引論：我們?yōu)槟砹?3篇農(nóng)商銀董事履職報(bào)告范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

首先是戰(zhàn)略制訂。董事會初步形成了《泰州農(nóng)商銀行2013～2017年轉(zhuǎn)型升級五年發(fā)展規(guī)劃》，確立了戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型階段資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)、質(zhì)態(tài)、運(yùn)營、金融增加值、核心競爭力等10個(gè)方面的總體目標(biāo)，通過推進(jìn)組織架構(gòu)、管理模式、業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)方式等6個(gè)方面的轉(zhuǎn)型，逐步建立科學(xué)有效的現(xiàn)代金融企業(yè)制度。

其次是戰(zhàn)略實(shí)施。泰州農(nóng)商銀行董事會在推進(jìn)決策的貫徹執(zhí)行中，重點(diǎn)突出三個(gè)方面的建設(shè)。一是突出董事會辦公室建設(shè)。該行董事會辦公室作為董事會及各委員會的常設(shè)秘書機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)董事會決策和年度目標(biāo)任務(wù)的分解、落實(shí)、反饋和督查。二是突出行務(wù)會建設(shè)。董事會辦公室每月牽頭召開一次以董事長、董事會秘書、行長室以及財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)稽核部總經(jīng)理參加的行務(wù)會。三是突出董事會非決策性會議制度建設(shè)。董事會按月召開非決策性會議，聽取董事會辦公室以及專門委員會工作匯報(bào)；圍繞年度工作重點(diǎn)和經(jīng)營層及監(jiān)督層的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，不定期召開非決策性會議，對經(jīng)營層、監(jiān)督層工作進(jìn)行分析與探討。

再次是能力提升。泰州農(nóng)商銀行從優(yōu)化董事團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)入手，引進(jìn)在經(jīng)濟(jì)、金融、國際商務(wù)等方面具有多年從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識的企業(yè)高管人員，組成董事和獨(dú)立董事團(tuán)隊(duì)。同時(shí)，根據(jù)各位董事的專業(yè)能力、技能和經(jīng)驗(yàn)等，對專門委員會委員進(jìn)行合理搭配。此外，強(qiáng)化董事履職培訓(xùn)，保證董事們始終能保持履職意識、履職能力，擁有較高的履職水平。

完善“三會一層”運(yùn)行機(jī)制

泰州農(nóng)商銀行成立后，通過構(gòu)建“三會一層”制衡機(jī)制、強(qiáng)化履職評價(jià)，保障“三會一層”既各司其職又相互配合，有效提高了公司治理的執(zhí)行效率和運(yùn)作效果。

一是明晰“三會一層”職責(zé)邊界。在決策、管理、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)，對公司章程和議事規(guī)則進(jìn)行了進(jìn)一步修訂、完善，并以《章程》和《議事規(guī)則》的形式對股東大會、董事會、監(jiān)事會及專門委員會和高級管理層的職責(zé)作出明確的規(guī)定，對董事、監(jiān)事和高級管理人員的職責(zé)作出更加清晰、嚴(yán)格的界定，逐步形成了各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)共事、相互制衡的公司治理運(yùn)行模式。

二是暢通“三會一層”溝通渠道。建立完善了經(jīng)營管理層面向董事會的經(jīng)營報(bào)告制度及重大事項(xiàng)報(bào)告制度，定期向董事會報(bào)送財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營信息，不定期報(bào)送相關(guān)專題分析報(bào)告，及時(shí)報(bào)送重大事項(xiàng)落實(shí)情況。此外還建立了董事會調(diào)研檢查機(jī)制。

三是強(qiáng)化“三會一層”履職評價(jià)。從建立高管人員履職盡職考評制度入手，對高管人員實(shí)行年薪制管理辦法，將管理人員薪酬收入與管理水平、經(jīng)營業(yè)績掛鉤。同時(shí)，在考核中著重增加了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容，引導(dǎo)高管層重視資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制、綜合管理。

健全有力的監(jiān)督機(jī)制

從健全“三會一層”監(jiān)督機(jī)制入手，泰州農(nóng)商銀行著力構(gòu)建保障全體股東利益和促進(jìn)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行的監(jiān)督管理體系。

篇2

(一)確保法律、規(guī)則和準(zhǔn)則得到遵守的功能。只有遵守法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，才能避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰以及隨之而來的聲譽(yù)損失。不僅如此，法律、規(guī)則和準(zhǔn)則本身對銀行經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)在規(guī)律的描述和總結(jié)，有其內(nèi)在科學(xué)性。自覺學(xué)習(xí)、運(yùn)用和遵守上述規(guī)則，有利于銀行提高經(jīng)營管理水平，在避免信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，提高駕馭風(fēng)險(xiǎn)的能力。但“術(shù)業(yè)有專攻”，銀行高級管理層、專業(yè)技術(shù)人員和操作人員不可能像法律、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員一樣對法律、規(guī)則和準(zhǔn)則有全面深刻的把握，他們既有可能判斷失誤，過失違規(guī);也有可能裹足不前，錯(cuò)失良機(jī)。這就需要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門對法律、規(guī)則和準(zhǔn)則進(jìn)行跟蹤和解讀，明晰尺度，并最終將其“翻譯”成為極具操作性的規(guī)程和手冊，為建立長效的遵章守制機(jī)制奠定基礎(chǔ)。此外，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門還通過積極揭示合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)成為決策時(shí)的重要參謀，并促使管理層在決策時(shí)主動在監(jiān)管要求、合規(guī)以及商業(yè)利益問尋求到均衡，以將違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

(二)整合流程，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的功能。如同劉明康主席在首屆合規(guī)年會上指出的“當(dāng)前幾乎所有中資銀行的業(yè)務(wù)流程都存在重大弊端，仍只是部門銀行，而不是流程銀行”，我行正試圖以合規(guī)為契機(jī)，整合流程，明確各職能部門在流程中的位置和作用。為此，總行合規(guī)部負(fù)責(zé)對重要規(guī)章的審查，以及規(guī)章執(zhí)行后的評價(jià)等，以確保不同部門頒布的規(guī)章能和諧統(tǒng)一，能夠?qū)ν粯I(yè)務(wù)有相同的規(guī)定，而不是相互矛盾使基層無所適從;我行還在規(guī)章制定中貫徹“問責(zé)制”原則，使行內(nèi)規(guī)章符合法律上的邏輯規(guī)范。此外，合規(guī)部還積極介入部室職責(zé)劃分和全行授權(quán)管理，積極創(chuàng)建“權(quán)責(zé)明確，銜接緊密，授權(quán)控權(quán)相統(tǒng)一”為特征的總行部室內(nèi)部以及總行與分支行之間的關(guān)系。

“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的途徑在于嵌入業(yè)務(wù)促發(fā)展。合規(guī)要敢于說“不”，但是合規(guī)不能只說“不”，如果一項(xiàng)業(yè)務(wù)只是某一點(diǎn)上存在不合規(guī)，不能因此就否認(rèn)整個(gè)業(yè)務(wù)的可行性，應(yīng)該力圖將合規(guī)升華成為一種存在可能性的藝術(shù)，既“挑刺”，更要“拔刺”，在防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上優(yōu)化方案。只有這樣，合規(guī)的價(jià)值才能體現(xiàn)，合規(guī)的功能才能發(fā)揮，合規(guī)部門才能得到全行的尊重。合規(guī)文化才能具有長久的生命力。

(三)良好企業(yè)文化的培育和形成功能。合規(guī)是良好企業(yè)文化的重要特征和必要內(nèi)核，合規(guī)管理機(jī)制的建設(shè)過程也是良好企業(yè)文化培育和形成過程。銀行經(jīng)營應(yīng)當(dāng)注重穩(wěn)健和操守;既關(guān)注結(jié)果，也要關(guān)注過程;不能“只問結(jié)果不問過程”、“成王敗寇”或者“一俊遮百丑”;可以倡導(dǎo)“在發(fā)展中解決問題”，但是決不能“用發(fā)展來掩蓋問題”。

合規(guī)就是使銀行經(jīng)營管理符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的過程，法律、規(guī)則和準(zhǔn)則雖然屬于技術(shù)性法規(guī)，是對商業(yè)銀行經(jīng)營管理內(nèi)在規(guī)律的描述和總結(jié)，但在其背后同樣也蘊(yùn)藏著公平、正義和誠信的理念，對其遵守的過程，就是實(shí)踐這些理念的過程。一家合規(guī)的商業(yè)銀行必然擁有良好的企業(yè)文化;而不合規(guī)的銀行，企業(yè)文化必定是錯(cuò)位和扭曲的。

(四)監(jiān)管接口的功能。**農(nóng)商銀行成立合規(guī)部門，實(shí)施合規(guī)管理不僅有源于自身的強(qiáng)烈需求，也是順應(yīng)銀行監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。合規(guī)的監(jiān)管接口功能主要是通過銀行內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的“有效互動”來實(shí)現(xiàn)的。一是合規(guī)部門負(fù)責(zé)對監(jiān)管部門下發(fā)的監(jiān)管文件等進(jìn)行闡釋，并從專業(yè)的合規(guī)角度向高級管理層提出有效執(zhí)行的意見和建議，同時(shí)給予員工理解這些文件的指導(dǎo)，并對文件的執(zhí)行持續(xù)跟蹤。二是對于監(jiān)管文件不明之處要求監(jiān)管部門給予解釋，以準(zhǔn)確把握監(jiān)管意圖。三是根據(jù)監(jiān)管部門的要求代表銀行參加監(jiān)管文件的制定過程，積極反饋意見和建議。通過“有效互動”，可以有效促進(jìn)外部監(jiān)管規(guī)則的內(nèi)部化，實(shí)現(xiàn)“主動合規(guī)”，同時(shí)有利于保證銀行特別是中小銀行在監(jiān)管規(guī)則制定過程中的話語權(quán)，主動爭取有利于自身未來發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。

二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健全與完善

**農(nóng)商銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)方面進(jìn)行了有益的探索，初步形成了一套系統(tǒng)的工作方法;但畢竟合規(guī)是一項(xiàng)新生事物，其在“移植”進(jìn)入銀行肌體的過程中，不可避免地面臨著排斥和吸收，同化與異化的反復(fù)。在這一過程中，既需要我行改變原有經(jīng)營管理習(xí)慣以適應(yīng)合規(guī);也需要合規(guī)接納和“容忍”我行現(xiàn)狀，自我修正以實(shí)現(xiàn)盡快融入。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健全和完善能有效地加快這種適應(yīng)和融入的過程，為此，銀行應(yīng)爭取在以下幾個(gè)方面有所突破。

首先，促使合規(guī)不斷深入地“嵌入”業(yè)務(wù)。“嵌入”主要有三種途徑：一是程序上嵌入，實(shí)現(xiàn)合規(guī)對具體業(yè)務(wù)的全流程控制，重點(diǎn)對流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行排查，對存在較大隱患的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和評估，并向管理層報(bào)告和建議;二是人員上融入， 合規(guī)部應(yīng)與其他職能部室建立良好的協(xié)作關(guān)系，合規(guī)工作人員不僅要熟悉法律法規(guī)，還應(yīng)該掌握業(yè)務(wù)條線上的工作規(guī)程和方法，以期與職能部室和操作人員有相近的知識背景和共同的對話平臺;三是樹立合規(guī)管理的服務(wù)意識，合規(guī)應(yīng)以促業(yè)務(wù)發(fā)展為己任，積極為業(yè)務(wù)部門和操作人員提供合規(guī)咨詢與幫助，避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并為業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新提供業(yè)務(wù)支持。

其次，控制合規(guī)管理成本，拓寬合規(guī)的價(jià)值創(chuàng)造途徑。合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值，同時(shí)也不可避免地會帶來成本，控制合規(guī)成本不是指要減少對合規(guī)管理的正常投入和資源支持，而是要減少合規(guī)對現(xiàn)有銀行管理體制的沖擊。正常的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)維持對經(jīng)營者和營銷人員雄心壯志的一種制約和平衡，如果不當(dāng)就有可能挫傷其斗志，從而不利于正常的經(jīng)營和發(fā)展。為此，我們力圖向全行干部員工傳遞一種理念，即好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對所涉及的業(yè)務(wù)人員提出正面的建議、顧問和協(xié)助;合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)是一種尋求可能性的藝術(shù)，既要敢于說“不”，但又不能只說“不”;同時(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該在流程整合與優(yōu)化具體業(yè)務(wù)方案中發(fā)揮更大的作用。

篇3

“三農(nóng)”和小微企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對較低，農(nóng)村金融信貸環(huán)境尚未成熟，使農(nóng)村商業(yè)銀行必須承擔(dān)和面對越來越多的金融風(fēng)險(xiǎn)。借助有效的內(nèi)部審計(jì)，可以為農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展提供更好的安全和利益保障，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的有效識別和風(fēng)險(xiǎn)問題的有效監(jiān)控和預(yù)警。最后，隨著我國四大行等互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)村金融市場的不斷滲透，必然導(dǎo)致銀行間的激烈競爭。與其他銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行在治理結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、人員素質(zhì)和內(nèi)控管理等方面存在較大差距。為了維持競爭日益激烈的農(nóng)村市場，借助有效的內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級，提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平已成為農(nóng)村商業(yè)銀行的迫切需求。

二、當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)存在的主要問題分析

（一）內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性不強(qiáng)

農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，審計(jì)主體一般由本單位的紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)等部門組成。由于我國內(nèi)部審計(jì)時(shí)間較短，操作過程、內(nèi)容和方法均處于探索階段，從事內(nèi)部審計(jì)的人員缺乏該領(lǐng)域的工作經(jīng)驗(yàn)。在審計(jì)過程中，遇到困難問題時(shí)，很難做出準(zhǔn)確的判斷。內(nèi)部審計(jì)的對象是經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人所屬的部門和單位，審計(jì)的對象是其所在部門和單位的財(cái)務(wù)收支活動。在農(nóng)村商業(yè)銀行中，由于內(nèi)部審計(jì)的主體和對象屬于同一單位，各部門之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系復(fù)雜，因此審計(jì)主體往往難以作出客觀、公正的審計(jì)結(jié)論。就審計(jì)工作而言，相對良好的獨(dú)立性是保證審計(jì)工作有效性的重要前提。目前，農(nóng)村商業(yè)銀行雖然設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，但普遍缺乏完善的審計(jì)制度。甚至部分農(nóng)村商業(yè)銀行成立了審計(jì)委員會進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作，但仍存在審計(jì)委員會議事規(guī)則不明確、履職不到位甚至不履職的情況。就目前的情況來看，農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)審機(jī)構(gòu)只是管理部門之一，還要執(zhí)行總務(wù)。未能與董事會形成緊密聯(lián)系，未能得到領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)邊緣化，審計(jì)監(jiān)督評價(jià)作用無法發(fā)揮應(yīng)有的作用。

