝。稻區(qū)，一年一作的話，則為耕耙耖——免耕播種（若種綠肥）；一年兩作，則為耕耙耖——耕耙、開(kāi)垅作溝。桑區(qū)，由于桑的情形比較特殊，只有人力墾倒這一環(huán)節(jié)，而對(duì)于糧食作物而言，由于一年一作占優(yōu)勢(shì)地位，則土壤耕作制度主要為耕耙耖——免耕播種（若種綠肥）。

至此我們可以發(fā)現(xiàn)，由棉區(qū)至桑區(qū)，土壤耕作制度呈現(xiàn)逐漸簡(jiǎn)化的趨勢(shì)。棉區(qū)由于冬季作物種植廣泛，且夏作物采取水旱輪作的方式，因而土壤耕作制度也就最為復(fù)雜；桑區(qū)，田以一年一熟為主，地也只是以人力墾倒，因而也就最為簡(jiǎn)單；稻區(qū)，即有大量的一年一熟制，也有相當(dāng)程度的一年兩熟制，因此土壤耕作體系處于兩者之間。

[1]劉巽潔等：《中國(guó)耕作制度》，農(nóng)業(yè)出版社，1993年05月第1版，第195頁(yè)。

[2]如郭文韜：《中國(guó)古代的農(nóng)作制與耕作法》，農(nóng)業(yè)出版社，1981年12月；（日）天野元之助：《中國(guó)傳統(tǒng)耕作方法考》，載華南農(nóng)學(xué)院主編：《農(nóng)史研究》第3輯，農(nóng)業(yè)出版社，1983年4月。

[3]郭文韜：《略論中國(guó)古代南方水田的耕作體系》，《中國(guó)農(nóng)史》1989年第3期。

篇10

一、堅(jiān)持并創(chuàng)新校本教研制度，引領(lǐng)教師專業(yè)成長(zhǎng)

堅(jiān)持開(kāi)展校本教研制度建設(shè)，對(duì)于提高教師的專業(yè)素質(zhì)與能力，提升教學(xué)質(zhì)量是大有裨益的。當(dāng)然，在教研制度的建設(shè)中，首先必須建立成教師之間學(xué)習(xí)研討制度，可將教師按所授課程組成不同的教研組，由教研組長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織定期的集體備課、相互探討切磋，做到見(jiàn)賢思齊、相互提高，還可以在此基礎(chǔ)上開(kāi)展校際間的聯(lián)片教研制度，邀請(qǐng)外校的專業(yè)教師一同參加教研活動(dòng)，通過(guò)觀看優(yōu)質(zhì)示范課堂、相互對(duì)話、座談、研究等形式，使教師充分交流，解決教育教學(xué)工作中的疑難問(wèn)題。其次，注意開(kāi)展教學(xué)反思活動(dòng)，鼓勵(lì)教師在教學(xué)前、教學(xué)中、教學(xué)后均開(kāi)展反思活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，共同分析探討，及時(shí)加以解決，在反思是不斷前行、不斷進(jìn)步。這些都是加快教師主動(dòng)成長(zhǎng)與專業(yè)發(fā)展的有益方法與途徑。

二、加強(qiáng)教師學(xué)習(xí)制度建設(shè)，促進(jìn)教師專業(yè)成長(zhǎng)

除此之外，還要注重教師自身學(xué)習(xí)與進(jìn)修方面的制度建設(shè)，如建立教師自學(xué)制度、互助交流制度、師徒結(jié)對(duì)一對(duì)一制度，引導(dǎo)教師加強(qiáng)自身學(xué)習(xí),不斷充實(shí)教育新理念。為此，學(xué)校也積極為教師的學(xué)習(xí)與提升創(chuàng)建良好的平臺(tái)，如學(xué)校組織開(kāi)展計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)知識(shí)培養(yǎng)工作，鼓勵(lì)教師利用網(wǎng)絡(luò)這個(gè)巨大的知識(shí)載體，開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)資源利用、相互學(xué)習(xí)與交流活動(dòng)。在學(xué)習(xí)與教學(xué)手段的輔助上，可切實(shí)加強(qiáng)小學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育工程制度建設(shè)，盡力引進(jìn)遠(yuǎn)程教育資源，既能幫助老師利用信息技術(shù)更新教學(xué)觀念，也可以幫助其較快地獲得專業(yè)知識(shí)與技能，更好地運(yùn)用在教學(xué)活動(dòng)當(dāng)中去。對(duì)于青年的教師或教學(xué)經(jīng)驗(yàn)尚不豐富的老師，可由教學(xué)經(jīng)驗(yàn)相對(duì)豐富、專業(yè)能力強(qiáng)的老師，與其結(jié)成一幫一的對(duì)子，相互聽(tīng)課交流幫助，這樣既能促進(jìn)青年教師盡快成長(zhǎng)，又促進(jìn)了老教師的知識(shí)和觀念能夠不斷的更新。

當(dāng)然，如何通過(guò)學(xué)校制度建設(shè)來(lái)幫助教師專業(yè)成長(zhǎng)方面，還要許多值得我們思考與研究的地方，如從建立教師教學(xué)效果的評(píng)價(jià)考核制度，建立教學(xué)評(píng)比制度等來(lái)督促老師不斷更新教學(xué)觀念，提升專業(yè)能力，起到引領(lǐng)教師專業(yè)成長(zhǎng)的效果。

篇11

由于共有產(chǎn)權(quán)使內(nèi)部成員的努力程度普遍降低，共有產(chǎn)權(quán)的有效行使往往有賴于很高的內(nèi)部管理費(fèi)用，降低共有產(chǎn)權(quán)的內(nèi)部管理費(fèi)用依賴于產(chǎn)權(quán)的排他程度的加強(qiáng)，但相應(yīng)要付出排他性成本，只有當(dāng)新增的排他成本低于所減少的內(nèi)部管理成本時(shí)，排他性程度的加強(qiáng)才是有效率的。也就是說(shuō)，只有當(dāng)產(chǎn)權(quán)界定的收益大于產(chǎn)權(quán)界定的成本時(shí)，人們才有動(dòng)力去制訂規(guī)則和界定產(chǎn)權(quán)，因此產(chǎn)權(quán)總是沒(méi)有被完全界定的。沒(méi)有被完全界定的產(chǎn)權(quán)就會(huì)產(chǎn)生外部性，即產(chǎn)權(quán)行使效率下降帶來(lái)的損失。理論上來(lái)講，產(chǎn)權(quán)沒(méi)有完全界定帶來(lái)的成本節(jié)約等于產(chǎn)權(quán)沒(méi)有完全界定而帶來(lái)的損失。因此人們會(huì)不斷地界定產(chǎn)權(quán)，直至兩者在邊際上達(dá)到相等，形成暫時(shí)的制度均衡。產(chǎn)權(quán)制度的演變實(shí)際上就是產(chǎn)權(quán)不斷被界定、外部性不斷內(nèi)部化、產(chǎn)權(quán)行使效率不斷提高的過(guò)程，也是產(chǎn)權(quán)制度均衡不斷被打破，產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)、產(chǎn)權(quán)制度不斷變遷的過(guò)程。從西方國(guó)家產(chǎn)權(quán)制度變遷的歷史來(lái)看，大體上經(jīng)歷了共有產(chǎn)權(quán)、排他性共有產(chǎn)權(quán)和私有產(chǎn)權(quán)三個(gè)階段。但需要指出的是，各種形式的共有產(chǎn)權(quán)在當(dāng)代西方國(guó)家都不同程度存在，任何國(guó)家從未建立起純粹的私有產(chǎn)權(quán)制度。

