引論：我們?yōu)槟砹?3篇先鋒工程論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
作者：朱旻 單位：上海同濟工程項目管理咨詢有限公司
施工單位的質保體系、安保體系有欠缺，方案審批流于形式;現場主要管理人員技術水平低、管理不到位、素質差、信譽代差等，導致質量問題頻發(fā)。某些施工單位與建設單位關系密切，管理者為同一個人、親屬同一個集團或有其他利益關系，導致監(jiān)理的指令無法得到有效實施，一旦出現質量、安全問題，監(jiān)理的責任不容推卸。為了節(jié)約成本，某些施工單位故意減少或挪用在安全防護方面的措施費，工人在人身安全無法得到保障的條件下勉強施工，現場安全特別是危險性較大的分部分項工程的隱患多。施工單位片面追求經濟效益，在工程中使用不合格材料。施工單位的分包單位實力不強或工程被非法分包、轉包，導致監(jiān)理人員難以有效管理。施工單位故意向監(jiān)理隱瞞工程實際情況或以不正當手段收買個別監(jiān)理人員，造成工程監(jiān)理企業(yè)的風險。
部分監(jiān)理企業(yè)由于管理不嚴或片面追求經營效益，招投標時，使用不合法的業(yè)績證明材料。發(fā)生此類事件，輕則對公司信譽造成影響，重則可能受到行政或刑事處罰。招投標階段惡意競價，導致報價遠遠低于國家規(guī)定的取費標準甚至正常的監(jiān)理成本;通過和建設單位簽訂陰陽合同來規(guī)避政府主管部門的監(jiān)管，而過低的監(jiān)理費必將影響項目人員的安排和監(jiān)理工作的質量，為工程質量、安全埋下隱患。由于工程建設監(jiān)理的項目屬性，造成工程監(jiān)理行業(yè)人員流動性較大，部分企業(yè)在急于需要人員時疏于考察，對聘用人員在技能和職業(yè)道德方面的缺陷失察;而項目結束時，又缺乏對監(jiān)理人員的后續(xù)安排和繼續(xù)教育，導致監(jiān)理隊伍不穩(wěn)定，這些人力資源方面的缺陷對企業(yè)構成了一定的負面影響。工程施工監(jiān)理階段，監(jiān)理組織機構存在人員不足、專業(yè)不匹配等問題。部分監(jiān)理企業(yè)的總監(jiān)不到位、總監(jiān)授權委托的總監(jiān)代表不能勝任崗位，部分工程監(jiān)理人員不恰當地履行職責甚至不作為。比如，工程監(jiān)理人員未按設計文件或相關規(guī)范的強制性要求、技術標準對工程質量進行監(jiān)督和檢查;未按照規(guī)定對專項施工方案或安全技術措施進行審批;發(fā)現重大危險源的施工事故苗頭時，未能及時正確地采取措施予以規(guī)避。工程監(jiān)理企業(yè)在新業(yè)務領域承攬業(yè)務時的風險。比如，工程監(jiān)理企業(yè)在涉足代建制和項目管理業(yè)務時，因業(yè)務不熟悉，往往在合同簽訂、政策以及法律、法規(guī)理解等方面存在一定的風險。其他外部原因引起的風險其他風險主要包括，工程參建單位引起的風險、不可抗力引起的風險和建筑市場法律法規(guī)變化引起的風險等。比如，設計單位設計錯誤，審圖單位未能發(fā)現并提出，圖紙會審時包括監(jiān)理單位在內的各方又均未發(fā)現并提出;再如，深基坑施工階段，工程監(jiān)測單位提供的監(jiān)測數據失真或錯誤，而監(jiān)理未能及時發(fā)現并指出;再如，地震、海嘯等導致工程暫停，到重新恢復建設，監(jiān)理企業(yè)將可能承擔一定的風險和損失;還有，建筑市場突然萎縮或擴張，導致監(jiān)理公司的財務狀況發(fā)生問題或難以籌集足夠的資源加以應對。
一般通過風險識別、風險評估、風險監(jiān)控和風險處理等一系列活動來防范風險。風險識別風險的識別可以采用流程圖、專家調查等方法，本文的第一部分即為在流程圖的基礎上進行專家調查，以對工程監(jiān)理企業(yè)進行風險識別。風險評估在風險清單列表的基礎之上，應對所有風險進行風險評估分析，可以采用的方法包括基于知識和模型的分析方法、定性分析等。本文將識別的部分風險事件依專家意見(Delphi方法)的定性分析結果(以風險程度高、中、低表示)進行列表。風險監(jiān)控風險監(jiān)控是指在決策主體的運行過程中，對風險的發(fā)展與變化情況進行全程監(jiān)督，并根據需要進行策略調整。工程監(jiān)理企業(yè)應根據自身生產經營的實際狀況，及時發(fā)現新的風險點，及時反饋，并根據其影響程度，重新進行風險管理。風險處理工程監(jiān)理企業(yè)的風險處理對策有風險回避、風險控制、風險自留、風險轉移等。(1)風險回避即中斷風險源，為消極對策。消極對策應該慎重采用，因為回避了一種風險的同時也會帶來另外的風險，或者回避了風險的同時也失去了從風險中獲益的機會。比如，針對“建設單位經營行為或為趕工期而采取不規(guī)范的建設程序”等風險，應盡量采取回避措施以避免法律風險;對于一些競爭過于激烈、經濟效益差的監(jiān)理項目，應采取風險回避的策略，即不參加競標。(2)風險控制可以分為預防損失和減小損失兩方面，制定損失控制措施必須以定量風險評價的結果作為依據才有針對性，并有可能取得預期的控制效果。可以對和風險事件相關的歷史數據進行分析，得出概率數據及定量分析結論，再決定采取應對風險的具體計劃措施。，經過歷史數據分析發(fā)現1．2．1、1．2．3和1．3．4發(fā)生概率相對較高。因此，應將公司風險控制的優(yōu)質資源投向前者，可以采取的具體措施包括:對施工單位存在的問題簽發(fā)通知單、停工令，直至向建設單位、行政管理部門報告等;針對監(jiān)理人員履職方面的問題，應選用能勝任崗位的監(jiān)理人員，采取措施對監(jiān)理人員進行任前考察，并強化績效考核、繼續(xù)教育等措施;而對于概率較低的風險事件也應加強監(jiān)控，只要發(fā)現，也應采取相應措施。(3)風險自留是一種主動而無奈的選擇，多用于別無選擇、期望損失不嚴重、損失可以準確預測、企業(yè)有短期內承受最大潛在損失的能力等情況。比如，工程監(jiān)理企業(yè)在新的領域(如工程代建、項目管理等)開展業(yè)務時將風險自留，但同時必須對相關的法律、法規(guī)、文件全面地掌握，將風險損害降至最低。(4)風險轉移是一項廣泛應用的對策，分為非保險轉移和保險轉移兩種形式。主動利用合同轉移風險是一種很好的非保險轉移方法。比如，將可能由建設單位引起的風險寫入委托監(jiān)理合同并明確責任，建議建設單位將可能由承包商引起的風險寫入施工總承包合同并明確責任。在具備條件的情況下，工程監(jiān)理企業(yè)可以購買特定的保險產品，比如工程監(jiān)理責任險，利用保險轉移部分風險。建議采取的風險管理措施風險是可以管理、可以控制的，企業(yè)常用于風險管理的措施有企業(yè)文化、組織、技術、經濟、合同等。在實踐中，工程監(jiān)理企業(yè)可以通過以下但又不限于以下的具體措施進行有效的風險管理(風險預防)。廣大監(jiān)理從業(yè)人員應對風險有充分的認識，并提高防范的意識，掌握應對風險的正確方法。對工程監(jiān)理行業(yè)和企業(yè)而言，應建立健全風險管理制度和體系，只有把防范各類風險，加強對各類重大質量和安全風險的控制放在重要位置，工程監(jiān)理行業(yè)和工程監(jiān)理企業(yè)才能夠健康、可持續(xù)發(fā)展。
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(1)知道任何一種施工方法或風險轉移合同條款都不能完全避免施工風險；
(2)了解所采用的合同條款可能產生的風險種類和大小；
(3)考慮好出現風險時進行挽救的有效方法和措施。
1業(yè)主的作用
1.1選擇恰當的建設管理方式
建設管理方法可以由業(yè)主自主選擇。通常情況下，業(yè)主或項目經理經營管理工程項目是必要的。有的業(yè)主對建設工程管理并不精通，他們可以尋找一個總承包能力的機構，采用設計施工一體化的模式，并且要求其提供履約保證金。大部分業(yè)主愿意參與設計、施工過程，他們可選用傳統(tǒng)的建設管理方法。傳統(tǒng)的建沒管理方法不僅可以對工程項目的設計、施工進行有效控制，而且便于對大型工程進行分解。
1.2選擇合適的施工方案
任何施工方案都不能保證沒有變更和索賠。每一個施工方案，無論它是傳統(tǒng)的還是新創(chuàng)的，都有自身獨特的優(yōu)點和局限。業(yè)主必須對施工方案中存在的風險進行考慮和評估。當采用新的施工方法和技術時，工程變更與索賠的風險會大大增加，所以必須根據工程項目的具體情況，確定適合的施工方案。
1.3預測可能出現的風險，預防爭議的出現
在業(yè)主選擇了最適合的承包商后，就要協(xié)商、形成施工合同。當考慮到風險和不確定性事件可能發(fā)生時，業(yè)主往往將風險轉移合同條款強加給承包商，而其中某些風險不應該由承包商承擔。
對于在合同中指定的風險，承包商可以在合同談判時要求增加相應的條款。但在投標時，激烈的競爭往往使承包商忽略或低估了合同條款的風險。一旦風險發(fā)生，承包商最基本的手段是根據合同條件提出索賠。但當承包商對發(fā)生的重大風險估計不足時，承包商可能會因此失去繼續(xù)施工的能力。
所以在談判起草合同時，成功地預見不確定事件是必要和有可能的。完善的合同可以防止或減少爭議，從而減少費用，并鼓勵承包商提交準確的標書。工程變更和索賠管理必須從初預測爭議并為防止、解決爭議做準備。
1.4組建爭議解決機構
出現爭議并不可怕，只要能妥善地進行處理，合同雙方仍可愉快地合作。防止爭議的技巧包括合作和激勵兩方面。最好的解決方式是在爭議還不重要或還不大的時候就及時、公平、低廉地解決它。一些常用的爭議解決方法有：
·監(jiān)理工程師調解：一旦出現爭議，由監(jiān)理工程師根據實際情況進行凋解。
·組建爭議評審委員會：該委員會對出現的爭議進行評審，提出解決辦法。
·仲裁：對通過調解仍不能解決的爭議，由仲裁機構進行最終仲裁處理。
成功的工程變更和索賠管理從工程開工之前就已經開始了，并且直到最后一個合同結束為止，它對縮短工期和降低最終工程成本是非常有益的。
2承包商的作用
2.1在投標時考慮可能遇到的變更風險
承包商在招標階段應意識到他面臨的風險已經存在，這些風險在合同履行期間繼續(xù)存在。一個有經驗的承包商，在投標前就應熟悉所有的合同條款，了解可能遇到的風險。承包商可能遇到的風險很多，有些在合同條款中已經列出，有些并未列出。有些風險業(yè)主承擔了，有些風險業(yè)主通過風險轉移條款轉嫁了承包商。
