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二、組織實施各信用社執行信貸計劃、現金計劃和財務計劃情況。

三、稽核各信用社營運及經濟效益情況，通過稽核審計，不斷總結經驗、發現問題、提出建議，對信用社經營管理發揮謀士作用。

四、檢查信用社各項業務發展的真實情況，醫治虛假經營，當好金融醫士。

五、維護國家集體財產安全，幫助信用社改善經營，促使信貸資產按照效益、安全、流動的原則開展業務。

六、圍繞聯社整體工作，與其它部門搞好協調工作。

七、分析反饋經濟、金融業務活動和稽核審計工作情況，草擬稽核審計方案，整理稽核審計記錄，完成稽核審計報告。

八、承辦聯社領導與上級審計部門交辦的其它工作。

（二）稽核審計部副經理崗位職責

一、協助經理管理全縣信用社稽核審計工作，教育部室人員履行職責、深入鉆研農村信用社稽核審計業務，積極完成各項工作任務。

二、負責審核制定本科稽核審計工作計劃，審核本部擬定的各種文件材料。

三、定期向經理報告工作，分析反饋經濟、金融業務活動和稽核審計工作情況。

四、負責信用社稽核審計工作，深入基層了解信用社工作動態，指導和解決工作中存在的問題。

五、負責稽核審計人員的指導工作，促進稽核審計工作人員政治素質和業務素質的提高。

六、協調與本聯社有關部室及地方審計部門的關系。

七、完成領導交辦的其他工作。

（三）稽核審計部綜合崗位職責

一、負責搜集、整理有關文件、報表資料，掌握被稽核審計對象業務經營活動動態，并建立業務檔案。

二、編制和填報有關稽核工作報表，并起草稽核工作文件、報告和稽核工作計劃、總結。

三、負責信用社業務、財務活動的序時稽核和專項稽核，做到序時稽核有匯報，專項稽核有報告。

四、草擬稽核審計實施方案，整理稽核審計記錄，寫出稽核審計報告，并在職權范圍內對信貸、財務會計工作進行檢查監督，并堅持查庫制度。

五、收集有關規章制度在執行過程中遇到的問題，如實向領導提出改進意見和建議。

（四）稽核審計部內審崗位職責

第一條根據領導安排，按照有關規定具體組織開展稽核審計工作。

第二條負責草擬稽核審計規章制度和稽核審計報告等，對確定的稽核審計項目制定具體的稽核審計計劃、稽核審計方案。

第三條負責做好所承擔稽核審計項目的有關文件、報表、信息資料收集、整理、分析等基礎工作，按規定建立和管理稽核審計檔案。

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文獻標識碼：A

doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.16.050

財務稽核是公司內部財務稽核機構和人員以國家法律法規、企業會計準則、企業內部控制相關規范以及公司規章制度等為依據，對本單位及所屬單位財務收支的合法性和合規性、財務信息的真實性和完整性、經營活動的效率和效果、內部控制的合理性和有效性等實施的財務監督和檢查。

1 供電企業財務稽核的重要性

1.1 財務稽核是供電企業提高財務管理水平的重要手段

通過組織開展財務稽核工作，供電企業能夠及時糾正或者制止日常會計核算工作中的疏忽、錯誤，有效地防止差錯和舞弊，保證會計資料的真實、準確，提高會計核算工作的質量，保證財務工作的效率和效果。

1.2 財務稽核是供電企業強化財務內部控制的一項重要工作

通過組織開展財務稽核工作，供電企業能夠實時監控財務收支行為，及時發現經營管理問題和內部控制薄弱環節，糾正違規行為，促進企業提高經營管理水平，確保企業持續健康發展。

1.3 財務稽核是供電企業防范財務風險的重要手段

通過加強財務稽核工作，有利于供電企業建立財務風險預警機制，有利于供電企業按照分工合作、科學管理的原則來防范財務風險，完善財務風險防控機制。

2 財務稽核在供電企業管理中的應用

2.1 完善財務稽核制度

為落實依法治企工作要求，進一步規范財務稽核工作，加強公司系統各單位財務、會計基礎管理工作，進一步提高財務管理水平，強化企業財務監督工作，健全企業內部監督機制，正確評價企業的經營成果，保障公司經營戰略目標的實現，公司總部統一制定了財務稽核管理辦法。辦法對財務稽核的組織機構與職責分工、工作內容與方式、工作程序、要求、監督與考核進行明確，為公司系統組織開展財務稽核工作提供了制度保障。

2.2 財務稽核工作的組織

供電企業的財務稽核工作按照統一組織、分級負責的原則實施。公司系統各單位按照《中華人民共和國會計法》和公司“三集五大”體系建設要求，建立健全財務稽核組織體系，確保財務稽核工作有序開展。公司總部和省級公司在財務部門內設財務稽核機構，其他單位根據需要在財務部門內部設置會計稽核崗位，配備專職或兼職稽核人員。

2.3 財務稽核工作計劃

精心的組織和周密的計劃是保證完成各項財務稽核工作的前提。公司系統各單位應根據上級單位年度財務稽核重點，結合本單位的實際制定本單位財務稽核工作規劃和年度工作計劃。在財務專項檢查工作開展前，要針對稽核工作需要制定合理的實施方案，選擇專業的稽核人員，組成專業的稽核小組，了解被稽核工作單位的實際情況和工作關鍵點、明確財務稽核重點內容、縮小抽樣范圍、提高稽核工作效率和工作效果。

2.4 財務稽核工作方式

按工作方式供電企業的財務稽核分為日常稽核與專項檢查。其中日常稽核是供電企業自行組織實施的常規性、持續性財務稽核，由財務稽核崗位每月對會計憑證、賬簿、財務報表等相關會計資料，以及對會計崗位設置、會計核算、財務報告、檔案管理等的審核，促進日常財務工作的真實、合法、合規。財務專項檢查是由供電企業組織實施的，針對工作中某一或某些方面的重點問題，對所屬單位進行的監督檢查。

按組織方式供電企業的財務稽核分為在線稽核與現場稽核。在線稽核是稽核工作的輔助工具和有效手段，是通過運用計算機網絡、通訊網絡等現代科學技術，借助由基礎數據庫、規則庫、知識庫、人員庫等功能模塊，實施的在線稽核和監控，在線稽核目前已經成為供電企業財務稽核的主要方式。現場稽核是稽核人員直接深入到現場進行監督檢查的一種形式。

2.5 加強財務稽核隊伍建設

高素質的稽核團隊是保障財務稽核工作實效的關鍵，公司系統建立統一的財務稽核人員信息管理庫，對稽核人員實行統一管理和調配，根據當前形勢的變化和有關管理、制度的變化，有計劃的對財務稽核人員進行專業、針對性的培訓工作，擴大財務稽核人員隊伍，增加財務稽核人員的知識儲備，不斷提高財務稽核人員稽核監督水平。

3 當前供電企業財務稽核工作存在的不足

3.1 在線稽核規則需要進一步完善

供電企業在線稽核目前存在稽核規則設計不合理，稽核規則無法滿足實際需要，稽核結果有誤等問題，需要對稽核規則進行更新維護。

3.2 業務稽核的深度和廣度需要進一步擴展

隨著供電企業財融合工作的逐步推進，物資、工程、電價等前端業務的規范性對財務的規范性起到關鍵的決定作用，需要重點關注物資采購計劃編制是否準確、合理；是否存在物資積壓，是否及時盤活利庫；工程預算編制是否準確，驗收決算轉資是否及時；營財數據是否一致等高風險環節。

3.3 財務稽核的預警功能需要進一步加強

供電企業財務稽核目前主要體現在事后查錯糾弊，對庫存物資居高不下、項目超預算仍繼續發生支出、工程項目未按時間節點投運、轉資、關閉等重要經濟業務及關鍵環節未能及時提示報錯，實現預警監控。

3.4 財務稽核成果的應用需要進一步深化

當前供電企業財務稽核發現問題的整改很大程度還存在整改問題，未能系統的對出現問題的該類業務從源頭進行規范，并做到舉一反三，未能充分體現財務稽核成果的應用對健全內部監督機制，防范和化解經營風險的作用。

4 供電企業進一步規范財務稽核工作的改進建議

4.1 是完善稽核規則，提升稽核規則實用性

在線稽核應自動設置稽核公式，每月定時稽核，及時反饋稽核內容，以便及時改進工作，增強在線稽核在各供電企業的適用性、易用性。

4.2 是財務稽核向前端業務延伸，提升業財融合度

財務稽核的重心由財務向業務傾斜，與各個業務系統銜接要更加緊密，重點關注物資采購計劃編制準確性、合理性；物資盤活利庫；工程預算編制準確性，驗收決算轉資及時性；營財數據一致性等高風險環節，并能反饋一些指導性的處理意見。

4.3 是建立事前預警機制，提高財務稽核的風險防控能力

擴展財務稽核的預警功能，使財務稽核從事后發現向事前防范轉變，從查錯糾弊向風險防控轉變，促進供電企業各層級的經營管理者、參與者增強依法治企意識。

4.4 是加大財務稽核人員配置，提升財務稽核力度

各級供電企業均應加大稽核人員的配置，配備足夠的專責、全面分析系統內風險點，確保財務稽核工作切實落到實處，促進財務稽核力度的提升。

4.5 是加大監財聯動，提高稽核成果的應用

在開展財務專項檢查活動中監財聯動，在規范供電企業財務管理工作的基礎上，達到強化財務監督職能，健全內部監督機制，防范和化解企業經營風險的目標。

5 結束語

財務稽核工作對供電企業規范財務管理意義重大，因此供電企業要不斷總結財務稽核工作的規律、經驗和不足，通過財務稽核工作的有效實施，提高企業自身綜合競爭力，使企業更加適應市場經濟和發展的競爭，實現企業的可持續發展。

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財務稽核工作是防范經營風險、規范理財行為、加強內部控制、確保經濟安全的重要手段之一。電力企業財務稽核管理是按照國家電網公司“集團化運作、集約化發展、精細化管理、標準化建設”工作思路，利用信息化管理手段加強財務稽核管理，推進財務集約化進程的一項重要舉措，該工作的目標是適應新形式下財務管理的需要，按照稽核規則，定期線上自動對本單位及下級單位的財務數據進行分析，及時發現財務管理中的問題并整改，以期達到服務于公司發展、服務于公司預算管理、資金管理水平等方面的提高，促進企業依法理財，切實提升公司管理水平，保障公司經營戰略的目的。

賬務稽核：重點對會計信息質量開展稽核。圍繞企業經營工作目標，確定年度稽核工作計劃，有針對性地在工程項目、電費收入、成本管理等方面開展財務稽核。有無違反國家有關財經政策與法規的情況。

業績稽核：重點對各單位有關財務指標的完成情況是否真實。是否按規定進行年度預算編制及調整工作，預算執行情況如何，有無預算外資金。有無違反國家電網公司和省公司有關財務制度、辦法，人為調控指標的情況。

