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篇1

現在很多企業都有一些投資項目，在資金管理方面總是存在不善，資金是企業生存與發展的血液，對資金管理尤為重要。我們應該根據企業經營發展戰略，合理調度使用資金，保持合理的資金存量，同時，確保各職能部門的資金充足。本文按照資金管理的三個主要組成部分，即資金計劃、資金收入、資金支出，對資金管理的流程和關鍵業務的會計處理進行探討。

1 財務集中管理制度下資金管理

在集團設立資金結算中心統一負責集團資金管理的具體內容，資金結算中心是集團的資金統籌管理部門，建設資金收支系統，加強資金風險監控，對項目的資金使用情況進行指導、審核和控制。資金結算中心根據集團的實際情況制定詳細的資金收付業務流程以及崗位職責和內部控制制度，在資金收支流程、資金審批等關鍵環節設置控制節點，在資金收支崗位設置上嚴格遵循不相容崗位分離的要求，堅持定期輪崗制度、授權審批制度等，嚴格按照集團制定的“集中管理、統一調撥、統一運用”的原則加強資金的集中管理。資金結算中心是集團的蓄水池，其職責就是將集團的資金集中起來統一管理和使用形成資金的規模優勢，采用必要的風險管理措施來保證集團的資金安全，統一調配和使用保證資金使用的效率。

資金收入和資金支出是集團資金管理的兩項主要內容，集團在資金管理方面嚴格按照收支兩條線的規定進行資金收付業務。由集團為各項目開設賬戶，所有資金收支業務都通過集團為子公司、分公司開設的銀行賬戶進行，盡量減少現金的使用，轉而采用轉賬、刷卡、銀行代收代付等方式，符合現金使用范圍的業務要做到當天送存，嚴禁截留、挪用等，禁止子公司、分公司在公司開設的賬戶之外設置賬戶，需要開設賬戶的要經集團審批并將新開賬戶交由結算中心管理。各下屬分支機構要嚴格按照資金計劃來使用資金，不得超額使用，因特殊情況需要調整資金使用額度的需要提前報送集團審批。定期核對、不定期盤點項目的資金存量情況，在出納工作平臺和總賬平臺上進行現金額度核對，杜絕賬外資金的存在，保證集團資金使用計劃的落實。

2 資金收款流程及業務處理

2.1 歸集收款

資金結算中心按照規定的資金管理辦法將納入集團資金集中管理范圍的且在集團資金結算中心設有內部活期賬戶的項目單位存在商業銀行子賬戶中的資金統一劃撥到集團的銀行總賬戶上，實現資金的歸集完成“蓄水”過程。

2.1.1 歸集收款業務流程。結算管理崗進行上劃單制單，結算審核崗審核錄入內容是否正確，經審核無誤后由結算管理崗提交銀企互聯系統，銀行系統根據企業申請完成款項上劃，并給結算中心及成員單位提供回單，結算管理崗進行上劃單確認，確認后自動在系統內給成員單位生成一張付款單，并自動增加項目單位內部賬戶余額，結算中心和成員單位根據銀行回單進行賬務處理。資金結算中心的人員應保證資金上劃的合理性以及資金上劃后的頭寸調撥是否正確。

2.1.2 賬務處理。本業務數據的錄入、審核在資金結算系統中操作，當業務審核完成后，財務人員在財務系統中進行賬務處理時，需附上銀行回單作為依據。集團賬務處理具體規則如下：

（1）集團：

會計摘要：上收××項目單位資金。會計分錄：

借 銀行存款—××銀行

貸 其他應付款—成員單位存款—活期存款（XX項目

單位）

所附單據：銀行回單

（2）項目單位：

會計摘要：上存結算中心資金。會計分錄：

借 其他應收款—上存結算中心—活期存款

貸 銀行存款—××銀行

所附單據：銀行回單

2.2 匯入收款

匯入收款是指納入資金集中管理范圍內且在資金結算中心開有內部活期賬戶的項目單位通過銀行匯款的方式向企業付款。

2.2.1 匯入收款業務流程。項目單位向銀行提交匯款指令，合作商業銀行收到項目單位提交的付款指令后根據指令進行轉賬。交易成功后，項目單位銀行賬戶余額減少，總賬戶余額增加。生成銀行回單一式三聯，一聯銀行存檔，一聯交項目單位，一聯交公司資金結算中心。項目單位根據銀行回單記賬，并在資金系統中錄入收款單提交結算中心，結算管理崗根據銀行回單，接收項目單位在資金管理系統中錄入的收款單，生成結算單，并提交結算審核崗審核。企業資金結算中心結算審核崗人員審核業務數據，審核不通過返回結算管理崗重新修改后再次審核；業務審核通過后，系統自動增加項目單位內部賬戶余額；打印對外收款結算憑證兩份交項目單位和結算中心分別

記賬。

2.2.2 賬務處理。當業務審核完成后，財務人員在財務系統中進行賬務處理時，需附上所有相關的內、外部單證作為依據。集團賬務處理具體規則如下：

（1）集團：

會計摘要：收到××項目單位銀行匯款。會計分錄：

借 銀行存款—××銀行

貸 其他應付款—成員單位存款—活期存款（XX項目

單位）

所附單據：銀行回單，內部憑證（對外收款結算

憑證）

（2）項目單位：

會計摘要：向公司匯款。會計分錄：

借 其他應收款—上存結算中心—活期存款

貸 銀行存款—××銀行

所附單據：銀行回單，內部憑證（對外收款結算

憑證）

3 付款管理流程及賬務處理

3.1 下撥付款

下撥付款是指資金結算中心根據納入資金集中管理范圍內且在資金結算中心開有內部活期賬戶的項目單位的付款預算或付款申請，將資金從商業銀行總賬戶下撥到項目單位銀行賬戶上。

3.1.1 下撥付款業務流程。項目單位向公司上報預算，結算管理崗根據審批后的預算錄入下撥單，結算審核崗審核下撥單是否正確。審核不通過，返回結算管理崗修改后重新提交。結算管理崗向銀行發送下撥付款的指令，銀行接收指令，進行轉賬操作。交易成功后，銀行總賬戶余額減少，項目單位門戶總賬戶余額增加，并生成銀行回單一式三聯，一聯銀行存檔，一聯交項目單位，一聯交公司資金結算中心。項目單位根據銀行回單記賬并存檔，資金結算中心根據銀行回單記賬并存檔。

3.1.2 賬務處理。該業務在資金結算系統中進行業務處理，由結算管理崗進行業務辦理，由結算審核崗進行業務審核，完成后集團及項目單位賬務處理具體規則如下：

（1）集團：

會計摘要：下撥資金到××項目單位。會計分錄：

借 其他應付款—成員單位存款—活期存款（XX項目

單位）

貸 銀行存款—××銀行

所附單據：銀行回單

（2）項目單位：

會計摘要：收公司資金。會計分錄：

借 銀行存款—××銀行

貸 其他應收款—上存結算中心—活期存款

所附單據：銀行回單

3.2 匯出付款

匯出付款是指資金結算中心根據納入資金集中管理范圍內，且在資金結算中心開有內部活期賬戶的項目單位的付款申請，通過銀行匯款或者銀企轉賬的方式將資金從商業銀行總賬戶下撥到項目單位銀行賬戶上。

3.2.1 票據付款業務流程。項目單位向企業提交付款單，結算管理崗接收付款單生成對外付款結算單，結算審核崗審核業務信息內部是否正確，如業務信息不正確，則返回結算管理崗修改，重新提交審核。審核通過后，項目單位內部賬戶余額增加，打印內部憑證交項目單位存檔，通過銀行匯款或者銀企轉賬的方式將資金從商業銀行總賬戶下撥到項目單位銀行賬戶上。銀行辦理轉賬交易。交易生成的銀行回單三聯，一聯給項目單位記賬并存檔，一聯給集團記賬并存檔，一聯由銀行存檔記賬。轉賬交易完畢后，銀行的總賬戶余額減少，項目單位的子賬戶余額增加。項目單位根據銀行回單、內部憑證記賬并存檔，資金結算中心根據內部憑證和銀行回單記賬并存檔。

3.2.2 賬務處理。賬務處理具體規則如下：

（1）集團：

會計摘要：付××項目單位款。會計分錄：

借 其他應付款—成員單位存款—活期存款（XX項目

單位）

貸 銀行存款—××銀行

所附單據：銀行回單，內部憑證（對外付款結算

憑證）

（2）項目單位：

會計摘要：收公司資金。會計分錄：

借 銀行存款—××銀行

貸 其他應收款—上存結算中心—活期存款

所附單據：銀行回單，內部憑證（對外付款結算

憑證）

參考文獻

[1] 鄒猛.我國企業集團財務公司資金管理問題探究

[D].江西財經大學，2010.

[2] 于潔.企業集團資金集中管理模式與結算中心[D].

河北大學，2004.

篇2

“用百分力氣滿足一分需求”

期貨大廈支行是上海期貨交易所少數幾家托管銀行之一。執掌這家網點的負責人陳宇，是一位標準的小身材的“大女人”。她做事雷厲風行，帶領一群年輕人“殺”出一片天地，網點躋身存款百億大行之列。常有人夸她能干，陳宇卻總說，“我只是用百分百的力氣滿足了客戶百分之一的需求罷了，是客戶給了我莫大的眷顧。”陳宇管理有方、精通業務自不必說，重要的還是她對客戶堅持做到言必行、行必拼、拼必果。難怪客戶一個個都認準了她，最后即便不爭不搶，也能收到客戶發自內心的回饋。

一次驚心動魄地搶送稅單經歷宛在眼前，讓客戶深深體驗了一把陳宇的韌勁。一個周五，已是營業結束后的收尾階段，一切工作有條不紊地進行著，突然，電話鈴驟響，“下班了嗎？我是某某公司財務部的，有張稅單今天是最后期限，請你們一定要幫忙送出去啊！”

陳宇向墻上的掛鐘望去，時針已經指向5點。此刻所有交換渠道已經統統關閉，銀行票據交換包也早已離開了網點。按常理說，這張稅單今天想要通過銀行進入人民銀行交換系統，是不可能的了。

怎么辦？客戶這個當口“扔”來的活，就算不接也不是銀行的責任。但陳宇不這么想，那一刻她想到的是，如果今天不把稅單交換出去，客戶就得面對幾十萬元的罰款！“即使客戶不心疼我想著都心疼。”

陳宇很快作出決定，“既然客戶開口了，就算困難再大，我們也要一試！”

于是員工們忙碌起來，填單據的填單據，封包的封包，陳宇一個個電話打向中心支行，打向人民銀行交換中心。

可節骨眼上客戶又出現了狀況，由于交通堵塞稅單又多耽擱了5分鐘才送到。陳宇是善解人意的，她安慰客戶：“別急，我們會盡全力把這張單子送出去的！”

填單據、封包等用時5分鐘；抓起車鑰匙、夾著交換包裹，陳宇百米沖刺般奔出網點大廳，用時2分鐘。平日里講究儀表形象的她，完全顧不上形象，縈繞在陳宇和她團隊心頭的只有一個念頭，那就是客戶資金絕不能遭受損失！

員工們在網點大堂屏息等待，一切懸而未決。5分鐘、10分鐘……時鐘的滴答聲此刻聽來格外讓人心焦。電話那頭終于傳來了好消息：“稅單送到，所有更換手續結束，票據已經進入清分程序。”太好了！員工們幾乎同時歡呼了起來！

陳宇帶領她的團隊，完成了這件幾乎無法完成的任務！不日，深受感動的客戶，出人意料地將到期的9億元定期資金留在了交行。客戶笑著說，“本想把資金分存到各家銀行，但你們的服務已經告訴了我們，這一切都是多余的，把錢交給你們，我們放心！”

全天候“救急熱線”

早晨7點45分，晨曦的陽光尚未普照交行大樓，但悶熱的地下車庫里，一個黑黑的身影已忙得渾身是汗。只見他搬庫箱、裝庫箱，每個庫箱四五十斤重，每輛推車要裝二三十個庫箱，上下電梯要十多次。不是都說銀行工作夏不日曬、冬無風吹嗎？殊不知，銀行人還有不為人知的另一面。儲運中心清點條線機具組的每位工作人員天天都要穿梭在潮熱昏暗、密不透風的地下庫房里，重復辛苦而枯燥的體力工作。

沖在前面的常常都是年近50的業務主管張志巍。他天天與庫房、機具、現金打交道，把半輩子心血都奉獻給了這份職業。多少次處理緊急事件挺身而出，無數個加班的日子夜不成眠，張志巍干得背微駝起、華發早生，但他說這是他的責任，他要做好“隱蔽戰線”的守門員。

正如同事對他的評價一樣，張志巍總是“說得少做得多”。不善言表的張志巍用了整整17年，在同城交換崗、出納崗、柜員崗、會計崗等多個崗位刻苦鉆研、勤練技能，從一名對銀行業務一竅不通的普通工人，成長為樣樣拿得出手的業務精英。

