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篇1
小額信貸組織按照業務經營的特點，分兩類：商業性和福利性，也稱制度主義和福利主義。前者更強調小額信貸管理和目標設計中的機構可持續性，以印尼的人民銀行為代表;后者則更注重項目對改善貧困人口經濟和社會福利的作用，以孟加拉鄉村銀行為代表。很多企業在小額貸款里脫穎而出例如紫清金融是一家集財富管理、信用風險評估與管理、信用數據整合服務、小額貸款行業投資、小微借款 咨詢服務與交易促成綜合性P2P領域的領航者之一，為客戶提供全方位、個性化的普惠金融與財富管理服務。唯我貸為小微企業和民間資本打造最高速的融資平臺，積極探索債權融資領域的最佳途徑，致力創建具有特色的高速、有效、合法的網絡借貸平臺。，將出借人和借款人進行自主配對，為國內廣大個人和中小企業解決最急需的貸款和融資問題。解決貧困人口問題是世界上大部分國家所面臨的巨大困難，因為，由貧困所引發的種種社會問題，會導致整個國家的動蕩，小額貸款通過改善低收人人群的經濟狀況，可以大幅度地增加社會整體上的有效需求，促進社會投資生產和國民經濟發展。
第一條 為加強對小額貸款公司監督管理，規范小額貸款公司的經營行為，保障小額貸款公司穩健運營，根據《中華人民共和國公司法》和《關于小額貸款公司試點的指導意見》(銀監發20xx〕23號)要求，結合本省實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱小額貸款公司，是指依法在本省境內由自然人、企業法人或其他社會組織出資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司和股份有限公司。
凡在本省行政區域內注冊并從事小額貸款業務的小額貸款公司的設立、變更、終止、經營活動和監管均適用本辦法。
第三條 小額貸款公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權，以全部財產對其債務承擔民事責任。小額貸款公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。
第四條 第四條小額貸款公司應執行國家金融方針和政策，在法律、法規規定的范圍內開展業務，自主經營，自負盈虧，自我約束，自擔風險。合法的經營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。
第五條 青海省金融工作辦公室應當建立健全促進全省小額貸款公司健康發展的政策措施，負責全省小額貸款公司的準入、退出、日常監管和風險處置。州(地、市)金融工作辦公室負責本轄區小額貸款公司的準入、退出的初審工作和日常監管、風險處置。
第二章 設立、變更和注銷
第六條 小額貸款公司的名稱由行政區劃、字號、行業及組織形式依次組成，其中行政區劃指州(地、市)、縣級行政區劃的名稱，行業表述應當標明小額貸款的字樣，組織形式為有限責任公司或股份有限公司，且公司名稱應當符合我省工商企業注冊的有關規定。未經批準，任何公司名稱中不得標注小額貸款字樣，法律、行政法規另有規定的除外。
第七條 設立小額貸款公司應具備以下條件：
(一)有符合《中華人民共和國公司法》規定的公司章程。
(二)有限責任公司應由50個以下股東出資設立;股份有限公司應由2人以上200人以下股東出資設立，其中須有半數以上的股東在中國境內有固定住所。
(三)單一最大股東及其關聯方持股比例不得超過公司注冊資本總額的20%;其他單一股東及其關聯方持股比例不得超過10%，且不得低于公司注冊資本總額的1%。
(四)新設立小額貸款公司，組織形式為有限責任公司的，注冊資本不得低于20xx萬元人民幣;組織形式為股份有限公司的，注冊資本不得低于4000萬元人民幣;注冊地且業務范圍僅限于縣域的小額貸款公司可適當調低注冊資本，但有限責任公司注冊資本不應低于1000萬元人民幣，股份有限公司注冊資本不應低于20xx萬元人民幣;海南州、海北州、黃南州、玉樹州、果洛州可適當放寬準入條件。
注冊資本來源應真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人或發起人一次性足額繳納。
(五)小額貸款公司的股東資格應當符合法律法規及有關部門的規定。
(六)具備任職資格的董事、監事和高級管理人員。
(七)具備相應專業技術資格和業務經驗的業務人員。
(八)健全的組織機構和內部控制管理制度。
(九)符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務相關的其他設施。
(十)青海省金融工作辦公室認為必要的其他條件。
第八條 建立小額貸款公司股東信用征信制度。小額貸款公司設立和變更股東時，應聘請專門的信用征集評估機構，對法人股東和自然人股東的信貸、納稅、合同履約、股東間關聯關系及遵守法律法規等信用情況進行征集和評價。股東信用評價合格并符合小額貸款公司投資人要求的才能成為小額貸款公司股東。
信用評估機構出具的股東信用評估報告，應真實反映股東的信用情況，并對其真實性承擔法律責任。
第九條 設立小額貸款公司，應當經過籌建和開業兩個程序。申請籌建的小額貸款公司將下列籌建申請材料報送所在州(地、市)金融工作辦公室，所在地金融工作辦公室自收到完整籌建申請材料之日起15個工作日內完成審核，經初審同意并出具書面審核意見后，上報青海省金融工作辦公室：
(一)籌建申請書。申請書應當載明擬設立小額貸款公司的名稱、擬注冊住所、注冊資本、股東及股權結構、業務范圍、機構性質、組織形式、出資人基本情況及設立目的等;
(二)工商行政管理部門出具的《企業名稱預先核準通知書》;
(三)可行性研究報告。應包括對當地經濟金融發展狀況分析、組建小額貸款公司的可行性和必要性、市場前景分析、未來業務發展規劃、風險處置預案等;
(四)出資人關于出資設立小額貸款公司的出資協議。協議內容應包括但不限于擬設小額貸款公司的名稱、住所、經營范圍、注冊資本金、出資人出資額及持股比例，出資人的權利義務等;
(五)出資人設立小額貸款公司的承諾書。法人股東和自然人股東應承諾其出資真實、有效、不抽回資金，自覺遵守公司章程、接受監管并承擔風險，自覺遵守國家相關經濟金融法律、法規規定，不吸收公眾存款、不參與非法集資活動等;
(六)出資人之間的關聯關系情況說明及相關證明材料;
(七)法人股東相關資料。提交的材料須包括法人股東的名稱、注冊地址、法定代表人、經上年度工商年檢合格的營業執照復印件、經營情況、未償還銀行業金融機構貸款本息情況及所處行業現狀、納稅記錄及企業信用評估報告等;股東(大)會或董事會關于同意出資設立小額貸款公司的決議;經具備法定資質的會計師事務所審計的最近兩年財務會計報表包括企業資產負債表、利潤表和現金流量表等;
(八)自然人股東相關資料。包括自然人股東姓名、個人簡歷、身份證復印件、資金來源證明、個人信用報告和戶籍所在地公安機關出具的個人無犯罪記錄證明等;
(九)聯系人及其手機、辦公電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址(郵編);
(十)具備法定資質的律師事務所對籌建申請材料的合法合規性出具的法律意見書;
(十一)青海省金融工作辦公室要求的其他資料。
第十條 青海省金融工作辦公室自收到符合要求的籌建申請材料之日起30個工作日內，依程序約談擬籌建小額貸款公司股東，嚴格審核股東信用情況和持續出資能力，作出批準或者不予批準籌建的決定，并書面通知申請人。特殊情況下，可以適當延長審查期限，但延長期限不得超過2個月。
第十一條 申請人應自批準籌建之日起3個月內完成籌建工作，并向所在地金融工作辦公室提交開業申請。在規定期限內未完成籌建工作的，應當說明理由，及時報告青海省金融工作辦公室，可以延長2個月。在延長期內仍未完成籌建工作的，批準籌建文件自動失效。
第十二條 在本辦法第十一條規定的籌建有效期內，申請人應當將下列資料報送擬設小額貸款公司所在州(地、市)金融工作辦公室，所在地金融工作辦公室自收到完整開業申請材料15個工作日內完成審核，經初審同意并出具書面審核意見后，上報青海省金融工作辦公室：
(一)開業申請書。申請書應當載明擬開業小額貸款公司的名稱、住所、注冊資本、股權結構、業務范圍、擬任董事、監事和高級管理人員基本情況、經營方針及計劃、主要管理制度、營業場所安全性等信息及其他需要說明的情況;
(二)籌建工作報告。內容包括籌建過程、籌建工作落實情況以及是否符合開業要求等;
(三)股東(大)會通過的公司章程;
(四)股東名冊。包括股東名稱(自然人股東應提供身份證號碼，企業法人應載明注冊地址和組織機構代碼)、出資額以及持股比例;
(五)內控管理制度和組織機構圖;
(六)擬任董事、監事和高級管理人員相關資料。須提供擬任職人員或經其授權簽字人簽署的任職申請書、任職承諾書、基本情況登記表、個人信用報告、從業資格證書和其他任職資格證明文件復印件、身份證復印件和戶籍所在地公安機關出具的個人無犯罪記錄證明等;
(七)小額貸款公司承諾書和行業聯合自律聲明;
(八)具備法定資質的會計師事務所出具的驗資報告原件及銀行進賬單復印件(須核對原件);
(九)公安、消防部門對營業場所出具的安全、消防設施合格證明;
(十)聯系人及其電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址(郵編);
(十一)具備法定資質的律師事務所對開業申請材料的合法合規性出具的法律意見書;
(十二)青海省金融工作辦公室要求的其他材料。
第十三條 建立擬任董事、監事和高級管理人員任前約談制度。
青海省金融工作辦公室自收到符合要求的開業申請材料30個工作日內，依程序約談擬任董事、監事和高級管理人員，嚴格審核其任職資格，作出批準或者不予批準開業的決定，并書面通知申請人。特殊情況下，可以適當延長審查期限，但延長期限不得超過2個月。
經青海省金融工作辦公室批準開業的小額貸款公司，工商行政管理部門予以注冊登記，頒發營業執照。
第十四條 擬任小額貸款公司董事、監事和高級管理人員應具備以下任職資格：
(一)無犯罪記錄和不良信用記錄;
(二)具備本科以上學歷，從事金融領域工作3年以上或從事相關經濟管理工作5年以上;或大專以上學歷，從事金融領域工作8年以上;
(三)具備與履行職責相適應的專業知識與能力;
(四)擬任董事、監事和高級管理人員應當參加由青海省金融工作辦公室組織的任職資格培訓，并取得任職資格證書;
(五)擬任職高級管理人員不得在其他任何經濟組織中兼職。
對不完全符合上述條件的擬任董事、監事和高級管理人員，申請人認為其具備擬任職務所需知識、經驗和能力的，可向青海省金融工作辦公室提交個案申請。
第十五條 新批準設立小額貸款公司應及時到當地稅務部門辦理稅務登記，并依法納稅。
第十六條 小額貸款公司自批準開業之日起5個工作日內，根據人民銀行西寧中心支行、青海銀監局等監管部門相關要求及時辦理備案登記手續。
第十七條 小額貸款公司有下列變更事項之一的，應當將變更申請材料報送所在州(地、市)金融工作辦公室，所在地金融工作辦公室自收到完整變更申請材料之日起15個工作日內完成審核，經初審同意并出具書面審核意見后，上報青海省金融工作辦公室。
(一)變更名稱;
(二)變更組織形式;
(三)變更注冊資本;
(四)變更公司住所;
(五)調整業務范圍;
(六)變更董事、監事和高級管理人員;
(七)變更股東和股權結構;
(八)分立或者合并;
(九)修改章程;
(十)青海省金融工作辦公室規定的其他變更事項。
青海省金融工作辦公室自收到符合要求的變更申請材料之日起30個工作日內，作出批準或不予批準變更的決定，并書面通知申請人。其中涉及本條第一款第(六)、(七)項的，依程序約談擬變更股東和擬任董事、監事、高級管理人員，嚴格審核股東信用情況、持續出資能力及擬任董事、監事、高級管理人員任職資格。特殊情況下，可以適當延長審查期限，但延長期限不得超過2個月。
變更事項涉及公司登記事項的，自青海省金融工作辦公室審核批準之日起15日內，向工商行政管理部門申請變更登記。
第十八條 小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產兩種情況。小額貸款公司可因下列原因解散：
(一)公司章程規定的解散事由出現;
(二)股東(大)會決議解散;
(三)因公司合并或者分立需要解散;
(四)依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷;
(五)人民法院依照公司法的規定予以解散。
小額貸款公司解散，依照《中華人民共和國公司法》進行清算和注銷。
小額貸款公司被依法宣告破產的，依照有關企業破產的法律實施破產清算。
小額貸款公司因解散、被撤銷和被宣告破產而終止的，應當向青海省金融工作辦公室繳回批準開業文件，及時到工商部門辦理注銷登記，并予以公告。
第十九條 小額貸款公司依法合規經營，無不良信用記錄，符合規定條件的，可在股東自愿的基礎上，按照中國銀監會的《村鎮銀行組建審批指引》和《村鎮銀行管理暫行規定》規范改造為村鎮銀行[1]。
第三章 股東資格及義務
第二十條 小額貸款公司的股東應為境內的自然人、企業法人或其他社會組織，其中最大股東應為小額貸款公司所在地區的自然人、企業法人或其他社會組織。
有犯罪記錄和不良信用記錄者，不得成為小額貸款公司股東。