風險稽核：針對當前市（縣）公司的管理現狀推行個性化稽核，主要在稽核中分析對資金管理等經營活動存在的風險。企業的經營效益、資產運營等經營情況，是否存在重大虧損或資產流失情況。

流程稽核：重點放在經濟活動涉及的業務流程是否合理、規范，流轉速度是否高效、有序，內部控制是否嚴密等。

制度稽核：主要稽核制度是否健全完善、是否可操作、是否執行到位，并對制度的執行結果做出總體評價。所屬各單位財務稽核管理辦法等內部財務監督約束機制是否建立健全，財務監督職能是否得到全面、切實履行。

崗位稽核：主要稽核崗位設置是否符合內控制度的要求，是否合理、高效、科學；職責履行是否到位等。如：是否制定會計人員崗位責任制，崗位分工和職責是否明確。會計工作崗位是否符合內部牽制制度的要求，出納人員是否兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作；出納以外的會計人員是否經管現金、有價證券和票據；會計主管人員是否兼任出納工作。任用會計人員是否實行回避制度。

二、電力企業加強財務稽核工作的措施

（一）創新稽核模式，實施財務在線稽核

目前電力企業較廣泛的使用ERP系統，財務信息化程度較高。隨著計算機審計、稽核等方面的軟件開發越來越成熟完善，計算機技術對稽核管理的影響越來越大，沒有先進技術的成功應用，財務稽核就難以適應現代大型企業管理的要求，就難以建立實時稽核監控的平臺，就難以發揮其應有的作用。我們一方面要加強對前端業務指導，推進財務稽核與業務一體化進程，防患于未然。另一方面要持續深化財務稽核系統，設置賬戶、報表、指標、憑證和固定資產賬卡稽查規則，執行稽核規則來檢驗賬務處理的合理性、合規性和勾稽關系的正確性，及財務狀況是否正常等，挖掘對管理、控制、稽核、決策有用的信息，提升財務稽核管理水平。

新型財務稽核管理模式是構建統一組織、分級負責的財務稽核管理體系，積極推進財務在線稽核，挖掘財務稽核工作深度，拓展稽核范圍，加強對經營活動的全過程監督考核。通過定期開展日常在線稽核和財務專項檢查，實現了由人工現場稽核向系統智能在線稽核的跨越式轉變。通過財務在線稽核工作模式的轉變，拓寬了稽核業務的廣度和深度，大大提高了稽核工作效率和財務稽核監督的穿透力，范了公司財務管理，持續提高風險防范能力。

財務在線稽核的關鍵環節：財務在線稽核人員的配備、財務在線稽核目標的制設定（包括稽核覆蓋率等）、財務在線稽核采用的方法、財務在線稽核問題的整改落實。財務稽核流程圖如圖1。

（二）前移稽核關口，實現資產經營活動的全過程監管

財務在線稽核是借助一體化財務信息平臺，通過建立的稽核規則庫，利用系統模塊遠程自動對本單位及基層單位進行稽核檢查。通過網上查證和在線追溯查詢，及時過濾并發出財務風險預警信號，構建財務風險預警模型，完善分級、分類預警，及時發現財務管理中的問題，出具財務診斷預警報告，并對問題整改情況進行監督，提高企業經營管理水平和財務風險管控能力，為企業的健康發展保駕護航。

推進財務在線稽核與業務一體化進程。正確處理財務在線稽核與生產經營、推行業務標準化、深化ERP應用、企業內部審計工作等方面的關系。根據公司經營策略的變化，及時調整稽核重點，積極防范經營和管理風險；定期組織開展貨幣資金、投資和資產處置、費用使用有效性和合理性方面的監控；加強ERP中與財務緊密相關的營銷、庫存等模塊的日常在線稽核，完善日清日結監控規范，明確監控要點和監控流程，提高對直接影響財務信息相關數據源的監控能力。

（三）實行財務在線稽核閉環管理，科學進行評價

實施財務在線稽核工作過程中，采用日常稽核、定期稽核、專項稽核相結合的方式進行稽核，對于稽核出的問題建立反饋機制，督促整改。定期對基層單位在線稽核的問題及整改情況進行檢查分析，分析診斷經營管理中的薄弱環節和關鍵風險點，通過網上查證和在線追溯查詢，及時過濾并發出財務風險預警信號。及時出具財務診斷預警報告，對經營管理薄弱環節和存在的問題提出改進建議，確保稽核結果的整改落實，并對在線稽核檢查出的典型案例進行整理完善，納入財務風險案例庫，使財務稽核結果轉化為企業依法理財、規范財務行為的經驗積累，切實發揮財務稽核的“防火墻”作用，構筑財務風險內部監控體系。

加強財務規范管理工作，嚴格落實稽核計劃，確保每月在線稽核覆蓋面不低于10%，被稽核單位業務量抽檢不低于50%，達到年度稽核縣公司覆蓋面100%。不定期抽查、通報財務在線稽核情況，并將對財務在線稽核工作成效納入日常財務評價考核，形成閉環管理。

（四）積極做好問題整改落實，防微杜漸，維護企業利益

對稽核重要事項的某些關鍵點要深度穿透、掰開揉碎，稽核工作做到以小見大、舉一反三、以點帶面、求得實效，堅持監管與服務并重原則，為單位提高財務管理水平提出有建設性的建議，及早采取各種補救方案，避免給企業帶來不必要的損失，如：對被稽核事項、業務流程、專項經濟活動出具稽核報告，幫助其分析發生問題原因和解決措施，同時做好稽核問題跟蹤落實，切實堵塞管理漏洞；注意從思想意識、規章制度、約束機制入手，從根源上杜絕、防范“習慣性違章”、“管理誤操作”現象的發生；深化稽核內涵，增強稽核建議的建設性，實現稽核工作從披露問題、通報批評為主的傳統稽核方式，轉向發現問題和推廣經驗并重的工作理念、思維。

三、結語語

新形勢要求企業必須認清財務稽核工作重要性，通過自身實踐摸索出符合自己實際稽核工作理論，建立完善財務稽核機制，稽核工作更加有效的開展。

參考文獻：

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1、財務稽核的概念

財務稽核的概念是單位財務部門稽查并核實本單位管理范圍內的會計核算和財務管理行為是否真實準確、完整合法并且及時有效。財務稽核是一種財務監督行為，這種監督區別于包括國家主管部門監督和外部審計監督的外部監督，同時也區別于內部控制和內部審計的內部監督，是財務會計系統自我檢查、自我完善和自我提高的重要手段。

財務稽核以風險防范為重點，對財務活動的依法合規性本著客觀公正的原則實施監督行為。稽核的對象是單位財務活動各個方面，由財務部門來執行，主要工作方式是日常稽核和專項稽核.

2、作為一種財務活動的核查監督行為，財務稽核與審核、內部控制和內部審計的聯系和區別

（1）審核。目前一般的財務審核工作局限于會計基礎工作的審核，審核原始憑證、記賬憑證是否準確；審核報表的編制有無錯漏或明顯失誤；另外審核財產物資的清點與盤存工作，做到賬賬相符、賬實相符。這樣的審核工作遠遠不能滿足現在財務管理活動的全面監督與核查。

（2）內部控制，是指由企業董事會（或者由企業章程規定的經理、廠長辦公會等類似的決策、治理機構，以下簡稱董事會）、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現企業基本目標的一系列控制活動。內控的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。 由于內部控制主要精力在按標準抽取樣本量，檢查定性、定量指標審批手續是否完備的復核性測試檢查中，對相關流程控制點業務內容的實質性檢查涉及不多。

（3）內部審計雖然能夠對會計及相關信息的真實、合法、完整，對資產的安全、完整，對企業自身經營業績、經營合規性進行檢查、監督和評價。并不能完全滲透于財務管理活動中，因此無法對所有財務管理活動無法實現即時的、全面的稽查核實。

二、財務稽核現狀

雖然《會計法》和《會計基礎工作規范》都明文規定會計機構內部應當建立稽核制度，但目前財務部門內部一般都只是設立一個審核崗位，并沒有專門的財務稽核制度指導下的財務稽核工作體系。現行財務稽核范圍也不夠全面，一般都只是類似于審核工作內容，比如對憑證、賬簿、報表進行審核，并且對會計核算和財務收支的合規性與合理性進行審核。現代財務稽核的工作內容包括規范財務管理制度的制定和執行，財務管理風險的識別、評估和應對，稽核重大投融資、對外擔保、資產采購、資產處置及會計政策變更等重大財務事項的合規合法性等。財務稽核工作的現狀距離現代財務管理活動的要求還有著相當大的差距。這兩者之間的差距就是我們需要彌補和提高的。

近年來，國家加大了對國有大中型企業的監管力度，國資委、國稅總局等部委也采取了多項措施，加強對中央企業的管理考核和監督檢查。發電企業作為倍受媒體和社會輿論關注的行業，接受外部政府主管部門的檢查也比較頻繁。因此，發電企業必須強化自身監督的力度，規范企業行為，提升管理水平，營造一個良好的外部環境。由此可以看出，財務稽核工作的現狀距離現代財務管理活動的要求還有著相當大的差距。我們有必要盡快大力開展財務稽核工作的制度建設以及在此指導下開展具體實施工作，強化財務自律機制，規避財務管理風險，為財務管理工作保駕護航。

三、財務稽核的方式

1、稽核方式

（1）日常稽核與專項稽核

日常稽核是本單位財務部門內部開展的對日常財務會計工作同步進行的核查。

專項稽核是對本部門或所屬部門重要財務事項或涉及到財務的重大經營事項所進行的事前預防性或事后監督性的核查。

（2）在線稽核與現場稽核

在線稽核是通過財務信息一體化的平臺，對本單位財務部門的日常業務或所屬單位財務事項進行的網絡在線核查，全面推行財務在線稽核，可以提升稽核工作效率，加強財務監督，而且可以實現全方位在線稽核覆蓋，在線稽核可以對會計業務核算、資金收支等多方面，對資金支付、成本費用、燃料管理、預算執行等重點業務進行動態核查，實時發現和排財務管理、會計核算中存在的問題。

現場稽核一般應用于專項稽核，或與在線稽核相結合的方式應用于專項稽核。主要以現場聽取被稽核單位情況介紹，審閱、檢查、核對、分析相關財務資料等做出稽核結論。

（3）借助外部力量實施財務稽核

稽核工作需要時，可以聘請專家或會計事務所對財務業務方面潛在的稅務風險、審計風險、內控流程設計等內容進行稽核，稽核人員可以參考、利用這些專業的稽核結論對稽核事項做出判斷和評價。

四、建立由不同層次稽核組成的防范財務管理風險的防線

1、自身稽核

自身稽核以財務工作各個崗位為基本單位，覆蓋財務全部業務。每個崗位根據本崗位工作內容和工作職責要求，按照規定的執行頻率對自己的工作進行自身稽核。每個崗位都承擔自身稽核職責，建立起財務風險防范的第一道防線。

