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三、根據產房的工作任務和助產士的具體情況，優化護理力量的組合，進行科學合理的排班，制定各班崗位職責。

四、組織業務學習和專業技能的培訓，定期提問或采用其它形式考核，并做好獎懲考核工作。

五、督促所屬人員嚴格執行消毒隔離及無菌操作，按計劃和要求定期進行產房無菌區域的空氣、物品和工作人員手的細菌培養，并鑒定消毒效果。

六、及時傳達護理部的工作要求，督促、指導產房各項工作，主持晨會，了解中夜班工作情況，不定期檢查中、夜班、節假日的工作情況。

七、參加并組織危重患者的搶救工作以及疑難、危重病例的討論，了解各級醫生對護理工作的要求。

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一、實驗室進行內部審核的目的

實驗室進行內部審核的目的是確保質量管理體系運行的符合性、有效性。及時發現問題，采取糾正、預防措施，保持體系有效運行和實施，提高實驗室滿足要求的能力，爭強顧客滿意度；并為第二方和第三方審核做準備。通過評價質量體系、實現質量目標的有效性，識別質量管理體系潛在的改進機會。同時作為實驗室自我合格聲明的基礎，是試驗室實施的一種自我評價、自我改善、自我改進的系統活動。

二、實驗室進行內部審核的依據

實驗室進行內審的依據是《檢測和校準實驗室能力認可準則》CNAS － CL01: 2006( ISO/IEC 17025: 2005)、《實驗室資質認定評審準則》；《質量手冊》、《程序文件》、實驗室其他相關文件。

三、實驗室進行內部審核的基本要求

1.根據標準、程序規定和所審核活動的實際情況及重要性，制訂內審年度計劃并經最高管理層批準，當發現重大質量問題時，或最高管理層認為需要時，可臨時組織附加審核。實驗室應根據預定的日程表和程序，定期地對其活動進行內部審核，以驗證其運作持續符合管理體系的要求。內部審核計劃應涉及管理體系的全部要素，包括檢測和/或校準活動。內部審核的周期通常為一年。

2.審核人員應由經過培訓并獲得內審員資格證的人員執行，并經組織管理者專門授權，審核人員應獨立于被審核的活動，保持相對獨立性/公正性，審核人員的數量、素質應能滿足內審需要。

3.內審實施的重點是驗證質量活動和有關結果的符合性，確定質量管理體系的有效性、過程的可靠性、產品的適用性，評價達到預期目標的程度，確認質量改進(包括糾正和預防)的機會和措施。

4.內審的結果按要求整理、綜合，形成報告，并按程序規定被及時有效地傳遞和充分利用。

5.審核工作用的所有文件(包括程序、標準、記錄、報告、表格)齊全、適用，格式規范化，保管檔案化。

6.對審核中發現的問題采取糾正措施，并實施跟蹤與監督，保證糾正系統靈敏有效。

四、實驗室內部審核的過程

1.按照內審程序文件的規定，每年年初，質量負責人要組織質量管理部門及有關人員策劃并編制“年度審核計劃”，準備審核工作文件、資料等內容。選派具有資質的審核人員成立審核組，委任內審組長，調配內審員，對質量體系審核的范圍、內容、時間、審核員的分組以及審核依據等做出詳細安排。審核計劃經領導批準后及時發放、通知到管理體系要素所涉及到的所有科室及各職能部門。同時審核組要根據計劃安排，按照編制要求提前編制檢查表，準備現場審核記錄清單，為審核活動的順利開展做好準備。

2.開好三個“會議”: 主要是指首次會議、審核組成員會議和末次會議。這三個會議對于審核組與受審部門之間的溝通和交流，審核信息的及時反饋，以及對審核過程的控制均起著十分重要的作用。⑴首次會議主要說明審核目的和范圍，傳達審核計劃，強調審核原則，對審核實施情況進行安排部署。⑵審核組成員會議，是在現場審核結束后，內審組召開的內部會議，主要是對審核結果進行歸納、分析、協調相關問題，審核不符合項報告，評價質量體系運行的有效性和充分性。⑶末次會議主要是通報審核結論，報告不符合項，重申審核，重點是對不符合項提出糾正措施和要求。

