引論：我們?yōu)槟砹?3篇分類監(jiān)管論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

作為銀行監(jiān)管部門，必須敏銳地洞察和熟知這些發(fā)展變化，及時(shí)調(diào)整監(jiān)管思路。因此，對(duì)政策性銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于分業(yè)監(jiān)管，即根據(jù)其業(yè)務(wù)政策性強(qiáng)度的不同實(shí)行不同的監(jiān)管。例如，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金運(yùn)用分政策性和商業(yè)性兩塊，兩塊的政策性強(qiáng)度和風(fēng)險(xiǎn)程度都不同，對(duì)其監(jiān)管就不能按同一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。其中，政策性貸款又可以細(xì)分為指令性貸款和指導(dǎo)性貸款，兩者在政策性上也是有所區(qū)別的。指令性貸款如果出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)、形成了損失，屬于政策性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其監(jiān)管主要是合規(guī)監(jiān)管，即監(jiān)管的重點(diǎn)是銀行的業(yè)務(wù)合規(guī)性，有無(wú)違規(guī)操作等。指導(dǎo)性的貸款如果出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)、形成了損失，則屬于經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其監(jiān)管主要是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，即監(jiān)管的重點(diǎn)是看銀行是否做到了審慎經(jīng)營(yíng)、有無(wú)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制。

對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行盡職監(jiān)管

國(guó)有商業(yè)銀行在公司治理機(jī)制方面突出的問(wèn)題，究其根本就在于“所有者缺位”和“內(nèi)部人控制”兩個(gè)方面，這兩個(gè)方面問(wèn)題的根源又在于國(guó)有商業(yè)銀行的委托關(guān)系扭曲。在國(guó)有商業(yè)銀行的委托關(guān)系中，一是與政府的委托關(guān)系，二是國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部的委托關(guān)系，層層委托、層層的關(guān)系，形成了超長(zhǎng)的委托鏈。委托人對(duì)人的約束和控制力逐級(jí)弱化，很容易出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款二次剝離就是委托關(guān)系扭曲的典型例證。

因此，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于盡職監(jiān)管，即把國(guó)有商業(yè)銀行的工作人員特別是高管人員盡職情況作為監(jiān)管的重點(diǎn)。這里所說(shuō)的盡職包括三個(gè)層次：第一個(gè)層次是國(guó)有商業(yè)銀行總行的高級(jí)管理層向董事會(huì)、投資者盡職的情況；第二個(gè)層次是國(guó)有商業(yè)銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的高管人員向其上級(jí)行盡職的情況；第三個(gè)層次是國(guó)有商業(yè)銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的工作人員向高管人員盡職的情況。銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)制定了《商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)盡職指引》，還將研究制定《商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)工作盡職指引》和旨在加強(qiáng)對(duì)高管人員盡職監(jiān)管的《商業(yè)銀行高管人員履職情況評(píng)價(jià)辦法》等一系列規(guī)章制度。對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行監(jiān)管的重點(diǎn)，要按照相關(guān)的規(guī)章制度逐一進(jìn)行對(duì)照，檢查其高管人員和工作人員是否都按要求盡職。

對(duì)股份制商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行超速監(jiān)管

股份制商業(yè)銀行與國(guó)有商業(yè)銀行相比，在公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)控機(jī)制方面相對(duì)要好，但在其粗放式的快速擴(kuò)張過(guò)程中，因各種主、客觀因素而造成風(fēng)險(xiǎn)管理力度的減弱，為股份制商業(yè)銀行帶來(lái)了潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并使得這種快速發(fā)展呈現(xiàn)出波動(dòng)性較大、跳躍式增長(zhǎng)的特點(diǎn)，同時(shí)金融資源的有限性也決定了這種發(fā)展模式的可持續(xù)性是不可能長(zhǎng)久的。

因此，對(duì)股份制商業(yè)銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于超速監(jiān)管，即將發(fā)展速度超出正常速度的股份制商業(yè)銀行作為監(jiān)管的重點(diǎn)。超速監(jiān)管的目的不是為了限制股份制商業(yè)銀行的發(fā)展，而是為了防止股份制商業(yè)銀行在盲目超常規(guī)的擴(kuò)張中積聚風(fēng)險(xiǎn)，從而保證其穩(wěn)健、可持續(xù)的發(fā)展。對(duì)符合審慎經(jīng)營(yíng)原則等監(jiān)管要求的超速發(fā)展，不僅不加以限制，還要為其穩(wěn)健發(fā)展創(chuàng)造良好的外部條件；對(duì)不符合監(jiān)管要求的超速，則不僅要限制其發(fā)展，而且要對(duì)超速發(fā)展造成風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人進(jìn)行處罰，嚴(yán)格追究其超速責(zé)任。

對(duì)城市商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行法人監(jiān)管

城市商業(yè)銀行是在整合城市信用社的基礎(chǔ)上成立的。經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐，城市商業(yè)銀行最大的問(wèn)題仍然是公司治理機(jī)制和由此而帶來(lái)的“內(nèi)部人控制”的問(wèn)題。最突出的幾個(gè)表現(xiàn)：一是董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)的不作為；二是高級(jí)管理層的“內(nèi)部人控制”；三是缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制。

因此，對(duì)城市商業(yè)銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于法人監(jiān)管。這里所說(shuō)的法人監(jiān)管，并不意味著只對(duì)城市商業(yè)銀行的法人進(jìn)行監(jiān)管，而是要通過(guò)監(jiān)管，幫助和促進(jìn)城市商業(yè)銀行真正建立起“三會(huì)一層”的現(xiàn)代企業(yè)制度，完善城市商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)。對(duì)城市商業(yè)銀行的法人監(jiān)管主要有三個(gè)方面內(nèi)容：一是按照《公司法》和《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》的要求，完善其公司治理機(jī)制；二是由銀行監(jiān)管部門制定考核辦法，對(duì)城市商業(yè)銀行的高管人員履職情況進(jìn)行定期考核；三是堅(jiān)持城市商業(yè)銀行總行、支行的兩級(jí)管理體制，強(qiáng)化總行對(duì)支行的扁平化管理，以減少機(jī)構(gòu)層次和管理成本、減少信息失真和衰減、提高科學(xué)決策的效率。對(duì)農(nóng)村信用社應(yīng)實(shí)行大戶監(jiān)管

目前農(nóng)村信用社普遍存在的問(wèn)題就在于資產(chǎn)質(zhì)量差、經(jīng)營(yíng)效益低、歷史包袱重、內(nèi)部控制弱、經(jīng)濟(jì)案件多發(fā)、操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。但在這些問(wèn)題當(dāng)中，當(dāng)前最需引起關(guān)注的還是“壘大戶”問(wèn)題。所謂“壘大戶”就是農(nóng)村信用社的資金投放主要集中在個(gè)別或少數(shù)大戶身上，“把雞蛋放在一個(gè)籃子里”，違反了風(fēng)險(xiǎn)分散的基本規(guī)律，造成的后果也十分嚴(yán)重。

因此，對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)管的關(guān)鍵就在于大戶監(jiān)管，即把監(jiān)管重點(diǎn)放在農(nóng)村信用社的貸款大戶、投資大戶、融資大戶上。大戶監(jiān)管的主要內(nèi)容：一是要嚴(yán)格執(zhí)行單戶貸款比例管理，縣級(jí)法人社組建以后，每個(gè)社都要根據(jù)資本金的一定比例來(lái)確定單戶貸款的限額，并確保不得突破，對(duì)購(gòu)買國(guó)債、資金拆借業(yè)務(wù)也要確定一定合理的比例；二是大戶監(jiān)管的側(cè)重點(diǎn)不同，在農(nóng)村信用社的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，側(cè)重對(duì)其資金運(yùn)用的大戶進(jìn)行監(jiān)管；在貸款大戶、投資大戶、融資大戶中，側(cè)重對(duì)貸款大戶進(jìn)行監(jiān)管；在貸款大戶中，側(cè)重對(duì)投向非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的貸款進(jìn)行監(jiān)管；在貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，側(cè)重對(duì)大戶貸款的合規(guī)情況和授信盡職情況進(jìn)行監(jiān)管；三是在做好大戶監(jiān)管的同時(shí)，要提倡農(nóng)村信用社資金不離土、不離鄉(xiāng)，樹(shù)立“扎根農(nóng)村、服務(wù)‘三農(nóng)’”的經(jīng)營(yíng)宗旨，提高信貸支農(nóng)意識(shí)，適當(dāng)放寬小額農(nóng)貸條件，大力發(fā)展小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款，改善金融服務(wù)，為解決農(nóng)民貸款難、促進(jìn)農(nóng)民增收提供支持。農(nóng)村信用社發(fā)放農(nóng)戶小額信貸意義十分重大，既有利于農(nóng)村信用社分散信貸風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大收入來(lái)源、取得明顯的經(jīng)濟(jì)效益，又有利于農(nóng)民通過(guò)貸款不斷擴(kuò)大生產(chǎn)提高收入、增強(qiáng)農(nóng)村信用社與農(nóng)民群眾的血肉聯(lián)系，取得良好的社會(huì)效益。

對(duì)信托投資公司應(yīng)實(shí)行產(chǎn)品監(jiān)管

近年來(lái)，相對(duì)于信托公司的其他業(yè)務(wù)，資金信托產(chǎn)品得到了快速的發(fā)展，但自從2004年在上海發(fā)生了“金新信托”償付危機(jī)的事件后，資金信托產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性也一直受到監(jiān)管部門的高度關(guān)注。風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有兩條：一是投資人對(duì)于信托產(chǎn)品不甚了解，而在已發(fā)行的信托產(chǎn)品中絕大多數(shù)是通過(guò)銀行進(jìn)行銷售，投資人之所以購(gòu)買是因?yàn)榘研磐挟a(chǎn)品當(dāng)成了銀行或信托公司發(fā)行的債券，對(duì)信托產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有足夠的認(rèn)識(shí)；二是信托投資公司因監(jiān)管法制建設(shè)以及內(nèi)部管理的欠缺，進(jìn)行了一些不規(guī)范的操作，在發(fā)行信托產(chǎn)品時(shí)刻意減少信息披露、有意識(shí)地模糊風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)承諾收益保底等。

因此，對(duì)信托投資公司監(jiān)管的關(guān)鍵就在于產(chǎn)品監(jiān)管，即重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)信托投資公司發(fā)行的資金信托產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)管。產(chǎn)品監(jiān)管的主要內(nèi)容有三個(gè)方面：一是加強(qiáng)對(duì)信托產(chǎn)品資金使用方向上的監(jiān)管，嚴(yán)格控制信托產(chǎn)品將資金運(yùn)用在房地產(chǎn)等盲目投資和過(guò)熱行業(yè)，嚴(yán)格控制發(fā)行異地集合資金信托計(jì)劃，嚴(yán)格控制信托投資公司突破產(chǎn)品計(jì)劃、擴(kuò)大資金規(guī)模，嚴(yán)格控制信托投資公司的關(guān)聯(lián)交易，防止信托投資公司將信托產(chǎn)品資金通過(guò)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行挪用；二是規(guī)范資金信托產(chǎn)品的營(yíng)銷宣傳和風(fēng)險(xiǎn)提示，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，信托產(chǎn)品不得通過(guò)報(bào)刊、電視、廣播和其他公開(kāi)媒體進(jìn)行營(yíng)銷宣傳，不得承諾收益保底等，在嚴(yán)格遵守規(guī)定的基礎(chǔ)上，監(jiān)管部門應(yīng)要求信托投資公司在其產(chǎn)品介紹中進(jìn)行必要的信息披露和風(fēng)險(xiǎn)提示；三是加強(qiáng)監(jiān)管方和被監(jiān)管方的“透明度建設(shè)”，通過(guò)信息披露和宣傳講解，逐步普及信托業(yè)和信托產(chǎn)品知識(shí)，強(qiáng)化投資者的風(fēng)險(xiǎn)教育，培育成熟的市場(chǎng)主體。

對(duì)資產(chǎn)管理公司應(yīng)實(shí)行程序監(jiān)管

資產(chǎn)管理公司的問(wèn)題主要是在收購(gòu)和處置不良資產(chǎn)方面的違規(guī)問(wèn)題。在不良資產(chǎn)收購(gòu)過(guò)程中，突出的問(wèn)題是審查把關(guān)不嚴(yán)，致使一些不符合剝離條件的貸款被剝離到資產(chǎn)管理公司，造成了相當(dāng)一部分金融債權(quán)難以落實(shí)；在不良資產(chǎn)處置過(guò)程中，突出的問(wèn)題是存在違反程序、弄虛作假、暗箱操作的現(xiàn)象，致使部分資產(chǎn)被低價(jià)處置，造成國(guó)有資產(chǎn)不同程度的流失。

因此，對(duì)資產(chǎn)管理公司監(jiān)管的關(guān)鍵就在于程序監(jiān)管，即監(jiān)管的重點(diǎn)是看資產(chǎn)管理公司收購(gòu)和處置不良資產(chǎn)的程序是否規(guī)范。程序監(jiān)管的內(nèi)容：首先，要建立健全資產(chǎn)管理公司從收購(gòu)、評(píng)估到處置等各環(huán)節(jié)的法律法規(guī)，為規(guī)范管理和有效監(jiān)管提供法制保障，做到有法可依；其次，健全資產(chǎn)管理公司相關(guān)的內(nèi)控制度和操作規(guī)程，進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)流程，做到有章可循和程序化操作；第三，在不良資產(chǎn)處置中，強(qiáng)化不良資產(chǎn)處置中資產(chǎn)評(píng)估工作，嚴(yán)格執(zhí)行先評(píng)估后處置的程序，不得逆程序操作；第四，規(guī)范不良資產(chǎn)處置程序，在完善競(jìng)標(biāo)、拍賣等處置方式的基礎(chǔ)上，積極探索不良資產(chǎn)處置的新方法；第五，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理公司高管人員和工作人員履職情況的監(jiān)管，切實(shí)防范在不良資產(chǎn)處置中的“道德風(fēng)險(xiǎn)”，確保把國(guó)有資產(chǎn)的損失降低到最低限度。

篇2

關(guān)鍵詞:五級(jí)分類信貸管理數(shù)學(xué)模型

Abstract:Inordertostrengthenthemanagementofcreditasset,toimprovethesuperviseofthecentralbank,tosafeguardthefunctionofthefinancesystem,thegovernmentofChinaandalllevelsoffinancesupervisinginstitutionsarekeepingworkinghardtoestablishandtakeagoodmanyofeffectivemeasures.UndertheauthorizeofStateDepartment,thePeople’sBankofChinaimplementedthe5loanrisksclassificationoverallthebanksinthecountryandissued<Therudderofloanriskclassification>in1997.Thisisanimportanttransformofthecountry’screditmanagementsystemanditissignificantthestudyofloanriskcontrolmanagement,notonlyontheaspectoftheorybutalsoontheaspectofthemanagementofthecommercialbanksofChina.

篇3

[中圖分類號(hào)]G252.8 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1008―0821（2017）06―0168―04

1學(xué)術(shù)成果信息生態(tài)系統(tǒng)健康的相關(guān)概念

1.1學(xué)術(shù)成果信息生態(tài)系統(tǒng)概念

學(xué)術(shù)成果信息生態(tài)系統(tǒng)是指在一定的時(shí)空中，學(xué)術(shù)成果信息主體與學(xué)術(shù)成果信息環(huán)境之間通過(guò)學(xué)術(shù)成果信息而形成相互聯(lián)系、相互作用的有機(jī)整體。學(xué)術(shù)成果信息是學(xué)術(shù)成果信息活動(dòng)中富有創(chuàng)新內(nèi)容的信息，能揭示一定的自然現(xiàn)象或社會(huì)規(guī)律。學(xué)術(shù)成果信息主體主要是從事學(xué)術(shù)成果信息活動(dòng)的人或組織。學(xué)術(shù)成果信息環(huán)境是影響學(xué)術(shù)成果信息、學(xué)術(shù)成果信息主體的一切物質(zhì)環(huán)境、制度環(huán)境、人文環(huán)境等環(huán)境的總和。學(xué)術(shù)物質(zhì)環(huán)境包括科研儀器、科研設(shè)施、學(xué)術(shù)經(jīng)費(fèi)等。學(xué)術(shù)制度環(huán)境包括學(xué)術(shù)政策、學(xué)術(shù)評(píng)價(jià)制度、學(xué)術(shù)獎(jiǎng)懲制度等。學(xué)術(shù)人文環(huán)境包括學(xué)術(shù)氛圍、學(xué)術(shù)自由、學(xué)術(shù)理念等。

1.2學(xué)術(shù)成果信息生態(tài)系統(tǒng)健康對(duì)各構(gòu)成要素的要求

學(xué)術(shù)成果信息生態(tài)系統(tǒng)健康是指學(xué)術(shù)成果信息主體、學(xué)術(shù)成果信息、學(xué)術(shù)成果信息環(huán)境之間保持相對(duì)穩(wěn)定的狀態(tài)，并存在向良好狀態(tài)發(fā)展的趨勢(shì)。

1.2.1學(xué)術(shù)成果信息主體構(gòu)成合理，學(xué)術(shù)素養(yǎng)整體提升

按照學(xué)術(shù)成果信息主體在學(xué)術(shù)成果信息流轉(zhuǎn)過(guò)程中的功能，將學(xué)術(shù)成果信息主體分為學(xué)術(shù)成果信息生產(chǎn)者、學(xué)術(shù)成果信息傳遞者、學(xué)術(shù)成果信息消費(fèi)者三種。不同功能學(xué)術(shù)成果信息主體缺一不可，且數(shù)量配置合理，否則，學(xué)術(shù)成果信息流轉(zhuǎn)不暢或無(wú)法實(shí)現(xiàn)。

學(xué)術(shù)素養(yǎng)是學(xué)術(shù)成果信息生產(chǎn)者或?qū)W術(shù)成果信息消費(fèi)者在從事學(xué)術(shù)成果信息活動(dòng)中應(yīng)具備基本素質(zhì)和修養(yǎng)，包括學(xué)術(shù)能力和學(xué)術(shù)道德。學(xué)術(shù)成果信息生產(chǎn)者或?qū)W術(shù)成果信息消費(fèi)者的學(xué)術(shù)素養(yǎng)能彼此產(chǎn)生正向或反向的影響。當(dāng)正向影響范圍逐漸增大時(shí)，學(xué)術(shù)成果信息生態(tài)系統(tǒng)的整體學(xué)術(shù)素養(yǎng)水平穩(wěn)步提升，學(xué)術(shù)成果信息生態(tài)系統(tǒng)能保持健康；反之，學(xué)術(shù)成果信息生態(tài)系統(tǒng)健康被打破，甚至學(xué)術(shù)成果信息生態(tài)系統(tǒng)會(huì)不復(fù)存在。

1.2.2高質(zhì)量學(xué)術(shù)成果信息占比逐漸增多，不同種類學(xué)術(shù)成果信息協(xié)調(diào)發(fā)展

學(xué)術(shù)成果信息生產(chǎn)者在生產(chǎn)學(xué)術(shù)成果信息前，需要閱讀大量現(xiàn)有學(xué)術(shù)成果信息。新學(xué)術(shù)成果信息與現(xiàn)有學(xué)術(shù)成果信息之間如同房屋與地基的關(guān)系。基地牢固，房屋不易倒塌。現(xiàn)有學(xué)術(shù)成果信息的質(zhì)量好，新學(xué)術(shù)成果信息的質(zhì)量不會(huì)太差。如此良性循環(huán)，學(xué)術(shù)成果信息的整體質(zhì)量水平不斷提升。