2、財務部門的定期稽核

財務主管和稽核人員負責本部門的定期稽核，對本企業一定時段的業務，按照規定的執行頻率，對這一時段的業務按照日常稽核工作的規范進行審核，這也是財務日常工作的一部分，由此建立起防范財務風險的第二道防線。

3、資金、核算等各財務業務的專業稽核。

財務各專業職能崗位承擔專業稽核職責，根據本專業崗位職責和業務流程，按照規定的執行頻率對本專業關鍵稽核環節的有效性進行檢查，對前面的稽核環節進行復核。

4、稽核專責全方位的稽核。

在完成上述三個層面的稽核的情況下，稽核專責部門或人員根據上述稽核的結果，開展全面性的普查、有針對性的重點核查或二者結合，對一定時期的財務管理事務進行全面稽核檢查、對某些特定管理事項或單位部門進行重點稽核檢查。

通過以上四個層次的財務稽核，組成一個完整的財務稽核體系，能夠不留死角的全面涵蓋財務會計各項事務，既全面、深入地完成財務稽核各項工作，又兼顧成本效率原則，建立多角度的全面稽核的管理機制。

五、下一步財務稽核工作重點

除了日常財務會計基礎工作的稽核外，財務稽核內容重點放在資產保值增值、資金安全完整等方面，加強在資產信息一體化的平臺上在線稽核的方式方法的研究和運用。根據上級單位的要求和本單位工作計劃的統籌安排，在日常稽核的基礎上，結合在線稽核，開展對專項或重點單位的現場稽核。

具體做法如下：

（1）將日常財務稽核工作的主要內容標準化、規范化，把會計基礎工作、成本管理、預算管理、資產管理等業務的管理流程、關鍵工作點、稽核方法、稽核所需資料、工作底稿編制成模板，提高稽核工作效率。

（2）關注現金流量稽核，開展以資金稽核為重點內容的財務收支稽核，加強資金的在線控制，對大額支付、成本費用、燃料等重點業務進行動態監控，及時發現和排查經營管理中的資金風險。

（3）加強資本性支出稽核，嚴格控制項目成本造價，對基建、技改、大修等工程項目的資金來源、項目概預算、支付進度款、竣工決算等項目管理的重點環節實施嚴密稽核，降低了項目造價，也就是降低建成后的生產成本，從而增加經營效益。

六、資產信息一體化環境下的財務稽核幾點新內容

發電企業有著巨大的資產規模和密集的資金，在生產運行和信息管理方面水平較高，需要也適應一個在統一平臺上的信息一體化系統，以達到高度集中的管理高度集成的數據。隨著財務電算化的發展，越來越多的發電企業開始采用資產信息一體化系統作為管理平臺。這樣，生產經營業務通過資產信息一體化系統平臺處理后，同時有系統程序的提示和控制，傳統意義上的或直觀上能夠發現的一些錯漏、失誤已經能夠避免，比如憑證借貸方、賬賬、賬實之間的勾稽關系在資產信息一體化平臺中是肯定能夠相符的。而另一方面，出現錯漏和失誤的方式方法也發生了變化，出現的錯漏和失誤甚至是舞弊現象不會留下任何紙面上的痕跡，這就使得財務管理風險更加隱蔽，識別、評估和應對的難度更大，財務稽核的內容和工作重點也應隨之做出相應調整。

1、崗位和職責

根據會計基礎工作規范的規定，財務部門設置的崗位更多的適用于手工處理的工作手段，實行資產信息一體化后，這種將財務會計業務割裂開來處理的崗位設置已不太適應新的管理流程的需要。而且隨著財務會計管理信息化水平的提高及網絡平臺的使用，稽核人員應加強信息化培訓，初步掌握的系統安全管理、流程維護等信息知識，提高財務信息技術的稽核能力。

2、各崗位之間牽制

現行的會計基礎工作規范中規定，出納不得兼管稽核、會計檔案及收入、費用、債權債務賬目的登記。但在現實工作中，往往由出納人員登記現金日記賬和銀行日記賬，也就是在計算機環境下的錄入現金銀行記賬憑證。這樣造成現金、銀行票據管理人員又同時錄入記賬憑證，存在資金安全風險，應予以崗位分離。

3、交接

傳統的財務交接是在一定的監交程序下，交出人掌管的現金、支票、印鑒等實物及憑證、賬簿等會計資料在交接單中列明，交給交接人。目前實行計算機核算系統的情況下，除實物交接外還應有信息資源、職責權限，其中包括完整的儲存數據及存儲介質或途徑。另外還有信息系統交接崗位的賬戶和操作密碼等權限類的交接。這些內容均應在交接單中列明，一并交予交接人，并實地操作確認無誤后簽字確認交接完成。

4、簽章的變化

傳統意義上的簽章是由權利人手工加蓋的，可以作為對一項業務負責的證明，目前在計算機核算系統內，每個業務的執行人以自己的密碼進入系統，執行完操作，就可以顯示出自己的名字。傳統的簽名蓋章，已經發展到在完善的信息系統的內部控制體系保證下，利用信息技術下的操作權限控制，確保業務發生、處理和記錄的正確、合法，并且可以明確追溯到各項業務的實際操作人員，以判斷是否是有適當權限的操作人員。

對此項內容的稽核，我們也應該從對簽章是否完整、是否符合各崗位職責對應的權限，進而延伸到財務用計算機是否有安全管理措施，各人對自己的密碼管理是否符合要求，各崗位執行人的操作密碼是否符合安全級別要求，是否按照相關規定更換密碼，密鑰的保管是否符合安全規定等等。

5、對系統管理日志的稽核

在計算機核算系統中，會計信息的更改不會留下標記，但運行日志中會有準確記錄，并且操作員沒有系統日志的修改權限，可以從這個角度發現稽核目標。同時也應對程序維護管理的系統管理員的權限做出規定。稽核人員可以通過日志管理對密鑰日志、系統日志進行事后審計和追蹤，作為稽核的依據。日志管理提供了強大、完善的日志查詢和檢索功能，實現對登錄密碼、密鑰生成日志和密碼、密鑰的分發日志；系統日志包括操作日志、監控日志和運行日志等日志信息的稽核和分析，能根據不同警告級別進行警示，滿足稽核人員對日志的查詢和稽核的需求。

比如：賬務系統的反記賬、反結賬操作都可以在日志中反映出來，由此可以判斷是在執行記賬或結賬后發現錯誤或需要增加新的業務，才執行的反向操作，這種反向操作的操作權限是否符合規定，是否確實是為修正錯誤或增加遺漏的業務才進行此類操作，這都給稽核工作提供了信息。

6、財務檔案管理稽核

除了傳統意義上的紙質憑證、賬簿及財務報告等資料外，電子信息存儲和備份的安全性及頻次等也成為財務稽核的新內容。財務數據要求保存時間長，而且要真實客觀的保留反映業務發生時的狀態，數據不容修改泄露。稽核時應關注財務數據是否按照規定頻次備份，備份介質的的選擇是否符合安全管理要求，存放環境是否符合溫度、濕度、防水、防火、防磁等的安全要求，保存有財務檔案數據的計算機是否與外網保持物理分離等。

7、利用網絡開展在線稽核

隨著財務稽核工作的深入開展，可以逐步開發和使用稽核管理信息系統，采用專業稽核軟件，設置賬戶、報表、指標、憑證和固定資產財卡稽核規則，通過執行稽核規則來檢驗財務處理的合理性、合規性和勾稽關系的正確性等，對所屬單位的經濟業務進行在線“穿透”稽核，挖掘對管理、控制、決策有用的信息。

七、財務稽核工作的構想

財務稽核的過程和意義在于及時發現財務管理中存在的風險并及時規避、排除，所以財務稽核的主要內容應該是風險的發現和控制。

1、財務管理風險的識別、分類和評估。

在財務管理中存在的風險大體分為：會計基礎工作風險、效益風險、籌資風險、投資風險、營運資金風險、財稅政策風險、關聯交易風險等七大風險類別，在這些類別下具體描述各風險事項，形成財務管理風險的明確列示。

2、風險評估。

（1）對重點事項的確認

運用定性與定量分析結合的方法，對風險事項進行評估，根據評估結果確定每個風險事項的風險級別。根據不同級別，采取不同關注度，對級別高的風險事項應重點監控，根據其涵蓋的財務核算管理工作流程，編制對上述風險事項對應業務的財務工作流程的稽核流程，并相應提高稽核的頻次和關注度。

（2）對風險事項管理流程中關鍵點的確認

通過對每一項風險事項的工作流程的分析，找出其關鍵控制點及對應職責崗位，對其稽核職責詳細描述。

篇5

在工作中，我經常把自己放在公司的總體框架中來反思自己，審視自己，看自身能力和素質的提高幅度，能不能適應公司發展的需要、能不能適應形勢任務的需要，能不能適應完成正常工作的需要。我經常告誡自己，要在公司立得住腳，不辜負領導的期望，自身素質的強弱是關鍵。年上半年審核各類單據5460余份，制作憑證400余張，準確率均達到99%以上;進行了一次固定資產盤點，對報廢、調撥、毀損的固定資產及時進行了處理，有效保證了固定資產核算的真實性;負責本部門采購計劃的編制和物質的領用管理，做到既不短缺又無富余。

(二)以提高工作效率為根本，在堅持原則和正確心態的基礎上保證完成工作的標準和質量。

在工作中，我注意總結摸索工作規律，注意與公司其他部門建立比較融洽的關系，以便于開展工作。堅持原則、客觀公正、依法辦事。半年以來，我主要負責存貨核算、固定資產管理工作，在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監督，嚴格執行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規范化的要求進行財務報銷工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監督，保證了會計憑證手續齊備、規范合法，確保了會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。我認為，要想順利完成工作，提高工作效率，就必須堅持原則，公司的各項規定要堅決遵守，具體問題具體分析,就必須持正確心態，一絲不茍，不驕不餒。只有做到這些，才能稱得上是為公司負責，為部門負責，更是為自己負責。

(三)以強化服務質量為目標，在不斷的經驗積累中探索新方法，研究新模式。

利用UFO設置了總賬、明細賬自動對賬表，每月核對總賬、明細賬，保證了賬賬數據一致;實現了存貨憑證全部由子模塊生成，有效保障了總賬明細賬數據一致，使差錯率大大降低并減少了工作量。

二、下半年工作轉變較大，面臨新的工作崗位和環境，努力提升自己積極尋找一個自身能力提高和圓滿完成工作的平衡點。

(一)顧全大局、服從安排、團結協作。

根據安排本人從存貨崗位調至客戶往來，又從客戶往來調至現在的稽核崗位，同時兼顧總賬報表。雖然我從05年參加工作至今已近6年時間，但稽核、報表對我來說都是全新的體驗，加之原稽核崗位調離、報表崗位休產假，工作量驟然上升，這次調整算得上是前所未有的巨大挑戰。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經驗的同事學習，認真探索，總結方法，增強業務知識，掌握業務技能，并能團結同志，加強協作，很快適應了新的工作崗位，與全部門同事一起做好財務審核和監督工作。