風險轉移條款應用的增加，極大地改變了工程建設各方對風險的認識。轉移傳統(tǒng)風險的合同條款很多，它們都有一個共同的特征，即職責、能力、義務三者是互相獨立的。承包商必須在投標前就了解風險轉移條款，并依據情況協(xié)商合同外的補償，如通過保險轉嫁給保險公司等。
2.2工程變更的種類
工程變更是承包商遇到的主要風險之一。變更條款非常重要，承包商和分包商經常利用這一條款來增加彌補費用，這也往往引起工程爭議。因此，承包商必須充分理解典型變更條款的內容及其范圍。
2.2.1正規(guī)變更
業(yè)主頒發(fā)了“變更指令”，“指令”在某種程度上修改了合同條款、計劃、或規(guī)劃。“變更指令”必須經業(yè)主簽署，否則會成為無效“指令”，導致索賠時得不到補償。
2.2.2建設性變更
這種變更或者遵照業(yè)主的口頭或暗示指令，或者是起因于業(yè)主應負責的問題而進行的合同外工程的施工。比較常見的有：
(1)在不完全的或不確切的合同文件之外增加的工程；
(2)起源于合同中沒有要求的工程(額外工程)的非正式批準或口頭指示。
2.2.3主體變更
在最初合同范圍以外要求做大量的工作時，就是“主體變更”。作為一個總體規(guī)則，主體變更通常由業(yè)主變更指令來落實。主體變更不是指單一的變更，而是指極大的偏離原項目的一系列變更。多而頻繁的變更并不能認為是主體變更。
2.3工程變更處理
如果業(yè)主發(fā)出正規(guī)的變更指令，索賠時較易處理，當業(yè)主通過口頭或暗示方式下達變更指令時，承包商應在規(guī)定的時間內發(fā)出書面信函要求業(yè)主對其口頭或暗示指令予以確認。當由于工程變更導致工期延長或費用增加時，應及時提出索賠要求，并在規(guī)定的時間內計算工期延長或費用增加的數量，保證承包商在各個環(huán)節(jié)上符合合同要求。這樣，一旦出現合同爭議，在進行爭議評審或仲裁時，承包商可以處于有利地位，可以得到應得的補償。而主體變更將賦于承包商取消合同而不受懲罰的權力。
3索賠
3.1索賠資料的收集
額外費用和工期延長索賠是由建設項目中的各種事件引起的，業(yè)主、總包商或項目的任何分包商、供貨商都可索賠。為了增加索賠成功的機會，索賠者必須有足夠的證據，相應的文件，確定額外的費用和工期的數量和原因。因此，合同各方必須以事件和文件為依據，辨別、記錄可能發(fā)生或已經發(fā)生的事件對工期施工費用的影響。
很多事件能夠引起工期和費用的增加，其中有些是可索賠的，但必須證明事件的存在及引起事件的原因。成功的索賠者必須以事件和文件為依據、記錄可能發(fā)生和已經發(fā)生的影響工期費用的事件，并以記錄為依據來跟蹤索賠的影響費用。
為了了解并汜錄索賠事件(包括給業(yè)主的通知)，有經驗的承包商往往跟蹤索賠事件的履行時間和費用，承包商通過及時通知和處理的文件來保護他索賠的權利。
3.2按索賠程序進行索賠
合同中規(guī)定了提出索賠的程序及時間要求，承包商一定要及時地提交有關報告，如果承包商沒有按合同要求及時出示書面索賠通知，可能會導致失敗。因此，承包商必須意識到及時準確的通知和合理的文件證明對索賠成功的重要性。它可能成功地阻止業(yè)主拒絕索賠，最終解決索賠問題。
為了成功，工程變更的索賠必須在工程建設之前開始進行管理，直到最后一個合同的終止為止，成功的工程變更和索賠管理要求項目業(yè)主和項目承包商都要重視它，并做好準備工作。
沒有工程變更和索賠的工程是沒有的，如果工程變更和索賠得到及時解決，對建設各方和建設項目本身都是非常有益的。
參考文獻
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（一）財務風險預警要素
建筑企業(yè)的財務風險是存在很多不可預知性的，主要是因為市場的變化比較快。但只要通過專業(yè)的財務風險分析，準確把握影響建筑企業(yè)財務風險的要素，就能在很大程度上降低財務風險，緩解工程建筑企業(yè)的財務危機，從而有利于企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。具體來說，財務風險預警包括預警征兆、預警指標、預警信號、預警度和預警源等幾個方面。預警征兆，就是對預警系統(tǒng)的各項指標進行檢測，一旦出現異常情況，將快速反饋給檢測人員，方便檢測人員采取下一步行動。預警指標則是建筑企業(yè)在構建財務風險預警系統(tǒng)的時候，用來反映財務預警內容的指標，包括償債能力、營運能力、盈利能力比率等內容。預警信號就是財務風險預警系統(tǒng)在監(jiān)測各項預警指標的時候傳輸的各項數據，監(jiān)測人員正是根據這些預警信號進行財務風險的判斷。預警源則是最開始發(fā)生預警情況的地方，預警監(jiān)測人員需要在接收到預警信號后，盡快找出預警源，進一步制定并實施預警方案。
（二）財務風險預警的程序
工程建筑企業(yè)財務風險預警的程序主要包括選取財務指標、設定財務變量、確定預警區(qū)間以及評估財務風險預警等四個部分。選取財務指標，這屬于財務風險預警的前期準備工作，研究人員可以需要從大量的財務指標中選取能夠符合研究目標的財務指標進行分析研究。設定財務變量，在財務指標選擇完成后，需要設置不同的財務變量，方便監(jiān)測員監(jiān)測各項財務指標的變化情況，并采用專業(yè)的分析方法對所監(jiān)測到的異常情況進行分析，找出預警源，在最短的時間內制定出預警計劃。確定預警區(qū)間，這是用數學方法對財務風險預警進行分析時得到的預警階段性成果，縮小了預警的范圍，當然，這需要分析人員具備較高的專業(yè)素養(yǎng)以及豐富的財務風險分析預警經驗。評估財務風險預警，主要是用數理模型結合財務變量指標的變化分析企業(yè)的財務狀況，得出科學合理的結論，方便下一步制定財務風險預警方案。
（三）財務風險預警的一般方法
財務風險預警方法一般包括定性預警和定量預警兩種。所謂定性預警，就是指對建筑企業(yè)進行抽象的、概括的、感性的評估來預測，這是對建筑企業(yè)財務風險一個整體性的分析，不需要具體的數據支持。定性預警主要包括表征觀察法、流程圖分析法兩種形式。表征觀察法，是指分析人員通過對建筑企業(yè)的整體財務狀況以及財務風險預警系統(tǒng)進行觀察，通過觀察中得到的異常情況結合自身的專業(yè)知識以及工作經驗進行風險預警分析，得出比較客觀的分析報告。流流程圖分析是選取企業(yè)的每一個財務流程的關鍵點進行分析，相對表征觀察法來說較復雜，但同時具有更高的準確性，其能快速有效找出每一個財務流程中存在的風險要素，實時監(jiān)測各項預警指標的變化情況。定量預警方法，其要以建筑企業(yè)財務報表和數據為基礎結合數學模型進行分析，根據得到的分析報告判斷企業(yè)當下的財務風險預警狀況，相對于定性分析方法來說更加準確，但需要分析人員有較高的專業(yè)素養(yǎng)，同時耗費的時間也比較長。
三、建筑企業(yè)財務風險預警體系構建
（一）建立收集風險信息系統(tǒng)
并設計財務風險監(jiān)測指標。企業(yè)財務風險系統(tǒng)的預警體系構建，最主要的首先要廣泛地、持續(xù)不斷地收集財務風險相關內、外部信息，建立風險信息系統(tǒng)，其次是要確定合理的財務風險監(jiān)測指標，通過對這些指標的監(jiān)測，及時發(fā)出預警信息，找出影響企業(yè)財務風險的因素，從而及時制定有效的解決方案，降低企業(yè)的財務風險。目前，選取最多的財務風險檢測指標主要有企業(yè)的資產負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數、權益凈利率、投資項目報酬率等。
（二）制定風險預警時應采取風險控制措施
進行全面風險管理。跟蹤監(jiān)測關鍵指標成因的變化，一旦出現預警，即實施財務風險控制措施。企業(yè)全體成員應高度重視，將措施落實到組織，明確分工和責任，全員行動進行降低財務風險管理。為確保工作的效果，落實到位，要對財務風險管理解決方案的實施進行持續(xù)監(jiān)控改進，并與績效考核聯系起來。
（三）完善建筑企業(yè)風險管理制度與企業(yè)文化
只有不斷優(yōu)化企業(yè)風險管理制度、企業(yè)文化，才能快速有效地對建筑企業(yè)的財務風險進行評估，方便企業(yè)制定科學合理的財務風險預警方案，從而有效降低工程建筑企業(yè)的財務風險，保障建筑企業(yè)的資金流通。建筑企業(yè)在構建財務風險預警體系的時候，一定要有明確的風險管理目標，選取合理的財務風險預警指標，樹立科學的風險應對策略觀，對出現的突發(fā)狀況快速有效的分析，在最短時間內制定出應急預案，避免企業(yè)蒙受損失。
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一、按項目系統(tǒng)要素進行分析
(一)項目環(huán)境要素風險
按照前面系統(tǒng)環(huán)境分析的基本思路，分析各環(huán)境要素可能存在的不確定性和變化，它常常是其它風險的原因，它的分析可以與環(huán)境調查相對應，所以環(huán)境系統(tǒng)結構的建立和環(huán)境調查對風險分析是有很大幫助的。從這個角度，最常見的風險因素為：
1．政治風險。例如政局的不穩(wěn)定性，戰(zhàn)爭狀態(tài)、動亂、的可能性，國家的對外關系，政府信用和政府廉潔程度，政策及政策的穩(wěn)定性，經濟的開放程度或排外性，國有化的可能性、國內的民族矛盾、保護主義傾向等。
2．法律風險。如法律不健全，有法不依、執(zhí)法不嚴，相關法律的內容的變化，法律對項目的干預；可能對相關法律未能全面、正確理解，工程中可能有觸犯法律的行為等。
3．經濟風險。國家經濟政策的變化，產業(yè)結構的調整，銀根緊縮，項目的產品的市場變化；項目的工程承包市場、材料供應市場、勞動力市場的變動，工資的提高，物價上漲，通貨膨脹速度加快、原材料進口風險、金融風險，外匯匯率的變化等。
4．自然條件。如地震、風暴、特殊的未預測到的地質條件如泥石流、河塘、垃圾場、流砂、泉眼等，反常的惡劣的雨、雪天氣，冰凍天氣，惡劣的現場條件，周邊存在對項目的干擾源，工程項目的建設可能造成對自然環(huán)境的破壞，不良的運輸條件可能造成供應的中斷。
5．社會風險。包括的影響和沖擊、社會治安的穩(wěn)定性、社會的禁忌、勞動者的文化素質，社會風氣等。
(二)項目系統(tǒng)結構風險
它是以項目結構圖上項目單元作為分析對象，即各個層次的項目單元，直到工作包在實施以及運行過程中可能遇到的技術問題，人工、材料、機械、費用消耗的增加，在實施過程中可能的各種障礙、異常情況。