二、我國(guó)水資源的共有產(chǎn)權(quán)制度安排

從人類歷史上看，資源稀缺的出現(xiàn)和加劇以及相伴隨的相對(duì)價(jià)格提高，是產(chǎn)權(quán)制度出現(xiàn)的基本原因。在自然資源相對(duì)充裕時(shí)，對(duì)這些資源設(shè)置產(chǎn)權(quán)的成本超過(guò)了潛在的收益，自然資源往往被當(dāng)作公共財(cái)產(chǎn)使用。當(dāng)人口相對(duì)于穩(wěn)定的資源數(shù)量增長(zhǎng)時(shí)，人們之間的競(jìng)爭(zhēng)趨于尖銳，一旦資源稀缺達(dá)到導(dǎo)致人們相互對(duì)抗的水平，產(chǎn)權(quán)制度的出現(xiàn)便不可避免。當(dāng)水資源相對(duì)并不稀缺之時(shí)，設(shè)置水權(quán)的收益不高，水資源處于開(kāi)放利用狀態(tài)，這反過(guò)來(lái)助長(zhǎng)了水資源的粗放利用，加速了水資源稀缺的出現(xiàn)，而資源稀缺的日益顯現(xiàn)，又客觀上提出了設(shè)置水權(quán)制度的需求，以遏制資源利用的快速增長(zhǎng)，優(yōu)化配置稀缺水資源。

由于水資源復(fù)雜的自然和經(jīng)濟(jì)屬性，界定水權(quán)的排他性成本很高，共有產(chǎn)權(quán)是成本相對(duì)節(jié)約的產(chǎn)權(quán)制度安排。共有水權(quán)的含義是水資源被某一特定群體共同擁有，但區(qū)別于開(kāi)放利用的公共財(cái)產(chǎn)，群體內(nèi)存在某種資源利用的規(guī)則，并設(shè)立公共管理機(jī)構(gòu)對(duì)資源實(shí)施權(quán)屬管理。節(jié)約排他性成本的相應(yīng)代價(jià)是要付出較高的內(nèi)部管理成本。依據(jù)處于支配地位的水權(quán)行使主體的差異，可以進(jìn)一步將共有水權(quán)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)劃分為四種形式。全民所有、中央政府直接管理的水權(quán)稱為國(guó)有水權(quán)（Civilpropertyrights），流域各地區(qū)共同擁有、委托流域管理機(jī)構(gòu)管理的水權(quán)稱為流域水權(quán)（Basinpropertyrights），流域內(nèi)各地區(qū)分別擁有、地方政府管理的水權(quán)稱為區(qū)域水權(quán)（RegionalPropertyrights），區(qū)域內(nèi)組織或社團(tuán)擁有的水權(quán)稱為集體水權(quán)（CollectivePropertyrights），當(dāng)然和國(guó)有水權(quán)對(duì)應(yīng)的另一個(gè)極端是私有水權(quán)。顯然私有水權(quán)的排他性最強(qiáng)，而國(guó)有水權(quán)的排他性最弱。

在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，總體來(lái)看，由于水資源相對(duì)不稀缺，水資源的利用處于開(kāi)放狀態(tài)，主要受開(kāi)發(fā)能力和取用成本制約，基本上不存在用水競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)濟(jì)配給問(wèn)題，是一種“開(kāi)放可獲取資源”（Open－accessresource），可以認(rèn)為不存在正式的產(chǎn)權(quán)制度安排。改革開(kāi)放之后的很長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)，水資源的利用是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的延續(xù)，水資源利用基本上仍處于開(kāi)放狀態(tài)，排他性很弱，用水呈現(xiàn)粗放增長(zhǎng)，水資源開(kāi)始成為稀缺性的經(jīng)濟(jì)資源，用水競(jìng)爭(zhēng)性日益顯現(xiàn)，主要表現(xiàn)為區(qū)域間水事沖突日益增多。這一時(shí)期，水資源產(chǎn)權(quán)制度因資源稀缺而成為必要。一系列水資源管理制度從20世紀(jì)80年代后期，特別是1988年《水法》頒布之后開(kāi)始付諸實(shí)施。這些制度包括水長(zhǎng)期供求計(jì)劃制度、水資源的宏觀調(diào)配制度、取水許可制度、水資源有償使用制度、水事糾紛協(xié)調(diào)制度等，實(shí)際上可以視為一整套產(chǎn)權(quán)制度安排。

從這套產(chǎn)權(quán)制度安排來(lái)看水資源的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，我國(guó)水資源產(chǎn)權(quán)安排整體上屬于國(guó)有水權(quán)制度，這成為中央政府在流域間調(diào)配水資源的依據(jù)。由于大多數(shù)流域不涉及跨區(qū)域調(diào)水問(wèn)題，流域內(nèi)水資源的國(guó)有水權(quán)等同于流域水權(quán)，為流域上下游全體人口共同擁有，在大的江河流域一般設(shè)有專門(mén)的流域管理機(jī)構(gòu)來(lái)管理。由于上下游對(duì)流域水權(quán)的爭(zhēng)奪日益激烈，對(duì)流域各地區(qū)用水權(quán)利做出界定在很多流域成為必要，水資源的宏觀調(diào)配制度實(shí)際上就是將流域水權(quán)分割為區(qū)域水權(quán)。在地方行政區(qū)域內(nèi)，由于地方政府不僅是水權(quán)權(quán)屬的管理者，而且也是區(qū)域內(nèi)水公共事務(wù)的提供者，地方政府直接行使一部分區(qū)域水權(quán)，提供城市供水和鄉(xiāng)村灌溉，另一部分用水權(quán)則通過(guò)發(fā)放許可證的形式賦予取水戶，這就是取水許可制度，實(shí)質(zhì)上是把一部分區(qū)域水權(quán)分割為集體水權(quán)。

這里所說(shuō)的流域水權(quán)、區(qū)域水權(quán)和集體水權(quán)，并不是完整意義上的產(chǎn)權(quán)，排他性較弱，只具有一定的使用權(quán)和收益權(quán)，且不具有轉(zhuǎn)讓權(quán)。這些不同形式的共有水權(quán)，其界定、維護(hù)和轉(zhuǎn)移都是基于行政手段的，比如區(qū)域水權(quán)常得不到尊重，流域上下游水事沖突仍主要依賴于上級(jí)行政協(xié)調(diào)；取水許可制度賦予的集體水權(quán)，被納入計(jì)劃用水管理，其使用不具有長(zhǎng)期穩(wěn)定性；而水權(quán)的轉(zhuǎn)移都是通過(guò)行政命令被指令劃撥。