(二)堅持原則、客觀公正、依法辦事。

在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計業務時做到實事求是、細心審核、加強監督，嚴格執行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規范化的要求進行財務報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監督，保證了會計憑證手續齊備、規范合法，確保了會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。

(三)任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻。

由于崗位變動，原稽核崗位調離、報表崗位休產假，財務工作的力度和難度都有所加大。除了完成稽核工作，本人還同時兼顧科里的內勤工作。為了能按質按量完成各項任務，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，加班加點進行工作。在工作中發揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。

(四)愛崗敬業、提高效率、熱情服務。

在財務戰線上，本人始終以敬業、熱情、耐心的態度投入到本職工作中。對待來報賬的同事，能夠做到一視同仁，熱情服務、耐心講解，做好會計法律法規的宣傳工作。在工作過程中，不刁難、不拖延;對真實、合法的憑證，及時給予報銷;對不合規的憑證，指明原因，要求改正。

三、存在的問題及下步工作計劃：

(一)存在問題：

首先，工作不夠細心。作為一個財務工作者，細心是應該具備的基本條件，但在工作中由于年齡較輕，經驗稍顯不足，對待一些問題的解決方法過于單純，工作方法過于簡單;看問題有時比較片面，以點蓋面，此外在一些問題的處理上顯得還不夠冷靜。接手新工作以來多次出現失誤，審核單據不看大寫、手續不齊未能審出等等問題，都是由于不夠認真細心造成的，所幸在領導和同事的幫助下沒有鑄成大錯。在以后的工作中我會克服這些缺點，努力讓領導放心。

其次，不善于溝通。不善于溝通屬于財務人員的通病，但對于一個和外部門聯系較多的崗位來說，這也是必須要改正的缺點。尤其是對于別人的誤解，甚至是斷章取義的曲解，自己總覺得是小事不愿意去解釋，而這些小事往往會造成不可低估的影響，甚至影響到部門工作的開展。

篇6

1、認真組織本部門員工積極參加酒店各階段的主題培訓，積極參與其他部門的培訓和學習。

2、組織好每周一下午后臺財務人員的集中學習和每月至少一次的收銀員集中學習，學業務，學政策，使財務人員工作計劃落實具體，并在學習中總結成績，找差距。

3、開展技能比武，今年我們將開展珠算比賽、收銀結帳速度比賽、點鈔比賽、普通話比賽等一系列技能比武。

二、做好日常財務基礎工作，確保酒店經營工作正常運轉，我們的主要工作任務是：

1、搞好資金的收集和運用，確保資金安全完整。

重點抓外結、抓清欠，加速資金回籠，_確保外結資金回籠率為95%以上。

2、嚴格遵守會計制度，嚴格按《會計法》進行核算，嚴格做好收銀稽核工作。

按月及時編制好各類報表，搞好月度分析。

4、主動做好各部門間的協調工作，做到遇事有商量，有事不推諉。

5、積極搞好與財政、稅務、銀行等職能部門的關系，力爭他們對酒店的最大支持。

三、加強財務管理，力爭在成本費用管理上有新的突破，主要措施有：

1、在酒店財務工作計劃中更嚴明一條：嚴肅財經紀律，堅持一支筆審批制度，加強成本費用控制，不斷完善各項管理制度，做到大支出有計劃，小開支有控制。

2、在盡量滿足經營需求的情況下，降低整個酒店的存貨量。

目前，酒店存貨達__萬元之高，其中有近二十多萬元是酒店開業以來的積壓工程配件和供貨商贈送的酒水，針對這一現狀，我們從四個方面著手。第一，我們認真進行物品清理、分類，在半年內與工程部、采購部一起，采取充分利用或退貨或變價處理的方式，共同處理好倉庫的積壓。第二，我們根據酒店的經營需要，測算庫存物資的最低庫存限額，讓我們的倉管人員有規可循。第三，我們的倉管人員在日常工作中一定做到勤清理、勤申報，嚴格控制，確保酒店存貨最低限額存量。第四，我們嚴格遵守和完善貨物出入庫手續和倉儲保管制度。每月月末對暢銷商品和滯銷商品有書面說明，認真分析，提出合理建議。總之為減少資金占用，為減少利息支出，為保障前臺經營的需要做新我們的倉管工作。

3、我們及時掌握整個酒店的成本費用情況，對各部門原料及物料等耗用情況定期進行分析。

今年著重做好餐飲部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重點分析和專項分析，并將分析情況及時反饋到各部門及價格委員會，為酒店價格委員會提供真實的成本分析和價格信息，從而及時調整進貨價格，減少成本費用支出，為酒店整個物耗成本下降_%及時提供準確、真實的財務依據和分析資料。

酒店財務年度工作計劃范文(二)財務計劃是財務預測所確定的經營目標的系統化和具體化，又是控制財務收支活動、分析經營成果的依據。財務計劃工作的本身就是運用科學的技術手段和數學方法，對目標進行綜合平衡，制定主要計劃指標，擬訂增產節約措施，協調各項計劃指標。它是落實酒店奮斗目標和保證措施的必要環節。

酒店編制的財務計劃主要包括：籌資計劃、固定資產增減和折舊汁劃、流動資產及其周轉計劃、成本費用計劃、利潤及利潤分配計劃、對外投資計劃等。每項計劃均由許多財務指標構成，財務計劃指標是計劃期各項財務活動的奮斗目標，為了實現這些目標，財務計劃還必須列出保證計劃完成的主要經營管理措施。

編制財務計劃要做好以下工作。

(一)分析主客觀原因，全面安排計劃指標

審視當年的經營情況，分析整個經營條件和目前的競爭形勢等與所確定的經營目標有關的各種因素，按照酒店總體經濟效益的原則，制定出主要的計劃指標。

(二)協調人力、物力、財力，落實增產節約措施

要合理安排人力、物力、財力，使之與經營目標的要求相適應;在財力平衡方面，要組織資金運用同資金來源的平衡、財務支出同財務收入的平衡等。還要努力挖掘酒店內部潛力，從提高經濟效益出發，對酒店各部門經營活動提出要求，制定出各部門的增產節約措施，制定和修訂各項定額，以保證計劃指標的落實。

(三)編制計劃表格，協調各項計劃指標

以經營目標為核心，以平均先進定額為基礎，計算酒店計劃期內資金占用、成本、費用、利潤等各項計劃指標，編制出財務計劃表，并檢查、核對各項有關計劃指標是否密切銜接、協調平衡。

酒店財務年度工作計劃范文(三)一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育。

首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。 參加繼續教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規范現金管理，做好日常核算

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.

3、做好正常出納核算工作。

按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。

總之在2__年里，我會借改革契機，繼續加大現金管理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成2__年工作計劃的各項任務，以最大限度地回報于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。

酒店財務年度工作計劃范文(四)酒店簡介：__大酒店是一家文化型酒店，在經營上打造一流文化型酒店。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風味特色，所以在餐飲產品品種數量上，相應比較多。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應的增多。所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應情況及廚房在加工情況。以便于更好的對產品價格跟蹤管理，隨時對產品的毛利進行控制。做出毛利預警機制，以保證酒店的利益。剛到財務，一切都從零開始。作為成本控管，本崗位的工作責任就是：發現問題，然后用具體的數字或文字說明問題。解決關于成本方面的問題，不定時地對酒店的菜品價格進行核算。是否銷售價格過低，或成本過高等問題。以便于及時發現問題，如有發現及時記錄下來。并且用書面形式表達出來，以作書面性匯報。好及時的反應情況，保證酒店利益不受損失，將酒店的2010年財務工作計劃如下：

1、了解廚房所使用原材料的漲發率及凈料率，同時了解原材料在廚房的使用情況。

做好購進原料的質量驗收與督促工作，保證食品原料的質量。

2、不定時的，對廚房食品原料使用情況進行調查。

并抽查干貨原材料的凈料率或漲發率，做到算得出，管得住。以防由于廚?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽奔際醪煌斐墑稱吩某銎仿使停跋煬頻甑睦妗?/p>3、做好日常酒店菜品價格巡查工作，發現菜品價格問題及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產品的毛利率不低于50%

在__酒店財務，工作的這段時間里。剛開始工作比較上進，并且能快速的發現問題并反應問題，同時做出書面性的工作匯報。并且也解決了一些實際問題。但是到最近半個月來，由于年終盤點，年貨問題，而沒分清主次，同時沒有做好時間安排。造成成本控管工作不及時，反應不到位。書面性匯報也沒有做，同時做了好多無用功，造成大量工作時間的浪費。在工作當中，由于自己的剛剛踏入財務，對工作數據的保密意識不強，所以后我將三思而后行。在工作認真考慮后再去做，把工作時間安排好，以免做太多的無用功。在工作當中應做到，工作效率的最大化以防止效率過低!工作問題主要存在：沒有分清工作重點，沒有理順工作環節。而造成以上問題的發生，為防止以上問題從復發生，做出下一步工作計劃如下：

迎新年，2010年工作計劃如下：

1、安排好工作時間，做好日常工作。

根據每天的工作情制定工作計劃，以防為找事情做而找事的事情發生。

2、一周一書面匯報，做到不漏報不瞞報。

并且對匯報內容就行詳細數據分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎。同時留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準備。

3、對廚房原料有針對性地盤點，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點，并且生成表格。

對于一般原料注意其使用情況，發現問題及時上報。并且做出相應的答復，以保證原料的正常使用。對每天的工作做出小結，并留待好第二天工作的銜接。

4、針對原料的購進與售出，存在若干品種可以論件計算，也就是整進整出。

在整進整出的原料品種方面，準備制訂出每日售賣盤存表。以便于更準確地了解廚房的成本及其損耗。

酒店財務年度工作計劃范文(五)面對金融風暴的無情侵襲，我們酒店在財務狀況上受到小小的影響。為改善這一現狀，__年便成了__大酒店企業改制的關鍵一年，在這一關鍵時刻，酒店領導班子居安思危，團結進取，開拓創新，提出創建“情滿__，舒適家園”的品牌戰略，為酒店的發展和經濟效益的提高打開了新的突破口。為了積極響應這一號召，增強企業的競爭力，不斷提高企業的經濟效益，充分發揮財務部“管家理財”的作用，詳細列出了__年酒店財務部工作計劃，我們一定做好、做細、做新以下工作：