第二十一條 境內企業法人作為小額貸款公司股東的，應符合以下條件：
(一)在工商行政管理部門注冊登記，具有法人資格;
(二)有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄，能按期足額償還銀行業金融機構的貸款本金和利息;
(三)財務狀況良好，入股前兩個會計年度連續盈利，且法人股東權益性投資余額不得超過公司凈資產的50%，資產負債率不高于70%;
(四)入股資金來源合法，為真實自有資本，不得以借貸資金或他人委托資金入股;
(五)有較強的經營管理能力和資金實力;
(六)青海省金融工作辦公室要求的其他條件。
第二十二條 境內自然人作為小額貸款公司股東的，應符合以下條件：
(一)有完全民事行為能力;
(二)有良好的社會聲譽和誠信記錄;
(三)入股資金來源合法，為真實自有資本，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股;
(四)青海省金融工作辦公室要求的其他條件。
第二十三條 境內其他社會組織投資入股小額貸款公司的，應符合國家對其他社會組織投資管理的相關規定，具備良好的社會聲譽和誠信記錄，具備投資主體資格，具有資金實力，不得以借貸資金或他人委托資金入股。
第二十四條 小額貸款公司不得以本公司股份作為質押權標的。小額貸款公司股東在公司設立后3年內不得轉讓、質押其持有的股份。
第四章 資金來源
第二十五條 小額貸款公司的資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金、來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金以及經國家有關部門同意的其他資金來源。
第二十六條 在法律、法規規定的范圍內，小額貸款公司從銀行業金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應銀行業金融機構自主協商確定。
第二十七條 小額貸款公司應向人民銀行申領貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業金融機構，應將融資信息及時報送青海省金融工作辦公室、人民銀行西寧中心支行和青海銀監局，并跟蹤監測小額貸款公司融資的使用情況。
第五章 業務范圍和資金運用
第二十八條 我省小額貸款公司應在其名稱記載的行政區劃內經營，不得跨區域經營，也不得開展對外投資業務。
第二十九條 小額貸款公司可自主選擇貸款對象，但每年向小型微型企業和三農發放的貸款總額不得低于全年累計放貸金額的60%。
第三十條 小額貸款公司發放貸款，應堅持小額、分散的原則，鼓勵小額貸款公司面向小型微型企業、三農事業、自主創業、城市居民提供信貸服務，著力擴大客戶數量和服務覆蓋面，但對同一借款人的貸款余額不得超過公司資本凈額的5%。
第三十一條 小額貸款公司按照市場化原則進行經營，貸款利率上限不得超過司法部門規定的上限，下限為人民銀行公布的同期同檔次貸款基準利率的0.9倍，具體浮動幅度在上下限內按照市場原則由借貸雙方協商確定。
第三十二條 貸款合同參照銀行貸款的標準化合約，由借貸雙方在平等自愿的原則下依法協商確定。
第三十三條 小額貸款公司不得有以下經營活動：
(一)非法集資或變相吸收公眾存款、發放高利貸、使用非法手段催貸;
(二)向本公司股東、董事、高級管理人員及其關聯方提供貸款;
(三)為銀行業金融機構業務提供擔保。
第六章 公司治理
第三十四條 小額貸款公司的組織機構及其職責應按照《中華人民共和國公司法》的相關規定執行，并在其章程中予以明確。
第三十五條 小額貸款公司應根據其決策管理的復雜程度、業務規模和服務特點，設置簡潔、高效、靈活的組織機構。明確股東(大)會、董事會、監事會、高級管理層的議事規則和決策程序。
第三十六條 小額貸款公司設總經理1名，根據需要設副總經理1至3名。
小額貸款公司董事會應對總經理實施年度專項審計。審計結果應向董事會、股東(大)會報告，并報青海省金融工作辦公室。總經理、副總經理離任時，須進行離任審計。
第三十七條 小額貸款公司董事和高級管理人員對小額貸款公司負有忠實守信和勤勉盡責義務。
董事違反法律、法規或小額貸款公司章程，致使小額貸款公司形成嚴重損失的，應對公司承擔相應賠償責任。
總經理、副總經理違反法律、法規、公司章程或超出董事會授權范圍做出決策，致使小額貸款公司遭受嚴重損失的，應對公司承擔相應賠償責任。
第三十八條 小額貸款公司董事會和經營管理層可根據需要設置專業評審委員會，提高決策能力和管理水平。
第三十九條 小額貸款公司要建立適合自身業務特點和規模的薪酬分配制度、正向激勵約束機制。
第七章 內部控制
第四十條 小額貸款公司應根據各類貸款業務的性質和特點制定相應的貸款管理制度，應針對貸款業務的盡職調查、審批、授權授信、貸后檢查、風險管理、關聯交易、違規處罰等內容建立健全相關業務流程和操作規則。
第四十一條 小額貸款公司的金融服務創新應在審慎經營和合法規范的基礎上進行，周密考慮業務創新的法律性質、操作程序和經濟后果，嚴格控制新業務潛在的法律風險和運行風險。
第四十二條 小額貸款公司應當按照我國反洗錢的有關規定，逐筆記錄和保存單筆或者當日累計交易相當于20萬元人民幣數額以上的現金繳存、現金支取、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支記錄。
第四十三條 小額貸款公司應當依據《金融企業財務規則》等有關法律法規制訂并實施本公司的財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊。小額貸款公司在同級財政部門辦理財政登記備案，執行國家財務會計制度，依法接受會計監督。
第四十四條 小額貸款公司應按照有關規定，建立審慎規范的資產分類制度和撥備制度，準確進行資產分類，充分計提呆賬準備金，確保資產損失準備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風險。從事信貸業務，須執行《金融企業呆賬核銷管理辦法(20xx年修訂版)》(財金20xx〕21號)、《銀行抵債資產管理辦法》(財金20xx〕53號)等相關金融財務管理制度，并根據上述規定的修訂及時調整財務管理制度。
第四十五條 小額貸款公司可自建或依托具有一定資質的銀行業金融機構建立完善的計算機信息系統。建立電子數據的即時保存和備份制度，重要數據必須異地備份并且長期保存，也可租用相關共享服務中心進行系統和數據備份。
第四十六條 小額貸款公司應建立信息披露制度，按要求向青海省金融工作辦公室、所在州(地、市)金融工作辦公室、人民銀行西寧中心支行、青海銀監局、公司股東、為其提供融資的銀行業金融機構、有關捐贈人披露經中介機構審計的財務報表和年度業務經營情況、融資情況、大額貸款、重大事項等信息，必要時應向社會披露，并保證信息披露的真實性、準確性和完整性。發生突發事件和突發業務風險等重大事項應及時上報主管部門。
第四十七條 小額貸款公司應按照中國人民銀行《個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》、《關于企業信用信息基礎數據庫試運行有關問題的通知》的相關規定，依照先建立制度、報送數據，后開通查詢用戶的原則，申請加入企業和個人信用信息基礎數據庫。
第四十八條 建立小額貸款公司從業人員資格認證制度，所有從業人員必須持證上崗。青海省金融工作辦公室定期組織小額貸款公司從業資格培訓，培訓合格的頒發小額貸款公司從業人員資格證書。
加強小額貸款公司從業人員培訓，由青海省金融工作辦公室委托行業協會定期或不定期組織各種形式的培訓，提高小額貸款公司從業人員素質[2]。
第八章 監督管理
第四十九條 小額貸款公司應接受社會監督。小額貸款公司應在營業場所醒目處公示公司基本信息，并承諾不吸收公眾存款，不參與任何形式的非法集資、非法放貸和非法證券買賣。
第五十條 青海省金融工作辦公室和各州(地、市)金融工作辦公室每年至少對轄區小額貸款公司進行一次全面現場檢查，并根據監管需要適時安排專項檢查。對檢查中發現的重大問題及時通報相關部門。
小額貸款公司應當予以積極配合，并按照監管部門的要求提供有關文件、資料。
現場檢查時，檢查人員不得少于2人，并向小額貸款公司出示檢查通知書和相關證件。
第五十一條 青海省金融工作辦公室和各州(地、市)金融工作辦公室根據監管需要，有權要求小額貸款公司提供專項資料或約談其董事、監事和高級管理人員，并對有關情況進行說明或整改。
青海省金融工作辦公室和各州(地、市)金融工作辦公室對日常監管中發現的重大問題和突發事件應及時通報其他相關部門。
第五十二條 小額貸款公司應按要求向所在州(地、市)金融工作辦公室報送經營報告、財務會計報告、合法合規等文件和資料，各州(地、市)金融工作辦公室匯總后上報青海省金融工作辦公室。小額貸款公司報送的各類文件和資料應真實、準確、完整。小額貸款公司應于每年1月31日前向所在州(地、市)金融工作辦公室報送上年度經營報告、年度審計報告、年度信用評級報告等文件資料，各州(地、市)金融工作辦公室匯總后應于每年3月31日前報送青海省金融工作辦公室。
第五十三條 青海省金融工作辦公室于每年2月1日至3月31日期間對小額貸款公司進行年審，年審結果作為工商行政管理部門年檢的前置條件。小額貸款公司應于每年1月31日前將年審材料報送所在州(地、市)金融工作辦公室，經初審合格后，上報青海省金融工作辦公室。
對符合本辦法規定且年審合格的小額貸款公司予以公示;對年審不合格或連續兩年未開展業務的小額貸款公司限期整改，情節嚴重或整改后仍不符合規定的，按照國家有關規定給予行政處罰。
第五十四條 人民銀行西寧中心支行負責對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監測，并將小額貸款公司信用情況納入信貸征信系統。小額貸款公司應定期向信貸征信系統提供借款人、貸款金額、貸款擔保和貸款償還等人民銀行西寧中心支行要求的業務信息。
第五十五條 為加強監管，規范運營，提升服務，小額貸款公司應委托一家提供農村金融服務范圍廣、網點多、實力強并能為小額貸款公司提供相應服務支持的銀行業金融機構開立存款賬戶作為小額貸款公司資金托管銀行，并為其統一提供支付結算業務。托管銀行應切實履行資金安全監督責任，如發生任何資金支付結算等資金使用違規行為，應及時報告青海省金融工作辦公室和小額貸款公司所在州(地、市)金融工作辦公室。
第五十六條 成立小額貸款公司行業協會，強化協會服務功能，加強行業自律，維護小額貸款公司合法權益，充分發揮橋梁和紐帶作用，促進政府、小額貸款公司和企業溝通協調，推動小額貸款公司行業有序、規范、健康發展。
第九章 法律責任
第五十七條 青海省金融工作辦公室和各州(地、市)金融工作辦公室從事小額貸款公司監管工作的人員有下列情形之一的，依法給予行政處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任：
(一)違反規定批準小額貸款公司的設立、變更、終止以及業務范圍的;
(二)違反規定對小額貸款公司進行現場檢查的;
(三)未按照規定報告重大風險事件和處置情況的;
(四)其他違反法律法規及本辦法規定的行為。
第五十八條 對小額貸款公司的違規行為，監管部門有權采取風險提示、約見其董事、監事和高級管理人員談話、監管質詢、責令停辦業務、建議吊銷營業執照等措施，督促其及時進行整改，防范風險。
小額貸款公司在經營過程中出現下列情形之一的，監管部門和相關部門應依法責令其整改、罰款、停業整頓、吊銷營業執照;構成犯罪的，依法追究刑事責任：
(一)非法集資、吸收公眾存款;
(二)以各種形式抽逃注冊資本金;
(三)擅自設立分支機構的;
(四)未經批準擅自變更登記事項的;
(五)未經工商部門注冊登記擅自以小額貸款公司名義從事經營活動的;
(六)違反利率政策的;
(七)暴力收貸;
(八)未經核準擅自變更法定代表人和任命主要管理人員的;
(九)拒絕或者阻礙監管部門和有關部門依法監管檢查的;
(十)不按照要求和規定提供報表、報告等文件、資料的，提供虛假或隱瞞重要事實的報表、報告等文件、資料的;
(十一)未按照規定進行信息披露的;
(十二)法律、法規規定的其他情形。
篇2
若小額貸款公司違反《暫行辦法》第5條的規定，則依據該辦法第34條的規定，其應承擔相應的行政責任。即“小額貸款公司在經營過程中，若有吸收和變相吸收公眾存款、非法集資等嚴重違法違規行為，由縣級政府組有關職能部門及時查處，依法吊銷營業執照，追究公司主要負責人的法律責任，并報省小額貸款公司試點工作聯席會議取消其小額貸款公司試點資格。”可見，“只貸不存”的融資原則是強制性規定，小額貸款公司在融資過程中不得以任何形式違反這一項原則，否則將承擔嚴厲的法律責任。
（二）“只貸不存”的外部融資原則之不足
“只貸不存”的外部融資原則是權衡小額貸款公司的融資需求和國家整體金融法律秩序穩定的基礎上為小額貸款公司做出的一項專有原則。這一原則在小額貸款公司試點之初和發展階段起到了引導小額貸款公司合法融資，穩步發展的作用。但是，隨著金融市場多元化、資產證券化和小額貸款公司進一步發展的金融形勢，對于小額貸款公司的法律規制特別是外部融資監管都嚴格執行這一原則確定的限制性外部融資規定，但是政府對于小額貸款公司的監管過度干預，反而制約了小額貸款公司作用的發揮。[1]