以上考察顯示，經(jīng)過(guò)建國(guó)之后特別是改革20年來(lái)的水管理制度演變，我國(guó)目前已經(jīng)形成了一套基于行政手段的共有水權(quán)制度，雖然十幾年來(lái)實(shí)施的一系列管理制度使水權(quán)的排他性有所提高，但是水權(quán)的外部性還較高，水權(quán)行使效率還較低，也就是我們目前所說(shuō)的“水權(quán)模糊”現(xiàn)象還很?chē)?yán)重。水權(quán)模糊在一定的歷史條件下是一種合理的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，主要是由于清晰界定水權(quán)的成本較高，采用模糊水權(quán)的方法可以節(jié)約排他性成本。行政手段正是宏觀環(huán)境下成本節(jié)約的現(xiàn)實(shí)制度選擇，而產(chǎn)權(quán)模糊是行政配水制度的基礎(chǔ)。當(dāng)前的水權(quán)制度安排是水權(quán)模糊帶來(lái)的內(nèi)部管理費(fèi)用和用水效率損失與行政配水所帶來(lái)的成本節(jié)約之間的均衡。

三、水權(quán)制度變遷的動(dòng)因

前不久發(fā)生的國(guó)內(nèi)首例跨城市水權(quán)交易—東陽(yáng)—義烏水權(quán)交易事件，在全社會(huì)引起很大反響。我們研究認(rèn)為，這個(gè)事件打破了行政手段壟斷水權(quán)分配的傳統(tǒng)，標(biāo)志著我國(guó)水權(quán)市場(chǎng)的正式誕生，實(shí)際上也是水權(quán)制度變革的先聲。通過(guò)對(duì)東陽(yáng)—義烏水權(quán)交易的進(jìn)一步考察，可以揭示制度變革的深層動(dòng)因。

東陽(yáng)市和義烏市處在一條江的上下游，義烏江的水權(quán)理論上為流域水權(quán)，為河流上下游各地區(qū)共享，但實(shí)際上由于模錦水庫(kù)位于東陽(yáng)境內(nèi)，橫錦水庫(kù)中水資源的使用權(quán)和收益權(quán)事實(shí)上為東陽(yáng)占有，或者說(shuō)橫錦水庫(kù)的水資源產(chǎn)權(quán)性質(zhì)是不完全排他的區(qū)域水權(quán)。義烏若要獲取這部分水資源的使用權(quán)，在目前基于行政手段的共有水權(quán)制度安排下，可以有兩種選擇。第一種是要求東陽(yáng)向下游放水。事實(shí)上，在過(guò)去的干旱季節(jié)里，東陽(yáng)也曾多次開(kāi)閘放水，無(wú)償支援義烏用水。但是一次次的緊急求水，使義烏深刻認(rèn)識(shí)到，這種靠上級(jí)行政協(xié)調(diào)方法階段性、無(wú)償性的調(diào)水，既不可靠，也不長(zhǎng)久。加之河道污染，河道提水主要供農(nóng)業(yè)灌溉，而義烏主要是亟待擴(kuò)大城市供水，于是跨區(qū)域調(diào)用橫錦水庫(kù)的優(yōu)質(zhì)水成為首選。于是義烏還可以選擇第二種方式，就是請(qǐng)求上級(jí)安排橫錦水庫(kù)到義烏的調(diào)水工程。

傳統(tǒng)的跨區(qū)域調(diào)水方式最大的吸引力在于，調(diào)水工程由中央財(cái)政或者上級(jí)財(cái)政投錢(qián)，地方幾乎是無(wú)條件受益。但這種依靠行政協(xié)調(diào)的方式往往耗時(shí)耗力，周期較長(zhǎng)，特別是由于對(duì)調(diào)出方缺少利益補(bǔ)償，調(diào)水各方較難達(dá)成一致。而在水權(quán)交易發(fā)生的浙江省，國(guó)家財(cái)政投資的前提并不具備。浙江省地方的水利工程以地方投入為主，省級(jí)和國(guó)家補(bǔ)貼非常少。義烏市的水利工程基本上靠自籌自建，1997年投入使用的八都水庫(kù)就是利用“五自”辦法興建，總投資1.8億元，上級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼只占10％。義烏市自身?yè)碛泻軓?qiáng)財(cái)政能力和投資能力，具有購(gòu)買(mǎi)水權(quán)的能力。按照轉(zhuǎn)讓協(xié)議規(guī)定，2億元水權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)分5年付清，平均每年4千萬(wàn)元，僅占1999年財(cái)政總收入的4.5％，整個(gè)供水工程耗資7億元，平均年投資1.4億元，僅占1999年社會(huì)固定資產(chǎn)投資總額的4.6％。義烏如果選擇伸手向上級(jí)一等二靠三要的話，一來(lái)資時(shí)，協(xié)調(diào)周期很長(zhǎng)，義烏城市供水等不及，二來(lái)費(fèi)力，上級(jí)補(bǔ)貼的錢(qián)很少，得不償失。于是義烏“明智”地選擇了自主解決，主動(dòng)與東陽(yáng)平等協(xié)商。

由此可見(jiàn)，在東陽(yáng)—義烏水權(quán)交易事件中，義烏之所以沒(méi)有選擇向上級(jí)要水，而是選擇了購(gòu)買(mǎi)水權(quán)，乃是買(mǎi)水的收益遠(yuǎn)大于要水的成本。義烏買(mǎi)水的成本是失去上級(jí)微不足道的財(cái)政補(bǔ)貼，而且獲得補(bǔ)貼的機(jī)會(huì)成本還很高，而收益則是及時(shí)解決制約城市發(fā)展的瓶頸問(wèn)題。而對(duì)于東陽(yáng)來(lái)說(shuō)，指令劃撥境內(nèi)水資源對(duì)自身幾乎沒(méi)有收益，而賣(mài)水則可以盤(pán)活水利資產(chǎn)，收益豐厚。由于交易雙方選擇新規(guī)則都有利可圖，故而制度變遷不可避免。

從一種制度轉(zhuǎn)向另一種制度，這說(shuō)明新制度的運(yùn)行成本小于舊制度的運(yùn)行成本，或者說(shuō)，從舊制度轉(zhuǎn)向新制度有利可圖。通過(guò)考察水權(quán)交易發(fā)生的外部環(huán)境，我們發(fā)現(xiàn)水權(quán)交易之所以率先在浙江發(fā)生，乃是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的社會(huì)環(huán)境中，利用行政手段轉(zhuǎn)移水權(quán)的成本較高，而利用市場(chǎng)手段的成本卻較低，東陽(yáng)和義烏的特殊伙伴關(guān)系進(jìn)一步降低了交易成本。這是制度變遷得以發(fā)生的重要條件。