篇3

2、保證本科日常工作正常運行

3、配置和調整科內業務技術崗位應崗人員，并報處備案

4、對本人承擔的業務技術崗位負責

5、對本科應崗人員進行考勤和考核

6、執行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結

（二）預算管理崗位

1、年末根據上級主管部門下達的預算指標，結合學校事業發展需要，編制下年預算（一上、二上）

2、年末開展調查研究，向有關部門征求對下年預算安排的意見，并進行分析，為校內預算做準備。

3、根據學校批準的方案，下達年度預算各項指標

4、定期進行預算執行情況分析，編制內部管理財務報告

5、定期向各部門提供指標余額明細表，對超支單位應及時通知并停止報銷費用

（二）二級單位管理崗位

1、負責按照學校對各院系內部分配政策和資金結算要求，指導和監督二級單位的財務管理和會計核算。

2、負責監督校內資金結算按期辦理，確保當年收入的實現，并做好輔助賬的紀錄。

3、負責監督后勤部門履行協議，保證及時足額上繳收入。

（三）票據管理崗位

1、負責發票、收據購買、領用及核銷登記工作

2、負責辦理收費許可證的年檢、收費項目的申報、票據的年檢等工作。

3、負責審核校內收費項目，

二、綜合管理科崗位職責

（一）科長崗位

1、組織、管理本科行政事務

2、保證本科日常工作正常運行

3、配置及調整科內業務技術崗位應崗人員，并報處備案

4、對本人承擔的業務技術崗位工作負責

5、對本科應崗人員進行考勤和考核

6、執行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結

（二）文書、檔案崗位

1、負責日常文件收發登記，傳遞和管理工作及處內報刊、資料及信件的投寄工作

2、負責統一領用處內辦公用品

3、建立文件檔案，編寫文件索引，保證文件安全，保守文件秘密

4、負責會計檔案的管理，保管、移交和院內外查詢

（二）綜合管理崗位

1、負責稅收、物價、財務檢查和審計等接待工作

2、負責全校財務崗位會計證的核發，配合人事部門做好財會崗位人員配備及業務培訓

3、其他交辦的工作，全國公務員共同天地

三、會計核算科崗位職責

（一）科長崗位

1、組織、管理本科行政事務

2、保證本科日常工作正常運行

3、配置調整科內業務技術崗位應崗人員，并報處備案

4、對本人承擔的業務技術崗位工作負責

5、對本科應崗人員的工作進行考勤和考核

6、執行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結

（二）出納崗位

1、嚴格執行庫存現金限額

2、審核現金收支憑證，每日登記現金日記帳，并與電算化數據核對相符

3、保證現金安全，防止收付差錯

4、每日盤點庫存現金，日清日結

5、嚴格遵守銀行結算紀律

6、嚴格審核銀行結算憑證，處理銀行往來業務

7、每日序時手工登記“銀行存款日記帳”

8、隨時掌握銀行存款余額，不簽發空頭支票，不準將銀行帳戶對外出借，為別的單位或個人辦理結算，套取現金

9、保管好現金、有價證券、收據、保險柜密碼、印鑒、支票等

10、妥善保管收付款憑證，及時傳遞

（二）審核制單崗位

1、按照國家各項財經制度及學校各項經費報銷辦法等規定，嚴格審核各項經費收支業務的原始憑證是否真實合法、合理，對不符合規定或手續不全

的憑證，應退回經辦人員補辦手續或拒絕支付。

2、對審核無誤的原始憑證，按規定的會計制度及電算化軟件的要求，選擇正確的會計科目，及時輸入電腦，打印出記帳憑證，并簽字負責。發現差

錯，按會計制度的有關規定及時更正。

3、分清每一筆經濟業務的經費來源，并根據學校內部財務管理的要求，對發生的支出，及時核減經費指標，結出經費結余數，杜絕超支現象的發生。

4、各項現金、銀行結算單據及內部轉帳單據盡量在當日處理完畢，及時遞交出納，任何人不得將已編好的記帳憑證帶走，以免影響帳目的及時處理。

5、對各類往來款項，要按月核對清理，及時進行催收或結付，定期將呆帳、死帳情況向學校領導匯報，經批準后及時按規定作出處理。

6、負責固定資產、材料的管理，做好財產物資帳目的登記，年終余額要與財產物資管理部門核對相符，保證帳、卡、物相一致。

7、負責外匯計劃的申報，外匯收支的管理，編制外匯決算。

8、按月勾對銀行帳并編制“銀行存款余額調節表”。

9、配合財務管理科積極催收校內應交收入。

10、協助財務管理科進行部門指標控制。

（三）復核、報表崗位

1、全面熟悉和掌握財務計劃、財經法規、各種規章制度以及各帳戶的核算內容和核算標準。

2、按序號逐一復核記帳憑證及所附原始憑證，確保原始憑證正確無誤，并對所復核的憑證簽章負責。

3、核對電腦輸入輸出的數據并及時處理差錯。

4、定期和不定期抽查現金和銀行存款，確保資金安全完整。

5、審核各月的會計帳表，確保帳帳、帳表之間有關數字的一致性。

6、年末組織會計決算，編制決算報表，編寫決算說明和財務分析報告。

7、保管學校財務公章

8、向上級及其他部門報送各種報表

（四）工資核算與管理崗位

1、上級核定的工資基金計劃，會同人事部門嚴格執行工資基金管理制度，按照規定掌握工資、獎金及各種補貼的支付，分析工資基金的執行情況。

2、工資基金臺帳，根據人事部門通知，記錄教職工人數和工資增減變化情況，按照有關規定審核教職工的各項補貼，并匯總編入工資表。

3、微機及時編制打印出工資發放簽字總表、明細表、個人工資單等，并于規定日期交出納簽開支票。

4、計算工資總額，按規定計提工會經費、職工福利費等。

5、解答工資及各項補貼以及個人所得稅扣繳情況的問題。

（五）獎貸學金崗位

1、根據學生處提供的名單編制獎貸學金及各種補貼發放名單清冊，每月編制匯總表，定期組織發放。

2、根據有關部門通知，隨時掌握、調整學生獎貸學金的變動。

3、配合學生處作好學生獎貸學金的申請、發放、催收等結算工作。

（六）住房資金管理崗位

1、對學校在職職工公積金、購房補貼等進行明細核算，匯繳公積金，辦理公積金貸款轉帳及對減少人員的公積金退款。

2、定期打印住房資金對帳單。

3、配合房產部門作好售房等工作。

（七）學費管理崗位

1、建立學生學費軟件管理系統，配合校內有關部門催繳學雜費。

2、負責與銀行及校內有關部門協調每年學雜費的收取方式，提高工作成效。

3、負責與學生管理部門配合，做好學生助學貸款、國家獎學金、減免學雜費的等工作。

4、負責提供學生欠交學費名單。

（八）會計電算化崗位

1、負責協調處里所有計算機及會計軟件系統的網絡運行工作。

2、正確及時輸入輸出會計數據，登記機內帳簿，對打印出的帳簿及報表進行確認。

3、復制與保存重要的系統運行程序，備份全部的會計數據與會計檔案。

4、月終與年末進行結帳并打印相應的會計報表。

5、負責電腦、打印機、英特網終端及配套耗材的采購、維修、保養與使用。

四、資金結算部崗位職責

（一）科長崗位

1、組織、管理本科行政事務。

2、保證本科日常工作正常運行。

3、配置調整科內業務技術崗位人員，并報處備案。

4、對本人承擔的業務技術崗位工作負責。

5、對本科應崗人員的工作進行考勤和考核。

6、執行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結。

（二）出納崗位

1、開戶單位交存現金時，清點現金并按票面種類整理好后入庫。

2、開戶單位提取現金時，按所提金額清點現金后交給開戶單位，并應盡力滿足開戶單位的票面配比要求。

3、每日終了時依據當天的現金憑單登記“現金日記帳”，并清點庫存現金。

4、每月月底結帳和年底結帳時配合，全國公務員共同天地審核制單將盤庫的現金數額與帳面的現金余額相核對。

（二）會計崗位

1、當開戶單位辦理對外轉帳時為開戶單位簽發對外轉帳支票。

2、當開戶單位收到外部轉帳支票時填寫銀行進帳單交存銀行。

3、當開戶單位向另一開戶單位辦理內部支付時通過內部轉帳支票將款項劃至收款單位帳戶。

4、當開戶單位辦理對外匯款業務時，填寫電匯憑單和郵電手續費單將款項匯出。

5、每日終了時依據當天銀行業務憑單登記“銀行存款日記帳”。

6、每日終了時逐筆將當天所有業務輸入計算機，并與制單審核的輸入相核對。

（三）審核制單崗位

1、每日終了時將當天業務輸入計算機，與會計所輸業務核對無誤后進行打印日結報表。

2、每日終了手工登記“開戶單位分戶帳”及“利息積數帳”，以備核對。

3、每月終了時進行月結，打印月報表，并將當月手工憑證和機制報表裝訂成冊、入盒。

4、每季終了時進行結息，打印結息表和利息傳票，并將利息記入各單位帳戶。

5、每年終了時進行年終結帳，打印年結報表，清理當年所有會計憑證并移交財務管理科保管。

五、基建財務科崗位職責

（一）科長崗位

1、組織、管理本科行政事務，保證本科日常工作正常運行。

2、配置及調整科內業務技術崗位應崗人員，并報處備案。

3、對本人承擔的業務技術崗位工作負責。

4、對本科應崗人員進行考勤和考核。

6、執行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結。

（二）基建會計崗位

負責按基本建設項目和來源進行明細核算；建立基建項目付款進度備查簿；按照工程進度和合同審核有關付款單據并計帳；負責定期報送基建報表。

（三）基建出納崗位

篇4

保險行業的收付費是指保險業務經營過程中，根據應收、付信息，通過現金、支票、匯票、POS、銀行代收、授權銀行轉賬等形式，實現保險費、保險金等業務收付的行為。收付費環節是保險合同成立、持續有效以及保險公司、客戶履行權利義務的基礎環節，整個業務流程只要涉及行使權益的處理，都必須經過收付費。這一特殊的環節成為業務和財務有機結合的紐帶，收付費使用業務操作系統，其每一步操作都會成為財務核算的數據來源。

三、加強保險行業收付費風險管理的要求

（一）強化收付費崗人員素質是基礎

收付費人員的個人素質對收付費風險的良好管控起著基礎性的作用。收付費人員作為處理業務流程的最后一個步驟，又是涉及資金管控的重要崗位，在處理工作時能否認真確認收、付費主體資格，避免相關款項被冒領非常關鍵。收付費人員必須具有良好的道德修養、潔身自好，不貪、不占同時還應具有良好的安保意識，不但要增強自身的安保意識，更要把保護公共財產物資的安全完整作為自己的首要任務完成。收付費崗應選拔思想品德優良、具有底線思維的高素質人員，在定崗后亦應經常強化思想道德教育、安全教育。

（二）明確崗位職責，業務流程是重點

明確收付費崗位工作職責，從制度上堵住漏洞，強化收付費操作的業務流程，具體落實收付費工作的每一個環節、每一個步驟以及應該履行的程序是防范收付費風險的重要措施。崗位職責的明確是收付費崗順利開展工作的基礎性保障，給收付費工作提供明確的指導方向，具體的業務流程為收付費操作提供詳細的指導，其操作順序是不可逆改的。例如，收付費在收費時應該先收款再錄入業務系統，而在付費時應先錄入系統、打印付款收據待客戶簽字時，方可支付款項，這些具體的流程都為防范收付費過程中產生的資金風險提供有力保障。基層保險公司應加強柜面服務和實務管理，理順收付費的各項配套實務流程，并要求收付費崗嚴格執行，爭取在流程、制度上面防范風險漏洞。

（三）切實提高非現金收付水平是核心

實現柜面零現金收付是防范收付費風險的核心措施，切實拓寬新型收付費方式，提高非現金收付水平可以有效的減少資金流量，防范資金風險。

1.大力推行授權銀行轉賬業務。授權銀行轉賬可以有效減輕基層公司和柜面工作壓力，降低外部溝通成本，防范資金風險。但現在社會仍有很多人員對此認識不充分，認為直接交錢給發票更直觀，對現代的金融結算方式存在片面理解。客觀方面授權銀行轉賬需與多個銀行簽定合作協議，城鎮、農村客戶持卡率較低等因素影響，續期以及付費授權銀行轉賬難以執行。這需要保險企業多層面繼續加大與各商業銀行、農商行的合作力度，確保非現金收付費渠道暢通，提高銀行轉賬的便捷程度和轉賬效率。保險公司在銷售與服務的過程中應加強宣導授權銀行轉賬，改變銷售人員長期以來形成的展業習慣，更好的將這種便利的收付費形式帶給客戶。

2.考慮與第三方交易平臺合作開發轉賬交費業務。隨著電子商務的快速發展，移動互聯網及智能手機的普及，第三方交易平臺越來越貼近普通百姓的生活，保險公司可以考慮與諸如支付寶、財富通、拉卡拉等獲得支付牌照的運營主體聯合開發收費交易平臺。第三方交易平臺的推廣可以大大減少與多行合作的工作量以及客戶未持合作銀行卡而無法辦理轉賬交費的不便。