一、抓好員工培訓工作，努力使每位員工在業務上、在職業道德上有更大、更新的提高，主要方法是：

1、認真組織本部門員工積極參加酒店各階段的主題培訓，積極參與其他部門的培訓和學習。

2、組織好每周一下午后臺財務人員的集中學習和每月至少一次的收銀員集中學習，學業務，學政策，使財務人員工作計劃落實具體，并在學習中總結成績，找差距。

3、開展技能比武，今年我們將開展珠算比賽、收銀結帳速度比賽、點鈔比賽、普通話比賽等一系列技能比武。

二、做好日常財務基礎工作，確保酒店經營工作正常運轉，我們的主要工作任務是：

1、搞好資金的收集和運用，確保資金安全完整。

重點抓外結、抓清欠，加速資金回籠，確保外結資金回籠率為95%以上。

篇7

醫療保險經辦機構的職能是向參保單位征收醫療保險費，然后對征繳來的醫療保險費進行歸集，繼而對參保人員發生的購藥、就醫費用進行待遇審核支付，由此醫療保險經辦機構將與參保單位（或個人）、定點藥店和定點醫療機構發生業務往來；由此醫療保險經辦機構內部控制建設的目標是建立一個運作規范、管理科學、監控有效、考評嚴格、糾錯有力的內部控制體系，對醫療保險經辦機構各項業務、各環節、各崗位進行全過程的監督，提高醫療保險政策法規和各項規章的執行力，保證醫療保險基金的安全完整，維護參保者的合法權益。

二、醫療保險經辦機構內部控制存在的薄弱環節

（1）組織架構設計與運行中的主要風險。內部機構設計不科學，權責分配不合理，導致工作重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮、運行效率低下、效能問責。聘用臨時工作人員，未進行崗前培訓。

（2）業務運行控制現狀。目前存在的主要問題是：有的參保單位繳費基數未及時足額上報，致使保費未能應收盡收；對全省聯網醫療費用的待遇支付審核力度不夠；對定點醫療機構監管不力，協議流于形式；業務統計臺帳不全，影響數據分析、決策；各業務環節銜接不暢，業務單據、數據未能及時傳遞財務部門。

（3）基金財務預算現狀。預算不健全，導致缺乏約束；預算目標不合理、編制不科學，導致資源浪費或發展戰略難以實現；預算缺乏剛性、執行不力、考核不嚴，導致預算管理流于形式；缺乏科學決策、良性運行機制和執行力，難以實現可持續發展；未能結合內外部環境變化作出適時調整。

（4）信息系統控制現狀。信息系統，是指利用計算機和通信技術，對內部控制進行集成、轉化和提升所形成的信息化管理平臺。目前，醫院信息系統和醫保信息系統分設，各用獨立模式 ，結算時將醫院信息系統數據導入醫保信息系統。雙方結算時兩個系統數據對接、轉換時常出差錯。如：臚內支架系統是醫保項目卻對應成非醫保項目，心電監護每小時5元，一天24小時對應成一天240小時。這樣，不是流失醫保基金就是損害參保患者利益。

（5）內部稽核控制現狀。稽核控制既包括對本單位內部各職能科室、各業務流程的稽核，也包括對參保單位和定點藥店、定點醫療機構的稽核。目前對參保單位繳費基數的稽核力度不夠，每年只抽取少數單位例行抽查。對定點藥店和定點醫療機構發生的刷卡購藥、就醫費用的稽核更是控制不到位，特別是全省聯網醫療費用這塊，全權委托省醫保中心審核，而省醫保中心人力有限，對其本身所屬的定點藥店、定點醫療機構的費用稽核都自顧不暇，放在異地委托的業務上的精力更是有限。

三、加強醫療保險經辦機構內部控制需要關注的幾個問題

（一）組織機構控制

應當按照科學、精簡、高效、透明、制衡的原則，綜合考慮單位性質、發展戰略、文化理念和管理要求等因素，合理設置內部職能機構，明確各機構的職責權限，避免職能交叉、缺失或權責過于集中，形成各司其職、各負其責、相互制約、相互協調的工作機制。參保征收、待遇核發、基金財務、稽核內審、信息技術等工作責權應分設在不同部門。按照不相容職務相互分離的要求，對各機構的職能進行科學合理的分解，確定具體崗位的名稱、職責和工作要求等，明確各個崗位的權限和相互關系。從組織機構的設置上確保各部門和崗位權責分明、相互制約，通過有效的相互制衡措施消除內部控制中的盲點和弱點。內部控制保持持續性，不因機構調整、人員更換而出紕漏。在崗位、部門和單位三級內控管理模式的基礎上，形成科學合理的內部控制決策機制、執行機制和監督機制。建立合理的內控程序，保障內控管理的有效執行。醫療保險經辦機構應對內部機構、崗位設置、決策程序、法人授權、會議紀要、審批歸檔等方面作出具體、明確的規定。在共同遵守的單位人事管理制度外，應對崗位設置與職責、人員配備與使用、學習與培訓、考核與獎懲作出規定。根據工作需要和人員狀況，醫療保險經辦機構各職能崗位應當進行崗前培訓并適時輪崗。

（二）業務運行控制

醫療保險經辦機構各項業務管理行為都應有相應的制度規定和監督制約。所有部門、崗位和人員，所有業務項目和操作環節都在內部控制的范圍內。各項業務辦理環節中的辦理手續是否完備，相關憑證是否真實有效，數據錄入是否完整準確，相關崗位之間的制約是否落實都要進行監控，以確保各業務環節環環相扣又相互制衡。

（三）基金預算控制

要對基金收支進行平衡預算，以收定支。預算支出還要進行分解，分解到各定點醫療機構。嚴格執行預算，進行事前、事中、事后監控。沒有嚴格的預算控制，基金支出很容易失控，導致支付風險，影響可持續發展。

（四）信息系統控制

篇8

抓信息：重點要抓好網上報銷系統、定額管理系統、資金管理系統、財務7。0系統和財務人員信息系統的推廣和使用，以信息系統為紐帶，實現信息資源的共享，實現綜合流程的優化，進一步提高勞動效率。

抓核算：要依托財務7。0系統上線的契機，繼續修訂和完善費用核算手冊等各項規章制度，進一步規范會計核算、明確統一非油業務、融資租賃等特殊事項處理的方式方法，加強稽核力度，嚴肅執行新會計準則，嚴肅財經紀律，規避會計風險。

抓隊伍：重點要加強庫、站兩個層面財務隊伍的培養，運用技能培訓、職業規劃、晉級制度、職業道德教育機制和幫扶共建等多種手段，不斷提高基層隊伍的凝聚力和執行力。同時要加強總會計師工作能力和職業操守的培養，促進總會計師綜合素質的提高。

抓發展：未來兩至三年，財務工作要全面實現責權明晰、管理統一、運行高效、執行有序和環境和諧的目標，要求我們從現在起必須做好規劃，為未來財務工作的和諧、健康發展奠定基礎。首先，要積極推進財務“三統一”建設，實現組織、制度和流程的統一；其次，要優化財務環境，對上要與集團公司、股份公司和板塊建立良好的溝通機制，對內要全力以赴為相關部門提供優質的服務，對下要確保受控運行、令行禁止，對外要與銀行、稅務和財政等職能部門建立長期穩定、和諧的工作關系；另外要根據公司整體戰略的變化適時調整發展思路，實現與公司整體戰略目標的協調統一。

抓責任：要充分履行財務工作“監督、反映、服務”三種職能，明確各級財務機構維護資金安全、確保本級機構平穩運行的職責，引導財務人員樹立大局意識、發揚優良傳統、提高執行力，切實肩負起應盡的義務，承擔相應的責任。

創效益：首先要從直接效益出發，做好資金的運行管理和成本費用的監控，著力于降低財務費用等各項可控費用；其次，要從確保預算的受控運行入手，加強分析和監控，做好量、本、利的測算，為相關部門的決策提供支持，創造間接的管理效益。

創業績：公司財務工作、財務組織和財務人員要在集團、股份和板塊繼續保持先進水平，要加強對前沿理論的研究，并將成果及時轉化為實踐，力爭在定額和資金管理等前沿領域為銷售系統做出突出貢獻，使公司財務管理水平同比能有大的進步。

20xx年我將根據公司整體戰略部署，帶領全體財務人員，繼續發揚成績，開拓進取，以嚴謹務實的工作作風，高標準、高質量的工作要求，扎扎實實做好各項工作，為公司的發展作出新貢獻。

【公司財務主管工作計劃范文二】

一名新的財務經理進公司，對公司的制度、相關業務流程、公司組織架構、部門人員、生產流程以及生產工藝等情況不完全了解，為此近段時間內對于本部門工作的開展，建議暫按原來的運作模式進行（除非原模式出現較大問題，需要修改）。將通過三個月的前期調研，將迅速的了解公司相關情況，并在此基礎上提出相應的整改或工作建議。

一、了解部門工作目標、范圍、職責

1）通過溝通領悟公司高層對財務部的期望，以作為日后工作關注重點。

2）通過公司制定的《崗位職責說明書》來了解工作目標、范圍、職責。

二、了解下屬工作目標、范圍、職責

1）采用單個約談方式，了解每一個下屬的具體分工和工作內容和流程。并要求其在近期內提供一份書面的崗位分工操作流程。

2）通過公司制定的《崗位職責說明書》來了解工作目標、范圍、職責。

3）通過約談和觀察了解下屬的工作狀態和思想情緒問題。

三、了解公司和本部門相關業務

1）了解公司的組織架構。

2）了解公司的財務制度和公司、部門的工作流程。

3）了解公司經營狀況、財務核算制度、賬務處理、成本核算方法。

4）了解公司的產品、設備、工藝流程。

四、階段性日常工作安排

1）在了解公司和部門基本情況的的同時，還需要迅速開展起部門的日常工作，監督日常工作的有效開展。

2）穩定現有財務團隊，保證日常工作開展。

3）依據公司高層要求或配合其它部門處理相關工作。

4）定期召開部門周例會，在會議上了解更多的信息，解決急需解決的問題。

5）加強與下屬間的交流和溝通，增強部門的凝聚力，提高團隊合作能力。

6）定期將近期工作情況向直屬上司匯報，爭取公司高層更多的資源和支持。通過前期對公司內部控制、業務流程、組織架構、人員等情況的調研，形成前期調查報告向直屬上司匯報。

五、后續工作計劃開展

通過階段性工作狀況的分析，進行合理資源整合，開展工作計劃如下：

1）依據需求重新梳理財務組織架構、業務流程、人員分工。

2）依據需求制定和完善《內部控制制度》和工作流程，規避經營和稅務風險。包括貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、存貨管理、籌資、成本費用等。

3）依據需求制定和完善適應本企業的會計核算制度。包括會計科目的設置、會計報表的編制和分析。

4）建立財務報表體系（包括財務報表、成本費用報表以及各種供財務分析的輔助報表），制定和下發財務分析報告撰寫規定或者說經營活動分析撰寫規定。

5）依據需求制定和完善人員考核和激勵機制，幫助職員建立職業生涯規劃；

6）依據需求制定和完善人才培養機制，制定培訓計劃并按期開展培訓課程。

篇9

二、稽核的內容、方法、程序

（一）稽核內容

1、繳費單位和繳費個人申報的社會保險繳費人數、繳費基數；

2、繳費單位和繳費個人按時足額繳納社會保險費情況；

3、社會保險費欠繳單位和個人的補繳情況；

4、國家規定的、上級部門交辦的稽核事項；

5、局黨組及局長辦公會議確定的稽核事項。

（二）稽核方法

社會保險稽核采取日常稽核、重點稽核、舉報稽核及委托稽核等方式進行。

（三）稽核程序

1、提前3日將進行稽核的有關內容、要求、方法和需要準備的資料等事項通知被稽核對象，特殊情況下的稽核也可以不事先通知。

2、社會保險稽核必須有兩名以上稽核人員共同進行，實施稽核工作時應先出示執行公務的證件，并向被稽核對象說明身份。

3、稽核情況應用本局統一印制的專用紙張做好筆錄，并由稽核人員和被稽核單位法定代表人（或法定代表人委托的人）簽名或蓋章，被稽核單位法定代表人拒不簽名或蓋章的，應注明拒簽原因。