四、水權(quán)制度變遷的路徑

東陽(yáng)—義烏水權(quán)交易作為新生事物，具體做法中還有一些值得商榷之處，其模式也并非其他地方可以照搬照抄，但這個(gè)事件無(wú)疑代表了一個(gè)方向，就是引入水權(quán)、水市場(chǎng)優(yōu)化水資源配置大有可為。作為水權(quán)市場(chǎng)初露端倪的標(biāo)志，這個(gè)事件揭示出的具有普遍意義的結(jié)論是，隨著缺水的日益加劇，水權(quán)模糊的代價(jià)越來(lái)越大，基于行政手段的共有水權(quán)制度的運(yùn)行成本越來(lái)越高。這主要有三方面的原因：其一，隨著市場(chǎng)化改革的深入推進(jìn)，地方利益主體地位日益強(qiáng)化，上級(jí)監(jiān)督地方政府的難度越來(lái)越大，行政命令越來(lái)越難以得到有效落實(shí)，即所謂的“體制失效”，其實(shí)是現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)制度的失效；其二，政府顯然沒(méi)有能力處理繁雜的資產(chǎn)有用性信息，利用行政手段配置水權(quán)已經(jīng)“力不從心”，制度運(yùn)行的機(jī)會(huì)成本不斷增高；其三，水權(quán)界定和維護(hù)的成本在降低，建立產(chǎn)權(quán)排他性的收益在提高，加之市場(chǎng)化改革在不斷降低產(chǎn)權(quán)交易的成本，引入市場(chǎng)機(jī)制的預(yù)期收益在不斷增大。

篇12

以上審計(jì)市場(chǎng)的兩種特性,無(wú)論是作為一般市場(chǎng)產(chǎn)品,還是作為一種信息產(chǎn)品,都需要政府一定程度上的監(jiān)管,以彌補(bǔ)市場(chǎng)本身的功能的不足;單純依靠市場(chǎng)的力量難以達(dá)到社會(huì)福利的最大化。同時(shí),由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中,以價(jià)格為核心的自由競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制是市場(chǎng)存在的優(yōu)勢(shì)形態(tài),即相對(duì)于政府管制的經(jīng)濟(jì)來(lái)說(shuō)是具有明顯的優(yōu)點(diǎn),也就是說(shuō),政府的監(jiān)管職能是作為市場(chǎng)功能的補(bǔ)充,而不能代替自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)。

在商品市場(chǎng)中,到底自由競(jìng)爭(zhēng)的力量和政府監(jiān)管的力量各占多大的比重?或者說(shuō),政府的監(jiān)管采取體積方式與自由競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)結(jié)合,能夠使市場(chǎng)達(dá)到帕累托最優(yōu),使市場(chǎng)運(yùn)行效率最大化,這便成為各國(guó)理性的市場(chǎng)監(jiān)管當(dāng)局關(guān)注的焦點(diǎn)。同樣,審計(jì)產(chǎn)品市場(chǎng)作為各國(guó)市場(chǎng)的有機(jī)組成部分,同樣存在上述問(wèn)題。

對(duì)審計(jì)產(chǎn)品市場(chǎng)而言,各國(guó)市場(chǎng)對(duì)審計(jì)產(chǎn)品的供給者,即審計(jì)主體提出資格要求,要求審計(jì)產(chǎn)品供給者必須達(dá)到各國(guó)市場(chǎng)對(duì)審計(jì)服務(wù)的最低資質(zhì),包括會(huì)計(jì)知識(shí)、審計(jì)知識(shí)、必需的法律知識(shí)、財(cái)務(wù)知識(shí)等,以及運(yùn)用這些知識(shí)的技能和職業(yè)道德方面的要求。既然是為了解決市場(chǎng)上的信息不對(duì)稱而對(duì)審計(jì)產(chǎn)品產(chǎn)生需求,那么在審計(jì)市場(chǎng)的監(jiān)管上,特別強(qiáng)調(diào)審計(jì)主體資格等信息的透明性。類似的,在監(jiān)管過(guò)程中,必須有既定的,明確地對(duì)審計(jì)質(zhì)量的要求,也就是說(shuō),必須有相當(dāng)明確的監(jiān)管規(guī)則,來(lái)對(duì)審計(jì)師的行為進(jìn)行約束和規(guī)范,并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行懲戒。而在一定的時(shí)期,審計(jì)市場(chǎng)的監(jiān)管又必須考慮大的市場(chǎng)環(huán)境,例如一國(guó)的政治穩(wěn)定程度,經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r,法律完善程度等,來(lái)對(duì)審計(jì)監(jiān)管的各種資源(包括注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)管理力量,政府中相關(guān)的部門(mén),社會(huì)其他團(tuán)體的相關(guān)監(jiān)管力量等)進(jìn)行整合,并對(duì)監(jiān)管的力度、范圍、方式等做出必要的調(diào)整。然而,這種調(diào)整并非監(jiān)管者單方可以做出的,而是社會(huì)相關(guān)各方力量多次博弈達(dá)到的一種策略均衡。這種對(duì)審計(jì)主體資格的準(zhǔn)入限制,對(duì)審計(jì)行為的約束和懲戒,以及為達(dá)到監(jiān)管目的而對(duì)監(jiān)管的范圍、程度、方法的調(diào)整,對(duì)監(jiān)管的資源、對(duì)象、市場(chǎng)要素進(jìn)行事例的系統(tǒng),稱之為審計(jì)市場(chǎng)管理機(jī)制。審計(jì)市場(chǎng)管理機(jī)制一般包括以下這些方面:對(duì)審計(jì)市場(chǎng)中供給方和需求方的監(jiān)管,對(duì)審計(jì)執(zhí)業(yè)行為的規(guī)范,對(duì)違規(guī)者的懲戒。這些監(jiān)管又由不同的機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)施,具體包括行業(yè)自律組織,政府部門(mén)和獨(dú)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)。而監(jiān)管的依據(jù)大致有法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則等。

從上面對(duì)審計(jì)市場(chǎng)管理機(jī)制的描述中可以看出,世界各國(guó)的審計(jì)市場(chǎng)管理機(jī)制具有一些共同的基本屬性:

1、是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)監(jiān)管的有機(jī)組成部分,也是會(huì)計(jì)信息市場(chǎng)監(jiān)管的有機(jī)組成部分,是對(duì)自由市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的一種補(bǔ)充。是為了促進(jìn)和保證市場(chǎng)功能的發(fā)揮,而不是代替自由市場(chǎng)的基本運(yùn)行規(guī)律。

2、對(duì)市場(chǎng)中審計(jì)產(chǎn)品的供需雙方之間關(guān)系的協(xié)調(diào)是對(duì)審計(jì)產(chǎn)品供需雙方與市場(chǎng)中其他相關(guān)主體(例如同業(yè)之間,事務(wù)所與合伙人,社會(huì)管理機(jī)構(gòu)等)之間關(guān)系的協(xié)調(diào)。