學(xué)術(shù)成果信息可分為基礎(chǔ)理論學(xué)術(shù)成果信息、應(yīng)用技術(shù)學(xué)術(shù)成果信息、軟科學(xué)學(xué)術(shù)成果信息13]。軟科學(xué)學(xué)術(shù)成果信息是自然科學(xué)與社會(huì)科學(xué)相結(jié)合而形成的綜合性學(xué)術(shù)成果信息。軟科學(xué)學(xué)術(shù)成果信息的產(chǎn)生需要基礎(chǔ)理論學(xué)術(shù)成果信息和應(yīng)用技術(shù)學(xué)術(shù)成果信息的共同支持。基礎(chǔ)理論學(xué)術(shù)成果信息與應(yīng)用技術(shù)學(xué)術(shù)成果信息相輔相成。當(dāng)3種類型學(xué)術(shù)成果信息間協(xié)調(diào)性降低時(shí)，學(xué)術(shù)成果信息生態(tài)系統(tǒng)的健康狀況會(huì)下降。

1.2.3學(xué)術(shù)成果信息環(huán)境與其他構(gòu)成要素相互適應(yīng)，學(xué)術(shù)成果信息環(huán)境間相互促進(jìn)

適宜的學(xué)術(shù)物質(zhì)環(huán)境能使學(xué)術(shù)成果信息生產(chǎn)者專注于高質(zhì)量學(xué)術(shù)成果信息的生產(chǎn)，避免老舊學(xué)術(shù)設(shè)備導(dǎo)致學(xué)術(shù)成果信息準(zhǔn)確性降低、學(xué)術(shù)成果信息生產(chǎn)者花費(fèi)大量時(shí)間等待獲得學(xué)術(shù)設(shè)備使用機(jī)會(huì)等情況的發(fā)生。完善的學(xué)術(shù)制度環(huán)境使得學(xué)術(shù)成果信息生產(chǎn)者更為重視學(xué)術(shù)成果信息的原創(chuàng)性，因?yàn)閷W(xué)術(shù)制度中對(duì)對(duì)學(xué)術(shù)造假、學(xué)術(shù)剽竊等學(xué)術(shù)不端行為做出相關(guān)規(guī)定。良好的學(xué)術(shù)人文環(huán)境利于學(xué)術(shù)成果信息生產(chǎn)者學(xué)術(shù)能力的提升，為高質(zhì)量學(xué)術(shù)成果信息的產(chǎn)生打下基礎(chǔ)，因?yàn)閷W(xué)術(shù)成果信息生產(chǎn)者更愿意參與各種學(xué)術(shù)交流活動(dòng)，從中吸取他人的研究經(jīng)驗(yàn)和方法。

為了追求學(xué)術(shù)成果信息的價(jià)值，學(xué)術(shù)成果信息主體需要良好的學(xué)術(shù)人文環(huán)境和學(xué)術(shù)物質(zhì)環(huán)境的支持。學(xué)術(shù)制度環(huán)境通過(guò)對(duì)學(xué)術(shù)成果信息活動(dòng)和學(xué)術(shù)成果信息主體的約束，來(lái)促進(jìn)良好的學(xué)術(shù)人文環(huán)境和學(xué)術(shù)物質(zhì)環(huán)境的建設(shè)。當(dāng)學(xué)術(shù)成果信息主體對(duì)學(xué)術(shù)人文環(huán)境和學(xué)術(shù)物質(zhì)環(huán)境存在不滿時(shí)，會(huì)先嘗試對(duì)學(xué)術(shù)制度環(huán)境做局部調(diào)整，再逐漸擴(kuò)大調(diào)整范圍，使整個(gè)學(xué)術(shù)制度環(huán)境得到轉(zhuǎn)變。學(xué)術(shù)物質(zhì)環(huán)境是學(xué)術(shù)人文環(huán)境的基礎(chǔ)，學(xué)術(shù)人文環(huán)境反作用于學(xué)術(shù)物質(zhì)環(huán)境。

2對(duì)學(xué)術(shù)成果信息生態(tài)系統(tǒng)健康的影響

是信息服務(wù)機(jī)構(gòu)利用計(jì)算機(jī)技術(shù)發(fā)現(xiàn)論文中存在的不當(dāng)引用、過(guò)度引用甚至抄襲行為，避免學(xué)術(shù)道德失范行為的一種信息服務(wù)[引。在服務(wù)提供過(guò)程中，論文的作者屬于學(xué)術(shù)成果信息生產(chǎn)者；的提供者和的使用者屬于學(xué)術(shù)成果信息傳遞者，知網(wǎng)系統(tǒng)、萬(wàn)方系統(tǒng)、維普系統(tǒng)、大雅系統(tǒng)等系統(tǒng)所屬機(jī)構(gòu)屬于的提供者，高校、雜志社等使用機(jī)構(gòu)屬于的使用者；論文的作者及其他學(xué)術(shù)成果信息利用者屬于學(xué)術(shù)成果信息消費(fèi)者。對(duì)學(xué)術(shù)成果信息生態(tài)系統(tǒng)健康既存在正面影響，也存在負(fù)面影響。

2.1對(duì)學(xué)術(shù)成果信息生態(tài)系統(tǒng)健康的正面影響

2.1.1學(xué)術(shù)素養(yǎng)提升

有利于作者學(xué)術(shù)道德水平提升。大多數(shù)高校會(huì)強(qiáng)制要求碩博學(xué)位論文進(jìn)行，送檢方式有全檢或抽檢，而學(xué)術(shù)期刊一般會(huì)對(duì)預(yù)發(fā)表的論文進(jìn)行，這都是對(duì)作者學(xué)術(shù)道德的一種外部干預(yù)行為。由于的警示作用，作者在論文撰寫過(guò)程中，會(huì)對(duì)參考文獻(xiàn)的引用和標(biāo)注方式更為重視，避免參考文獻(xiàn)格式及序號(hào)錯(cuò)誤、編造虛假參考文獻(xiàn)等現(xiàn)象的出現(xiàn)，利于學(xué)術(shù)道德的提升。因?yàn)閰⒖嘉墨I(xiàn)的正確引用是尊重他人勞動(dòng)成果、學(xué)術(shù)道德高尚的表現(xiàn)。

有利于作者學(xué)術(shù)能力水平提升。促使作者正視學(xué)術(shù)論文的創(chuàng)新性、獨(dú)創(chuàng)性，而提升學(xué)術(shù)能力是增加學(xué)術(shù)論文創(chuàng)新性、獨(dú)創(chuàng)性的最佳途徑。作者為了提升自身學(xué)術(shù)能力，會(huì)將更多時(shí)間用于學(xué)術(shù)成果信息活動(dòng)，并積極參與學(xué)術(shù)講座、學(xué)術(shù)會(huì)議。此外，學(xué)術(shù)結(jié)果不僅與作者名譽(yù)相關(guān)，還與作者所屬單位的名譽(yù)相關(guān)。作者所屬單位會(huì)重視學(xué)術(shù)能力的培養(yǎng)，制定更為完善的人才培養(yǎng)計(jì)劃，為作者提供更多學(xué)術(shù)交流的機(jī)會(huì)。

2.1.2學(xué)術(shù)成果信息質(zhì)量提升

促進(jìn)期刊論文質(zhì)量提升。在稿件初審階段，雜志社會(huì)對(duì)其進(jìn)行。編輯通過(guò)系統(tǒng)提供的檢測(cè)報(bào)告，能較快發(fā)現(xiàn)稿件中哪些句子或段落與對(duì)比庫(kù)文獻(xiàn)存在重復(fù)。有助于編輯批量、迅速地判斷期刊論文的引用狀況，提高期刊論文質(zhì)量的管控效率。

促進(jìn)學(xué)位論文質(zhì)量提升。質(zhì)量好的學(xué)位論文不僅需要內(nèi)容創(chuàng)新，還需要撰寫規(guī)范。參考文獻(xiàn)引用方式的正確與否會(huì)對(duì)學(xué)位論文質(zhì)量產(chǎn)生影響。學(xué)位論文篇幅長(zhǎng)（特別是博士學(xué)位論文）、涉及的參考文獻(xiàn)較多，論文的多次修改會(huì)造成參考文獻(xiàn)的刪減或位置的變動(dòng)，因此，作者難免對(duì)某些參考文獻(xiàn)標(biāo)引出現(xiàn)疏忽。依據(jù)報(bào)告，作者能對(duì)學(xué)位論文標(biāo)引疏忽之處進(jìn)行修改，提高學(xué)位論文質(zhì)量。

2.1.3利于創(chuàng)建良好的學(xué)術(shù)成果信息環(huán)境

在學(xué)術(shù)制度環(huán)境中，能推進(jìn)與論文質(zhì)量量化評(píng)價(jià)相關(guān)的制度建設(shè)，包括評(píng)價(jià)目標(biāo)的確定、評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)置、評(píng)價(jià)結(jié)果的用等方面。還促進(jìn)學(xué)術(shù)道德、學(xué)術(shù)氛圍相關(guān)規(guī)章制度的建設(shè)。在學(xué)術(shù)物質(zhì)環(huán)境中，促使學(xué)術(shù)成果信息主體更為注重學(xué)術(shù)成果信息的準(zhǔn)確性、真實(shí)性，因而，積極引進(jìn)科研儀器，加強(qiáng)對(duì)科研設(shè)施或科研儀器的維護(hù)，以減少學(xué)術(shù)設(shè)備對(duì)學(xué)術(shù)成果信息質(zhì)量的影響。在學(xué)術(shù)人文環(huán)境中，的警示作用能敦促作者重視學(xué)術(shù)論文的原創(chuàng)性，且這種正面影響通過(guò)個(gè)體間相互作用而不斷擴(kuò)大，利于良好學(xué)術(shù)氛圍的建立。

2.2對(duì)學(xué)術(shù)成果信息生態(tài)系統(tǒng)健康的負(fù)面影響

2.2.1系統(tǒng)的缺陷降低學(xué)術(shù)成果信息、學(xué)術(shù)素養(yǎng)的控制效果

系統(tǒng)為使用者提供判斷學(xué)術(shù)不端行為或?qū)W術(shù)論文質(zhì)量的數(shù)字化指標(biāo)，即復(fù)制比。系統(tǒng)存在的某些不足會(huì)使復(fù)制比準(zhǔn)確性下降，從而出現(xiàn)誤判或漏判學(xué)術(shù)不端行為的現(xiàn)象，不利于學(xué)術(shù)成果信息生態(tài)系統(tǒng)健康。

導(dǎo)致誤判現(xiàn)象出現(xiàn)原因包括：同一課題組成員發(fā)表的學(xué)術(shù)論文復(fù)制比高，同一課題組成員運(yùn)用的基礎(chǔ)理論、研究方法、學(xué)術(shù)設(shè)備都相同，而這些都需要在學(xué)術(shù)論文中有所描述；綜述類學(xué)術(shù)論文復(fù)制比高，文中需要大量引用他人學(xué)術(shù)論文的原始語(yǔ)句，作者雖做了正確標(biāo)引，但多數(shù)情況下系統(tǒng)仍將其算入復(fù)制比；系統(tǒng)不穩(wěn)定，判定為重復(fù)的部分，查找原始參考文獻(xiàn)，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)相似之處。導(dǎo)致錯(cuò)判現(xiàn)象出現(xiàn)的原因包括：稍加改動(dòng)的多源抄襲；對(duì)比庫(kù)收錄不全；非文字類型數(shù)據(jù)難識(shí)別。

系統(tǒng)的誤判導(dǎo)致某些期刊論文被無(wú)辜退稿，部分作者為增加稿件錄用概率會(huì)減少撰寫某類易被誤判的學(xué)術(shù)論文，因此，學(xué)術(shù)成果信息數(shù)量有所降低。作者會(huì)特意改變論文的表述方式以防止誤判現(xiàn)象的發(fā)生，例如，刻意添加圖表以降低綜述類學(xué)術(shù)論文的復(fù)制比，因此，學(xué)術(shù)成果信息質(zhì)量略微下降。

系統(tǒng)的漏判使抄襲者存在僥幸心理，放縱自身的學(xué)術(shù)不端行為。這種不良之風(fēng)容易相互影響，吸引更多作者加入到其中，導(dǎo)致學(xué)術(shù)道德水平下降的趨勢(shì)蔓延。同時(shí)，某些作者不再專注于知識(shí)積累來(lái)提高學(xué)術(shù)能力，而是花費(fèi)心思在如何采取多種手段逃避系統(tǒng)的檢測(cè)。

2.2.2結(jié)果的不合理應(yīng)用降低學(xué)術(shù)成果信息質(zhì)量的管控力度

復(fù)制比設(shè)置不合理。對(duì)于學(xué)位論文而言，大多數(shù)高校采用同一復(fù)制比來(lái)判定其質(zhì)量。基礎(chǔ)理論方面的學(xué)位論文與應(yīng)用技術(shù)方面的學(xué)位論文的寫作方式和方法不同，采取“一刀切”的手段不太合理。碩士學(xué)位論與博士學(xué)位論文的篇幅相差巨大，設(shè)置同一復(fù)制比，也不太適宜。對(duì)于期刊論文而言，雜志社也設(shè)置同一復(fù)制比來(lái)判定學(xué)術(shù)不端行為。綜述類文章復(fù)制比明顯偏高。圖表多的文章復(fù)制比明顯偏低。

服務(wù)使用者采用單一方式管理學(xué)術(shù)成果信息質(zhì)量，雖在執(zhí)行時(shí)提高了工作效率，但在學(xué)術(shù)論文質(zhì)量控制效果上不太令人滿意。不同領(lǐng)域的學(xué)術(shù)論文具有不同特性，服務(wù)使用者應(yīng)采取多角度思維的方式，使得復(fù)制比的設(shè)置更能適應(yīng)學(xué)術(shù)論文的特性，從而提高學(xué)術(shù)成果信息質(zhì)量控制的成效。

過(guò)分依賴復(fù)制比。當(dāng)學(xué)位論文超過(guò)高校設(shè)置的最高復(fù)制比時(shí)，研究生的答辯會(huì)被推遲。當(dāng)期刊論文超過(guò)雜志社設(shè)置的最高復(fù)制比時(shí)，會(huì)被退稿。部分高校或雜志社僅依賴系統(tǒng)來(lái)評(píng)判學(xué)術(shù)論文的質(zhì)量，顯得過(guò)于武斷。復(fù)制比高的學(xué)術(shù)論文不一定是質(zhì)量差的學(xué)術(shù)論文。學(xué)術(shù)論文并不是作者的胡亂想象、隨意瞎寫而成。作者需要閱讀大量的參考文獻(xiàn)，并在此基礎(chǔ)提出創(chuàng)新性的思想。因而，學(xué)術(shù)論文會(huì)涉及他人的思想，重復(fù)在所難免。復(fù)制比高的文章，不能說(shuō)明文章中沒(méi)有創(chuàng)新點(diǎn)或創(chuàng)新點(diǎn)少。

服務(wù)使用者過(guò)于依賴復(fù)制比判別學(xué)術(shù)成果信息質(zhì)量，違背系統(tǒng)的設(shè)計(jì)初衷。學(xué)術(shù)論文的創(chuàng)新性才是衡量學(xué)術(shù)成果信息質(zhì)量的首要指標(biāo)。復(fù)制比與學(xué)術(shù)論文的創(chuàng)新性存在一定的聯(lián)系，但二者不能等同。服務(wù)使用者應(yīng)僅將復(fù)制比作為參考指標(biāo)，采取多種途徑來(lái)判斷學(xué)術(shù)成果信息質(zhì)量。

2.2.3的監(jiān)管不嚴(yán)加深檢測(cè)系統(tǒng)缺陷及檢測(cè)結(jié)果不當(dāng)使用的負(fù)面影響

服務(wù)的提供機(jī)構(gòu)對(duì)每篇學(xué)術(shù)論文的檢測(cè)次數(shù)沒(méi)有設(shè)置上限，使得作者可以反復(fù)對(duì)論文進(jìn)行檢測(cè)。進(jìn)行反復(fù)的作者分為兩種：一種是論文質(zhì)量水平高，作者為防止被系統(tǒng)誤判而反復(fù)檢測(cè)，并將語(yǔ)句通順、含義明確的文章改得面目全非，降低文章原有的質(zhì)量水平；一種是論文質(zhì)量水平低，文章中含有大量抄襲內(nèi)容，作者為避免抄襲行為被發(fā)現(xiàn)而反復(fù)檢測(cè)，并采取多種手段改變文章的表達(dá)方式，使含有大量抄襲內(nèi)容的文章得以發(fā)表或通過(guò)高校的，以次充好。這兩種作者雖都是為了降低復(fù)制比而反復(fù)檢測(cè)，但其目的偏向性上稍有區(qū)別。

第一種作者的行為是由的不合理應(yīng)用而導(dǎo)致，的監(jiān)管漏洞助推了這種矯枉過(guò)正行為，使學(xué)術(shù)成果信息的原有質(zhì)量有所下降；第二種作者的行為是由的缺陷而導(dǎo)致，的監(jiān)管缺失為這種學(xué)術(shù)不端行為提供了便利，使大量低質(zhì)量水平的學(xué)術(shù)成果信息存在于學(xué)術(shù)成果信息生態(tài)系統(tǒng)中。

3優(yōu)化的措施

3.1優(yōu)化系統(tǒng)

提高系統(tǒng)識(shí)別能力。改進(jìn)檢測(cè)算法是提高系統(tǒng)識(shí)別能力的有效途徑。系統(tǒng)針對(duì)不同類型數(shù)據(jù)有不同的檢測(cè)算法。系統(tǒng)一般采用圖像匹配法對(duì)圖片進(jìn)行檢測(cè)。改進(jìn)現(xiàn)有的圖像匹配法，使系統(tǒng)能識(shí)別不同格式、稍加改動(dòng)的圖片。公式一般采用圖片或特定軟件進(jìn)行呈現(xiàn)。當(dāng)公式采用特定軟件呈現(xiàn)時(shí)，需抽取公式中的變量、符號(hào)、函數(shù)等，并以此為基礎(chǔ)評(píng)斷學(xué)術(shù)不端行為。完善現(xiàn)有的公式檢測(cè)算法，確保抽取后各部分的順序及數(shù)量與原始公式相差不大。

擴(kuò)充對(duì)比庫(kù)資源。在中文資源方面，由于各對(duì)比庫(kù)對(duì)部分中文學(xué)術(shù)期刊的壟斷行為，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)沒(méi)有一個(gè)對(duì)比庫(kù)能囊括了所有中文學(xué)術(shù)期刊資源。論文服務(wù)提供機(jī)構(gòu)之間應(yīng)該積極合作，實(shí)現(xiàn)資源共享。在外文資源方面，論文服務(wù)提供機(jī)構(gòu)之間可采取聯(lián)合采購(gòu)的方式，以較低成本獲得大量外文資源。