4、對經稽核未發現違反法律、法規行為的被稽核對象，應當在稽核結束后5個工作日內書面告知其稽核結果。

5、對被稽核對象在參加社會保險和繳納社會保險費等方面存在的違法違規問題，要據實寫出稽核意見書，并在稽核結束后10個工作日內送達被稽核對象。被稽核對象應在限定時間內予以改正；對拒不改正的被稽核對象按照規定的程序實施行政處罰。

6、為被稽核單位和相關人員保守商業秘密與個人隱私，并為舉報人保密。

三、內部控制監督檢查的主要內容和辦法

（一）內部控制監督檢查主要內容

對照國家有關規定和經辦管理工作實際，對制定的制度、辦法進行審閱分析，評價其業務流程是否完備、崗位責任及目標任務是否明確、制約關系是否有效、責任追究是否嚴格及檢查制度的執行情況。具體檢查內容為:

1、參保單位和個人社會保險登記、變更、注銷手續是否完備。檢查資料是否齊全，工作程序是否完備，是否經過復核、審批，并有相關責任人簽字等。

2、繳費基數核定、調整的具體業務操作是否形成內在制約關系。檢查企業申報的繳費基數是否符合規定及與系統錄入的繳費基數是否一致。對欠費和緩繳、補繳的管理是否符合規定，臺帳記錄是否及時、清楚、完整、準確，手續是否完備。

3、個人賬戶管理是否符合規定，記錄是否準確。核對本期記入個人賬戶的金額與本期財務收入金額是否一致。

4、社會保險待遇審核、待遇支付、待遇調整及待遇資格認證是否符合有關規定和程序，具體業務操作是否形成制約關系。檢查各科室月度基金支付數據及增加、減少人數與金額是否準確并與財務撥付數據一致。檢查失業保險金（含農民合同制工人返鄉生活補助費）的申領、發放手續是否規范；檢查定點醫療機構（含定點零售藥店）醫療保險費用結算、醫療保險現金報銷窗口結報及“在定點醫療機構住院未用醫保卡的醫療費用”等六種情形結報的審核、發放手續是否規范；檢查工傷職工傷殘待遇、工亡遺屬待遇、工傷生育待遇的各項支出審核、發放手續是否規范；檢查農村社會養老保險參保與繳費、農村社會養老保險結付、數據拷盤和銀行卡審核、發放手續是否規范；檢查社會化發放業務工作程序及審核手續是否完備規范。包括離退休（職）待遇審批、一次性生活補助費審批、參保人員死亡待遇審批、銷戶支付審批、手工支付單審批、向銀行（單位）撥付養老待遇審批等。

5、財務核算是否符合有關規定，財務管理是否規范。檢查會計記錄和會計撥付單據的審批手續是否嚴格執行審批制度，手續是否完整，檢查資金支出授權審批方面的規定和支出審批狀況。檢查印章、支票、票據的保管、使用是否符合規定和安全。檢查核對銀行賬戶余額是否與銀行對賬單一致。

6、現金收入、給付窗口是否定期和不定期實行現金盤點。檢查現金余額是否準確及過大，是否有白條抵庫，解繳銀行是否及時。

7、財務是否對待遇支付環節傳來的待遇支出核定（結算）表進行復核，復核無誤后辦理支付結算。檢查實際支付額與業務表格（結算）數額是否一致。

8、系統管理和操作人員之間是否互不兼任，工作中能否相互制約，有關資料是否及時備份。檢查數據庫的管理和維護是否按有關規定和操作規程進行，檢查數據庫日志、業務操作記錄和痕跡，是否存在數據庫的不合法使用，導致數據的泄密、更改和破壞，對數據增、刪、改是否手續完備和符合有關規定。

（二）內部控制監督檢查辦法

1、領導小組每月召集相關科室對各科室涉及的基金財務報告和與基金收支相關的重要業務數據等進行集體審核，及時搜集財政、稅務、銀行等有關部門基金管理數據，進行檢查分析和信息比對。

篇10

一、組織財務人員參加上級組織的各種培訓 。

組織財務人員參加財務人員培訓，提高認識，不斷加強自身的業務水平。了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。

二、進一步做好預算工作探索基層學校預算管理規律。

按照上級財政部門的要求，總結大口徑預算工作的規律，提高預算工作的預見性、***性和科學性，做好學校部門預算的編制和落實工作。編制好年度預算，并力求切合實際。

三、加強規范資金管理。

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系。

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為學校提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

四、財務管理力求科學化。

核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。要嚴格學校的硬件管理，學校的課桌、凳及教學儀器設備要管好用好，及時修補，嚴禁外借。確有正常損壞要按照報損程序予以報損。各教室、儀器室、處室要嚴格管理人員，轉換要有手續，損壞丟失要照價賠償。管好固定資產帳。

五、繼續做好收費工作

學校收費工作是高壓線，上級部門三令五申，故今年學校仍要加大這方面的管理力度，不收學生的任何費用。

1、按照上級要求停收住宿學生住宿費。雖然物價局允許收取，但為了農民利益，立停。

2、教育班主任、教師不得以任何理由收取學生的任何費用。

3、教育學生使用正版讀物。

4、新華書店（基礎訓練）或保險公司（學生保險）上門服務，允許學校提供便利條件，但領導、教師嚴禁介入。

六、抽取部分資金對學校破舊、損壞之處進行修繕。

七、按照上級要求交足電教費（每生12元），極力爭取上級對我校的各項支持。

總之在XX年里，學校將借改革契機，繼續加大財務管理力度，不斷提高財務人員業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，創造性的完成各項計劃內容。

出納人員個人工作計劃范文二

一、個人見意措施要求財務管理科學化。

核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。在新的一年里，我會借改革契機，繼續加大現金管理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。

二、加強規范現金管理，做好日常核算

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

在XX年里，我會謹記財務人員的職業道德和工作人員的職業操守，嚴格保守公司的賬目秘密。在自己的工作領域里認真工作，積極的為公司發展出謀劃策，實現我在公司中工作的價值。

財務出納工作計劃結束語：在過去的日子很多公司的財務都出現了這樣那樣的問題，很多公司倒閉了，為了使公司不會受到損失，我更要努力，幫助公司度過難關，迎來公司另一個大發展時期。

出納工作計劃 篇5

20xx年，財務部在做好前期核算的基礎上積極配合公司各部門的運營工作，從會計核算和財務管理兩方面做好公司領導層的參謀。隨著公司推出財務資金計劃管理，財務部為首的資金統籌工作正式開展起來，作為一名出納，現做出20xx年工作計劃如下：

一、財務職能的完善與擴展

1、建立健全財務各項會計核算賬簿，對成本費用明細進行合理有效的分類，使成本費用核算口徑一致。

2、建立和完善各項報銷單據，為加強內部管理做好前期工作。

3、設置了資金計劃表格及辦法，為公司規范化管理、統籌及高效地運用資金、提高運營績效，鋪下了良好的基礎。

4、加強對財務報表體系的完善、對公司財務報表的格式及其內容進行再調整、增加了各項內部管理報表和財務分析報告。

6、為了使會計核算工作規范化，從基礎工作、會計核算、日常管理三方面落實標準化。從小處著手，對財務檔案進行系統化管理、科學分類歸檔、專人保管，對會計憑證要求及時裝訂、整潔整齊。

7、財務知識的培訓，通過納稅事務所的培訓與交流，提高自已對新的稅務政策和知識的了解和掌握。

二、財務核算工作

財務核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能及時有效的完成。

1、財務審核

財務審核分兩個方面，一是對原始報銷單據的審核、財務部嚴格按照公司有關制度規定執行審核、堅持原則、杜絕人情關。如對一些票據不完善、未列入資金計劃內支出等堅決退回。二是對會計憑證的審核工作，重要的對會計分錄的正確性、附件的有效及齊全進行審核把關。

2、銷售核算

在整個銷售流程中積極做好認籌、大定、等收款工作、對銷售單據按公司要求進行把關、對銷售合同進行專人歸檔保管。按揭放款環節由財務部與銷售部門進行積極溝通，并催促銀行放款，保證資金及時到位。同時需加強對銷售臺帳的統計工作，做好財務銷售明細的編制。

出納人員個人工作計劃范文三

在上半年工作中的經驗和教訓：

1、嚴格執行現金管理和結算制度，每日認真核對現金與日記賬賬目，發現現金金額不符，做到及時查詢及時處理，每月按銀行對賬單做好對賬工作認真做好未達賬項調節表。

2、及時收回醫院各項收入，開出收據，大額現金及時存入銀行，存在坐支現金現象。

3、根據會計提供的依據，及時發放職工工資和其它應發放的經費。

4、堅持財務手續，嚴格審核算（發票上必須有經手人、驗收人、審批人簽字方可報帳），對不符手續的發票不予付款。

5、為配合醫院發展需用，協同本部門主管一同完成公戶銀行工作事宜，以及開立銀行承兌匯票賬戶等。

下半年工作計劃：

隨著不斷的學習和深入，我對本職工作有了更深刻的認識。我的工作內容可以說既簡單又繁瑣。例如登賬，全醫院的現金日記賬及銀行存款日記賬都由我來逐筆登記匯總。龐大的工作量、準確無誤的帳務要求，使我必須細心、耐心的操作。

隨著醫院不斷的發展壯大，學習新的知識早已經顯得十分重要。

1、開始閱讀“現金管理條例”、“銀行結算制度”，嚴格執行“現金管理條例”、“銀行結算制度”和醫院的費用報銷規定等，負責辦理借款和各項費用的報銷、應付款項的支付。在資金緊張的情況下，希望醫院領導給予我分輕重緩急支付各項支出的權利；

2、管好庫存現金，不得坐支，不得白條抵庫，不得擅自挪用庫存現金，不得浮存賬外現金；

3、根據記賬憑證，逐筆收付后在記賬憑證簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，做到合法準確、手續完備、單證齊全。

4、逐筆序時登記現金日記賬、銀行存款日記賬，做到日清月結，并與庫存現金相核對，發現錯誤及時查找原因，并向領導及時匯報。每日終了，登記“現金盤點表”；

5、按規定填制各種支票、授權支付憑證等銀行結算憑證，數字準確；

6、妥善保管有關印章、票據等，做好有關單據、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔；

7、定期和不定期向醫院領導匯報工作；

8、協助各部門完成一些分外工作；

9、完成醫院領導臨時交辦的其他各項工作任務。

領導把我擺上了這個的位置，那我就應該也必須在這個位置上有所作為，我將本著“穩定是前提、創新是動力、發展是目標”的整體思路，以“一日無為、三日不安”的高度責任感，履行諾言，正確履行好崗位職責。

出納人員個人工作計劃范文四

正在新的一教年里，各類任務龐雜而多樣，為更好地做好XX中間教校的財政任務，新教年里我企圖自始自終地做好平常財政的核算任務，增強財政經管、鞭策標準經管戰增強財政常識進修教誨。做到財政任務長企圖，短支配。使財政任務正在標準化、軌制化的優越情況中更好地發揚感化。

一、加入財務局構造的財政職員繼承教誨進修，控制戰體會財政常識的要面戰精華。寬格標準請求，純熟地停止帳務處置戰財政相干報表、表格的體例。

二、增強標準現金經管，做好平常核算

1、憑據新的軌制取原則分離實踐狀況，停止營業核算，做好財政任務。

2、做好本職任務的同時，處置好同其他部分的調和閉系.