(三)項目的行為主體產生的風險
它是從項目組織角度進行分析的。
1．業(yè)主和投資者。例如：
業(yè)主的支付能力差，企業(yè)的經營狀況惡化，資倍不好，企業(yè)倒閉，撤走資金，或改變投資方向，改變項目目標；
業(yè)主違約、苛求、刁難、隨便改變主意，但又不賠償，錯誤的行為和指令，非程序地干預工程；
業(yè)主不能完成他的合同責任，如不及時供應他負責的設備、材料，不及時交付場地，不及時支付工程款。
2．承包商(分包商、供應商)。例如：
技術能力和管理能力不足，沒有適合的技術專家和項目經理，不能積極地履行合同，由于管理和技術方面的失誤，造成工程中斷；
沒有得力的措施來保證進度，安全和質量要求；
財務狀況惡化，無力采購和支付工資，企業(yè)處于破產境地；
他們的工作人員罷工、抗議或軟抵抗；
錯誤理解業(yè)主意圖和招標文件，方案錯誤，報價失誤，計劃失誤；
設計單位設計錯誤，工程技術系統(tǒng)之間不協(xié)調、設計文件不完備、不能及時交付圖紙，或無力完成設計工作。
3．項目管理者(如監(jiān)理工程師)。例如：
項目管理者的管理能力、組織能力、工作熱情和積極性、職業(yè)道德、公正性差；
他的管理風格、文比偏見，可能會導致他不正確地執(zhí)行合同，在工程中苛刻要求；
在工程中起草錯誤的招標文件、合同條件，下達錯誤的指令。
4．其它方面。例如中介人的資信、可靠性差；政府機關工作人員、城市公共供應部門(如水、電等部門)的干預、苛求和個人需求；項目周邊或涉4．其它方面。例如中介人的資信、可靠性差；政府機關工作人員、城市公共供應部門(如水、電等部門)的干預、苛求和個人需求；項目周邊或涉及到的居民或單位的干預、抗議或苛刻的要求等。
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二、按風險對目標的影響分析
它是按照項目目標系統(tǒng)的結構進行分析的，是風險作用的結果。由于上層系統(tǒng)的情況和問題存在不確定性，造成目標的建立是基于對當時情況和對將來的預測，則會有許多風險。
1．工期風險。即造成局部的(工程活動、分項工程)或整個工程的工期延長，不能及時投入使用。
2．費用風險。包括：財務風險、成本超支、投資追加、報價風險、收入減少、投資回收期延長或無法收回、回報率降低。
3．質量風險。包括材料、工藝、工程不能通過驗收、工程試生產不合格、經過評價工程質量未達標準。
4．生產能力風險。項目建成后達不到設計生產能力，可能是由于設計、設備問題，或生產用原材料、能源、水、電供應問題。
5．市場風險。工程建成后產品未達到預期的市場份額，銷售不足，沒有銷路，沒有競爭力。
6．信譽風險。即造成對企業(yè)形象、職業(yè)責任、企業(yè)信譽的損害。
7．人身傷亡、安全、健康以及工程或設備的損壞。
8．法律責任。即可能被或承擔相應法律的或合同的處罰。
三、按管理的過程和要素分析
這里包括極其復雜的內容，常常是分析責任的依據。例如：
1．高層戰(zhàn)略風險，如指導方針、戰(zhàn)略思想可能有錯誤而造成項目目標設計錯誤。
2．環(huán)境調查和預測的風險。
3．決策風險，如錯誤的選擇、錯誤的投標決策、報價等。
4．項目策劃風險。
5．技術設計風險。
6．計劃風險，包括對目標(任務書，合同招標文件)理解錯誤，合同條款不準確、不嚴密、錯誤、二義性，過于苛刻的單方面約束性的、不完備的條款，方案錯誤、報價(預算)錯誤、施工組織措施錯誤。
7．實施控制中的風險。例如：
(l)合同風險。合同未履行，合同伙伴爭執(zhí)，責任不明，產生索賠要求；
(2)供應風險。如供應拖延、供應商不履行合同、運輸中的損壞以及在工地上的損失。
(3)新技術新工藝風險。
(4)由于分包層次太多，造成計劃執(zhí)行和調整實施控制的困難。
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(2)建筑物造成的風險。
在道路的施工中由于建筑物的搭建不符合施工的要求，這樣促使建筑物處于危險的境地，它是造成安全事故的重要原因。建筑物能夠造成安全事故，原因在于建筑物具有潛在的破壞能力。隨著城市化進程的加快，我國建筑行業(yè)得到迅速的發(fā)展，這樣由于建筑物引起的安全風險逐漸的增多。例如在由于建筑物的坍塌造成人員傷亡和財產損失。
(3)市政道路施工環(huán)境造成的安全風險。
在市政道路的施工中，由于市政施工環(huán)境具有危險性，比如說，高架橋的施工和隧道的施工，在這樣危險的環(huán)境中，施工人員的心理會影響到施工的安全。在市政道路的建設中，正是由于施工環(huán)境的惡劣，往往容易造成風險。因此是建筑物的環(huán)境對市政道路的施工具有一定的影響作用。
(4)市政道路施工管理不嚴容易引發(fā)風險。
在市政道路的施工中，缺乏相應的安全管理，在具體的施工中，缺乏完善的風險管理制度和措施，這樣容易促使市政道路的施工中存在安全風險。如果缺乏管理制度，這樣施工人員就會疲勞作業(yè)，這樣更容易產生安全風險。研究資料表明，在市政道路的建筑中，如果缺乏完善的管理制度的施工單位，造成安全風險的幾率遠遠大于管理制度完善的施工單位。
2市政道路工程中風險管理和控制的措施
市政道路工程的管理中，存在著各種項目的施工，例如道路排水、橋梁、鐵路等項目。在市政道路工程的施工中存在的危險主要表現在下列的幾個方面:高空墜落、坍塌、機械傷害、觸電、中毒等。這樣對于不同的市政建設工程需要分清楚風險源，并且需要由安全領導小組機械歸納和總結。需要對風險進行識別，確定一般危險和重大的危險，這樣可以針對不同的危險采取不同的措施。通常的情況下對于一般的危險可以采取依照規(guī)章制度進行操作，加強安全管理，并且進行安全的檢查和督促，這樣可以控制風險。而對于重大的危險因素，需要采取具有針對性、的措施來控制風險。例如對于深基坑、高架橋、大型吊裝的作業(yè)，需要預先編制控制風險的措施，并且進過嚴格的驗算，確保安全才能夠去施工。具體的風險控制和管理措施如下:
(1)加強安全檢查，及時的消除安全隱患，杜絕“三違”現象。
研究表明，市政道路工程的安全風險大部分是由于“三違”造成的，因此需要對于市政工程施工需要建立動態(tài)的安全管理，必須進行不定時的檢查，對于存在的違規(guī)指揮、違規(guī)操作以及違反勞動紀律的行為進行糾正。并且需要督促不斷完善安全警示標語，做好施工的安全防護措施。并且需要定期的維修和保養(yǎng)設備，確保設備的施工安全。對于技術人員和施工人員需要持證上崗，而且需要佩戴勞動防護用品，嚴格依照設計要求進行施工的操作，這樣才能夠確保施工的安全。
(2)健全安全施工責任制和規(guī)章制度，有效地控制風險。
施工單位制定的安全規(guī)章制度，一定需要結合本單位的實際情況，并且具有針對性和操作性。施工單位需要健全安全培訓教育制度、安全生產檢查制度、安全技術措施審查制度、分包安全管理制度等。在落實安全施工責任制時，需要層層的劃分責任。把具體的責任落實到實處，并且需要讓施工人員明白自己的安全責任，這樣在施工中就會安全風險的防范意識，從而提高施工的安全性。
(3)對于施工人員技術安全教育培訓，提高安全風險防范意識。
在市政道路的施工中需要對施工技術人員進行安全知識的培訓，讓施工人員充分的掌握操作流程、規(guī)章制度等。在市政道路的施工中，如果引進新的技術和新工藝，需要進行施工人員進行專業(yè)的培訓，讓其迅速的掌握施工的技術。對于特種作業(yè)的技術人員需要進行專門技術的培訓，并且需要持證上崗，還要進行定期的考核，確保施工的安全。在各種工序的施工前需要進行技術交底，需要讓施工人員明確安全風險的來源，以及防范風險的具體措施。
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2)地鐵施工沿線建(構)筑物密集，包括各種市政道路、居民小區(qū)、商業(yè)場所、文物古跡、市政立交橋梁等設施，容易造成各建(構)筑物開裂。
3)暗挖屬于淺埋結構，暗挖大部分城市內雜填土層較厚，土層自穩(wěn)能力差，易造成塌方。
4)地鐵施工開挖較深，很多時候都會遇見地下水，但是其周圍建(構)筑物密集，降水井的布置比較困難，不可能大量布置降水井，施工中一般需要帶水作業(yè)，帶水作業(yè)的危險系數比較大。
5)明挖車站基坑深，離既有建筑物太近，施工難度大;暗挖車站、人防、聯絡線段跨度大，凈距小，施工過程中存在硐室效應，要合理安排施工先后順序;二襯施工時，需要進行體系轉換，如何保證拆除過程中結構安全是施工控制的難點，施工技術復雜。
6)地鐵屬于市政工程，接口多，質量要求較高，施工做到不滲不漏，既是施工質量控制的重點，也是施工風險控制的難點。為了控制復雜的技術性的地鐵工程設計中的工期、經濟和質量方面的影響，必須掌握地鐵工程的特難點，提高地鐵工程的風險控制與管理，減少安全事故的發(fā)生。
2地鐵工程的風險控制與管理
1)做好設計前期的地勘與周圍環(huán)境的調查，風險辨識，做到應對風險有針對性措施。地勘與周圍環(huán)境調查是工程建設前期重要的階段，不同設計階段需要進行不同層次的調查。調查的范圍由設計單位給定，一般為影響線路或站位設置以及環(huán)境安全等級較高的建(構)筑物和管線。環(huán)境調查的方法以資料調閱和實地量測為主。環(huán)境調查主要有以下幾個方面的內容:a．房屋建筑應調查結構的老化情況，結構的裂縫情況，對于有地下室等地下結構的房屋建筑宜調查基坑支護結構及降水井的施工屬性，搜集調查對象相關設計、施工資料等。b．管線一般應在初查的基礎上調查管線的權屬單位、管理單位、控制閘位置、修建時間、其與擬建工程的位置關系。c．橋涵應調查橋涵的養(yǎng)護情況、外觀(新舊)、橋面破損、結構裂縫、沉降變形情況等，應調查橋涵限載、限速等使用屬性，還應調查其工作狀態(tài)，收集竣工資料及相關維修、維護資料。d．地表水體應調查水底淤泥厚度及其與地下水的關系等;對于河流、湖泊、水庫等還應調查堤岸的防洪水位、標高、通航要求、歷史最高水位、建成年代、工作狀態(tài)等，通過現場觀測和試驗確定其與地下水的聯系，搜集水工建筑的設計、竣工資料。e．地下結構物應調查結構形式、基礎埋深、使用現狀、出入口的準確位置、充水情況等。f．文物古跡應收集相關圖紙和沉降觀測資料，必要時進行結構鑒定。通過對線路周邊環(huán)境的詳細調查，充分了解其地質、結構特點后，根據以往類似施工經驗，并逐個進行方案的研討、論證。對于超高風險的，應在規(guī)劃和設計階段進行有效的規(guī)避;對于較高風險的，如果由于線路需要無法規(guī)避的，應在設計階段采取專項設計，專項設計審查的方式論證，從設計上采取有針對性的措施進行風險預控。