大力推行安全、便捷的非現金收付費方式，不但可以增強對收付費風險的管控，降低公司運營成本而且對維護公司形象、提升公司聲譽具有重大作用。

（四）加強日常管控與風險控制點監督是關鍵

收付費崗屬于關鍵控制崗位，加強收付費日常管控與風險控制點監督是防范風險的關鍵。對收付費的日常管控主要體現在對日清日結的復核以及定期、不定期地進行財務事項檢查。日清日結的有效復核對于有效銜接業務財務處理、及時核對業務數據、資金和單證以及防范資金風險具有重要意義。日清日結可以及時核對數據、資金的正確性，發現系統操作與資金來源是否相符，是否存在虛假收付費形式，提、存現金等行為是否經過審批等等。對收、付費財務事項檢查更可以直觀地觀察收付費的日常管理和事前審批是否執行到位。對風險控制點的監督要關注主要風險來源和主要風險控制點，以提高內部控制的效率。特別是對收付費日常工作中的一些工作流程的檢查，例如提取現金時是否有經過審批的現金提取申請單等，這些關鍵風險控制點的監控對收付費的風險管控起到至關重要的作用。

（五）嚴格執行制度，加大責任追究是保障

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1、專業管理的目標

全額資金集中支付目標是以資金的安全性、流動性和效益性管理為核心，建立現金流管控平臺，提升資金管理的“兩效”，實現全過程財務控制，提高資金風險防范能力。

2、專業管理的主要做法

全額集中支付模式通過信息系統與多家銀行進行銀企直聯，并與公司ERP（SAP）系統和財務管控系統集成，以資金安全和基層單位預算執行責權主體不變為前提，在標準化的資金支付流程體系下，所有支付方式實現全額、安全的集中支付。

2.1、實施框架和管理制度的構建

為實現資金集中管理總體目標，公司組織了不同形式的數批集中討論研究和實地調研，通過幾十次反復論證和歸納總結，形成資金集中支付制度和實施框架的“三大體系”：

2.1.1、集中支付實施方案體系

明確全額集中支付目標、建設原則、步驟和實施計劃，全面梳理全公司范圍資金支付種類和流程，落實各支付環節的職責、具體的資金支付單據、支付業務與單據的對應關系、支付業務與結算手段的對應關系、具體單據上每個字段的定義以及流程圖解等，為集中支付業務的順利實施創造了條件。

2.1.2、集中支付規章制度體系

持續完善集中支付配套管理制度，形成了三大類、30多個具體制度，保障了資金集中支付業務的順利開展。

2.1.3、集中支付業務保障措施體系

對集中支付實施中的其他業務相關問題進行指導，制定了《對各直屬單位的指導意見》、《資金集中管理系統技術方案》、《集中支付系統安全應急預案》等，消除基層單位的后顧之憂，提高了應對突發事件的應急處理能力。

2.2、統一規范業務單據和流程

全額集中支付從規范和夯實財務基礎工作入手，將業務單據和業務流程固化在系統中：

2.2.1、統一規范業務單據

根據實際業務和自動生成憑證的需要，統一定制支付業務單據類型和格式，對單據上的每一個項目進行統一定義和系統控制，并最終簡化形成了11 種業務單據，涵蓋全業務口徑，其中包括成本資金申請單、其他付款申請單等。

2.2.2、梳理優化支付流程

按照支付單據的不同路徑、權限、金額控制進行流程的優化，在系統中不斷細化和完善業務審批流程，并對所有上線單位進行流程備案管理，一經確定，不得隨意變更。集中支付系統實現了業務流、資金流、信息流的三流合一。

2.3、創新特殊業務流程

在集中支付實施過程中，公司創新的提出并成功實施了多種特殊業務流程：

2.3.1、兩級審批流程

基層單位根據實際經濟業務和紙質單據，審核電子支付單據，經過基層業務審核崗位和財務處長進行二級審核并數字簽名后，傳遞至本部進行一級審核，本部支付復核崗識別基層單位人員數字簽名認證的有效性，復核收付款人信息和銀行信息，選擇同城或異地、同行或跨行，數字簽名后傳遞至支付結算崗，支付結算崗再復核信息正確性，數字簽名后向銀行發送支付指令，處理銀行反饋信息。

2.3.2、批量對私支付流程

一是發放工資獎金，集中支付系統與薪酬管理系統接口，經過審批流程后向銀行發送支付指令，并由銀行批量處理，并筆入賬。二是批量報銷，使用其他付款審批表進行報銷的批量錄入、審核、并筆入賬。

2.3.3、傳統支付流程

全額集中支付以電子直接對外支付為主，兼顧傳統支付工具的使用，實現了支付工具的可選擇性和支付服務的多元化，促成了集中支付的全額覆蓋。

2.3.4、退票沖銷流程

由于賬號與戶名不符或賬號錯誤等原因，選擇與銀行退回支付申請單相同且帶沖銷字樣的支付審批單，經過兩級審核后，在資金集中支付系統中實現自動沖銷，不占用預算，確保二次付款的正常完成。

2.4、創新備用支票支付方式

為解決臨時性、突發性結算需求，創新的應用備用支票支付方式，備用支票管理保證了所有資金的集中支付，增強了資金結算的靈活性。

2.5、實現預算、結算與核算的信息系統集成

為實現對各項業務全過程的財務控制，公司利用信息手段，無縫對接了現金流量預算與資金集中支付、資金集中支付與財務核算，建立了三個系統的組合集成，形成了預算、結算和核算一體化的現金流量管控體系。

2.6、提高會計信息的準確性和及時性

通過支付結算崗位的線上傳遞，集中支付成功的單據自動生成核算憑證。鑒于單筆打印工作量龐大，公司定制開發了憑證批量清單打印功能，按照集中支付業務類型，實現日、周、月等任意時段的憑證批量清單打印，提高了會計信息的準確性和及時性。

2.7、確保資金安全的措施

2.7.1、系統安全保障

一是專用通道。不與公司局域網物理連接，杜絕非法模擬付款操作對系統的安全威脅。二是定向綁定。通過專線綁定和網絡地址綁定兩種措施。三是數字證書身份認證。各網上流程審核、復核以及結算崗位的操作都要進行身份認證。四是雙人數字簽名確認機制。五是銀行對企業密鑰的效驗機制。六是薪酬業務明細數據屏蔽功能。

2.7.2、管理安全保障

一是兩級審批、明確責任、防范風險。規定兩級審批的權限和職責，界面清晰，責任明確，從根本上規避財務風險。二是每日對賬，日清日結。三是資金集中支付早晚日報機制。每日早報反映集中支付賬戶當前余額，并驗證昨日晚報中系統各種支付狀態情況。

3、成效

3.1、規模效益和使用效率提升顯著

全額集中支付后，公司資金實現持續的“雙降”，壓降貨幣資金和貸款規模，有效降低公司財務費用，資金整體效益得到有效發揮。另一方面，公司資金管控和統一調配能力增強，資金周轉提速顯著。

3.2、實現資金支付信息化，內部控制精細化

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銀行是中國首批成立的股份制商業銀行之一，1988年8月26日開業，注冊資本39.99億元，總行設在福建省福州市。

開業以來，銀行始終堅持以支持國家經濟建設、服務客戶發展為己任，以建設一流現代商業銀行為目標，改革創新，奮力開拓，各項事業持續、快速、健康發展，經營管理現代化水平不斷提升，逐漸成長為中國金融業的一支有益力量。

(一)各項業務持續、快速、健康發展

截止xxxx年末，銀行資產總額2600億元，比年初增長46%；本外幣各項存款余額2077億元，比年初增長43%；本外幣各項貸款余額1569億元，比年初增長58%；按照五級分類法，不良貸款比率2.49%，資產質量在國內同業中保持先進水平；實現稅前利潤16.33億元，同比增長77%。根據2003年7月英國《銀行家》雜志公全球銀行1000強最新排名，按照總資產銀行列第273位，躋身全球銀行300強。

(二)服務網絡日益健全

目前，銀行已在全國主要經濟中心城市設立了260多個分支機構，推出了面向全國的網上銀行“在線興業”，開通了全國統一的客戶服務熱線“95561”，并與全球550多家銀行建立了行關系，基本形成了虛實結合、輻射全國、銜接境內外的服務網絡。

(三)業務創新積極推進

銀行始終緊跟市場變化，堅持傳統服務與新興業務并重，在依法合規的前提下積極推進金融創新，基本形成同業、公司、零售、資金市場四大板塊、品種齊全、技術含量較高的金融產品序列。

銀行始終緊跟市場變化，堅持傳統服務與新興業務并重，在依法合規的前提下積極推進金融創新，基本形成同業、公司、零售、資金市場四大板塊、品種齊全、技術含量較高的金融產品序列。

(四)科技建設成效顯著

銀行始終重視加強金融科技建設，在國內銀行中率先實現了全行數據大集中，并不斷在生產系統、安全系統、管理信息系統以及硬件建設上取得重大突破，是目前國內銀行中唯一一家具備全年365天、7Ⅹ24小時不間斷服務能力和遠程災難備份能力的銀行。

(五)人才隊伍精干高效

經過十多年的改革發展，銀行初步集聚并培養起一支精干高效、專業優良、團結敬業的金融精英團隊。截止2003年末，全行員工總數6250人，其中擁有大專以上學歷的占84%。

銀行從創業之初到現在，一直在用自己的奮斗在書寫著傳奇。期間銀行資產總額、貸款余額年均增長接近40%，存款余額年均增長超過50%，資本凈額年均增長接近30%。短短20年間，銀行的營業網點從最初的1個發展到400多個，員工隊伍從最初的68名發展到12000多名，資產總額從最初的6億多元發展到9000多億元，資本凈額從最初的3億多元發展到500多億元，年實現凈利潤從最初的幾百萬元發展到100多億元，發展速度之快，經營業績之好，在國際國內金融市場都屬難能可貴！

二、實習的過程內容

銀行分行我實習的崗位是客戶經理，主要工作是處理房貸按揭合同，同時協助大堂經理中午輪流值班。因為是服務窗口，我的一言一行都代表著本行的形象，所以工作中都要求必須是職業裝，這也是職業素養的基本要求。另外由于工作主要處理房貸按揭合同，因此工作中不能有一絲的馬虎和放松。如果合同出錯后續工作是很麻煩和棘手的，正是這樣的工作環境迫使我自己不斷的提醒自己要在工作中認真認真再認真，嚴格按照行里的制定的各項規章制度來進行實際操作。

在正式學習銀行業務前，我在實習指導老師代媛媛姐姐的指導下首先學習客戶經理必需的基本知識：

(一)零售信貸業務基本制度。

(二)零售信貸業務產品。

按貸款用途：個人一手住房貸款、個人二手住房貸款、員工住房貸款、個人一手商用房貸款、個人二手商用房貸款、個人汽車消費貸款、個人車庫(位)貸款、個人綜合消費貸款、個人經營貸款。

按擔保方式劃分：個人定期存單質押貸款、憑證式國債質押貸款、個人理財產品受益權質押貸款、個人信托產品受益權貸款。

(三)分行零售信貸業務操作流程：

1.放款審查崗審查貸款合同。

2抵押登記崗辦理抵押登記手續。

3放款審查崗進行放款審查。

4會計柜臺進行發放貸款操作。

5檔案管理入庫。

由于自己以前從來沒有實習過類似客戶經理的崗位經驗，加上對工作的陌生。在實習的一二天犯了不少的錯誤，給同事帶來了不少麻煩。藍老師這位做事及認真，總是以嚴謹的態度去面對工作的部門老總讓我學到了職場的第一課“態度決定一切”。在下午的例會中藍老師嚴厲的批評我們這批實習生，要求我們用高標準來要求自己，約束自己的言行。作為一個在校大學生，四年的大學生活使得自己或多或少有些自由散漫并帶有一些浮躁的情緒。很高興能夠遇見藍總這樣一位嚴師，他教會了我們對待工作應有的態度，更讓我明白了年輕人應該具有開拓未來的事業心。

經過一個星期的學習和總結，雖然不及老師他們，但比剛進來的時候好多了。對自己從處理的房貸按揭工作有了較為全面的認識和了解。整個業務流程如下：

放款審查崗審查貸款合同——抵押登記崗辦理抵押登記手續——放款審查崗進行放款審查——會計柜臺進行發放貸款操作——檔案管理入庫

實習的前期階段負責合同的抄寫包括借款合同、抵押合同。抄合同聽起來很簡單很輕松，但實際操作卻沒有那么的簡單。由于文件的重要性，因此工作中我以零失誤率來要求自己。特別是在連續工作幾小時后，必須克服注意力不集中，保持敏捷而有清醒的頭腦。正是這個前期階段的訓練使得我養成耐心細致的良好工作習慣，為后續階段的工作打下基礎。

進入實習的后半期由于對零售貸款業務流程比較熟悉，因此我從事了關于對房貸合同的前期審查以及后期處理。

(一)借款人(含配偶和共同借款人)需提供的基本資料：

1、有效身份證件原件及復印件；有效身份證件包含身份證、護照、軍官證、回鄉證、港澳臺往來通行證、公安部門開具的身份證遺失證明等。

2、如借款人提供的證件為身份證或公安部開具的身份證遺失證明，需提供戶口本原件或有效居住證明原件及其復印件。

3、收入證明：收入證明有多種形式，如單位出具的收入證明、工資單、個人收入調節稅稅單、工資存折、股權分紅稅單、租賃收入等合法有效收入。

4、借款人的婚姻狀況證明；借款人婚姻狀況為已婚的，原則上要求提供結婚證(復印件)；婚姻狀況為未婚的，需提供未婚證明(原件)或未婚聲明(原件)；婚姻狀況為離婚的，需提供離婚證(復印件)。未婚證明由戶口所在地民政部門婚姻科出具，結婚證或離婚證遺失可同樣處理，無法提供未婚證明的，應要求其提供未婚聲明。