3、是對(duì)相關(guān)的社會(huì)資源的一種動(dòng)態(tài)的整合,是審計(jì)市場(chǎng)管理要素之間的相互影響、相互制約、互相儲(chǔ)存的有機(jī)的系統(tǒng)。這個(gè)系統(tǒng)是對(duì)其他市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制的支持,同時(shí),這個(gè)審計(jì)市場(chǎng)管理系統(tǒng)又依賴于其他的社會(huì)系統(tǒng),如法律、政治、社會(huì)文化傳統(tǒng)等系統(tǒng)。也就是說(shuō),該系統(tǒng)自成一個(gè)系統(tǒng),同時(shí)又是其他系統(tǒng)的子系統(tǒng)或母系統(tǒng)。這是我們分析審計(jì)市場(chǎng)管理時(shí)必須考慮各國(guó)的具體的經(jīng)濟(jì)、政治、歷史等情況,又要將其放到國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境中進(jìn)行考察的系統(tǒng)論依據(jù)。

這些性質(zhì)表明審計(jì)市場(chǎng)管理機(jī)制不同于與其他管理機(jī)制的質(zhì)的規(guī)定性,那么其外在的表現(xiàn)性有哪些呢?

首先,各國(guó)在進(jìn)行審計(jì)市場(chǎng)管理時(shí),無(wú)一例外都非常重視審計(jì)準(zhǔn)則等市場(chǎng)規(guī)則的制定,通過(guò)制定明確的審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的管理。并通過(guò)審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定了進(jìn)入注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)行業(yè)需要具備的資質(zhì)條件,無(wú)一例外要求首先通過(guò)考試取得執(zhí)業(yè)資格,并通過(guò)審計(jì)準(zhǔn)則對(duì)審計(jì)師的行為進(jìn)行規(guī)范和約束。

篇13

很多領(lǐng)域都對(duì)institutionaldiscourse有研究，如文學(xué)、新聞傳播學(xué)、政治學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)、教育學(xué)、語(yǔ)言學(xué)等。單從語(yǔ)言學(xué)的角度看，人們對(duì)課堂話語(yǔ)、醫(yī)患話語(yǔ)、新聞訪談、法庭話語(yǔ)、政論話語(yǔ)等的研究中都引入了institutionaldiscourse的研究方法，有人認(rèn)為它是“職業(yè)話語(yǔ)”的代名詞，有人把它翻譯成“機(jī)構(gòu)性話語(yǔ)”，也有人提出了“領(lǐng)域語(yǔ)言”這一術(shù)語(yǔ)，等等。

一般而言institutional在經(jīng)濟(jì)學(xué)中被譯為“機(jī)構(gòu)的”，本人認(rèn)為institutionaldiscourse譯為“制度性話語(yǔ)”更為貼切。如文學(xué)研究中認(rèn)為文學(xué)語(yǔ)篇是institutional的，復(fù)旦大學(xué)的陳引馳(2008)說(shuō)“事實(shí)上，作為整體的文化活動(dòng)的文學(xué)……是與一定時(shí)空的歷史、文化、社會(huì)境況血肉相聯(lián)的制度性(institutional)存在?！笨梢哉f(shuō)文學(xué)語(yǔ)篇有其規(guī)約性conventional，而從institu-tional角度進(jìn)行研究的話，就綜合了更多的社會(huì)制度因素。在《制度分析與文化傳播》(2008)一文中，作者認(rèn)為“傳播政治經(jīng)濟(jì)學(xué)”也需要從“制度(institutional)”角度進(jìn)行分析。我們可以綜合社會(huì)制度因素來(lái)研究法庭言語(yǔ)，當(dāng)然也可以從“職業(yè)話語(yǔ)”或者“領(lǐng)域語(yǔ)言”的角度來(lái)研究。

目前西方學(xué)界對(duì)discourse的研究已進(jìn)入言語(yǔ)層面，而非僅僅是對(duì)言語(yǔ)的結(jié)果形式——話語(yǔ)的靜態(tài)研究。因此他們討論的制度性話語(yǔ)特征實(shí)際上已經(jīng)考慮了很多言語(yǔ)因素。

2制度性話語(yǔ)特征研究

JurgenHabermas(1984)認(rèn)為制度性會(huì)話是“策略性話語(yǔ)”的典型，策略性話語(yǔ)是“充滿權(quán)勢(shì)的”并且是“目標(biāo)指向的”；“策略性話語(yǔ)”與“交際話語(yǔ)”相對(duì)，他認(rèn)為“交際話語(yǔ)”，以其理想的表現(xiàn)，研究的是交際雙方如何權(quán)力均等地進(jìn)行交流以達(dá)到互相理解。

PaulDrew和JohnHeritage(1992)認(rèn)為會(huì)話分析研究中的傳統(tǒng)觀點(diǎn)是“一般話語(yǔ)是社會(huì)生活中最主要的互動(dòng)形式，制度性互動(dòng)則是與一般會(huì)話相對(duì)而言的言語(yǔ)活動(dòng)及其設(shè)計(jì)的一些系統(tǒng)的變體和限制”。這些變體和限制包括：言者的話語(yǔ)是指向某一特殊任務(wù)或目標(biāo)的，對(duì)一方或雙方話語(yǔ)角色針對(duì)所進(jìn)行的話題該說(shuō)什么內(nèi)容也有專門(mén)的限制。

很多人曾嘗試對(duì)制度性話語(yǔ)與日常話語(yǔ)進(jìn)行區(qū)分，但是事實(shí)上兩者之間很難有明確的劃分。StevenLevinson(1992)認(rèn)為“我們的目的只是想指出制度性話語(yǔ)中的一些家族相似性特征，如任務(wù)指向性、嚴(yán)格限制性和推論特殊性等?！?/p>

2002年，Thomborrow，J.從制度性話語(yǔ)和一般話語(yǔ)的分析著手，認(rèn)為僅從這三個(gè)方面分析還不夠，制度性話語(yǔ)的另一個(gè)很重要的方面是在“權(quán)勢(shì)”作用下言語(yǔ)角色之間話語(yǔ)權(quán)的極不對(duì)稱性。這樣，她又引入了一個(gè)參照因素——權(quán)勢(shì)。根據(jù)這一觀點(diǎn)，制度性話語(yǔ)又具有以下幾個(gè)特征：權(quán)勢(shì)充斥性、話語(yǔ)的不對(duì)稱性、策略性、言語(yǔ)角色及關(guān)系的語(yǔ)境決定性等。

3法庭言語(yǔ)的制度性特征體現(xiàn)