（二）缺乏科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)評價(jià)指標(biāo)體系

目前，我國缺乏一套科學(xué)有效的內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)評價(jià)體系，社會各方對內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容的認(rèn)識存在差異。因此，各地采用的指標(biāo)評價(jià)體系不統(tǒng)一，評價(jià)方法也不一致。選定的評價(jià)指標(biāo)難以對審計(jì)對象產(chǎn)生全面的量化評價(jià)。審計(jì)結(jié)論是片面的，多為績效結(jié)果，很少有指標(biāo)能夠解釋經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人能力的差異。部分農(nóng)村商業(yè)銀行在選擇指標(biāo)時(shí)，注重對經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人的考核和獎(jiǎng)勵(lì)，而不是評價(jià)本部門和本單位財(cái)政收支的真實(shí)性、合法性和有效性，本部門的國有資產(chǎn)是否和單位已經(jīng)失去，以及經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人的紀(jì)律守法、廉潔自律。這些經(jīng)濟(jì)責(zé)任評價(jià)指標(biāo)重心的偏離將直接影響經(jīng)濟(jì)責(zé)任人的績效評價(jià)，增加審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系的完善程度與其治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)、資源配置、技術(shù)水平和制度支持直接相關(guān)。就目前情況來看，很多農(nóng)村商業(yè)銀行在治理結(jié)構(gòu)的前提下，并沒有構(gòu)建完善的內(nèi)部審計(jì)體系，內(nèi)部審計(jì)組織無法發(fā)揮作用，這也阻礙了審計(jì)工作的發(fā)展和創(chuàng)新。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)制度不健全、不完善，甚至缺乏必要的流程操作，導(dǎo)致審計(jì)判斷失誤嚴(yán)重。

（三）內(nèi)部審計(jì)的目的有失偏頗

內(nèi)部審計(jì)的主要目的是分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任人在任職期間本部門、本單位經(jīng)濟(jì)活動中的責(zé)任，作為對有關(guān)部門的考核依據(jù)。一些單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計(jì)存在認(rèn)識誤區(qū)，認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)只是走個(gè)形式，不重視這項(xiàng)工作，使內(nèi)部審計(jì)無法發(fā)揮其在內(nèi)部控制中的作用。一些領(lǐng)導(dǎo)也對內(nèi)審寄予厚望，希望通過內(nèi)審調(diào)查農(nóng)村商業(yè)銀行生產(chǎn)經(jīng)營活動中的問題，挖掘人才。這兩種對內(nèi)部審計(jì)不切實(shí)際的期望將直接影響審計(jì)評價(jià)結(jié)論的準(zhǔn)確性。目前，我國農(nóng)村商業(yè)銀行仍然采用傳統(tǒng)的以事后檢查為核心的內(nèi)部審計(jì)工作體系，內(nèi)部審計(jì)工作的定位仍然是檢查合規(guī)性。受部門職能定位、人員結(jié)構(gòu)等諸多因素影響，內(nèi)審部門需要監(jiān)督檢查，同時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的任務(wù)，或者配合其他業(yè)務(wù)工作。內(nèi)部審計(jì)成果轉(zhuǎn)化存在較大問題，無法為農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營提供有效的決策依據(jù)。內(nèi)部審計(jì)主要是通過檢查被審計(jì)方財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合法性和有效性，對被審計(jì)方經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行綜合評價(jià)。在實(shí)際應(yīng)用中，影響一個(gè)單位的財(cái)政收支及其經(jīng)濟(jì)活動的因素是復(fù)雜的。有些是由于國家宏觀政策的調(diào)整，有些是由于農(nóng)村商業(yè)銀行外部環(huán)境的變化，這可能是人為的主觀原因、單位的集體決策或歷史遺留的問題。因此，很難通過在一個(gè)單獨(dú)的時(shí)期內(nèi)評估負(fù)責(zé)人的工作績效來確定審計(jì)責(zé)任，而且定性結(jié)論在審計(jì)報(bào)告中占的比例太大。

（四）內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)法律法規(guī)不完善

目前，經(jīng)過近20年的發(fā)展，我國的內(nèi)部審計(jì)法律法規(guī)仍在建設(shè)和改進(jìn)的過程中，目前還沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。此外，在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)的過程中，在法律制度中存在一些操作困難，如農(nóng)村商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人的定義，公司法規(guī)定他是農(nóng)村商業(yè)銀行的法定代表人。但在實(shí)際經(jīng)營過程中，農(nóng)村商業(yè)銀行的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)往往被分開，農(nóng)村商業(yè)銀行的日常經(jīng)營活動由經(jīng)營者實(shí)施。因此，在確定內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人時(shí)，存在責(zé)任定義的問題。另一個(gè)例子是，目前對農(nóng)村商業(yè)銀行的離職審計(jì)往往是負(fù)責(zé)人先離職，然后再進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)論對如何追蹤負(fù)責(zé)人沒有明確的條款，很難界定內(nèi)部審計(jì)的責(zé)任。

（五）缺乏高度信息化的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)

農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目通常包括組織治理、經(jīng)營管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息系統(tǒng)、績效考核、薪酬管理、員工績效、問題整改等方面。就目前情況來看，與其他國有或全國性股份制商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行的科技含量相對較低，沒有結(jié)合實(shí)際情況建立完善的審計(jì)制度，或者內(nèi)部審計(jì)制度缺乏足夠的可操作性，難以在內(nèi)部審計(jì)中充分利用金融科技。農(nóng)村商業(yè)銀行信息化審計(jì)水平較低，甚至很多工作還處于手工處理狀態(tài)，導(dǎo)致審計(jì)時(shí)間過長，審計(jì)效率低下。

三、新常態(tài)下農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型升級對策

（一）強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)職能的準(zhǔn)確定位

首先，農(nóng)村商業(yè)銀行需要積極改變傳統(tǒng)的事后監(jiān)督的內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)定位，將其轉(zhuǎn)型升級為事前、事中、事后監(jiān)督評價(jià)協(xié)調(diào)聯(lián)動的內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)定位，以保證審計(jì)的充分獨(dú)立性和權(quán)威性，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控的有效推進(jìn)，進(jìn)而將風(fēng)險(xiǎn)隱患控制在初始階段。其次，農(nóng)村商業(yè)銀行需要構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，確保內(nèi)部控制體系和組織架構(gòu)的合理合規(guī)，嚴(yán)格按照國家相關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作，監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)職能的履行，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)現(xiàn)。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性

內(nèi)部審計(jì)與農(nóng)村商業(yè)銀行的各個(gè)部門密切相關(guān)，也需要各個(gè)部門的積極配合。因此，有必要保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，以保證內(nèi)部審計(jì)的客觀性和公正性。首先，要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)層級管理，將內(nèi)部審計(jì)部門置于董事會審計(jì)委員會的直接領(lǐng)導(dǎo)之下，充分保障其高級審計(jì)權(quán)威。其次，各管理部門和業(yè)務(wù)部門必須高度重視內(nèi)部審計(jì)工作，積極配合審計(jì)，最大限度地減少審計(jì)阻力。此外，審計(jì)部門必須配備高水平的專業(yè)審計(jì)人員，以保證審計(jì)工作的獨(dú)立性和有效性。改變農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)部環(huán)境，相關(guān)部門和負(fù)責(zé)人由對內(nèi)部審計(jì)的被動應(yīng)對轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極配合。被審核方對內(nèi)部審計(jì)形成了正確的認(rèn)識，即通過內(nèi)部審計(jì)，不僅可以展示本部門和個(gè)人的業(yè)績和廉潔自律，還可以發(fā)現(xiàn)日常經(jīng)濟(jì)管理中存在的差距。有待完善，有利于整個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行平穩(wěn)有序發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)銀行要形成自上而下的網(wǎng)絡(luò)管理體系，董事會負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)的建立、完善和有效實(shí)施，組織、紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等部門協(xié)同工作，部門負(fù)責(zé)員工積極參與。在內(nèi)部審計(jì)實(shí)施過程中，各有關(guān)部門要密切配合，協(xié)同工作。農(nóng)村商業(yè)銀行決策層要為審計(jì)人員依法審計(jì)、解決問題保駕護(hù)航。與傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)相比，內(nèi)部審計(jì)具有更特殊的審計(jì)環(huán)境，審計(jì)手段相對有限，風(fēng)險(xiǎn)因素更多。審計(jì)結(jié)論的準(zhǔn)確性和公正性會影響到相關(guān)負(fù)責(zé)人的績效評價(jià)，甚至可能影響到相關(guān)負(fù)責(zé)人今后的崗位晉升。因此，被審計(jì)方一般對審計(jì)報(bào)告持謹(jǐn)慎態(tài)度，以盡量減少對審計(jì)結(jié)論的不利影響。但是，如果審計(jì)人員沒有披露發(fā)現(xiàn)的問題，就會影響審計(jì)結(jié)論的準(zhǔn)確性，增加審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。為了預(yù)防和避免這些風(fēng)險(xiǎn)，我們必須“有明確的事實(shí)、可靠的依據(jù)、明確的責(zé)任和適當(dāng)?shù)脑u估”，并出具客觀、公正的審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告中應(yīng)對可量化的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)盡可能補(bǔ)充詳細(xì)的數(shù)據(jù)，定性結(jié)論應(yīng)明確調(diào)查方法，形成對各方經(jīng)濟(jì)和社會效益的綜合評價(jià)。

（三）不斷完善內(nèi)部審計(jì)職能

監(jiān)督是內(nèi)部審計(jì)部門的主要職能，但基于前瞻性審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)防范的需要，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善內(nèi)部審計(jì)職能。首先，要不斷完善內(nèi)部審計(jì)制度，使審計(jì)工作規(guī)范化；其次，要建立完善的內(nèi)部審計(jì)流程并嚴(yán)格執(zhí)行，提高內(nèi)部審計(jì)的透明度、客觀性和權(quán)威性；再者，要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)，不斷提高其法律和業(yè)務(wù)知識和技能，引導(dǎo)和促進(jìn)新的審計(jì)理念和方法的形成，充分發(fā)掘潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免損失。

（四）提高內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)信息化建設(shè)水平

要從審計(jì)信息管理系統(tǒng)、員工信息技能等方面入手。比如，加強(qiáng)信息化建設(shè)，構(gòu)建完善的審計(jì)信息管理系統(tǒng)，借助信息化系統(tǒng)，特別是借助審計(jì)問題模型，建立規(guī)范的審計(jì)工作流程，提高審計(jì)工作的整體處理能力。目前，農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)信息化程度較低，關(guān)鍵在于審計(jì)信息管理系統(tǒng)和員工信息，以達(dá)到提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量和效率的目的。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員信息審計(jì)技能培訓(xùn)，要求農(nóng)村商業(yè)銀行配備合適的審計(jì)信息技術(shù)人才，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)部門人員計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)能力的提高。同時(shí)，加強(qiáng)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，有效提高審計(jì)人員的信息運(yùn)作能力，使農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)工作更加適應(yīng)新常態(tài)的發(fā)展要求。

（五）完善內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)法律法規(guī)

由于社會制度的不同，國外幾乎沒有有關(guān)內(nèi)部審計(jì)的文獻(xiàn)可以直接參考。國外對類似理論的研究主要集中在政府績效審計(jì)的理論上。我國政府的“內(nèi)部審計(jì)”始于1985年的“廠長、經(jīng)理離職后的內(nèi)部審計(jì)”和2008年的《經(jīng)濟(jì)審計(jì)與審計(jì)條例》（曝光草案）。經(jīng)過多年的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)法律、法規(guī)和實(shí)施規(guī)章制度正在逐步完善。然而，農(nóng)村商業(yè)銀行正處于一個(gè)復(fù)雜的國際轉(zhuǎn)型之中，制度建設(shè)與農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)踐之間始終存在著一定的脫節(jié)。只有不斷完善和完善相應(yīng)的法律法規(guī)，才能為審計(jì)實(shí)踐提供明確的指導(dǎo)，審計(jì)員能夠規(guī)范、高效地開展審計(jì)工作。

（六）提高審計(jì)人員創(chuàng)新能力

通過推動審計(jì)創(chuàng)新，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)人才建設(shè)，努力培養(yǎng)審計(jì)人員的開拓創(chuàng)新能力、綜合分析能力、組織協(xié)調(diào)能力。加強(qiáng)理論研討，發(fā)揮內(nèi)審協(xié)會在審計(jì)理論研究方面的帶動作用，不斷強(qiáng)化科研保障、創(chuàng)新研究形式、拓展交流平臺，努力做到學(xué)以致用、用以促學(xué)、學(xué)用相長，組織審計(jì)理論學(xué)術(shù)研究研討會和交流會，充分調(diào)動審計(jì)人員參與審計(jì)工作研究的積極性，進(jìn)一步提高理論水平和實(shí)踐能力，逐步培養(yǎng)一批能夠進(jìn)行前瞻性、針對性、應(yīng)用性和學(xué)理性研究的審計(jì)人才，激發(fā)了審計(jì)人員的內(nèi)在動力和研究興趣，提升審計(jì)人員的能力素質(zhì)。應(yīng)當(dāng)為審計(jì)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)提供時(shí)間安排、經(jīng)費(fèi)保障等支持和保障。培訓(xùn)方式可采用講授式、互動式、參觀式等，提高審計(jì)人員在培訓(xùn)中的參與度，增強(qiáng)獲得感。除了參加主管機(jī)構(gòu)舉辦的培訓(xùn)外，內(nèi)部也積極組織交流分享，鼓勵(lì)審計(jì)人員分享外出培訓(xùn)、工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、自學(xué)等多途徑獲取的知識、技能、經(jīng)驗(yàn)等。制定學(xué)習(xí)計(jì)劃，明確學(xué)習(xí)主題、學(xué)習(xí)內(nèi)容、學(xué)習(xí)方式等，問題導(dǎo)向和目標(biāo)導(dǎo)向相結(jié)合，多元化、多形式、全方位、全過程地培訓(xùn)，確保各項(xiàng)學(xué)習(xí)任務(wù)落到實(shí)處，提高職業(yè)勝任能力。除了專業(yè)知識外，加大培訓(xùn)力度，針對新興大數(shù)據(jù)軟件與平臺進(jìn)行學(xué)習(xí)，掌握大數(shù)據(jù)內(nèi)部審計(jì)的流程，提高審計(jì)人員的電子數(shù)據(jù)分析取證業(yè)務(wù)能力。扎實(shí)抓好“傳、幫、帶”工作，采取以老帶新、以審代訓(xùn)等方式，由經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志帶領(lǐng)新進(jìn)人員共同參與審計(jì)項(xiàng)目，讓新同志邊學(xué)邊干，達(dá)到理論與實(shí)踐相互交融，短期內(nèi)業(yè)務(wù)技能快速提升的效果。