5、有保證人的，需提供保證人的基礎資料。

(二)查詢所提供的資料是否真實、完整、有效；完成對有效的合同進行系統的錄入。同樣系統錄入也是也是需要耐心的工作，一步到位提高工作的效率。

(三)對處理完畢，確實無誤的合同報送放款審查崗進行放款審查，審查合格通過以后到會計柜臺進行發放貸款操作。

三、實習收獲與感悟

銀行的1個月的實習使我從客觀上對自己在學校里所學的知識有了感性的認識，使自己更加充分地理解了理論與實際的關系。這段時間里，我像一個真正的員工去對待工作，感覺自己已經不是一個學生了，每天早上7點起床，然后像個上班族一樣上班。實習過程中遵守該行的各項制度，虛心向有經驗的同事學習。一個月的實習使我懂得了很多以前不知道的東西，對銀行也有了更深的了解，這期間的實習收獲總的來講可以概括為以下三個方面：

(一)是通過直接參與銀行零售業務的運作過程，學到了實踐知識，同時進一步加深了對理論知識的理解，使理論與實踐知識都有所提高。

(二)是提高了實際工作能力，為就業和將來的工作取得了一些寶貴的實踐經驗。

(三)前輩們的教誨使我的人生增加了一筆財富。

同時在這期間的空閑時間里，我發現銀行有很多金融、證券方面的雜志、期刊和報紙，于是，利用這個契機一有空閑的時間我就埋在這些資料中，從這里面我也學到了許多當前的金融狀況，銀行實際工作中的各種有用知識。

通過這次實習中，我也認識到了自己存在的一些優點和不足：優點是(1)發現自己在與人溝通方面有很大的潛力有待開發，特別是我對與人溝通方面的工作有極大的興趣；(2)認為自己是一個能夠吃苦耐勞的人，能從一天的辛苦工作中找到樂趣。不足之處有：(1)與真正的社會大家庭接觸較少，缺乏足夠的社會實踐經驗；(2)自信心不夠充分，有時會產生打退堂鼓的念頭。

實習是每一個大學生必須擁有的一段經歷，這次的實習使我對自己的專業有了更為詳盡而深刻的了解，也是對這幾年大學里所學知識的鞏固與運用。從這次實習中，我體會到了實際的工作與書本上的知識是有一定距離的。我們在實踐中了解社會，學到了很多在課堂上根本就學不到的知識，打開了視野，長了見識，為我們以后進一步走向社會打下了堅實的基礎，實習是我們把學到的理論知識應用在實踐中的一次嘗試。

四、致謝

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一、預算管理風險

風險是年度預算編制不全面，可能導致資金來源與占用不銜接，貸款安排不充分或不必要，造成資金閑置或資金鏈斷裂，使業務開展陷入被動。預算執行中，形勢發生變化后，不對預算適時調整，引起決策偏差。

管控目標是保證公司預算編制全面準確、方法科學、依據充分，并經有效審批，確保公司預算的前瞻性。

措施是開展全方位、全過程、全員參與編制與實施的全面預算。各部門經理提交本部門年度業務預算時，要審核引起資金收入、支出的數據是否完整，與上年年度預算對比是否合理；主管領導對所管理部門預算的必要性、合理性、準確性進行審核；全面預算管理辦公室（一般設在財務部）匯總、平衡、編制年度財務預算，根據資金占用合理預算資金來源，并制定月度分解預算，全面預算管理辦公室主任審核其完整性、合理性、效益性；全面預算管理委員會結合公司發展戰略提出具體意見，報董事會審批后執行。

全面預算管理辦公室每月、每季提交預算完成情況，出現重大差異數據必要時修訂年度財務預算，按以上程序審批后執行。

二、資金管控風險

（一）資金計劃管理

風險是周、月資金預算編制不準確；資金收支計劃突破年度資金收支預算。

管控目標是保證公司資金計劃編制準確、方法科學、依據充分，并經有效審批，確保公司經營正常運轉，提高資金的使用率。

措施是各部門經理提交本部門周、月現金收入、支出計劃時，要審核其內容是否完整，數據是否真實、準確，資金支出是否合理，與年度預算進度是否相符；主管領導對所管理部門的月、周資金計劃的必要性、合理性、準確性進行審核；財務部資金管理崗匯總、平衡編制月、周資金計劃后，財務部經理審核其完整性、真實性、準確性、合理性、是否在年度預算控制范圍內，結合整體現金流量提出具體意見，包括收入賬戶向支出賬戶的轉款計劃、向貸款銀行申請放款計劃、按期歸還貸款本息的資金安排等；總會計師根據公司工作目標對月、周資金計劃進行審核，并結合整體現金流量出具審批意見。審批后的周、月資金計劃報總經理、集團財務部、集團財務公司備案。

（二）庫存現金管理

風險是管理不規范，可能導致現金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐。

管控目標是保證公司庫存現金的完整和安全及庫存現金使用的合法和合理。

措施是出納按規定的范圍使用現金；對超過庫存限額的現金及時存入銀行；預留的備用金存放在保險柜保管；序時登記現金賬，做到日清月結。出納根據周收付款計劃及庫存現金余額情況，填寫取現申請單，財務部經理、總會計師審批后，出納開具現金支票提取現金。資金會計當天登錄記賬憑證，每個賬戶配備網銀U盾，實時查閱銀行存款余額，發現不合理的未達賬項及時向財務部經理匯報。財務部主管會計對庫存現金進行突擊盤點，查看實物與賬面是否相一致，將檢查結果納入考核體系。出現現金短缺給公司造成損失的，財務部經理對責任人提出處理意見，總會計師對處理意見進行審批，報總經理批準后，追究有關人員的責任，追償現金短款。

（三）銀行存款管理

風險是隨意開立銀行賬戶可能導致資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐；銀行賬戶日常管理不規范可能導致資產流失，出現資金舞弊形為。

管控目標是保證公司銀行存款的安全性和完整性。

措施是財務部資金會計結合公司實際情況，提出銀行開戶、變更、銷戶申請，財務部經理審核后，總會計師依據財務核算的需要對其合理性、必要性、合法性進行審核，總經理批準后，報集團財務部同意后，由出納辦理銀行賬戶的開立、變更、撤銷。公司財務部定期檢查、清理銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用情況。按照不相容職務相分離的原則，每個賬戶的兩個網銀U盾、兩個預留印鑒分別由出納和資金會計保管。出納根據審批手續完備的付款申請單進行網銀付款操作后，資金會計進行網銀付款的復核；出納填寫支票蓋名章后，資金會計加蓋財務專用章。由資金會計領取銀行對賬單、編制銀行存款余額調節表，并簽字確認；資金會計當天登錄記賬憑證，使用網銀U盾實時查閱銀行存款余額，發現向無業務關系的單位轉款應及時向財務部經理匯報；財務部經理提出處理意見，總會計師對處理意見進行審批，報總經理批準后，追究有關人員的責任。

（四）資金支付管理

風險是資金支付業務未經適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致損失；資金調度不合理，可能陷入財務周轉困難或資金冗余；付款金額不準確，重復付款可能導致公司經濟損失；財務印鑒管理不規范可能導致資產損失、法律訴訟或信用損失。

管控目標是確保付款申請符合資金計劃并經有效審批；嚴格按照預算要求及資金計劃組織協調資金調度，確保資金及時收付，實現資金的合理占用和良性循環；保證財務印鑒保管職責分離；財務印鑒使用經有效審批。

措施是經辦部門經理對付款申請單進行審核,確保付款單上填寫的內容真實、準確，款項的支付符合實際需要；分管領導對付款申請的必要性及付款時機進行審核；財務經理對付款申請單進行審核，確保付款金額與后附材料一致，與預算相符。遵循授權審批權限，由總會計師審批；在總會計師審核通過后，由總經理審批；按公司規定需經董事會或股東會審批的審批后支付。

其中對合同付款或工程付款，經辦部門經理審核填寫的付款申請單內容是否真實、準確，款項的支付與合同或工程結算進度是否相符，確保付款條件已經成熟，對方單位的義務已履行；分管領導對審簽單進行審核，確保付款業務與預算相符；計劃部門合同管理崗對審簽單進行審核，確保付款業務與合同規定相符、收款人與簽約人、開票人一致，并負責審批流轉；財務部門資金會計核對合同臺賬付款情況，確保合同付款不重復；財務部經理對審簽單進行審核，確保付款憑據齊全，單據合法完整，業務真實有效；遵循授權審批權限，由總會計師審批；在總會計師審核通過后，由總經理審批；按公司規定需經董事會審批的審批后支付。

對借款、報銷申請，經辦部門經理審核經辦人員填寫的相關資料是否真實、有效，確保款項的支付符合業務需要；財務部對借款/報銷申請進行審核，確保借款/報銷金額準確，發票合法合規；分管領導審核借款金額或報銷費用是否與預算相符；總會計師審核借款金額或報銷費用是否在公司規定的范圍內；公司總經理對借款金額或報銷費用進行審批，對不符合規定的申請拒絕審批。

審批手續完備后，資金會計編制記賬憑證，確保與后附依據一致，對付款金額、收款單位名稱等進行再次審核后交出納付款，資金會計付款復核。每日終了，結出當日日記賬。

財務預留印鑒實行分離保管，由財務部經理授權專人保管，任何情況下不得將財務印鑒由一人保管。有特殊事項需將財務印鑒帶出的，應明確使用事由，報經財務部經理、總會計師同意后，指定財務人員攜帶外出，辦完事項后及時歸還。其他部門使用財務印鑒需要填寫《印鑒使用登記表》，并經財務部經理和總會計師審批；印鑒保管員需要將蓋章文件與印鑒使用登記表上載明的文件進行核對，核對無誤后方可用印；建立印鑒保管交接記錄；財務部經理定期對印鑒的保管、使用和交接情況進行監督。

資金會計發現不合理的未達賬項及時向財務部經理匯報。財務部經理審核銀行存款余額調節表的編制是否正確，分析、判斷銀行未達賬項是否正常，是否符合企業的實際情況，同時要求會計關注未達賬款后期的收付款情況，對異常的、長期存在的未達賬項進行審核，了解其形成的原因及造成的影響，提交未達賬項調查報告，并由財務部經理提出處理意見。總會計師對未達賬項的調查報告及處理意見進行審批，報總經理批準后，追究有關人員的責任。

涉及“三重一大”中的大額資金支付業務，必須按照規定的權限和程序實行集體決策審批或聯簽制度。

三、票據（廣義票據，含銀行匯票、支票、發票及其他有價證券）管理風險

風險是票據管理不規范可能導致票據遺失或被盜用，導致公司經濟損失、賬實不符；票據到期后承兌款項未及時收回或款項不能收回；票據轉讓、抵押、貼現業務未按公司相關規定辦理；未按法規的要求保管發票可能導致發票丟失，同時遭受行政處罰；未達到稅法規定的條件開具發票可能導致公司承擔不必要的法律責任。

管控目標是確保票據的取得、使用、保管合法合規，防止票據遺失或被盜用，確保發票的購買、保管、使用合法合規，防止涉稅風險。

措施是出納將購入的空白票據視同現金管理存放在保箱柜，支票與支票密碼要分開存放。出納員建立票據備查簿，保存作廢票據及票據的存根聯，財務部經理對票據使用審批表進行審核。出納人員定期核對空白支票，并與票據登記簿進行核對,發現遺失及時向財務部經理報告、去開戶銀行掛失，并查明原因。財務部主管會計每月定期或不定期對銀行票據進行盤點核實。

由出納根據實際情況填寫購買、轉讓、抵押、貼現票據申請表，財務部經理審核是否符合公司的經營需要，確保按相關規定辦理；總會計師提出審批意見，交總經理審批后由出納辦理。出納每月匯總票據購買、轉讓、貼現、質押信息，更新票據臺賬并上報財務部經理。出納員每日根據票據使用情況更新臺賬，并核對實物票據。主管會計每月定期檢查、不定期抽查票據，編制盤點表并簽字，同時報財務部經理簽字。到期票據及時蓋章齊備送銀行辦理資金業務。出納核對到期承兌資金是否已進入公司收入賬戶，并將銀行進賬單交由核算會計編制記賬憑證。

稅務會計崗設立發票登記簿，記錄發票的購買和使用情況。財務部根據納稅需要及發票留存情況，由稅務會計崗提出購買發票申請，財務部經理對購買發票的數量、必要性進行審核，總會計師批準后辦理。稅務會計崗負責發票的購買、保管、使用，財務部主管會計審核確認已開具的發票填寫項目齊全，付款單位名稱、結算金額填寫準確后，加蓋發票專用章。供應商提供的發票隨審批手續完備的付款申請單提交資金會計編制會計憑證后，稅務會計崗登記合同付款臺賬，交出納辦理付款手續。