2)進一步做好施工調查，嚴格審查，層層把關，制定出合理科學的施工方案。a．工程實施前，做好詳細的施工調查報告，施工調查的內容包括該項目的設計概況、工程概況、水文氣象資料、地質情況、砂石等地材情況、施工現場地下管線的詳細情況、交通通訊、用地與拆遷情況、環(huán)保要求等。通過期間的現場勘查、走訪等多種途徑，完成施工調查，在分析整理調查資料后，結合施工任務計劃、工期要求、施工能力、技術水平和當地自然環(huán)境特點，形成此份施工調查報告。然后根據各種風險特點對工法、施工方案進行充分論證，根據專項設計，編制切實可行的施工技術措施，對于可能出現的風險進行分析、評估，明確具體防范措施和應急預案。b．在專項設計的基礎上，編制專項施工組織設計，堅持工程項目開工前安全條件審查，嚴格施工組織設計檢查是從源頭進行安全控制的有效保障。建筑工程的施工組織設計中是否包括了安全風險措施以及制訂措施的內容是否符合各專業(yè)工種、各施工部位的安全要求，尤其是應檢查新技術、新設備、新工藝、新材料的施工安全技術措施是否切實可行。檢查建筑工程施工現場的安全保證體系是否健全、完善，從第一責任人到其他責任人再到各班組的安全責任制是否分解落實，有沒有一個安全管理監(jiān)督網絡。檢查建筑施工的安全器材勞動保護是否完善齊備，對懸崖陡坡、深基坑的可能塌方或滑坡進行檢查，并經常性的開展防火安全、季節(jié)性的雨季防洪、冬施防凍、炎熱防暑等檢查。c．編制應急救援預案，增強施工人員的風險知識、安全技能教育培訓等措施，加強項目工程安全生產管理，防止和減少安全生產事故發(fā)生，保障施工生產員工的安全與健康。安全生產管理，必須堅持“安全第一，預防為主，綜合治理”的方針及“管生產必須管安全”“誰主管誰負責”的原則。
3)建立完善的監(jiān)控量測系統(tǒng)，加強風險實施過程中的信息化管理。地鐵工程地下管線密布，周邊建筑物復雜，因此必須建立完善的監(jiān)測系統(tǒng)，加強風險實施過程中的信息化管理，實行信息化施工。例如在施工區(qū)域建立視頻監(jiān)控系統(tǒng)，人工監(jiān)控信息網，在地鐵施工期間對地鐵結構工程及施工沿線周圍重要的地下、地面建(構)筑物、重要管線、地面道路的變形實施監(jiān)測，通過對量測數據的分析處理，來判定圍護結構的安全穩(wěn)定性，為業(yè)主提供及時、可靠的信息用以評定地鐵結構工程在施工期間的安全性及施工對周邊環(huán)境的影響，并對可能發(fā)生的危及環(huán)境安全的隱患或事故及時、準確的預報，以便及時采取有效措施，避免事故的發(fā)生。監(jiān)測主要包括以下幾方面的內容:基坑變形、應力應變、地表沉降及位移，管線變形、拱頂下沉、凈空收斂、鋼筋內力變化、土壓力變化、地下水位變化、橋基礎位移、蓋梁不均勻沉降等。
4)實行風險分級管理、預警預報制度。地鐵工程周邊環(huán)境和地質情況較為復雜，風險評估的方法較多，國內外通常采用的有故障樹法、危險和可操作性分析法、專家調查法等。地鐵施工大多采用風險綜合評估，即根據專家意見進行統(tǒng)計分析，根據發(fā)生事故的可能性和事故后果嚴重程度，將危險源的等級實行分級管理。對于風險等級較高，危險較大的工程，根據監(jiān)控量測的數值，實行三級管理制度，當監(jiān)控量測結果在允許值的70%范圍內，可以進行正常施工;當監(jiān)控量測結果在允許極限值的70%～80%之間時，就應該加強監(jiān)控量測的頻率，每日上報監(jiān)理、業(yè)主，現場可自行采取措施處理;當監(jiān)測值超過85%時，現場必須停止作業(yè)，上報監(jiān)理、業(yè)主，組織專家進行論證，論證完成后根據專家意見采取加固和支護措施。
5)加強風險管控，確保安全措施費用合理規(guī)范。安全措施費用，是指施工企業(yè)按照國家和業(yè)主方的規(guī)定，用于改善企業(yè)安全與施工環(huán)境的資金。主要體現在購買安全防護用具及設備、改善施工作業(yè)環(huán)境、安全風險管控科研的投入。施工單位必須確保專款專用，在成本中單獨列支。加強風險管控，確保施工安全投入到位。
6)加強科技攻關，提升科技管理成果。昆明地鐵是首次在滇池流域地層中修建地鐵，地鐵下穿地裂縫、淤泥質粘土、盾構穿越泥炭質軟土等，施工包含許多國內外領先技術、施工中的眾多難點都是新的課題，如何采取科學的方法進行決策，正確指導施工是擺在施工過程中的一個難題。為此施工單位要加大科研技術投入，與專業(yè)型院校、設計研究機構以及各參建施工單位共同科研立項，開發(fā)推廣新工法、新技術。通過對以上幾方面的有效管理，最終實現既定的安全目標。
3目前地鐵施工風險管理的幾點體會
隨著城市地鐵工程建設步伐的加快、項目數量的增加，事故發(fā)生影響面不斷增大，社會的重視程度越來越高，廣大設計專家與學者開始密切關注地下工程風險管控研究中存在的問題，主要包括以下幾個方面:
1)安全風險管控體系應該進一步標準化、規(guī)范化。由于國內地鐵建設起步較晚，我國地鐵工程安全風險管控標準存在很大的缺口，亟待進一步完善安全風險管控方面的標準。當前應結合國內外地下工程風險管控的研究現狀，有步驟的、合理、科學地推進我國地下工程安全風險管控體系標準化工作。
2)加強設計與施工方的溝通。地鐵工程的風險因素是一個不斷變化的過程，隨著施工的進展，每個施工階段的風險因素大不相同。提倡工程設計與管理者對施工面臨的風險因素進行分析與評估，以期最大可能的規(guī)避風險。目前設計工作繁重，現場變化情況較多，不可避免會出現前期設計與施工不相符，或設計疏漏現象等。做好設計和施工的結合，優(yōu)化設計，完善施工方案既能節(jié)約投資又能加快施工進度。通過已完工程表明，施工中加強與設計的溝通，充分理解設計意圖，優(yōu)化施工方案是很有必要的，其結果不僅是保證現場的安全，而且?guī)硪欢ǖ慕洕б妗?/p>
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隨著我國社會、經濟飛速發(fā)展，風險管理這一新興管理學科在建設項目中逐漸被認識和應用。監(jiān)理單位作為工程參與的重要一方，在當前工程建設市場秩序還不規(guī)范這個大環(huán)境下，自身風險系數愈來愈高。如何直面風險，將先進的管理方法切實運用到實際工作中，真正作到“見之于未萌，防患于未然”，控制、回避和緩解風險，是當前監(jiān)理單位應著手研究的重要課題。下面結合工程監(jiān)理項目實例談談個人粗淺體會。
一、風險因素識別
風險因素識別是風險管理中的首要步驟。從監(jiān)理單位角度看，雖然風險因素種類繁多，成因復雜，但較普遍風險因素主要有以下三個方面：
（一）來自業(yè)主的風險
1．不合理的工期。有的業(yè)主為追求竣工后較大的利潤，制訂的工期一般較短，經常出現邊設計邊施工邊訂貨的現象，各專業(yè)各工種交叉作業(yè)，24小時突擊會戰(zhàn)，工期多則一個月，少則十幾天；有的投資上億的大型工程，不分晝夜會戰(zhàn)，本來合理工期近2年，但為了要投產后的經濟效益，將工期壓至幾個月；還有的項目為了迎接上級的檢查，需要形象進度，有時違背施工規(guī)范，不遺余力安排突擊會戰(zhàn)。上述情況，造成工程管理極不規(guī)范，使監(jiān)理工作很難按正常秩序開展，留下了諸多質量和安全隱患。
2．施工隊伍的安排。建設工程是敏感行業(yè)，各式各樣的承建單位更是差異較大，有時業(yè)主安排的施工單位很難或根本不勝任其所承攬的工程，客觀上將問題和風險轉嫁給監(jiān)理單位。
3．大尾巴工程。有的項目缺乏嚴肅性，工程量不大，正常幾個月的工期，但不是設計圖紙不齊、設備不到貨，就是投資超概，開開停停，一干就是3、4年。僅有的一點監(jiān)理費弄的監(jiān)理單位入不敷出。
4．盲目干預。設備、材料訂貨是建設工程項目最為敏感問題，由業(yè)主或施工單位采購，有時到貨不合格，迫于工期或多方面原因，有時業(yè)主指令同意放行，為安全生產埋下了不安全隱患。
（二）來自施工單位的風險
1．掛靠施工企業(yè)魚目混珠。縱觀工程建設市場，這樣的施工單位幾乎覆蓋了大部分土建工程；由于其利潤不高，這些力量把目標瞄向利潤高的安裝行業(yè)，什么掙錢干什么，近兩年起已介入到管線安裝專業(yè)，甚至滲入到電氣安裝專業(yè)。他們打著大施工企業(yè)的招牌，根本不具備資質，要啥沒啥，連起碼的機具及技術人員都是臨時拼湊的，是目前建設工程最大的風險因素來源。
2．大型國有施工企業(yè)整體實力滑坡。由于管理機制上的問題和受市場無序競爭的影響，使目前很多大型國有施工企業(yè)整體實力下滑，有經驗的工程師、技師和工人退休后，青黃不接，后繼無人，技術力量明顯不足，管理跟不上。有時為突擊任務，不得不從市場上臨時雇工，很難達到施工標準和規(guī)范。
3．偷工減料現象層出不窮，屢禁不止。為追求利潤，降低成本，部分施工單位在工程材料上存在以小代大、以薄充厚、以次充好、弄虛作假、蒙混過關的行為，如防腐保溫材料市場復雜，水份很大，稍不注意，就被其鉆空子；在工程內容上，不按規(guī)范要求的程序和步驟施工，能少干就少干，低標準、老毛病屢禁屢犯，存在僥幸心理。
（三）監(jiān)理單位內部的風險
1．管理體制問題。目前一些大型行業(yè)監(jiān)理單位絕大部分還在國企之中，基本還停留在國企內部工程管理模式上，任務都是上級分配下來的，缺乏市場競爭機制，風險意識不強。這樣的監(jiān)理單位大都缺乏獨立管理能力和有效的控制手段。
2．監(jiān)理人員素質良莠不齊。目前監(jiān)理人員組成個體差異較大，整體素質偏低，現階段即懂專業(yè)、經濟、法律、管理的綜合素質人材極少，高學歷、高學位人員也為數不多；監(jiān)理公司只能適應常規(guī)監(jiān)理業(yè)務，對于較大型、較重要的施工方法、方案、技術措施等缺乏主觀見解，自己拿不出有獨立見解的東西，工程前沿的新材料、新設備、新技術了解甚少，開展業(yè)務很被動。
3．虛假掛靠的監(jiān)理單位魚目混珠。受經濟利益驅使，不正之風愈來愈嚴重侵蝕著專業(yè)監(jiān)理隊伍，一些個人千方百計通過各種渠道，掛靠在某個大公司上，東挪西湊證件，臨時雇人，根本不懂監(jiān)理業(yè)務，也堂而皇之干起監(jiān)理業(yè)務來。