四、結(jié)語

總而言之，為了更好的適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展，我國對銀行監(jiān)管體制機(jī)制進(jìn)行了不斷完善，面對這樣的發(fā)展新常態(tài)，銀行機(jī)構(gòu)必須進(jìn)行針對性調(diào)整才能更好地適應(yīng)新形勢的發(fā)展要求。農(nóng)村商業(yè)銀行是我國實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村振興經(jīng)濟(jì)金融服務(wù)的主要力量之一，其經(jīng)過經(jīng)營結(jié)構(gòu)的不斷完善，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營效益的大幅提升。即便如此，其內(nèi)部審計(jì)工作的效能仍然較為低下，不利于自我監(jiān)督體系的形成與完善，對其職能發(fā)揮與經(jīng)濟(jì)效益的提升都產(chǎn)生了較大影響。因此，面對發(fā)展新常態(tài)，農(nóng)商銀行的內(nèi)部審計(jì)工作必須實(shí)現(xiàn)有效的轉(zhuǎn)型升級，才能充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督評價(jià)與決策支持作用，推動農(nóng)商銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。

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篇4

改革開放20多年來，省市銀行業(yè)發(fā)展實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的飛躍，初步建成了機(jī)構(gòu)種類齊全、服務(wù)功能比較完善、對外開放程度較高、金融監(jiān)管比較規(guī)范、具有可持續(xù)發(fā)展能力的現(xiàn)代銀行業(yè)體系，形成了自身獨(dú)特的優(yōu)勢。

機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展。截至年末，省市市共有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)66家，銀行類服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)1131個(gè)，并且種類齊全。各項(xiàng)存、貸款余額分別達(dá)到8115億元和6548億元，位居全國大中城市第四位。共有營業(yè)性外資銀行機(jī)構(gòu)31家，數(shù)量列全國第二，其資銀行19家，成為港資銀行在內(nèi)地設(shè)立機(jī)構(gòu)和開展業(yè)務(wù)最集中的城市。

銀行業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)一步改善。年末，省市市銀行業(yè)機(jī)構(gòu)本外幣不良貸款余額為552億元，不良貸款率為8.73%，進(jìn)入了全國銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量先進(jìn)地區(qū)的行列。內(nèi)控機(jī)制逐步完善，經(jīng)營效益不斷提高。與全國其他地區(qū)相比，省市銀行業(yè)總體形勢較好，金融風(fēng)險(xiǎn)相對較小。

改革創(chuàng)新繼續(xù)向前推進(jìn)。省市作為全國金融改革的“排頭兵”和“試驗(yàn)田”，積極借鑒國外和香港的成功經(jīng)驗(yàn)，在金融機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)品種、內(nèi)部管理和金融監(jiān)管等方面進(jìn)行了一系列創(chuàng)新，較好地發(fā)揮了改革開放的示范作用。

銀行業(yè)監(jiān)管水平不斷提高。省市銀監(jiān)局成立以來，按照銀監(jiān)會提出的“管風(fēng)險(xiǎn)、管法人、管內(nèi)控、提高透明度”新監(jiān)管理念，結(jié)合省市實(shí)際，構(gòu)建了監(jiān)管規(guī)程、監(jiān)管白皮書、風(fēng)險(xiǎn)評級辦法、可持續(xù)發(fā)展指導(dǎo)意見以及包括本規(guī)劃在內(nèi)的五大工程的監(jiān)管框架，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，突出依法、規(guī)范、審慎、持續(xù)、有效監(jiān)管，切實(shí)加大了監(jiān)管力度，取得明顯成效。

當(dāng)前，銀行業(yè)已成為省市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱和第三產(chǎn)業(yè)龍頭，有力地促進(jìn)了省市經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。這些來之不易的成就，為省市銀行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

但是，省市銀行業(yè)在發(fā)展與監(jiān)管工作中尚存在一些薄弱環(huán)節(jié)和亟待解決的問題，突出表現(xiàn)為：

法人治理結(jié)構(gòu)存在缺陷，內(nèi)部制衡機(jī)制不健全，內(nèi)控薄弱，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患；缺乏科學(xué)的發(fā)展觀，片面追求規(guī)模增長，資產(chǎn)規(guī)模與效益的增長不匹配，非理性、低水平競爭問題突出；不良貸款余額和比率仍然偏高，而且暴露不充分，少數(shù)銀行的經(jīng)營包袱沉重，核銷力度不足，缺少發(fā)展后勁；部分法人機(jī)構(gòu)資本充足率嚴(yán)重不足，并且計(jì)算不實(shí)，潛伏較大的風(fēng)險(xiǎn)；信用制度建設(shè)相對滯后，有關(guān)法律法規(guī)尚不健全，企業(yè)逃廢銀行債權(quán)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，銀行的合法權(quán)益亟待保護(hù)；銀行業(yè)監(jiān)管的理念和機(jī)制轉(zhuǎn)變還沒有完全到位，監(jiān)管的技術(shù)手段還不完善，監(jiān)管的專業(yè)化水平還不能適應(yīng)監(jiān)管職能轉(zhuǎn)化的要求。這些問題不解決，將影響省市銀行業(yè)未來的穩(wěn)健運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展。

展望未來五年，省市銀行業(yè)面臨新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)：

金融全球化趨勢日益明顯。金融全球化為金融機(jī)構(gòu)在全球范圍內(nèi)拓展業(yè)務(wù)和展開競爭提供了機(jī)遇，也加快了資本的流動，加劇了經(jīng)濟(jì)金融的波動，金融機(jī)構(gòu)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。中國作為發(fā)展中國家，由于管理體制的不完善，比發(fā)達(dá)國家將承受更大的競爭壓力，省市的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不可避免將受到更大的沖擊。

在經(jīng)濟(jì)金融全球化發(fā)展的同時(shí)，銀行業(yè)監(jiān)管呈現(xiàn)趨同化和國際化的趨勢。《有效銀行監(jiān)管核心原則》明確了有效銀行監(jiān)管體系應(yīng)達(dá)到的各項(xiàng)基本要求，成為指導(dǎo)各國銀行監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)，各國的銀行業(yè)監(jiān)管框架逐步趨向一致。同時(shí)，各國銀行監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方法趨同，資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制等審慎監(jiān)管要求已成為各國銀行業(yè)監(jiān)管的重點(diǎn)和普遍要求。中國銀監(jiān)會也制定了提高監(jiān)管有效性的行動計(jì)劃。省市作為全國改革開放的前沿，國際化程度相對較高，應(yīng)在監(jiān)管的現(xiàn)代化和國際化方面進(jìn)行有益嘗試。

在國內(nèi)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入平穩(wěn)期。年以來，中國宏觀調(diào)控取得明顯成效，為銀行業(yè)發(fā)展提供了相對穩(wěn)定的宏觀環(huán)境。未來五年，中國經(jīng)濟(jì)預(yù)計(jì)將步入相對平穩(wěn)的發(fā)展期，年均GDP增長將保持在7%以上，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性調(diào)整加快。在穩(wěn)定的宏觀環(huán)境下，各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)可抓住產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的契機(jī)，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，取得業(yè)務(wù)發(fā)展的突破。

對外資銀行的全面開放，將加劇我國銀行業(yè)競爭。年末，已有19個(gè)國家和地區(qū)的62家國際性銀行在我國內(nèi)地22個(gè)城市設(shè)立了204家營業(yè)性機(jī)構(gòu)。到2006年末后，我國銀行業(yè)也將根據(jù)WTO承諾，完全對外資銀行開放。這就要求我國銀行業(yè)必須按照國際慣例辦事，國內(nèi)銀行業(yè)只有增強(qiáng)自身實(shí)力，才能適應(yīng)對外開放與競爭。

利率、匯率改革進(jìn)度加快。近年來，我國利率市場化改革加快，人民幣貸款利率和外幣存貸款利率逐步放開。匯率制度的改革已提上議事日程，預(yù)計(jì)人民幣匯率的浮動范圍也將擴(kuò)大。在利率、匯率隨供求變化上下波動的情況下，市場風(fēng)險(xiǎn)將不斷顯現(xiàn)和增長，銀行業(yè)競爭也將加劇，各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)需要適應(yīng)自身成本管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，建立合理的定價(jià)管理模式，采取有效的避險(xiǎn)手段，防范利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)。

金融創(chuàng)新不斷發(fā)展，綜合化經(jīng)營趨勢日益明顯。目前，我國仍采取分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的政策。但是隨著外資銀行的全面進(jìn)入和國內(nèi)銀行業(yè)兼并重組的推進(jìn)，金融機(jī)構(gòu)的合作和創(chuàng)新將不斷深入，銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)的資金往來日益密切，貨幣市場與資本市場的聯(lián)動性不斷增強(qiáng)，綜合化經(jīng)營成為發(fā)展趨勢。國務(wù)院《關(guān)于推進(jìn)資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》及有關(guān)具體措施的推出，將進(jìn)一步促進(jìn)資本市場的發(fā)展，企業(yè)直接融資將會增強(qiáng)，證券業(yè)的發(fā)展將會加快居民儲蓄存款的分流，銀行業(yè)面臨資金“脫媒”的挑戰(zhàn)。在這種情況下，銀行業(yè)產(chǎn)品與服務(wù)的創(chuàng)新步伐將不斷加快，中間業(yè)務(wù)也將有廣闊的市場前景并得到較快發(fā)展，銀行業(yè)監(jiān)管創(chuàng)新以及各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的溝通協(xié)調(diào)需提高到一個(gè)新的水平。

信息技術(shù)的發(fā)展使銀行業(yè)電子化水平上新臺階。信息技術(shù)的發(fā)展日益成為銀行業(yè)變革的推動力量，并滲透到經(jīng)營管理的各個(gè)層面，成為銀行業(yè)核心競爭力的要素。在拓寬金融服務(wù)領(lǐng)域、提高金融服務(wù)質(zhì)量、降低金融服務(wù)成本方面，信息技術(shù)都將給銀行業(yè)帶來革命性變化，并對實(shí)現(xiàn)“扁平化”管理架構(gòu)、控制各類風(fēng)險(xiǎn)等改革措施起到巨大的支持和推動作用。

金融體制的改革進(jìn)程加快。國有銀行的股份制改造全面展開，為國有銀行完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)化經(jīng)營鋪平了道路，同時(shí)也增強(qiáng)了國有銀行的整體實(shí)力，減輕了歷史包袱。為謀求自身的生存與發(fā)展，股份制商業(yè)銀行、農(nóng)聯(lián)社、非銀行金融機(jī)構(gòu)的改革將通過改制、兼并重組、引入戰(zhàn)略投資者等方式進(jìn)行。省市銀行業(yè)也要在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、鞏固改革成果的基礎(chǔ)上，抓住時(shí)機(jī)，在更大范圍、更深層次上加快改革發(fā)展的步伐。

省市經(jīng)濟(jì)仍將持續(xù)快速增長。近兩年，省市經(jīng)濟(jì)保持了較快發(fā)展勢頭，年GDP增長19.2%,年又增長17.3%。未來五年，省市經(jīng)濟(jì)增長預(yù)計(jì)有所放緩，但仍可保持在13%-16%左右。經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長有助于省市銀行業(yè)的健康發(fā)展。

CEPA協(xié)議的簽署及實(shí)施為省市帶來新的發(fā)展機(jī)遇。CEPA將加速省市及珠三角地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，為深港經(jīng)濟(jì)注入新的活力，在帶動珠三角地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，將加快深港經(jīng)濟(jì)的同城化和促進(jìn)“大珠三角”經(jīng)濟(jì)圈的形成。CEPA對于解決深港金融業(yè)發(fā)展瓶頸，實(shí)現(xiàn)更高層次的合作提供了難得的歷史機(jī)遇，有利于提升省市城市綜合競爭力，從而帶動省市銀行業(yè)發(fā)展。

政府對金融業(yè)的扶持，有利于銀行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。省市圍繞建設(shè)國際化城市的定位，提出了建設(shè)區(qū)域性金融中心城市的目標(biāo)，并把金融作為三大支柱產(chǎn)業(yè)之一,出臺了扶持金融業(yè)發(fā)展的有關(guān)優(yōu)惠政策。這種產(chǎn)業(yè)政策為銀行業(yè)發(fā)展提供了重要的政策支持。

總之，未來五年是銀行業(yè)發(fā)展改革至關(guān)重要的時(shí)期，同時(shí)也是銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)現(xiàn)重要轉(zhuǎn)折的時(shí)期。面對國際、國內(nèi)形勢的深刻變化，以及由此產(chǎn)生的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，省市銀行業(yè)要樹立科學(xué)的發(fā)展觀，省市銀行業(yè)監(jiān)管要上一個(gè)新臺階，只有未雨綢繆，加強(qiáng)規(guī)劃，才能科學(xué)地引導(dǎo)銀行業(yè)的發(fā)展，確保轄區(qū)銀行業(yè)的健康、平穩(wěn)運(yùn)行。

第二部分指導(dǎo)思想與目標(biāo)

（一）指導(dǎo)思想

未來五年省市銀行業(yè)發(fā)展與監(jiān)管的指導(dǎo)思想是：全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念，不斷推進(jìn)銀行業(yè)完善內(nèi)控機(jī)制、提高資產(chǎn)質(zhì)量、加大金融創(chuàng)新，深化金融改革、提升競爭力，實(shí)現(xiàn)效益、質(zhì)量、規(guī)模的持續(xù)、健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。

（二）總體目標(biāo)

省市銀行業(yè)發(fā)展與監(jiān)管的總體目標(biāo)是：

促使轄區(qū)銀行業(yè)建立安全、高效、穩(wěn)健的運(yùn)行機(jī)制，成為資本充足、治理結(jié)構(gòu)合理、內(nèi)控嚴(yán)密、經(jīng)營穩(wěn)健、資產(chǎn)優(yōu)良、服務(wù)和效益俱佳、在國內(nèi)具有較強(qiáng)競爭力的金融機(jī)構(gòu)。