《暫行辦法》僅在第18條規定了小額貸款公司三種合法融資途徑中唯一合法的外部融資方式――向不超過兩個銀行業金融機構的融入資金。該條第1款規定：“在法律、法規規定的范圍內，小額貸款公司從銀行業金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應銀行業金融機構自主協商確定，利率以同期‘上海銀行間同業拆放利率’為基準加點確定。”這一規定的出發點是為了避免小額貸款公司出現非法集資、變相吸引公共存款等違法違規行為，但這同時業限制了小額貸款公司的一些正常融資管道，使得其從外部融資較難。[2]至2014年3月底，湖北省有小額貸款公司366家，去年累計投放貸款740.3億元，但全省小額貸款公司貸款余額占注冊資本比例為92.73%，不少小貸公司開業數月內就將注冊資本金放完，只能等貸款收回后才能繼續放貸。[3]目前，50%的融資杠桿限制明顯的限制了小額貸款公司的外部融資，實際獲得貸款遠遠少于銀行的融資授信額度，常常使小額貸款公司陷入“無款可貸”的境地。
二、完善湖北省小額貸款公司外部融資法律規制的條件
（一）完善湖北省小額貸款公司外部融資法律規制的必要條件
1.堅持“只貸不存”原則。自小額貸款公司試點之初，就存在著是否應該允許小額貸款公司吸收存款的爭論。有學者主張效仿孟加拉農村銀行的規定，在規范操作前提下可以試行通過改變“只貸不存”的制度設計以此打開存款之門。[4]筆者認為，“只貸不存”原則雖然造成了小額貸款公司缺乏持續資金，但是這卻是小額貸款公司的其本質所在。因此，不能觸碰“只貸不存”的底線，只能適當改變這一原則之下的具體規定，這是完善小額貸款公司外部融資法律規制所必要的。
2.小額貸款公司的財務可持續性。自2005年開始試點，2008年中國人民銀行和中國銀監會《指導意見》以來，我國的小額貸款大多已經持續發展了6年左右。目前，東亞地區的小額貸款機構年限平均在13年。年限是小額信貸業可持續性的一個外在表現，財務的持續性才是小額信貸業長期發展的重要前提。[5]我國小額貸款公司要保持財務的可持續性，關鍵在于建立充足穩定的外部融資管道。對于小額貸款公司融資方面的規制重點也應該放在外部融資上，否則就會使小額貸款公司因為缺乏穩定的資金流入而陷入經營嚴重困難，出現退市的結果。2012年甘肅省威武市銀隆和融通兩家小額貸款公司退市就是因為缺乏穩定的外部融資而使其業務出現停滯并最終退市。[6]雖然湖北省小額貸款公司尚未出現因為自己問題退市的情況，但是外部融資不足的問題值得重視。
3.小額貸款公司的融資規范性。違規經營，風險控制能力差是小額貸款公司普遍存在的問題，而這個問題出現的重要原因在于小額貸款公司的外部融資困難。根據成本理論，當公司債務存在時，股東和債權人之間產生利益沖突，財務陷入嚴重困難的公司和公司的股東就會尋求利己的策略，極易采取高風險的投資策略。[7]小額貸款公司作為經營風險較高的貸款業務的公司，在面臨財務困難時，由于占公司資產主要部分的小額貸款不能用于擔保，因而很難滿足銀行的融資條件。[8]因此，小額貸款公司往往在流動資金不足時，往往鋌而走險采取法律規定不明的灰色方式，甚至是法律明令禁止的“吸收和變相吸收公眾存款”等非法集資行為。可見，完善小額貸款公司外部融資的法律規制必須提高融資規范性。
（二）完善湖北省小額貸款公司外部融資法律規制的充分條件
1.《小額貸款公司管理辦法》即將出臺。中國銀監會于2014年5月向各地下發了新起草的《小額貸款公司管理辦法》征求意見，并可能在今年正式頒布實施。該辦法在融資限制、業務范圍、監管細則等方面邁出實質性步伐，尤其值得注意的是，以往“從銀行業金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%”等規定都將取消。經過監管機構和相關部門批準后，小額貸款公司的業務范圍也可以進一步拓寬至買賣債券和股票等有價證券、開展權益類投資、開展企業資產證券化、發行債券等業務。這將為完善湖北省小額貸款公司外部融資法律規制提供最直接的依據，具體的完善措施應該以此為基準進行構建。
2.其他相關行政法規和規章已經出臺。從2008年至2014年間，國務院及國務院負責金融和企業監管的中國人民銀行、銀監會、財務部和國家工商行政管理總局等分別制定或聯合出臺的行政法規和部門規章，如《關于小額貸款公司試點的指導意見》、《貸款通則》等和湖北省人民政府制定的地方政府規章，如《湖北省小額貸款公司試點暫行管理辦法》，都為完善小額貸款公司外部融資法律規制提供了藍本。
3.一些地方性法規和規章紛紛頒布。隨著近幾年金融市場的發展和國家金融政策的變化，為了更加規范發展小額貸款行業，其他地方紛紛頒布了一系列法規和規章，這為湖北省完善小額貸款公司外部融資法律規制提供了借鑒。如杭州市出臺的《關于推進全市小額貸款公司健康快速發展的實施意見》中將小額貸款公司的融資比例從原來的50%提高到100%就是值得借鑒的規定之一。
三、完善湖北省小額貸款公司外部融資法律規制的具體措施
（一）資金調劑拆借的法律規制
《浙江省小額貸款公司融資管理暫行辦法》第3條規定：“小額貸款公司以下方式融資，必須接受工商部門的監管，并通過規定程序報備其來源和金額：（一）從銀行業金融機構融資；（二）向主要法人股東定向借款；（三）在本市范圍內小額貸款公司之間進行的資金調劑拆借；（四）與銀行業金融機構、地方金融資產交易平臺等合作，以回購方式開展的資產轉讓業務；（五）經批準的其他融資方式。按第（一）――（三）項方式進行融資的，其融資比例合計不得超過當時公司資本凈額的100%；按第（四）項，以回購方式進行資產轉讓業務的，其交易規模不得超過當時公司資本凈額的50%。”另外，尚在征求意見的《小額貸款公司管理辦法》將小額貸款公司定位為一般工商企業而不是金融機構，銀行按照一般工商企業貸款標準為其融資，采取6%以上的利率，而不是和其他金融機構一樣適用同業拆借利率參照5%左右的shibor（上海銀行間同業拆放利率）。
湖北省小額貸款公司資金調劑拆借的法律規制可以采取與《浙江省小額貸款公司融資管理暫行辦法》相類似的規定，但是應作相應的變更，可規定：“以在本市范圍內小額貸款公司之間進行的資金調劑拆借方式進行融資的，其融資比例不得超過當時公司資本凈額的100%”。其理由在于：首先，以往“從銀行業金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%”的規定即將被取消。其次，“向主要法人股東定向借款”的行為并不會直接造成小額貸款公司風險增加，不需要在小額貸款公司的外部融資法律規范中加以特別的融資比例要求。最后，在本市范圍內的小額貸款公司之間進行資金調劑拆借并不屬于同業拆借，也不是小額貸款公司向銀行業金融機構融入資金的一般商業信貸業務，而是小額貸款公司之間進行的借貸，這有賴于法律的進一步明確規定。根據現行的《指導意見》和《暫行辦法》，小額貸款公司的這種行為屬于法規所禁止的跨區經營行為。但是，從目前中國人民銀行和銀監會的默許態度來看，在《管理辦法》的規定上很有可能允許此種資金調劑拆借并加以融資比例規定。因此，不允許小額貸款公司參與同業拆借，但是允許小范圍內的資金調劑拆借，并單獨規定其融入為1：1是合理的。
（二）債權性融資的法律規制
篇3
小額貸款是一種貸款創新，填補了傳統商業銀行不能覆蓋全部客戶的信貸區域空白，是我國經濟可持續發展的重要金融領域組成部分。自2005年開始，根據中央文件精神，按照“試點地政府自愿、試點小額貸款公司股東自愿”的原則，人民銀行會同有關部門在山西、四川、貴州、陜西和內蒙古5個省（自治區）各選擇了一個縣（區）審慎開展小額貸款組織試點。
2011來，由于后金融危機影響、歐債危機蔓延等因素致外需收縮，加之貨幣政策轉為穩健，流動性呈趨緊態勢，國內一些中小企業因民間借貸“崩盤”遭受企業債務危機，部分企業的老板出現“跑路”甚至自殺的情況，背后反映出了民營企業的融資困境。在政府陸續出臺一系列措施及“跑路”老板先后回國后，目前危機出現緩和趨勢。今年以來，國家在溫州市進行金融綜合改革試驗，把“規范發展民間融資”視為金融改革的首要任務，從此開啟了“金融元年”的序幕。此舉加快了民間金融機構的制度性創新，意味著今后將有更多的民營金融機構誕生。小額貸款公司作為民間借貸市場的重要組成部分，必將對引導民間資本規范化、陽光化的運作起到積極的作用，同時對于解決中小企業融資難問題意義十分重大。
一、小額貸款公司發展現狀
（一）國內整體情況
2010年，全國共有小額貸款公司2614家，貸款余額1975億元，當年新增貸款1202億元；2011年，全國共有小額貸款公司4282家，增速63.81%，貸款余額3915億元，增速98.22%，全年新增貸款1935億元。截至2012年6月末，全國共有小額貸款公司達5267家，貸款余額達4893億元，上半年新增貸款977億元。小額貸款公司發展迅猛，今年小額貸款公司的數量和貸款余額又將創歷史新高。
（二）陜西省發展情況
我省是全國最早開展小額貸款公司試點的省份之一。2006年9月,我省首先在戶縣設立試點，成立了兩家小額貸款公司。2008年5月,銀監會、人民銀行下發《指導意見》,擴大全國組建小額貸款公司的試點。2008年10月，我省出臺了《陜西省小額貸款公司試點管理辦法(試行)》（以下簡稱《管理辦法》），擴大了試點范圍,對小額貸款公司注冊資本提出了更高的要求。2009年初，小額貸款公司陸續在我省各縣、市、區建立。目前，數量已達166家，排全國16名，貸款余額101.57億元，排全國15名，均處于中等水平。
二、小額貸款公司發展中面臨的問題
（一）法律地位尷尬，監管主體不明
目前，小額貸款公司只是在工商管理部門登記的企業法人，沒有取得金融許可證，對小額貸款公司的相關規定只有《關于小額貸款公司試點的指導意見》、《陜西省小額貸款公司試點暫行管理辦法》等金融規章和規范性文件，法律位次較低，導致小額貸款公司定位模糊，法律地位尷尬。小額貸款公司的審批成立在省金融辦，由于沒有金融許可證，在法律上其稱不上金融機構，所以銀監局不將小額貸款公司納入監管對象，這樣勢必造成人民銀行西安市分行、省金融辦、工商局等部門“多頭可管，無頭主管”的局面。
（二）融資困難，后續資金不足
《管理辦法》規定，小額貸款公司單筆貸款金額原則上不超過30萬元人民幣，對同一借款人貸款余額不超過小額貸款公司資本凈額1%。據了解，在一些經濟活躍的縣、市、區，一些小企業，一次從小額貸款公司貸上個幾百萬也滿足不了需求。小額貸款公司基本在開業兩三個月里就把款全部貸出去了。資金短缺嚴重制約小額貸款公司的發展，而小額貸款公司在融資時又面臨很多障礙。在商業銀行融資時，貸款需要有擔保，并且不能超過注冊資本的50%。但是，對于小額貸款公司，目前銀行融資很難實現。商業銀行沒有專門針對小額貸款公司的貸款程序，都是以普通的企業標準來作為融資審查指標，很多小額貸款公司的經營狀況很難滿足銀行融資的審核審批條件。小額貸款公司增資對經營年限、資產質量等都有嚴格要求且手續繁瑣，時間較長。目前大多數小額貸款公司僅僅依靠資本金支撐，資本金用完之后，后續資金難以跟上，嚴重影響貸款公司的持續發展。
（三）人才缺乏，管理方式落后，風險控制問題突出
按照《管理辦法》，小額貸款公司從業人員應當是具備金融專業知識和從業經驗的工作人員。小額貸款公司高級管理人員應具有兩年以上銀行業從業經驗。但實際中，小額貸款公司大多員工較少，彼此之間是親朋關系，采用的是落后的家族式管理模式。大部分管理人員都是本地金融機構離退休人員，普遍存在知識結構老化問題，不利于企業業務拓展。很多員工是公司股東或高管的子弟親朋，基本上未受過相關業務系統培訓，缺乏金融和信貸專業知識，制約了企業市場長遠發展。為追求利益最大化，小額貸款公司放貸時隨意降低風險控制標準，日常經營活動中隱藏著巨大經濟風險。小額貸款公司一般年利率都在20%～30%之間，有些短期貸款月利率高達5%。利息偏高，政策不透明，社會反響強烈。甚至部分小額貸款公司因資金短缺，鋌而走險，違規進行高息攬存活動。
（四）稅收負擔較重，相關扶持政策缺位
目前小額貸款公司按照普通工商企業納稅，按營業額（利息收入）全額繳納5.55%的營業稅及附加，此外須繳納25%的所得稅及部分印花稅。由于營業稅征繳時只計收入而未考慮成本，造成小額貸款公司稅賦高于其他企業。小額貸款公司既享受不到金融機構按利差征稅的特殊政策，也不能像農村金融機構一樣享受國家稅收減免補貼的優惠政策，因此在起步之初負擔較為沉重，降低了以利潤彌補風險的能力。
三、解決小額貸款公司發展中問題的措施
（一）健全法規、明確市場定位和監管主體、進行政策扶持
首先應盡快建立健全與小額貸款公司相關的法律規章，把小額貸款公司納入金融企業范疇，為其發展提供法律保障。其金融機構法律地位確立后，應納入銀監局監管范疇，由銀監局對其切實履行監管職責。其次，應加快小額貸款公司與人行征信息系統的對接。與人行征信息系統對接后效果顯而易見，一是能有效提高貸款決策與管理效率。二是有利于信用貸款的發展，接入征信系統后，信用貸款由“不敢放”變為“大膽放”。三是有助于小額貸款公司降低經營風險，實現可持續發展。最后，政府還需在政策上給予支持，使其享受優惠待遇。可以考慮將小額貸款公司納入中央財政新型農村金融機構定向費用補貼范疇，按其上年貸款平均余額的一定比列給予財政補貼；稅收上，可以考慮給予小額貸款公司一定的稅收減免優惠政策；還可以按照小額貸款公司涉農貸款比重高低給予差異化補貼；費用方面，適當降低小額貸款公司抵押、質押評估費和公證費等費率。