3.做好現場審核。現場審核是整個審核工作中最為關鍵環節，是整個內審工作的靈魂，現場審核獲取的客觀證據和相關信息，將是評價質量體系運行有效性和充分性的重要依據。現場審核中，內審員要嚴格按照《評審準則》的要求，正確掌握并運用好審核的技巧和策略，把握好切入點，選擇好審核的路徑，運用好審核方法，發揮好專業判斷。內審員可根據現場檢查表的設計要求和本實驗室的特點、組織構架等實際情況，合理安排檢查路徑，力求覆蓋整個體系。在審核方法上，一般采取文件評審和“抽樣”檢查兩種方式。抽樣中應盡可能抽取其具有代表性的“樣本”，對樣本的現場調查，一般包括“聽、看、問、查”等四個環節。將聽、看、問收集到的情況和問題，采取順藤摸瓜的方法，到現場查證核實，一查到底，由點及面了解全貌。

4.篇寫內容報告。每次內審結束后，質量負責人應組織有關內審人員對審核情況作出全面分析評估并寫出總結報告，報告內容應包括: （1）內部審核年度計劃完成情況；（2）對不符合項進行分析，尋找原因；（3）對主要不符合的總結性說明及糾正措施完成情況； （4）對質量管理體系作整體評價；（5）對薄弱環節進行分析，提出改進建議；（6）對內審員的工作評價等。

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管理評審和內審的實施，關系到實驗室質量管理體系中自我完善能力的提高，決定了實驗室質量管理體系是否進行持續改進，而當前一些實驗室在管理評審和內審的實施中，存在著一些問題，直接影響著實驗室的發展和有效運行，本文對實驗室在管理評審和內審中常見問題進行分析和探討，并提出了一些應對措施，以期對提高管理評審和內審的工作質量作為參考。

一、管理評審中易出現的問題

1.管理層參與意識淡薄

最高管理者的職責之一就是管理評審，它應該由最高管理者親自主持并運行實施，在這個過程中比較容易出現問題，最高管理者往往沒有親自參加管理評審的活動，而是委托指派代表或其他管理層的領導作為代替者，而最高管理者僅僅在管理評審報告上簽字，這就導致管理評審無法達到預期效果。

2.前期準備不足及評審效率低

在管理評審中，需要運用的信息經常在準備過程中沒有進行充分的收集，對一些類似反饋情況和改進建議等方面的工作沒有務實開展。而僅靠實驗室各部門提供的匯報材料形成總材料，這就導致評審輸入信息的內容分量不足，缺少對實驗室運行的各方面趨勢做出總體分析，造成管理評審工作僅僅停留在表面，沒有涉及到實驗室運行中的深層問題，也沒有提出有效的改進措施，無法對實驗室的工作進行適宜充分和有效的評價。管理評審活動通常以會議的形式進行，在會議進行中，對會議的控制力度薄弱，無法調動起與會者的積極性，致使管理評審會議的效率不高。

3.會議討論缺乏民主性

管理評審會議通常采用集中會議的形式進行，最高管理者來親自主持實施，很容易出現最高管理者的獨斷現象，經常在對質量管理體系的運作情況及存在的問題沒有充分來討論，沒有獲取準確完備的運行信息情況下就做出決策，導致所做出的決策與實驗室的實際情況不相符合，違背了管理評審的初衷。

4.改進措施不到位及評審效果差

依據標準要求，應該對管理評審輸出的改進措施進行后續的跟蹤落實，但管理評審改進所涉及的單位或部門，。沒有對改進措施給予重視，未按照實際工作對改進措施進行安排和部署。即使做出相應的布置，也會由于重視程度不夠而在執行中對改進要求變形走樣。

二、管理評審中出現問題的應對策略

1.強化管理者在管理評審中的作用

最高管理者需要按照制定的時間間隔來對實驗室進行管理評審，要確保持續的有效性和適宜性。管理評審的內容應該包括評價質量管理體系變更的需要及改進的機會，和質量的方針與目標。管理者在管理評審的實施過程中作用尤為突出，所以要強調管理層的模范作用，強化領導意識。加強實驗室各管理層和各部門之間的溝通，可以適當的實行責任制和獎懲機制。

2.做好策劃及評審準備材料

為了使管理評審活動達到預期目的和效果，在進行管理評審之前要制定出計劃和步驟，要列出參加本次管理評審的人員、時間地點、內容及所需的輸入信息材料。信息材料應該由組織各部門，在對日常管理資料進行分析和匯總的基礎上編寫，所提供的材料要抓住問題的實質和關鍵。