嚴(yán)格審慎監(jiān)管，提高有效監(jiān)管能力，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的規(guī)范化、專業(yè)化，為轄區(qū)銀行業(yè)創(chuàng)造一個(gè)公開、公平、有序和誠信的競爭發(fā)展環(huán)境。

（三）具體目標(biāo)

本規(guī)劃的總體目標(biāo)分解為以下五個(gè)具體目標(biāo)：

1、機(jī)構(gòu)發(fā)展目標(biāo)

招商銀行、省市發(fā)展銀行要成為資本充足、管理規(guī)范、創(chuàng)新能力強(qiáng)、經(jīng)濟(jì)效益好的具有知名品牌的現(xiàn)代化銀行；市商業(yè)銀行應(yīng)發(fā)展成為立足省市，走向珠三角，面向全國的一流城市商業(yè)銀行；市農(nóng)聯(lián)社應(yīng)改制為規(guī)范運(yùn)作的一流股份制農(nóng)村商業(yè)銀行。國有和股份制非法人銀行機(jī)構(gòu)要成為在全國各自系統(tǒng)內(nèi)管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、競爭能力、經(jīng)營效益居前的分支機(jī)構(gòu)。政策性銀行機(jī)構(gòu)（含資產(chǎn)管理公司、郵政儲匯局）創(chuàng)新應(yīng)走在全國前列，辦出省市特色。外資銀行創(chuàng)新能力和經(jīng)營業(yè)績繼續(xù)全國領(lǐng)先，多數(shù)港資銀行成為主報(bào)告行。非銀行金融機(jī)構(gòu)管理水平、創(chuàng)新能力和經(jīng)營業(yè)績應(yīng)做到全國領(lǐng)先。

2、經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)

規(guī)劃期內(nèi)各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)有切合自身實(shí)際的經(jīng)營理念以及明確的發(fā)展戰(zhàn)略，提高核心競爭力，依法、高效、可持續(xù)發(fā)展；公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控機(jī)制應(yīng)健全、合理、有效；應(yīng)有高素質(zhì)的高級管理人員和合格的金融從業(yè)員工；不斷擴(kuò)大在金融市場上的份額、地位和影響力，具有較強(qiáng)競爭能力；建立有特色的組織架構(gòu)、管理體制、產(chǎn)品體系等，在各自同業(yè)系統(tǒng)和全國保持金融創(chuàng)新領(lǐng)先地位。

規(guī)劃期末，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)資本充足率應(yīng)在任何時(shí)點(diǎn)上保持8%以上，核心資本充足率保持4%以上；不良貸款率保持4%以下，不良貸款撥備覆蓋率達(dá)到100%；總資產(chǎn)凈回報(bào)率應(yīng)達(dá)到國際良好水準(zhǔn)，爭取達(dá)到1.2%；股本凈回報(bào)率達(dá)到15%；成本收入比率控制在35-45%之內(nèi)；單一銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的存款和貸款年增長率不應(yīng)高于全市同行業(yè)平均增長水平之上的50%；中間業(yè)務(wù)收入占營業(yè)收入比重應(yīng)逐年有所提高，到年力爭達(dá)到18%。

3、監(jiān)管發(fā)展目標(biāo)

要堅(jiān)持依法監(jiān)管、規(guī)范監(jiān)管、審慎監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管，推進(jìn)有效銀行監(jiān)管能力明顯提高。監(jiān)管方式要向以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為主兼顧合規(guī)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，向注重對轄區(qū)法人機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)的把握、防范和化解轉(zhuǎn)變，向注重公司治理和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的監(jiān)管轉(zhuǎn)變，向定性監(jiān)管和定量監(jiān)管相結(jié)合、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和預(yù)警轉(zhuǎn)變。要建立完善、健全的監(jiān)管信息系統(tǒng)等技術(shù)平臺。要有嚴(yán)格的崗位職責(zé)和考核，形成有效的激勵(lì)機(jī)制，打造一支學(xué)習(xí)型、專家型、務(wù)實(shí)型、開拓型的監(jiān)管隊(duì)伍。

4、環(huán)境發(fā)展目標(biāo)

在轄區(qū)努力實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)無惡性競爭，金融秩序良好；推動社會誠信建設(shè)明顯改善；建立健全信息共享機(jī)制，及時(shí)披露并處置風(fēng)險(xiǎn)；增強(qiáng)轄區(qū)公眾對金融的風(fēng)險(xiǎn)意識，保持對銀行業(yè)充足的信心。

5、年度發(fā)展目標(biāo)

資本充足率。轄區(qū)法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)從年起應(yīng)嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)資本管理，并逐步形成完善的資本補(bǔ)充、約束機(jī)制，到2007年末，全部法人銀行機(jī)構(gòu)資本充足率應(yīng)在任何時(shí)點(diǎn)上保持8%以上，核心資本充足率保持4%以上。

公司治理與內(nèi)控機(jī)制。年各法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的組織架構(gòu)，2006年要達(dá)到規(guī)范化、制度化。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要不斷完善內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。到年要真正建立和培育起組織健全、運(yùn)行穩(wěn)定、制度完善、管理有效的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控機(jī)制。

總資產(chǎn)凈回報(bào)率。年度要達(dá)到0.6%，以后逐年有所提高，到2007年應(yīng)達(dá)到國際良好水準(zhǔn)。

不良貸款。規(guī)劃期內(nèi)轄區(qū)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格控制產(chǎn)生新的不良貸款，確保新發(fā)生不良貸款率控制在0.1%以內(nèi)。不良貸款余額整體上保持持續(xù)下降，到年將不良貸款比率持續(xù)控制在4%以下。

撥備。年末不良貸款撥備覆蓋率應(yīng)達(dá)到60%，以后各年應(yīng)繼續(xù)有所增長，到年末應(yīng)達(dá)到100%。年開始，各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照五級分類的要求，對表外資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類并計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

風(fēng)險(xiǎn)評級。根據(jù)《省市市國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評級辦法》，在對年末各國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評級的基礎(chǔ)上，以后每年被評為3級以下的銀行應(yīng)力爭提高一個(gè)檔次，到年力爭消除4+級及以下等級銀行。

第三部分整體規(guī)劃

（一）銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)劃

1、資本監(jiān)管規(guī)劃

資本監(jiān)管是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的核心內(nèi)容。規(guī)劃期內(nèi)，省市銀監(jiān)局將加大資本充足率管理辦法實(shí)施力度，督促法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在準(zhǔn)確評估風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，提高五級分類的真實(shí)性，按照審慎會計(jì)原則提足貸款損失準(zhǔn)備，做實(shí)資本基礎(chǔ)，逐步達(dá)到資本充足率監(jiān)管目標(biāo)。

督促法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)建立多渠道資本補(bǔ)充機(jī)制。鼓勵(lì)各法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)通過多種渠道籌集資本金，通過股東注資、發(fā)行股票、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者和發(fā)行可轉(zhuǎn)債等方式改善資本結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)資本實(shí)力。督促法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)增強(qiáng)盈利能力，從當(dāng)期利潤中進(jìn)行資本積累，從內(nèi)部補(bǔ)充資本，對資本不足機(jī)構(gòu)的利潤分配進(jìn)行限制。為法人銀行機(jī)構(gòu)發(fā)行長期次級債券補(bǔ)充附屬資本創(chuàng)造條件。鼓勵(lì)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)，適當(dāng)控制高風(fēng)險(xiǎn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，以減輕資本壓力。支持商業(yè)銀行探索通過資產(chǎn)證券化、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、信用衍生工具等方式，降低加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，提高資本充足率。

督促各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)建立資本約束機(jī)制。促進(jìn)商業(yè)銀行通過壓縮風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)減緩資產(chǎn)擴(kuò)張對資本的要求，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋，提高貸款質(zhì)量，縮小準(zhǔn)備金缺口，降低總體風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。引導(dǎo)法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)對信貸資源和財(cái)務(wù)資源進(jìn)行有效配置，建立資本約束資產(chǎn)、防止盲目擴(kuò)張的機(jī)制。鼓勵(lì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)引入經(jīng)濟(jì)資本和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率等新的管理理念，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，將資本監(jiān)管的要求與自身風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合，為資本充足率的長期持續(xù)穩(wěn)定奠定基礎(chǔ)。促進(jìn)商業(yè)銀行建立以經(jīng)濟(jì)資本分配為基礎(chǔ)、以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率指標(biāo)為紐帶，集信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)為一體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

建立資本不足糾正機(jī)制。省市銀監(jiān)局通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，及時(shí)了解法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，評估其資本充足狀況，實(shí)施分類監(jiān)管措施。對風(fēng)險(xiǎn)較大的機(jī)構(gòu)，及時(shí)給予風(fēng)險(xiǎn)提示，并跟蹤風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展態(tài)勢，督促采取措施改善風(fēng)險(xiǎn)狀況或減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。對資本未達(dá)標(biāo)的機(jī)構(gòu)，實(shí)行限制性監(jiān)管措施，要求調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、壓縮資產(chǎn)規(guī)模、出售風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)等，限制其業(yè)務(wù)發(fā)展，并在機(jī)構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入方面予以限制。

逐步推進(jìn)資本監(jiān)管方式創(chuàng)新。根據(jù)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，按照新資本協(xié)議要求，對法人銀行機(jī)構(gòu)按照標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部評級法進(jìn)行監(jiān)管。

2、資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管規(guī)劃

省市銀監(jiān)局要強(qiáng)化資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管，督促各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)切實(shí)提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

深化和健全資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理制度。從年開始，包括市農(nóng)聯(lián)社、非銀行金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的所有銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要按照五級分類標(biāo)準(zhǔn)對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類,全面、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，鼓勵(lì)有條件的銀行機(jī)構(gòu)逐漸增加分類檔次。

對各類機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類情況實(shí)施專項(xiàng)現(xiàn)場檢查。配合五級分類的實(shí)施，年和2006年，分別安排對各類機(jī)構(gòu)五級分類情況的現(xiàn)場檢查，全面深入了解省市銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量現(xiàn)狀，跟蹤監(jiān)測貸款分類準(zhǔn)確性的偏離度和貸款分類形態(tài)的動態(tài)變化，充分揭示各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，并著重解決五級分類不準(zhǔn)確、分類操作流程與管理不規(guī)范等問題，提高五級分類的真實(shí)性和規(guī)范化。

加強(qiáng)對銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)測分析，提高資產(chǎn)監(jiān)測分析質(zhì)量。對集團(tuán)公司貸款、關(guān)聯(lián)客戶貸款、大額貸款進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測。對存量不良資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，對大額不良貸款逐筆、實(shí)時(shí)監(jiān)控。鼓勵(lì)和督促銀行業(yè)機(jī)構(gòu)創(chuàng)新手段，大力處置不良資產(chǎn)，加強(qiáng)對已核銷貸款的追收力度。嚴(yán)格控制新增不良資產(chǎn)，建立對新增不良資產(chǎn)的責(zé)任追究制度。

促進(jìn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制。督促銀行業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制和組織體系，建立以資產(chǎn)安全和利潤最大化為核心的業(yè)績考評體系。各機(jī)構(gòu)要明晰各級部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)評估、新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用體系，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。督促各機(jī)構(gòu)建立健全對關(guān)系人貸款、關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款方面的信貸管理及風(fēng)險(xiǎn)防范制度。督促各機(jī)構(gòu)改進(jìn)集團(tuán)客戶信貸管理，制定對集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信管理的具體辦法。督促銀行業(yè)機(jī)構(gòu)建立對中小企業(yè)和民營企業(yè)的授信評級和信貸準(zhǔn)入制度，進(jìn)一步改善對中小企業(yè)和民營企業(yè)的信貸服務(wù)。促進(jìn)各機(jī)構(gòu)建立集數(shù)據(jù)匯集、統(tǒng)計(jì)分析與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控為一體的資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的歷史存儲與集中管理。加強(qiáng)對集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)以及行業(yè)動態(tài)等信息的收集與，為銀行業(yè)機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)部門提供有效的風(fēng)險(xiǎn)指引和信息平臺。

嚴(yán)厲打擊企業(yè)逃廢債行為，建立逃廢債企業(yè)黑名單制度，引導(dǎo)行業(yè)自律組織、借助媒體、協(xié)同有關(guān)部門對長期拖欠銀行貸款和逃避懸空債務(wù)的企業(yè)進(jìn)行公開曝光，維護(hù)金融債權(quán)。

3、內(nèi)部控制監(jiān)管規(guī)劃

內(nèi)部控制是銀行業(yè)經(jīng)營管理的核心。省市銀監(jiān)局將把內(nèi)部控制監(jiān)管作為現(xiàn)場檢查的基礎(chǔ)和重要內(nèi)容，并促進(jìn)各機(jī)構(gòu)建立適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)營環(huán)境的內(nèi)控體系。在2007年前對轄區(qū)主要銀行業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制進(jìn)行一次專項(xiàng)現(xiàn)場檢查，提出整改意見和建議，并對整改意見落實(shí)情況持續(xù)跟蹤。

促進(jìn)銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會運(yùn)作機(jī)制，建立對高級管理層授權(quán)經(jīng)營的目標(biāo)問責(zé)制度，明確劃分股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層各自的權(quán)力、責(zé)任和義務(wù)，形成相互制衡關(guān)系。

促進(jìn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)部控制的組織建設(shè)，按照內(nèi)部控制政策決策、制度建設(shè)、組織實(shí)施、監(jiān)督評價(jià)四個(gè)環(huán)節(jié)，建立分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰、信息渠道通暢的內(nèi)部控制管理組織體系。

督促銀行業(yè)機(jī)構(gòu)建立相對獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)稽核體系，加強(qiáng)稽核獨(dú)立性，提高稽核質(zhì)量。把對各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核的評價(jià)，作為內(nèi)部控制監(jiān)管的重要內(nèi)容，并借助內(nèi)部稽核提升銀行監(jiān)管效率。

加強(qiáng)和改進(jìn)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)。促進(jìn)商業(yè)銀行制定全面的風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、報(bào)告程序，借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)，并進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和定期評估，建立健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估體系。

加強(qiáng)對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的評價(jià)。要嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)試行辦法》，對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的充分性、合規(guī)性和有效性進(jìn)行評價(jià)，促使銀行業(yè)機(jī)構(gòu)切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和管理信息的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性，促進(jìn)各級管理者和員工強(qiáng)化內(nèi)部控制意識，嚴(yán)格貫徹落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)部控制措施，確保內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行。