4．不良環(huán)境影響增多。由于不正之風及業(yè)主干預過多，監(jiān)理工程師工作很難按正常秩序開展，加上監(jiān)理單位自身管理跟不上，弄得監(jiān)理單位人心渙散，隊伍不穩(wěn)，相當一部分監(jiān)理工程師身心疲憊，前途渺茫，無力負責任工作，結果是工作不到位甚至失職。
二、風險評估
“知其所以危，則安矣”。風險管理的第二步要對其風險因素作進一步分析，即風險評估。風險評估是將風險損失程度和發(fā)生可能性量化的過程。下面以撫順石油一廠20萬噸/年石蠟高壓加氫項目開展的風險管理為例，該項目投資2億，原工期10個月。任務確定后，項目總監(jiān)及各專業(yè)監(jiān)理工程師，公司技術經營部門和本工程相關的專家或有經驗人士，首先根據該工程特點列出30個風險因素，編寫《風險因素清單》；然后用定性方法，按風險因素對項目影響程度，將其劃分為災難、嚴重、較大和一般風險，經過討論和統(tǒng)一意見，做出風險程度評估：
1．災難風險4個。業(yè)主方面：關鍵工程施工隊伍的安排；施工方面：關鍵工程的綜合管理及技術素質，關鍵工序、重點部位不按規(guī)范施工；監(jiān)理方面：發(fā)現不了重大技術和質量問題。
2．嚴重風險8個。業(yè)主方面：合同不按規(guī)定計監(jiān)理費，設備及主要材料不能及時到貨，不尊重客觀實際安排突擊作業(yè)；施工方面：一般工程的綜合管理及技術素質，現場缺少技術人員或不勝任工作，弄虛作假、偷工減料；監(jiān)理方面：錯誤做出指令及批示，發(fā)現不了一般性問題導致質量失控，
3．較大風險9個。業(yè)主方面：合同工期定的太短，設計深度不夠發(fā)生大量變更，超概算資金無來源；施工方面：分包隊伍的選擇，一般部位或工序不按規(guī)范施工；監(jiān)理方面：總監(jiān)，監(jiān)理部整體素質，本工程相應標準規(guī)范熟悉程度，個別人員工作水平不高發(fā)現問題不能及時制止或聽之任之。
4．一般風險9個。業(yè)主方面：日常事物干預較多，大尾巴工程，對甲方原因拖期經濟沒有約束；施工方面：低標準、老毛病、壞習慣，施工機具滿足不了需要；監(jiān)理方面：監(jiān)理人員與分管業(yè)主關系，與項目所在地人際關系，主要專業(yè)監(jiān)理工程師的業(yè)務水平，工作方法。
三、風險對策及實施
篇8
（一）高度重視事前安全管理。
在施工活動開展之前，業(yè)主要敦促監(jiān)理單位制定詳細的工作開展計劃，明確工作人員的工作職責和內容，并保證權責一致。要認真編寫工程安全監(jiān)理規(guī)劃書，通過明確安全監(jiān)理工作內容、方向和目標，以便從制度上加強安全監(jiān)理工作，同時提高工作監(jiān)督水平，確保各項監(jiān)理工作條例能夠得到貫徹落實。
（二）落實安全管理責任制，完善電網工程建設安全施工管理體系。
1、建立規(guī)范完善的安全施工管理體系；2、現場設立專職安全員；3、監(jiān)理單位要負責監(jiān)督檢查特殊工種的資質；4、制定事故應急預案。
（三）加強電網工程項目施工現場管控。
1、施工單位安全生產保證體系的運行及專兼職安全生產管理人員的到崗到位、履行職責情況；2、投入現場的施工機械、運輸車輛等的安全管理；3、協(xié)調交叉作業(yè)和工序交接中的安全文明施工措施的落實；4、參與建設單位組織的安全檢查，并跟蹤檢查整改措施的落實；5、對重要及危險的作業(yè)工序及部位進行旁站；6、在實施監(jiān)理過程中，發(fā)現違反安全管理規(guī)定的施工行為及存在其他事故隱患時，必須要求施工單位及時整改。
篇9
風險管理直接影響企業(yè)的經濟效益。做好風險管理工作，可避免許多不必要的損失，從而降低成本，增加企業(yè)利潤。通過轉移風險，可將潛在的重大損失轉移給他人，例如保險公司。通過對風險進行恰當的分析，做出正確的預測，可采取斷然措施以獲取意外利益。如果企業(yè)很好地管理了它可能遭遇的風險，就會產生安定和充滿信心的局面，企業(yè)的管理者就可以放心地研究并大膽地承擔有利可圖的業(yè)務。否則，就只能束手束腳，錯過贏利的大好時機。例如，當承包商不得不考慮其工程用材料可能漲價，他就勢必要囤積足夠的材料，從而占用大量資金。如果他同業(yè)主簽署的合同中，寫有對通貨膨脹的補救措施，如對材料按實結算或根據價格調值公式對材料差價給予補償，則該承包商就不必為此而擔憂，他可以將大筆資金用到更需要的地方。
做好風險管理有助于提高重大決策的質量，例如，承包商考慮按租賃辦法解決施工所需機具問題，如果他忽視了租賃辦法可能帶來的除租金以外的麻煩問題，如損壞賠償，他很可能做出錯誤的決定。
當投資者或承包商做出投機冒險的決策時，如果能妥善地處理好采取這種決策時可能出現的一般風險，那么他就能更有效地處理該冒險舉動中的特殊風險。例如，一個企業(yè)有充分把握防止或應付進入某一承包市場可能遇到的風險，他就可能更積極地擴大業(yè)務面，大膽地承攬大型工程。
風險管理能減弱企業(yè)的年利潤和現金流量的波動。如果企業(yè)管理人員能把這種波動控制在一定的幅度內，其制定的計劃將會更加周密完善、實用可行。
如果企業(yè)家事前已有高度的風險意識，即使企業(yè)遭到一定的損失，也會臨危不亂，采取有效的補救措施。
做好風險管理，有助于確立企業(yè)的良好信譽，從而為企業(yè)的廣泛開拓業(yè)務打下良好的基礎。
風險管理還有助于加強企業(yè)的社會地位，有助于其履行社會責任，自然也有助于企業(yè)發(fā)展與其他合作者的友好協(xié)作關系。
隨著社會的不斷發(fā)展，行業(yè)間相互依賴日趨緊密，但彼此間的商業(yè)關系卻因競爭激烈而變化無常。永恒的信任不復存在，新的損失風險也不斷增加。因此風險研究與管理已成為企業(yè)的重要工作。
二、風險辨識與衡量
（一）風險辨識
辨識風險是風險管理的第一步。這項工作相當重要，它是整個風險管理系統(tǒng)的基礎。缺乏這一基礎，任何風險管理都是空中樓閣，毫無實現之可能。
風險辨識過程通常分6個步驟：
1.確認不確定性的客觀存在
這項工作包括兩項內容：即首先要辨認所發(fā)現或推測的因素是否存在不確定性。如果是確定無疑的，則無所謂風險。眾所周知的結果不會構成風險。例如承包商已知工程所在國的物價高昂而仍然決定投標，則物價高昂便不會成為風險，因為承包商已經準備了對付高昂物價的辦法，有備而投標。確認不確定性的客觀存在的第二項內容就是確認這種不確定性是客觀存在的，是確定無疑的，而不是憑空想像的。辨識風險的第一步工作就是確認不確定性和它的客觀存在。
2.建立初步清單
建立初步清單是辨識風險的操作起點。清單中應明確列出客觀存在的和潛在的各種風險，應包括各種影響生產率、操作運行、質量和經濟效益的各種因素。人們通常憑借企業(yè)經營者的經驗對其作出判斷。建立清單可采用商業(yè)清單辦法或通過對一系列調查表進行深入研究、分析而制定。例如工程承包中材料保管和運輸階段的風險初步清單可按以下模式制定（見下表）。
材料保管和運輸風險清
會計科目
材料、人員或活動
潛在損失
危險
存貨
原材料
供應商的生產廠家保管
運至供應商倉庫途中
存放于供應商倉庫
運至承包商的預制構件廠
存放于構件廠倉庫
運至加工車間
預制過程中
預制完畢養(yǎng)護
運至工地途中
存放于工地
進入工程整體
財產損失
直接損失
間接損失
凈收入損失
責任損失
火災，風暴
爆炸
其他自然危險
盜竊
其他人為危險
過失
違約
傷害雇員
汽車事故
初步檢查清單通常作為風險管理工作的起點，作為確定更準確的清單的基礎。多數情況下，清單中必須列出有分析或參考價值的各種數據。
3.確立各種風險事件并推測其結果
根據初步風險清單中開列的各種重要的風險來源，推測與其相關聯的各種合理的可能性，包括贏利和損失、人身傷害、自然災害、時間和成本、節(jié)約或超支等方面，重點應是資金的財務結果。
4.制定風險預測圖
風險預測圖采用二維結構（見下圖）。
圖中，第一維的不確定因素的評價與其發(fā)生概率相關，第二維的風險的評價與潛在的危害相關。這種二維圖形是一種重要的圖形表示，通過這種二維圖形評價某一潛在風險的相對重要性。鑒于風險是一種不確定性，并且與潛伏的危害性密切相關，因而可通過一種由曲線群構成的風險預測圖表示。曲線群中每一曲線均表示相同的風險，但不確定性或者說其發(fā)生的概率與潛在的危害有所不同，因此各條曲線所反應的風險程度也就不同。曲線距離原點越遠，風險就越大。
5.進行風險分類
對風險進行分類具有雙重目的：首先，通過對風險進行分類能加深對風險的認識和理解，其次，通過分類，辨清了風險的性質，從而有助于制定風險管理的目標。
風險分類有多種方法，有些人注重于開列清單，不管概率大小和輕重程度，統(tǒng)統(tǒng)羅列，有些人則根據其造成影響的嚴重程度分類列舉；但許多人往往忽視了不同風險事件之間的聯系。正確的方法應該是依據風險的性質和可能的結果及彼此間可能發(fā)生的關系進行風險分類。這樣的風險分類能更徹底地理解風險，預測其結果，且有助于發(fā)現與其關聯的各方面的因素。常見的分類方法是以若干個目錄組成框架形式，每個目錄中都列出不同種類的風險，并針對各個風險進行全面檢查。這樣可避免僅重視某一個風險而忽視其他風險的現象。以工程承包為例（見表），分類框架可由6個風險目錄組成，各個目錄中均列出典型風險。雖然難免有某些遺漏，但畢竟多數典型的風險能反映出來。
風險分類
風險目錄
典型的風險
不可預見損失
洪水、地震、火災，狂風、閃電、塌方
有形的損失
結構破壞、設備損壞、勞務人員傷亡、材料設備發(fā)生火災或被盜竊
財務和經濟
通貨膨脹、能否得到業(yè)主資金、匯率浮動、分包商的財務風險
政治和環(huán)境
法律和法規(guī)的變化、戰(zhàn)爭和內亂、注冊和審批、污染和安全規(guī)則、沒收、禁運
設計
設計失誤、忽略、錯誤、規(guī)范不充分
與施工有關的事件
氣候、勞務爭端（Dispute）和罷工，勞動生產率、不同的現場條件、失誤的工作、設計變更，設備缺陷（Defect）
上表僅為風險分類的一個實例。不同的項目，其分類的內容自然不會一樣。但以框架形式分列能給人一目了然的效果，且能顯示邏輯開發(fā)分類框架的優(yōu)點。
6.建立風險目錄摘要
這是風險辨識過程的最后一個步驟。通過建立風險目錄摘要，可將項目可能面臨的風險匯總并排列出輕重緩急，能給人一種總體風險印象圖。而且能把全體項目人員都統(tǒng)一起來，使各人不再僅僅考慮自己所面臨的風險，而且能自覺地意識到項目的其他管理人員的風險，還能預感到項目中各種風險之間的聯系和可能發(fā)生的連鎖反應。當然，風險目錄摘要并非一成不變，風險管理人員應隨著信息的變化和風險的演變而及時更新。下表為風險目錄摘要的實例，供風險管理人員參考。
風險目錄摘要清單范
項目名稱