根據(jù)以上學(xué)者對(duì)制度性話語(yǔ)特征的總結(jié)，我們結(jié)合法庭言語(yǔ)的情況作如下分析：

3．1任務(wù)指向性

法庭言語(yǔ)角色，在他們自身的行業(yè)或技術(shù)的能力范圍之內(nèi)，根據(jù)他們對(duì)庭審的任務(wù)或功能的一般特征的理解來(lái)組織他們的話語(yǔ)。也就是說(shuō)，在庭審過(guò)程中，法律專業(yè)人員和非法律專業(yè)人員的言語(yǔ)行為，都指向制度性任務(wù)或功能，這一點(diǎn)明顯表現(xiàn)在他們所追求的總目標(biāo)上——就被告的有罪或無(wú)罪做出判決。即使原被告之間或(交叉質(zhì)證中的)對(duì)方律師與證人之間的目的對(duì)抗，言語(yǔ)角色都明確知道他們之間互動(dòng)的總?cè)蝿?wù)或總目標(biāo)是什么。

3．2嚴(yán)格限制性

法庭言語(yǔ)的限制性主要表現(xiàn)在言語(yǔ)角色之間的互動(dòng)和話題上。在法庭言語(yǔ)活動(dòng)中，一些來(lái)自權(quán)勢(shì)的或法律強(qiáng)制性的限制會(huì)使法庭言語(yǔ)具有一些形式特征，具體表現(xiàn)為程序規(guī)則、話輪控制以及公訴人或律師的明知故問(wèn)等，言語(yǔ)角色必須根據(jù)這些特征來(lái)調(diào)整自己的言語(yǔ)行為。如針對(duì)公訴人或律師的明知故問(wèn)，聽(tīng)話者必須作出回答，否則將被認(rèn)為是藐視法庭。具有制度性特征的言語(yǔ)角色是根據(jù)每個(gè)人可用的話輪的預(yù)先分配情況來(lái)定義的：法官指示，律師提出(制度上允許的)問(wèn)題和反對(duì)對(duì)方的問(wèn)題，證人回答律師的問(wèn)題，等等。在主題上的限制主要體現(xiàn)在所有言語(yǔ)角色的言語(yǔ)都要與審判的主題相關(guān)，在不同的庭審階段有不同的次主題，法官對(duì)庭審中的主題起檢查和維護(hù)作用，任何有偏離主題的言語(yǔ)都將被法官制止。

3．3推論特殊性

在法庭言語(yǔ)活動(dòng)的制度性語(yǔ)境中，制度性互動(dòng)中產(chǎn)生的一些推理、推論及涵義也具有一些特別(“制度性”)之處。如法官對(duì)非法律專業(yè)人員的描述、主張等不能露出吃驚、同情或贊成等表情；沉默會(huì)被看作是藐視法庭，或者對(duì)某證據(jù)沒(méi)有異議而被法官采信，等等。日常談話中“你兒子還好嗎”是一種表示關(guān)心的問(wèn)候語(yǔ)，但是在法庭上，如果一個(gè)刑事被告人這樣問(wèn)法官，則會(huì)被看作是一種威脅。

3．4權(quán)勢(shì)充斥性

社會(huì)語(yǔ)言學(xué)在制度性話語(yǔ)研究中有兩個(gè)重要概念：權(quán)勢(shì)和親和。權(quán)勢(shì)的層級(jí)性是相對(duì)于親和而言的，它們都屬于社會(huì)心理學(xué)的研究范疇。制度性話語(yǔ)的研究通常都著重于揭示不對(duì)等或非等同關(guān)系以及語(yǔ)言中權(quán)勢(shì)的使用。法庭言語(yǔ)角色之間的權(quán)勢(shì)不對(duì)等引起了他們之間權(quán)勢(shì)的層級(jí)性，權(quán)勢(shì)的層級(jí)性又影響著各言語(yǔ)角色之間的話語(yǔ)權(quán)的大小。我們認(rèn)為法庭言語(yǔ)中的權(quán)勢(shì)直接影響到話語(yǔ)權(quán)，話語(yǔ)權(quán)主要受權(quán)勢(shì)的三個(gè)方面因素制約：①權(quán)力和權(quán)威：法庭言語(yǔ)角色的權(quán)力和權(quán)威具有其法律基礎(chǔ)。法庭審判屬于法的適用的內(nèi)容，即由特定的國(guó)家機(jī)關(guān)及其公職人員，按照法定職權(quán)實(shí)施法律的專門(mén)活動(dòng)，具有國(guó)家權(quán)威性。在我國(guó)，人民法院和人民檢察院是代表國(guó)家行使司法權(quán)的專門(mén)機(jī)關(guān)。法的適用是司法機(jī)關(guān)以國(guó)家強(qiáng)制力為后盾實(shí)施法律的活動(dòng)，具有國(guó)家強(qiáng)制性。由于法的適用總是與法律爭(zhēng)端、違法的出現(xiàn)相聯(lián)系，總是伴隨著國(guó)家的干預(yù)、爭(zhēng)端的解決和對(duì)違法者的法律制裁，沒(méi)有國(guó)家強(qiáng)制性，就無(wú)法進(jìn)行上述活動(dòng)。司法機(jī)關(guān)依法所作的決定，所有當(dāng)事人都必須執(zhí)行，不得違抗。也就是說(shuō)，如果我們確認(rèn)適用法律的體制是必要的，我們就賦予了司法人員以權(quán)威。②在法庭言語(yǔ)互動(dòng)中一方通過(guò)語(yǔ)言的使用對(duì)另一方的控制：法庭言語(yǔ)中的權(quán)勢(shì)還具有其語(yǔ)言學(xué)基礎(chǔ)。法庭言語(yǔ)各角色都會(huì)通過(guò)使用一定的語(yǔ)言或言語(yǔ)策略對(duì)對(duì)方進(jìn)行一定程度的控制。比如，法庭上最有效的控制方式就是提問(wèn)。律師可以在對(duì)證人的提問(wèn)中加入隱藏的預(yù)設(shè)，可以通過(guò)提問(wèn)使對(duì)方的回答出現(xiàn)前后矛盾，通過(guò)提問(wèn)證明證人對(duì)所述問(wèn)題認(rèn)識(shí)模糊或一無(wú)所知而否認(rèn)其證詞的證明力，通過(guò)提問(wèn)來(lái)限制對(duì)方回答的內(nèi)容(如選擇問(wèn)句，“只回答是或不是”)，等等。③知識(shí)：掌握專業(yè)知識(shí)才能使用專業(yè)話語(yǔ)，因此專業(yè)知識(shí)對(duì)話語(yǔ)權(quán)起作用。在審判過(guò)程中，法官、律師和公訴人具有法律知識(shí)，并熟悉庭審程序。另外，在辦案過(guò)程中，法官和公訴人接觸了一些與案件相關(guān)的材料，對(duì)案情的了解也比被告人相對(duì)更多。因此，法律職業(yè)人員與非法律職業(yè)人員相比，具有更大的話語(yǔ)權(quán)。

總之，法庭上的權(quán)勢(shì)包括權(quán)力和權(quán)威、知識(shí)以及在法庭言語(yǔ)互動(dòng)中一方通過(guò)語(yǔ)言的使用對(duì)另一方的控制。誰(shuí)的權(quán)勢(shì)越大、所掌握的法律知識(shí)和庭審程序等越多，誰(shuí)就越有話語(yǔ)權(quán)，也就越有可能控制權(quán)勢(shì)較小的一方。