4、市場準(zhǔn)入監(jiān)管規(guī)劃

規(guī)劃期內(nèi)，省市銀監(jiān)局將逐步完善銀行業(yè)新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)、新品種的市場準(zhǔn)入評價(jià)，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范程序，促進(jìn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)市場準(zhǔn)入與自身經(jīng)營管理水平相匹配，與轄區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)。

加大引進(jìn)新機(jī)構(gòu)的力度，進(jìn)一步完善省市銀行業(yè)金融體系。年應(yīng)完成市農(nóng)聯(lián)社改制成市農(nóng)村商業(yè)銀行。推進(jìn)市郵政儲匯局實(shí)行分賬核算，為改制為郵政儲蓄銀行做好準(zhǔn)備。積極引進(jìn)各類外資銀行機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)外資銀行設(shè)立支行、自助銀行、自動柜員機(jī)。鼓勵(lì)業(yè)績優(yōu)良、管理規(guī)范的集團(tuán)公司設(shè)立財(cái)務(wù)公司。鼓勵(lì)設(shè)立貨幣經(jīng)紀(jì)公司和汽車金融公司。支持有條件的商業(yè)銀行設(shè)立基金公司。鼓勵(lì)國內(nèi)銀行調(diào)整分支機(jī)構(gòu)布局，并根據(jù)實(shí)際需要適度增加營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，并完善網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)功能。

加強(qiáng)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入前的審慎性評估，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)合理競爭。完善引進(jìn)機(jī)構(gòu)前的綜合評估工作，對所在機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制的有效性、信息管理系統(tǒng)的健全性、公司治理結(jié)構(gòu)的完善性和業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的穩(wěn)健性進(jìn)行綜合評估，根據(jù)評估結(jié)果決定是否引進(jìn)該機(jī)構(gòu)，保證引進(jìn)機(jī)構(gòu)的質(zhì)量。加強(qiáng)對機(jī)構(gòu)遷址管理，對擬遷址的機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)總量狀況、金融機(jī)構(gòu)容量及各類銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況的考察，指導(dǎo)商業(yè)銀行進(jìn)行有效的機(jī)構(gòu)布局。

積極支持銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、服務(wù)方面大膽創(chuàng)新，鼓勵(lì)大力發(fā)展低風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，嘗試開展高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的業(yè)務(wù)品種。加強(qiáng)對新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品開發(fā)的指導(dǎo)，引導(dǎo)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在發(fā)展中間業(yè)務(wù)時(shí)，科學(xué)量化風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，合理平衡收益。加強(qiáng)對各項(xiàng)業(yè)務(wù)和服務(wù)收費(fèi)的引導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，為銀行業(yè)機(jī)構(gòu)大力開展金融創(chuàng)新提供寬松的政策環(huán)境和有序的競爭環(huán)境。

完善高級管理人員任職資格管理工作。加強(qiáng)對高級管理人員任職監(jiān)督，完善對高級管理人員經(jīng)營理念、管理能力、職業(yè)操守的動態(tài)考核，并綜合日常監(jiān)管情況對高級管理人員進(jìn)行年度履職評價(jià)，對不具備相應(yīng)管理能力的高級管理人員及時(shí)取消任職資格。

市場準(zhǔn)入管理與日常監(jiān)管、現(xiàn)場檢查結(jié)果相結(jié)合。把對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管情況和現(xiàn)場檢查結(jié)果，作為審查審批機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入和高級管理人員任職資格的重要參考依據(jù)。對內(nèi)控薄弱、違規(guī)問題較多、出現(xiàn)重大案件、嚴(yán)重違規(guī)、重要監(jiān)管指標(biāo)惡化等情況的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)，在市場準(zhǔn)入方面采取限制措施。

繼續(xù)推進(jìn)市場化的風(fēng)險(xiǎn)處置工作，積極探索建立對高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)市場化的退出機(jī)制。

5、現(xiàn)場檢查規(guī)劃

規(guī)劃期內(nèi)，省市銀監(jiān)局將定期修改和完善《監(jiān)管工作規(guī)程》，確保現(xiàn)場檢查各項(xiàng)工作的制度和實(shí)際情況相適應(yīng)，制定和完善現(xiàn)場檢查的制度與規(guī)則，完善檢查程序。

加大現(xiàn)場檢查力度，增強(qiáng)現(xiàn)場檢查工作的針對性和計(jì)劃性。按照風(fēng)險(xiǎn)評級和非現(xiàn)場監(jiān)管的結(jié)果，妥善安排對各類銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的檢查頻率、檢查范圍、檢查內(nèi)容和檢查方式。現(xiàn)場檢查要抓住被檢查機(jī)構(gòu)的突出問題、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，變被動為主動，提高現(xiàn)場檢查效率。

逐步改進(jìn)現(xiàn)場檢查手段。加快現(xiàn)場檢查電子化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化的建設(shè)。2006年，初步建立現(xiàn)場檢查輔助系統(tǒng)，積極推行計(jì)算機(jī)輔助監(jiān)管。大力推廣和完善檢查抽樣、內(nèi)控測評、風(fēng)險(xiǎn)評估等監(jiān)管檢查方法。

加強(qiáng)落實(shí)現(xiàn)場檢查整改意見。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和現(xiàn)場檢查意見，要及時(shí)反饋給銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的總行或董事會，并加強(qiáng)跟蹤檢查，督促整改意見落實(shí)。

6、非現(xiàn)場監(jiān)管規(guī)劃

非現(xiàn)場監(jiān)管是持續(xù)監(jiān)管的重要手段和方法。規(guī)劃期內(nèi)，省市銀監(jiān)局要進(jìn)一步加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)管，切實(shí)發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用。

完善非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系和技術(shù)手段，提高監(jiān)管信息處理的自動化程度。將表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等納入非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系。利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管信息采集網(wǎng)絡(luò)化，對銀行業(yè)的經(jīng)營管理、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利增長等情況進(jìn)行歷史趨勢分析、同行業(yè)比較分析、結(jié)構(gòu)分析，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)核對、匯總、對比分析、查詢、報(bào)表管理、上報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警自動化。

年要進(jìn)一步完善外資銀行非現(xiàn)場監(jiān)測系統(tǒng)，要在總結(jié)現(xiàn)有非現(xiàn)場監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)制定國內(nèi)其他銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)，并進(jìn)行試點(diǎn)。2006年，初步建成國內(nèi)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)庫和監(jiān)管信息系統(tǒng)。2007年對非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)進(jìn)一步規(guī)范。2008年要全面實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管工作的信息化、網(wǎng)絡(luò)化。

進(jìn)一步完善《省市市國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評級辦法》，按照不同的評級體系對國內(nèi)法人、非法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評級。風(fēng)險(xiǎn)評級要堅(jiān)持定性與定量相結(jié)合，高度重視定性的科學(xué)性和客觀性。至2007年，每年評級一次。2007年后，要根據(jù)情況變化，動態(tài)調(diào)整評級結(jié)果。從年開始，要利用包括外資法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評級體系（CAMELS）、對外國銀行分行并表監(jiān)測體系/母行支持度評價(jià)體系（SOSA）以及單家風(fēng)險(xiǎn)評級體系（ROCA）在內(nèi)的外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架對外資銀行進(jìn)行評級。

建立非現(xiàn)場監(jiān)管信息共享制度。非現(xiàn)場監(jiān)管信息實(shí)施統(tǒng)一采集、集中處理，統(tǒng)一規(guī)定信息采集的內(nèi)容、形式和要求，將機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)經(jīng)營、高級管理人員、市場退出、監(jiān)管報(bào)表等資料錄入非現(xiàn)場監(jiān)管信息平臺，實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管信息的集中管理和資源共享。

加強(qiáng)現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管的分工與協(xié)作，合理安排現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管人員，使之更加專業(yè)化。現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管人員應(yīng)適當(dāng)交叉，有效協(xié)調(diào)合作。非現(xiàn)場監(jiān)管要為現(xiàn)場檢查提供信息支持，現(xiàn)場檢查要進(jìn)一步深化、驗(yàn)證和落實(shí)非現(xiàn)場監(jiān)管意見和結(jié)論。

建立非現(xiàn)場監(jiān)管考核激勵(lì)制度，促進(jìn)非現(xiàn)場人員全身心投入非現(xiàn)場監(jiān)管工作，并將非現(xiàn)場監(jiān)管工作與考核掛鉤，提高非現(xiàn)場監(jiān)管工作的質(zhì)量。

7、透明度建設(shè)規(guī)劃

省市銀監(jiān)局要積極推進(jìn)政務(wù)公開，實(shí)現(xiàn)辦事程序公開，加強(qiáng)透明度建設(shè)。

完善行政許可事項(xiàng)的透明度。向被監(jiān)管機(jī)構(gòu)公開辦事制度、監(jiān)管程序，促進(jìn)監(jiān)管業(yè)務(wù)工作制度化、程序化、規(guī)范化。公開銀行業(yè)機(jī)構(gòu)辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的報(bào)送資料、工作流程，明確審批業(yè)務(wù)的工作時(shí)限。

增強(qiáng)監(jiān)管結(jié)果的透明度。推行監(jiān)管結(jié)果公告制度，定期公布監(jiān)管工作信息。對有關(guān)的現(xiàn)場檢查結(jié)果，將根據(jù)情況通報(bào)其上級行或董事會。每年編制監(jiān)管報(bào)告“白皮書”，在銀行業(yè)內(nèi)部公布。

依法定期公布監(jiān)管統(tǒng)計(jì)信息。定期公布銀行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債、不良貸款、中間業(yè)務(wù)收入、盈利狀況等重要經(jīng)營指標(biāo)，實(shí)行重大違法違規(guī)問題查處情況公開披露，保障包括存款人在內(nèi)的社會公眾的知情權(quán)，增強(qiáng)對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營的外部約束。

完善監(jiān)管審慎會談制度，建立監(jiān)管機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)機(jī)構(gòu)互通信息的渠道。由監(jiān)管機(jī)構(gòu)與被監(jiān)管對象或社會中介等舉行監(jiān)管雙邊會談，相互通報(bào)情況，交流信息。

要進(jìn)一步加強(qiáng)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)透明度建設(shè)，完善信息披露的程序和方法，明確重大事項(xiàng)披露的基本要求，促進(jìn)轄區(qū)各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)，特別是法人機(jī)構(gòu)按照信息披露規(guī)定，逐步對公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)狀況和年度重大事項(xiàng)等內(nèi)容進(jìn)行公開披露。

8、監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃

省市銀監(jiān)局的監(jiān)管干部隊(duì)伍建設(shè)要為提高監(jiān)管工作的水平服務(wù)，為員工個(gè)人發(fā)展服務(wù)，堅(jiān)持“以人為本”的理念，為優(yōu)秀人才脫穎而出創(chuàng)造良好氛圍和條件。

建立職位分類制度，加大培訓(xùn)力度。對監(jiān)管人員、綜合人員和輔助人員，按照不同職位的職責(zé)任務(wù)、工作內(nèi)容，制定出不同的培訓(xùn)計(jì)劃和培養(yǎng)發(fā)展方向。加大人才培訓(xùn)力度，每年要集中一段時(shí)間學(xué)習(xí)，采用培訓(xùn)考察、講座授課、掛職鍛煉、輪崗交流、受訓(xùn)人員對內(nèi)部相關(guān)人員再培訓(xùn)等方式，培養(yǎng)“學(xué)習(xí)型、專家型、務(wù)實(shí)型、開拓型”的監(jiān)管人才隊(duì)伍。

建立健全有效的考核激勵(lì)機(jī)制。年完善《省市銀監(jiān)局年度績效考核暫行辦法》，逐步形成以公開、平等、競爭、擇優(yōu)為導(dǎo)向，以能力和業(yè)績?yōu)橹攸c(diǎn)的考核評價(jià)機(jī)制，建立人員職務(wù)職級正常的晉升途徑，促進(jìn)監(jiān)管隊(duì)伍的職業(yè)化。

進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行“約法三章”，堅(jiān)持述職、述廉、述學(xué)相結(jié)合，防范監(jiān)管人員的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。

（二）銀行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

1、公司治理規(guī)劃

各法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)努力創(chuàng)造條件，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，并積極引入境內(nèi)外合格戰(zhàn)略投資者，進(jìn)一步完善股權(quán)結(jié)構(gòu)。

應(yīng)充分發(fā)揮股東大會作為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的作用，要探索提高股東大會議事質(zhì)量的途徑和方法。應(yīng)提高董事會的決策水平、決策效率和決策權(quán)威，確保董事會決策程序的合法性和規(guī)范化，要設(shè)立對董事會直接負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、薪酬和提名等專門委員會。董事會應(yīng)樹立科學(xué)的發(fā)展觀，處理好資本、質(zhì)量、效益、管理和規(guī)模之間的平衡關(guān)系，制定銀行業(yè)機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略。應(yīng)完善獨(dú)立董事制度，充分發(fā)揮獨(dú)立董事維護(hù)股東特別是中小股東權(quán)益的作用。應(yīng)提高監(jiān)事會的監(jiān)督權(quán)威，監(jiān)事會應(yīng)確保公司的經(jīng)營管理活動符合法律法規(guī)和公司利益最大化的要求，督促高級管理人員履行誠信、勤勉的義務(wù)。

應(yīng)提高公司經(jīng)營層的管理水平，統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)，加強(qiáng)總部的管理能力和控制效率，加強(qiáng)公司整體經(jīng)營活動的統(tǒng)籌規(guī)劃和分類指導(dǎo)。應(yīng)對各級機(jī)構(gòu)和經(jīng)營者建立公正、公開、公平的績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和程序，有條件的機(jī)構(gòu)應(yīng)建立與風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率掛鉤的薪酬激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮各級經(jīng)營者的積極性和創(chuàng)造性。

年市農(nóng)聯(lián)社應(yīng)按要求改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，并建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。規(guī)劃期內(nèi)，省市發(fā)展銀行、市商業(yè)銀行、市農(nóng)聯(lián)社、非銀行金融機(jī)構(gòu)和外資法人銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步完善股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層各司其職、相互制衡、協(xié)調(diào)有序的組織架構(gòu)，逐步健全自我管理機(jī)制和內(nèi)部制衡機(jī)制。力爭到2006年，所有的法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)必須建立起規(guī)范和有效的公司治理機(jī)制。

2、資本運(yùn)作規(guī)劃

各法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過積極的資本運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)運(yùn)作和資本運(yùn)作的協(xié)調(diào)發(fā)展，不斷壯大自身實(shí)力。