（二）建立有效的融資機制，加快金融改革
一是要大力推行小額貸款公司“股本年度增持制度”，即以小額貸款公司注冊資本為基礎，實行日常招股制度并年度增加注冊；小額貸款公司股權允許內部轉讓，轉讓價格為招股價格。二是可以嘗試發行小額貸款公司集合債券，為其籌集長期、穩定、低價資金。據了解，北京市已經成功發行了中小企業集合債券，可以充分借鑒其運作經驗，將部分經營良好、風險可控的小額貸款公司進行打包，運用信用增級等手段向投資人發行集合債券，為小額貸款公司低成本融資。三是鼓勵和支持小額貸款公司與大型金融機構的合作，降低轉為村鎮銀行的門檻，通過大金融機構的參股，將符合條件的小額貸款公司改制為村鎮銀行。
（三）加強專業人才建設，創新經營管理模式
小額貸款公司應不斷加強自身建設，創新經營管理模式，實現良性持續發展。首先應加強人才建設。小額貸款公司從其業務特點來看屬于知識密集型服務產業，加快人才培養，打造一支專業化責任心強的工作團隊對企業長遠發展至關重要。其次小額貸款公司應建立健全經營制度、創新經營管理模式。重點是制定嚴格的信貸發放流程、建立完善的風險防控體系。在日常經營活動中，堅決杜絕違規之舉，并采取相應防范措施，使公司風險降到最低,保證公司良性運作。
四、結束語
我國信貸市場的層次可以由上至下劃分為：第一層次為大銀行等金融機構對應大中型企業，參與國際競爭；第二層次為中小金融機構包括村鎮銀行，為社區服務；第三層為貸款零售商，即小額貸款公司，是保障小微企業融資的重要機構。這種多元化與多層次的體系結構有效地滿足了各種類型企業的融資需求。小額貸款公司是多元融資體系的重要環節，是引導民間資金進入正常融資領域的平臺，是資本市場上不可或缺的重要組成部分。只有解決好了小額貸款公司發中的問題，小額貸款公司才能健康茁壯地成長，促進“三農”及中小企業的發展，為社會創造財富。
參考文獻：
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篇4
(二)我國小額貸款公司經營的模式和風險分析1．我國小貸公司的經營模式及帶來的風險國內學者吳國寶認為小額信貸是一種組織化、制度化的依照商業性原則而經營的金融服務的信貸模式，［3］筆者以這一模式為基礎，對我國小額貸款公司的經營模式涉及多方主體，多個步驟進行分析:第一，借款人需要向小額貸款公司提出申請，經辦人員對申請人的個人信息、申請數額進行審查，一般包括申請人的身份信息、申請人的銀行流水憑證等。第二，經辦人員通過合理的手段對申請人的資料的真實性進行確認并對申請人的信用狀況、還款能力進行評價。［4］第三，審批人員以權力根據經辦人員提供的材料和評價對客戶作出是否給予貸款、貸款額度以及貸款期限的決定。第四，根據審批人員的決定，借款人可以隨時在準許的額度內提取借款。第五，小額貸款公司要對借款人進行跟蹤監督，按期對借款人的還款能力和信用狀況作出評價。環節越多，可能帶來的風險也越多，小額貸款公司的風險還與其制度本身有關，具體表現在:(1)自身經營風險:小額貸款公司其運營資金的渠道受限，有些小貸公司存在違法吸收存款的現象。抽逃資本金、出資不實也是小額貸款公司經營中存在著的問題。另外，小額貸款公司存在著違規給“關系戶”發放貸款等不良現象。當出現借款人違約時，暴力追款的現象也時有發生，極大損害了小額貸款公司的形象。(2)借款者違約風險，在北大法意的數據庫中，搜索小額貸款公司，有3128個案子(占總數的99%)都是借款人違約引起的糾紛，訴訟的最終結果都是借款人敗訴。2．對上述風險的成因分析借款者違約風險的發生，雖然有借款人自身原因，但是借款者違約的背后小額貸款公司也有不可推卸的責任，例如，小貸公司為了追求期間內的任務量，忽視了對借款人質量的考核，或者是說小額貸款公司并沒有按照借貸模式的程序嚴格執行。再如，小額貸款公司向熟人放款，對審批手續進行簡單辦理，最后導致貸款不能收回。這都說明我國小額貸款公司法律監管制度存在問題。
二、我國小額貸款公司法律監管制度的現狀分析
(一)現有監管制度的綜述和評析監管是指監管機構依據相關監管法律法規和部門規章，對被監管主體的經營活動實施領導、組織、協調和控制，并實施經常性、全面性的監督檢查，以促進被監管機構的依法經營和穩定發展。［5］小額貸款公司現有的監管制度主要是《關于小額貸款公司試點的指導意見》和各地方的管理辦法。1．監管主體的規定《指導意見》規定，省級政府明確一個主管部門負責對小額貸款公司進行監管，在各地的具體實踐中，一般是由當地金融辦進行管理，例如北京、上海、天津、重慶等都是由當地的金融辦進行監管的，但也有其他部門進行監管，例如，河南和貴州是由中小企業服務局進行主管的。總之，這些監管部門都帶有行政性質，相對缺乏專業的金融監管能力。2．準入門檻的監管《指導意見》對準入門檻進行了限制性規定，有限責任公司注冊資本需要大于500萬，股份有限責任公司需要大于1000萬，單一持股比例不得超過10%，相關專業知識的從業人員需沒有犯罪記錄和不良信用記錄，這些都屬于前置性的行政許可，只要符合這些條件就能成立小額貸款公司。各地區的管理辦法只是在《指導意見》的基礎上，根據當地經濟情況作出了更加詳細的規定，例如，北京要求股份有限公司成立的小額貸款公司注冊資本需要達到1個億，上海、天津等對非自然股東資格要求固定期間內需連續營利，河北、河南對管理人員資格提出了學歷和管理經驗的要求，但是不難看出，這些依然只是行政許可的前置條件。3．對公司運作的監管《指導意見》中規定對同一個借款人的借款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%，在地方的管理辦法中，一般都采用了這一標準，但是北京和寧夏作出了不同的規定，分別規定3%和1%。《指導意見》中一般規定不能跨省經營，但是重慶市卻沒有對此作出規定。《指導意見》規定貸款利率應該是基準利率的0．9到4倍，地方管理辦法中，只有天津和寧夏作出了不同于《指導意見》的規定。《指導意見》有關退出機制僅僅規定了解散和破產的退出機制。在各地管理辦法中，也基本采用了這兩種退出機制，雖然在有的管理辦法中提出了可以轉制為村鎮銀行的退出機制，但筆者查閱了很多信息，沒有發現一處小額貸款公司轉制成村鎮銀行的案例。
(二)對上述監管制度存在的問題簡單分析1．由定性引起的監管混亂《指導意見》及各地管理辦法沒有明確小貸公司是否是金融機構，這給監管問題埋下了一系列伏筆。定性不明確導致監管部門不明確，各個監管部門的職責的劃分不明確，這既不利于小額貸款公司的風險控制，又不能使金融資源得到合理的配置。同時由于上述監管缺位，為了嚴控風險，規定小貸公司只貸不存、杠桿利率等處處限制，導致融資渠道的限制，這是監管異化的表現。2．重合規性監管，導致風險并沒有得到控制目前，我國對小額貸款公司的監管主要是考察其執行有關法律、規章的狀況來進行的，監管部門并不能隨時跟蹤小額貸款企業的運行，很容易造成小額貸款公司通過虛設憑證、偽造賬簿等方式來躲避監管，單純地合規性監管不能起到監管的作用。
(三)由問題引發出對小貸公司定性的討論金融機構是指專門從事貨幣、信用活動的中介組織。金融機構分為銀行金融機構和非銀行金融機構兩類。銀行金融機構可以開展吸收存款，發放貸款，向社會提供支付和結算業務，而非銀行金融機構不能吸收社會公眾的存款，主要從事信用、貨幣業務，不具備支付、結算等功能，如信托公司、擔保公司、證券公司、基金公司等。顯然，從上述小額貸款公司運行模式來看，小額貸款公司應該屬于非銀行金融機構，但是我國的法律文件并沒有將這一法律地位予以確認。雖然對傳統監管理論進行了探討，但小貸公司作為特殊的金融模式，在金融改革的背景下具有新的特點，傳統的金融監管理論不再能適應小貸公司的發展，小額貸款公司從事著貨幣借貸業務，屬于最為根本和直接的金融業務，關系到整個社會的風險，理應在法律上享有金融機構的地位。
三、我國小額貸款公司法律監管制度完善的設想
(一)明確監管部門和監管內容監管部門和監管內容的確定是監管體系的基礎。國內的一些學者也提出，小額貸款公司監管制度需要從監管主體入手。根據上述問題分析，筆者認為現階段可以采用多部門相互配合的模式。目前對小額貸款公司的監管部門主要是政府金融辦，在沒有政府金融辦的地方，通常由當地政府指定一個部門負責小額貸款公司監管工作。金融辦由于缺乏專門的技術和人才，很難對小額貸款公司進行有效的監管。目前，有部分省市采用了人民銀行和金融辦相結合的方式來對小額貸款公司進行監管，如《北京市小額貸款公司試點實施辦法》第52條規定:“人民銀行營業管理部對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監測，并將小額貸款公司信用狀況納入信貸征信系統。小額貸款公司應定期向信貸征信系統提供借款人、貸款金額、貸款擔保和貸款償還等人民銀行營業管理部要求的業務信息。”這種監管方式能夠有效地避免金融辦監管力不從心的情況，但容易出現兩者都能管，兩者都不管的現象，因此，在制度建設中應該詳細地制定配合監管的細則，將責任落實到具體的監管程序當中。金融監管分為審慎性監管和非審慎性監管，審慎性監管以維護整個金融系統的穩定和保護存款人的存款安全為目的，審慎性監管通常對資本充足率、存款準備金、流動率等做出要求。非審慎性監管通常以利率、股權結構等作為監管對象。由于小額貸款公司并不吸收存款，不需要對其進行審慎性監管，而應當主要采用非審慎性監管，即加強以下幾個方面的監管:準入門檻方面;信息披露方面;金融犯罪預防方面;借款人保護方面;利率政策等。根據上述的監管主體，筆者建議，政府金融辦應該負責對小額貸款公司的財務報表等經營狀況進行定期抽檢，小額貸款公司有定期向政府金融辦呈報經營信息的義務，必要的情況下，政府金融辦還可以對小額貸款公司進行突擊檢查。針對小額貸款公司可能存在的經營風險，提出整改方案，督促小額貸款公司采取措施盡快解決。若發現小額貸款公司有違法經營的情況，應當及時向當地銀監局和中央銀行報送，在情況緊急時可事先采取一定措施防止小額貸款公司轉移、銷毀證據等。政府金融辦應該做好社會監督的引導工作，對發現或者舉報小額貸款公司違法經營的應該給予一定的物質獎勵，通過社會監督來彌補專門監督機構的不足。
(二)確立適合性監管制度現在對小額貸款公司的準入門檻等制度的設計主要是參照傳統的金融機構，而小額貸款公司和傳統的銀行又存在很大的差別，同時又不同于一般性工商企業，因此，應該對小貸公司準入門檻制度進行專門的設計。雖然很多專家都提倡打破“只貸不存”的限制，但是筆者認為小額貸款公司不能作為吸收存款的機構，主要是因為小額貸款公司的設立門檻較低，容易將風險擴散到社會公眾。另一方面，如果小額貸款公司可以吸收存款，那么將無異于一般的銀行。因此，筆者建議通過其他方式拓寬資金來源。目前上海《關于促進上海市小額貸款公司發展的若干意見》(2010年修訂版)中已經允許境外機構投資者在國內設立小額貸款公司，但是在注冊資本、業務范圍等方面的監管比對農村信用合作社的監管更為嚴格。另外，筆者認為可以適度放寬融資杠桿比例限制。按照現行規定，小額貸款公司向銀行的貸款不得超過資本金的50%，結合國際經驗以及國內實踐，建議未來在政策法規調整和完善上，可以考慮適度放寬融資杠桿比例限制，研究在穩健發展的前提下鼓勵銀行向小額貸款公司放貸的措施。在市場準入上，降低最低注冊資本和放開上限要求，使投資人擁有更大的自主決定權，［7］使市場具有更大的決定權。
(三)建立激勵型監管機制以往的監管體制往往采取懲罰性的控制型監管體制。筆者認為小額貸款公司制度應該引入激勵型監管，彌補控制型監管的不足，激發小額貸款公司進行合規經營的積極性。激勵性監管主要是給予小額貸款公司以一定的經濟利益，包括稅收優惠、財政補貼、金融扶持、市場優先準入的便利等。例如，國家稅務總局《關于農村金融有關稅收政策的通知》(財稅［2010］4號)規定自2009年1月1日至2013年12月31日，對金融機構農戶小額貸款的利息收入免征營業稅，在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額;對農村信用社、村鎮銀行、農村資金互助社、由銀行業機構全資發起設立的貸款公司、法人機構所在地在縣(含縣級市、區、旗)及縣以下地區的農村合作銀行和農村商業銀行的金融保險業收入減按3%的稅率征收營業稅，對保險公司為種植業、養殖業提供保險業務取得的保費收入，在計算應納稅所得額時，按90%比例減計收入。可以考慮為小額貸款公司制定類似的規定，或允許小額貸款公司適用此規定。上海在《關于促進上海市小額貸款公司發展的若干意見(2010年修訂版)》中規定，對符合經營穩健、管理規范、撥備充分等條件的小額貸款公司向銀行業金融機構的融資在不超過其資本凈額50%的范圍內支持;經營規范、運行良好、服務“三農”和小企業成效顯著、需要補充資本的小額貸款公司，經區(縣)政府預審并報市金融辦等部門同意，可優先進行增資擴股。
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二、建立組織
為積極穩妥地開展試點工作，成立由縣政府相關領導為召集人，縣府辦、法制辦、發改、工商、人行、財政、銀監、監察、公安、經貿、農辦等部門組成的縣小額貸款公司試點工作聯席會議，聯席會議下設辦公室（縣發改局），負責全縣小額貸款公司試點工作。
三、嚴格準入