3.2合理運(yùn)用結(jié)果

設(shè)置多類別的復(fù)制比要求。高校應(yīng)針對(duì)不同種類、不同學(xué)歷層次的學(xué)位論文設(shè)置不同的復(fù)制比要求。應(yīng)用技術(shù)方面的學(xué)位論文中文字描述的部分偏少，復(fù)制比要求稍稍提高；基礎(chǔ)理論方面的學(xué)位論文中文字描述的部分偏多，復(fù)制比要求應(yīng)稍稍降低。碩士學(xué)位論文字?jǐn)?shù)少，復(fù)制比要求應(yīng)稍有提高；博士學(xué)位論文字?jǐn)?shù)多，復(fù)制比要求應(yīng)稍有降低。高校還可以依據(jù)學(xué)位論文的不同部分，設(shè)置不同復(fù)制比。雜志社針同樣可以對(duì)不同類型的學(xué)術(shù)論文，設(shè)置不同復(fù)制比，例如綜述類論文，復(fù)制比要求應(yīng)降低。

結(jié)果僅作為評(píng)判學(xué)術(shù)論文質(zhì)量的參考指標(biāo)。對(duì)于學(xué)位論文而言，高校中負(fù)責(zé)的部門應(yīng)與院系合作，對(duì)復(fù)制比高的學(xué)位論文進(jìn)行人工復(fù)查，并得出最終結(jié)果。對(duì)于期刊論文而言，雜志社也需采取相同的措施。在復(fù)查過(guò)程中，雜志社工作人員將結(jié)果作為參考指標(biāo)，并結(jié)合對(duì)全文觀點(diǎn)的審查，最終判斷出論文質(zhì)量高低或是否存在學(xué)術(shù)不端行為。對(duì)于復(fù)制比高，但論點(diǎn)新穎、邏輯性強(qiáng)、數(shù)據(jù)真實(shí)的學(xué)術(shù)論文，不宜采取退稿處理的方式。

改善檢測(cè)結(jié)果的申訴機(jī)制。高校應(yīng)配備專門部門來(lái)處理檢測(cè)結(jié)果的申訴。由于高校的具有時(shí)段性的特點(diǎn)，該部門的人員構(gòu)成以兼職人員為主。雜志社的具有長(zhǎng)期性的特點(diǎn)，需配備專職人員來(lái)處理作者的申訴。工作量大的時(shí)候，可適當(dāng)增添兼職人員輔助專職人員的工作。

3.3加強(qiáng)的監(jiān)管

篇4

在13年5月份，我們根據(jù)事先制定調(diào)查方案，進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查和實(shí)地走訪。即對(duì)農(nóng)產(chǎn)品檢驗(yàn)檢測(cè)局以及各流動(dòng)站、農(nóng)副產(chǎn)品種植戶、各類農(nóng)副產(chǎn)品企業(yè)公司、經(jīng)營(yíng)管理部門、批發(fā)市場(chǎng)、超市、消費(fèi)者農(nóng)副產(chǎn)品供應(yīng)相關(guān)者進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，進(jìn)行拍攝記錄，整理了文字與影像資料。同時(shí)對(duì)各大關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行論證分析，請(qǐng)教我學(xué)校農(nóng)學(xué)院老師，對(duì)比找出乳山市檢驗(yàn)檢測(cè)局提供給我們的數(shù)據(jù)的可靠程度以及檢測(cè)設(shè)備的檢測(cè)精確度。

我們小組成員一起在山東省乳山市的鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民和質(zhì)量安全檢測(cè)機(jī)構(gòu)發(fā)放問(wèn)卷500份，問(wèn)卷的內(nèi)容主要包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民對(duì)質(zhì)量安全的認(rèn)知情況和質(zhì)量安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)的實(shí)施意愿兩大部分，旨在從產(chǎn)品質(zhì)量安全體系中，通過(guò)調(diào)查分析消費(fèi)者和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的實(shí)際思路與行為，來(lái)剖析目前我國(guó)質(zhì)量安全監(jiān)管體制所存在的漏洞，并尋求構(gòu)建規(guī)范化產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管模式的有效途徑。發(fā)放的問(wèn)卷收上450份左右，將有效問(wèn)卷進(jìn)行整理，提煉出問(wèn)題二十余項(xiàng)，暴露了檢驗(yàn)檢測(cè)系統(tǒng)的運(yùn)作中出現(xiàn)的問(wèn)題包括：1、信息披露不及時(shí)，2、檢測(cè)體系沒(méi)有全面覆蓋，對(duì)市場(chǎng)中的個(gè)體種植戶沒(méi)有進(jìn)行有效管理，3、群眾獲取信息的渠道不明朗，4、全面多項(xiàng)的檢測(cè)鏈沒(méi)有在實(shí)際運(yùn)用中讓群眾真正的使用，真正的放心。

此外，我們到農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)基地進(jìn)行實(shí)地考察，走訪田間地頭，向工作人咨詢問(wèn)疑，體驗(yàn)其“從農(nóng)田到餐桌，從餐桌到農(nóng)田”全程雙向監(jiān)控質(zhì)量追溯體系，通過(guò)自己親身體驗(yàn)了解其運(yùn)作模式并提出相應(yīng)的一些問(wèn)題，如：1、監(jiān)測(cè)系統(tǒng)如何覆蓋，群眾若提出檢測(cè)需求時(shí)上報(bào)流程是什么，檢測(cè)時(shí)間如何控制；2、對(duì)于問(wèn)題產(chǎn)品的處理方案是什么，是否與有關(guān)部們相結(jié)合，對(duì)不合格的農(nóng)產(chǎn)品及時(shí)進(jìn)行查處；3、年度抽檢頻率是什么，樣本主要來(lái)自哪里？對(duì)市場(chǎng)中的個(gè)體種植戶的食品安全如何監(jiān)督？4、對(duì)于不合格產(chǎn)品是否制定“黑名單”制度，進(jìn)行公示，介由媒體包括什么？5、設(shè)備維護(hù)，數(shù)據(jù)更新的依據(jù)來(lái)自哪里，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)是什么；6、基層檢測(cè)站的工作人員錄用標(biāo)準(zhǔn)是什么，是否有專業(yè)性要求等問(wèn)題。并將工作人員給出的解決方案的可行性與實(shí)施力度進(jìn)行實(shí)際調(diào)研，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，找出漏洞，提出農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)方向以做參考，并整理成冊(cè)。

現(xiàn)階段，我們對(duì)通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查和實(shí)地走訪兩種方式獲取的資料，將數(shù)據(jù)資料進(jìn)行篩選和統(tǒng)計(jì)，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)相關(guān)知識(shí)，獲取有效調(diào)查數(shù)據(jù)，并利用SPSS軟件驗(yàn)證和解讀數(shù)據(jù)的真實(shí)情況與相關(guān)程度。與此同時(shí)，對(duì)調(diào)查中獲取的影音與文字資料進(jìn)行分類。

項(xiàng)目實(shí)施特色及創(chuàng)新點(diǎn)：

（一）特點(diǎn)

完善農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管體系是發(fā)展新型現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)的必然要求，建立完善的農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管體系不僅有利于培育專業(yè)化、規(guī)模化、產(chǎn)業(yè)化的現(xiàn)代生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體，而且能起到推廣集約化、標(biāo)準(zhǔn)化、生態(tài)化的生產(chǎn)模式的作用。農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全問(wèn)題是近幾年國(guó)家和人民頗為關(guān)注的事宜，而在現(xiàn)行的政策環(huán)境下，如何通過(guò)規(guī)范化的監(jiān)管機(jī)制來(lái)保證農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)步提升，成為目前我國(guó)急于解決的問(wèn)題。所以，該項(xiàng)目在一定程度上具有時(shí)代意義和現(xiàn)實(shí)意義。

選擇本項(xiàng)目的創(chuàng)之處在于：

1.本項(xiàng)目以“農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管體系”為研究核心，從鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民對(duì)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全的認(rèn)知情況和質(zhì)量安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)的實(shí)施意愿入手，對(duì)監(jiān)管體系的實(shí)際發(fā)展情況進(jìn)行歸納和總結(jié)。

2.利用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)，構(gòu)建回歸模型，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全宏觀監(jiān)管行為進(jìn)行微觀量化，從本質(zhì)上剖析目前質(zhì)量監(jiān)管體系存在的障礙。

3.在調(diào)查地點(diǎn)的選擇上，本項(xiàng)目以富有代表性且具備典型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)特征的乳山市為例，從而保證了數(shù)據(jù)信息和研究生成果具有較強(qiáng)的適用性。

4.本項(xiàng)目綜合運(yùn)用調(diào)研方法，并使用了大量現(xiàn)代信息技術(shù)，從而保證了獲取信息的時(shí)效性和科學(xué)性。

5.本項(xiàng)目基于上述研究分析，將對(duì)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管體系的具體構(gòu)建和完善過(guò)程進(jìn)行詳細(xì)闡述，最終提出合理化建議及對(duì)策。

下階段工作計(jì)劃：待數(shù)據(jù)被系統(tǒng)分析且相應(yīng)調(diào)查資料整理完畢后，本團(tuán)隊(duì)展開(kāi)第二輪分工查閱文獻(xiàn)資料，先頂多論文大綱和開(kāi)題報(bào)告，目的在于理清邏輯思路，然后便按照正規(guī)論文的格式撰寫論文。其間，本團(tuán)隊(duì)會(huì)按時(shí)遞交中期檢查報(bào)告，向指導(dǎo)老師和主管機(jī)構(gòu)如實(shí)匯報(bào)和總結(jié)項(xiàng)目的開(kāi)展情況，并隨時(shí)與指導(dǎo)老師進(jìn)行探討，保證研究方向的準(zhǔn)確性，最終將在多次修改之后定稿。

預(yù)期成果包括

（一）形成標(biāo)準(zhǔn)且規(guī)范的學(xué)術(shù)論文

通過(guò)對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的整理和分析，將乳山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測(cè)體系運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題與我們食品質(zhì)量安全體系所存在的共性問(wèn)題相結(jié)合，針對(duì)乳山市體現(xiàn)的矛盾的特殊性，應(yīng)具體問(wèn)題具體分析，應(yīng)用小地方實(shí)施有利的優(yōu)勢(shì)，并以學(xué)術(shù)論文的形式將其呈現(xiàn)。

（二）構(gòu)建合理化質(zhì)量安全監(jiān)管模型

篇5

一、引言

始發(fā)于美國(guó)次級(jí)貸款的金融危機(jī)，不僅對(duì)全球金融穩(wěn)定與實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了重要影響，也對(duì)金融工具的潛在風(fēng)險(xiǎn)再次敲響了警鐘：當(dāng)金融工具潛藏的風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到一定程度時(shí)，坍塌的不僅是個(gè)別公司的金融資產(chǎn)，還會(huì)殃及到全球財(cái)務(wù)金融系統(tǒng)。然而，隨著金融全球化浪潮的不斷推進(jìn)，金融工具創(chuàng)新層出不窮，融資證券化趨勢(shì)大大加強(qiáng)金融論文，因此，如何加強(qiáng)金融工具的管理，不僅是當(dāng)前應(yīng)對(duì)公允價(jià)值會(huì)計(jì)順周期效應(yīng)的需要，更是值得我們長(zhǎng)期關(guān)注的課題。經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境的變化直接關(guān)系到會(huì)計(jì)的確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告。金融工具的創(chuàng)新影響著金融工具的表內(nèi)確認(rèn)條件，而金融工具的表內(nèi)確認(rèn)是建立在對(duì)其進(jìn)行合理分類的基礎(chǔ)之上的，只有科學(xué)合理的分類，才能對(duì)金融工具進(jìn)行合理的確認(rèn)與計(jì)量，才能進(jìn)行有效的資產(chǎn)管理。

事實(shí)上，IASB一直致力于簡(jiǎn)化和完善金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，使之能夠被廣大會(huì)計(jì)工作者所理解，規(guī)范運(yùn)用到實(shí)際操作中去，金融危機(jī)的爆發(fā)更促使金融工具準(zhǔn)則的修改迅速提上日程。2008年以來(lái)，G20和FSB一再呼吁IASB和各國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)改進(jìn)金融工具準(zhǔn)則、降低金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的復(fù)雜性，以提高復(fù)雜金融產(chǎn)品市場(chǎng)和交易的透明度；2009年4月2日，G20倫敦峰會(huì)明確要求會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)在2009年底之前在降低金融工具準(zhǔn)則復(fù)雜性方面采取行動(dòng)；2009年7月，IASB征求意見(jiàn)稿《金融工具：分類和計(jì)量》，其目標(biāo)是建立金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分類和計(jì)量的原則金融論文，為財(cái)務(wù)報(bào)表使用者估計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的金額、時(shí)間和不確定性提供相關(guān)和決策有用的信息。2009年11月12日，IASB頒布國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則IFRS 9《金融工具：分類和計(jì)量》以取代IAS 39中的相應(yīng)部分，該準(zhǔn)則最晚將于2013年開(kāi)始執(zhí)行。

二、IFRS 9關(guān)于金融工具分類的概述

IFRS 9將金融工具按計(jì)量屬性分類為以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具和以攤余成本計(jì)量的金融工具期刊網(wǎng)。一般情況下（除非商業(yè)模式變化），不允許金融工具在公允價(jià)值計(jì)量和攤余成本計(jì)量之間進(jìn)行重分類。

1．金融工具分類原則

在初始確認(rèn)時(shí)，主體應(yīng)當(dāng)根據(jù)后續(xù)計(jì)量是以攤余成本還是公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債進(jìn)行分類。如果一項(xiàng)金融資產(chǎn)同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件，應(yīng)當(dāng)以攤余成本計(jì)量（除非指定為以公允價(jià)值計(jì)量）：（1）該金融工具只具有基本的貸款特征；（2）該金融工具以合同收益率為基礎(chǔ)進(jìn)行管理。不滿足上述兩項(xiàng)條件的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債應(yīng)以公允價(jià)值計(jì)量，且公允價(jià)值變動(dòng)在當(dāng)期損益或其他綜合收益中列示。根據(jù)這一規(guī)定，所有對(duì)權(quán)益工具的投資都必須以公允價(jià)值計(jì)量。

同時(shí)，對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融工具，保留了公允價(jià)值選擇權(quán)。在初始確認(rèn)時(shí)，主體可以選擇將應(yīng)適用攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債指定為以公允價(jià)值計(jì)量，且將其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。但前提是，這種指定可以消除或顯著減少計(jì)量和確認(rèn)的不一致性，即以不同計(jì)量基礎(chǔ)計(jì)量資產(chǎn)/負(fù)債或者確認(rèn)利得/損失而產(chǎn)生的“會(huì)計(jì)錯(cuò)配”。

2．公允價(jià)值變動(dòng)損益的處理

根據(jù)現(xiàn)行IAS39的規(guī)定，如果對(duì)權(quán)益工具的投資沒(méi)有在活躍市場(chǎng)上的報(bào)價(jià)或其公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量，則可以成本計(jì)量。IFRS 9取消了這一規(guī)定金融論文，代之以允許報(bào)告主體在初始確認(rèn)時(shí)進(jìn)行選擇。主體可選擇將權(quán)益工具（為交易目的持有以外）的公允價(jià)值變動(dòng)在后續(xù)計(jì)量中計(jì)入當(dāng)期損益還是其他綜合收益。一經(jīng)選擇，后續(xù)不得改變。如果選擇計(jì)入其他綜合收益，在該工具終止確認(rèn)時(shí)，其已經(jīng)列示在其他綜合收益中的累計(jì)價(jià)值變動(dòng)不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，即沒(méi)有“循環(huán)”規(guī)定，因此這些對(duì)權(quán)益工具的投資不需計(jì)提減值。

3．嵌入衍生工具會(huì)計(jì)處理的簡(jiǎn)化

包含嵌入衍生工具的混合工具應(yīng)作為一個(gè)整體，按照以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具和以攤余成本計(jì)量的金融工具進(jìn)行分類。如果嵌入衍生工具必須與主合同分離，主體應(yīng)按相同分類原則對(duì)衍生工具進(jìn)行處理。

三、IAS 39和IFRS9的比較分析

作為替代IAS 39的相應(yīng)部分，IFRS 9不僅降低了現(xiàn)有金融工具確認(rèn)和計(jì)量原則的復(fù)雜性，也避免了會(huì)計(jì)原則的內(nèi)在不一致。

第一，IFRS 9在分類層次上做了簡(jiǎn)化處理，而該種簡(jiǎn)化實(shí)質(zhì)上更應(yīng)該說(shuō)是一種回歸期刊網(wǎng)。在IAS 39金融資產(chǎn)的四分類中，交易性金融資產(chǎn)是以“完全公允價(jià)值”來(lái)計(jì)量的，其公允價(jià)值變動(dòng)直接在損益表中體現(xiàn)，故對(duì)損益表的影響很大。而可供出售金融資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上是以“變異的公允價(jià)值”來(lái)計(jì)量，其以資產(chǎn)負(fù)債表為緩沖器來(lái)減少公允價(jià)值對(duì)損益波動(dòng)的影響，這使得在計(jì)量日公允價(jià)值的變動(dòng)會(huì)改變資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)金融論文，但不影響損益表[1]。在IFRS9中，將這兩類統(tǒng)一歸類為“以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具”，即兩者均采用公允價(jià)值計(jì)量，但不同的是其公允價(jià)值變動(dòng)損益的處理――前者仍在當(dāng)期損益中體現(xiàn)，而后者則在其他綜合收益中體現(xiàn)，且在其終止確認(rèn)時(shí)，已經(jīng)列示在其他綜合收益中的累計(jì)價(jià)值變動(dòng)不得轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

IAS 39中原先劃分的持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，在IFRS 9中統(tǒng)一歸類為“以攤余成本計(jì)量的金融工具”。但比較而言，IFRS 9中是否具備基本貸款特征和基于合同收益率管理的分類判定標(biāo)準(zhǔn)更具客觀性。貸款的基本特征即是該金融工具要償還本金和支付利息；基于合同收益率管理則是主體的商業(yè)模式在持有或發(fā)行金融工具時(shí)產(chǎn)生合同現(xiàn)金流，因此，合同收益率依賴于管理層在實(shí)際中如何管理金融工具而不是管理層的持有目的[2]，從而降低了盈余管理的空間。

總之，相對(duì)于IAS 39復(fù)雜的分類，IFRS 9僅將金融工具分為以公允價(jià)值計(jì)量和以攤余成本計(jì)量，這不僅提高了準(zhǔn)則的可比性和一致性，也使得會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作更簡(jiǎn)便化，金融工具的信息披露更具理解性。

第二金融論文，公允價(jià)值損益的處理減少了盈余管理的空間。在IAS 39中，不是為交易而持有的權(quán)益性投資往往列作“可供出售金融資產(chǎn)”，其在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生的公允價(jià)值變動(dòng)通過(guò)“資本公積―其他資本公積”科目計(jì)入所有者權(quán)益，待處置時(shí)再計(jì)入損益。因此，管理層在需要時(shí)可通過(guò)處置可供出售金融資產(chǎn)的方法來(lái)進(jìn)行盈余管理；而IFRS 9中新增了FV-OCI模式，允許不是為交易而持有的權(quán)益投資將公允價(jià)值變動(dòng)損益計(jì)入其他綜合收益（即FV-OCI）。這使得公允價(jià)值變動(dòng)損益在發(fā)生時(shí)既不先在資本公積中列示，也不計(jì)入當(dāng)期損益，從而減少了管理層盈余管理的空間，也在一定程度上降低了因公允價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)而帶來(lái)的利潤(rùn)波動(dòng)，使得財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)能更忠實(shí)于企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果。