規(guī)劃期內(nèi)，市農(nóng)聯(lián)社和非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，深化股份制改革。市商業(yè)銀行和市農(nóng)聯(lián)社還應(yīng)創(chuàng)造條件，力爭上市。招商銀行和省市發(fā)展銀行應(yīng)建立長期籌資的策略，通過配股、增發(fā)、發(fā)行債券等方式進(jìn)行再融資，形成良好的資本補(bǔ)充渠道，確保資本充足率水平與業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模相適應(yīng)，并按照發(fā)展的要求，爭取在適當(dāng)時(shí)機(jī)發(fā)行外資股份，實(shí)現(xiàn)境外上市。各法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)有選擇地引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，進(jìn)一步壯大資本實(shí)力。

各法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身的資本狀況和發(fā)展規(guī)劃，有步驟地統(tǒng)籌同業(yè)購并。招商銀行和省市發(fā)展銀行應(yīng)采取多種形式、多元渠道同業(yè)購并。市商業(yè)銀行和市農(nóng)聯(lián)社應(yīng)推進(jìn)珠江三角洲特別是省市周邊地區(qū)中小城市同業(yè)購并。非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在政策范圍內(nèi)創(chuàng)造條件積極進(jìn)行并購和設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。年省市建設(shè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司和省市金融租賃公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)引進(jìn)新投資者，完善股權(quán)結(jié)構(gòu)。

招商銀行和省市發(fā)展銀行應(yīng)在政策允許范圍內(nèi)，可考慮采取適當(dāng)方式為客戶提供證券、保險(xiǎn)等綜合服務(wù)。非銀行金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)積極向證券、保險(xiǎn)等行業(yè)滲透。規(guī)劃期末，有條件的法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)可考慮選擇合適的金融控股模式，建立金融控股集團(tuán)，實(shí)現(xiàn)綜合化經(jīng)營。

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過戰(zhàn)略聯(lián)盟的方式，與其他金融機(jī)構(gòu)和社會組織建立廣泛、穩(wěn)固的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，并通過內(nèi)外資源的有效整合，彌補(bǔ)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在服務(wù)范圍、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)和管理能力等方面的不足，培育和強(qiáng)化競爭能力，提高市場占有率。

3、管理體制規(guī)劃

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)改善和強(qiáng)化法人管理，加強(qiáng)總部對分支機(jī)構(gòu)的管理、服務(wù)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督的職能，強(qiáng)化業(yè)務(wù)處理的集中管理，逐步建立垂直化和扁平化的組織結(jié)構(gòu)。

規(guī)劃期內(nèi)，各法人銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)按照橫向協(xié)調(diào)、功能集約的要求，調(diào)整和重組總行職能部門。應(yīng)在精簡高效的基礎(chǔ)上，平衡管理幅度與管理層次，形成扁平式的高效運(yùn)行架構(gòu)。應(yīng)逐步形成總行對分支行主要業(yè)務(wù)線的垂直集中管理，總行建立統(tǒng)一的業(yè)務(wù)處理、市場營銷、財(cái)務(wù)管理、貸款審批等中心，這些中心對分支機(jī)構(gòu)實(shí)施垂直集中管理。應(yīng)設(shè)立垂直管理的風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部審計(jì)稽核部門，直接對董事會的專門委員會負(fù)責(zé)。

各商業(yè)銀行分行應(yīng)適應(yīng)省市本地市場發(fā)展的趨勢，在規(guī)劃期內(nèi)盡可能進(jìn)行業(yè)務(wù)整合，逐步集中支行的批發(fā)性業(yè)務(wù)、零售客戶的后臺業(yè)務(wù)和部分服務(wù)職能，在分行建立統(tǒng)一的貸款審批、部分功能的業(yè)務(wù)處理、財(cái)務(wù)核算、區(qū)域營銷、技術(shù)服務(wù)和安全保衛(wèi)等中心，逐步將支行轉(zhuǎn)變?yōu)榱闶蹣I(yè)務(wù)的操作前臺和營銷前臺。

各法人銀行機(jī)構(gòu)在理順總分支機(jī)構(gòu)關(guān)系的基礎(chǔ)上，明確各級經(jīng)營者的職權(quán)和經(jīng)營目標(biāo)，并實(shí)行嚴(yán)格的問責(zé)制。應(yīng)實(shí)現(xiàn)各類管理信息的集成化，理順上下級的信息交流與反饋關(guān)系，形成暢通的報(bào)告渠道。

4、內(nèi)部控制規(guī)劃

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全與其經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)的內(nèi)部控制體系，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，確保經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)施和實(shí)現(xiàn)。

各法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的董事會、監(jiān)事會和管理層應(yīng)充分認(rèn)識到自身對內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任。

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制應(yīng)滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體員工參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有據(jù)可查。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力。內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價(jià)部門應(yīng)相對獨(dú)立，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報(bào)告的渠道。

應(yīng)對各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，并在機(jī)構(gòu)內(nèi)部保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。

應(yīng)明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)，建立職責(zé)分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機(jī)制。涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人事等重要事項(xiàng)變動均不得由一個(gè)人獨(dú)自決定。

應(yīng)根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，各個(gè)崗位應(yīng)當(dāng)有正式的崗位職責(zé)說明和清晰的報(bào)告關(guān)系。應(yīng)建立健全關(guān)鍵崗位的人員輪換和強(qiáng)制休假制度。

應(yīng)充分利用計(jì)算機(jī)程序監(jiān)控等現(xiàn)代化手段，鎖定分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限，對分支機(jī)構(gòu)實(shí)施有效的管理和控制。

應(yīng)有專門的機(jī)構(gòu)或人員負(fù)責(zé)對法律法規(guī)、外部監(jiān)管的要求等進(jìn)行跟蹤分析，將其結(jié)果作為制訂控制目標(biāo)和控制方案的重要依據(jù)。應(yīng)及時(shí)更新法律法規(guī)、外部監(jiān)管要求等信息，并將這些信息傳達(dá)給相關(guān)管理人員和操作人員。

應(yīng)建立并保持應(yīng)急預(yù)案和程序，對可能發(fā)生的意外事件和各類緊急情況，及時(shí)做出應(yīng)急響應(yīng)，以預(yù)防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展。應(yīng)當(dāng)定期檢查、維護(hù)應(yīng)急的設(shè)施、設(shè)備和系統(tǒng)，確保其處于適用狀態(tài)，并應(yīng)定期測試其應(yīng)急預(yù)案。

應(yīng)保證董事會和高級管理層能夠及時(shí)了解經(jīng)營管理信息以及其他重要風(fēng)險(xiǎn)信息。保證各級管理層及時(shí)獲得國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)、金融動態(tài)信息和轄內(nèi)經(jīng)營管理信息。保證所有員工充分了解既定經(jīng)營目標(biāo)的相關(guān)信息，以及涉及其責(zé)任和義務(wù)的政策、規(guī)章制度、操作規(guī)程。

應(yīng)設(shè)立垂直管理、具有充分獨(dú)立性的內(nèi)部審計(jì)稽核部門，配備具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的稽核人員，并應(yīng)保證稽核人員有權(quán)獲得所有經(jīng)營管理信息。內(nèi)部審計(jì)稽核部門應(yīng)當(dāng)合理確定審計(jì)頻率和審計(jì)覆蓋率，要及時(shí)向董事會和高級管理層提交稽核報(bào)告。

應(yīng)建立有效的內(nèi)部控制的反饋和糾正機(jī)制。應(yīng)采取通過各職能部門的專項(xiàng)檢查和內(nèi)部審計(jì)稽核部門的經(jīng)常性評價(jià)等措施，定期或不定期地對內(nèi)部控制狀況進(jìn)行監(jiān)督，并根據(jù)內(nèi)部監(jiān)督結(jié)果、外部監(jiān)管評價(jià)和其他組織的建議，提出內(nèi)部控制的整改意見和糾正措施，并督促有關(guān)的職能部門和轄屬機(jī)構(gòu)落實(shí)。

5、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃

規(guī)劃期內(nèi)，各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審慎、效率和有效監(jiān)督的原則，逐步理順風(fēng)險(xiǎn)控制的組織架構(gòu)和管理流程，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

應(yīng)建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。要建立反應(yīng)靈敏、過程連續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警系統(tǒng)，使事后發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)變成事前監(jiān)測，事后糾正轉(zhuǎn)變成事前預(yù)警。要進(jìn)一步完善授權(quán)授信管理體制，加大力度推進(jìn)垂直管理的風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建設(shè)。要按照行業(yè)、地區(qū)和客戶等層次建立動態(tài)信息庫，定期給予目標(biāo)市場指引，增強(qiáng)事前風(fēng)險(xiǎn)防范能力。要優(yōu)化審貸運(yùn)行模式，完善集體審貸制度，逐步推進(jìn)專家審貸制度，提高審批效率和質(zhì)量。要建立健全信用評級體系，提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平。要提高對信貸資料真實(shí)性審查的水平，重視現(xiàn)金流的測算，審慎確定客戶授信金額、期限和方式。要進(jìn)一步加大貸后檢查的力度，對貸后檢查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和審計(jì)稽核。要建立健全審慎的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提制度，動態(tài)掌握各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和真實(shí)價(jià)值。

招商銀行應(yīng)在年對客戶信用評級模型進(jìn)行試運(yùn)行，并不斷進(jìn)行完善和擴(kuò)展，力爭在年按新資本協(xié)議中內(nèi)部評級法的要求量化信用風(fēng)險(xiǎn)。省市發(fā)展銀行、市商業(yè)銀行、市農(nóng)聯(lián)社應(yīng)力爭在規(guī)劃期末建立客戶信用評級體系，構(gòu)筑適用的數(shù)據(jù)庫并引入計(jì)量模型，科學(xué)測算違約概率，做好量化信用風(fēng)險(xiǎn)的前期工作。

應(yīng)按照《商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，建立健全市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系。要靈活運(yùn)用敏感度、風(fēng)險(xiǎn)值、情景模擬、壓力測試等風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和手段，對市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的度量。在此基礎(chǔ)上，逐步由通過各項(xiàng)比例指標(biāo)管控市場風(fēng)險(xiǎn)過渡到以風(fēng)險(xiǎn)敞口限額為主要控制指標(biāo)的管理模式，并相應(yīng)完善市場風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程。要在政策允許和市場趨于成熟的前提下，全方位參與金融市場運(yùn)作，熟練掌握和運(yùn)用各種表外金融工具和金融產(chǎn)品，使市場風(fēng)險(xiǎn)管理手段覆蓋本外幣、表內(nèi)外、簡單的產(chǎn)品和復(fù)雜的衍生產(chǎn)品、交易賬戶和銀行賬戶。要以資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)建設(shè)為基礎(chǔ)，以內(nèi)部資金定價(jià)轉(zhuǎn)移和經(jīng)濟(jì)資本分配為手段，全面提升市場風(fēng)險(xiǎn)管理水平。招商銀行和省市發(fā)展銀行應(yīng)于2006年底前，市商業(yè)銀行和市農(nóng)聯(lián)社應(yīng)于2007年底前分別達(dá)到《商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)相應(yīng)完善市場風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

應(yīng)建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。要提升審計(jì)稽核理念，通過非現(xiàn)場稽核、內(nèi)部控制評價(jià)、運(yùn)用現(xiàn)代化工具審計(jì)，加大對操作風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)稽核力度。要通過建立健全質(zhì)量認(rèn)證體系、優(yōu)化法律事務(wù)的工作體制、建立健全監(jiān)察保衛(wèi)體系等措施，進(jìn)一步提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力。在業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中，要注意和防止出現(xiàn)政策風(fēng)險(xiǎn)。

應(yīng)建立健全程序嚴(yán)密、制度完備的資產(chǎn)保全體系。應(yīng)創(chuàng)新不良資產(chǎn)的處置手段，有條件的機(jī)構(gòu)要探索資產(chǎn)管理公司運(yùn)作模式。應(yīng)建立健全呆帳認(rèn)定和核銷的機(jī)制，加大對不良資產(chǎn)的核銷力度。應(yīng)建立健全界限明確、認(rèn)定科學(xué)的責(zé)任追究制度，對不良資產(chǎn)的責(zé)任人要按照制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

6、市場營銷規(guī)劃

規(guī)劃期內(nèi)，各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極倡導(dǎo)以客戶為中心的營銷理念，加強(qiáng)關(guān)系營銷和品牌營銷，樹立良好的市場形象。

各商業(yè)銀行應(yīng)對客戶、業(yè)務(wù)、區(qū)域和行業(yè)等進(jìn)行市場細(xì)分和市場定位。應(yīng)進(jìn)一步確立零售銀行業(yè)務(wù)、公司銀行業(yè)務(wù)、同業(yè)銀行業(yè)務(wù)和投資銀行等業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)。應(yīng)塑造多層次的品牌體系，為客戶提供分層服務(wù)，為形成核心競爭力奠定基礎(chǔ)。

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，完善產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制，將創(chuàng)新建議及時(shí)轉(zhuǎn)化為金融產(chǎn)品與服務(wù)，逐步改善收入結(jié)構(gòu)。應(yīng)建立產(chǎn)品和服務(wù)體系的量本利核算系統(tǒng)，針對每一項(xiàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，深入研究其合法合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)可控性、技術(shù)可行性、成本效益和投放市場的發(fā)展前景等，擬定完整的可行性研究報(bào)告，制定各項(xiàng)產(chǎn)品和服務(wù)的推廣、維護(hù)和淘汰策略。

應(yīng)建立資源共享機(jī)制，實(shí)行多級營銷和梯度分工，形成總行與分行、分行與分行、分行與支行的有機(jī)聯(lián)動，避免出現(xiàn)內(nèi)耗，形成整體營銷優(yōu)勢。

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)采取多種形式，與其他金融機(jī)構(gòu)相互配合，共同開發(fā)、分享客戶資源，共同為客戶提供全方位的金融產(chǎn)品和服務(wù)。

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)理性對待市場，制定公平合理的收費(fèi)政策，積極培育有償服務(wù)的金融消費(fèi)環(huán)境，不得出現(xiàn)任意確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、少收費(fèi)、無償服務(wù)、墊付資金等不正常現(xiàn)象。

應(yīng)充分發(fā)揮省市毗鄰港澳的優(yōu)勢，利用CEPA協(xié)議的機(jī)遇和開辦離岸金融業(yè)務(wù)的有利條件，積極向港澳市場和國際金融市場推進(jìn)，提高銀行業(yè)的國際化水平。

應(yīng)有選擇地引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者，借鑒和移植國際戰(zhàn)略伙伴的先進(jìn)技術(shù)和名牌產(chǎn)品，迅速提升市場競爭能力。