3.確定方法并認真開展評審活動

實驗室要按照實際的情況，采取適當的方式來組織管理評審活動，可以采用集中輸入評審法。各部門要廣泛的收集輸入信息，再形成綜合性的分析報告，并由參與評審的所有人員對評審報告作出分析討論。也可以采用逐個討論評審法，實驗室內的各個部門依照評審需要，總結本部門的運行情況等，形成部門報告，再進行逐個提交管理評審討論，能夠讓個管理層都參與其中。

三、內部審核中易出現的問題

1.審核員選擇問題

內部審核質量離不開內部審核人員的素質，但由于實驗室中的內審人員通常都是兼職的，他們還有各自的本職工作，在本職工作繁忙的情況下無法將精力集中在內審工作之中，使內審工作往往處于應付狀態。內審人員需要不斷與被審部門的人員有所接觸互相溝通，來獲取相關的部門信息，但部分內審員溝通能力較弱，無法準確表達自己的想法，收集不到完整信息，很難得出有效結論。

2.策劃和現場審核問題

策劃包含了很多內容，其中，檢查表是比較重要的一項內容。部分內審員所做的檢查表過于簡單，容易出現漏項的情況，無法抓住被審部門重點。在檢查表中經常出現記錄不全或者與實際情況不符合的現象，使審核效果降低。

3.不符合項報告問題

不符合項報告是內審人員對實驗室的審核過程中發現的問題來進行描述，不僅是實驗室進行整改的依據，還是寫好內審情況報告的依據。不符合項報告主要存在的問題是描述不夠準確和全面，部分報告沒有標明審核出現問題的時間和地點。例如在實驗室中發現某臺儀器超過使用的有效期限，但報告中值標明了儀器的名稱，而沒有標明其型號及序號，使結果沒有唯一性。

四、內部審核中出現問題的應對策略

1.認真挑選內審人員

內審人員在實驗室內部對質量體系運行和改進有監督的作用，是領導者與群眾間溝通的渠道，內審員的良好素質是內審工作順利進行的先決條件。實驗室在挑選內審人員時，要挑選事業責任心較強，語言表達和溝通能力較好，有獨立完成審核工作的能力，善于學習并總結經驗，能夠與審核組內的其他人員良好配合，并有隨機應變和分析判斷具體事務能力的內審人員。內審人員還要具備一定的職業道德和素質，要有較強的工作能力。

2.加強內審人員的培訓

在對內部審核人員進行培訓時，可以采用內部培訓和委外培訓等方式。為了提高內部審核的質量，實驗室的領導要高瞻遠矚，積極投入培訓經費。如果是參加委外培訓，可以系統的進行學習，由于內審的培訓老師會對內審標準有深刻和正確的理解，所以會產生較好的學習效果。有條件的實驗室還可以自己組織開展內審人員的培訓工作。內審人員還可以通過陪同外審及第二方審核，在實踐中多向外審員學習，從而提升自身的內部審核能力和水平。

3.完善內審報告及后續工作

內審報告是內部審核結果的正式文件，應該由管理者代表實驗室的內審人員對審核情況做出總結分析并形成總結報告，報告應該包括的內容有內審年度計劃的完成情況，對實驗室管理體系的整體評價，內部審核的正負兩方面綜述，對管理體系的整體評價，對不符合項的分析等。內審報告是對實驗室管理體系運行的總體評價，明確了存在的問題及改進方向。

結論：

管理評審與內審是對實驗室的運行情況進行審核，并且找出存在的問題及時改進和變更的良好機會。管理評審與內審并不是表面工作，而是實驗室自身的改進需要，其運行效果直接關系到實驗室的自我完善能力是否得以提高。管理者要對管理評審與內審的結果認真進行分析，并有針對性的做出改進措施，有效的解決問題，只有這樣的審核才能使組織受益，并使結果可信。

參考文獻：

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[2] 陳衛東. 管理評審中應注意的問題[J]. 上海計量測試. 2007（02）

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目前，西方國家內部審計涉及的領域非常廣泛，內容相當深入。從美國來看，內審部門已廣泛開展了企業發展戰略和經營決策審計、投資效益審計、市場景氣狀況審計、物資采購審計、生產工藝審計，產品推銷（包括廣告促銷效果）審計、研究與開發審計、人力資源管理審計、后勤服務系統效率審計、信息系統設計與運行審計等。有的企業內審機構甚至對環境污染、社區關系等因素對企業商業利益和持續經營的影響也進行評估，“綠色”審計、社會責任審計也成都成為內部審計的重要內容。據全美天然氣協會和愛迪生電力協會調查，1989年美國公用行業的企業內審工作時間只有19%用于財務審計上（且還側重于內部會計控制的測試和評價），其余時間都轉向了經營審計。英國、德國、加拿大、新西蘭、澳大利亞等國的情況與美國相似。在日本，由于企業強調雇主和雇員間結成利益和命運共同體，注重維持人與人之間的相互領帶與和諧關系，因而內審部門更少開展諸如財務收支審計、雇員欺詐行為調查之類的制約性審計，而是將工作重點致力于改進管理效率、增加企業利潤等建設性審計上。