第三，嵌入衍生工具的統(tǒng)一分類計(jì)量降低了確認(rèn)的復(fù)雜性。在IAS 39中，主合同的非衍生工具和嵌入的衍生工具采用混合計(jì)量的方式，不僅增加了確認(rèn)的復(fù)雜性，而且使得會(huì)計(jì)原則產(chǎn)生了內(nèi)在的不一致。IFRS 9中將主合同的非衍生工具和嵌入的衍生工具采用同一種計(jì)量方式，避免了混合計(jì)量，降低了確認(rèn)的復(fù)雜性。以可轉(zhuǎn)換公司債券為例，作為典型的嵌入衍生工具金融論文，其同時(shí)具有債券、期權(quán)的投資性質(zhì)，根據(jù)IAS 39的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)將其拆分進(jìn)行分別確認(rèn)和計(jì)量；而根據(jù)IFRS 9的規(guī)定，由于可轉(zhuǎn)債不具有貸款的基本特征，故可作為一個(gè)整體以公允價(jià)值計(jì)量，不需拆分處理，從而大大降低了確認(rèn)的復(fù)雜性。

四、IFRS 9對(duì)我國(guó)金融工具準(zhǔn)則實(shí)現(xiàn)趨同的挑戰(zhàn)

金融工具分類與計(jì)量是金融工具準(zhǔn)則中的最為基礎(chǔ)和核心的部分。IFRS 9的頒布是對(duì)金融工具準(zhǔn)則的改進(jìn)――它以計(jì)量屬性為切入點(diǎn)，再次強(qiáng)調(diào)公允價(jià)值的重要性；而FV-OCI模式的引入降低了利用公允價(jià)值變動(dòng)損益進(jìn)行盈余管理的空間，也使得其對(duì)當(dāng)期利潤(rùn)的影響更符合實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況期刊網(wǎng)。IFRS9不僅提升了會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的一致性和可比性，也進(jìn)一步穩(wěn)固與完善了會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。然而，其在分類標(biāo)準(zhǔn)上的過(guò)于簡(jiǎn)化以及減值準(zhǔn)備計(jì)提的大大減少會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定性和決策有用性造成多大的影響，仍是我們需要進(jìn)一步關(guān)注的問(wèn)題。

我國(guó)自實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以來(lái)，不少學(xué)者對(duì)我國(guó)上市公司金融工具分類的行為特征進(jìn)行研究。從總體實(shí)施情況看來(lái)，主要呈現(xiàn)兩大特點(diǎn)。其一，非金融企業(yè)所持金融工具品種單一，而金融企業(yè)所持金融工具種類較多[3]；其二，交易性金融資產(chǎn)與可供出售金融資產(chǎn)所占的份額遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出持有至到期投資金融論文，且出于盈余管理的需要，當(dāng)公司持有兩類金融資產(chǎn)較多時(shí)，更傾向于將其持有的金融資產(chǎn)劃分為可供出售金融資產(chǎn)[4]。IFRS9完全實(shí)施后，我國(guó)相應(yīng)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也必將與之趨同。筆者相信,實(shí)現(xiàn)趨同后，我國(guó)企業(yè)通過(guò)進(jìn)一步規(guī)范化金融工具的分類、合理化公允價(jià)值的取得，能更好地進(jìn)行金融工具風(fēng)險(xiǎn)管理，而交易信息披露的透明度也能得到提高,上述問(wèn)題在一定程度上能夠得到解決。然而，如何實(shí)現(xiàn)趨同也是我們需要面對(duì)的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。IFRS9中FV-OCI模式的運(yùn)用，不僅對(duì)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)綜合收益監(jiān)管指標(biāo)的引進(jìn)指明了方向，更是對(duì)我國(guó)財(cái)務(wù)報(bào)告中“綜合收益”概念的適時(shí)引入、上市公司綜合收益表的編制提出了迫切的要求。

參考文獻(xiàn)

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[3]陳敏,羅艷清,劉穎莎.新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融工具分類的影響――基于上市公司的調(diào)查統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)[J].金融會(huì)計(jì),2008,8:20.

篇6

項(xiàng)目簡(jiǎn)介：本文是南昌工程學(xué)院教學(xué)改革研究課題“應(yīng)用性本科院校文科類專業(yè)畢業(yè)論文質(zhì)量保證體系研究”（2012，主持人：侯艷霞）的部分研究成果。

doi：10.16083/ki.1671-1580.2015.05.011

（南昌工程學(xué)院 外國(guó)語(yǔ)學(xué)院，江西 南昌 330099）

摘要：本文主要圍繞應(yīng)用性本科院校文科類畢業(yè)論文工作中存在的問(wèn)題、原因以及如何構(gòu)建文科類畢業(yè)論文質(zhì)量保證體系等內(nèi)容進(jìn)行研究。通過(guò)對(duì)本課題的研究可以發(fā)現(xiàn)畢業(yè)論文教學(xué)工作中的一些問(wèn)題，從而提高畢業(yè)論文的質(zhì)量，完善畢業(yè)論文質(zhì)量監(jiān)管體系，并長(zhǎng)期貫徹下去。

關(guān)鍵詞：應(yīng)用性本科院校；文科類畢業(yè)論文；質(zhì)量保證體系

中圖分類號(hào)：G642.477文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1671―1580（2015）05―0025―02

本文主要圍繞應(yīng)用性本科院校畢業(yè)論文工作中存在的問(wèn)題、原因，以及如何構(gòu)建文科類畢業(yè)論文質(zhì)量保證體系等內(nèi)容進(jìn)行研究。

一、文科類專業(yè)畢業(yè)論文撰寫中存在的問(wèn)題及其原因

文科類本科生在學(xué)習(xí)的過(guò)程中比較少有實(shí)踐機(jī)會(huì)，畢業(yè)論文成為他們用專業(yè)知識(shí)分析和解決問(wèn)題的重要機(jī)會(huì)。但是近年來(lái)，文科類畢業(yè)論文都有不同程度的被忽視現(xiàn)象，以至于畢業(yè)論文的撰寫質(zhì)量不高。

影響文科類專業(yè)畢業(yè)論文質(zhì)量的因素主要有以下幾方面：

1.就業(yè)求職和單位實(shí)習(xí)影響畢業(yè)論文的質(zhì)量： 學(xué)生忙于找工作和單位實(shí)習(xí)，無(wú)心認(rèn)真寫畢業(yè)論文。畢業(yè)論文的撰寫安排在臨近畢業(yè)的學(xué)期，沒(méi)有找到工作的學(xué)生無(wú)心寫論文，而已就業(yè)的學(xué)生則忙于單位實(shí)習(xí)。

2.選題缺乏獨(dú)創(chuàng)性：選題是寫好論文的第一步，直接關(guān)系到論文的質(zhì)量。一些院校的選題都是學(xué)生自己選擇，往往重復(fù)老套，論點(diǎn)的提出、論證以及結(jié)論往往附和他人的觀點(diǎn)，難有突破和創(chuàng)新。

3.畢業(yè)論文撰寫時(shí)間短：雖然大多數(shù)文科類畢業(yè)生選題時(shí)間定于大四上學(xué)期，但畢業(yè)論文撰寫時(shí)間只有大四下學(xué)期，這段時(shí)間與畢業(yè)求職基本重合。畢業(yè)生因忙于求職和實(shí)習(xí)而推遲返校，寫論文的時(shí)間往往不足一個(gè)月，因此常出現(xiàn)撰寫論文不認(rèn)真的現(xiàn)象。

4.畢業(yè)論文缺乏足夠的圖書(shū)資料支撐：根據(jù)抽樣調(diào)查結(jié)果，50%以上的學(xué)生撰寫論文時(shí)身在外地，無(wú)法使用學(xué)校的數(shù)據(jù)庫(kù)和圖書(shū)資源；在學(xué)校的學(xué)生也因?yàn)榉N種原因未能對(duì)自己的論文所涉及的主題進(jìn)行詳盡的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)研讀。

5.不能借鑒理工科研究的科學(xué)方法和統(tǒng)計(jì)軟件：文科的學(xué)科性質(zhì)決定了其多數(shù)研究課題是有一定主觀性意見(jiàn)的，而無(wú)法像理工科那樣普遍采用公式和算術(shù)；某些研究可以采用理工科研究方法，但是文科學(xué)生本科學(xué)習(xí)期間較少涉獵，因此也盡量避免采用。

6.管理環(huán)節(jié)的不精細(xì)：學(xué)生論文撰寫不是一個(gè)獨(dú)立的過(guò)程，而是需要指導(dǎo)教師、學(xué)院、學(xué)校參與指導(dǎo)與管理的過(guò)程。由于一位指導(dǎo)教師往往帶很多學(xué)生，加上學(xué)校院系日常事務(wù)繁多等因素，無(wú)法全程嚴(yán)格跟蹤每位學(xué)生畢業(yè)論文的寫作。

二、文科類專業(yè)畢業(yè)論文質(zhì)量保證體系建設(shè)

1.畢業(yè)論文質(zhì)量保證管理體系建設(shè)

文科類畢業(yè)論文質(zhì)量管理體系是對(duì)畢業(yè)論文質(zhì)量進(jìn)行管理的體系，它借助必要的組織，把組織內(nèi)各環(huán)節(jié)的質(zhì)量管理行為組織起來(lái)。 因此，首先需要建立學(xué)校學(xué)術(shù)委員會(huì)的頂層設(shè)計(jì)和管理系統(tǒng)，主要是教務(wù)處本科教學(xué)管理委員會(huì)；然后，各院系管理委員會(huì)要制定更為詳細(xì)的管理過(guò)程和規(guī)定；最后便是指導(dǎo)教師的指導(dǎo)。

2.畢業(yè)論文質(zhì)量保證制度體系建設(shè)

（1）建立嚴(yán)格的選題制度

根據(jù)本專業(yè)的具體情況，選題時(shí)注重課題的專業(yè)性和創(chuàng)新性。選題應(yīng)首先由指導(dǎo)教師商討提出， 經(jīng)所有指導(dǎo)教師審核并確定。

應(yīng)用性本科院校文科類畢業(yè)論文的題目應(yīng)當(dāng)以本專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)為基點(diǎn)，結(jié)合本專業(yè)的市場(chǎng)與實(shí)踐，注重原創(chuàng)能力的開(kāi)發(fā)，選擇理論性、創(chuàng)新性和實(shí)踐性的題目。

（2）建立畢業(yè)論文開(kāi)題審批制度

畢業(yè)論文選題需符合專業(yè)的綜合培養(yǎng)要求，由學(xué)生和指導(dǎo)教師共同確定，提交開(kāi)題報(bào)告。開(kāi)題報(bào)告主要包括選題背景、課題研究的現(xiàn)狀與研究空間、中文和外文文獻(xiàn)、畢業(yè)論文的總體框架與研究方法等內(nèi)容。然后組織開(kāi)題答辯。

（3）建立畢業(yè)論文撰寫過(guò)程反饋制度

這一制度應(yīng)該包括實(shí)時(shí)反饋進(jìn)度、抽樣調(diào)查和學(xué)術(shù)誠(chéng)信檢測(cè)，在學(xué)校、學(xué)院、指導(dǎo)教師和學(xué)生的不斷互動(dòng)中督促和管理學(xué)生的論文寫作。

（4）建立指導(dǎo)教師和學(xué)生激勵(lì)制度

質(zhì)量保證要與激勵(lì)師生積極性緊密結(jié)合，對(duì)優(yōu)秀的指導(dǎo)教師，學(xué)院要給予獎(jiǎng)勵(lì)；優(yōu)秀畢業(yè)論文要存入學(xué)校數(shù)據(jù)庫(kù)，給予這些學(xué)生適當(dāng)?shù)募为?jiǎng)。

3.畢業(yè)論文質(zhì)量保證過(guò)程組織體系建設(shè)

過(guò)程組織由教務(wù)處、答辯委員會(huì)、指導(dǎo)教師負(fù)責(zé)。畢業(yè)論文整個(gè)過(guò)程可分為前期的任務(wù)布置、開(kāi)題、中期檢查和論文答辯四個(gè)階段。

指導(dǎo)教師下達(dá)畢業(yè)論文任務(wù)，包括畢業(yè)論文撰寫的要求、擬解決的問(wèn)題、方法等。

由指導(dǎo)教師指導(dǎo)學(xué)生撰寫開(kāi)題報(bào)告，給出開(kāi)題檢查意見(jiàn)，由數(shù)名指導(dǎo)教師共同對(duì)學(xué)生開(kāi)題進(jìn)行檢查。

中期檢查要做好記錄，作為評(píng)判的根據(jù)之一，主要查看論文的進(jìn)度和質(zhì)量，以答辯形式組織數(shù)名指導(dǎo)教師形成檢查小組。檢查內(nèi)容主要包括是否按開(kāi)題報(bào)告預(yù)定的內(nèi)容及進(jìn)度進(jìn)行，開(kāi)題后已完成內(nèi)容，后期進(jìn)度計(jì)劃是否可行。

答辯，畢業(yè)論文的最后環(huán)節(jié)，通過(guò)這一過(guò)程可以全面考量畢業(yè)論文的質(zhì)量，查看論文寫作者的學(xué)科知識(shí)及對(duì)所研究領(lǐng)域的認(rèn)知。根據(jù)不同的專業(yè)方向，成立由4～6名指導(dǎo)教師構(gòu)成的答辯團(tuán)體，每名答辯者的時(shí)間為半小時(shí)。答辯教師對(duì)畢業(yè)論文的基礎(chǔ)理論、研究方法和創(chuàng)新點(diǎn)等提出問(wèn)題和修改意見(jiàn)。

4.畢業(yè)論文質(zhì)量保證評(píng)價(jià)體系建設(shè)

（1）開(kāi)題評(píng)價(jià)：包括畢業(yè)論文選題來(lái)源評(píng)價(jià)、課題理論深度及應(yīng)用價(jià)值評(píng)價(jià)、研究方法評(píng)價(jià)、參考文獻(xiàn)評(píng)價(jià)、中外參考文獻(xiàn)的數(shù)量與質(zhì)量評(píng)價(jià)。

（2）中期檢查：包括研究任務(wù)評(píng)價(jià)、階段性成果評(píng)價(jià)、是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)、現(xiàn)存問(wèn)題及應(yīng)對(duì)策略、下一步任務(wù)。

（3）指導(dǎo)教師、評(píng)閱教師的報(bào)告評(píng)價(jià)：包括開(kāi)題報(bào)告評(píng)價(jià)、任務(wù)難度評(píng)價(jià)、理論應(yīng)用評(píng)價(jià)、專業(yè)知識(shí)認(rèn)知評(píng)價(jià)、規(guī)范格式評(píng)價(jià)、文獻(xiàn)評(píng)價(jià)。

（4）答辯小組答辯評(píng)分：畢業(yè)論文成績(jī)應(yīng)根據(jù)論文本身的質(zhì)量和答辯表現(xiàn)由指導(dǎo)教師和答辯團(tuán)體進(jìn)行評(píng)定，指導(dǎo)教師成績(jī)占60%，答辯成績(jī)占40%。這種評(píng)定方式客觀地反映了學(xué)生論文水平和在答辯過(guò)程中的表現(xiàn)。 此外，在所有論文中評(píng)出優(yōu)秀論文和不合格論文，比例上應(yīng)當(dāng)正態(tài)分布，其中優(yōu)秀占10%、合格與良好占80%、不合格占10%。對(duì)不合格論文要求學(xué)生再次認(rèn)真完成各個(gè)環(huán)節(jié)。

三、結(jié)語(yǔ)

鑒于應(yīng)用性本科院校理、工、文專業(yè)畢業(yè)設(shè)計(jì)的差異和筆者所從事的專業(yè)，本文以應(yīng)用性本科院校文科類專業(yè)畢業(yè)論文為研究對(duì)象，通過(guò)分析此類院校畢業(yè)論文工作在管理和評(píng)價(jià)中的問(wèn)題及其原因，探索構(gòu)建文科類畢業(yè)論文質(zhì)量保證體系。通過(guò)對(duì)本課題的研究可以發(fā)現(xiàn)畢業(yè)論文工作中的問(wèn)題，找到問(wèn)題的癥結(jié)，從而提高畢業(yè)論文的質(zhì)量，完善畢業(yè)論文質(zhì)量監(jiān)管體系。

[參考文獻(xiàn)]

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篇7

互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管之棋局

􀳁李丹

（西南政法大學(xué)，重慶401120）

[摘要]大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的突飛猛進(jìn)、金融壟斷的困境以及民間借貸政策的寬松為互聯(lián)網(wǎng)金融在中國(guó)興起提供了合適的“土壤”，作為有別于傳統(tǒng)金融的新模式，其在中國(guó)的出現(xiàn)形成了一場(chǎng)新的棋局。在此新局中，互聯(lián)網(wǎng)金融有不同于傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)類型――數(shù)據(jù)獲取、技術(shù)缺陷、迷信速度、網(wǎng)絡(luò)安全和權(quán)力異化，風(fēng)險(xiǎn)特征也異于傳統(tǒng)金融――擴(kuò)散快、主體脆弱、易交叉?zhèn)魅荆o“當(dāng)局者迷”帶來(lái)了困惑，因此破解此迷局時(shí)，要結(jié)合其風(fēng)險(xiǎn)從交易技術(shù)、交易結(jié)構(gòu)、權(quán)力契約三個(gè)層面理清互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管體系，破解這一“迷局”促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的進(jìn)一步健康發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]互聯(lián)網(wǎng)金融；風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管層面

[中圖分類號(hào)]F832[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0461（2014）08-0035-04

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篇8

小額貸款起源于20世紀(jì)70年代孟加拉國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家?尤努斯教授的小額貸款試驗(yàn)。經(jīng)過(guò)若干年的探索和完善，形成了兩大主流模式。

1、GB模式為代表的福利主義模式

1976年8月，尤里斯教授基于自己在鄉(xiāng)村研究，在吉大港大學(xué)附近村莊做了一個(gè)試驗(yàn)――利用他自己的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保說(shuō)服當(dāng)?shù)劂y行向貧困農(nóng)民提供一些貸款。實(shí)踐證明，這些貸款受到了這些人的歡迎，促進(jìn)了貧困農(nóng)民的生產(chǎn)自救，還款率也比較高。

GB模式下，以小組為基礎(chǔ)的農(nóng)民互助組織是其支柱。互助組織是按照“自愿組合，親屬回避，互相幫助”原則建立起來(lái)的，形成了“互助、互督、互保”的組內(nèi)制約機(jī)制――即一個(gè)組員不還款，整個(gè)小組就失去再貸款資格。整個(gè)模式兩大塊機(jī)構(gòu)中，自身機(jī)構(gòu)與一般金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建無(wú)異，貸款人機(jī)構(gòu)也是從基層向上疊加構(gòu)建。