7、財(cái)務(wù)管理規(guī)劃

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立與公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的財(cái)務(wù)管理規(guī)劃，按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的階段性要求確定財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，優(yōu)化資源配置和流程管理。

規(guī)劃期內(nèi)，有條件的法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)總監(jiān)制度。各商業(yè)銀行還應(yīng)改進(jìn)財(cái)務(wù)管理體制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)集中管理，逐步推行財(cái)務(wù)主管委派制，對委派人員實(shí)行競聘制、任期制和交流制。

各商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，提高計(jì)劃管理和財(cái)務(wù)預(yù)測水平，對總部和各分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控和評估，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債管理信息化。

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)圍繞價(jià)值管理，進(jìn)一步提高理財(cái)水平。要做好營運(yùn)資本管理，強(qiáng)化各類投資管理，進(jìn)一步提高投資決策的科學(xué)性。要加強(qiáng)資金頭寸的調(diào)度，進(jìn)一步提高資金運(yùn)作效益。要選擇合適的股利分配政策，平衡公司發(fā)展和股東回報(bào)的關(guān)系。

應(yīng)強(qiáng)化成本管理，推行全面預(yù)算，建立責(zé)任會計(jì)制度。要建立健全內(nèi)部轉(zhuǎn)讓定價(jià)模式，提高成本分配管理水平，提升成本控制能力。要建立健全相應(yīng)的責(zé)任中心，推行全面預(yù)算和財(cái)務(wù)控制。要逐步實(shí)行全體員工參與成本管理。

應(yīng)建立健全科學(xué)有效的考核和激勵(lì)制度。要建立完善的以預(yù)算管理為基礎(chǔ)的制度和管理平臺，逐步推行現(xiàn)代化的績效評估和薪酬分配制度。

應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告管理，維護(hù)和提高財(cái)務(wù)管理信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。

應(yīng)制定合理的稅務(wù)安排策略，提升稅務(wù)安排能力，以適應(yīng)發(fā)展和管理要求。

8、信息系統(tǒng)規(guī)劃

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)成立信息系統(tǒng)管理機(jī)構(gòu)，對全公司業(yè)務(wù)發(fā)展和信息處理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃與管理。

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)把握國際先進(jìn)的金融業(yè)務(wù)和技術(shù)發(fā)展方向，運(yùn)用信息技術(shù)的創(chuàng)新來改造金融業(yè)務(wù)運(yùn)作模式和流程，應(yīng)逐步建成全方位、全天候支持客戶服務(wù)、業(yè)務(wù)處理和管理決策有機(jī)結(jié)合的現(xiàn)代銀行業(yè)信息系統(tǒng)。

構(gòu)建新信息系統(tǒng)應(yīng)采納主流和標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)，遵循業(yè)界標(biāo)準(zhǔn)，保持系統(tǒng)架構(gòu)的開放性和通用性。要保證系統(tǒng)適用性的同時(shí)，盡可能提高系統(tǒng)的使用效率，降低運(yùn)行成本。

應(yīng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全防范工作，建立信息系統(tǒng)的安全工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)工作方式由被動型的事后處理向主動型的事前預(yù)防和事中監(jiān)控轉(zhuǎn)變，有效控制信息系統(tǒng)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)長期穩(wěn)定運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展。

應(yīng)在對業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行整合的基礎(chǔ)上，努力建成為客戶提供“一站式”服務(wù)的金融電子門戶。要進(jìn)一步整合金融服務(wù)渠道，提升金融個(gè)性化服務(wù)水平，并使信息系統(tǒng)可以適應(yīng)綜合化經(jīng)營的需要。

應(yīng)改革信息技術(shù)工作體制，使信息技術(shù)部門與業(yè)務(wù)部門之間形成協(xié)作關(guān)系，加強(qiáng)技術(shù)人員與業(yè)務(wù)人員的緊密聯(lián)系，促使業(yè)務(wù)管理與信息技術(shù)交融發(fā)展、良性互動。應(yīng)在統(tǒng)一規(guī)劃和確保安全的條件下，探索信息系統(tǒng)的外包模式。

應(yīng)加大信息化建設(shè)的資源投入，進(jìn)一步向信息系統(tǒng)建設(shè)方面傾斜，從人力、物力和財(cái)力等方面為信息系統(tǒng)的建設(shè)提供足夠的資源支持。應(yīng)實(shí)現(xiàn)信息資源的共享互通，全面提升信息系統(tǒng)的效率。

9、機(jī)構(gòu)布局規(guī)劃

各商業(yè)銀行應(yīng)積極探索機(jī)構(gòu)的設(shè)置和管理模式，建立資本約束機(jī)制，促進(jìn)分支機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)效益、質(zhì)量和規(guī)模的協(xié)調(diào)發(fā)展。

規(guī)劃期內(nèi)，招商銀行和省市發(fā)展銀行應(yīng)逐步按經(jīng)濟(jì)區(qū)域和管理幅度設(shè)置機(jī)構(gòu)，力爭在全國經(jīng)濟(jì)總量大的主要城市完成機(jī)構(gòu)布局；應(yīng)不失時(shí)機(jī)地抓住中西部開發(fā)的機(jī)遇，有選擇地設(shè)置機(jī)構(gòu)；應(yīng)利用CEPA協(xié)議的機(jī)遇，積極進(jìn)入香港金融市場；應(yīng)進(jìn)一步加大力度在國外開設(shè)分支機(jī)構(gòu)。市商業(yè)銀行、市農(nóng)聯(lián)社應(yīng)在政策允許范圍內(nèi)跨區(qū)域設(shè)置分支機(jī)構(gòu)。

各商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益、資源互補(bǔ)的原則，優(yōu)化同城營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的布局。要對每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)功能的定位進(jìn)行分析，實(shí)行差異化服務(wù)。要提高網(wǎng)點(diǎn)的輻射力和影響力，適度控制單點(diǎn)營業(yè)辦公面積，完善服務(wù)功能，增強(qiáng)市場競爭力。對質(zhì)量不高、長期虧損的網(wǎng)點(diǎn)，堅(jiān)決進(jìn)行撤并、遷移，要逐步加大對寶安、龍崗兩區(qū)及部分社區(qū)內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置力度，確保營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局保持最優(yōu)組合。

應(yīng)根據(jù)客戶的具體要求，大力引進(jìn)現(xiàn)代電子信息技術(shù)，推出具有個(gè)性、特色的金融服務(wù)產(chǎn)品，發(fā)展家庭銀行、自助銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行、流動銀行等新興現(xiàn)代化金融業(yè)務(wù)，打破營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的時(shí)空約束。

為保證分支機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營，各商業(yè)銀行上級行要按制度輔導(dǎo)下屬機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理，在新設(shè)分支機(jī)構(gòu)的籌建和開業(yè)初期應(yīng)組織輔導(dǎo)小組實(shí)施輔導(dǎo)工作。

10、人力資源規(guī)劃

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的人力資源管理應(yīng)立足于為銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的整體發(fā)展服務(wù)、為員工個(gè)人發(fā)展服務(wù)。

應(yīng)建立和完善與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的、與國際慣例接軌的人力資源管理機(jī)制，包括引進(jìn)吸納機(jī)制、流動配置機(jī)制、考核激勵(lì)機(jī)制、監(jiān)督約束機(jī)制和開發(fā)培訓(xùn)機(jī)制。要加強(qiáng)人力資源的市場化管理，建立人才招聘、選拔、使用、淘汰的市場化機(jī)制。

應(yīng)建立和完善符合市場化要求的分配激勵(lì)機(jī)制，實(shí)行現(xiàn)金分配與股權(quán)等非現(xiàn)金分配、短期分配與長期分配的有機(jī)結(jié)合，應(yīng)積極探索經(jīng)營者與職工的持股制度。各級管理者要敢于和善于應(yīng)用激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)與員工的溝通，關(guān)心員工，培養(yǎng)員工成長，不斷提高人力資源管理水平。

應(yīng)提高人才評價(jià)體系的科學(xué)性，加強(qiáng)崗位交流，實(shí)行崗位任期制，激活人力資源存量，實(shí)現(xiàn)人盡其才。在管理者“能下”上加大力度，在一般人員“能出”上取得突破，促使業(yè)務(wù)水平和管理能力達(dá)不到要求、業(yè)績較差的員工及時(shí)退出，實(shí)現(xiàn)人才流動的良性循環(huán)。

應(yīng)建立科學(xué)的培訓(xùn)體系，分層次、分類別、多形式、有針對性地加強(qiáng)執(zhí)業(yè)培訓(xùn)，保證培訓(xùn)時(shí)間，保證培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的有效投入和穩(wěn)定增長，加強(qiáng)培訓(xùn)質(zhì)量評估，注重培訓(xùn)的實(shí)際效果。

11、企業(yè)文化規(guī)劃

規(guī)劃期內(nèi)，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)各自統(tǒng)一價(jià)值觀念，在內(nèi)部營造一種文化氛圍和行為秩序，通過構(gòu)造各具特色的企業(yè)文化體系，打造和提升自身核心競爭力，推動可持續(xù)發(fā)展。

銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)建設(shè)以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和產(chǎn)品為載體的物質(zhì)文化，以客戶為中心，不斷提供滿足客戶需求的服務(wù)和產(chǎn)品，通過營銷使優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和產(chǎn)品的品牌深入人心。

應(yīng)建設(shè)以開拓創(chuàng)新為重點(diǎn)的精神文化，大力提倡奮發(fā)學(xué)習(xí)、開拓進(jìn)取、爭先創(chuàng)新的精神。

應(yīng)建設(shè)以科學(xué)發(fā)展觀為宗旨的風(fēng)險(xiǎn)文化，堅(jiān)持質(zhì)量是發(fā)展的第一主題，堅(jiān)持資本、質(zhì)量、效益、內(nèi)部管理和規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展。

應(yīng)建設(shè)以誠信為重點(diǎn)的行為文化，引導(dǎo)員工恪守職責(zé)、承擔(dān)責(zé)任、履行義務(wù)、遵守承諾，將誠信的服務(wù)理念貫徹到工作中去。

應(yīng)建設(shè)以統(tǒng)一通暢為重點(diǎn)的制度文化，真正做到有章可循、按章辦事、違章辦不成事。

應(yīng)建設(shè)以員工人生價(jià)值最大化為重點(diǎn)的人本文化，把企業(yè)的發(fā)展與員工的職業(yè)生涯發(fā)展融為一體，為員工的發(fā)展提供機(jī)會，提高員工隊(duì)伍的忠誠度和凝聚力。

（三）銀行業(yè)發(fā)展與監(jiān)管環(huán)境規(guī)劃

1、加強(qiáng)與市政府等部門的溝通

積極配合市政府落實(shí)鼓勵(lì)金融業(yè)發(fā)展的政策措施，大力促進(jìn)區(qū)域性金融中心建設(shè)。加強(qiáng)與市政府的溝通，做好市屬銀行業(yè)機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格的核準(zhǔn)。配合市政府完成地方中小法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的增資擴(kuò)股工作。加強(qiáng)與國土、工商、海關(guān)、稅務(wù)、金融辦等部門的溝通，共同推進(jìn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營環(huán)境的有效改善。加強(qiáng)與法院等司法部門的協(xié)調(diào)，提高不良資產(chǎn)處置效率，減輕處理不良資產(chǎn)的負(fù)擔(dān)，為銀行業(yè)機(jī)構(gòu)清收不良資產(chǎn)提供良好的外部環(huán)境。

2、加強(qiáng)與相關(guān)金融部門的協(xié)調(diào)

根據(jù)銀監(jiān)會確立的有關(guān)制度框架，與人民銀行建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置制度安排和協(xié)調(diào)機(jī)制。

加強(qiáng)同證券、保險(xiǎn)等監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)，建立聯(lián)席會議工作機(jī)制和經(jīng)常聯(lián)系機(jī)制。定期就重大監(jiān)管事項(xiàng)、跨行業(yè)監(jiān)管等問題進(jìn)行磋商，交流監(jiān)管信息，加強(qiáng)政策溝通和協(xié)調(diào)，解決分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管中存在的問題，支持銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)依法拓展業(yè)務(wù)，加快金融創(chuàng)新，控制金融風(fēng)險(xiǎn)。

3、加強(qiáng)與境外銀行業(yè)的交流與合作

積極推進(jìn)與境外銀行業(yè)在人員、信息、技術(shù)、服務(wù)和金融創(chuàng)新等方面的聯(lián)系合作。應(yīng)推動深港兩地銀行業(yè)機(jī)構(gòu)建立長期、穩(wěn)定的合作機(jī)制。要選派人員到香港培訓(xùn)，學(xué)習(xí)香港先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)信息交流。要穩(wěn)步推進(jìn)轄區(qū)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)跨境發(fā)展。

4、建立與銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系

與監(jiān)管對象定期舉行會談，互通信息。參加銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的有關(guān)會議。及時(shí)將監(jiān)管意見和風(fēng)險(xiǎn)情況通報(bào)被監(jiān)管銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的總行或董事會。

5、強(qiáng)化行業(yè)自律組織的作用

加強(qiáng)對銀行業(yè)同業(yè)公會的指導(dǎo)和監(jiān)督，促進(jìn)協(xié)會規(guī)范健康發(fā)展，充分發(fā)揮銀行同業(yè)公會在行業(yè)自律、規(guī)范金融市場秩序方面的積極作用。

同業(yè)公會應(yīng)秉承“自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)”的宗旨，抓好自律公約、執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和誠信體系、信用制度建設(shè)，健全行業(yè)規(guī)范，強(qiáng)化行業(yè)協(xié)調(diào)和行為管理作用，增強(qiáng)行業(yè)自律的權(quán)威性和公信力，通過行業(yè)自律維護(hù)銀行業(yè)的利益，反映行業(yè)呼聲，規(guī)范市場行為和市場秩序。

6、積極發(fā)揮社會輿論的監(jiān)督作用

與各媒體建立良好互動關(guān)系，通過媒體建立監(jiān)管部門與社會公眾之間相互溝通的渠道，發(fā)揮各媒體輿論監(jiān)督的作用。

7、培育理性的金融消費(fèi)者群體

通過宣傳教育工作和相關(guān)信息披露，加強(qiáng)對社會公眾的現(xiàn)代金融知識、金融服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)意識的宣傳與教育，增進(jìn)社會公眾對風(fēng)險(xiǎn)的識別和了解，切實(shí)保護(hù)金融消費(fèi)者的權(quán)益。

第四部分組織與實(shí)施

實(shí)現(xiàn)本規(guī)劃確定的目標(biāo)和任務(wù)，需要各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管當(dāng)局和同業(yè)公會的積極配合和共同努力，建立行之有效的實(shí)施保障機(jī)制。