評述
日期
負責人
>風險事件<
風險事件摘要
風險條件變量
（二）風險衡量
辨識企業(yè)或經營活動所面臨的各種風險之后，應分別對各種風險進行衡量，從而進行比較，以確定各種風險的相對重要性。
衡量風險時應考慮兩個方面：損失發(fā)生的頻率或發(fā)生的次數和這些損失的嚴重性，而損失的嚴重性比其發(fā)生的頻率或次數更為重要。例如工程完全毀損雖然只有一次，但這一次足可造成致命損傷；而局部塌方雖有多處或發(fā)生較為頻繁，卻不致使工程全部毀損。
衡量風險的潛在損失的最重要的方法是研究風險的概率分布。這也是當前國際工程風險管理最常用的方法之一。概率分布不僅能使人們能比較準確地衡量風險，還可能有助于選定風險管理決策。
三、風險分析與評估
風險分析是指應用各種風險分析技術，用定性、定量或兩者相結合的方式處理不確定性的過程，其目的是評價風險的可能影響。風險分析和評估是風險辨識和管理之間聯系的紐帶，是決策的基礎。
在項目生命周期的全過程中，會出現各種不確定性，這些不確定性將對項目目標的實現產生積極或消極影響。項目風險分析就是對將會出現的各種不確定性及其可能造成的各種影響和影響程度進行恰如其分的分析和評估。通過對那些不太明顯的不確定性的關注，對風險影響的揭示，對潛在風險的分析和對自身能力的評估，采取相應的對策，從而達到降低風險的不利影響或減少其發(fā)生的可能性之目的。
風險分析具有以下好處：
（1）使項目選定在成本估計和進度安排方面更現實、可靠。
（2）使決策人能更好地、更準確地認識風險、風險對項目的影響及風險之間的相互作用。
（3）有助于決策人制定更完備的應急計劃，有效地選擇風險防范措施。
（4）有助于決策人選定最合適的委托或承攬方式。
（5）能提高決策者的決策水平，加強他們的風險意識，開闊視野，提高風險管理水平。
風險分析包括以下三個必不可少的主要步驟：
1.采集數據
首先必須采集與所要分析的風險相關的各種數據。這些數據可以從投資者或者承包商過去類似項目經驗的歷史記錄中獲得。所采集的數據必須是客觀的、可統(tǒng)計的。
某些情況下，直接的歷史數據資料還不夠充分，尚需主觀評價，特別是哪些對投資者來講在技術、商務和環(huán)境方面都比較新的項目，需要通過專家調查方法獲得具有經驗性和專業(yè)知識的主觀評價。
2.完成不確定性模型
以已經得到的有關風險的信息為基礎，對風險發(fā)生的可能性和可能的結果給以明確的定量化。通常用概率來表示風險發(fā)生的可能性，可能的結果體現在項目現金流表上，用貨幣表示。
3.對風險影響進行評價
在不同風險事件的不確定性已經模型化后，緊接著就要評價這些風險的全面影響。通過評價把不確定性與可能結果結合起來。
常見的風險分析方法有八種：即調查和專家打分法、層次分析法、模糊數學法、統(tǒng)計和概率法、敏感性分析法、蒙特卡羅模擬、CIM模型、影響圖。其中前兩種方法側重于定性分析，中間三種側重于定量分析，而后三種則側重綜合分析。
四、風險防范與對策
風險的防范手段有多種多樣，但歸納起來不外乎以下兩種最基本的手段：
采用風險控制措施來降低企業(yè)的預期損失或使這種損失更具有可測性，從而改變風險。這種手段包括風險回避、損失控制、風險分隔及風險轉移等。
采用財務措施處理業(yè)經發(fā)生的損失，包括購買保險、風險自留和自我保險等。
（一）風險控制措施
1.風險回避
風險回避主要是中斷風險源，使其不致發(fā)生或遏制其發(fā)展。這種手段主要包括：
（1）拒絕承擔風險
采取這種手段有時可能不得不做出一些必要的犧牲，但較之承擔風險，這些犧牲比風險真正發(fā)生時可能造成的損失要小得多，甚至微不足道。例如投資因選址不慎而在河谷建造的工廠，而保險公司又不愿為其承擔保險責任。當投資人意識到在河谷建廠將必不可避免要受到洪水威脅，且又別無防范措施時，他只好放棄該建廠項目。雖然他在建廠準備階段耗費了不少投資，但與其廠房建成后被洪水沖毀，不如及早改弦易轍，另謀理想的廠址。這種破財消災的辦法在國際事務中也是常見的。
（2）放棄業(yè)經承擔的風險以避免更大的損失
實踐中這種情況經常發(fā)生。事實證明這是緊急自救的最佳辦法。作為工程承包商，在投標決策階段難免會因為某些失誤而鑄成大錯。如果不及時采取措施，就有可能一敗涂地。例如某承包商在投標承包一項皇宮建造項目的，誤將純金扶手譯成鍍金扶手，按鍍金扶手報價，僅此一項就相差100多萬美元，而承包商又不能以自己所犯的錯誤為由要求廢約，否則要承擔違約責任。風險已經注定，只有尋找機會讓業(yè)主自動提出放棄該項目。于是他們通過各種途徑，求助于第三者游說，使國王自己主動下令放棄該項工程。這樣承包商不僅避免了業(yè)已注定的風險，而且利用業(yè)主主動放棄項目進行索賠，從而獲得一筆可觀的額外收入。
轉包工程也是回避風險的有效手段之一。許多情況下，業(yè)主并不禁止轉包。如果承包商經過分析認定工程已注定難逃虧損厄運，他只有采取轉嫁風險的辦法。有些項目對于某些承包商可能風險較大，但對于另一些承包商則并不一定有風險。因為不同的承包商具有不同的優(yōu)勢。例如中國一家承包商以低價標獲取非洲某國的一項大型公路項目。該承包商在當地沒有基地，所有物資及人員都必須由國內調撥。這種情況下，如果堅持獨家實施該項目，勢必虧損相當嚴重。該承包商經過分析比較，決定將工程的大部分轉包給另一家在當地已有施工設備和人員的公司，只留下很小的一部分任務自己完成，從而轉移了風險，而這一風險對于承接轉包任務的承包商則不再是風險了，因為他具有足夠的條件承接這項任務。
回避風險雖然是一種風險防范措施，但應該承認這是一種消極的防范手段。因為回避風險固然能避免損失，但同時也失去了獲利的機會。處處回避，事事回避，其結果只能是停止發(fā)展。如果企業(yè)家想生存圖發(fā)展，又想回避其預測的某種風險，最好的辦法是采用除回避以外的其他手段。
2.損失控制
風險防范的第二種手段是控制損失。損失控制包括兩方面的工作：①減少損失發(fā)生的機會即損失預防；②降低損失的嚴重性即遏制損失加劇，設法使損失最小化。
（1）預防損失
預防損失系指采取各種預防措施以杜絕損失發(fā)生的可能。例如房屋建造者通過改變建筑用料以防止用料不當而倒塌；供應商通過擴大供應渠道以避免貨物滯銷；承包商通過提高質量控制標準以防止因質量不合格而返工或罰款；生產管理人員通過加強安全教育和強化安全措施，減少事故發(fā)生的機會等等。在商業(yè)交易中，交易的各方都把損失預防作為重要事項。業(yè)主要求承包商出具各種保函就是為了防止承包商不履約或履約不力；而承包商要求在合同條款中賦予其索賠權利也是為了防止業(yè)主違約或發(fā)生種種不測事件。
（2）減少損失
減少損失系指在風險損失已經不可避免地發(fā)生的情況下，通過種種措施以遏制損失繼續(xù)惡化或局限其擴展范圍使其不再蔓延或擴展，也就是說使損失局部化。例如承包商在業(yè)主付款誤期超過合同規(guī)定期限情況下采取停工或撤出隊伍并提出索賠要求甚至提訟；業(yè)主在確信某承包商無力繼續(xù)實施其委托的工程時立即撤換承包商；施工事故發(fā)生后采取緊急救護；安裝火災警報系統(tǒng)；投資商控制內部核算；制定種種資金運籌方案等都是為了達到減少損失的目的。
（3）損失控制
控制損失通常可采用以下辦法：
①預防危險源的產生；
②減少構成危險的數量因素；
③防止已經存在的危險的擴散；
④降低危險擴散的速度，限制危險空間；
⑤在時間和空間上將危險與保護對象隔離；
⑥借助物質障礙將危險與保護對象隔離；
⑦改變危險的有關基本特征；
⑧增強被保護對象對危險的抵抗力，如增強建筑物的防火和防震性能；
⑨迅速處理環(huán)境危險已經造成的損害；
⑩穩(wěn)定、修復、更新遭受損害的物體。
控制損失應采取主動，以預防為主，防控結合。應認真研究測定風險的根源。就某一行為或項目而言，應在計劃、執(zhí)行及施救各個階段進行風險控制分析。控制損失的第一步是識別和分析已經發(fā)生或已經引起或將要引起的危險。分析應從兩方面著手：
①損失分析。通常可采取建立信息人員網絡和編制損失報表。分析損失報表時不能只考慮已造成損失的數據，應將僥幸事件或幾乎失誤或險些造成損失的事件和現象都列入報表并認真研究和分析。
②危險分析。危險分析包括對已經造成事故或損失的危險和很可能造成損失或險些造成損失的危險的分析。除對與事故直接相關的各方面因素進行必要的調查外，還應調查那些在早期損失中曾給企業(yè)造成損失的其他危險重復發(fā)生的可能性。此外，還應調查其他同類企業(yè)或類似項目實施過程中曾經有過的危險或損失。
3.分離風險
分離風險系指將各風險單位分離間隔，以避免發(fā)生連鎖反應或互相牽連。這種處理可以將風險局限在一定的范圍內，從而達到減少損失的目的。
風險分離常用于承包工程中的設備采購。為了盡量減少因匯率波動而遭致的匯率風險，承包商可在若干不同的國家采購設備，付款采用多種貨幣。比如在德國采購支付馬克，在日本采購支付日元，在美國采購支付美元等。這樣即使發(fā)生大幅度波動，也不會全都導致損失風險。以日元、馬克支付的采購可能因其升值而導致損失，但以美元支付的采購則可以因其貶值而獲得節(jié)省開支的機會。在施工過程中，承包商對材料進行分隔存放也是風險分離手段。因為分隔存放無疑分離了風險單位。各個風險單位不會具有同樣的風險源，而且各自的風險源也不會互相影響。這樣就可以避免材料集中于一處時可能遭受同樣的損失。
4.風險分散
風險分散與風險分離不一樣，后者是對風險單位進行分隔、限制以避免互相波及，從而發(fā)生連鎖反應；而風險分散則是通過增加風險單位以減輕總體風險的壓力，達到共同分攤集體風險的目的。例如企業(yè)內部擴張，增設實體以分散風險或企業(yè)兼并從而加大風險承受能力。對于工程承包商，風險分散應成為其經營的主要策略之一。例如多攬項目、廣種博收即可避免單一項目上的過大風險。承包工程付款采用多種貨幣組合也是基于風險分散的原理。
5.風險轉移
風險轉移是風險控制的另一種手段。經營實踐中有些風險無法通過上述手段進行有效控制，經營者只好采取轉移手段以保護自己。風險轉移并非損失轉嫁。這種手段也不能被認為是損人利己有損商業(yè)道德，因為有許多風險對一些人的確可能造成損失，但轉移后并不一定同樣給他人造成損失。其原因是各人的優(yōu)劣勢不一樣，因而對風險的承受能力也不一樣。
風險轉移的手段常用于工程承包中的分包和轉包、技術轉讓或財產出租。合同、技術或財產的所有人通過分包或轉包工程、轉讓技術或合同、出租設備或房屋等手段將應由其自身全部承擔的風險部分或全部轉移至他人，從而減輕自身的風險壓力。
（二）運用財務對策控制風險
1.風險的財務轉移