（一）根據《浙江省小額貸款公司試點暫行管理辦法》（浙金融辦〔20*〕21號）文件要求，小額貸款公司發起人的應當是管理規范、信用優良、實力雄厚的本行政區域內民營骨干企業，凈資產5000萬元以上且資產負債率不高于70%、近三年連續贏利且三年凈利潤累計總額在1500萬元以上。除上述條件外，發起人應符合以下條件：
1、在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；
2、企業法人代表應無犯罪記錄；
3、企業應無不良信用記錄；
4、有較強的經營管理能力和資金實力。
5、其余詳見《浙江省小額貸款公司試點暫行管理辦法》等文件（可在*政府門戶網上下載，網址：/）。
（二）其他出資人必須為法人企業，同時須具備以下條件：
1、在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；
2、企業法人代表應無犯罪記錄；
3、企業應無不良信用記錄；
4、有較強的經營管理能力和資金實力。
四、資格審查
1、由縣政府聘請中介機構（會計師事務所、律師事務所）對發起人進行資格審查（8月7日前），并請聯席會議辦公室初步審核，確定2家公司為候選發起人，向社會公示3天。公示結束后，將候選發起人材料提交縣長議事會審議。
2、邀請相關專家對候選發起人進行評審，最終確定1家公司為擬定發起人（8月15日前），向社會公示3天。公示無異議后由發起人組織相關出資人，同時提供浙金融辦〔20*〕21號文件第十五條所要求的相關申請材料（8月20日前）。
3、聯席會議對小額貸款公司試點候選人相關申請材料進行審核后，報縣政府常務會議審議（8月25日前），審議通過后經縣政府主要領導簽字上報。
五、材料報送
聯席會議辦公室要及時匯總小額貸款公司試點申報材料，確保在8月30日前上報市金融辦，同時做好相關服務協調、跟蹤反饋等工作。
六、總結經驗
開展小額貸款公司試點是一項全新的工作，有關部門要密切配合，互相支持。聯席會議辦公室應及時與省市金融辦和周邊縣市進行交流，吸收他人好的經驗和做法，不斷總結提高，為下一階段擴大試點范圍做好準備。
七、基本要求
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[中圖分類號]F832.39 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2015）20-0-01
1 湖南省小額貸款公司運營風險分析
政府、小額貸款公司和客戶是小額貸款公司運行機制的主要構成要素，分別扮演信貸供給方、信貸需求方和監管方的角色。根據運行機制，其運營風險可能產生在：政府與小額信貸公司之間的監管環節、小額貸款公司本身的內部控制環節、小額貸款公司與客戶之間的風險控制環節，此外還有經濟金融政策所帶來的運營風險。歸納起來主要有信用風險、操作風險、利率風險和監管風險。
1.1 信用風險
信用風險也叫違約風險，是指借款人因為某些原因，不愿意或無法履行合同而構成違約，使得貸款人遭受損失的可能性。由于信息不對稱，小額貸款公司有時掌握的客戶資料很難保證是真實的，導致客戶屆時無法按時還本付息而造成的風險。
1.2 操作風險
操作風險是由于操作系統不完善、信貸公司人員操作不當或外部事件導致的風險，主要表現為人為操作失誤、違法行為等。
隨著《湖南省小額貸款公司監督管理辦法》《湖南省人民政府關于促進小額貸款公司規范發展的意見》等文件及小額貸款公司納入央行征信系統等行為的相繼落實，小額貸款公司的信用風險和操作風險得到進一步的控制。
1.3 利率風險
利率風險主要產生于小額貸款公司從銀行機構拆借資金時，若未到期時遇到貸款基準利率下調，就不得不降低貸款利率，在成本不變的情況下收益的減少。我國對小額貸款公司的貸款利率都有上限要求，一旦基準利率處于較低水平，小額貸款公司將面臨虧損風險;在《湖南省小額貸款公司監督管理辦法》中對小額貸款公司的貸款利率上下限有了明確規定，在貨幣政策相對穩健的前提下，小額貸款公司面臨的利率風險就會降低。
1.4 監管風險
湖南省內近1萬億元的正存貸差會構成強大的民間資本供給，而省內小微企業的迅猛發展、小微企業融資難等構成對小額貸款公司強大的信貸需求。由于當前監管法律缺乏、監管部門職責不清晰、監管機構協同機制不健全等，導致省內民間金融市場混亂，各種地下小額貸款公司打著正規小額貸款公司的幌子，大肆開展小額借貸、轉按揭、高利貸業務等非法金融活動，使得監管風險日益加劇。
2 小額貸款公司運營風險成因分析
2.1 “只存不貸”運營模式和內部控制制度缺失
“只存不貸”運營模式和內部控制制度缺失是信用風險、操作風險的主要原因。小額貸款公司是企業法人，組織形式一般為有限責任公司或股份有限公司。由于小額貸款公司暫時未列入金融企業范圍，所以其業務和金融企業不同，只能采取“只貸不存”的運營模式，即無法吸收存款，只能靠公司的自有資金，這就導致其資金來源受到很大限制，在利潤的驅使下，就會出現“非法集資”現象，導致風險加大。小額貸款公司雖然在成立上對人員有一定要求，但是省內還缺乏擅長經營小額分散貸款的人才，加之內部控制不嚴格，風險無法避免。
2.2 小額貸款公司特殊身份和監管機制不健全
目前，湖南省將小額貸款公司定義為非金融機構，所以它并沒有獲得金融業務許可證，不受金融機構監管，省內還沒有一套完整的法律來對小額貸款公司進行專門監管，加之監管部門職責界定不清以及協同機制不健全，存在著多頭監管或監管空白，風險隨之產生。
3 小額貸款公司發展對策
3.1 改變運行機制
改變小額貸款公司“只貸不存”的運營機制，擴大其資金來源的渠道，并嘗試允許合格小額貸款公司向民營銀行轉型。在融資渠道方面，建議允許條件較好的小額貸款公司介入銀行間同業拆借市場;在轉型方面允許條件好的小額貸款公司轉型為民營銀行，這樣就可以向其他金融機構一樣吸收存款，解決了資金來源問題，同時也有利于解決中小企業融資難的問題。
3.2 界定身份，明確監管主體
建議將小額貸款公司界定為特殊的金融企業，也就是非銀行金融機構，這樣就明確了其監管主體主要是銀行業監督管理委員會（銀監會）。由銀監會來制定各項規章制度要求其合法經營，如明確其經營范圍、成立條件等，這樣就避免了市場上小額貸款公司的遍地橫生、非法集資等現象，有利于小額貸款公司的良性發展。
3.3 完善內部控制制度
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一、小額貸款面臨的主要風險
（一）內部管理風險
內部管理風險是很多小額貸款公司普遍存在的問題，究其原因主要是管理機構不健全、風險管理與控制制度不完善、信貸人員專業能力不強等造成的。
首先，信貸管理機構設置不健全。小額貸款公司的信貸管理機構至少應包含貸款調查部門、貸款審查審批部門和貸款審計部門。貸款調查部門負責對貸款進行調查和評估，同時做好與客戶關系的維護與貸后管理。貸款審查審批部門負責對業務部門和調查部門提交的貸款進行審查。貸款審計部門則負責對已發放的貸款進行審計與監督，并向領導反饋審計結果。但當前一些貸款公司在管理機構上設置不合理或不健全，人員配置也不完善，導致貸款流程不完善，造成一定的風險。
其次，風險管理與控制制度不完善。缺乏相應的風險管理與控制方法，業務操作流程不合理，操作不規范，導致貸款管理混亂，貸款風險高。
再次，信貸從業人員專業能力不強。一方面，存在信貸從業人員道德素質差，有索要回扣、收受賄賂等現象。另一方面，一部分信貸評估人員缺乏專業水平，對規章制度、管理辦法、操作規程學習不夠，分析、評估能力差，無法及時有效地發現貸款風險。
（二）流動性金融風險
抵御風險能力與公司資金流動性水平直接相關。由于制度規定，小額貸款公司資金來源渠道較為單一，當發生金融風險時無法擴大資金來彌補資金空缺，容易帶來一定的經營風險。
（三）信息不對稱造成的風險
在小額貸款發展的歷程中，常常遇到借款人資不抵債、或躲避債務的現象。一方面，這是由于小、微型企業或個體工商戶經營不善或為了貸款而對資產實力進行造假，另一方面，也反映了小額貸款公司對貸款人的債務信息掌握不全面，不能及時根據貸款人的債務償還能力或資產實力調整貸款發放。
（四）市場風險
市場風險是指因金融市場（如利率、匯率、信貸資產價格）的波動而可能導致的金融企業蒙受損失的風險。比如，小額貸款公司在當前的法律環境及金融環境下，隨時面臨可能被改制轉型的風險，或者小額貸款公司受市場經濟影響較大，如果經濟發展萎縮則貸款難以安全回籠的風險就會提升。
二、風險控制的措施
（一）健全風險管理制度，做好客戶風險分析
對于小額貸款公司而言，制定合理、全面的信貸風險管理制度是提高抗御風險能力的重要工作。主要的信貸風險管理制度應該包含貸款業務操作流程、風險管理辦法、貸款調查評估辦法、貸后管理制度、違規處罰制度等。
同時，要切實提高信貸人員的經營管理水平和綜合素質，能夠認真分析借款人的誠信情況、經營能力及經營情況、資本情況、抵押質押財產價值與性能等，確定是否有按期償還的能力，確保貸款安全回籠。
（二）建立風險預警系統
建立風險預警系統，能夠有效降低小額貸款公司信息不對稱性，確保信息收集的準確性和可靠性。能夠全面監測市場經濟形勢、宏觀調控政策、行業各項活動、客戶經營和財務狀況以及公司自身流動性水平及運營情況，并對信息指標、參數加以量化分析，從而促進風險控制方案的制訂。建立風險預警系統，需要設置專門的金融風險信息采集數據庫，通過對信息流加以分析、整合、匹配和分類，對新的政策、法規等加以有效收集。同時，加強對資產流動性、風險備付金比率、短期貸款比率等的分析，促進資金回籠，建立起金融風險預警指標，有效對風險進行預控。
（三）找準市場定位
小額貸款公司要抓住“小”這一特性，遵循“小額、分散、安全”原則，為各類小微和個體業戶提供有效的金融服務。不能貪大求全，盲目擴張、濫發貸款，從而增加金融風險。此外，小額貸款公司可積極設立基層營業網點，支持多種經營，使公司的投資多樣化、分散化，減少各種貸款的關聯性，從而優化貸款結構，分散風險點。
（四）嚴格程序，健全制約機制
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在我國，準金融機構的概念不屬于法律概念的范疇，還沒有權威和統一的定義。最早運用準金融機構概念，是在《“十二五”時期上海國際金融中心建設規劃》中。根據《中國金融穩定報告2013》，將準金融機構定義為開展融資活動的非金融機構，其中還將各種民間借貸組織、小額貸款公司、私募股權、典當行、融資性擔保公司、農村資金互助組等非金融機構，納入了準金融機構的范疇。我國現行的準金融機構的特征主要表現為不具有金融許可證、不受“一行三會”的直接監管、規模較小、從事特定的金融業務等特征。而在這當中，我國主要的準金融機構主要分為：小額貸款公司、融資租賃公司、融資性擔保公司、典當行等等。
（二）準金融機構的運行現狀
準金融機構的不斷興起，也促發了準金融機構跑路和違規經營等一系列問題。如按照我國相關放貸業務的規定，在準金融機構的范疇中，只有小額貸款公司和典當行才擁有放款的功能，而融資租賃公司和融資性擔保公司不具有放貸的功能，但是在現實的經營中，融資租賃公司和融資性擔保公司的違規經營行為層出不窮。
1.關于小額貸款公司。截止到2013年9月，我國小額貸款公司的數量就達到了7398家，貸款余額也達到了7535億元。相比2012年年末的數據，小貸公司的數量增加了1300多家，貸款余額增加了1500億人民幣。小額貸款公司的快速崛起，潛伏了大量風險。2014年，發生了近年來最大的小貸公司跑路事件。無錫市璜土鎮江陰豐源農村小額貸款公司因資金鏈斷裂，而引發了公司的跑路事件，其中相關的私人投資者、法人、銀行等等都成了受害者。
2.關于融資租賃公司。截止到2014年4月，融資租賃行業的融資總量達到了23500億元，其迅速發展蘊藏了潛在的風險。同期，商務部為了防范融資租賃行業的非法集資風險，下發了“關于開展融資租賃行業風險排查的通知”。通知規定，各省的商務廳必須在2014年5月30日以前，對相應地區的融資租賃行業進行風險排查，并將排查結果上報商務部。
3.關于融資性擔保公司。截止到2012年年末的數據顯示，融資性擔保貸款的余額合計14596億元人民幣，共成立了8590家融資性擔保公司。龐大的融資擔保團隊，伴隨著放高利貸、非法集資、將出資人的資金挪作他用的風險。2014年7月，濟寧世達擔保有限公司由于違規經營導致資金鏈的斷裂，隨后法人代表自動自首，公安機關以涉嫌非法吸收公眾存款罪為由將其拘留。
4.關于典當行。截止到2013年年中的數據顯示，我國共成立了6833家典當行，典當余額達到673.9億元人民幣。典當行在其運行中存在著高息攬存的現象。2014年，北京發生了鑫厚通典當行與理財公司合作，用“高息的理財產品”作為誘餌，向客戶承諾7%―14%的年化收益，運行中實為將資金投放于房屋抵押債權，最終典當行卷款跑路的事件。
二、我國準金融機構的監管問題
（一）監管權行使依據的不確定性
目前，我國對于準金融機構的監管已經有了明確的監管依據，但是卻沒有形成統一的規范準則，同時存在著上位法與下位法之間的沖突，最終導致了監管權行使的不確定性。
根據我國《立法法》的規定，涉及金融和基本經濟制度，只能通過制定法律來具體規定。同時根據我國《行政許可法》的規定，法律、行政法規和地方性法規能夠設立行政許可。地方省級政府做出臨時性的行政許可必須要滿足兩個條件，一是上位法沒有規定，二是亟需做出許可。部門規章在上位法許可的范圍內，可以設定更加具體的行政許可。所以，在上位法沒有具體做出行政許可的時候，除非地方省級人民政府亟需做出行政許可外，部門規章不可以隨意做出行政許可。