（一）宣傳推動

省市銀監(jiān)局負(fù)責(zé)本規(guī)劃的宣傳、推動、組織和協(xié)調(diào)。各監(jiān)管處應(yīng)按照監(jiān)管范圍對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)施本規(guī)劃進(jìn)行指導(dǎo)。要對本規(guī)劃的要點(diǎn)和內(nèi)容進(jìn)行解釋說明，對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員進(jìn)行輔導(dǎo)，使本規(guī)劃能夠得到廣泛的傳播和充分的理解，并轉(zhuǎn)化為省市銀行業(yè)經(jīng)營者及監(jiān)管者行動的指南。

（二）貫徹落實(shí)

各監(jiān)管處、同業(yè)公會要根據(jù)自身職責(zé)，積極推動各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)本規(guī)劃的實(shí)施工作。各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)將自身發(fā)展計(jì)劃同本規(guī)劃結(jié)合起來，制定有針對性的具體實(shí)施方案。要講求實(shí)效，貫徹落實(shí)好本規(guī)劃的內(nèi)容和精神，創(chuàng)新實(shí)施機(jī)制，提高本規(guī)劃的實(shí)施水平，保證整體實(shí)施效果。

（三）跟蹤分析

加強(qiáng)對本規(guī)劃實(shí)施的跟蹤分析，建立銀行業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人聯(lián)席會議制度，定期通報(bào)本規(guī)劃實(shí)施的進(jìn)度、工作重點(diǎn)及突出的問題，交流工作經(jīng)驗(yàn)，并對各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)提出工作新要求。要進(jìn)行專題研討和調(diào)查研究，針對執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差，采取提示和糾正措施。

（四）調(diào)整修訂

篇5

2．1我國戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)板發(fā)展現(xiàn)狀創(chuàng)業(yè)板的推出可以更好地為具有高成長性、高前瞻性、高科技水平的中小企業(yè)提供融資支持，這對我國戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)。就機(jī)遇而言，戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)具有資金密集的特征，其研發(fā)和技術(shù)更新均需要大規(guī)模的資金支持，而創(chuàng)業(yè)板塊的推出可以在某種程度上緩解其資金壓力。同時(shí)，由于創(chuàng)業(yè)板監(jiān)管機(jī)制嚴(yán)格，對信息披露、運(yùn)作管理等方面均有較高的要求，從而可以促進(jìn)上市企業(yè)提高自身素質(zhì)。根據(jù)深交所《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)上市公司現(xiàn)狀及特點(diǎn)分布》研究［10］報(bào)告顯示，截至2010年底，創(chuàng)業(yè)板市場共有78家新興產(chǎn)業(yè)上市公司，占當(dāng)年上市公司總數(shù)的50．98％，其中節(jié)能環(huán)保、信息技術(shù)、生物、高端裝備制造、新能源、新材料、新能源汽車的占比分別為：9．15％、19．61％、8．5％、2．61％、5．88％、3．92％、1．31％。表1給出了滬深兩市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)上市公司的年度營業(yè)額及其增長情況，可以看出：①總體規(guī)模上，仍然是上證主板占據(jù)主導(dǎo)地位，2008－2010年主板市場中戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的年度營業(yè)收入分別為51．67億元、56．41億元和77．55億元，年均增速約32．25％；其次是中小板市場，其2010年的營業(yè)收入達(dá)9．82億元，是同期創(chuàng)業(yè)板市場的2倍多。可見，當(dāng)前創(chuàng)業(yè)板市場中戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的總體規(guī)模較小，進(jìn)一步擴(kuò)容的空間較大；②發(fā)展速度上，2008－2010年創(chuàng)業(yè)板市場增長率達(dá)75．41％，遠(yuǎn)高于主板和中小板市場，呈現(xiàn)快速增長趨勢。為進(jìn)一步揭示創(chuàng)業(yè)板市場中戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，表2列出2012年9月21日當(dāng)日閉市總市值前20位企業(yè)中的15家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)。從中可以看出，就總市值位居前20位的企業(yè)而言，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)已達(dá)到75％，凸顯出戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的強(qiáng)勁發(fā)展勢頭。15家企業(yè)中，生物類企業(yè)6家、高端裝備制造與節(jié)能環(huán)保類企業(yè)各4家、新一代信息技術(shù)類企業(yè)1家。2．2創(chuàng)業(yè)板市場中戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展存在的問題根據(jù)前文分析，本文從總體規(guī)模、結(jié)構(gòu)配比、融資能力、退出機(jī)制以及相關(guān)技術(shù)、政策約束等方面對我國創(chuàng)業(yè)板市場中戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展所存在的問題進(jìn)行闡述。（1）總體規(guī)模偏小。從表1可知，2009年創(chuàng)業(yè)板市場上戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)營業(yè)收入為2．98億元，分別占中小板市場和主板市場的41．39％、5．28％；2010年，創(chuàng)業(yè)板市場戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)營業(yè)收入達(dá)4．28億元，增幅達(dá)43．61％，年度營業(yè)收入占中小板市場和主板市場的比例分別為43．58％、5．52％，雖然有所增長，但總體規(guī)模依舊偏小，仍有待進(jìn)一步擴(kuò)大。（2）內(nèi)部結(jié)構(gòu)不合理。創(chuàng)業(yè)板市場總市值前20位的企業(yè)中，雖然戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)達(dá)15家，但其內(nèi)部配比不盡合理。從表2中可以看出，15家企業(yè)主要分布在生物、高端裝備制造和節(jié)能環(huán)保行業(yè)，僅有樂視網(wǎng)一家為新一代信息技術(shù)行業(yè)，而新能源、新材料以及新能源汽車行業(yè)則未涉及。可見，我國創(chuàng)業(yè)板市場建設(shè)尚不成熟，在壯大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)資本市場規(guī)模的同時(shí)，還應(yīng)充分關(guān)注新興產(chǎn)業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)發(fā)展問題，特別是新能源、新材料以及新能源汽車行業(yè)的發(fā)展。（3）企業(yè)融資能力有待提升。創(chuàng)業(yè)板作為中小企業(yè)上市融資的平臺，為其提供了資本市場支持。但是，中小企業(yè)普遍面臨固定資產(chǎn)規(guī)模小、流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理等一系列問題，其融資能力受限。加之創(chuàng)業(yè)板市場存在諸多風(fēng)險(xiǎn)因素，僅依靠現(xiàn)有的創(chuàng)業(yè)板融資平臺很難從根本上解決企業(yè)融資問題。上市企業(yè)需要不斷提升自身發(fā)展實(shí)力，同時(shí)還需要加強(qiáng)資本市場建設(shè)，加大政策支持力度。（4）缺乏完善的退出機(jī)制。源源不斷的公司流出和流入是創(chuàng)業(yè)板市場得以保持活力的根本所在。國外創(chuàng)業(yè)板市場中，上市公司退市非常普遍，而我國創(chuàng)業(yè)板成立至今只有較少企業(yè)退市。2011年推出了創(chuàng)業(yè)板退市“十三條”，由于監(jiān)管不夠到位，審計(jì)、股票面值、累計(jì)股票成交量等指標(biāo)操作的意義有限。（5）核心技術(shù)瓶頸。創(chuàng)業(yè)板市場是為具備技術(shù)優(yōu)勢、富有前瞻性的企業(yè)提供融資的平臺。技術(shù)狀況也是影響上市公司資本市場表現(xiàn)的重要指標(biāo)。就我國創(chuàng)業(yè)板市場而言，部分行業(yè)核心技術(shù)對外依存度高、科研投入不足，從而影響其長遠(yuǎn)發(fā)展。以高端裝備制造業(yè)為例，歐陽勁松［11］的《智能制造裝備產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、趨勢及投資機(jī)會分析》報(bào)告指出：我國缺乏重大裝備核心技術(shù)，與整機(jī)和成套設(shè)備配套的關(guān)鍵零部件和元器件依賴進(jìn)口；包括高端自動控制系統(tǒng)、高檔數(shù)控機(jī)床、高檔數(shù)控系統(tǒng)等在內(nèi)的諸多高端裝備產(chǎn)品主要被國外產(chǎn)品占據(jù)市場。核心技術(shù)匱乏使得企業(yè)自身發(fā)展能力受限，在資本市場上的表現(xiàn)也差強(qiáng)人意。因此，創(chuàng)業(yè)板市場應(yīng)積極引入具備自主知識產(chǎn)權(quán)和高技術(shù)含量的企業(yè)上市，為我國戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供有效的資本市場支持。

3戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展與創(chuàng)業(yè)板建設(shè)

從世界各國創(chuàng)業(yè)板市場的發(fā)展歷程來看，源源不斷的上市資源流入是其發(fā)展壯大的必需條件。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)因高投入、高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的特點(diǎn)，也需要得到創(chuàng)業(yè)板市場的資本支持。可見，創(chuàng)業(yè)板市場與戰(zhàn)略性新興企業(yè)彼此間存在著高度的關(guān)聯(lián)性，前者為后者提供良好的融資與創(chuàng)業(yè)環(huán)境，而后者為前者的發(fā)展壯大提供強(qiáng)大動力。3．1戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展促進(jìn)創(chuàng)業(yè)板市場建設(shè)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)代表產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級的方向，是引領(lǐng)未來經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要力量，對創(chuàng)業(yè)板市場建設(shè)發(fā)揮著重要促進(jìn)作用。3．1．1有助于壯大創(chuàng)業(yè)板市場規(guī)模戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)上市企業(yè)具有良好的成長性和較大發(fā)展?jié)摿Γ兄谕苿觿?chuàng)業(yè)板健康發(fā)展。以節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術(shù)、生物、高端裝備制造、新能源、新材料、新能源汽車為主的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)正蓬勃發(fā)展，未來將成為引領(lǐng)我國經(jīng)濟(jì)增長的支柱產(chǎn)業(yè)，有助于擴(kuò)大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)在創(chuàng)業(yè)板市場中的規(guī)模。3．1．2為創(chuàng)業(yè)板市場提供優(yōu)質(zhì)上市資源圍繞七大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，通過篩選一批順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，符合低碳與生態(tài)經(jīng)濟(jì)建設(shè)要求，體現(xiàn)特色與優(yōu)勢，具有較強(qiáng)創(chuàng)新能力和成長潛力的公司作為重點(diǎn)培育對象，建立后備上市資源庫，為創(chuàng)業(yè)板上市后備資源培育奠定了扎實(shí)的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)。3．1．3優(yōu)化創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)以創(chuàng)新為主要驅(qū)動力，滿足低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，有較強(qiáng)的輻射帶動力，是推進(jìn)我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的重要力量。它代表著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級的方向，有利于優(yōu)化創(chuàng)業(yè)板內(nèi)部結(jié)構(gòu)、降低創(chuàng)業(yè)板市場風(fēng)險(xiǎn)，推動經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。3．2創(chuàng)業(yè)板市場建設(shè)推動戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展創(chuàng)業(yè)板市場定位于促進(jìn)創(chuàng)新增長，以推動高成長性、高科技企業(yè)發(fā)展為努力方向。創(chuàng)業(yè)板的推出有利于促進(jìn)科技資源、金融資源及其它創(chuàng)新要素向戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集聚，有助于形成創(chuàng)新資源與資本市場相互促進(jìn)的良性機(jī)制。具體而言，創(chuàng)業(yè)板市場建設(shè)對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的推動作用主要有以下幾點(diǎn)：3．2．1為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供融資支持一般而言，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)無形資產(chǎn)比重大，凈資產(chǎn)比重低，按照主板市場對上市公司的規(guī)定，很難達(dá)到上市融資要求，而創(chuàng)業(yè)板市場的設(shè)立則為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)提供了一個(gè)高效的融資平臺。這種融資機(jī)制既能保證資金籌集與使用過程具有較高的透明度，又能在一定程度上減少間接融資所面臨的暗箱操作以及與此相關(guān)聯(lián)的高風(fēng)險(xiǎn)、低效率問題。目前，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)還處于起步階段，其融資環(huán)境有待進(jìn)一步改善。在創(chuàng)業(yè)板推出前，商業(yè)銀行較高的融資門檻往往將相關(guān)企業(yè)拒之門外。主板市場因其較高的上市標(biāo)準(zhǔn)，也使得這些企業(yè)與資本市場無緣。創(chuàng)業(yè)板的推出則在一定程度上改變了這種格局，為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)提供了新的直接融資平臺。相關(guān)企業(yè)可以通過創(chuàng)業(yè)板方便地進(jìn)行股權(quán)融資，為發(fā)展奠定基礎(chǔ)。同時(shí)，它的推出也激發(fā)了民間資本投資熱情，有利于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)吸收民間資金。3．2．2優(yōu)化戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)上市公司治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)業(yè)板市場要求其上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)有一定的分散性，有助于減少企業(yè)“一股獨(dú)大”、“內(nèi)部人控制”等現(xiàn)象所帶來的負(fù)面影響，促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展。這對解決戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)股權(quán)集中問題有一定的積極影響。同時(shí)，機(jī)構(gòu)投資者較為關(guān)注企業(yè)的中長線投資價(jià)值，當(dāng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不合理且影響到企業(yè)價(jià)值時(shí)，機(jī)構(gòu)投資者必然會提出相關(guān)議案，對企業(yè)治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行改善，其中包括設(shè)立獨(dú)立董事、審計(jì)委員會等。創(chuàng)業(yè)板市場對企業(yè)的信息披露、財(cái)務(wù)公開等有較嚴(yán)格的要求。同時(shí)，對上市公司的監(jiān)管，提高了上市公司運(yùn)作的透明度，這也在一定程度上優(yōu)化了公司治理結(jié)構(gòu)，提升了管理效率。3．2．3創(chuàng)業(yè)板市場資源配置機(jī)制對新興產(chǎn)業(yè)形成激勵(lì)和約束創(chuàng)業(yè)板的推出不僅有助于完善資本市場結(jié)構(gòu)，而且可以為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展帶來新機(jī)遇。除上市募集資金外，企業(yè)通過股權(quán)激勵(lì)促使管理層和廣大員工協(xié)同努力，不斷提升企業(yè)經(jīng)營績效，為企業(yè)提供持續(xù)發(fā)展的動力。同時(shí)，信息披露制度不僅能夠促使管理者加強(qiáng)內(nèi)部管理，而且還向投資者傳達(dá)企業(yè)內(nèi)部管理信息，有助于其判斷企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、預(yù)測企業(yè)成長能力以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力，從而對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)形成適當(dāng)約束。