所謂風險的財務轉移，系指風險轉移人尋求用外來資金補償確實會發(fā)生或業(yè)已發(fā)生的風險。風險的財務轉移包括保險的風險財務轉移即通過保險進行轉移，和非保險的風險財務轉移即通過合同條款達到轉移之目的。
保險的風險財務轉移的實施手段是購買保險。通過保險，投保人將自己本應承擔的歸咎責任（因他人過失而承擔的責任）和賠償責任（因本人過失或不可抗力所造成損失的賠償責任）轉嫁給保險公司，從而使自己免受風險損失。非保險的風險財務轉移的實施手段則是除保險以外的其他經濟行為。例如，根據工程承包合同，業(yè)主可將其對公眾在建筑物附近受到傷害的部分或全部責任轉移至建筑承包商，這種轉移屬于非保險的風險財務轉移。而建筑承包商則可以通過投保第三者責任險又將這一風險轉移至保險公司，這種風險轉移屬于保險的風險財務轉移。
非保險的風險財務轉移的另一種形式就是通過擔保銀行或保險公司開具保證書或保函。根據保證書或保函，保證人保證委托人對債權人履行某種明確的義務。保證人必須履行擔保義務。否則債權人可以依據保證書或保函向保證人索要罰金，然后保證人可以向委托人追償其損失。通常情況下，保證人或擔保人簽發(fā)保證書或保函時，要求委托人提交一筆現金或債券或不動產作抵押，以備自己轉嫁損失賠償。通過這種形式，債權人可將債務人違約的風險轉移給保證人。
非保險的風險財務轉移還有一種形式——風險中性化。這是一個平衡損失和收益機會的過程。例如承包商擔心原材料價格變化而進行套期交易，出口商擔心外匯匯率波動而進行期貨買賣等。不過采取風險中性化手段沒有機會從投機風險中獲益。因此，這種手段只是一種防身術，只能保證自己不受風險損失而已。
2.風險自留
風險自留即是將風險留給自己承擔，不予轉移。這種手段有時是無意識的，即當初并不曾預測到，不曾有意識地采取種種有效措施，以致最后只好由自己承受；但有時也可以是主動的，即經營者有意識、有計劃地將若干風險主動留給自己。這種情況下，風險承受人通常已做好了處理風險的準備。
主動的或有計劃的風險自留是否合理明智取決于風險自留決策的有關環(huán)境。不過應指出，風險是否自留，這是一項困難的抉擇。
風險自留在一些情況下是惟一可能的對策。有時企業(yè)不能預防損失，回避又不可能，且沒有轉移的可能性，企業(yè)別無選擇，只能自留風險。
決定風險自留必須符合以下條件之一：
（1）自留費用低于保險公司所收取的費用；
（2）企業(yè)的期望損失低于保險人的估計；
（3）企業(yè)有較多的風險單位（意味著單位風險小，且企業(yè)有能力準確地預測其損失）；
（4）企業(yè)的最大潛在損失或最大期望損失較小；
（5）短期內企業(yè)有承受最大潛在損失或最大期望損失的經濟能力；
（6）風險管理目標可以承受年度損失的重大差異；
（7）費用和損失支付分布于很長的時間里，因而導致很大的機會成本；
（8）投資機會很好；
（9）內部服務或非保險人服務優(yōu)良。
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(2)市場競爭機制不夠規(guī)范
我國的建筑工程發(fā)展越來越快，規(guī)模也越來越大，但政府是主要的投資主體，有的政府部分為拉動當地經濟發(fā)展，過分干涉市場，市場競爭機制無法體現，更有甚者，建筑企業(yè)為謀取利益，暗箱操作，得到項目，影響市場競爭性，建設項目的價格偏離市場，造成價格混亂。
(3)多種計價模式存在，容易造成混亂，難形成造價管理工作的有效監(jiān)管
工程造價管理是一個動態(tài)管理的，當市場變動、材料價格的變動時，工程造價益隨之發(fā)生變化。然而，原來存在的定額計價模式是靜態(tài)的管理模式，具有一定的滯后性。隨著改革開放的深入，我國也和國際接軌，采用工程量清單計價模式，這種計價模式是“全過程、全方位、動態(tài)工程造價管理”的計價模式，較定額計價模式更好的反映資金的情況，提高資金利用率。多種計價模式的存在，市場價格容易混亂，難以形成有效的監(jiān)管。
(4)相關的法律法規(guī)需要更多的完善
雖然我國已經出臺了相關建筑行業(yè)的法律法規(guī)，但隨著工程經濟的發(fā)展，規(guī)模的擴大，在市場經濟的大環(huán)境下出現更多的復雜多變的建筑工程造價管理和控制，有許多法律法規(guī)沒有涉及的內容，導致無法可依，執(zhí)法不嚴，嚴重阻礙建筑工程造價的真實性、合理性。
2工程造價風險管理實例分析
(1)工程概況
A市隧道工程項目，路線全長6.8公里，其中北岸接線長0.5公里、隧道長4.95公里、南岸接線長1.35公里，隧道按雙向六車道、行車速度為時速60公里、地震基本烈度Ⅷ度一級安全等級設計，工程總投資約38.45億元。
(2)成本控制總體方案
本工程項目將投資控制目標進行分階段設置，各分階段目標是通過“前者控制后者，后者補充前者”的方式來實現各建設階段相互制約、相互補充的。在成本控制上面，該項目主要從四個階段進行控制，即投資決策階段(簡稱決策階段)，工程設計階段(簡稱設計階段)，工程實施階段(簡稱施工階段)，竣工驗收階段進行控制。
(3)工程投資控制措施、方法和流程
隧道工程在設計階段，應用了科學的計算方法對工程設計方案、效益分析、參數匹配等方面進行比選優(yōu)化，選擇最優(yōu)方案。從建設場地的選擇、平面方案布置，到后階段施工圖設計，步步為營，多方面比選，進行優(yōu)化設計。只有通過科學的計算進行方案比選，對方案、施工工藝、施工設備等進行全方位的評價，在滿足建設項目功能要求的前提下，選擇經濟合理的最優(yōu)方案。
(4)招投標及合同簽訂階段風險控制
A市隧道工程項目實施過程中，建設單位嚴格認真復核招投標程序、招標文件、投標報價，在多家投標企業(yè)中選擇資質高、信譽良好、施工方案合理、報價合理、質量可靠的施工企業(yè)。建設單位對工程承發(fā)包合同的承包方式、承包內容、合同單價、結算方式、工程索賠等重要事項進行審核，對重大的合同問題進行專題會議，并且合同內容符合國家有關法律法規(guī)的規(guī)定。
(5)工程進度款及施工過程中費用控制
A市隧道工程項目施工單位每月報送工程量完成報表、監(jiān)理單位審查后進行審核，并對工程進度款的支付情況進行有效控制，監(jiān)理單位協(xié)助項目建設單位了解并掌握工程進度情況，控制好工程進度款的支付;該項目在工程項目發(fā)生變更增加或減少時，各單位嚴格依據合同及相關規(guī)定判斷是否對工程量清單進行修改或補充;對原來合同中的暫估價項目、材料等，在施工過程中建設單位根據實際情況及時施工單位進行協(xié)商，從而解決問題，保證工程順利進行。同時，還建立項目月度財務收支計劃制度，項目成本審核鑒證制度，控制成本費用支出。
(6)竣工結算階段
A市隧道工程項目實施過程中，抓住工程竣工結算審核的工作的重點。咨詢單位和建設單位重點審核工程量計算規(guī)則是否符合要求、工程量計算結果是否按照竣工圖紙計算、定額套價與費用的計取是否按規(guī)定要求。初審完成后，咨詢單位與建設單位交換意見。當建設單位、施工單位、造價咨詢單位三方意見達成共識后，施工單位和建設單位需在基本建設工程結算定案表上簽字蓋章確認工程結算總造價，然后造價咨詢人員據此出具造價咨詢審核報告。
(7)竣工決算階段
工程竣工財務決算的重點是審核工程項目概算的實施情況，保證各項費用支出符合要求，交付使用資產能夠符合相關規(guī)定及建設計劃。
(8)結果
隧道工程最終成本得到了有效控制，工期用了一年零六個月提前實現了項目總目標。
3工程造價風險管理措施探究
(1)構建全面、完善的工程造價風險管理制度
由于工程造價風險管理所涉及大的內容廣泛，過程復雜。因此，首先必須要構建完善且全面的工程造價風險管理制度，在建筑施工工程風險管理中嚴格按照該制度來進行管理工作，把風險管理貫穿到整個施工企業(yè)的各個管理環(huán)節(jié)中去，以此增強施工企業(yè)抗風險能力，確保其風險管理工作的正常實施，針對風險管理的實際情況采取相應的措施，推動其施工工程的順利進行。
(2)提高合同風險管理
項目管理人員必須要仔細研究合同中每一項條款，了解并掌握在項目施工中可能會遇到的相關風險因素，如工程索賠等問題。在合同管理中，通過合同條款來進行相應的索賠，提高其合同管理水平，以此降低工程風險發(fā)生的概率以及風險所造成的影響。
(3)加強施工過程中風險措施
風險的應對主要是針對風險量化的結果，為了減少工程項目風險帶來的負面影響，所采取的風險應對策略以及相關的技術手段，所采取的應對措施應結合風險的實際情況，按照其施工成本，可成立風險管理小組來專門負責管理，采用有風險自留、風險轉移以及風險緩解等有效措施。
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2.全面識別石油工程項目風險點
要進行項目風險管理，首要步驟是對項目所面臨的風險點進行全面的識別，明確項目風險所在。其目的是為石油工程項目風險進行評估和制定科學合理的風險管理對策提供操作性依據。因此，在整個石油工程項目風險管理過程中，必須認真識別，分析風險的嚴重程度，以及風險可能帶來的損失，從而有效控制、轉移和管理風險。風險識別的越早越全面，防范措施越及時越合理，風險管理成本就會越低，相應的項目收益成效就越顯著。風險通常是比較隱蔽的，在進行風險點識別時要善于透過現象看本質。在石油工程項目具體操作中，可以將風險從內部和外部兩個方面進行識別。先說內部風險，顧名思義，“內部風險”主要是指發(fā)生在項目內部的風險，與參與項目的人員掛鉤，常見的風險類型包括技術風險、管理風險、人員風險以及經濟風險等。尤其是技術風險對項目的影響最大，因為石油工程項目的技術性非常強，對技術的要求較高，如果一旦因為技術不合格，而導致了風險事故發(fā)生，就可能造成人員方面的傷亡，后果非常嚴重。外部風險所包括的因素較多，例如來自行業(yè)的競爭、自然環(huán)境條件、石油市場變化，都可能對項目造成影響。相比于外部風險而言，內部風險對項目的影響更為快速、直接，但同時內部風險也是最好管理與控制的，外部風險一般都具有不可控性，往往只能盡可能的規(guī)避外部風險所帶來的影響。但不論是外部風險還是內部風險，都必須要在風險管理中對它們做好全面的識別工作，以提前做好應對措施。具體識別進行可以將項目配套、物資采辦、作業(yè)施工、工程安全、環(huán)境環(huán)保、后勤支持、對外協(xié)調以及法律事務等各個方面的經驗豐富的專業(yè)人員組織起來，形成專家組，共同分析討論項目開始實施中可能會出現的風險問題，進行合理識別，提出風險防范方案并對其進行評估。同時，制定出風險預案隨時對項目實施中不斷出現的新問題和新風險進行分析和識別。但需要注意，在風險點識別過程當中，必須要體現出客觀性，不能主觀臆斷，要對項目相關的資料、檔案進行大量的收集，并根據項目建設各個工作崗位的特征、經驗，進行綜合研究分析，確保識別結果的客觀性與準確性。