3．5話語(yǔ)權(quán)的不對(duì)稱性

話語(yǔ)權(quán)的不對(duì)等造成了法庭言語(yǔ)角色之間的層級(jí)性。LeahKedar(1987)認(rèn)為言語(yǔ)中體現(xiàn)話語(yǔ)權(quán)的三種方式是：提問(wèn)、控制話題和打斷。廖美珍(2003:53)在法庭問(wèn)答互動(dòng)研究中注意到了從問(wèn)答角度來(lái)看“證人、被告人與公訴人、辯護(hù)人以及審判人員的關(guān)系一般是不可逆的”。

以上兩個(gè)圖也印證了Goodrich(1987)的話“法律是一種官僚體制，很多權(quán)勢(shì)都體現(xiàn)為一種組織內(nèi)的層級(jí)”。根據(jù)上圖，我們認(rèn)為就法庭言語(yǔ)角色的話語(yǔ)權(quán)而言，大致有三個(gè)層級(jí)：

第一層級(jí)是法官。法官在法庭上代表國(guó)家行使審判權(quán)，因此而被賦予了權(quán)力。法官在法庭上具有最高權(quán)威，法庭所有其他人員對(duì)法官的講話盡量貼近正式禮貌用語(yǔ)。法官可以根據(jù)庭審需要向所有在庭的人發(fā)出指令或提出疑問(wèn)，做出決定。他提問(wèn)時(shí)對(duì)方必須作出回答。但是除了對(duì)律師等的請(qǐng)求做出許可或否定外，他們一般不回答問(wèn)話。

第二層級(jí)是公訴人或控辯雙方律師以及原被告。法庭上除了法官之外，公訴人或律師的權(quán)勢(shì)次之。因?yàn)樗麄兙哂蟹蓪I(yè)知識(shí)并熟悉法庭審理程序，他們懂得怎樣使用專業(yè)語(yǔ)言或語(yǔ)言策略及言語(yǔ)策略等來(lái)達(dá)到他們的目的，并具有一定的權(quán)力。因此，他們?cè)诜ㄍド献顬榛钴S，他們對(duì)法官一般不發(fā)問(wèn)，只提出請(qǐng)求，采用的是正式的、禮貌的用語(yǔ)。他們可以向他方律師和證人等發(fā)問(wèn)，但采取的問(wèn)話方式不相同。對(duì)于他方律師的問(wèn)話，則與他方用語(yǔ)相對(duì)應(yīng)；對(duì)于他方律師及他方證人，問(wèn)話的禮貌程度降低。他們有權(quán)要求他方律師或證人回答他的提問(wèn)；而在刑事案件中，國(guó)家公訴人代表國(guó)家提起公訴，因此比辯護(hù)律師更具權(quán)勢(shì)；而民事案件中的原告及其律師與被告及其律師相比更具話語(yǔ)優(yōu)先權(quán)。

第三層級(jí)是證人及刑事案件中的被告人。證人分一般證人和專家證人。專家證人因?yàn)榫哂袑I(yè)知識(shí)而更具權(quán)勢(shì)，他們除了回答問(wèn)題之外還會(huì)在法庭上宣讀鑒定結(jié)果或者提出建議。一般證人及刑事案件中的被告人最不具權(quán)勢(shì)，他們不能向法庭上的任何一方提出問(wèn)題，也不能打斷或引入新話題，一般只能答話，且答話的內(nèi)容常受法官或律師的影響，不能憑自己的意愿偏離或轉(zhuǎn)換話題。因此，他們很少有話語(yǔ)主動(dòng)權(quán)，只能等待他們的話輪，有時(shí)證人甚至要等上好幾天才能有機(jī)會(huì)獲得話輪，在話語(yǔ)權(quán)這一點(diǎn)上是完全被動(dòng)的。但他們并非毫無(wú)話語(yǔ)權(quán)，因?yàn)樗麄儗?duì)語(yǔ)言的使用也具一定的手段。

3．6法庭言語(yǔ)的策略性

“由于刑獄訴訟等法律事務(wù)關(guān)涉到個(gè)人或群體的財(cái)產(chǎn)得失、毀譽(yù)榮辱乃至生命予奪，……人們對(duì)這一領(lǐng)域的語(yǔ)言的運(yùn)用是超時(shí)空的、永恒的?！?潘慶云，2003)。為了爭(zhēng)奪話語(yǔ)權(quán)，法庭言語(yǔ)各角色都會(huì)通過(guò)使用一定的語(yǔ)言策略和言語(yǔ)策略對(duì)對(duì)方進(jìn)行一定程度的控制。法庭言語(yǔ)活動(dòng)中的各角色之間關(guān)系復(fù)雜，各言語(yǔ)角色之間的目的不一；同時(shí)，法庭言語(yǔ)活動(dòng)又受很多程序規(guī)則、時(shí)間等的限制，這就要求法庭言語(yǔ)各角色，包括法官(根據(jù)我國(guó)的審判制度，法官在庭審中也可以參與實(shí)體調(diào)查，因此在法庭事實(shí)調(diào)查階段法官也對(duì)原被告進(jìn)行提問(wèn))，在言語(yǔ)活動(dòng)中使自己說(shuō)出的每一句話都能達(dá)到最佳效果，而為了實(shí)現(xiàn)這一目的，他們都會(huì)自覺(jué)不自覺(jué)地使用各種語(yǔ)言策略和言語(yǔ)策略，歸結(jié)起來(lái)說(shuō)，主要是要達(dá)到控制對(duì)方話語(yǔ)的目的。

3．7言語(yǔ)角色及關(guān)系的語(yǔ)境決定性

我國(guó)《刑事訴訟法》第12條規(guī)定“未經(jīng)人民法院依法判決，對(duì)任何人都不得確定有罪”。人民法院的依法判決必須經(jīng)過(guò)開(kāi)庭審理才能實(shí)現(xiàn)。開(kāi)庭審理即人民法院在當(dāng)事人和所有訴訟參與人的參加下，全面審查認(rèn)定案件事實(shí)，并依法作出裁判或調(diào)解的活動(dòng)。因此，我們可以把審判看作是一個(gè)以言行事的“大言語(yǔ)行為”，其目的是“全面審查認(rèn)定案件事實(shí)”、“適用法律”、“作出判決”?？梢哉f(shuō)，法庭審判的功能決定了法庭言語(yǔ)從本質(zhì)上就是制度性的。如果從語(yǔ)境角度進(jìn)行分析，主要有以下幾點(diǎn)：