四、籌資管理風險

風險是籌資決策不當，授信額度確定不合理，可能導致公司無法滿足業務需要、企業籌資成本過高或債務危機。如果資金預算工作不到位，無法全面了解資金現狀，將使得企業無法正確評估資金的實際需要以及期限等，導致籌資過度或者籌資不足。

管控目標是根據投資計劃，科學確定融資目標，確保銀行的授信額度滿足業務的需要，確保正確評估資金的實際需要以及期限，提高資金利用效率，控制財務費用。

措施是財務部經理結合以投資經營計劃為基礎編制的年度財務預算（含籌資預算）對銀行授信額度申請報告進行審核,確保籌資規模、利率、期限、擔保、還款安排等的合理性；總會計師進行審核確保籌資決策恰當、資本結構合理；總經理審核確保授信額度與業務需求相一致；董事會對銀行授信額度申請報告進行審批，確保籌資決策與公司發展實際相符。結合公司業務收、付款情況、現金流周轉情況及國家近期貨幣政策、利率政策，財務部提出增減籌資額的申請，財務部經理對其準確性和必要性進行審核，防止籌資過度或者籌資不足；總會計師審核確保企業債務水平、籌資成本合理；總經理、董事會對貸款申請是否符合企業資金戰略進行審核。審批后由財務部向銀行或非銀行金融機構辦理借款或還款手續。

五、擔保管理風險

風險是擔保審批流程不規范，可能導致決策失誤，擔保風險發生，造成經濟損失；擔保報告不真實、不完整，可能導致公司無法掌握擔保情況及時作出合理反映；對重大問題未及時處理或處理不當可能導致承擔連帶責任。

管控目標是確保擔保業務操作規范，無擔保代償風險發生；確保對擔保項目的定期監控，發生異常時能及時處理，避免風險發生。

措施是資金會計對申請單位擔保申請的合法性、可行性進行審核，對申請人的基本情況、資產質量、經營情況、行業前景、償債能力、信用狀況等進行綜合分析，提出意見形成簽報；財務部經理結合調查報告對擔保申請進行審核；總會計師和總經理對該擔保事項提出審批意見；董事會對該擔保事項進行審議（需集團審批的應報經集團審批）；會計對擔保事項進行跟蹤管理，定期了解擔保項目的執行、資金的使用、貸款的歸還、財務運行及風險等情況，編寫擔保報告；財務部經理對擔保報告中的分析和判斷進行審核，發現重大問題和不確定事項及時向領導匯報，最終按董事會審批意見處理，避免風險發生。

六、財務合規風險

風險是賬務處理不規范，可能導致會計報表編制不正確，對外公布信息失真。

管控目標是確保賬務處理的正確性。

措施是財務部在審核原始單據時，要注意其票據的合規性、業務的合法性，特別是單據上領導簽字在傳遞時使用傳真件付款的，要與兩名員工核實原件的存在；由經辦人轉述領導已口頭同意付款的，應再與領導親自確認后再付款。

會計崗登錄記賬憑證，要注意記賬憑證填寫是否規范，所附票據是否充分，相關人員的簽字是否齊全等，還要注意會計分錄的編制是否正確，是否符合企業會計準則的規定；出納對有涉及銀行存款、現金科目的記賬憑證進行出納簽字；財務部經理對記賬憑證進行復核，查看數字是否真實，計算是否準確，由會計主管處簽字。會計編制轉賬憑證，要后附轉賬依據，財務部經理對轉賬憑證進行復核。會計報表由會計編制完成后，財務部經理要審核各項目之間、表內與表外之間、本期報表與上期報表之間數字是否相互銜接，邏輯關系是否合理。會計報表要報總會計師、總經理簽字蓋章后報出。

七、財務報告風險

風險是由于財務報告編制錯誤、沒有有效審批，導致財務信息披露不準確。

管控目標是保證公司財務報告真實完整并經有效審批，財務信息準確披露。

措施是財務報告在編制環節、對外提供環節、分析利用環節要完善管理。財務部會計憑證審核完備，進行賬務處理，確保財務信息披露準確；財務決算領導小組對本年重大財務事項進行審議，提出解決方案，確保重大事項的會計處理準確、合理。財務部經理對公司財務報告、財務分析報告的科學性、準確性進行審核，總會計師提出審批意見后，總經理簽署意見；董事會同意后由社會中介進行年度決算審計后對外提供，以保證公司財務報告編制準確并經有效審批。

八、納稅管理風險

風險是稅收籌劃方案不合理、不合法可能導致支付不必要的稅款或涉稅糾紛；稅款計算不準確可能導致多繳稅款或遭受稅收處罰；準備的資料不符合規定或公司和稅務機關對稅收法規的理解不一致可能導致減免稅的申報未通過；享受減免稅的條件發生變化未向稅務機關報告可能遭受稅務行政處罰。

管控目標是確保稅收方案制定的合理性和實施的有效性；確保稅款繳納的正確性；確保減免稅申報成功；避免出現稅務行政處罰。

措施是稅務會計要及時、多渠道收集稅收法規和政策，并進行歸納整理；財務部經理對稅收籌劃方案的合理性、合法性進行審核，查看涉稅問題的認定是否準確，涉稅問題的分析、判斷是否合理，對備選方案的評估是否恰當；總會計師對稅收籌劃方案的合理性、合法性進行審核；總經理對稅收籌劃方案進行審批，確保稅收籌劃與公司發展規劃、戰略一致。財務部經理對申報減免稅的相關資料進行審核；總會計師對申報減免稅的相關資料進行審批。稅務管理崗對享受減免稅政策的項目進行跟蹤管理，隨時了解項目的稅收情況，當稅收條件發生變化時，及時進行分析并報告。稅務會計在發生變化那天起15個工作日內向稅務機關報告，避免遭受稅收行政處罰。

九、檔案管理風險

風險是會計檔案管理工作不規范可能導致會計資料丟失，會計信息及商業秘密泄露。

管控目標是確保會計檔案保管的規范性和資料的安全性。

措施是財務部審核時關注：移交的會計資料是否完整、移交的會計資料是否存在未結清債權債務的原始憑證或涉及其他未了事項的原始憑證，是否對計算機系統中的會計數據備份存儲到磁性介質或光盤，并貼上寫保護。財務檔案管理員對移交資料進行仔細核對、造冊。借閱會計資料，需經授權審批。

十、資產管理風險

風險是采購計劃不合理，可能導致積壓貨短缺；驗收程序不規范，可能導致賬實不符；發出審核不完備，導致資產流失；盤點清查制度不完善，導致流于形式；報廢處置審批不到位，可能導致國有資產流失。

管控目標是確保資產安全，提升資產效能。

篇8

經過多年教學經驗，發現學生只會看文字做題，到真正實訓時有原始憑證卻不會做。故提出以下建議。

一、理論聯系實際，盡量讓學生從實際工作中運用原始憑證做賬

目前，我們使用的財務會計教材主要分為貨幣資金、往來結算、存貨、長期資產、工資核算、收入成本、報表等七大模塊。每個模塊都有詳細的章節來分析要使用到的會計科目、會計核算方法等，但教材中并無實際的傳票和傳單能讓學生看到。如銀行存款結算業務方式有支票、銀行本票、銀行匯票、商業匯票、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款、信用證等八種。教材中名列了每種方式的概念、特點和使用規則方法，但無票據的模版融入，學生只能很抽象地記住概念。假如每種結算方式都附上原始憑證，學生便很直觀地知道每種單據的不同之處。因此，適當增加一些單、證、章、帳、表等原始單據，爭取做到形象直觀、深入淺出、通融易懂。

二、適當增加小企業會計準則的核算內容和方法

據不完全統計，在全國工業企業法人中，按照中小企業的標準，小企業占工業企業法人人數的97.11%，國家先后頒布的《企業會計準則》和《企業會計制度》都是針對大中型企業特點制訂的。而財務會計教材也是針對一般納稅人的中大企業業務核算的，根據中職學生的就業層面和知識結構，將來運用到的知識跟小企業會計制度密不可分，眾所周知，小企業和中大型企業會計處理截然不同。如中大型企業要求會計計量方法有歷史成本、重置成本、可變現凈值、現值和公允價值等。而小企業會計準則僅要求采用歷史成本對會計要素進行計量。小企業資產不需要計提資產減值準備，長期股權投資只要求按照簡化的權益法核算，中大型企業有成本法和權益法兩種。在會計處理上，小企業存在很多明顯不同的地方，這些都應該加入教材，使學生平時就應當掌握。新的《小企業會計準則》在2013年1月1日就要執行了，小企業在國民經濟和社會發展的重要作用越來越突出了，學生學習此部分內容迫在眉睫。

三、刪除一些發行債券、債務重組等一些適用大型公司上市企業的內容

中職課程的設計應貫徹以服務為宗旨，以就業為導向的教育指導方針，針對中職學生的知識層次和未來就業的主要針對層面，在就業后不需要用到的內容，如發行公司債券、債務重組、融資租賃、非貨幣易、合并報表等不常見貨適用于大型企業、上市公司的經濟業務的財務處理可以刪減。這樣既有利于教師教學，又有很強的實踐性和針對性，也可適當減輕學生學習負擔，符合中職中專教育的發展趨勢。

四、建立實訓平臺，模擬會計崗位

財務會計這門課程對學習者要求較高，首先必須掌握理論知識，更重要的是如何在實際工作中去運用。會計崗位包括出納崗、資金管理崗、往來結算崗、存貨核算崗、長期資產管理崗、工資核算崗、稅務核算崗、成本費用崗、收入利潤崗和總賬報表崗等。學生在學完每一章節后，應緊隨此崗位進行模擬操作。如存貨核算崗位，很多同學都沒有見過收料單、發料單，更不會填制，只有在平時學習就應讓學生輪崗實習操作，才能讓學生真正學習運用理解知識，達到事半功倍的效果。

五、可通過教學視頻展示一些會計工作必要的手續過程

例如銀行存款這個會計科目，很多學生掌握了如果運用借貸記賬法登帳后，去到企業卻不懂如何開戶。因此，教材可適當增加如何開戶的VCR視頻教程。通過VCR視頻播放的方發展示手續過程：首先填寫開戶申請表，等銀行審核有關證件后，再填制銀行印鑒卡，最后購買銀行結算憑證等。

篇9

吳某系1997年1月調入上海銀行某支行， 1997年3月被聘為該支行行長助理，并與該行簽訂了無固定期限勞動合同。合同約定：支行根據經營和工作需要，有權調動吳某的工作崗位，吳某有權反映本人意見但必須服從調動。1997年12月25日，吳某以購買私房為由向該支行的小金庫借款人民幣10000元，一直未還。1998年6月12日，該支行上級機關發出吳某不再擔任該支行行長助理的通知，并于同年12月21日書面通知吳某至下屬營業部報到，但吳某表示異議。1999年2月8日、3月11日上海銀行某支行二次找吳某談話，要求其服從分配到崗工作，但吳某未予理睬，雖然出勤但未到崗。在被免去支行行長助理職務后，吳某還協助已被免職的原行長一起隱瞞單位帳外帳，并負責帳外帳帳冊及余留資金的保管。期間，吳某還填寫日期為任職期內的付款憑單，從帳外帳中支取現金購買超市禮券等。1999年4月29日，吳某又與原行長一起虛開價值7410元的發票兩張，抵充帳外帳支出。同年5月8日，吳某因涉嫌職務侵占罪被上海市公安局刑事拘留。同年6月3日，吳某被批準逮捕。同年11月1日，上海市公安局對吳某等人作出起訴意見書并移交人民檢察院審查起訴。2000年6月9日，某區人民檢察院作出不起訴決定書，認定：吳某被免去行長助理的職務后，協助該行原行長一起隱瞞單位“小金庫”，并先后以借款形式從“小金庫”內取得人民幣現金共計49000余元用于家庭生活。同年6月12日，吳某被釋放。此后吳某一直病假，直至2000年9月20日到崗上班。2000年12月19日，上海銀行某支行找吳某談話，并向其書面送達了“關于給予吳某違紀解除勞動合同的處理決定”。吳某提出異議并拒收退工單及書面決定。次日，上海銀行某支行以掛號信方式向吳某送達了解除勞動合同決定及退工通知單。自同月20日起，吳某不再上班，并為此向勞動爭議仲裁委員會申請仲裁。

勞動爭議仲裁委員會審查后認為，吳某的行為嚴重違反所在單位的規章制度和雙方勞動合同的約定，上海銀行某支行與其解除勞動關系符合有關規定，遂裁決：對吳某要求撤銷上海銀行某支行對其作出的解除勞動合同決定之請求，不予支持。

吳某不服裁決，訴至一審法院，認為單位與其解除勞動關系是打擊報復，要求撤銷解除勞動合同的決定，恢復勞動關系。

上海銀行某支行則認為吳某違反該行的有關規定，違紀事實確鑿，該行與其解除勞動關系是有依據的，不同意吳某的訴請。

一審法院審理后認為，吳某作為上海銀行某支行的領導成員，在任期間隱瞞私設帳外帳情況，并從中借款用于個人購房。在被免職后，不服從工作分配和調動，還協助他人隱瞞帳外帳，并采用各種方法從中支取錢款用于個人生活。其行為嚴重違反了勞動合同約定及企業規章制度的規定，給企業造成了重大經濟損失。上海銀行某支行據此對其作出解除勞動合同決定并無不妥，遂判決：吳某要求上海銀行某支行撤銷對其作出的違紀解除勞動關系決定、恢復勞動關系的訴訟請求，不予支持。