目前，我國對于小額貸款公司的監管，主要是依據《關于小額貸款公司試點的指導意見》來進行監管。在效力的層級上，《關于小額貸款公司試點的指導意見》屬于其他規范性文件。
我國對融資租賃公司的監管，前后出臺了兩個通知和兩個辦法。首先是2004年出臺的《關于從事融資租賃業務有關問題的通知》，此通知在效力的層級上屬于其他規范性文件；然后是2005年出臺的《外商投資租賃業管理辦法》，本辦法在法律的效力層級上屬于部門規章；其次是2006年頒發的《關于加強內資融資租賃試點監管工作的通知》，此通知在法律的效力層級上屬于其他規范性文件；最后是2013年頒布的《融資租賃企業監督管理辦法》，此辦法在法律的效力層級上屬于部門規章。
我國關于融資性擔保公司的監管，分別出臺了一個通知和兩個辦法。前后分別是2009年《關于進一步明確融資性擔保業務監管職責的通知》，本通知在法律的效力層面屬于其他規范性文件；2010年，《融資性擔保公司管理暫行辦法》，此辦法的在法律層面的效力屬于部門規章；2010年，銀監會出臺的《融資性擔保公司董事、監事、高級管理人員認知資格管理暫行辦法》，此辦法在法律層面的效力為部門規章。
關于典當行的監管依據，主要是2005年的《典當管理辦法》，此辦法在法律上的效力屬于部門規章。2012年，為了進一步加強對典當行的行業監管，配合《典當管理辦法》的執行，商務部出臺了《典當行業監管規定》，此規定在法律效力上屬于其他規范性文件，其對加強《典當管理辦法》的執行具有重要意義。
（二）主要監管主體的多元化
在現行的準金融機構監管依據中，存在中央與地方監管權的沖突。根據公共選擇理論，假定各級監管部門以自身利益最大化作為行使準金融機構監管權的基本取向，那么他們必然以利益為根本出發點，以自利為行為準則，在自利動機的引導下選擇對自己最有利的行動方案，就可能引發監管部門之間的競爭與卸責，最終導致監管的漏洞和失靈。因此，明確劃分中央與地方準金融機構的監管權限，對準金融機構的監管有著深遠的意義。在現行監管依據中，中央與地方對準金融機構的監管沖突有著具體體現。
對于小額貸款公司的監管，主要依據《關于小額貸款公司試點的指導意見》，其中規定了監管權主要由地方省級人民政府實施，而省級人民政府根據自身的不同情況再次將監管權轉移。在我國，對小額貸款公司的監管主體包括了以下幾類：第一，地方金融辦負責監管。主要起到審批、監督、協調、處置風險的作用。以北京市、上海市、重慶市、廣東省、四川省、吉林省、山西省、湖南省、、新疆維吾爾自治區等為代表；第二，建立聯席會議制度負責監管。由省級金融辦牽頭，和中國人民銀行市分行、省銀監局、省公安廳、省工商局、省經貿委等共同建立省級聯席會議辦公室。將聯席會議辦公室設在省金融辦，對小額貸款公司主要起到綜合指導的作用。主要以浙江、湖北、山東和安徽等省等為代表；第三，成立小額貸款公司領導小組，負責監管工作的開展。小組由省級金融辦、工商局和財政廳等組成，共同指導和審批小額貸款公司的發展，以遼寧省為此類監管的代表；第四，中小企業局負責小額貸款公司的監管。省級人民政府將監管的權力給予中小企業局，讓其開展對小額貸款公司的審批和監管工作，此類型以貴州省為例。
對于融資租賃公司，根據《融資租賃企業監督管理辦法》的相關規定，商務部要對全國的融資租賃企業進行監督管理。為了提高商務部的監管水平和能力，商務部要運用信息化的手段建立“全國融資租賃企業管理信息系統”，對融資租賃公司的風險性活動進行全面的監督管理。省級商務主管部門主要是對省行政區域內的融資租賃企業進行監督管理。省級商務主管部門要建立完善的風險預警機制，對經營企業進行業務監管，遇到違法情況應立即報相關部門處理并向商務部反映情況。可見，我國融資租賃企業的監管工作，由商務部和省級商務主管部門共同實施。
我國對融資性擔保公司的監管主要是根據《關于進一步明確融資性擔保業務監管職責的通知》和《融資性擔保公司管理暫行辦法》等規定來執行的。根據相關規定，國務院在銀監會設立了融資性擔保業務監管部際聯席會議辦公室。聯席會議辦公室主要承擔以下職責：第一，負責制定促進發展和控制風險的各項政策；第二，擬定宏觀的監管制度措施；第三，對地方人民政府執行的風險處置和監管工作進行指導；第四，協調相關部門解決融資性擔保業務中的重大問題。根據辦法中的相關規定，由省級人民政府對融資性擔保公司的監管實行屬地管轄。省級人民政府應當按照辦法的規定，明確監管部門對融資性擔保公司進行監管，并向銀監會的聯席會議報告工作。而我國各地的省級人民政府，根據不同的情況指定了不同的部門負責對融資性擔保公司的監管，其中主要有以下幾類監管機構：第一類，金融辦負責監管工作，如四川、廣東、山東、遼寧等省；第二類，省工業和信息化廳負責監管，以河南省為代表；第三類，市科工貿信委負責具體的監管工作，主要以深圳市為例。
對典當的監督主要依據《典當管理辦法》和《典當行業監管規定》。根據規定，典當監管工作的開展主要由商務部、省級商務主管部門、地市級商務主管部門、縣級商務主管部門等部門負責。商務部負責全國典當行的監管，在宏觀上對典當行業進行制度性的調控。省、市級商務主管部門主要負責轄區內典當行的監管。縣級商務主管部門主要對行政區以內的典當行進行檢查，主要是配合省、市級商務主管部門的工作。可見我國典當業的監管工作，由商務部、省市縣商務主管部門共同實施。
（三）中央與地方的監管沖突
根據我國的監管依據，我國對不同的準金融機構監管寬嚴不同。總體而言，我國對小額貸款公司和典當行的監管限制，嚴于對融資性擔保公司和融資租賃公司的限制，主要因為小額貸款公司和典當行擁有發放貸款的職能。對準金融監管機構的監管部門，有商務部和省、市級商務主管部門以及地方政府的直屬機構和地方政府制定的金融部門等等。對準金融機構的監管中，中央與地方的監管沖突隨處可見。
我國不同的省份，對小額貸款公司的監管擁有不同的辦法。現以四川省為例，根據《四川省小額貸款公司監督管理暫行辦法》，中國人民銀行成都分行、四川省銀監局、省工商局、省財政廳等相關部門要根據各自的職責依法對小額貸款公司的監管工作進行指導和督促，在各自的職責范圍內做好對小額貸款公司的監管工作。辦法中要求小額貸款公司每一季度向當地的人民銀行分支機構報送資產負債表和其他相關統計信息，并定期向人民銀行征信系統和市、縣級政府設立的小額貸款公司監管部門提供借款人、貸款金額等貸款基本信息和小貸公司的融資情況、高管人員、股權質押、股權變動等情況。同時，人民銀行分支機構還要負責對小額貸款公司的貸款利率、資金流向進行監管。可見，四川以地方“金融辦”作為小額貸款公司的監管主體。雖然《關于小額貸款公司試點的指導意見》中指出，由地方省政府規定的主管部門（金融辦或相關機構）對其進行監管，但是在四川省實施對小額貸款公司的監管過程中，并非是由地方“金融辦”獨立實施監管。四川省小額貸款公司的監管工作，由地方人民政府“金融辦”、中國人民銀行成都分行、省銀監局等相關機構共同展開。中國人民銀行成都分行和四川省銀監局與地方省級部門和地方省級“金融辦”形成了中央與地方的多頭監管。
《融資租賃企業監督管理辦法》是融資租賃公司監管的主要依據。依據該規定，商務部對全國融資租賃公司進行監管，省級商務主管部門對轄區內的融資租賃公司進行監管。因此，融資租賃公司的監管中存在中央與地方監管的沖突。
省級政府對融資性擔保公司的監管權，是由國務院批準，并在銀監會、國家發改委、財政部、商務部等七個部門聯合的《融資性擔保公司管理暫行辦法》中規定的。當前我國的融資性擔保公司同樣是處于雙重監管之下。作為中央層面，以銀監會為首的七部委組建的聯席會議行使決策權和規則制定權；地方的監管執行省級政府指定具體的監管部門（大多數為經貿委）來進行屬地管理。
商務部取得對典當行的監管權，是經國務院批準、并由商務部和公安部出臺的《典當管理辦法》規定的。2012年，商務部印發了《典當行業監管規定》，以此規定來配合前面辦法的實施。現有規定中，存在中央與地方的權力沖突，主要表現在商務部負責全國的典當行監管，省市級商務主管部門負責轄區內典當行的監管。
綜上，我國對準金融機構存在中央與地方的雙重監管，同時在對小額貸款公司、融資租賃公司、融資性擔保公司和典當行的監管中，暴露了中央與地方監管主體間的沖突，最終將可能導致監管的競爭和卸責，從而引發監管的失靈。
三、中央與地方準金融機構監管權限劃分的優化
我國在對準金融機構的監管中，出現了多頭監管的問題。涉及的監管當局較多，且監管主體和監管依據都有所不同。對于小額貸款公司的監管主體，由省級金融辦、中小企業局以及由金融辦牽頭的聯合監管組織；對融資性擔保公司的監管，主要是國務院成立的“融資性擔保業務監管部際聯席會議辦公室”在宏觀的層面進行監管，以及地方省級政府“金融辦”、市科工貿信委、省工業和信息化廳進行監管；對融資租賃公司和典當行的監管，主要由中央的商務部和地方的各級商務主管部門執行。在我國對準金融監管機構的監管中，存在著中央和地方監管權共存的現狀。因此，中央和地方金融監管權的優化是研究的重點。
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第三條小額貸款公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權，以全部財產對其債務承擔民事責任。小額貸款公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。
第四條浙江省人民政府金融工作領導小組辦公室（以下簡稱省金融辦）牽頭負責全省小額貸款公司試點工作的組織、協調、規范和推進工作，會同省工商局、浙江銀監局和人行杭州中心支行建立聯席會議。
第五條縣級政府負責小額貸款公司試點的具體實施工作，確定試點對象，審定小額貸款公司組建方案，做好小額貸款公司申報材料的初審工作，承擔小額貸款公司監督管理和風險處置責任。在試點期間，縣域小額貸款公司試點的數量嚴格按照省政府的統一部署執行。
縣級政府是小額貸款公司風險防范處置的第一責任人，依法組織工商、公安、銀監、人行等職能部門跟蹤資金流向，嚴厲打擊非法集資、非法吸收公眾存款、高利貸等金融違法活動。各地小額貸款公司的日常監管職能由縣級工商部門承擔。第二章機構的設立
第六條小額貸款公司的名稱由行政區劃、字號、行業、組織形式依次組成，其中行政區劃指縣級行政區劃的名稱或地名，組織形式為有限責任公司或股份有限公司。
第七條設立小額貸款公司應當具備下列條件：
（一）有符合規定的章程；
（二）小額貸款公司的股東需符合法定人數規定。有限責任公司應由50個以下股東出資設立；股份有限公司應有2至*名發起人；
（三）小額貸款公司組織形式是有限責任公司的，其注冊資本不得低于5000萬元（欠發達縣域*0萬元）；組織形式是股份有限公司的，其注冊資本不得低于8000萬元（欠發達縣域3000萬元）；試點期間，小額貸款公司注冊資本上限不超過2億元（欠發達縣域1億元）；
（四）有符合任職資格條件的董事和高級管理人員；
（五）有具備相應專業知識和從業經驗的工作人員；
（六）有必要的內部組織機構和管理制度；
（七）有符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他設施。
第八條申請小額貸款公司董事和高級管理人員任職資格，擬任人除應符合《公司法》規定的條件外，還應符合下列條件：
（一）小額貸款公司董事應具備與其履行職責相適應的金融知識，具備大專以上（含大專）學歷，從事相關經濟工作3年以上；
（二）小額貸款公司的董事長和經理應具備從事銀行業工作2年以上，或者從事相關經濟工作5年以上，具備大專以上（含大專）學歷。
第九條小額貸款公司可經營的業務為：
（一）辦理各項小額貸款；
（二）辦理小企業發展、管理、財務等咨詢業務；
（三）其他經批準的業務。
第十條縣級人民政府負責本縣域內小額貸款公司的試點工作。設立小額貸款公司應當向縣級人民政府提出申請。申請人列入試點對象后，在縣級政府相關部門指導下，擬訂小額貸款公司申請材料，主要包括以下內容：
（一）設立小額公司申請書。內容至少包括：當地經濟金融發展情況和小額貸款需求分析，主發起人企業經營發展情況介紹，擬任董事長、經理簡歷；
（二）出資人承諾書。出資人應承諾自覺遵守國家、省有關小額貸款公司的相關規定，遵守公司章程，參與管理并承擔風險，不從事非法金融活動，保證入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；
（三）出資人協議書。股東之間關于出資設立小額貸款公司的協議；
（四）小額貸款公司基本情況。內容包括機構名稱、住所、經營范圍、注冊資本等方面的情況。小額貸款公司股東名冊，內容包括法人股東的名稱、法定代表人姓名、注冊地址、出資額、股份比例等；自然人股東的姓名、住所、身份證號碼、出資額、股份比例等。并附經過工商年檢營業執照復印件，自然人股東的簡歷和身份證復印件；
（五）出資人除自然人以外經審計的上一年度財務會計報告；
（六）章程草案（應將本管理辦法中合規經營和風險防范的相關內容寫入章程）；
（七）法定驗資機構出具的驗資報告（可以在省聯席會議審核前提供）；
（八）律師中介機構出具小額貸款公司出資人關聯情況的法律意見書；
（九）擬任職董事、高級管理人員的任職資格申請書；
（十）住所使用證明，營業場所所有權或使用權的證明材料。
第十一條縣級人民政府對小額貸款公司申請材料應進行認真初審把關，并擬定小額貸款公司試點申報方案，內容包括：
（一）縣級人民政府小額貸款試點申請書；