2、BRI-UD

它是小額信貸起步階段的兩大類型之一：制度主義模式的小額貸款。1983年，印尼開(kāi)始金融改革。印尼唯一一家農(nóng)村國(guó)有商業(yè)銀行,BRI也引進(jìn)了新的小額貸款管理辦法。在1984年成立鄉(xiāng)村信貸部（BRI-UD），成為獨(dú)立運(yùn)營(yíng)中心。通過(guò)5年的運(yùn)營(yíng)，在保證較高的還款率的基礎(chǔ)上，它不僅成為了印度尼西亞最大的小額貸款機(jī)構(gòu)，同時(shí)也使BRI實(shí)現(xiàn)了真正意義上的商業(yè)化。

BRI-UP模式下，最基本的單位是村鎮(zhèn)銀行。它是進(jìn)行獨(dú)立核算，自定貸款規(guī)模、期限和抵押，具體執(zhí)行貸款發(fā)放與回收的單位。

3、兩種主流模式的特色

二、中國(guó)小額信貸公司的發(fā)展模式

1、小額貸款公司在中國(guó)的發(fā)展

我國(guó)小額信貸的發(fā)展大致可以劃分為四個(gè)階段：

其一（1993年底至1996年10月）小額信貸技術(shù)初步傳入，相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了小規(guī)模試點(diǎn)，NGO小額信貸得到了初步發(fā)展。

在此階段，我國(guó)引入了小組聯(lián)保貸款為主的信貸技術(shù)。社科院發(fā)農(nóng)所與商務(wù)部先后進(jìn)行了小規(guī)模的試點(diǎn)活動(dòng)，在農(nóng)村引導(dǎo)了建立了聯(lián)保小組，以小組為單位進(jìn)行了小額的短期貸款。根據(jù)技術(shù)差距理論，由于外援資金的限制和技術(shù)的有限流入性，我國(guó)仍然要經(jīng)歷一段模仿滯后期。因此在這一階段，小額信貸的規(guī)模很小，收益不明顯，覆蓋面有限。

其二（1996年10月至1999年）“政策性小額信貸”扶貧項(xiàng)目擴(kuò)展，我國(guó)開(kāi)始主要采取GB聯(lián)保模式。

更多的相關(guān)機(jī)構(gòu)（國(guó)務(wù)院扶貧辦系統(tǒng)、民政部門、社會(huì)保障部門、殘疾人聯(lián)合會(huì)、婦聯(lián)和工會(huì)等）參與到小額信貸領(lǐng)域，政策性小額信貸扶貧項(xiàng)目獲得發(fā)展。

此階段，我國(guó)主要采用GB模式，但與已經(jīng)發(fā)展成熟的GB不同，此時(shí)小額信貸還是以國(guó)家財(cái)政資金和各界貸款為資金來(lái)源，沒(méi)能成為真正自負(fù)盈虧的商業(yè)機(jī)構(gòu)。小額信貸的積極作用在這一階段還未能完全顯現(xiàn)，僅僅是作為扶貧多樣化的一種措施而存在。

其三（1999年至2005年6月）RCC(農(nóng)村信用合作社)小額信用貸款和聯(lián)保貸款逐漸發(fā)展。

此階段，我國(guó)度過(guò)了掌握滯后期，將小額信貸技術(shù)與國(guó)情密切聯(lián)系。在RCC開(kāi)辟和擴(kuò)大小額信用貸款和聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)，此外還得到了中央銀行支農(nóng)再貸款的支持，擴(kuò)大了小額信貸的影響力和業(yè)務(wù)深度。這是我國(guó)首次將小額貸款技術(shù)運(yùn)用到正式金融機(jī)構(gòu)。順利開(kāi)創(chuàng)了中國(guó)式的正式金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)民互助組織相結(jié)合的小額貸款模式。但這仍然只是對(duì)已有主流模式的進(jìn)一步吸收和改造。

其四（2005年6月以后）小額信貸多樣化，小額貸款公司出現(xiàn)。這一階段至今，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和小額信貸技術(shù)的日臻成熟，我國(guó)開(kāi)始培育多種形式的小額信貸。2005年6月我國(guó)開(kāi)始了第一批試點(diǎn)，小額貸款公司應(yīng)運(yùn)而生。

而我國(guó)小額貸款公司的運(yùn)營(yíng)和監(jiān)管則是以2008年的《意見(jiàn)》為藍(lán)本的。《意見(jiàn)》中提出了一些方向性措施：

A本省的省級(jí)政府有明確成立主管部門（金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)）的方可成立小額貸款公司。

B應(yīng)建立發(fā)起人承諾制度：即公司股東應(yīng)與小額貸款公司簽訂承諾書(shū)，承諾自覺(jué)遵守公司章程，參與管理并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

C按照《公司法》建立健全公司治理結(jié)構(gòu)、貸款管理制度、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)記錄和全面反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

D建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，確保全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。

E實(shí)行信息披露制度并接受社會(huì)監(jiān)督，杜絕非法集資。

F中國(guó)人民銀行對(duì)小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，并將其納入信貸征信系統(tǒng)。

2、小額貸款現(xiàn)行模式存在的及潛在的問(wèn)題

A發(fā)展呈現(xiàn)違背最初宗旨的傾向，福利性效用未能較好實(shí)現(xiàn)。在小額貸款公司的發(fā)展過(guò)程中，尋租問(wèn)題也不可避免地出現(xiàn)。政府的介入和公司背景的控制，使得信息更加不對(duì)稱，小額貸款公司悖離了其公益性宗旨，愈發(fā)地商業(yè)化。

B覆蓋的范圍有限，我國(guó)的貧窮人口未能獲益。原因有二：其一，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)欠完善，許多貧困的地區(qū)的市場(chǎng)機(jī)制尚未成形。這從某種程度上制約了小額貸款公司的發(fā)展。它們?nèi)谌胧袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)的程度不夠深，在“三農(nóng)”問(wèn)題上發(fā)揮的效用也相應(yīng)打了折扣。其二，由于我國(guó)小額貸款公司試點(diǎn)仍然在探索階段，貸款發(fā)放的條件相對(duì)也較為嚴(yán)格，能參與到這個(gè)市場(chǎng)中的人群也相對(duì)有限。最貧窮的人依然只能依靠國(guó)家的援助，而無(wú)法從小額信貸上發(fā)家脫貧。

C收益無(wú)法較好覆蓋運(yùn)營(yíng)成本，長(zhǎng)期發(fā)展受限。主要表現(xiàn)有二：其一，資金短缺且資金來(lái)源單一。融資形式缺乏多樣性。據(jù)《意見(jiàn)》的規(guī)定，小額貸款公司必須“只貸不存”。具體而言，如基金儲(chǔ)蓄、代扣罰金和吸收入股等方式在中國(guó)小額貸款公司中都比較少或者沒(méi)有。其二，理論與實(shí)際收益率出現(xiàn)偏差，受到稅收及利率等問(wèn)題的限制，許多小額貸款公司并未達(dá)到預(yù)期收益率。從目前的試點(diǎn)結(jié)果來(lái)看，現(xiàn)行格局下，農(nóng)村閑置資金無(wú)法得到充分吸收，小額貸款公司的信貸規(guī)模不可能快速擴(kuò)張。

D內(nèi)部機(jī)制仍需完善。其一，中小企業(yè)普遍面臨著無(wú)力承擔(dān)不足的內(nèi)部控制以及不可抗力的事件造成意外損失的瓶頸。相應(yīng)的，小額貸款應(yīng)對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)的能力也很弱。其二，內(nèi)部決策和監(jiān)督機(jī)制欠完善。其三，小額貸款公司高層并未有明確的計(jì)劃和目標(biāo)，僅僅知道從小項(xiàng)目做起，不利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

在對(duì)小額公司的監(jiān)管中，現(xiàn)行的政策框架也存在很多漏洞和疏失：

A監(jiān)管主體的不明確性。盡管《意見(jiàn)》指出小額公司要有一個(gè)明確的主管部門，但在實(shí)際操作過(guò)程中，往往出現(xiàn)了是人民銀行還是銀監(jiān)局，是金融辦還是縣政府進(jìn)行管理的懸疑之爭(zhēng)。

B征信系統(tǒng)覆蓋還不夠完善。第一，員工的信息缺乏全面性，信息出現(xiàn)不對(duì)稱性，公司在博弈上處于不利地位，道德風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)更高。第二，在這種模式下客戶群狹窄，長(zhǎng)此以往，并不利于公司業(yè)務(wù)的擴(kuò)大。

C缺乏具體的規(guī)范文本和制度。相關(guān)主管部門并未對(duì)小額貸款公司的財(cái)務(wù)匯報(bào)材料及監(jiān)管細(xì)節(jié)要求給出明確規(guī)范。

三、我國(guó)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)模式的完善方向

1、中央進(jìn)一步推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)和城市化戰(zhàn)略，給小額貸款公司創(chuàng)造良好的市場(chǎng)載體時(shí)，還應(yīng)給予小額貸款公司有力的政策和資金傾斜。國(guó)家應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到小額貸款公司是解決“三農(nóng)”問(wèn)題的重要推手。此外，小額貸款公司的發(fā)展也將為城市中小企業(yè)和薄弱產(chǎn)業(yè)提供更多樣化的融資方式。

2、國(guó)家有層次地進(jìn)行規(guī)劃，再補(bǔ)充相應(yīng)政策支持：首先，給予不同類型的小額貸款公司給與不同的政策優(yōu)惠。公益性的商業(yè)性的小額貸款公司在其發(fā)展初期，我國(guó)應(yīng)區(qū)別對(duì)待，在政策扶助資金及稅收政策上對(duì)公益性的公司有所傾斜。其次，逐步放松其利率及融資方式、規(guī)模限制。與市場(chǎng)化進(jìn)程同步，小額貸款公司的控制也應(yīng)相應(yīng)改變，促進(jìn)其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。此外，小額貸款公司的正名問(wèn)題，一直保守爭(zhēng)議。作為非經(jīng)融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)相對(duì)不易展開(kāi)。在鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)效益好的小額貸款公司向村鎮(zhèn)銀行轉(zhuǎn)型的同時(shí)，我國(guó)應(yīng)該相應(yīng)放寬準(zhǔn)入和限制，允許其參加一些簡(jiǎn)單的金融活動(dòng)。再次，為小額貸款公司發(fā)展提供良好的外部環(huán)境。國(guó)家及公司自身都應(yīng)加強(qiáng)對(duì)就業(yè)人員的培訓(xùn)及考核。同時(shí)，人民銀行應(yīng)盡快將其納入征信體系，部分有障礙的地區(qū)可以與公安部門的征信信息綁定。

3、加大力度完善農(nóng)村金融服務(wù)體系。在推進(jìn)完善農(nóng)村金融服務(wù)的同時(shí)，也應(yīng)將小額貸款公司納入農(nóng)村金融多層次服務(wù)體系進(jìn)行規(guī)劃。而現(xiàn)行的銀行類金融服務(wù)，特別是資金融通服務(wù)和資金管理服務(wù)，主要關(guān)注點(diǎn)在大眾城市和大中型企業(yè)，所以中小企業(yè)和中小資金需求的農(nóng)村客戶需要一個(gè)龐大的專門服務(wù)體系。今后的農(nóng)村金融的發(fā)展不僅需要繼續(xù)完善補(bǔ)充農(nóng)業(yè)銀行，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，農(nóng)村信用聯(lián)社等金融機(jī)構(gòu)，同樣也不能忽略小額貸款公司及其他的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的不斷完善。此外，目前農(nóng)村金融服務(wù)的現(xiàn)狀，限制了閑散資金的吸收，小額貸款公司的運(yùn)營(yíng)缺乏良好的環(huán)境。具體而言，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融服務(wù)的多樣化，需要完善相應(yīng)的基礎(chǔ)設(shè)施，扶植一些輔助金融機(jī)構(gòu)的成立，并且實(shí)現(xiàn)農(nóng)村的征信體系與相應(yīng)更多金融機(jī)構(gòu)的綁定。

4、建立健全內(nèi)部機(jī)制，從控制風(fēng)險(xiǎn)推進(jìn)小額貸款公司良性發(fā)展。其一，從放貸程序到公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度均要嚴(yán)格規(guī)范。其二，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制部門，加強(qiáng)對(duì)放貸資產(chǎn)的管理，在降低運(yùn)營(yíng)成本的基礎(chǔ)上確保一定的收益率。其三，咨詢相關(guān)人才，并聘請(qǐng)法律顧問(wèn)保證公司日常的文件材料及一些行為的合法性及嚴(yán)謹(jǐn)性。再次，公司的決策部門要形成嚴(yán)格的責(zé)任負(fù)責(zé)制，權(quán)責(zé)明確。

5、避免小額貸款公司的的服務(wù)宗旨和管理目標(biāo)的偏離。其一，完善小額貸款公司的監(jiān)管體系，防止公司背景及政府官員的操縱。在探索階段，我國(guó)尚未形成完善的監(jiān)管體系，各部門的監(jiān)管出現(xiàn)重疊和偏差。結(jié)合社會(huì)各界的監(jiān)督，我國(guó)應(yīng)出臺(tái)具體的條例輔助監(jiān)管，并劃出各監(jiān)管部門的職責(zé)范圍，有主有次，層次鮮明。其二，嚴(yán)格監(jiān)督小額貸款公司對(duì)國(guó)家扶助資金的運(yùn)用，在保證一定收益率的同時(shí)，應(yīng)真正惠及廣大貧農(nóng)及城市弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)。

6、擴(kuò)大業(yè)務(wù)的覆蓋面。一方面，小額貸款公司應(yīng)該繼續(xù)多樣化，地域上從農(nóng)村向城市繼續(xù)拓展，服務(wù)領(lǐng)域不只局限于農(nóng)業(yè)領(lǐng)域等；另一方面，小額貸款公司在發(fā)展步入正軌后也應(yīng)該參考GB模式下的自動(dòng)瞄準(zhǔn)機(jī)制小額貸款，發(fā)揮自己的效用。

7、實(shí)現(xiàn)小額貸款與小額保險(xiǎn)的結(jié)合，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。拓展小額信貸的保險(xiǎn)市場(chǎng)，一方面可以拉動(dòng)內(nèi)需，有利于保險(xiǎn)業(yè)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和拓展；此外，也利于小額貸款公司承擔(dān)道德風(fēng)險(xiǎn)或意外因素引起的損失。

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[6]葉揚(yáng)等 我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)的需求狀況分析[期刊論文]-生產(chǎn)力研究 2009（5）

篇9

在程序法方面，一是盡快制定《工商行政管理法》，進(jìn)一步明確工商行政管理機(jī)關(guān)的權(quán)限，使工商行政這種綜合性、全局性的政府市場(chǎng)管制方式最終優(yōu)于煙草、藥品、建筑、保險(xiǎn)、電信等行業(yè)監(jiān)管，避免當(dāng)前各執(zhí)法主體之間無(wú)利益則相互推誘，有利益則爭(zhēng)奪監(jiān)管權(quán)的不良局面。二是針對(duì)工商行政管理執(zhí)法實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的程序問(wèn)題，在法律修改時(shí)予以解決。

1996年出臺(tái)的《工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰程序暫行規(guī)定》對(duì)于深入貫徹《行政處罰法》起到了非常重要的作用，但是由于執(zhí)法實(shí)踐的復(fù)雜多樣，在執(zhí)法過(guò)程中也出現(xiàn)了很多問(wèn)題，建議通過(guò)立法予以解決。三是立足我國(guó)市場(chǎng)現(xiàn)狀，改變現(xiàn)行法律法規(guī)中對(duì)弱化工商行政管理執(zhí)法手段的趨勢(shì)。從《商業(yè)銀行法》出臺(tái)對(duì)《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》中賦予工商行政管理機(jī)關(guān)扣留、暫停支付、劃撥等強(qiáng)制手段的限制，以及《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》對(duì)行政強(qiáng)制措施的弱化，不難看出我國(guó)在行政強(qiáng)制措施的立法上過(guò)份追究超前性，而與現(xiàn)實(shí)嚴(yán)重脫節(jié)。在發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，弱化行政強(qiáng)制措施是其立法技術(shù)中限制行政職權(quán)，減少國(guó)家干預(yù)和理論具體體現(xiàn)，但是“立法技術(shù)成功與否的關(guān)鍵，在于立法者能否正確和及時(shí)地反映經(jīng)濟(jì)生活條件”。對(duì)于我國(guó)仍處在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初級(jí)階段，公眾的法律素質(zhì)低、執(zhí)法環(huán)境差、法律體系尚不完善的情況下，行政強(qiáng)制措施的不應(yīng)該是弱化而應(yīng)該是強(qiáng)化，所以很多地方的《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)條例》都增加了各種行政強(qiáng)制措施就是例證。建議在《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》修改中，根據(jù)各地實(shí)施《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)條例》的經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化行政執(zhí)法手段。增加監(jiān)督檢查部門在對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為進(jìn)行調(diào)查時(shí)，對(duì)涉案場(chǎng)所進(jìn)行檢查，對(duì)違法財(cái)物實(shí)施查封、扣押、凍結(jié)等行政強(qiáng)制措施。

二、實(shí)施企業(yè)信用監(jiān)管工作制度創(chuàng)新1、建立企業(yè)信用信息歸集制度加強(qiáng)企業(yè)信用信息的收集和公示，減弱市場(chǎng)主體之間的信息不對(duì)稱，將有利于授信企業(yè)的理性選擇并遏制受信企業(yè)失信。本文所稱的企業(yè)信用信息歸集制度，是指由工商機(jī)關(guān)將分散在社會(huì)有關(guān)方面的企業(yè)信用信息，進(jìn)行采集、分類、整理、儲(chǔ)存，最后整合成企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)、消費(fèi)者決策及政府部門有效監(jiān)管提供服務(wù)。根據(jù)定義，企業(yè)信用信息歸集制度主要由信息構(gòu)成、信息歸集和信息數(shù)據(jù)三方面制度的構(gòu)成。

1、企業(yè)信用信息的歸集范圍⑴企業(yè)身份信息。包括企業(yè)設(shè)立登記的基本信息(企業(yè)名稱、字號(hào)、住所/經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、法定代表人/負(fù)責(zé)人、企業(yè)類型、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本/金、注冊(cè)號(hào)、經(jīng)營(yíng)期限、成立日期、投資方式、投資額及比例等)，企業(yè)變更記錄，企業(yè)取得的專項(xiàng)行政許可，全國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼，企業(yè)法定代表人及董事、高級(jí)管理人員的工作經(jīng)歷、學(xué)習(xí)經(jīng)歷等基本情況，等等。

⑵企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息。包括銀行帳戶，銀行信貸情況，資質(zhì)等級(jí)，財(cái)務(wù)狀況，企業(yè)商標(biāo)注冊(cè)及認(rèn)定情況，企業(yè)產(chǎn)品及管理體系認(rèn)證情況，用工情況，納稅情況，社會(huì)保險(xiǎn)繳納情況，債權(quán)債務(wù)清償情況，財(cái)產(chǎn)清算情況，評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)信用狀況的評(píng)價(jià)或者以數(shù)字或字母形式表示的企業(yè)信用等級(jí)，等等。

篇10

The Practice and Experience of Guiding the Bachelor Thesis of Students Majored in Marine Biological Resources

JIN Cuili， ZHOU Xiaojian

（School of Environmental Science and Engineering， Yangzhou University， Yangzhou， Jiangsu 225127）

Abstract The bachelor thesis plays an important role in the current higher education system. It is of great significance to improve the undergraduate cultivation quality. In this paper， the problems and their solutions， which were practiced in guiding the graduation thesis of students majored in marine biological resources in Yangzhou University， were discussed. The suggestions were provided referring three different steps of guiding a bachelor thesis， including topic selection， experimental study， and thesis writing.