3、做好一般出納核算任務。依照財政軌制，解決現金的支付戰銀止結算營業，勤奮開源結流，使無限的經費發揚真實的感化，為教校供應財力上的包管。

4、增強各類用度開收的核算。實時停止記帳，體例出納日報明細表，匯總表，寬格收票發用手絕，按規則簽收現金收票戰轉帳收票。

5、財政職員必需按崗亭義務造脆持本則，秉公處事，做出楷模。

6、完成帶領暫且交辦的其他任務

7、保證財政經管迷信化，核算標準化，用度掌握全理化，強化監視度，細化任務，實在表現財政經管的感化。使得財政運做趨于更公道化、康健化，更能相符教校成長的程序。

三、繼承做好各項用度任務

教校支費任務是下壓線，下級部分再三告誡，故本年教校仍要減年夜那圓面的經管力度，沒有支先生的任何用度。

1、依照下級請求沒有答應支留宿先生留宿費。

2、教誨班主任、教員沒有得以任何來由支取先生的任何用度。

3、教誨先生利用正版讀物。

4、答應代支先生保險。

篇11

為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。為了總結經驗教訓，更好的完成20__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、審計方面的工作

1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。

(1)繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的銀行了解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2020年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

2、全面迎接國家審計。

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局審計重點，我部門對_月_日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞銀行的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為銀行領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監督崗位。

我們為加強銀行財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。

為了更好地履行領導賦予的職責，加強銀行財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、財務方面的工作

1、增強財務服務意識，2020年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為銀行的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務管理。

根據銀行規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責銀行各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分銀行的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

3、預算管理得到穩步推進。

一是細化預算內容。根據各分銀行明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分銀行的2020年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分銀行反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分銀行，使各單位對本銀行的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分銀行的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20__年全面預算工作積累了經驗。

4、強力整頓財經秩序。

根據市局財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，銀行圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。

5、加強資金管理的作用。

為了規范銀行經濟運行秩序，加強各分銀行的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。我們按照市局結算中心要求，對各分銀行的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分銀行要加大催收貨款力度，保證銀行正常的經濟運行。

為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

請大家能夠認識到我們當前的形勢，認識到我們的銀行形勢，在來年的大發展中做好充足的準備，我們銀行的業績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!

審計員個人工作總結報告二

我進入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學習了很多專業及專業以外的知識。感謝公司，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發揮;感謝領導，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關心，讓我各方面得到了全面的提升。時光匆匆，轉眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作，從最初的經歷挫折，風雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經歷過的人才能體會。

工程審計在工程項目全過程控制當中，是一個非常關鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關口，是一個涵蓋專業知識非常廣的工作，又是一項嚴謹細致的工作，同時專業性很強，要求具有高度的責任心與使命感，準確的算出工程量及預算成本，完整的編制建筑工程預算及對合同的執行過程管理，才能準確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神。

一、工作紀律方面

1.做到積極維護企業榮譽，尊敬領導，與同事團結互助，儀表端莊，舉止文明。

2.在履行職責時勤奮、誠實、客觀、公正、嚴謹。

3.遵守國家法律法規及公司的規章制度。

4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據有節。

5.保持工作的獨立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項目的各相關方有利益往來。

6.慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息，不利用機密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規、公司規定。

7.服從主管領導安排，配合、支持其他專業人員，協調一致。

8.善于總結實踐中的經驗教訓，不斷學習、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平。

二、崗位責任方面本年度我這個崗位的主要工作有

1.負責工程項目的預算編制工作，做到考慮周全、數據嚴謹合理、價格及時準確。

2.參與招標方面工作，準確計量計價，為招標提供依據，做到公平、公正，合理降低招標項目造價節約成本，并為合同簽訂鋪墊;

負責做好招標過程中相關文件的整理、歸檔并做好相應的表格記錄。

3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實守信四個原則。

4.工程款審核工作，按照合同條款，對照預算嚴格把關，為竣工結算預留住相應的尾款。

5.起草、研討、審核工程聯系單、簽證單，做到真實、有效。

6.參與隱蔽工程及現場丈量等不規則工程量的現場監督工作。

三、預算工作方面

主要完成有：__物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算、二期在簽訂合同前完成藍圖預算，為合同中進度付款條款提供依據。在工作中，能夠積極地完成領導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學習如何提升員工的自身能力、如何提高團隊合作精神、與企業共命運、關于提高執行力等內容，使我對自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強。

四、工作不足方面

1、計劃做得不到位。

使我的工作比較被動。

2、與同事之間的交流還不夠深切，業務能力有待提高。

3、通過在審計部日常工作中發現，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應的知識，學習的主動性還不夠強。

今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，努力管好自己，認真學習，積極交流，并將各項工作做得更好。

1.積極遵守公司的各項管理制度，進一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己。

2.做好每個工程的工作計劃安排，認真完成相應的工作內容，努力把每一項工作內容做好。

3.利用工作之余認真學習相關的專業知識，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領導匯報，使問題能夠及時有效的解決。

五、20__年工作計劃

項目現在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾、E區正負零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預算上來，因為決算的數額直接關系到公司的經濟效益;重點工作：

1、收集好相關資料，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據準確核對。

篇12

（一）中心領導和班子成員能夠嚴格執行國家和上級部門頒布的政策法規，努力做好失業保險內部控制決策工作。

（二）建立健全考核制度、獎懲制度、政治業務學習制度、責任追究制度。

二、業務規程方面

（一）根據失業保險條例規定，按照規及時辦理參保人員登記，核定參保單位或個人參保人員的繳費基數，提交相應的征收計劃，征繳后失業保險金及時納入財政專戶。

參保單位的社會保險變更、注銷等事項要求資料齊全、并由相關責任人簽字,方可變更或注銷。

（二）失業保險待遇審批經辦過程符合《三門峽市失業保險業務工作程序》，分別由市失業中心領導和縣中心領導簽字蓋章，業務操作形成嚴格的制約關系。

（三）對進入失業程序的失業職工，建立完備的檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專職人員保管，并制定詳細的查、借閱辦法。

三、基金財務方面

（一）按照《社會保險基金管理財務制度》，結合我縣的實際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業保險金內部管理臺帳制度”、“失業保險基金專用票據管理規定”等各項規章制度，會計人員都具有從業資格證書，財務各項制度較全面規范。

（二）建立分工明確的崗位責任制，按要求設臵了會計帳薄、收、支科目。

按會計憑證的業務內容分類記帳，做到全面、連續、準確、及時和控制基金，會計資料真實有效。失業保險待遇支出結算表項目和格式與會計核算支出明細科目一致，收支金額相符。

（三）失業保險基金實行收支兩條線管理，定期與財政部門和銀行對賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運行。

四、信息系統運行方面

（一）按照市中心的要求建立失業保險“實名制”操作系統，由專人負責網絡建設、維護等工作，并制定嚴格的操作流程及操作權限制度。

（二）加強對信息數據的管理和維護。

制定并實施數據庫備份方案，建立異地備份制度，確保數據安全。

五、監督管理方面

（一）根據有關文件，建立完整的工作記錄和工作計劃等資料，定期抽查各項業務工作的開展及進行情況。

（二）設立專職稽核人員，對參保對象繳費情況、失業職工待遇資格、待遇支付情況進行稽核工作。

篇13

為了認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本著精打細算、勤儉節約的原則，對我局各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制，充分發揮財務工作在我局工作中的重要作用，特制定2020年度財務工作計劃：

(一)通過各種途徑加強理論學習和業務培訓。

(二)銜接好盛市財務主管部門，核對各項預算指標，完成機關財務監督核算工作。

(三)進一步完善國庫集中支付，提高單位支出透明度。根據《某某省省級財政國庫管理制度改革試點方案》(某某政辦發102號)和財政廳國庫管理有關規定，逐步運行公務卡結算制度。

(四)根據《榆林市鹽業系統財務管理制度》進一步完善鹽業系統固定資產、低值易耗品等管理辦法，并督促落實。

(五)協同人事部門理順鹽業系統人員工資，住房公積金、醫療保險等工作。

(六)不定期對各縣區鹽務局(公司)進行財務檢查，落實各項制度，嚴厲查處帳外帳、小金庫設立，提高鹽業系統財務管理水平。

(七)根據《榆林市人民政府關于對全市農業人口實施碘鹽配給補貼的通知》積極辦理南部六縣農業人口10元/人的財政補貼資金。

(八)及時完成領導安排的其它工作。

財務科長個人工作計劃(二)

2020年財務科將緊緊圍繞公司工作中心，認真組織會計核算，規范各項財務基礎工作，并通過加強財務制度、內部控制制度的建設，站在財務管理和戰略管理的角度，以核算為中心，資金為紐帶，不斷提高財務工作質量。

一、嚴格遵守財務會計制度和稅收法規，認真履行職責，組織會計核算：

財務科的主要職責是做好會計核算，進行會計監督。財務科全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規，認真履行財務工作職責。從審核原始憑證和會計記賬憑證的錄入到編制財務會計報表,從各項稅費的計提到納稅申報、上繳，從資金計劃的安排到款項的結算支付，每位財務人員都勤勤懇懇，任勞任怨，努力做好本職工作，認真執行會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性與準確性。

二、近年來，隨著企業的發展壯大，管理水平的不斷提高，對財務管理業提出了更高的要求。以此為契機，根據財務管理的特點以及管理的要求，制定了崗位職責、財務核算制度、內部控制制度，從而使得每項工作有計劃、有落實、有監督、有考核，使每個財務人員的規范意識得到了進一步的增強。