判決后，吳某不服，提起上訴稱，該行雖有制度規定，但小金庫乃歷史遺留問題，各支行為消化利潤，均設有小金庫。在被免職后，其未去營業所報到以及沒有交出小金庫，是對無端遭免職的抗議。其被公安部門拘押系上海銀行某支行誣告，有意打擊報復。檢察院已對其作出不起訴決定，上海銀行某支行再以小金庫一事為由與其解除勞動合同沒有依據，是繼續實施迫害。

上海銀行某支行則認為，根據該行員工獎懲辦法等規定，違反本行及金融行業有關規定，造成嚴重差錯事故的，或者雖非嚴重差錯事故，但在規定時間內該上報而隱瞞不報的，應給予違紀解除勞動合同處理。吳某作為行長助理，在任期間對原行長私設帳外帳的違紀行為不抵制、不報告，反而從中借款用于購買私房且一直未還。該行根據有關規章制度及勞動合同約定，對吳某作出解除勞動合同決定并無不當。要求駁回吳某的訴請。

二審法院審理后認為，上海銀行的員工獎懲辦法明確規定，違反該行及金融行業有關規定，在規定時間內該上報而隱瞞不報的，應給予違紀解除勞動合同處理。吳某作為上海銀行某支行的行長助理，對此應該清楚。其對原行長私設帳外帳的行為知情不報并幫助隱瞞帳外帳、負責保管帳外帳帳冊及余留資金，與被免職的原行長一起虛填付款憑證，虛開發票抵充帳外帳支出的行為已嚴重違反了上海銀行某支行的規章制度。吳某對其被免職一事不滿，可以通過有關途徑反映，不能以此作為其不服從工作安排及繼續隱瞞帳外帳的理由。吳某的行為違反了勞動法、上海銀行某支行有關規章制度及雙方合同的約定。上海銀行某支行對其作出解除合同的決定并無不當。據此判決：駁回上訴，維持原判。

「評析

本案是一起因勞動者違反用人單位規章制度而被提前解除勞動合同的糾紛。本案主要涉及問題是：

一、規章制度能否作為勞動爭議案件的處理依據。

用人單位制定的規章制度，是指用人單位制定的適用于該單位的勞動規則，是勞動者在共同勞動過程中必須遵守的行為規范與準則。各用人單位為加強管理、維護正常的生產秩序和工作秩序，提高勞動生產率和工作效率，一般都有各自的規章制度。勞動者與用人單位建立勞動關系后，除了按約定提供服務外，還有遵守國家法律、法令、政策，遵守勞動紀律，遵守用人單位各項規章制度的義務。對違反企業規章制度的行為，國務院1982年制定的《企業職工獎懲條例》中已明確，用人單位可以給予警告直至開除的處分。而1995年制定的《中華人民共和國勞動法》也正式將勞動者嚴重違反用人單位的規章制度的行為列入了用人單位可以單方解除勞動合同的范圍。而通常情況下，用人單位與勞動者簽定的勞動合同中也都有勞動者必須遵守用人單位規章制度的原則約定。一些用人單位為在勞動用工過程中更占主動地位，常制定一些苛刻的所謂規章制度對勞動者進行各方面的限制。為防止用人單位權利濫用，在司法實踐中，對用人單位提出解除勞動合同所依據的有關規章制度仍需進行審查認定。最高人民法院2001年4月16日作出的《關于審理勞動爭議案件適用法律若干問題的解釋》對此已予明確，用人單位制定的規章制度經過公示，且不違反國家法律法規的，可以作為勞動爭議案件處理的依據。這樣即保證了用人單位辭退違紀職工的合法性，也可以避免勞動者因不知相關規定的無意行為遭至辭退的不合理情況發生。因此，用人單位的規章制度對勞動者發生拘束力必須同時具備兩個條件：一、用人單位制定的規章制度不得侵犯勞動者應享有的權益。二、對于企業制定的規章制度，用人單位盡了告知的義務。告知的方式可以是通知、公告、組織學習等。有些單位在與勞動者簽定勞動合同之前將匯編成冊的規章制度事先交給勞動者的做法應當提倡。本案中，上海銀行某支行提出與吳某解除勞動合同所依據的是該行制定的《上海銀行勞動合同制實施辦法》及《上海銀行員工獎懲辦法》。此兩項規定與法不悖，且在該行中進行過廣泛的宣傳教育，吳某作為支行的行長助理對此是清楚的。因此，上述規定可以作為本案處理的依據。

二、吳某的行為是否違反了上海銀行某支行的規章制度。

篇10

（一）全面性原則。內部控制應當貫穿財政國庫集中支付活動的決策、執行和監督全過程，實現對預算指標、用款計劃、支付申請、資金清算的全面管理與審核，對財政資金支出活動的全過程實行全面監控。

（二）重要性原則。在全面控制的基礎上，內部控制應針對國庫集中支付業務處理過程的關鍵崗位及風險點加以特別防范，制定更加嚴格細致的控制措施，確保財政資金支出風險降到最低。

（三）制衡性原則。內部控制不僅應當在財政部門、人行國庫、預算單位和銀行等相關部門形成相互制衡機制，更應在國庫集中支付執行機構的崗位設置、職責分工和業務流程等方面形成相互制約和相互監督機制。

（四）適應性原則。內部控制應當符合《預算法》、《會計法》和《內部控制規范（試行）》有關規定，并隨著計算機信息技術等外部環境的變化、上級財政部門對基層國庫集中支付管理要求的提高，不斷修訂和完善。

（五）制度性原則。內部控制應堅持科學系統的制度建設，通過細化措施，明確標準，形成制度，使內部控制更具針對性和可操作性，真正發揮出靠制度管人、用制度管權、按制度撥款的作用。

二、財政國庫集中支付內部控制規范建設的目標

基層財政部門國庫集中支付內部控制體系應當具有健全的制度環境、規范的工作程序、正確的目標職責、合理的信息披露和及時的跟蹤問效，財政部門應通過制定制度、實施措施和執行程序，合理保證實現以下幾個方面的目標。一是財政資金支付安全與完整。內部控制應建立財政國庫集中支付業務職務分離制度和授權審批制度，確保一切財政資金支出活動必須經過合規的職務分離及授權審批程序才能進行，以堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發現舞弊行為，切實維護財政資金支付安全與完整。二是財政資金支付及時與準確。內部控制應充分利用“金財工程”系統，建立實時監控技術平臺和系統預警應急處理機制，著力于國庫集中支付科學化、精細化管理，實現對財政資金全程實時監控，確保財政國庫資金支付及時與準確。三是財政支出信息透明與真實。內部控制應建立科學合理的信息評價體系，加強對財政國庫集中支付信息分析和運用，確保為政府決策層提供真實、可靠的決策數據，為外部監督和內部管理提供透明、可用的財務信息。四是有效防范舞弊和預防腐敗。內部控制應建立反腐敗、反舞弊的長效機制，將制衡機制嵌入到國庫集中支付內部控制建設之中，將事后懲治與事前預防相結合，強化“關口前移”作用，為財政國庫資金裝上“安全鎖”和“防盜門”。

三、財政國庫集中支付內部控

制風險點識別與控制措施基層財政國庫集中支付內部控制整體框架包括：關鍵崗位設置及職責分工、預算指標管理、用款計劃審批與下達、財政直接支付和財政授權支付、財政統發工資、資金清算和會計核算等基本要素，其核心內容是風險點識別與風險控制措施。

（一）加強關鍵崗位設置及職責分工。按照不相容職務相互分離的原則，合理設置國庫集中支付內部控制關鍵崗位。各關鍵崗位分設AB崗，A崗和B崗形成相互制衡、相互監督的機制。各關鍵崗位風險點識別與風險控制措施如下：1.審核崗。風險點：預算單位用款計劃是否經國庫科審批，財政直接支付申請是否合規，財政授權支付額度是否合規，支付憑證內容是否合規，紙質申請與電子數據是否一致。風險控制措施：審核用款計劃、財政直接支付申請和財政授權支付額度合規性；復核確認財政直接支付憑證合規性，加蓋財務章；復核確認財政授權支付額度通知單合規性，加蓋財務章；復核紙質與電子數據，核對一致后同時傳遞銀行。2.支付崗。風險點：財政直接支付憑證與財政直接支付申請是否一致，財政授權支付額度通知單與財政授權支付用款計劃匯總單是否相符，支付憑證是否逐筆登記領用、作廢核銷，財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶與國庫賬戶是否及時清算。風險控制措施：復核財政直接支付申請，開具財政直接支付憑證和簽收單；復核財政授權支付用款計劃額度，開具財政授權支付額度通知單和簽收單；逐筆登記領用支付憑證，核銷作廢憑證；T日電子對賬，T＋1日紙質確認，確保零余額賬戶與國庫賬戶及時清算。3.會計崗。風險點：財政直接支付憑證及相關單證是否加蓋財務章，銀行回單與財政直接支付匯總表和財政授權支付匯總表（電子數據）是否一致，總賬、分類賬和明細賬是否相符，國庫科、支付中心、業務科室、銀行、預算單位賬務是否相符。風險控制措施：復核蓋有財務章的支付憑證及相關單證后加蓋預留印鑒（私章）；復核財政直接支付憑證、財政授權支付匯總清算單等銀行回單編制會計記賬憑證，并按規定登記總賬、分類賬和明細賬；月度終了后5日、季度終了后10日、年度終了后15日內與相關單位進行紙質對賬，簽字蓋章確認。4.工資崗。風險點：財政統發工資專戶資金余額是否充足，財政統發工資人員增、減卡手續是否合規，財政統發工資調整、變動審批表是否合規，財政統發工資款項與部門預算指標是否匹配。風險控制措施：優先安排財政資金用于工資發放；統發工資人員增、減卡必須提供縣編辦、人社局、財政局和預算單位共同簽署意見的機關（事業）工作人員工資變動審批表；嚴格按照人社局審批的財政統發工資調整、變動審批表維護工資數據庫；除工資福利支出和離退休費外，其他任何經濟科目不能用于財政統發工資支出。

（二）加強預算指標管理。預算指標是財政國庫集中支付的源頭，處于十分重要的地位，其內部控制規范與否直接影響國庫集中支付的質量。預算指標管理應體現預算指標的合法性、真實性和完整性，同時還應考慮與用款計劃、支付申請、統發工資、政府采購的有機結合，確保財政支出預算的有效執行。風險點：部門預算編制系統與國庫集中支付系統是否有效融合，預算指標是否真實、完整、準確地反映部門財政支出預算的內容；指標管理是否包括功能科目、經濟科目、預算類型、經費類型、指標用途、指標金額、指標來源等基本要素；政府采購支出是否納入預算管理，采購預算指標編制是否細化。風險控制措施：優化公共財政預算執行系統，有效融合預算指標管理、國庫集中支付、財政統發工資、政府采購等預算執行模塊；建立預算指標的錄入、審核、審批的授權控制程序，設置職務分離機制，確保預算指標真實、完整、準確地反映部門預算；區分基本支出、項目支出和政府采購，設置零基預算控制基本支出、績效考評控制項目支出、采購預算控制政府采購等系統控制流程。

（三）加強用款計劃審批。用款計劃的審批涉及到財政國庫資金的合理調度，其內部控制規范與否直接影響國庫集中支付的效率。財政部門應對預算單位申報的用款計劃進行匯總、分析，統籌安排，科學合理地調度國庫資金。風險點：是否存在超預算審批用款計劃的現象；是否區分支出類型，科學合理地審批用款計劃；是否按“輕重緩急，有保有壓”的原則審批用款計劃。風險控制措施：嚴格執行預算指標控制用款計劃操作流程，杜絕超預算撥款現象發生；基本支出按序時進度、項目支出按完成程度、政府采購按采購流程審批；準確測算預算收入完成情況，按照“保工資、保運轉、保民生”的財政支出原則審批用款計劃。

（四）加強財政直接支付和財政授權支付。支付申請與資金支付是財政國庫資金流出的最后一關，其內部控制規范與否直接反映國庫集中支付的安全程度。財政部門應切實加強風險意識管理，筑好財政資金“防火墻”，將國庫集中支付風險降到最低限度。風險點：支付用途與用款計劃是否一致，支付申請額度是否控制在用款計劃內，支付方式是否符合計劃審批方式，項目支出是否經領導審批，財政直接支付比例是否合理，政府采購資金是否籌集到位，支付憑證與財務印鑒章是否分別保管。風險控制措施：財政直接支付申請的資金來源、預算科目、經濟科目、支出用途、摘要等要素與用款計劃的內容必須一致，財政授權支付匯總清算單內容與用款計劃的內容必須一致；設置系統控制流程，確保超用款計劃申請不予支付；嚴控財政授權支付額度，不斷提高財政直接支付比例；項目支出必須經分管領導審批，500萬元以上大額支出和臨時性支出必須經主管領導審批；政府采購資金專款專用；支付憑證、財務章和印鑒必須由支付崗、審核崗和會計崗分別保管。

篇11

電　話：139********（手機）

E-mail：

最近工作 [ 1年10個月]