（二）縣級人民政府對小額貸款公司風險承擔防范與處置責任的承諾書；
（三）小額貸款公司的申請材料（即第十條要求的材料）。
第十二條小額貸款公司試點方案由所在縣（市、區）人民政府報市金融辦（上市辦或相關部門），由市金融辦轉報省金融辦審核；經濟強縣（市）和參照執行的區，試點方案由縣（市、區）人民政府直接上報省金融辦審核，并在市金融辦備案。
第十三條符合條件的小額貸款公司憑省金融辦同意設立小額貸款公司審核文件，依法向工商行政管理部門辦理登記手續并領取營業執照。此外，小額貸款公司在領取營業執照后，還應在五個工作日內向當地公安機關、中國銀行業監督管理委員會派出機構和中國人民銀行分支機構報送相關資料。第三章股東資格和股權設置
第十四條企業法人、自然人、其他經濟組織可以向小額貸款公司投資入股。
第十五條小額貸款公司主發起人原則上應當是管理規范、信用優良、實力雄厚的當地民營骨干企業，凈資產5000萬元（欠發達縣域*0萬元）以上且資產負債率不高于70%、近三年連續贏利且三年凈利潤累計總額在1500萬元（欠發達縣域600萬元）以上。在當地政府的組織指導下，主發起人為主協商確定小額貸款公司的其他股東。除上述條件外，主發起人和其他企業法人股東應符合以下條件：
（一）在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；（二）企業法人代表應無犯罪記錄；
（三）企業應無不良信用記錄；
（四）財務狀況良好，入股前兩年度連續盈利；
（五）有較強的經營管理能力和資金實力。
第十六條自然人投資入股小額貸款公司的，應符合以下條件：
（一）有完全民事行為能力；
（二）應無犯罪記錄和不良信用記錄；
（三）有較強的抗風險能力和資金實力；
（四）具備一定的經濟金融知識。
第十七條小額貸款公司主發起人的持股比例不超過20%，其余單個自然人、企業法人、其他經濟組織及其關聯方持股比例不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%；單個自然人、企業法人、其他經濟組織持股比例不得低于小額貸款公司注冊資本總額的5‰。
第十八條小額貸款公司的注冊資本全部為實收貨幣資本，由出資人一次足額繳納。真正服務小企業和“三農”的、合規經營的小額貸款公司，設立1年后可增資擴股，增資擴股方案經當地政府同意后報省金融辦審核。
第十九條小額貸款公司的股份可依法轉讓。但主發起人持有的股份自小額貸款公司成立之日起3年內不得轉讓，其他股東2年內不得轉讓。小額貸款公司董事、高級管理人員持有的股份，在任職期間內不得轉讓。
第二十條小額貸款公司原有股東之間股份轉讓，主發起人發生變化的、股份轉讓比例超過5%的，經當地政府同意后報省金融辦審核。第四章合規經營
第二十一條小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金。不得向內部或外部集資、吸收或變相吸收公眾存款。小額貸款公司從銀行業金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。
銀行業金融機構向小額貸款公司融入資金時，應該認真審查是否符合上款規定，違反上款規定的，不得給予融資。
第二十二條小額貸款公司在堅持為農民、農業和農村經濟發展服務的原則下自主選擇貸款對象。鼓勵小額貸款公司面向農戶和微型企業提供信貸服務，著力擴大客戶數量和服務覆蓋面。
第二十三條小額貸款公司發放貸款，應堅持“小額、分散”的原則。貸款發放和回收主要通過轉賬或銀行卡等結算渠道，減少現金交易。小額貸款公司70%的資金應用于同一借款人貸款余額不超過50萬元的小額借款人，其余30%資金的單戶貸款余額不得超過資本金的5%。
第二十四條小額貸款公司應按照《公司法》要求建立健全公司治理結構，制定穩健有效的議事規則、決策程序和內審制度，提高公司治理的有效性。
第二十五條小額貸款公司應建立健全貸款管理制度，明確貸款流程和操作規范。小額貸款公司不得向股東發放貸款。小額貸款公司不得跨區域經營業務。
第二十六條小額貸款公司應加強內部控制，按照國家有關規定建立健全企業財務會計制度，真實記錄和全面反映其業務活動和財務活動。
第二十七條小額貸款公司貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍。
第二十八條小額貸款公司應建立信息披露制度，按要求向公司股東、相關部門、向其提供融資的銀行業金融機構、有關捐贈機構披露經中介機構審計的財務報表和年度業務經營情況、融資情況、重大事項等信息，省金融辦有權要求公司以適當方式，適時向社會披露其中部分內容或全部內容。
第二十九條中國人民銀行分支機構對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監測，并將小額貸款公司納入信貸征信系統。省金融辦建立小額貸款公司信息動態監測系統，進行必要的統計分析。
小額貸款公司應定期向人民銀行分支機構信貸征信系統和省金融辦信息動態監測系統提供借款人、貸款金額、貸款擔保和貸款償還等業務信息。小額貸款公司還應向省金融辦信息動態監測系統提供融資情況、高管人員、股權變動質押等情況。第五章監督管理和風險防范
第三十條省級有關部門要指導和督促各級政府加強對小額貸款公司的監管，建立小額貸款公司動態監測系統，及時識別、預警和防范風險，指導市、縣（市、區）政府處置和防范風險。
市、縣（市、區）政府要建立風險防范機制，督促有關部門建立管理制度，落實監管責任。工商部門做好準入把關、加強日常巡查和信用監管，強化年度檢查，督促企業合規經營。建立處置非法集資聯席會議制度，及時認定非法或變相非法吸收公眾存款及非法集資的行為，加強對小額貸款公司資金流向的動態監測，強化對貸款利率的監督檢查，及時認定和查處高利貸違法行為。
第三十一條小額貸款公司應建立審慎規范的資產分類制度和撥備制度，準確進行資產分類，充分計提呆賬準備金，確保資產損失準備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風險。
第三十二條小額貸款公司應向注冊地中國人民銀行分支機構申領貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業金融機構，應將融資信息及時報送小額貸款公司所在縣級政府監管部門、中國人民銀行分支機構和中國銀行業監督管理委員會派出機構，并應跟蹤監督小額貸款公司融資的使用情況。
第三十三條小額貸款公司在經營過程中，若有非法集資、變相吸收公眾存款等嚴重違法違規行為，由縣級政府負責查處，并由有關部門取消其小額貸款試點資格，吊銷營業執照，并追究公司主要負責人的法律責任。
第三十四條小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產兩種情況。小額貸款公司可因下列原因解散：
（一）公司章程規定的解散事由出現；
（二）股東大會決議解散；
（三）因公司合并或者分立需要解散；
（四）依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷；
（五）人民法院依法宣布公司解散。
小額貸款公司解散，按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國公司登記管理條例》進行清算。清算結束后，向公司登記機關申請辦理注銷登記。
小額貸款公司被依法宣告破產的，依照有關企業破產的法律實施破產清算。
第三十五條省金融辦會同省工商局、浙江銀監局和人行杭州中心支行等部門，每年對小額貸款公司進行分類評價。對依法合規經營、沒有不良信用記錄的小額貸款公司，向銀監部門推薦按有關規定改制為村鎮銀行。各地在試點期間擅自設立的小額貸款公司不得推薦改制為村鎮銀行。
第三十六條小額貸款公司違反本辦法規定，各級金融、工商、銀監、人行等職能部門，根據各自職能，有權采取警告、公示、風險提示、約見小額貸款公司董事或高級管理人員談話、質詢、責令停辦業務、取消高級管理人員從業資格等措施，督促其整改。
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因此，在新的經濟形勢下，怎樣創造良好的政策環境，監督引導小額貸款公司加強自身建設，使其實現可持續發展，在國民經濟建設過程中發揮巨大作用，促使經濟發展血脈暢通，是刻不容緩亟待解決的問題。
一、加大稅收扶持政策
河南省小額貸款公司目前沒有任何政策扶持，成本高、稅負重。由于小額貸款公司直接轉為村鎮銀行的政策沒有明確，這就意味著在沒有轉為村鎮銀行前，小額貸款公司雖然從事傳統的金融放貸業務，但不能夠享受銀行業金融機構優惠政策，例如無法獲得同業拆借利率的資金補充，只能以工商企業身份從銀行借入高成本資金。稅收政策完全參照一般服務業，繳納25%所得稅和5.6%營業稅及附加，以及股東20%的股東分紅個人所得稅，稅負約占營業收入的30%，納稅負擔較重，也沒有政府財政補貼支持。但村鎮銀行、農村資金互助社等小型金融機構3年內可以享受其貸款余額2%的財政補助，由于小額貸款公司是經地方政府批準的非金融企業，所以不在補助之列，無法享受銀行業的稅收政策，從而降低了小額貸款公司向三農發放貸款的積極性，導致利率較低而風險較大的“三農”貸款占比減少。而在其他省份，如湖北省在《關于促進小額貸款公司健康發展的若干意見》中規定：對小額貸款公司的涉農業務實行與村鎮銀行同等財政補貼政策。對小額貸款公司繳納房產稅、土地使用稅確有困難的，按稅收管理程序上報地方稅務機關審批后，可給予減免稅照顧。
河南省屬于農業大省，是全國的糧倉，更應該借鑒其他省份的相關經驗，出臺符合河南省實際的財稅扶持政策，使小額貸款公司的信貸資金向農業傾斜，更好地支持“三農”經濟的發展。
二、發揮行業協會作用
以政府為主導的河南省融資擔保業協會，應充分發揮“自律、維權、培訓和服務”作用。借鑒外省先進經驗，研究出臺河南省小額貸款公司從業人員管理辦法，及時維護協會網站，加強行業引導，提高服務水平。組織高級管理人員去外省市進行同行業交流，開拓視野。
解決人行登記系統對接問題。以協會為組織，建立信息化平臺，挑選適合小額貸款公司業務的信貸和財務軟件，在全省小額貸款公司中進行推廣，履行對系統進行維護更新的職責，并以總部的性質與人民銀行進行信貸系統對接，每個小額貸款公司以分支機構的形式在系統中錄入和上報數據，從而實現業務與人行征信系統無縫對接。它的作用一是提高借款人融資業務的信用透明度，防范風險，也便于同業了解借款人信息，避免過度融資。二是可以幫助監管機構隨時查閱各公司相關信息，防范于未然，解決信息不對稱的難題。三是可以降低接入人行征信系統的成本，以總部的身份與相關機構談判，獲取較低的接入費用，再分攤到各小額貸款公司中，充分發揮協會的力量。
三、明確法律身份
小額貸款公司經營的是貨幣，只能發放貸款和提供財務顧問服務，做的是銀行核心的資產業務，但是卻不能享受銀行的“待遇”，這是亟待解決的影響小額貸款公司發展的大問題。身份問題必須盡快上升到法律法規層面，頒發金融機構許可證，否則將會嚴重制約小額貸款公司的可持續發展。
解決抵質押權問題。盡管在新辦法中明確規定，房管、土地、工商、車管所等部門應對小額貸款公司業務辦理抵質押登記，但在實際執行過程中，很多地市的房管局、土地局、車管所不承認小額貸款公司作為抵押權人的身份，認為自己分別隸屬于建設廳、國土資源廳、公安廳，這些政府機構并不是新辦法的制定者和聯合會成員，也未收到上級主管單位的相應通知和文件，所以不予辦理抵押登記。因此小額貸款公司的主管部門應積極協調相關政府機構，落實小額貸款公司作為抵質押權人的合法地位，從而使其降低風險。
四、充分發揮融資杠桿作用
目前小額貸款公司的融資杠桿率只有1.5倍，應逐步擴大到2～3倍，并取消不超過向兩家銀行融資的限制，進行市場化競爭。充分發揮融資杠桿作用，避免小額貸款公司因后續運營資金不足，發生變相吸收存款、非法集資等現象。
適度擴大小額貸款公司資金融入渠道。一是將超出小額貸款公司信貸規模的信貸資產轉讓給銀行或資產管理公司，在貸款到期前進行回購。二是學習重慶金交所的經驗，建立交易平臺，將小額貸款公司的信貸資產掛牌交易，發行小貸資產收益權憑證，在一定程度上實現小貸資產證券化，收益權憑證到期時，小額貸款公司回購信貸資產，擔保公司提供連帶責任。三是對那些法人治理結構合理健全，凈資產連續三年大幅增長，資產質量良好，盈利水平較高，壞賬損失準備金計提充足的小額貸款公司培養上市和發行融資券。
五、加強行業監管
（一）加強監管人才力量
目前，河南省小額貸款行業監管所面臨的主要問題是監管力量不足、監管手段滯后，這就需要不斷充實人員，需要向河南省財政申請財政專項資金，建立河南省小額貸款公司監管平臺，利用現代網絡技術，提高監管信息化水平。建議將小額貸款公司由銀監會負責業務監管。小額貸款公司從事的是信貸業務，在政府機構上，只有銀監會最具能力進行監管。銀監會擁有遍布全國的分支機構、許多具有豐富監管經驗的專業人才、健全的監管制度和信息化網絡平臺。由其監管，一是可以更好地發揮它的金融監管能力，減少財政人力成本支出，減少機構，提高效率。二是可以實現銀監會掌握全國的整個金融信貸體系的運營情況。三是可以幫助小額貸款公司管理層改善經營管理，指導其業務發展方向，順應國家的行業信貸政策。四是可以隨時查閱小額貸款公司的銀行賬務，避免弄虛作假現象發生，促使小額貸款公司的可持續健康發展。