Key words Bachelor thesis; Marine biological resources; practice and experience

本科畢業(yè)論文是大學(xué)專業(yè)課程體系中的重要組成部分，是大學(xué)實(shí)踐教學(xué)的核心環(huán)節(jié)。它直接反映了學(xué)生專業(yè)基礎(chǔ)理論掌握程度與解決問(wèn)題的能力，是學(xué)生專業(yè)素養(yǎng)的評(píng)價(jià)尺度之一，也是學(xué)生可否取得學(xué)士學(xué)位的內(nèi)在標(biāo)準(zhǔn)。①畢業(yè)論文寫作，是學(xué)生對(duì)所學(xué)知識(shí)的綜合運(yùn)用，是學(xué)生應(yīng)用理論知識(shí)分析實(shí)際問(wèn)題、解決實(shí)際問(wèn)題能力的生動(dòng)反映，也是對(duì)教學(xué)效果的一次全面反饋。②通過(guò)畢業(yè)論文，學(xué)生可以校正學(xué)習(xí)習(xí)慣和思維方式，強(qiáng)化科學(xué)研究基本訓(xùn)練，熟悉論文的一般格式規(guī)范，提高資料查閱、調(diào)查實(shí)驗(yàn)、歸納與分析、知識(shí)綜合與應(yīng)用等諸多能力。③畢業(yè)論文必須有一定的研究能力、實(shí)踐能力和創(chuàng)新能力作支撐，而這些能力也是學(xué)生畢業(yè)后應(yīng)對(duì)各種崗位工作挑戰(zhàn)所必備的資本。④

作為我校海洋生物資源類實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)的教師，在具體指導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行畢業(yè)論文工作的過(guò)程中，我們發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，并且在嘗試解決這些實(shí)際問(wèn)題時(shí)總結(jié)了一些心得體會(huì)。本文擬結(jié)合揚(yáng)州大學(xué)海洋生物資源類畢業(yè)班的實(shí)際情況，就畢業(yè)論文的選題、實(shí)驗(yàn)研究實(shí)施、論文寫作三個(gè)方面存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施提出一些具體看法。

1畢業(yè)論文的選題

論文選題是畢業(yè)論文的基礎(chǔ)，是經(jīng)過(guò)挑選確定的研究方向、方法、內(nèi)容和途徑。選題必須具有創(chuàng)新性、實(shí)用性、可行性、并且具有適當(dāng)?shù)姆秶蜕疃取＂菰诰唧w實(shí)施中，我們還發(fā)現(xiàn)了一些具體問(wèn)題。

首先是選題的分類。一般而言，我校本科畢業(yè)論文的時(shí)間一般都安排在最后一兩個(gè)學(xué)期。這個(gè)時(shí)候，學(xué)生已經(jīng)基本完成本專業(yè)的主要課程，完成了基本的知識(shí)積累和專業(yè)技能訓(xùn)練，本科畢業(yè)論文正是在此基礎(chǔ)上的匯總和檢驗(yàn)環(huán)節(jié)。與此相對(duì)應(yīng)，這個(gè)時(shí)候的學(xué)生基本上可以分成兩種類型，一類學(xué)生考研深造，準(zhǔn)備繼續(xù)在本領(lǐng)域進(jìn)一步學(xué)習(xí)和深入研究;一類學(xué)生則是結(jié)束本專業(yè)的學(xué)習(xí)選擇直接就業(yè)。這種對(duì)未來(lái)走向的選擇，也必然造成兩類學(xué)生對(duì)待畢業(yè)論文的態(tài)度和時(shí)間分配的不同。我們發(fā)現(xiàn)考研的學(xué)生往往比較愿意選擇自己將來(lái)可能會(huì)接觸到的領(lǐng)域的題目，并且愿意積極實(shí)踐。而準(zhǔn)備就業(yè)的學(xué)生往往偏重于論文的實(shí)用性，并不太重視研究的基礎(chǔ)性和深度。因此，這就要求我們?cè)诓贾卯厴I(yè)論文選題時(shí)有所側(cè)重，一類偏重于研究性與創(chuàng)新性，一類偏重于應(yīng)用性與綜合性。

其次是確定選題的幾個(gè)具體原則。在具體實(shí)踐中，在論文選題上我們還遵循以下原則。（1）選題應(yīng)該注重學(xué)生的基礎(chǔ)知識(shí)儲(chǔ)備。畢業(yè)論文的題目應(yīng)該在學(xué)生原有的知識(shí)儲(chǔ)備基礎(chǔ)上進(jìn)行設(shè)計(jì)，對(duì)學(xué)生掌握的知識(shí)和技能進(jìn)行梳理，力爭(zhēng)把知識(shí)點(diǎn)應(yīng)用到科研實(shí)踐中去。通過(guò)畢業(yè)論文對(duì)某一知識(shí)點(diǎn)的具體實(shí)踐，對(duì)該知識(shí)點(diǎn)的印象更加深刻，讓學(xué)生對(duì)其理解更加透徹。同時(shí)這樣的實(shí)踐也是學(xué)生對(duì)科研工作發(fā)生興趣的契機(jī)之一。（2）選題應(yīng)該具體和細(xì)化，可操作性強(qiáng)。畢業(yè)論文的題目不可過(guò)于籠統(tǒng)，所涉及到的操作體系不可過(guò)于龐大。對(duì)于某些較復(fù)雜的問(wèn)題，可以考慮將其分成幾個(gè)側(cè)面或幾個(gè)階段，再由不同的學(xué)生完成某個(gè)相對(duì)獨(dú)立的部分，最后將不同學(xué)生的結(jié)果進(jìn)行匯總分析。學(xué)生對(duì)一些相對(duì)大而空的題目往往難以駕馭。（3）選題要結(jié)合儀器設(shè)備及其它實(shí)驗(yàn)條件的狀況和時(shí)間安排，大型儀器的使用應(yīng)慎重。大型儀器一般比較昂貴，維護(hù)成本很高，萬(wàn)一發(fā)生問(wèn)題，往往需要花費(fèi)大量的時(shí)間和經(jīng)濟(jì)成本去修復(fù)。而且如果一切準(zhǔn)備工作都已完成，而某個(gè)大型儀器無(wú)法正常使用，則可能造成畢業(yè)論文無(wú)法按時(shí)完成。學(xué)生進(jìn)行畢業(yè)論文相關(guān)實(shí)驗(yàn)的時(shí)間相對(duì)一般科研工作的時(shí)間要短，對(duì)于各類實(shí)驗(yàn)條件的調(diào)配要能及時(shí)滿足需要，對(duì)于具有季節(jié)限制或材料供應(yīng)限制的實(shí)驗(yàn)選題要謹(jǐn)慎。

2實(shí)驗(yàn)研究實(shí)施

畢業(yè)論文的實(shí)驗(yàn)研究工作是重要的實(shí)踐環(huán)節(jié)，要指導(dǎo)學(xué)生合理安排時(shí)間，保證足夠的研究時(shí)間。就我們遇到的情況看，學(xué)生們?cè)谶x題之后，考研的學(xué)生需要集中精力進(jìn)行復(fù)習(xí)，因此做實(shí)驗(yàn)的主要時(shí)間要安排到考研結(jié)束之后。直接就業(yè)的學(xué)生，則可以在春季各種招聘會(huì)召開(kāi)之前安心進(jìn)行研究工作。因此需要在實(shí)踐中根據(jù)學(xué)生的實(shí)際情況合理安排實(shí)驗(yàn)研究工作的進(jìn)度。

本科生由于一般缺乏長(zhǎng)時(shí)間的實(shí)驗(yàn)室工作經(jīng)驗(yàn)，指導(dǎo)教師要在學(xué)生實(shí)驗(yàn)期間加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)室安全教育。對(duì)于實(shí)驗(yàn)室各類規(guī)章制度、大型儀器使用規(guī)范等對(duì)學(xué)生進(jìn)行培訓(xùn)，可以適當(dāng)利用研究生、實(shí)驗(yàn)室管理人員等加強(qiáng)指導(dǎo)和監(jiān)督。對(duì)于危險(xiǎn)品、有害化學(xué)品等更應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)管。

無(wú)論是哪一類學(xué)生，以實(shí)驗(yàn)為主導(dǎo)的畢業(yè)論文，學(xué)生的提前介入都是大有裨益的。比如上海交大設(shè)立基金，鼓勵(lì)學(xué)生在二、三年級(jí)就介入教師的科研課題，取得了良好的效果。⑥我們海洋資源與環(huán)境專業(yè)本科生在二、三年級(jí)就有部分同學(xué)參與到教師的科研項(xiàng)目中來(lái)，他們?cè)诋厴I(yè)論文階段就比較快地進(jìn)入角色，能夠開(kāi)展真正的探索性實(shí)驗(yàn)的時(shí)間會(huì)比較早。該專業(yè)一些畢業(yè)論文研究微生物、單胞藻相關(guān)的課題，一些學(xué)生可能會(huì)在接種、培養(yǎng)、無(wú)菌操作等基本流程中出現(xiàn)問(wèn)題而需要重新開(kāi)始，造成后續(xù)工作和論文寫作時(shí)間的不足。因此如果有可能的話，提倡大部分學(xué)生提前開(kāi)始參與相關(guān)課題，完成科研實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的早期積累。這樣也能提高學(xué)生的實(shí)驗(yàn)室安全方面的素養(yǎng)，保障畢業(yè)論文實(shí)驗(yàn)期間的安全。

此外，實(shí)驗(yàn)研究過(guò)程中，應(yīng)該促使學(xué)生實(shí)現(xiàn)實(shí)驗(yàn)結(jié)果檢測(cè)手段的多樣化，這就要求學(xué)生利用盡量豐富的科研工具。多重檢測(cè)手段的使用，對(duì)學(xué)生實(shí)驗(yàn)結(jié)果的準(zhǔn)確性提高有極大的保障。而且，對(duì)于已經(jīng)學(xué)習(xí)過(guò)的儀器設(shè)備，進(jìn)行比較深入和全面的使用，不僅有利于提高學(xué)生綜合利用工具的能力，積累使用多種工具的經(jīng)驗(yàn);而且可以爭(zhēng)取多視角、多方位的結(jié)果呈現(xiàn)。便于學(xué)生全面了解所研究的內(nèi)容，得到的數(shù)據(jù)比較系統(tǒng)和立體，可以同時(shí)實(shí)現(xiàn)多種數(shù)據(jù)的相互驗(yàn)證，便于發(fā)現(xiàn)實(shí)驗(yàn)操作中可能出現(xiàn)的問(wèn)題。

3畢業(yè)論文的寫作

畢業(yè)論文是所有的實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)、實(shí)驗(yàn)操作、數(shù)據(jù)分析的最終呈現(xiàn)形式，也是檢驗(yàn)畢業(yè)論文工作的最終載體。本科畢業(yè)論文實(shí)質(zhì)上是對(duì)本科階段教育質(zhì)量的綜合性考試，寫出合格的畢業(yè)論文，需要學(xué)生具備基礎(chǔ)知識(shí)、專業(yè)知識(shí)，以及提出問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力和使用相關(guān)工具的能力。⑦

根據(jù)我們的實(shí)踐發(fā)現(xiàn)，學(xué)生在論文寫作過(guò)程中往往容易出現(xiàn)一些問(wèn)題，有些學(xué)生對(duì)于自己的選題的背景知識(shí)和已有研究了解不足。我們建議學(xué)生在完成選題之后，應(yīng)該閱讀一定量的相關(guān)文獻(xiàn)。可以從綜述性文獻(xiàn)開(kāi)始，了解研究的意義和研究的基本流程。這一措施不僅有助于學(xué)生盡早進(jìn)入研究狀態(tài)，而且便于畢業(yè)論文的寫作。

還有一些學(xué)生畢業(yè)論文寫作的基本規(guī)范掌握不足，把畢業(yè)論文寫成了散文、隨筆等形式。我們通過(guò)集中輔導(dǎo)學(xué)習(xí)相關(guān)畢業(yè)論文的范本，從畢業(yè)論文的一般架構(gòu)、一般格式要求、各個(gè)組成部分的一般寫法等進(jìn)行指導(dǎo)，有效提高了學(xué)生在學(xué)術(shù)論文寫作方面的規(guī)范性。在實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的呈現(xiàn)方面，對(duì)于圖表的制作，提供范本。讓學(xué)生了解學(xué)術(shù)論文中圖表的常見(jiàn)類型，讓學(xué)生了解數(shù)據(jù)呈現(xiàn)方式對(duì)于論文的重要性。

我們?cè)趯?shí)踐中還發(fā)現(xiàn)，論文寫作過(guò)程中，學(xué)生對(duì)于描述事實(shí)、解釋現(xiàn)象的部分一般都能比較好地完成，但數(shù)據(jù)挖掘程度不深。我們針對(duì)學(xué)生對(duì)于數(shù)據(jù)分析的深入性較差的問(wèn)題，把整體數(shù)據(jù)進(jìn)行逐步分解，把實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)中混雜在一起的幾個(gè)問(wèn)題進(jìn)行逐一分離，相應(yīng)地把數(shù)據(jù)按問(wèn)題進(jìn)行歸類，再分析每一個(gè)具體問(wèn)題，最后再進(jìn)行數(shù)據(jù)的匯總。結(jié)果發(fā)現(xiàn)學(xué)生對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析后，不僅數(shù)據(jù)分析充分，也能夠引導(dǎo)學(xué)生在此基礎(chǔ)上進(jìn)行比較深入的理論探討，取得了良好的效果。

在目前的高等教育體系中本科生畢業(yè)論文是本科教育的最終環(huán)節(jié)，也是檢驗(yàn)本科人才培養(yǎng)質(zhì)量的重要參考。做好這一環(huán)節(jié)的教學(xué)、指導(dǎo)、檢驗(yàn)工作，仍然是當(dāng)前高等學(xué)校教師的重要職責(zé)，還應(yīng)該繼續(xù)深入探討和細(xì)心研究。

注釋

① 時(shí)偉.大學(xué)本科畢業(yè)論文的棄與存.中國(guó)高等教育，2010.7：45-47.

② 劉勁聰.本科畢業(yè)論文教學(xué)改革的實(shí)踐與探討.廣東外語(yǔ)外貿(mào)大學(xué)學(xué)報(bào)，2007.18（5）：107-109.

篇11

Abstract As the valuation of university research socialization and the impact of economic interests， it have occurred misconduct of research integrity sometimes. By the perspective of economics， the paper analyzed the motivation behind the phenomenon of university research integrity misconduct， and compared the expected revenue and cost， analyzed the economical reasons behind the misconduct of research. And gave some advice of university research integrity management by perspective of system design.

Keywords research management； integrity； scientific research in university

1 國(guó)內(nèi)外科研誠(chéng)信問(wèn)題研究現(xiàn)狀

科研誠(chéng)信是世界性的問(wèn)題。在我國(guó)，誠(chéng)信一直是數(shù)千年主流文化的核心價(jià)值觀之一，尤其是精英階層一直堅(jiān)守“人無(wú)信則不立”的古訓(xùn)。然而，在近十年來(lái)，原本是個(gè)人內(nèi)修外顯的基本道德準(zhǔn)則――誠(chéng)信卻出現(xiàn)了一系列問(wèn)題，就連原本屬于社會(huì)精英階層的學(xué)術(shù)界，也出現(xiàn)了科研誠(chéng)信問(wèn)題。國(guó)內(nèi)外對(duì)于科研誠(chéng)信的關(guān)注要比國(guó)內(nèi)在時(shí)間上早很多，相關(guān)研究已從單一科研管理領(lǐng)域延伸到法學(xué)、管理學(xué)、社會(huì)學(xué)等學(xué)科領(lǐng)域，取得很多值得借鑒的理論成果。歸納起來(lái)主要有以下幾點(diǎn)：一是對(duì)科研誠(chéng)信的內(nèi)涵、科學(xué)精神、研究人員的責(zé)任與倫理道德方面的研究；二是對(duì)科研誠(chéng)信失范行為的成因研究；三是對(duì)科研誠(chéng)信失范行為的規(guī)制和防治管理研究。

2 科研誠(chéng)信問(wèn)題的經(jīng)濟(jì)學(xué)特征

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是以信用為基礎(chǔ)，不管是以國(guó)家信用為基礎(chǔ)的貨幣體系；還是在商品交易過(guò)程中，供需雙方對(duì)彼此認(rèn)可的契約履行和承諾的兌現(xiàn)，都體現(xiàn)了信用的經(jīng)濟(jì)功能。因此，因失信而產(chǎn)生的誠(chéng)信問(wèn)題，首先是一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，其次才是一種道德問(wèn)題。

就科研誠(chéng)信問(wèn)題而言，科研是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系的相對(duì)獨(dú)立子系統(tǒng)，由于科研誠(chéng)信失范沒(méi)有直接危害經(jīng)濟(jì)體系，因此，公眾更多的是把科研誠(chéng)信問(wèn)題歸到科研學(xué)術(shù)范疇的倫理道德問(wèn)題。然而，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)顯示：近十年來(lái)，我國(guó)政府和企業(yè)投入科技研發(fā)經(jīng)費(fèi)年平均增長(zhǎng)20.6%，全國(guó)科研經(jīng)費(fèi)支出占GDP比重已超過(guò)2%，2015年，我國(guó)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入達(dá)到1.4萬(wàn)億元。顯然，如此龐大的科研投入經(jīng)M，在這一領(lǐng)域存在失信問(wèn)題不再僅僅是倫理道德問(wèn)題，而是一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。

作為科研主體的對(duì)象是社會(huì)人，在社會(huì)信用存在一定危機(jī)的大背景下，顯然，來(lái)自社會(huì)倫理道德的約束是乏力的。因此，科研行為主體是否遵約守信，并不是因?yàn)檫x擇主體的基本道德缺失，而是在科研失信成本和科研失信收益之間進(jìn)行必要的權(quán)衡，做出有利于自己的選擇。依據(jù)“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)，科研行為主體在分析科研失信的期望成本小于期望收益的情況下，科研失信的選擇就極有可能發(fā)生。而當(dāng)科研失信的收益小于失信成本，科研失信需行為主體付出高昂的代價(jià)，行為主體根據(jù)趨利避害的原則，就會(huì)選擇避免失信。

3 科研誠(chéng)信問(wèn)題成因的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

國(guó)內(nèi)學(xué)者們對(duì)當(dāng)前我國(guó)科研誠(chéng)信問(wèn)題的研究可歸納為以下幾類：科研成果作假類：如剽竊他人成果、篡改科研數(shù)據(jù)等行為；科研經(jīng)費(fèi)使用違規(guī)類：如套取科研經(jīng)費(fèi)、經(jīng)費(fèi)挪作他用、不按預(yù)算使用等行為；科研成果權(quán)屬的侵權(quán)類：如學(xué)錢交易、不當(dāng)署名等。