公　司：XX食品有限公司

行　業：快速消費品(食品、飲料、化妝品)

職　位：會計

最高學歷

學　歷： 本科

專　業： 資產評估

學 校： 徐州工程學院

自我評價

本人畢業于資產評估專業，有初級會計證，注冊會計師經濟法已過，熟悉銀行存款、現金以及各種票據的處理，對會計做賬整個流程有比較全面的認識，對財務軟件熟悉，善于處理流程性事務，具有良好的學習能力和獨立的工作能力。對工作充滿熱情，認真負責，有很強的責任感。能承受一定的工作壓力，有良好的團隊配合精神以及較強的邏輯思維能力。

求職意向

到崗時間： 一個月之內

工作性質： 全職

希望行業： 電力/水利

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目標職能： 財務主管

工作經驗

2012 /7—至今：XX食品有限公司[1年10個月]

所屬行業：快速消費品(食品、飲料、化妝品)

財務部會計

1、負責登記日常發生的付方憑證，整理憑證，掃描憑證；

2、負責開具增值稅發票；

3、負責日常成本核算，包括成本管理員日報表和期間費用日報表等；

4、負責銀行會計電匯應付貨款；

5、負責核對資金貨款管理及財務會計各種賬務建立和公司各部門人員的薪資報表。

2010 /6—2012/6：XX證券有限公司[2年]

所屬行業： 金融/投資/證券

財務部 出納員

1、 負責登記現金日記賬和銀行存款日記帳；

2、 負責公司的支票和現金的保管和使用，編制銀行存款余額調節表；

3、 負責編制費用報銷憑證，工資結算單，協助會計安排的其他工作；

4、 負責收集保管客戶資料，協助拍賣會前的各種準備工作。

教育經歷

2006/9—2010 /6 徐州工程學院 資產評估 本科

證 書

2010/9 初級會計證

2009/6 大學英語六級

篇12

[中圖分類號] F275 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2013）16- 0018- 03

1 高校財務“報賬難”的現狀

隨著我國經濟社會的快速、健康發展，高校辦學規模的不斷擴大，黨的十和兩會都提出繼續加大教育經費投入，211工程等經費大幅度上升，科研協作經費更是渠道多，經費節節攀升，以及高校教育、科研和產業資源優勢日益凸顯，經濟活動的業務量和經濟事項處理的復雜程度也日漸增加。高校財務的會計核算作為高校財務的基礎性工作，其承擔著越來越重的任務，面臨著許多新的挑戰。高校財務報賬作為財務管理最前端的工作之一，在報賬工作政策性強、工作量大、業務復雜和手續繁瑣等實際情況下，如何始終保持經濟核算的客觀性、準確性和及時性，并積極突破傳統財務報賬工作的弊端和不足，有效提升財務管理工作的效率和效果，是當前需要積極探索和實踐的重要工作之一。

隨著辦學規模不斷擴大，高校資金流量也日益俱增，收入來源也呈現多樣化，同時支出也日益復雜，報賬業務量不斷增加，但會計人員卻沒有相應增加，這導致不少高校在報銷時出現排隊現象，增加了教職工的報賬時間成本，因此廣大教職工對財務“報賬難”很有意見。為了解決“報賬難”問題，更好為教職員工服務，商業銀行排隊報銷叫號系統、網上預約報賬等措施被引入高校財務部門，但這還不能完全解決“報賬難”問題。在一年一度教代會上，“報賬難”是代表們最集中的提案之一。因此如何解決“報賬難”問題成為高校財務部門亟待解決的重要問題。

2 高校“報賬難”產生的原因

筆者經過多年的高校財務工作經驗和對多所高校財務報賬實地考察和研究，發現當前高校產生“報賬難”問題的原因主要由以下幾點。

2.1 財務業務量的加大，財務人員配備不足

現在高校經費來源多元化：有財政撥款、學費收入、科研經費、銀行貸款等，對新校區或合校后多校區的建設、對外交流的開展、重點學科的專項支出等等，新的業務不斷增加，使得財務人員日常核算量越來越多，難度也越來越大，財務人員長期處于超負荷、大壓力、高強度的工作狀態中，高校的財務人員并沒有隨著服務人數的增加而相應地增加，財務人員和服務人數的嚴重不匹配，使報賬人員“報賬難”。

2.2 報賬方式單一，流程重復，報賬人員排隊等待時間長

高校財務報賬是指經濟業務活動產生后，報賬人員根據經濟業務活動所形成的真實、合法的原始憑證，按照財務制度規定程序，執行財務報賬審批手續后，到財務部門辦理相關報賬核銷的行為。高校財務報賬流程主要分為以下6個步驟：經辦人收集、整理原始票據并進行分類；填寫、粘貼費用報銷單或借款單；經部門或單位主管領導簽字、分管校領導簽字進行審批；持經費卡到財務處報賬大廳排隊；會計科的會計人員編制會計憑證；最后會計人員將填制好的會計憑證傳遞到審核人員人工審核，審核通過后，經辦人員到資金科領取報銷金額。在這個過程當中，如果審核沒有通過，經辦人員則需要從第一步或第二步開始重頭來。對于報賬經辦人而言，排隊已是一件枯燥乏味、懊惱的事，而排隊的預知性更令其不安，很多經辦人起得很早就在財務處門外排隊，都在比誰來得早，耗費大量精力，怨言不斷，進而對財務處“報賬難”現象很有意見。

2.3 財務信息管理和宣傳不到位，報賬人員缺乏財務知識，雙方缺少有效溝通

隨著網絡的發展，雖然大多數高校財務處利用校園網等信息平臺將一些政策和相應報賬流程公布在學校的網站上，但一方面由于財務工作繁忙，財務人員很難做到把相應的信息及時更新，或相關的信息內容更新不全面，如工資獎金發放的明細查詢、學生交費情況的信息查詢、網上財務報銷信息查詢等。另一方面高校教職員工平時忙于教學、科研，很少去校園網上了解與財務有關的詳細信息和財務業務知識，有時候認為財務人員有意為難他，不理解財務人員，而財務人員則認為自己是按照規章制度辦事，心里頗感到委屈。

2.4 報賬簽字審批環節繁瑣

高校實行的是“一支筆”審批制度，教職工到財務處報賬前，要按照相應的審批權限找領導簽字。如金額在5 000元內由所在的院系、部門領導簽字，5 000～20 000元的由所在的院審批后還要分管院領導審批，20 000～100 000元的還要分管財務的院領導簽，100 000元以上則需要經過學校財經小組討論通過，再由校長審批會簽。但高校領導一般都是教授、學術帶頭人，經常外出講座，事務繁忙，所以報賬人員很難一次性完成各級領導簽字。在這個簽字過程中耗費了教職工太多時間，他們對報賬活動產生了厭煩心理。特別是財務人員對于不合格的票據要求報賬人員重簽字時，他們就會對財務部門產生抱怨情緒，甚至與財務人員發生口角。

2.5 報賬金額過大，缺乏預約制度，導致備用金嚴重不足

現在隨著社會和高校的發展，高校教師的學習交流機會也越來越多，加上有各類人員的招待費等，報賬金額越來越大，從過去的幾百元到幾千元單據報賬，單據大量增加，報賬人員缺乏預約制度，直接到財務處報銷，導致備用金嚴重不足，短時間可能就被少數幾個報賬人員用光，也會導致“報賬難”問題。

2.6 報賬季節性強，年底集中性現象嚴重

高校報賬具有特殊性，除了日常職能部門和教職工的報賬業務外，科研項目結題、年底收入分配、各單位發放福利、學生實習等導致年底報賬業務特別集中。大量的報賬業務加上平時的排隊報賬隊伍集中在同一時段，一起涌入報賬大廳排隊等候。擁擠嘈雜的工作環境、繁重復雜的核算業務、教職工排隊等候的焦躁煩悶情緒，使核算人員面臨巨大的思想負擔與工作壓力，難得有片刻的休息時間。大腦的超負荷運轉，勢必會影響到報銷審核的工作效率與服務質量。

2.7 財務人員計算機水平較低

目前多數高校已經使用了財務軟件進行會計處理，這些軟件提供的查詢、財務分析、預算額度預警、生成報表等功能協助用戶處理賬務。大大提高了工作效率。但由于部分財務人員計算機水平較低。只使用了單一的做賬功能，對軟件提供的輔助功能幾乎沒有加以利用，影響了財務軟件功能的充分發揮，致使工作效率不高。同時，由于多數財務人員對軟件運行過程中出現的故障不能及時排除，經常導致報賬系統不能正常運行，報賬工作無法進行，勢必耽誤報銷人的時間，使報銷人越積越多，導致了排隊等候的現象。

2.8 報銷票據不規范

有些師生取得的發票不完整、不正確、不規范。如單位名稱不全、缺少購買商品的明細、蓋的不是發票專用章或沒有蓋章，這樣的票據不能報銷，必須重新換取。這使得報銷人為換發票而浪費很多時間，客觀上造成了“報賬難”。

2.9 財務隊伍建設重視不夠

由于高校是事業單位，不進行成本核算，領導一般認為財務工作沒有多大的技術含量，學校在制定定崗定員相關政策時，財務人員受到不平等待遇，這極大打擊了財務人員工作的激情。如高校財務人員的會計師職稱都是按照國家規定考取的，而有的學校為了關照教學崗、實驗崗人員，對初、中、高級會計師則不按時聘任。

3 解決“報賬難”問題的具體舉措

3.1 增加財務人員配備，全面提升財務人員綜合素質，注重財務隊伍建設

高校應采取多種措施增加財務人員數量，逐步形成與教職工人數相匹配的財務人員隊伍。學校人事部門要著眼于財務報賬工作量急劇增長的現實，將新進人員的指標多向財務部門傾斜；學校財務部門也應解放思想，不僅選拔具有財務從業資格證書的人員從事財務報賬工作，而且可將一些財務輔助工作交由財務、審計等專業的勤工助學學生完成。知識經濟時代要求財務人員，必須是具有堅實會計基礎能力、多元知識結構和創新思維的復合型會計人才，并要有較高的財務專業素質。為此，高校財務主管部門也應不斷組織學習，并形成定期學習制度，探討財務報賬工作中遇到的新問題，交流工作經驗與教訓，不斷加強自我建設，不斷提升財務人員的服務能力和水平，增強財務人員的服務意識。財務部門是學校的服務窗口，財務人員工作的過程就是服務的過程，因此財務人員要轉變觀念，樹立時刻為教職工服務的意識。財務人員要從平時的工作中摸索經驗，收集報賬中出現的各種情況，通過各種途徑聽取教職工對財務報賬的建議，及時向領導匯報，從而修改現行規章制度與學校發展不相適應的部分。要建立激勵機制，充分調動財務人員工作的積極性。學校要按公開、公平、公正的原則，對于干得好、服務意識強的員工物質上給予獎勵，職務上給予提升，對于業績沒有進步，表現一般的員工則給予扣獎金，對于不合格的員工則實行調離財務部門。應加大財務人員培訓經費的投入，加強財務人員繼續教育，提高財務人員綜合素質。財務人員的素質決定著財務人員的工作效率，因此在新的形式下重點要對財務人員的職業判斷能力、溝通協調能力、財務管理能力、電算化業務、內部控制制度等方面的培訓。使財務人員在處理復雜的業務時反應敏捷、觀察敏銳，在喧鬧的環境中善于調節和控制自己的情緒，從而提高報賬效率。

3.2 采用多種報賬方式，提高報賬工作效率

3.2.1 建立排隊叫號系統

高校財務部門現在是高校最熱鬧的部門，每天到報賬大廳排隊等候報賬的絡繹不絕。報賬環境嘈雜，排隊加塞，報賬無序，爭吵、糾紛時有發生。最有效的方法是引進銀行系統智能排隊叫號管理系統，可有效解決排隊秩序，排隊公平的問題。

3.2.2 實行無現金報賬制

無現金報賬模式是指在報賬過程中利用網絡信息技術，將傳統的現金收付方式轉變為銀行卡轉賬方式，不到現金出納處繳、領現金就完成報銷的一種報賬方式。通過利用網絡信息平臺，報賬人員報銷完一筆經濟業務后，只需向出納提供銀行卡就行了，不需再次跑銀行排隊取現金，使報賬人員節省了來回跑銀行的時間，縮短了報賬的時間。

3.2.3 網上預約報賬

需要辦理報銷手續的人員通過網絡填報相關報銷信息，自主預約報賬時間去財務報賬大廳報銷，而財務部門通過預處理數據庫獲取報賬信息，并自動生成記賬憑證，實現報賬錄入工作的遠程操作。通過預約報賬系統，改變了傳統的報賬模式，填制會計憑證由財務人員與報賬人員共同完成，實現報賬人員分擔財務人員部分工作，這樣既縮短了報賬時間，又減輕了財務人員核算票據，錄入憑證的時間，使財務人員更加有精力處理業務，提高報賬效率和服務質量。