（二）引入中介機構和合作銀行
中國目前信用體系尚不健全，企業在經營發展過程中為達到某種目的，財務數字虛假現象時有發生，建議引入實力較強的、經過檢驗合格的會計師事務所作為第三方機構對小額貸款公司財務進行審驗，避免串通作假行為，確保數據真實性，便于行業監管者做出正確的判斷和決策。
六、有條件的放開經營區域
借鑒其他省份的經驗，有條件的放開經營區域，促進小額貸款公司規模化發展，實現優勝劣汰。如陜西省對于注冊資本金達8000萬元人民幣及以上，且連續兩年盈利、凈資產收益率大于5%的小額貸款公司，經批準可在注冊地以外的市、縣開設分支機構。
七、政策引導信貸投放方向
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1.山西省小額貸款公司發展中存在的問題
山西省小額貸款公司雖然總體上發展是健康的，但由于小額貸款工作是一項創新型工作，在發展中還存在一些問題。
1.1外部監管水平和力量薄弱。一是缺乏統一的監管部門。 目前，山西省小額貸款公司主管部門有的設在金融辦，有的設在財政局，有的設在人民銀行。涉及到各縣則部門更多。這種多頭管理方式在小額貸款公司發生違規、違法問題時，監管工作很容易形式化、虛擬化，不利于小額貸款公司的健康發展。二是缺乏山西省統一的管理辦法。目前，各市都制定了各自的小額貸款公司管理辦法、準入門檻和審批流程，但監管標準差別較大。
1.2風險管控能力較弱。山西省大部分小額貸款公司成立時間較短，在發展過程中基本上處于生存期、成長期，尚未步入成熟期，在貸款經營管理方面風險意識不強，操作流程不規范，內控制度不健全，從業經驗不足，專業人才匿乏。
1.3貸款集中度高。從目前情況看，部分地市小額貸款公司的機構設置，逐步向城市聚集，貸款發放趨于集中。小額貸款公司大額化經營，將造成經營服務方向的偏離，在加大自身風險的同時，也不利于解決當前突出的“三農”和小微企業融資難的問題。
1.4違規現象時有發生。當前山西省民間融資異常活躍，高利貸伴生了許多金融風險，受注冊資本有限、融資困難、民間各類投資公司和擔保公司高息吸存、高息放貸等因素影響，為了攫取高額利潤，山西省個別小額貸款公司出現違規高息吸收存款、高息發放貸款的現象。這種行為，觸碰了法律紅線，一旦經營資金鏈斷裂，極易形成區域性金融風險。
2.小額貸款公司今后發展的目標及政策要求
未來10年，我國經濟仍將保持較高的發展增速，金融體制改革也將繼續深化，我國經濟金融體系的二元結構為立足于微型經濟主體的小額信貸行業提供了廣闊的發展空間。從總體上看，山西省小額貸款公司未來發展，面臨著巨大的市場空間和良好的政策環境，在自身貸款技術和風險控制技術日臻完善的前提下，小額信貸行業將大有可為。
2.1堅定不移地推動小額貸款公司健康發展。要堅定不移地推動小額信貸發展，支持商業性小額信貸和公益性小額信貸共同發展，防止出現對小額信貸的誤解和健康發展勢頭的逆轉。
2.2堅持為“三農”、中小企業服務的定位。小額貸款公司要根據自己的實際情況準確定位，并做出長遠的戰略規劃，不斷探索并形成自己的核心競爭力，總結商業模式，積極練好內功，充分發揮 “鯰魚效應”和金融服務的補充作用。要按照“小額、分散”的要求，積極培育市場，針對中小企業、微型企業和農民的貸款需求，開發設計信貸產品，控制大額放貸，擴大客戶數量和服務覆蓋面，切實發揮小額貸款公司引導民間資本“支農支小”的作用，使信貸資金真正流向需要資金的小微企業、個體工商戶、農戶等實體經濟。
2.3進一步構建、完善金融基礎設施。要積極推進包括征信體系、統計監測系統、支付結算等在內的金融基礎設施建設，降低小額貸款公司經營成本，提升效率。要接入人民銀行信貸征信系統，提高小額貸款公司信用評價、風險識別及防控風險能力；要接入人民銀行 “人民幣銀行結算賬戶管理系統”，降低現金交易量，提高資金安全性；要接入公安部門“聯網核查公民身份信息系統”，及時核對客戶身份情況，確保資金安全；要加快山西省小額貸款信息統計監測系統開發建設，提高管理監測水平。
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3、籌建成立xx市xx區華定小額貸款股份有限公司；完成華晟小額貸款公司股權轉讓工作，并報省金-
融辦備案；完成華晟小額貸款公司XX年度考評，配合市審計局完成對公司的年度審計工作；著手開展第三家小額貸款公司發起人征集工作；
4、完成投融資體制機制創新課題研究，制定出臺《關于進一步加快投融資體制建設的實施意見》；
5、開展xx投融資網籌建工作，完成年內上線目標；
6、主動邀請藍色成長、陽光投資等市外風險投資公司來我區與華業塑機、森森集團、京洲水產、通發塑機等企業現場對接企業融資上市工作。積極對接中誠信，并邀請其到xx工業園區開展投融資業務咨詢；
7、組織召開推廣小額貸款保證保險試點工作討論會；
8、制定《xx市xx區金融服務中小企業促進會章程草案》、《xx市xx區金融業發展專項引導資金使用管理辦法（試行）》、《xx市xx區中小企業貸款風險補償辦法（試行）》，并完成意見征求工作；
9、積極關注區外商業銀行引進工作，主動服務華夏銀行杭州分行在xx設點選址；
10、謀劃完成《xx區XX年金融工作思路研究》；
11、加強關注與交流，做好協調服務，積極推進德勤集團、森森集團和正和造船的上市工作。
12、完成全區重點企業及服務業企業、“三農”企業的融資需求調研，并積極銜接各金融機構做好推薦工作。完成對金融機構支持地方經濟發展。
的年度考評，配合區政府召開XX年金融聯席會議，繼續強化政銀互動溝通。
13、籌備xx村鎮銀行籌建前期工作。
14、浙江省未上市公司股份轉讓試點xx運營中心試營業，組織召開企業進場咨詢會，鼓勵引導企業進場平臺，指導大洋水產開展進場平臺的前期工作。
15、針對中小企業融資難問題，聯合交通銀行xx市分行，組織召開面向工業企業的融資洽談會。
16、完成《xx區中小企業融資存在的問題及對策》、《關于金融支持xx區域經濟發展的幾點思考》等文章和調研報告
二、XX年工作要點
1、繼續推進企業債券發行工作；
2、繼續推進xx農村合作銀行農村商業銀行改制；
3、兌現小額貸款公司獎勵扶持政策，繼續推進華晟小額貸款公司增資擴股；籌建成立我區第三家小額貸款公司。
4、繼續推進xx投融資網建設；籌建網下專業投融資服務平臺，實體化建設xx“金融超市”，爭取XX年末網下專業投融資服務平臺初步建成并投入運營；培育投融資信息服務平臺經營主體，實現平臺運作市場化；
5、繼續推進我區小額貸款保證保險試點擴面工作；
6、出臺《xx市xx區金融服務中小企業促進會章程草案》、《xx市xx區金融業發展專項引導資金使用管理辦法（試行）》、《xx市xx區中小企業貸款風險補償辦法（試行）》；
7、探索建立民間資本投資服務中心；
8、繼續關注市外商業銀行引進工作；
9、繼續推進德勤集團和森森集團的上市工作；
篇13
小額貸款公司是經營小額貸款，開展小企業發展、管理、財務、投資、經濟信息、商務等咨詢業務的金融服務公司，是一種向中低收入人群提供金融支持的新型農村金融機構。秉承“小額速貸、有償使用、持續發展”的基本策略，遵循“安全性、流動性、效益性”的經營原則，具有“商業性，惠普性，社會性”特點，解決了中小企業、個體工商戶、農村企業和農戶融資難問題，促進經濟發展。
一、黑龍江省小額貸款公司的發展現狀
1.機構數量
截至2016年末，全國共有小額貸款公司8673家，其中黑龍江省266家（見表1），在全國小貸公司機構數量排名19。黑龍江省小額貸款機構數量雖然自2009年以來已有了明顯的增長，但其數量僅為小貸行業“領頭羊”江蘇省的30%，其發展僅處于全國小貸行業中等水平。
2.從業人員數量
2016年末，黑龍江省小貸公司從業人員共2308人（見表1），相比2010年增長1.71倍，年均增長率28.5%。其一線員工多以大專以上學歷畢業生為主，人員專業素質有待提升。
3.實收資本
實收資本是指投資者作為資本投入企業的各種財產。截至2016年末，黑龍江省小貸公司實收資本供給137.7億元（見表1），年均增長率高達83.38%。
4.貸款余額
到2016年末，黑龍江省小額貸款公司貸款余額為116.7億元（見表1），相比于2010年貸款余額增長約5.16倍，年均增長率達85.93%，仍有極大發展空間。
二、黑龍江省小額貸款公司存在的主要問題
1.發展方向不清晰
從小額貸款公司經營的業務范圍上看，其應屬于金融機構，但就目前法律界定的小額貸款公司的性質來看，其被定性為一般工商企業，這就決定了小貸公司不能同其他的金融機構一樣享受優惠利率政策和稅收政策。其次，中國人民銀行和銀監會的《關于小額貸款公司指導意見》（以下稱《指導意見》）規定，在符合條件的情況下，小貸公司可改為村鎮銀行。一方面，轉為村鎮銀行可以解決資金來源問題并增加效益；另一方面，轉為村鎮銀行又可能使小貸公司股東的控制權被稀釋，小額貸款公司何去何從成為其發展的一大困擾。
2.資金來源供應不足
小貸公司的資金來源應主要為股東繳納的資本金，捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金，從銀行業融入的資金額不得超過資本凈額的50%。同時，《黑龍江省小額貸款公司管理辦法（暫行）》規定：不得向內部或外部集資、吸收或變相吸收公眾存款。股東自身所繳資本金是有限的；作為資金來源的捐贈資金來源也極少；銀行業往往不會出借給小貸公司資金。資金來源的短缺也使得小貸公司資金流動性不足，影響公司的發展。
3.業務范圍狹窄
小貸公司的目標是為“三農”、個體工商戶、小微企業提供資金支持。根據《黑龍江省小額貸款公司管理辦法》的有關規定：“小~貸款公司除經營小額貸款業務外，不得從事其他經營活動，不得對外投資，不得設立分支機構”。該規定在政策上就對小額貸款公司的經營范圍做出了限制，使其面臨業務范圍過度單一的難題。
4.監管方面存在缺陷
從監管主體看，主要的監管主體有：中國人民銀行，銀監會，地方監管主體，省級人民政府金融主管部門，雖然監管主體較多，但是沒有明確的分工，同時不乏有些機構存在專業素質欠缺的問題。從監管的效力上看，我國對小額貸款公司監管出臺的有關法律中效力最高的是《指導意見》，僅是一個規范性的文件，無法滿足小貸公司監管工作的需要，處罰力度不夠，缺乏強制性效力。
三、黑龍江省小額貸款公司發展建議
1.拓寬小額貸款公司的融資渠道
適當提高小額貸款公司融資杠桿比率，鼓勵其與其他金融機構合作開展資產證券化、進行資金調劑、定向借款，對民間個人或企業發行債券，發行小貸私募，進行回購式資產轉讓、收益權轉讓以及通過在“新三板”上市進行資本增值等手段進行融資，可借鑒其他省份開設的現金池調劑、應付款保函、小微企業私募等創新業務、設立小額再貸款公司、支持有條件的小額貸款公司通過境內外資本市場上市融資等措施進行融資。應堅持“小額、分散”的原則，面向農戶和微型企業提供信貸支持，擴大客戶數量和服務覆蓋范圍。
2.提高民眾對小額貸款公司的認可程度
政府以及小額貸款公司自身應加大宣傳力度，使社會公眾認識和熟知小額貸款公司，了解到小貸公司對社會經濟發展的重要意義，即緩解小企業和農民貸款難的問題，推進民間資本、產業資本向資本金融市場轉移，推進小企業發展和社會主義新農村建設，彌補中小企業資金流斷裂的風險，使得社會公眾以及企業能夠在有資金需求的情形下，積極主動尋求小貸公司的幫助。在實踐中，也應因地制宜，結合小額貸款公司的實際情況以及黑龍江省經濟發展現狀權衡小貸公司的發展速度，防止過快、盲目、超前發展。
3.健全風險預警機制、加大監管力度
一要實行“統一授信、盡職調查、審貸分離”的現代風險管理體系，制定一套嚴謹的業務操作流程與管理辦法。在貸前調查、貸中審查審批和簽約放款、貸后檢查等各個環節均需安排特定人員負責，確保信貸業務持續、健康地發展。二是使本地區小額貸款公司的會計科目、銀行賬戶設置、貸款等統計口徑等形成統一的標準，使不同公司的數據具有可比性，降低監管方和小額貸款公司的統計成本，提高風險識別能力。三是建立風險緩釋制度，對貸款風險進行分類，并足額計提貸款損失準備，建立小額貸款公司風險補償基金或通過繳納保險等方式轉移風險，提高抵御風險的能力。
在內部監管方面，應提高信貸人員的專業素養，培育優質客戶，建立內部審計制度、員工行為規范管理制度、客戶信息保護制度等。在外部監管方面，要建立小貸公司投訴平臺，并采取一定的懲罰機制，提升監管的權威性；強化小額貸款協會管理職能，賦予小額貸款公司協會必要的監督管理權限，小額貸款公司協會應充分發揮會員相互監督管理機制的作用，提升整體行業形象。
4.完善小額貸款公司的政策環境
政府可以對小貸公司實行稅收優惠政策，通過給予一定比例稅收返還等措施，有效降低小額貸款公司的稅收負擔，提升其在金融機構中的競爭力。政府作為小額貸款公司的直接負責人，要加強小額貸款公司與經貿、工商聯、農、林業、水務等相關部門的配合，實現與小額貸款公司積極對接，從而把相關信息及時提供給中小企業、公眾，同時將投資需求等信息及時反饋給小額貸款公司，拓展小額貸款公司的服務對象和貸款規模。
5.進行小額貸款公司業務創新
小額貸款公司在積極融入“互聯網+”熱潮、創新網貸金融產品的同時，應充分認識到法律風險、運營風險以及信息不對稱等風險，做好風險防范工作。進行股權質押、信托、私募、眾籌、互聯網金融、貸款保險、供應鏈金融等多種形式創新融資手段，拓寬融資渠道。同時也應充分利用現代科技等手段，創新營銷方式，降低運營成本，解決人力不足的問題。
參考文獻：