內部審計內容從財務審計轉向經營審計，以經營審計（經營活動的評價和改進）為主導，這是西方企業現代內部審計理念的最顯著特點。

二、在審計策略上，采取參與、合作的方式

參與式審計主要體現在以下幾個方面：（1）在審計開始時，就對被審部門抱著信任態度，與他們討論審計目標、審計內容、計劃采取某些審計程序和方法的理由，以取得他們的理解和支持；（2）征求被審部門的意見，尋求他們的合作；（3）及時與當事人討論審計中發現的問題，共同分析改進的必要性，并探討改進的可行措施；（4）向補審部門報告期中審計結果，期中審計報告可以是口頭的，非正式的，以便及時就地解決和改正存在的問題，避免發生更大的損失；（5）提出最終審計報告時，采用建設性的語調，重點放在問題產生的原因和可能造成的影響、改進的可能性和改進措施上，被審部門已經采取的改進行動也包括在審計報告中，以反映他們對審計工作的積極態度。

例如，美國百事可樂公司內部審計部門近年來為適應市場競爭白熱化對公司生存和發展命運的嚴峻挑戰，不斷改進審計工作，采取了解決問題導向型的審計方式。即鼓勵被審部門的人員在審計過程中提出所關心的問題；在編寫審計報告時使用正面而非責難性的措辭，對薄弱環節和存在的問題指明可改進的機會，不簡單地予以暴露；只向被審部門提供其需要的有用信息；針對不同層次管理人員的不同需要，提出不同的審計報告。其中，反映重大審計問題的報告和審計總結報告呈現送最高管理當局，以便獲得他們的支持、協調和授權；而詳細性的審計建議報告則直接送給部門經理或第一線管理人員，以便及時采取措施，就地改進問題。內審部門采取這種新型的審計方式改善了與管理人員的關系，增強了內部審計工作的主動性和建設性，提高了公司生產率和盈利能力，因而倍受公司管理當局的贊賞。

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2建立行之有效的制度

首先是在工程的實施過程中，內審人員定期到施工現場監督并記錄，同時參與大宗材料的采購和市場調查，但并不事先定價，而是做到心中有數，在結算時有據可依。對內審項目，成立有兩人組成的審計小組，一同查看現場，一人為主審，另外一位復核，部門領導對審計小組審核的結果全部或部分抽檢，這樣做能最大程度規避內部審計風險。同時在審計手段現代化方面，開發了工程預結算審計認定書管理系統，配備了土建、修繕、安裝等工程造價軟件，規范了工作程序，提高工作效率。

3工程審計例會制度

工程審計部門每周組織一次工程審計例會，例會由審計部門負責人主持，參加人員包括部門領導、所有工程審計人員。例會內容主要研究審計過程中遇到的問題，通過群策群力，解決工程審計過程中遇到的諸如定額套項爭議、材料定價爭議等問題。同時通過工程審計例會還可以發現一些共性問題，通過審計例會的形式集體決策、解決，也為以后工作中遇到類似問題提供了解決方法，避免同樣一個問題不同的人審核結果不一樣，解決了個人裁量權過大的問題。

4重大爭議

多方協商解決工程竣工結算中與施工單位不可避免會存在爭議，可視爭議金額的大小，采取不同方式予以解決。對于單項結算爭議金額較大的，必須通過審計部門、工程管理部門、財務部門、紀委、招標辦等校內五部門以及咨詢公司、施工單位會議協商解決，并形成書面的會議紀要，參會各方均需要在會議紀要上簽字蓋章，造價咨詢公司出具竣工結算報告時要把會議紀要附上，作為竣工結算的依據。對于單項結算爭議金額較小的，由審計處組織工程造價咨詢公司和施工單位協商解決，必要時請基本建設管理部門參加。新增材料單價審核是工程項目跟蹤審計的一個重點和難點。一方面要面對施工單位以工期為借口提出的各種定價要求。為了摸清材料底價，審計部門與審計事務所應經常去市場考察、給廠家打電話詢價、網上詢價，對材料定額套項等爭議則向工程造價監管部門咨詢，使材料單價審核既合理、合法、合規，又兼顧工程進度需要。另一方面還要解決審計事務所對材料定價積極性不高的難題。由于審計事務所的審計費是按照竣工結算時審減額的一定比例收取，材料價格一旦定死，竣工結算時已定價材料就沒有了審減額，因此審計事務所對材料定價的積極性不高。為了確保工期不受定價影響，有效降低定價風險，學校應成立由審計處牽頭、校內有關部門組成的定價小組，對爭議金額大、急于定價的材料上會確定材料價格。