3.2.4 實行“大單”預約報賬制

所謂“大單”就是票據多且復雜，金額大的經濟業務。由于高校的特殊性，受學期安排的影響，教職員工平時忙于科研與教學，手中積累了大量票據，等到一學期快要結束了，才急急忙忙處理手中的“大單”，進行突擊報賬。這些“大單”增加了財務人員的審核時間，也增加了教職工報賬的排隊時間。如持有“大單”的人員先整理好手中的發票再交給指定的財務人員核算。指定的財務人員核算完成后再通知報賬人員，這樣就減少報賬人員的時間成本核算，同時也減了報賬大廳排隊人流，財務人員也好靈活安排核算票據的時間。

3.2.5 設立報賬預審崗和對特殊的報賬業務實行“綠色通道”

財務部門可以設立報賬預審崗和“綠色通道”。有效解決部分老師排隊到點后未通過審核又重新排隊的現象；對于票據張數少，業務簡單，核算時間短的業務，可以開辟綠色通道，單設窗口辦理，如借款單、論文版面費、研究生業務費、行政經費的報銷。這樣可以減少這些報賬人員的排隊時間，分流大廳報賬的人數，減輕服務窗口的工作壓力，提高報賬效率。

3.2.6 實行經費卡報賬

傳統報賬是報賬人員拿著本部門的經費本到財務處報賬，財務人員填制完會計憑證之后再把每次發生的經濟業務逐筆簡明扼要地寫在經費本上，以便各部門查詢了解經費的使用情況及節余。而使用經費卡報賬，財務人員報賬時就不需再次把錄入電腦的摘要記在經費本上，這樣節省了財務人員勞務的時間。同時各部門也可以通過校園網，隨時查詢經費使用的明細與節余情況，也降低了教職員工的時間成本。

3.2.7 投遞式報賬

報銷人可通過網上自助填寫并打印報銷單或直接手工將簽章手續完備、票據符合要求的報銷憑據，在自助報銷系統中打印好信息單，將兩者投入指定投遞箱即可完成投遞，無需等候。操作這一過程僅需幾分鐘時間。財務處接件后及時辦理，在收到手續完善的投遞報賬單據后2～3個工作日內通過無現金報銷方式將報銷款項劃入老師的銀行卡并免費短信通知；如果報賬的賬目涉及到支票轉賬，財務處審核人會在處理好賬目后及時與其聯系到財務處辦理相關事宜。

3.2.8 基于Web進行網上報賬

網上報賬是指高校借助發達的網絡技術，在財務報銷過程中通過互聯網、財務部門會計電算化財務系統、銀行網上銀行支付系統的無縫隙對接，報賬人通過財務報賬系統輸入基礎信息，然后通過網絡提交到財務部門，財務部門根據報賬人提供的原始憑證審核后生成記賬憑證的報賬方式。在實際工作中，網上報賬和投遞報賬密不可分，即報賬人在網上提交基礎信息后，原始憑證要投遞到財務部門在校內設置的投遞箱，財務部門定期收回后進行審核。財務處人員對Web服務器中數據進行會計憑證的業務辦理。財務數據庫與預約系統數據庫兩者可以對基礎數據以及已審核的預約單據信息進行傳遞。所有用戶均可以通過Web服務器連接打印服務器對數據進行打印形成最后的報銷單據。網上報銷真正突破時間和空間限制，只要有互聯網的地方，即可以完成報賬業務的財務信息化方式，尤其是在全國高校大都實現會計電算化，教工工資、學生補助發放、學生學費收繳、校園“一卡通”、零星收費、財務報銷網絡化等方面實現無現金結算的情況下，更是一個可行的技術手段，這將是對傳統報銷系統的改造與創新，是解決高校“報賬難”的一個有益嘗試，應該在各高校的財務報賬系統中逐步應用、推廣。

3.3 采取多種形式宣傳財務知識

①優化并宣傳財務辦事流程。財務人員應站在非專業人員的角度制定和優化辦事流程，盡量少用專業術語，努力做到辦事流程簡潔易懂。②通過校園網、制度匯編和專題會議等方式，向教職工宣傳財經法律法規和財務管理手段。減少因信息不對稱造成的勞務和時間浪費。③定期開展專項財務檢查。通過檢查，幫助相關單位發現財務問題，督促整改，提高認識。

3.4 實行項目負責制，優化審批制度

在高校報賬業務中爭議大、票據多最不好管理的主要是科研經費。對于科研經費，學校應實行課題項目負責制，適當下放科研經費審批權，簡化簽字報賬的手續，這樣一方面減輕了院（系）、部門領導的工作量，另一方面有效減少報賬排隊的時間，提高報賬效率。當然，放寬科研經費的審批權并不是對科研經費放任不管，學校可以把科研經費的使用情況納入課題項目負責人的個人績效考核中，科技處、財務處等相關部組織有關專家按公開、公平、公正的原則進行考評，把考評結果作為科研人員下年申報科研項目的依據。

總之，財務報賬是高校財務管理工作的重中之重，做好財務報賬工作對財務人員形成良好的形象、提高財務管理工作水平、加強內部控制建設等都具有很好的促進作用。高校應不斷改變傳統的財務工作理念、積極引入先進的管理手段和技術，提高財務人員的專業素質和服務水平，將財務報賬工作作為一項重要的管理工作來做，為實現財務管理的現代化打好基礎。努力完善工作方式方法，在執行財經法律法規的過程中，財務人員要時刻站在報賬人的角度進行換位思考，多注意說話的語氣語調，多思考與報賬人的溝通方式。努力讓報賬人理解財務人員審核的目的是把關，是保護而不是刁難，避免和報賬人產生不必要的沖突，努力構建和諧財務報賬中心。

主要參考文獻

篇13

兩年以上工作經驗|男|26歲(1990年6月5日)

居住地：西安

電 話：

E-mail：

最近工作[9個月]

公 司：XX有限公司

行 業：金融/投資/證券

職 位：證券理財經理

最高學歷

學 歷：本科

專 業：金融學

學 校：郵電大學

自我評價

誠實守信，具有良好的感恩意識，勤勉務實，注重理論與實踐的有效結合，善于創新，擁有優異的創造性思維。責任心強，對待工作盡職盡責，進取意識烈強烈，虛心好學。有良好的團隊組織能力及協作精神，具備良好的人際關系，能承擔較大的工作量及較強的工作壓力。

求職意向

到崗時間：一個月之內

工作性質：全職

希望行業：金融/投資/證券

目標地點：西安

期望月薪：面議/月

目標職能：證券理財經理

工作經驗

2014/10 — 2015/7：XX有限公司[9個月]

所屬行業：金融/投資/證券

業務部 證券理財經理

1. 負責起草公司股權管理制度、證券動作控制制度、投資者關系管理制度及相應實施細則，上報總經理、董事會審批。

2. 貫徹實施證券部各項制單制度，并根據實際情況進行修訂、完善。

3. 負責起草集團公司證券動作計劃、本部門的年度和月度工作計劃。

2013/5 — 2014/9：XX有限公司[1年4個月]

所屬行業：金融/投資/證券

業務部 期貨經紀人

1. 負責拓展銷售渠道，開發新客戶，銷售公司發行或代銷的金融理財產品。

2. 負責維護銷售渠道，維護老客戶，為客戶提供理財咨詢等服務。

3. 負責收集市場信息和客戶建議，向客戶傳遞公司產品與服務信息。

教育經歷

2009/9— 2013/6 西安郵電大學 金融學 本科

證書

2010/12 大學英語四級

語言能力

英語(良好)聽說(良好)，讀寫(良好)

2017銀行面試簡歷模板(二)

基本資料

姓

名：xuexila.com

性

別： 女

民

族： 漢族

出生年月： 1990年8月25日

婚姻狀況： 未婚

身

高： 157cm

體

重： 45kg

戶

籍： 廣東湛江

現所在地： 廣東湛江

畢業學校： 佛山職業技術學院

學

歷： 專科

專業名稱： 財務管理(金融)

畢業年份： 2012年

工作年限： 一年以內

求職意向

職位性質： 全 職

職位類別： 財務/審計/稅務

職位名稱： 財務、會計、出納 ; 銀行柜員、信貸員 ;

工作地區： 湛江市 ;

待遇要求： 可面議 ; 需要提供住房

到職時間： 可隨時到崗

技能專長

語言能力： 英語 B級 ; 普通話 標準

計算機能力： 良好 ;

綜合技能： 能熟練操作財務軟件，能很好的與人交往，同時學校的生活使我鍛煉了團隊合作精神。

教育培訓

教育經歷：

2009年9月 - 2012年6月 佛上職業技術學院 專科

培訓經歷：

2010年5月 - 2010年7月 佛山市財政局 會計從業資格證

2011年4月 - 2011年5月 佛山市財政局 初級會計電算化證書

工作經歷

所在公司： 佛山卜蜂蓮花超市

時間范圍： 2011年6月 - 2011年8月

公司性質： 合資企業

所屬行業： 批發零售(百貨、超市、專賣店)

擔任職位： 前臺收銀

工作描述： 在這兩個月的收銀工作中，我受益匪淺。看似簡單的收銀工作，實際操作是一個繁雜的過程，它需要很大的耐心和細心，還要懂得如何去與人溝通，在此期間就得到了很好的鍛煉。不僅如此還學會了如何識別真假人民幣等等。從中還學到了在一個團隊里工作，團隊合作精神是非常重要的。

離職原因： 實習期滿

所在公司： 佛山農業銀行

時間范圍： 2011年10月 - 2011年12月

公司性質： 國有企業

所屬行業： 金融業(投資、保險、證券、銀行、基金)

擔任職位： 信貸經理助理、大堂經理助理

工作描述： 為期一個月的銀行實習，在個人金融部門主要做信貸業務工作，主要有車貸、房貸和其他貸款。之前對信貸了解的甚少，但通過這次的學習，知道了信貸的基本業務流程與處理等。除此之外，在此期間還當任過大堂經理助理，在這個過程中，在個人的交際能力方面也得到很好的鍛煉，也鍛煉了耐心和信心等。

離職原因： 實習期滿

所在公司： 佛山喜運來實業有限公司

時間范圍： 2012年2月 - 2012年4月

公司性質： 合資企業

所屬行業： 印刷、包裝、造紙

擔任職位： 財務助理

工作描述： 負責進、出倉單的錄入及對賬，月末交發盤點表給香港總公司，大陸付款及香港付款的整理及其明細表和匯總表的編制，簽收各供應商發票，與采購部以及倉庫工作緊密聯系。

離職原因： 個人原因

其他信息

自我評價： 本人性格樂觀開朗、肯求上進，溫和穩重，有責任感，自立性強，做事認真;勤奮好學，能很好的與人交往，同時學校的生活使我鍛煉了團隊合作精神。

發展方向： 出納/統計——會計——會計主管——財務經理——財務總經理

其他要求：

聯系方式：186××××××××

2017銀行面試簡歷模板(三)

個人基本簡歷

姓 名： ***

國籍： 中國

目前所在地： 海珠區

民族： 漢族

戶口所在地： 梅州

身材： 162 cm kg

婚姻狀況： 未婚

年齡： 25

求職 意向及工作經歷

人才 類型： 普通 求職

應聘職位： 財務/會計助理、行政/后勤、

工作年限： 3

職稱：

求職 類型： 全職

可到職日期： 一個星期

月薪要求： 面議

希望工作地區： 廣州

個人工作經歷：

公司名稱： 起止年月：2008-07 ～ 2011-02興業銀行

公司性質： 股份制企業所屬行業：會計/金融/銀行/保險

擔任職務： 客戶經理兼行政

工作描述： 負責統籌處理本支行和三個合作公司pos事宜，對內協調，對外溝通。通過團隊的努力，是 2009年唯一一家完成pos機任務的支行。

熟悉個人貸款業務流程，準備簽約工作，與客戶面簽合同，填寫及審核合同，房管局入抵押，放款及后續跟蹤服務。

統計業務報表及核算業績，定期與分行零售部核對業績，協助經理監督各項事務辦理情況并負責本團隊的行政工作。

這段時間的工作使自己更具有服務意識及嚴謹、細致、負責的工作作風和較強的團隊協作精神及良好的個人素質，得到上司的好評和認可。

離職原因：

志愿者經歷：

教育背景

畢業院校： 華南師范大學

最高學歷： 本科

獲得學位: 學士學位

畢業日期： 2008-07-01

所學專業一： 經濟學

所學專業二：

受教育培訓經歷：

語言能力

外語： 英語 良好

國語水平： 精通

粵語水平： 良好

工作能力及其他專長

我是一個性格開朗活潑的女生，善解人意，做事細心，責任心強，吃苦耐勞，具有很強的親和力和一定的領導和溝通能力，富有團隊合作精神。具備快速學習能力和創新能力，適應新工作環境的能力。

詳細個人自傳

本人畢業于2008年7月畢業于華南師范大學經濟管理學院的經濟學專業。

在大學期間，我努力學習了本專業和相關專業的理論知識，并以良好的成績來完成了所有課程，為以后的工作實踐打下了牢固的理論基礎。同時，我還不不懈地學習 英語 ，并通過了大學 英語 國家四級考試，具有較好的聽，說，讀，寫能力。在這個日新月異的社會，計算機高度發達，我緊跟時代步伐，認真學習了Windows基本操作，office辦公軟件的應用，特別是word，excel等等，并以機試優秀，筆試良好的成績通過了國家計算機二級(Visual Basic)的考試。另外我還考取了廣東省會計從業資格證書。

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