三、嚴格執行財務制度，規范財務行為，加強財務核算，嚴格財務監督，杜絕不合理支出，加強應收款項的回收，盡量減少不必要的開支，為企業增收節支、提高經濟效益把好關。

四、不斷提高財會人員的業務水平：

隨著經濟建設的不斷發展，財務會計工作的側重點和基本點也在隨之而改變。因此財務會計工作不能停留在簡單的算賬報賬等會計核算上，應不斷更新知識，不斷提高理論水平。結合本行業財務工作的特點，認真進行工作總結，吸取經驗，查找不足，保證財務基礎工作的準確、及時和完整。這就要求會計人員除認真參加會計局組織的會計人員繼續教育培訓外，還要抽時間學習相關的專業知識，學習新的法規，適應新的工作需求。

五、密切配合各科室的之間的工作，保障供熱工作順利進行： 配合用戶發展中心，對2020年新入網的面積進行核算，傳遞，準確計算應收的工程建設資金，保證資金的及時收取;配合工程科、技術科對2020年各項工程進行預決算，合理支付各項工程款項;配合運行科，準確計算運行過程中耗用的水、電、熱和其它維修費用及人工費用，確保運行成本的準確核算;配合物資科，對所需工程物資和運行維修配件及時辦理出入庫手續，做到賬實相符;配合各中心管理所，對各所的供熱面積、應收采暖費用、實收費用和欠費情況逐一核實，為中心所的收費任務考核提供依據

六、做好各項協調工作：

配合所在開戶銀行，保證每筆收支業務及時準確入賬，協調銀行與公司之間的每項工作，為公司評信授級，向銀行貸款做好準備;配合稅務部門，做好每日收入的的準確申報和應交稅金的及時繳納;配合財政部門，對公司的經營狀況進行審核以及財政資金的及時撥入，保證財務工作正常健康運行。

七、存在的主要問題及今后的工作目標：

財務科作為公司的一個主要職能科室，“當好家，理好財，更好的服務企業”是我們應盡的職責，“加強管理，規范行為”是我們的義務。一年來，財務工作雖然取得了較好的成績，但也存在著一些問題，在以后的工作中我們將：

1、進一步加強財務管理：

新的一年里，我們將進一步加強財務管理，實現財務管理科學化、核算規范化、費用控制化，切實實現財務管理的作用，使得財務工作走向更合理化，健康化;切實做好財務處理，加強對原始憑證的審核，并進一步落實費用管理責任。以資金管理為中心，通過細化管理，理順流程，實現資金平衡。

2、進一步加強財務分析：

為提高財務分析能力，把財務分析納入日常工作中，我們將量化具體的財務數據，結合公司經營的實際情況，為企業管理提供有力的財務信息，及時做好財務分析資料的收集，加強學習，提高能力。

財務科長個人工作計劃(三)

2020年，一年來，在公司領導和同志們的幫助下，自己在政治思想和工作方面都取得了一些成績，但是新的一年到來，我們將更努力，更上一層樓，下面就將2020年工作計劃。

一、加強政治學習，提升思想素質。

一是提高思想認識。我深知：財務工作是公司的重要職能工作，對公司的正常運轉發揮著極其重要的作用。只有在工作中不斷積累經驗，在學習中豐富知識，認真把握相關政策，才能為不斷提高財務工作水平打下基礎。二是強化業務學習。一年來，我堅持以黨的十精神為指導，主動學習各級涉及財務工作的新制度、新規定、新準則，廣泛涉獵相關的財務專業知識，并將其運用到具體工作中，真正使自己在工作中得到了成長鍛煉。三是加強溝通交流。工作中，按照規范財務基礎工作的要求，做到既堅持原則又不拘泥形式，自身工作得到了大家的充分肯定。同時，我始終保持良好的心態，對上有效理解執行上級的戰略部署，對內與員工順暢溝通真誠交流，積極促進各部門密切配合，為公司發展做出了積極貢獻。

二、切實履職盡責，勤懇扎實工作。

一是全面開展了土地清理登記工作。我們按照上級部門要求，對公司所有土地資產進行了盤點清查。工作中，始終堅持土地登記的統一性和完整性，嚴格執行土地登記各項工作制度，依法依規開展土地登記工作。同時，嚴格按照相關法律法規的規定，堅持實事求是、客觀公正的原則，認真組織落實好土地登記發證清理整改工作。二是做好了實物資產管理系統前期上線和試運行工作。2020年初，我主動放棄個人的休息時間，加班加點，和大家一起對全公司的實物資產進行了全面登記清理。三是做好了科長的相關工作。去年11月份成功競聘科長后，作為分管資產、稽核和在建工程組的組長，我深感責任重大。在進行深入調查研究的基礎上，我結合實際，制定了科學合理的全組工作計劃，明確了下一步的工作思路和工作方向，明晰了下一步工作中的個人職責任務，為做好今后的各項工作奠定了良好基礎。

三、強化作風建設，樹立良好形象。

一是增強廉潔自律意識。通過參加公司組織的各種政治學習，個人能夠經常性的學習黨紀法規、廉政建設有關規定和財務人員工作制度，真正從思想深處進一步提高了對黨風廉政建設重要性的認識，切實增強了個人的拒腐防變能力。二是認真履行個人職責。按照黨風廉政建設落實情況，努力做到制度之內不缺位，制度之外不越位，切實履行好自己的工作職責。工作中，堅持小事講風格、大事講原則，努力按制度、按規定辦事，尤其是在負責資產、稽核和在建工程工作期間，做到嚴格把關、公道正派，杜絕了違紀違規事件的發生。三是注重協調配合。財務工作與公司其他部門都密切相關，在努力做好本職工作的基礎上，我積極配合公司及各兄弟部門的工作，與大家團結一致、密切配合，圍繞中心、服務大局，確保了公司各項工作的順利推進。

財務科長個人工作計劃(四)

歲月如梭，光陰如箭，2020年即將過去，嶄新的2020即將到來，回顧過去，在各級領導無微不至的關懷下、在各部門的協同努力下，我們克服了一切不利因素，共同創造了幸福、溫馨、健康、快樂的公司。雖然公司目前沒有盈利，但我相信通過大家的努力公司明日的輝煌就在不久的將來!

我來到公司已經4個月了，在這4個月里我對公司財務工作已逐步了解，并比較順利地接手了大部分工作，在這里我就2020年度財務會計組做如下工作匯報;

一、2020年度工作總結

(一)財務工作

1、日常會計核算工作。包括審核原始憑證、收付每筆款項、錄入會計記賬憑證，裝訂保存憑證、核對現金銀行存款賬目、合同整理及時準確申報繳納各項稅款等。

2、月末結賬、上報報表工作。每月末完成月底結賬工作、制作財務報表。每月按時向谷泉及管理公司上報財務報表。

3、每月核對往來款項。與谷泉核對開業采購物資合同付款工作。與供貨商核對往來。與水廠核對往來。

4、稅控器管理、pos機安裝工作。完成稅控機的升級、授權工作，完成稅控系統限額增額工作(由原來的100萬額度增加到500萬額度)、完成發票數量增額工作(由原來的4本發票增加到15本發票)、完成發票金額增額工作(由原來的1萬額度增加到10萬額度)、根據客情完成每月購票工作。完成6臺pos機安裝工作。

5、2020年初年審工作。積極配合會計師事務所審計人員完成公司及其他子公司2020年年報審計工作，并出具審計報告。

6、2020年3月稅審工作。配合稅審人員完成公司2020年年終稅審工作，并出具稅審報告。并于3月完成2020年度企業所得稅匯算清繳工作。

7、2020年11月完成2020年預算工作。由各部門配合完成2020年預算工作，按時向公司上報財務預算報表。

(二)成本核算工作

1、日常成本核算工作。目前成本核算只是停留在一些基礎性的工作上，每日審核、上報成本日報表，審核入庫、出庫、公關單據、審核、整理、保存餐廳酒水日報表，并計算月底酒水庫存成本;月底對后廚、客房小酒吧、康體進行盤點;依收入報表、總賬成本情況，計算分析成本率，重點對餐飲成本及三區員工餐成本進行分析等。后續的成本核算分析工作還有待明年加強。

2、參與各種原材料、物料詢價及定價工作。

(三)資產管理工作

1、配合各部門完成某開業采購物資的驗收工作。

2、每月完善各部門固定資產、低值易耗品臺賬。

3、進行年中固定資產抽盤、年末固定資產盤點。

4、接收公司農家院庫存，進行資產盤點工作。

(四)庫房管理工作

1、負責日常備貨、驗收及部門出入庫工作。

2、日常出入庫單據的錄入工作。

3、補庫物資及日常原材料的申報工作。

4、協助公司進行華山庫房的整理、農家院部分庫存歸庫工作。

5、配合成本會計對二級庫實物進行盤點對賬工作。

6、成本會計進行月末庫存盤點工作。

(五)人員培訓、活動

一季度配合人力資源部進行了電腦技能培訓、考核，員工手冊培訓考核，并聯系用友工程師對財務部員工進行用友軟件相關操作培訓。

三季度配合人力資源部進行公司“待客之道”培訓工作，積極參與公司組織的生日宴會、籃球比賽、消防演習。

二、工作中存在的不足及改進

(一)財務?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽狽止ず苊魅罰扛鋈說墓ぷ髯ㄒ敵院芮浚諭瓿殺局骯ぷ魘保輝附郵芐碌氖攣錚災餮澳芰θ酰潛歡郵芄ぷ鰲⒁滴袼接寫岣摺T誚窈蟮墓ぷ髦校頤親齪帽局骯ぷ韉耐保掛嘌捌淥碌墓ぷ鰨卸嘣⒄埂M漚嵬攏グ锘ブM峒譜櫚拿課輝憊ざ頰婪懦鱟約旱墓獠省?/p>(二)部門之間存在信息不對稱，相互溝通不夠。財務部每個員工的工作能否順利開展，離不開各部門的支持和配合。在今后的工作中，需要多聽取多方意見和建議，尋求多方支持，并加強與其他部門的交流和溝通，大家攜手促進工作的協調和穩步發展。

(三)有關制度和規定執行力度不夠。公司的各種規章制度和財務制度，需要花更多的時間研究學習并貫徹執行。建議各組定期進行小組會議，加強組員間的工作溝通。

三、2020年工作計劃

(一)財務工作

1、繼續做好日常財務工作，快速、準確、有效的完成領導交待的工作

2、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確并相互協作補充，在相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監督作用，對違規違紀行為起到監督職能。

3、加強對應收賬款的監督工作，加強對“白條底庫”的管理工作。

4、繼續做好年末預算、審計、建賬工作。

5、嚴格按照公司的各種規章制度和財務制度執行。

(二)組員的思想工作

1、做好工作，首先要擺正心態。米盧曾說：“態度決定一切”有了正確的態度，才能運用正確的方法，找到正確的方向，進而取得正確的結果。既然我們選擇做一名財務人員，那就努力去愛這份工作，然后為自己的所愛盡自己最大的努力去做好，工作不該是一個任務或者負擔，應該是一種樂趣，是一種享受，而只有你對它產生興趣，徹底的愛上它，才能充分的體會到其中的快樂。可以說，懂得享受工作，你才懂得如何成功。

2、培養組員的團隊精神，適當的和組員進行郊游、踏春活動，促進組員間的感情和團隊精神