3.制定實施科學合理的風險管理方案
一套科學合理的風險管理方案，是確保風險管理有效性的關鍵措施，如何制定這套方案，也是風險管理工作中的核心環(huán)節(jié)。前期的項目風險點識別，是制定風險管理方案的基礎條件，因為它能夠為方案的制定提供參考信息，確保方案的針對性與操作性。在方案制定中需要注意，應當通過借鑒國內外先進的風險評估經驗，加強項目信息化管理水平，建立和完善風險管理體系，來提高風險管理的技術水平。制定風險預警、風險防范以及風險應急等方案，保證在石油工程項目進行中準確及時把握和快速應對可能出現的風險。當前，我國石油系統(tǒng)全面推行HSE（Health、Safety、Environment）體系與內部控制管理體系。HSE體系強調的是項目與工作人員的健康、安全以及對環(huán)境的保護，在現代石油系統(tǒng)的管理工作中處于非常重要的指導地位。內部控制體系是企業(yè)為實現管理目標而建立的一套系統(tǒng)的規(guī)范、流程、政策和組織實施程序的內部管理監(jiān)控體系。這兩大體系在石油工程項目風險管理中都具有重要的意義，尤其是在制定和實施石油工程項目風險管理方案時，要將這兩大管理體系的作用發(fā)揮出來，為風險管理方案的實施提供有力的輔助與保障。
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作者：陳士強 朱孔曉 趙如霞 單位：山東臨沂水利水電建筑安裝公司 中國航空有限責任公司臨沂供應站
防洪堤施工風險評價在對本防洪工程進行風險識別以后，就要進行風險評價，即對上述各類風險發(fā)生的概率性，風險一旦發(fā)生可能造成的損害程度進行量化的過程。風險評價內容根據本防洪堤工程施工風險的特殊性，風險評價具體從以下4點考慮：①分析施工中每一風險因素最終轉化為致損事故的概率和損失分布情況；②評析施工中單一風險可能造成的損失程度；③從某一風險單位總體出發(fā)，判斷多種風險可能造成的損失總量以及發(fā)生風險事故的相對概率；④評價整個工程風險管理系統(tǒng)中所有風險單位的損失期望值和標準值，及評價這個期望值與各種可能的損失值之間的偏差程度。風險評價方法：風險量函數法水利堤防工程風險評價的方法有定性和定量評價兩大類，在施工中最常用的定量評價方法是風險量函數法。在定量評價堤防工程風險時，首要工作是將各種風險發(fā)生概率（p）及潛在損失（q）定量化（即風險衡量），用R表示風險量，則可以用下列公式表示：R=（fp，q）（p、q為連續(xù)函數時）R=∑（piqi）（p、q為離散函數時）風險損失（q）的衡量堤防工程施工階段的風險損失包括：成本費用風險、進度風險、質量風險、安全風險。成本費用的增加可以直接用貨幣來計量。進度拖延屬于時間因素，同時會導致經濟的損失。而工程質量事故和安全事故既會使經濟受影響又會導致工期延誤和第三者責任，而第三者責任除了法律責任之外，大部分都是以經濟賠償的形式來實現的。因此，以上4個方面的施工風險最終都可以歸納為經濟損失。風險概率（p）的衡量本防洪堤工程運用相對比較法對風險概率（p）進行衡量：“幾乎是0”，即此風險事件不會發(fā)生；“很小的”，即此風險事件有可能發(fā)生，但現在沒有發(fā)生并且將來發(fā)生的可能性也不大；“中等的”，即此風險事件偶爾會發(fā)生，且預期將來有時會發(fā)生；“一定的”，即此風險事件一直在有規(guī)律地發(fā)生，且預期未來也有規(guī)律地發(fā)生，可認為概率較大。在采用相對比較法時，本防洪堤工程施工風險導致的損失也相應劃分成重大、中等到極度3種，從而在風險坐標上對施工階段的風險進行準確定位，反映出風險量的大小。風險評價在風險衡量過程中，本防洪堤工程施工風險被量化為關于風險發(fā)生概率和損失嚴重性的函數，但在選擇對策之前，還需要對風險量作出相對比較，以確定施工階段風險的相對嚴重性。由等風險量曲線圖分析得出：離原點位置越近則風險量越小。因此，可以將風險發(fā)生概率p和潛在損失q分別分為L（小）M（中）H（大）3個區(qū)間，從而將等風險量圖分為9個等級區(qū)域，且將風險量的大小分為5個等級：VL（很小）、L（小）、M（中）、H（大）、VH（很大）。
針對本防洪堤工程的具體情況，主要采取了以下3種損失控制措施：①通過嚴格的審查程序來選擇專業(yè)施工隊伍、進場材料及機械檢驗，以降低技術風險；②明確項目部各部門和人員在工程損失控制方面的職責分工，建立相應的工作制度，對現場工人進行安全培訓，以降低組織風險；③將工程風險局限在盡可能小的范圍內，增加風險分擔單位，以降低管理風險。風險自留對策根據工程施工的實際情況，將不能回避和轉移的風險留給自己承擔，將施工風險盡可能地化解。本防洪堤工程采用計劃性風險自留，即建立非基金儲備，以用于自留風險及其他原因引起的額外費用的支出。風險轉移對策施工風險管理中，有效的處理方式是施工風險轉移，根據風險分擔的原則：任何一種風險都應由最適宜承擔該風險或最有能力進行損失控制的一方承擔。本防洪堤工程采用的風險轉移方案有：①非保險轉移，將專業(yè)技術要求很強的橋梁鉆孔灌注樁工程內容分包給專業(yè)承包商，從而更好地保證工程質量；②保險轉移，給施工人員辦理意外傷害險、工程一切險等。堤防工程保險并不能轉移工程施工中的所有風險，一方面是因為存在不可保風險；另一方面則是因為有些風險不宜保險。因此，對于水利堤防工程，應將工程保險與損失控制、風險自留結合起來運用。
堤防工程施工人員在選擇風險對策時，要根據水工建筑物的自身特點，從系統(tǒng)的觀點出發(fā)，從整體上考慮風險管理的思路和步驟，從而制定一個與水利施工總目標一致的風險管理原則。沂河右岸防洪堤工程風險管理措施的制定和實施，有效地預防并控制風險事件的發(fā)生，極好地達到了施工預期總目標，在保證進度、安全及成本費用的前提下，使工程質量達到優(yōu)良標準。
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②由于質保期為兩年質保金不能及時到賬。
2公路工程施工財務風險的防控措施
2．1強化財務管理職能和監(jiān)控
首先建立風險責任制。公路施工企業(yè)應建立一套健全完善的風險管理責任制。企業(yè)法人是單位的最高管理者，應重點把握項目的投資決策，對每個項目投資作全面的了解，利用自己掌握的多方信息對項目的風險進行預測和判斷。各部門應利用自身的專業(yè)技能對所了解的信息進行分析，預測可能出現的風險，并將其報告給企業(yè)法人。其次是發(fā)揮財務部門的監(jiān)控作用，成立資金結算中心，完善管理辦法，規(guī)范結算紀律，增強防范風險意識，財務人員參與現場管理，預測財務風險，做好控制風險計劃，落實財務風險控制措施。
2．2完善合同管理
為完善合同管理，公路施工企業(yè)首先要做到理智投標，然后認真評審合同。首先，理智投標。公路施工企業(yè)要做好前期調研工作，掌握建設單位和項目有關背景資料，了解項目資金狀況，判斷該項目是否具有投資價值。接著必須在分析自己的施工能力、資金實力、人力資源、機械設備、成本水平的基礎上設計標書。投標時只對所投項目認真調查研究，分析自己的際情況，量力而行，精確報價，才能有效控制財務風險。其次，嚴抓合同評審。合同簽訂前，企業(yè)各相關部門對合同的風險性要進行評估，防止合同中不利條款的出現，把合同隱患消滅在評審階段。在簽訂施工合同之后，施工企業(yè)需要對合同所依據的法律基礎、承包人的主要任務、發(fā)包人的責任、合同價格、施工工期、違約責任、驗收、移交和保修、索賠程序和爭執(zhí)的解決等內容進行認真的分析。合同和合同分析的資料是工程實施管理的依據。合同分析后，應向項目各層次管理人員作合同交底，即由合同管理人員在對合同的主要內容進行分析、解釋和說明的基礎上，通過組織項目管理人員和各個工程小組學習合同條文和合同總體分析結果，使大家熟悉合同中的主要內容、規(guī)定、管理程序，了解合同雙方的合同責任和工作范圍，各種行為的法律后果等，樹立全局的觀念，使各項工作協(xié)調一致，避免執(zhí)行中出現違約行為，從而給企業(yè)帶來損失。
2．3加強成本管理
項目成本由材料、人工、機械等施工現場工程直接費用和項目部間接費構成。成本風險是施工企業(yè)一個重要的財務風險，公路施工企業(yè)要求得生存和發(fā)展，必須不斷降低工程成本，提高項目成本管理水平。加強公路施工成本管理應該從以下幾方面進行：首先，優(yōu)化施工方案。公路施工企業(yè)要認清當前不能及時供設計圖、工程變更多、征地拆遷難、部分項目難以開工的特點，結合合同工期、施工現場條件等具體因素，優(yōu)化施工方案，及時組織勞務力，及時做好操作人員崗前培訓，及時配備施工機械設備，確保施工生產順利進行。其次，切實推行責任成本核算。責任成本不僅包括對成本、費用的控制，還包括對收人的控制，不僅注重對工料機成本控制，還包括對安全、質量、工期、環(huán)保、征遷等各方面的控制。對責任成本按照：指標分解一指標控制一指標考核三個環(huán)節(jié)進行分解，層層分解到部、班組、個人。對于各項分解費用的節(jié)超要獎罰分明，真正體現責權利的統(tǒng)一，責任成本分解的過程不僅是增收節(jié)支而且也是逐步逐級降低財務風險的過程。最后，加強對施工項目成本中材料費、人工費、機械費、間接費用等重點項目的監(jiān)控，定期進行經濟活動分析，把成本費用控制在責任成本范圍內。施工成本監(jiān)控就是要在保證工期和質量滿足要求的情況下，采取相應管理措施，包括組織措施、經濟措施、技術措施、合同措施把成本控制在計劃范圍內，并進一步尋求最大程序的成本節(jié)約。
2．4及時辦理唆工結算
公路施工企業(yè)往往出現竣工項目結算長期擱置的現象，應該及時辦理竣工驗收，編制工程竣工決算，按照施工合同規(guī)定的時間辦理決算送審。一定要保證“量”與“價”的準確合理，去虛存實，這樣才能促進竣工工程款的回收。首先，對于因業(yè)主原因或設計變更部分導致的停工損失、場地原因而發(fā)生的材料倒運等費用要及時進行現場簽證，追加合同價款辦理工種結算，確保取得足額結算收人，加速竣工工程款的回收。其次，要重視索賠管理。索賠工作應是全部竣工結算不可忽視的內容之一，當工程施工中出現合同內容之外的自然因素，社會因素引起工程發(fā)生事故或拖工期等情況時，公路施工企業(yè)要提出索賠申請，追補損失，做好索賠工作。公路施工企業(yè)應當重視索賠的實質和方法，應及時收集相關證據，認真分析。