3.1 科研成果作假類失范行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

剽竊和篡改數(shù)據(jù)這一類成果作假的科研誠(chéng)信失范現(xiàn)象多發(fā)生在教師職稱評(píng)審所發(fā)表的科研論文和研究生完成學(xué)業(yè)中。

現(xiàn)代高校職稱評(píng)審制度，一般需要參加職稱評(píng)定的教師提供一定數(shù)量和一定級(jí)別的科研成果。部分高校教師由于科研能力不足或者日常工作繁雜、精力有限，在不做實(shí)驗(yàn)或調(diào)研的情況下直接引用他人的研究成果或是篡改編造實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)來(lái)；同時(shí)，少部分雜志社沒(méi)有嚴(yán)格審查來(lái)稿就刊出這一類論文，使作者剽竊行為變成現(xiàn)實(shí)。從經(jīng)濟(jì)學(xué)視角來(lái)看，科研誠(chéng)信失范行為除了承擔(dān)直接成本――支付版面費(fèi)或者人情關(guān)系的聯(lián)絡(luò)費(fèi)用，還要承擔(dān)失范行為查實(shí)之后的其他不確定性損失，尤其是名譽(yù)損失。若不考慮事件發(fā)生的概率，僅從成本和收益的比較來(lái)分析，顯然，失范者承擔(dān)身敗名裂的損失是遠(yuǎn)大于收益。但不管是竊取他人研究成果還是篡改或編造實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)，由于手法隱蔽，被查證科研失范的概率較小。因此，失范行為的期望成本較小。而論文在職稱評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，作者將從職稱晉升中終生享受薪水和待遇提高等方面的受益，發(fā)生的概率是確定的。因此，在內(nèi)心權(quán)衡之后，若是個(gè)人道德約束不足，科研誠(chéng)信失范行為的發(fā)生屬于大概率事件。

3.2 科研經(jīng)費(fèi)使用違規(guī)類行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

科研經(jīng)費(fèi)顧名思義是用來(lái)解決科學(xué)技術(shù)難題的經(jīng)費(fèi)，這一類經(jīng)費(fèi)一般是由政府、企業(yè)、民間組織資助。很多學(xué)者或科研團(tuán)隊(duì)在申請(qǐng)到科研經(jīng)費(fèi)后不按照預(yù)算支出科研經(jīng)費(fèi)，將科研經(jīng)費(fèi)挪做他用。先后出現(xiàn)過(guò)用科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷家用支出，利用科研經(jīng)費(fèi)以考察為名行旅游之實(shí)，更有甚者用虛假發(fā)票套取科研經(jīng)費(fèi)。

科研經(jīng)費(fèi)使用從經(jīng)濟(jì)學(xué)視角來(lái)看，本身科研經(jīng)費(fèi)使用是遵循經(jīng)濟(jì)利益最大化的原則。一般而言，絕大部分學(xué)者在從事科研工作的過(guò)程中，科研精神往往處于主導(dǎo)地位，取得科研突破或科研成果才是他們內(nèi)心的最高追求，在探知未知世界的過(guò)程中，他們獲得了心理最大的滿足感。因此，對(duì)于這些真正從事科研的學(xué)者而言，他們獲得科研經(jīng)費(fèi)后在使用過(guò)程中往往按照預(yù)算，本著節(jié)約原則在使用。

對(duì)于部分違規(guī)甚至違法使用、挪用科研經(jīng)費(fèi)的行為，主要是兩個(gè)原因?qū)е隆５谝粋€(gè)原因是項(xiàng)目審批立項(xiàng)機(jī)制有一定的局限性。行為失范者在申請(qǐng)科研經(jīng)費(fèi)做預(yù)算的時(shí)候，由于立項(xiàng)經(jīng)費(fèi)通常是在申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)的基礎(chǔ)上有所縮減。這一慣例常使教師申報(bào)科研經(jīng)費(fèi)時(shí)會(huì)虛高，部分項(xiàng)目在立項(xiàng)時(shí)就存在經(jīng)費(fèi)超過(guò)實(shí)際需要的情況。這一類項(xiàng)目從一開(kāi)始就出現(xiàn)經(jīng)費(fèi)有余，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人又不想經(jīng)費(fèi)被收回，就必然出現(xiàn)違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象。

還有一種原因是科研人員的內(nèi)在動(dòng)機(jī)不純，導(dǎo)致科研誠(chéng)信失范。這部分科研人員有時(shí)會(huì)用同一個(gè)課題項(xiàng)目換個(gè)馬甲在同一部門多次申報(bào)項(xiàng)目，或者是同一類課題在多個(gè)部門申報(bào)項(xiàng)目。在獲得項(xiàng)目立項(xiàng)后，由于經(jīng)費(fèi)充足，往往導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)濫用，甚至出現(xiàn)經(jīng)費(fèi)使用違法現(xiàn)象，曾經(jīng)就有因科研團(tuán)隊(duì)的科研經(jīng)費(fèi)在套取后分贓不均，相互舉報(bào)的問(wèn)題。

科研經(jīng)費(fèi)使用失范行為，本身就有經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。在經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)管制度設(shè)計(jì)方面也存在一定局限性，現(xiàn)在的科研經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)管，通常是項(xiàng)目立項(xiàng)單位委托高校內(nèi)部管理部門監(jiān)管的模式。對(duì)于高校而言，一方面大部分的科研經(jīng)費(fèi)是來(lái)自第三方，而且，學(xué)校管理部門也是本著相信老師能夠正確對(duì)待科研經(jīng)費(fèi)的使用，因此，來(lái)自學(xué)校的監(jiān)管相對(duì)屬于松散管理。沒(méi)有嚴(yán)格的科研經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)管機(jī)制約束，出現(xiàn)違規(guī)使用科研經(jīng)費(fèi)也是一種必然。

3.3 科研成果權(quán)屬侵權(quán)類失范行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

就侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)而言，主要體現(xiàn)在不當(dāng)署名、錢學(xué)交易方面。在高校中，由于科研資源在配置過(guò)程中，往往會(huì)向領(lǐng)導(dǎo)層傾斜，而實(shí)際從事科研工作的教師為了利益和討好上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，獲得一定科研資源， 給那些沒(méi)有做實(shí)質(zhì)性從事科研工作學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)署名，進(jìn)而換取一定的科研資源或者是其他利益。有些從事科研工作出身的高校領(lǐng)導(dǎo)，由于進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)崗位后，行政管理事務(wù)占據(jù)了大部分的時(shí)間，而又想在學(xué)術(shù)領(lǐng)域取得一定成果和影響力，有時(shí)也會(huì)直接侵占他人的研究成果，利用他人研究的數(shù)據(jù)、資料，不給有貢獻(xiàn)的人署名或做出說(shuō)明。而被侵權(quán)的一些科研人員為了討好領(lǐng)導(dǎo)，亦或迫于領(lǐng)導(dǎo)的壓力采取了默認(rèn)的態(tài)度。這一類行為從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)看，實(shí)際是一種利益交換。

4 科研誠(chéng)信問(wèn)題的制度經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

4.1 管理制度的局限性引發(fā)科研誠(chéng)信問(wèn)題

目前，國(guó)內(nèi)各級(jí)科研項(xiàng)目的一般管理流程是申報(bào)―立項(xiàng)―中期檢查―結(jié)項(xiàng)，時(shí)間跨度上一般項(xiàng)目多是從立項(xiàng)到結(jié)項(xiàng)歷時(shí)2年。而各部委、部門內(nèi)的重點(diǎn)項(xiàng)目因課題內(nèi)容而定，一般是2～5年不等。我國(guó)大部分科研項(xiàng)目申報(bào)集中于每年3月份，到審批立項(xiàng)，科研經(jīng)費(fèi)到達(dá)高校科研管理部門一般是6月份以后。而部分高校科研管理制度設(shè)計(jì)時(shí)，會(huì)將教師按時(shí)課題科研計(jì)入科研工作量與教師的績(jī)效工資待遇掛鉤。在這樣一種制度設(shè)計(jì)安排方面，部分教師為了及時(shí)的結(jié)題，會(huì)出現(xiàn)科研誠(chéng)信方面的失范行為，為了急于求成一方面可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)造假或篡改、抄襲或剽竊等行為；在科研經(jīng)費(fèi)方面，自然也就難以按照科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行支出，又不想科研經(jīng)費(fèi)在結(jié)題時(shí)被收回，就想方設(shè)法地把科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷套現(xiàn)。

4.2 研究生培養(yǎng)機(jī)制的局限性引發(fā)科研誠(chéng)信問(wèn)題

我國(guó)部分高校研究生培養(yǎng)機(jī)制一般是院系兩級(jí)管理下的導(dǎo)師負(fù)責(zé)制，研究生自入學(xué)后一般在修滿學(xué)分后由導(dǎo)師督導(dǎo)其學(xué)習(xí)和研究。這種師傅帶徒弟的培養(yǎng)模式在一定程度上為我國(guó)研究生培養(yǎng)做出了很大貢獻(xiàn)。但現(xiàn)在很多學(xué)校規(guī)定研究生在校期間需要發(fā)表一定數(shù)量的科研論文在導(dǎo)師認(rèn)可后方能參加畢業(yè)論文答辯。研究生們?yōu)榱藢W(xué)業(yè)，不僅付出了學(xué)費(fèi)、生活費(fèi)還付出了一定的機(jī)會(huì)成本。從成本分析的角度，研究生入學(xué)屬于行業(yè)準(zhǔn)入的高積淀成本行業(yè)，需要借助順利畢業(yè)來(lái)兌現(xiàn)入學(xué)時(shí)積淀的高額成本。因此，就出現(xiàn)了部分研究生論文數(shù)據(jù)造假、抄襲他人研究成果的失范行為。

5 科研誠(chéng)信失范行為的規(guī)制建議

5.1 強(qiáng)化制度建設(shè)，健全監(jiān)管機(jī)制

2009年，雖然國(guó)家教育部前部長(zhǎng)周濟(jì)就已經(jīng)提出了對(duì)學(xué)術(shù)不端行為 “零容忍”。但多年來(lái)高校科研誠(chéng)信問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，主要是高校教師存在理性“經(jīng)濟(jì)人”的一面，會(huì)根據(jù)成本收益進(jìn)行比較分析，尋求自身利益最大化。此時(shí)的比較不是單純絕對(duì)數(shù)量的比較，而是根據(jù)期望收益與成本的期望值進(jìn)行比較。就絕對(duì)值而言，其實(shí)，一旦個(gè)體科研誠(chéng)信失范行為得證查實(shí)，僅僅是精神的打擊對(duì)絕大部分高校教師而言都是難以承受的，他們鋌而走險(xiǎn)是因?yàn)楂@證的概率較低。一方面主要是我國(guó)歷來(lái)有“民不舉、官不究”的文化影響，覺(jué)得自己人緣好，不會(huì)有人為難自己；二是當(dāng)他們對(duì)自己學(xué)術(shù)不端行為產(chǎn)生收益和可能的成本進(jìn)行比較時(shí)，期望收益遠(yuǎn)大于成本的期望值，因此，在進(jìn)行多方博弈分析后，部分自我道德約束力差的教師就會(huì)選擇科研誠(chéng)信失范。

根據(jù)上述原因，在制度建設(shè)層面，不管是現(xiàn)代科研項(xiàng)目管理制度還是研究生培養(yǎng)制度，一種制度的建立總難以盡善盡美，對(duì)于制度的完善也應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)。在科研誠(chéng)信失范時(shí)有發(fā)生的今天，應(yīng)該強(qiáng)化科研誠(chéng)信失范行為的監(jiān)管，建議高校科研管理部門應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的科研監(jiān)管職能，或者是在現(xiàn)有科研管理系統(tǒng)中，相關(guān)部門增加其科研誠(chéng)信監(jiān)管的職責(zé)，從制度層面弱化高校教師科研誠(chéng)信失范行為選擇的動(dòng)能。

5.2 改進(jìn)職稱評(píng)審制度和研究生培養(yǎng)制度 （下轉(zhuǎn)第6頁(yè)）（上接第2頁(yè)）

高校科研誠(chéng)信問(wèn)題看似個(gè)體行為選擇，但其實(shí)質(zhì)與科研評(píng)價(jià)制度設(shè)計(jì)關(guān)聯(lián)。目前，我國(guó)教師職稱晉升、碩士博士的畢業(yè)門檻等都和一定數(shù)量一定級(jí)別的科研成果掛鉤。這種社會(huì)化評(píng)價(jià)機(jī)制在初始設(shè)計(jì)時(shí)，其合理性不容置疑。把學(xué)術(shù)成果交由學(xué)術(shù)期刊編輯部來(lái)評(píng)審，顯然有著較高的公平性。然而，這種制度設(shè)計(jì)在當(dāng)前出現(xiàn)了異化，部分利益團(tuán)體把學(xué)術(shù)期刊作為一種掙錢的工具，交了版面費(fèi)和一定的中介費(fèi)就，這就使原本相對(duì)公平公正的社會(huì)化評(píng)審機(jī)制偏移。

因此，改進(jìn)國(guó)內(nèi)高校職稱評(píng)審制度和研究生培養(yǎng)的評(píng)價(jià)制度體系，建議學(xué)校采取以學(xué)術(shù)論文評(píng)價(jià)為主，教學(xué)評(píng)價(jià)和社會(huì)評(píng)價(jià)的多元化評(píng)價(jià)體系。在學(xué)術(shù)期刊論文評(píng)審發(fā)表方面，應(yīng)以發(fā)表具有創(chuàng)新性的新觀點(diǎn)、新理論和能夠解決實(shí)際問(wèn)題，具有應(yīng)用價(jià)值的論文為主。對(duì)于部分以營(yíng)利為目的，質(zhì)量不高的學(xué)術(shù)期刊，高校應(yīng)該做出選擇性認(rèn)定，給出認(rèn)定期刊名錄。

總之，對(duì)于科研誠(chéng)信失范問(wèn)題的解決不能一蹴而就，需要采取與時(shí)俱進(jìn)的態(tài)度，根據(jù)社會(huì)發(fā)展和高校科研發(fā)展中不斷出現(xiàn)的現(xiàn)象和問(wèn)題，有針對(duì)性地進(jìn)行制度建設(shè)。

課題受南京農(nóng)業(yè)大學(xué)工學(xué)院2015年黨建思政與高教管理研究課題經(jīng)費(fèi)資助（項(xiàng)目編號(hào)：GJ201510）和中央高校基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)人文社會(huì)科學(xué)研究基金資助（項(xiàng)目編號(hào)：SK2014009）資助

參考文獻(xiàn)

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篇12

在當(dāng)前動(dòng)物產(chǎn)品的產(chǎn)量得到大幅度增加同時(shí)，我國(guó)動(dòng)物產(chǎn)品的質(zhì)量安全問(wèn)題也逐漸凸顯了出來(lái)，瘦肉精以及三鹿奶粉等等動(dòng)物產(chǎn)品的質(zhì)量安全的事故也時(shí)常發(fā)生，這也就使得我國(guó)動(dòng)物產(chǎn)品質(zhì)量安全問(wèn)題越來(lái)越受到廣大人民的廣泛關(guān)注，并且成為了熱點(diǎn)問(wèn)題，這也就從本質(zhì)上使得公眾對(duì)于我國(guó)動(dòng)物產(chǎn)品的質(zhì)量安全產(chǎn)生了一種信任的危機(jī)感，對(duì)于我國(guó)畜牧業(yè)健康發(fā)展構(gòu)成了嚴(yán)重的威脅。所以，全面加強(qiáng)動(dòng)物檢疫監(jiān)督執(zhí)法已經(jīng)成為了急需落實(shí)的任務(wù)，并且成為了近些年來(lái)動(dòng)物產(chǎn)品質(zhì)量管理工作以及畜牧業(yè)管理工作十分重要的任務(wù)。本文中，筆者就對(duì)加強(qiáng)動(dòng)物檢疫監(jiān)督執(zhí)法進(jìn)行思考。

一、加強(qiáng)動(dòng)物檢疫監(jiān)督執(zhí)法要明確經(jīng)營(yíng)者質(zhì)量安全責(zé)任

伴隨著當(dāng)前我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)得到不斷發(fā)展，城鄉(xiāng)居民的收入也不斷得到了增加，從本質(zhì)上提升了人們的生活水平，我國(guó)的肉、蛋、奶人均的消費(fèi)量也已經(jīng)達(dá)到了世界平均水平。動(dòng)物產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員已經(jīng)成為了吉林省動(dòng)物產(chǎn)品質(zhì)量安全首要的責(zé)任人員，動(dòng)物產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員必須要合理使用動(dòng)物產(chǎn)品藥物以及動(dòng)物產(chǎn)品飼料的添加劑，嚴(yán)格按照停藥期規(guī)劃進(jìn)行執(zhí)行，防止對(duì)于動(dòng)物產(chǎn)品造成任何污染。要求禁止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員在生產(chǎn)動(dòng)物產(chǎn)品的過(guò)程中使用任何添加劑以及國(guó)家已經(jīng)禁止使用的任何物質(zhì)。吉林省動(dòng)物產(chǎn)品的生產(chǎn)企業(yè)以及農(nóng)民專業(yè)合作的經(jīng)濟(jì)組織必須要建立健全動(dòng)物產(chǎn)品的生產(chǎn)記錄，要根據(jù)實(shí)際情況做到實(shí)事求是記載投入品的使用以及動(dòng)物疫病發(fā)生、防治的情況，動(dòng)物產(chǎn)品的生產(chǎn)記錄必須要保存在兩年以上。在發(fā)生動(dòng)物產(chǎn)品質(zhì)量安全事故的時(shí)候，要求相關(guān)單位以及相關(guān)工作人員必須要采取及時(shí)的控制措施，吉林省動(dòng)物產(chǎn)品的農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織、動(dòng)物產(chǎn)品生產(chǎn)的企業(yè)、動(dòng)物產(chǎn)品的批發(fā)市場(chǎng)等等都必須要自行監(jiān)測(cè)或者委托給監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)來(lái)對(duì)動(dòng)物產(chǎn)品質(zhì)量安全的情況來(lái)實(shí)施監(jiān)測(cè)。那些經(jīng)過(guò)監(jiān)測(cè)不符合動(dòng)物產(chǎn)品質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品，切忌投入市場(chǎng)。吉林省動(dòng)物產(chǎn)品的生產(chǎn)人員還要建立健全動(dòng)物產(chǎn)品質(zhì)量安全的管理體制，健全吉林省動(dòng)物產(chǎn)品的質(zhì)量安全監(jiān)控的體系，強(qiáng)化對(duì)動(dòng)物產(chǎn)品生產(chǎn)人員自律和管理。