社會(huì)文化語(yǔ)境：不同國(guó)家因?yàn)樯鐣?huì)文化的不同，實(shí)行的審判制度也不一樣，因此各個(gè)國(guó)家的法庭言語(yǔ)進(jìn)程及其話語(yǔ)語(yǔ)篇的構(gòu)成也各具其特征。如就法庭辯論來(lái)看，各國(guó)均規(guī)定控辯雙方可對(duì)案件的證據(jù)和事實(shí)、法律適用等問(wèn)題提出觀點(diǎn)，發(fā)表意見(jiàn)，進(jìn)行論證和相互辯駁，一般由方首先發(fā)言，辯護(hù)方反駁，如此反復(fù)辯論幾輪。不同的是英國(guó)和美國(guó)由方作最后陳述，而法國(guó)、德國(guó)和中國(guó)大陸則是被告方享有最后陳述的權(quán)利。

法庭審判場(chǎng)合：在進(jìn)行法庭審判時(shí)，除了莊嚴(yán)肅穆的法庭物理場(chǎng)景外，還有嚴(yán)格的程序和紀(jì)律約束、嚴(yán)肅性話語(yǔ)主題等。其中，法庭紀(jì)律體現(xiàn)了庭審的嚴(yán)肅性。如未經(jīng)法庭允許，不準(zhǔn)錄音、錄像、攝影等。在法庭審判場(chǎng)合中，因?yàn)榉ㄍパ哉Z(yǔ)角色的參與而使審判場(chǎng)合具有了社會(huì)性特征。這樣一個(gè)嚴(yán)肅的場(chǎng)合，決定了話語(yǔ)基調(diào)的嚴(yán)肅性。另外，言語(yǔ)內(nèi)容不是隨意的，而必須與案件事實(shí)有關(guān)、與相關(guān)法律有關(guān)。說(shuō)話的輪次也必須按照庭審的程序規(guī)則進(jìn)行。

庭審話題：法庭言語(yǔ)活動(dòng)中的話題是庭審要解決的法律爭(zhēng)端。如審判長(zhǎng)在宣布開(kāi)庭時(shí)說(shuō)“現(xiàn)在開(kāi)庭!上海市第一中級(jí)人民法院民事審判第一庭今天對(duì)上訴人張某(小妹)、被上訴人張某(大姐)繼承糾紛一案進(jìn)行審理。接下來(lái)我們就進(jìn)行法庭調(diào)查”。之后，根據(jù)庭審程序階段，法官確定的主話題是“繼承糾紛”，那么在該庭審中，所有言語(yǔ)角色的話題都要與具體的“爭(zhēng)議財(cái)產(chǎn)”和“繼承法”相關(guān)規(guī)定有關(guān)。在法庭調(diào)查階段，法庭要調(diào)查的是當(dāng)事人雙方所出示的用來(lái)證明他們對(duì)某部分財(cái)產(chǎn)享有繼承權(quán)的相關(guān)證據(jù)，因此針對(duì)他們出示的每一個(gè)證據(jù)進(jìn)行的法庭調(diào)查都是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的次話題。在法庭辯論階段也一樣，針對(duì)法庭調(diào)查確認(rèn)后的事實(shí)，雙方當(dāng)事人針對(duì)每一個(gè)辯論焦點(diǎn)發(fā)表的辯論意見(jiàn)也構(gòu)成一個(gè)個(gè)相對(duì)獨(dú)立的次話題。

言語(yǔ)角色：言語(yǔ)角色指交際事件的參與者，即使用語(yǔ)言的人，包括言者和聽(tīng)者。在具體的交際過(guò)程中，各言語(yǔ)角色根據(jù)不同的對(duì)象采取不同的言語(yǔ)策略。

我們先看制度性身份的專業(yè)人員——審判人員?！霸捳Z(yǔ)的制度性不是由物理場(chǎng)景決定的，而是由某職業(yè)活動(dòng)中的工作人員的制度性或職業(yè)性身份決定的(PaulDrewandJohnHer-itage，1992)?！敝贫刃栽捳Z(yǔ)的交際行為反映社會(huì)的作用、反映某些機(jī)構(gòu)的作用，這是從話語(yǔ)的功能方面來(lái)考慮的。法官的功能就是通過(guò)司法審判來(lái)體現(xiàn)和維護(hù)社會(huì)公正。法官在法庭言語(yǔ)活動(dòng)中的功能有：a．參與角色功能——交際事件的參與者、話語(yǔ)的最終接聽(tīng)者。b．職業(yè)角色功能——參與交際的某個(gè)方面的角色，即審判主持者。專業(yè)角色跟某個(gè)單位和職業(yè)連在一起，充當(dāng)某個(gè)職業(yè)角色的參與者所說(shuō)的話，通常不代表“他們自己”，而是代表某個(gè)單位。這也說(shuō)明了為什么法官會(huì)自稱“本庭”、“本院”、“法庭”等，如“你們的辯論法庭聽(tīng)得很清楚”。

其次是法庭言語(yǔ)角色的社會(huì)屬性特征?！吧鐣?huì)語(yǔ)言學(xué)在研究語(yǔ)境時(shí)根據(jù)的是言語(yǔ)交際者在談話中引入的社會(huì)屬性，包括：年齡、性別、職業(yè)、社會(huì)階層或階級(jí)、民族、地區(qū)、親屬關(guān)系等。他們認(rèn)為：這些屬性的關(guān)聯(lián)性一是取決于談話發(fā)生的特定場(chǎng)合——也就是談話是否日常交談、發(fā)生在法庭還是商業(yè)談判中等等；二是取決于說(shuō)話者在這些場(chǎng)景中所從事的特定的言語(yǔ)活動(dòng)或言語(yǔ)任務(wù)?！?PaulDrewandJohnHeritage，1992)

在法庭訴訟過(guò)程中，言語(yǔ)活動(dòng)在法庭這一特定的場(chǎng)合中進(jìn)行，言語(yǔ)角色為了實(shí)現(xiàn)各自的目標(biāo)進(jìn)行交際，他們之間的任何社會(huì)關(guān)系只歸結(jié)為這樣的社會(huì)關(guān)聯(lián)性：第一，審判人員、公訴人、律師屬法律職業(yè)人員，原告、被告、證人等屬非職業(yè)人員。在法庭言語(yǔ)中職業(yè)人員與非職業(yè)人員之間的交際互動(dòng)中最明顯的特征見(jiàn)于職業(yè)人員對(duì)非職業(yè)人員的話語(yǔ)控制，其中尤見(jiàn)于律師對(duì)證人的控制。第二，訴訟當(dāng)事人之間的任何關(guān)系，如父子關(guān)系、夫妻關(guān)系、兄弟關(guān)系等，都首先被歸結(jié)為“原告”和“被告”之間的法律關(guān)系。這是由他們所參與的法律訴訟這一活動(dòng)或任務(wù)決定的。另外，法庭言語(yǔ)中的原被告角色并非任意，他們受法律和程序規(guī)則限制。

總之，法庭言語(yǔ)的這些制度性語(yǔ)境因素不僅制約了法庭言語(yǔ)的進(jìn)程、角色的身份及制度性角色與關(guān)系等，而且還是形成法庭言語(yǔ)其他制度性特征的根本原因。