二、加強(qiáng)動(dòng)物檢疫監(jiān)督執(zhí)法要完善監(jiān)督執(zhí)法體系

保證吉林省動(dòng)物產(chǎn)品的質(zhì)量安全要求加快推進(jìn)吉林省獸醫(yī)管理體制的改革，從本質(zhì)上切實(shí)強(qiáng)化吉林省動(dòng)物產(chǎn)品的質(zhì)量安全行政管理隊(duì)伍、技術(shù)服務(wù)隊(duì)伍、檢驗(yàn)檢測(cè)隊(duì)伍以及行政執(zhí)法隊(duì)伍的建設(shè)，對(duì)吉林省現(xiàn)有的動(dòng)物檢疫監(jiān)督執(zhí)法機(jī)構(gòu)、動(dòng)物產(chǎn)品飼料監(jiān)察機(jī)構(gòu)、動(dòng)物產(chǎn)品獸藥監(jiān)察機(jī)構(gòu)、動(dòng)物產(chǎn)品檢疫機(jī)構(gòu)以及動(dòng)物防疫等等機(jī)構(gòu)以及吉林省其他行政執(zhí)法職能進(jìn)行強(qiáng)化和管理，組織吉林省動(dòng)物衛(wèi)生的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)其實(shí)施歸口管理，并且依法執(zhí)行監(jiān)管的職能。將吉林省的動(dòng)物產(chǎn)品質(zhì)量安全執(zhí)法做為吉林省畜牧獸醫(yī)綜合執(zhí)法過(guò)程中十分重要的一個(gè)內(nèi)容和組成部分，加強(qiáng)動(dòng)物產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管部門執(zhí)法力量，完善質(zhì)量監(jiān)管部門執(zhí)法條件和執(zhí)法裝備，從實(shí)際情況出發(fā)履行吉林省動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督機(jī)構(gòu)的行政強(qiáng)制、行政處罰以及行政許可等等執(zhí)法的職權(quán)，不斷提升吉林省動(dòng)物產(chǎn)品的質(zhì)量安全監(jiān)管部門執(zhí)法的水平，加強(qiáng)吉林省自身監(jiān)督執(zhí)法體系的建設(shè)，從本質(zhì)上提升吉林省動(dòng)物產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督管理執(zhí)法的能力。

三、加強(qiáng)動(dòng)物檢疫監(jiān)督執(zhí)法要健全監(jiān)管體系

加強(qiáng)動(dòng)物產(chǎn)品質(zhì)量的安全監(jiān)管工作能夠從本質(zhì)上提升吉林省動(dòng)物產(chǎn)品質(zhì)量安全的總體水平，保證人民群眾的生命安全以及身體健康，建立和健全吉林省動(dòng)物產(chǎn)品的質(zhì)量安全監(jiān)督和管理體制，這些對(duì)于加強(qiáng)吉林省動(dòng)物產(chǎn)品安全監(jiān)管具有十分重要的意義。我國(guó)動(dòng)物檢疫監(jiān)督執(zhí)法工作已經(jīng)關(guān)系到了動(dòng)物產(chǎn)品的質(zhì)量安全，并且關(guān)系到了人民群眾自身的身體健康以及社會(huì)的和諧以及穩(wěn)定，為了深入落實(shí)國(guó)家以及省、市的要求來(lái)實(shí)施動(dòng)物檢疫監(jiān)督執(zhí)法的工作，要求吉林省要根據(jù)工作要求將動(dòng)物檢疫監(jiān)督執(zhí)法工作作為保障我國(guó)動(dòng)物產(chǎn)品質(zhì)量安全以及促進(jìn)吉林省畜牧業(yè)發(fā)展最為重要的一項(xiàng)工作。想要加強(qiáng)動(dòng)物檢疫監(jiān)督執(zhí)法要求吉林省必須要健全監(jiān)管體系，要求吉林省各級(jí)畜牧獸醫(yī)的行政主管部門必須要科學(xué)、實(shí)際地進(jìn)行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行設(shè)置，要合理對(duì)人員進(jìn)行調(diào)配，強(qiáng)化吉林省動(dòng)物產(chǎn)品質(zhì)量安全行政管理的職能。吉林省畜牧獸醫(yī)、質(zhì)量技術(shù)、衛(wèi)生、工商以及商務(wù)等監(jiān)督行政管理部門必須要明確自身職責(zé)，所有部門積極配合，共同做好吉林省動(dòng)物產(chǎn)品的質(zhì)量安全管理工作。

四、結(jié)語(yǔ)

動(dòng)物檢疫監(jiān)督執(zhí)法規(guī)范是一種規(guī)范性、規(guī)章、法規(guī)以及法律的文件，對(duì)于我國(guó)動(dòng)物檢疫人員實(shí)施的監(jiān)督活動(dòng)以及檢疫活動(dòng)進(jìn)行了嚴(yán)格約束，成為了保證我國(guó)人民群眾自身身體健康以及我國(guó)畜牧業(yè)健康發(fā)展的根本保障。本文中，筆者主要從加強(qiáng)動(dòng)物檢疫監(jiān)督執(zhí)法要明確經(jīng)營(yíng)者質(zhì)量安全責(zé)任、加強(qiáng)動(dòng)物檢疫監(jiān)督執(zhí)法要完善監(jiān)督執(zhí)法體系以及加強(qiáng)動(dòng)物檢疫監(jiān)督執(zhí)法要健全監(jiān)管體系這三個(gè)方面對(duì)提升動(dòng)物檢疫監(jiān)督執(zhí)法質(zhì)量措施進(jìn)行了思考。

參考文獻(xiàn)

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篇13

畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）教學(xué)過(guò)程是實(shí)現(xiàn)本科培養(yǎng)目標(biāo)要求的重要階段，畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）質(zhì)量的高低反映了學(xué)生通過(guò)四年學(xué)習(xí)后，對(duì)所學(xué)的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行綜合運(yùn)用和解決實(shí)際問(wèn)題的能力，它是對(duì)學(xué)生的學(xué)習(xí)成果、創(chuàng)新能力和綜合素質(zhì)的檢驗(yàn)，是對(duì)教師質(zhì)量全面的、綜合的檢驗(yàn)，是衡量高等學(xué)校教育質(zhì)量和辦學(xué)效益的重要評(píng)價(jià)內(nèi)容。

1 畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）存在的主要問(wèn)題

1.1 選題失誤

選題失誤主要表現(xiàn)在：一是論文題目不能緊密結(jié)合本專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)，偏離專業(yè)方向。如有的財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生畢業(yè)論文的題目為“論企業(yè)文化”、“注冊(cè)會(huì)計(jì)師法律責(zé)任思考”、“論產(chǎn)品責(zé)任”等。二是所擬論文題目過(guò)大。例如“并購(gòu)企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估”、“盈余管理研究”。這些問(wèn)題的研究涉及多種學(xué)科知識(shí)，作為本科生掌握的知識(shí)和研究方法有限，是難于駕馭的。三是選題重復(fù)性高。有很多學(xué)生選擇相同的題目，且由于沒(méi)有調(diào)研，資料來(lái)源有限，導(dǎo)致大量論文雷同。例如2008年我學(xué)院畢業(yè)論文寫有關(guān)中小企業(yè)融資問(wèn)題的占到10.2%，寫中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的占3%，寫企業(yè)成本管理的占2%。四是論文題目太小。例如“對(duì)徐工集團(tuán)償債能力分析”，涉及的專業(yè)知識(shí)太窄，論文內(nèi)容沒(méi)有深度，同時(shí)也缺乏普遍意義。

1.2 論文寫作中存在的問(wèn)題

(1)基本寫作能力弱。論文的語(yǔ)言應(yīng)講求學(xué)術(shù)性、嚴(yán)密的邏輯性。但學(xué)生在論述中缺乏專業(yè)的學(xué)術(shù)性語(yǔ)言，許多學(xué)生普遍使用描述性語(yǔ)言，用語(yǔ)不夠科學(xué)、規(guī)范，且前后邏輯也不甚清晰。摘要和英文翻譯也不規(guī)范，將摘要的內(nèi)容寫成論文的意義和目的，英文翻譯大多是利用網(wǎng)上的免費(fèi)翻譯而成，語(yǔ)法錯(cuò)誤嚴(yán)重且缺乏準(zhǔn)確性。

(2)專業(yè)知識(shí)綜合運(yùn)用能力弱。許多學(xué)生對(duì)論文中論述的問(wèn)題只能進(jìn)行簡(jiǎn)單的描述，不會(huì)運(yùn)用所學(xué)專業(yè)知識(shí)的基本理論和方法，對(duì)其進(jìn)行具體分析、總結(jié)和提升。

(3)實(shí)用性差。許多學(xué)生在論證中多采用主觀推理，缺少實(shí)證支撐。有的學(xué)生為了盡快完成論文，并沒(méi)有進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，而是閉門造車，完全脫離客觀實(shí)際。因而在論文中提出的建議、意見(jiàn)或解決問(wèn)題的方法和措施是不切實(shí)際，缺乏實(shí)用價(jià)值的。

2 影響畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）質(zhì)量的因素

2.1 教師方面

(1)教師的數(shù)量不足。隨著我國(guó)高等教育的發(fā)展，高等教育由精英教育的培養(yǎng)模式進(jìn)入大眾化教育的培養(yǎng)模式，高等學(xué)校招收人數(shù)迅速增加后，高校師資隊(duì)伍建設(shè)速度相對(duì)滯后的矛盾日益突出，高校擴(kuò)招后，有些專業(yè)師生比例失調(diào)，教師教學(xué)任務(wù)加大，一個(gè)教師需要帶的學(xué)生太多，精力投入不足，指導(dǎo)上難免顧此失彼。

(2)教師的業(yè)務(wù)水平差。有些教師對(duì)理論課程十分精通，但對(duì)相關(guān)的實(shí)踐課程卻不很熟悉，甚至連最基本的規(guī)范條文尚未搞清楚。有些教師平時(shí)很少寫論文，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也較少，缺乏指導(dǎo)畢業(yè)論文的素質(zhì)和能力，這樣就無(wú)法勝任指導(dǎo)學(xué)生撰寫高質(zhì)量畢業(yè)論文的工作。

(3)教師的責(zé)任心不強(qiáng)。有些指導(dǎo)教師不重視畢業(yè)論文寫作，沒(méi)有將更多的精力投入到論文指導(dǎo)上，平時(shí)疏于對(duì)學(xué)生的嚴(yán)格管理，從選題到學(xué)生交稿流于形式，學(xué)生在撰寫論文過(guò)程中就得不到細(xì)致指導(dǎo)。

2.2 學(xué)生方面

(1)思想認(rèn)識(shí)不正確。學(xué)生們普遍認(rèn)為畢業(yè)論文的好壞與是否能畢業(yè)和就業(yè)關(guān)系不大，只要及格能畢業(yè)就行，對(duì)畢業(yè)論文只是敷衍了事，這是影響論文質(zhì)量的重要因素之 一。

(2)就業(yè)壓力大。學(xué)生撰寫論文過(guò)程正是人才招聘會(huì)開(kāi)始的時(shí)候，學(xué)生迫于就業(yè)壓力，因此，它們將主要精力投入到了畢業(yè)分配中。同時(shí)，也有不少學(xué)生在第七學(xué)期忙于考研究生，還有的學(xué)生需利用畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）教學(xué)時(shí)間補(bǔ)修其他課程來(lái)完成學(xué)分要求，這樣造成了學(xué)生投入畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的時(shí)間與精力嚴(yán)重不足。

(3)寫作能力差。不少學(xué)生缺乏基本的論文寫作技能和技巧。撰寫提綱的層次不清，結(jié)構(gòu)混亂、不完整；在撰寫論文時(shí)，語(yǔ)言表達(dá)能力和文字組織能力都較差；因?qū)I(yè)知識(shí)和能力的缺乏造成論文沒(méi)有深度；平時(shí)缺乏論文的寫作訓(xùn)練，論文格式也不夠規(guī)范。

2.3 其他方面

(1)教學(xué)環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題。近年來(lái)高校擴(kuò)招、師資力量緊缺和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)浪潮的沖擊，使得專業(yè)論文訓(xùn)練環(huán)節(jié)，如課程小論文、學(xué)年論文、課程實(shí)習(xí)報(bào)告、認(rèn)識(shí)實(shí)習(xí)報(bào)告、生產(chǎn)實(shí)習(xí)報(bào)告和社會(huì)實(shí)踐報(bào)告等被忽視，沒(méi)有從管理制度、師資力量和評(píng)價(jià)方式上予以保證，導(dǎo)致學(xué)生缺少實(shí)際分析、解決問(wèn)題的鍛煉機(jī)會(huì)。

學(xué)生畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）安排在第八學(xué)期，學(xué)生大都在開(kāi)始畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）時(shí)才了解其任務(wù)和內(nèi)容，而在畢業(yè)之前必須完成論文答辯，學(xué)生實(shí)際完成論文的時(shí)間只有3個(gè)月左右。在較短的時(shí)間內(nèi)讓學(xué)生接受系統(tǒng)的科學(xué)訓(xùn)練，撰寫質(zhì)量較高的畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文），對(duì)大部分同學(xué)來(lái)說(shuō)是比較困難的。

(2)教學(xué)硬件資源存在問(wèn)題。高校擴(kuò)招后，不得不舉債進(jìn)行校園區(qū)擴(kuò)建和校舍建設(shè)，學(xué)校的內(nèi)涵建設(shè)相對(duì)趨緩。因此，導(dǎo)致了畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）所需實(shí)驗(yàn)研究?jī)x器設(shè)備不完備，畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）所需經(jīng)費(fèi)投入不足，畢業(yè)設(shè)計(jì)教學(xué)實(shí)踐基地不能很好落實(shí)。

(3)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）管理存在問(wèn)題。有些學(xué)校存在著從選擇畢業(yè)設(shè)計(jì)題目到最終的答辯全過(guò)程中教學(xué)管理文件不健全現(xiàn)象，而有些學(xué)校盡管文件健全，但在管理過(guò)程中監(jiān)督檢查機(jī)制不完善，并缺乏有效的評(píng)價(jià)機(jī)制。對(duì)責(zé)任心差和強(qiáng)的教師無(wú)法判別，對(duì)高質(zhì)量的畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）與低質(zhì)量的畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）良莠難分。

3 提高畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）質(zhì)量的對(duì)策

3.1加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)

配備知識(shí)結(jié)構(gòu)合理、實(shí)踐能力較強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)較高的教師群體，是保證畢業(yè)設(shè)計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵因素。可以通過(guò)兩種途徑有效改善指導(dǎo)教師結(jié)構(gòu)。一是整合和提升校內(nèi)資源。聘用有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的實(shí)驗(yàn)師和富有指導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)和熟悉專業(yè)的退休老教師，參與指導(dǎo)畢業(yè)設(shè)計(jì)工作。制定師資培養(yǎng)計(jì)劃，加強(qiáng)青年教師實(shí)踐性環(huán)節(jié)的鍛煉。二是充分利用校外資源。充分利用多種社會(huì)關(guān)系，從科研院所和企業(yè)聘請(qǐng)相同專業(yè)領(lǐng)域的高級(jí)專業(yè)人員擔(dān)任導(dǎo)師，建立起合作指導(dǎo)機(jī)制。

3.2 規(guī)范畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）各教學(xué)環(huán)節(jié)

(1)科學(xué)選題。科學(xué)選題是畢業(yè)設(shè)計(jì)的關(guān)鍵，因?yàn)檫x題水平直接影響畢業(yè)論文設(shè)計(jì)質(zhì)量。選題的特征應(yīng)體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①要體現(xiàn)專業(yè)培養(yǎng)方向和專業(yè)特點(diǎn)。②要聯(lián)系實(shí)際，結(jié)合實(shí)際的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理和科研項(xiàng)目。③要體現(xiàn)專業(yè)知識(shí)的深度和廣度。④要盡可能反映當(dāng)代科技發(fā)展水平。

采用公布題目，雙向選擇，院系調(diào)整的做法，這樣可以盡量滿足學(xué)生個(gè)人選題意愿，并有效利用現(xiàn)有的教師資源。為了解決畢業(yè)設(shè)計(jì)與就業(yè)的矛盾，題目適宜于第七學(xué)期張榜公布并完成選題。

(2)加強(qiáng)開(kāi)題監(jiān)管。學(xué)生通過(guò)對(duì)開(kāi)題報(bào)告的撰寫，可以看到論文的脈絡(luò)和基本觀點(diǎn)，完成開(kāi)題報(bào)告就等于完成了論文的總體構(gòu)思、設(shè)計(jì)。開(kāi)題的目的就是要學(xué)生查閱國(guó)內(nèi)外對(duì)論文涉及相關(guān)問(wèn)題的研究資料，從而掌握論文所研究問(wèn)題的前沿文獻(xiàn)資料，通過(guò)社會(huì)實(shí)踐和調(diào)查，掌握實(shí)際的數(shù)據(jù)，為將要撰寫的論一個(gè)很好的鋪墊，打下基礎(chǔ)。因此，通過(guò)開(kāi)題過(guò)程的監(jiān)管，可以對(duì)論文的完成質(zhì)量進(jìn)行有效的監(jiān)控。

(3)在各教學(xué)環(huán)節(jié)中培養(yǎng)學(xué)生的寫作創(chuàng)新能力。制定相關(guān)政策，鼓勵(lì)學(xué)生積極參與教師的科研項(xiàng)目和學(xué)術(shù)研究，將平時(shí)對(duì)一些財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題進(jìn)行思考寫成論文，并將其對(duì)外投稿，這樣不但培養(yǎng)了學(xué)生專業(yè)學(xué)習(xí)和科學(xué)研究的興趣，還提高了撰寫論文的能力。

3.3 強(qiáng)化全過(guò)程管理

一是要完善畢業(yè)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的組織管理。學(xué)校、院、教研室應(yīng)協(xié)調(diào)分工，明確職責(zé)。學(xué)校主管部門要加強(qiáng)協(xié)調(diào)、監(jiān)督，并不斷修訂和完善畢業(yè)設(shè)計(jì)文件和規(guī)章制度，從制度上保證畢業(yè)設(shè)計(jì)的順利進(jìn)行。畢業(yè)設(shè)計(jì)具體工作由各院系組織領(lǐng)導(dǎo)，由專業(yè)教研室教師承擔(dān)指導(dǎo)任務(wù)。二是建立科學(xué)的畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）考核方法。制定畢業(yè)設(shè)計(jì)、成績(jī)?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)論文的質(zhì)量、寫作過(guò)程平時(shí)表現(xiàn)、答辯成績(jī)等方面進(jìn)行全面考核。三是建立獎(jiǎng)懲制度。對(duì)學(xué)生已發(fā)表在公開(kāi)刊物上的學(xué)術(shù)論文，經(jīng)學(xué)校學(xué)術(shù)委員會(huì)或答辯委員會(huì)審定同意并報(bào)教務(wù)處批準(zhǔn)后代替畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文），并給予學(xué)生和指導(dǎo)教師獎(jiǎng)勵(lì)，使得畢業(yè)生的畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）不流于形式，而具有真正的內(nèi)容和價(jià)值。而對(duì)于畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）不及格的學(xué)生將不能按期畢業(yè)，對(duì)指導(dǎo)教師將被扣減當(dāng)年的教學(xué)分。這樣可以充分調(diào)動(dòng)教師和學(xué)生的積極 性。

參考文獻(xiàn)：

[1]曹成茂,李玉潔.安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)[J].畢業(yè)設(shè)計(jì)質(zhì)量的影響因素與對(duì)策研究.2007(9):78-80.