二管理咨詢公司的措施

1咨詢公司年度考核制度

對委托社會審計的項目，首先將工作重點放在造價咨詢公司的選取和考核上。在選擇事務所方面實行資格預審和工作淘汰制度。首先以事務所的信譽、業績、資質、管理水平、取費以及擬派造價工程師的經驗、水平等綜合因素作為選擇標準，然后根據實際情況先將小型建設項目委托其進行審核，并由審計部門、基建管理部門等相關部門組成的考核小組對事務所的工作人員建立個人檔案，對其專業能力、職業素質等方面定期評分，對綜合考核結果不好的中介機構及工作人員一律取消委托，通過資格預審的事務所，才有資格參與大型基建項目審計的招投標。對其審核結果的監督，內部有一套嚴格的工作制度規范審計過程，造價咨詢公司審計工作必須在高校審計部門指定地點進行，并全程有高校內部審計人員的監督和對審核結果復核。據此保證每一項工程的審計質量，同時也有助于提高高校內審人員的監督管理水平。

2通過合同模式約束造價咨詢

公司高校審計部門委托給造價咨詢公司的任何工程審計業務，均應簽訂委托咨詢合同，對委托事項、雙方責任、審計質量評價標準、處罰措施、咨詢費支付等關鍵條款做出詳細規定。對跟蹤周期長、造價高的大型基建項目，跟蹤審計合同和竣工結算審計合同應分開簽訂。對跟蹤審計過程中表現較差、出現審計失誤、考核不合格的造價咨詢公司，取消其竣工結算審計資格。對于全過程跟蹤審計過程中工程量清單、控制價、招標文件、新增材料單價、材料進度款等的審核，招標管理部門或基建管理部門一般要求的時間比較短，如果造價咨詢公司審核周期太長，將會影響招標進程或工程進度，因此建議在造價咨詢合同中對各環節的審核周期做出明確規定。

3現場跟蹤審計例會制度

工程審計部門每周組織一次跟蹤例會，參加人員包括所有正在承擔跟蹤業務的工程師以及造價咨詢公司所有跟蹤審計人員，例會內容主要包括了解工程進展情況、研究跟蹤中遇到的問題、布置下一階段跟蹤重點等。

4加強跟蹤審計過程中對造價咨詢公司的監管

造價咨詢公司派駐工程現場人員必須每天按時上下班，高校內審計部門可在現場辦公室設置考勤機，并把考勤結果作為年底評價造價咨詢公司服務質量的一個依據。另外造價咨詢公司派駐工程現場人員必須每天上午和下午各去施工工地進行例行巡視，并對照跟蹤審計重點環節和內容有針對性地跟蹤審計。每天需寫跟蹤審計日記，重點部位拍照片。每周向高校審計部門報送一份周工作總結，詳細記錄本周施工情況、發現的問題、審計建議。年底還要向高校審計部門提交本年度的跟蹤總結報告，跟蹤總結報告不僅要包括整個跟蹤情況的總結回顧，還要針對將來竣工結算時需要注意的問題提出意見和建議。高校審計部門要對跟蹤審計過程中造價咨詢公司出具的工程量清單、控制價、招標文件、新增材料單價、材料進度款等審核意見重點復核，對不按照規定時間出具審核意見或審核意見質量差的造價咨詢公司必須給予處罰，對表現較好的造價咨詢公司給予獎勵。

5工程結算復審制度

對造價咨詢公司的審計結果實行復審制，即由一家造價咨詢公司對另一家的審計結果進行復審，審減率超過3%，將不支付審減費用，審減率超過5%，直接取消合作，將出現問題的造價咨詢公司列入黑名單。復審的項目主要包括造價特別高的工程結算項目、造價技術指標異常的項目、國撥資金項目及年度抽查到的項目。復審工作由審計部門組織實施，并由審計部門直接委托給工程造價咨詢公司。當然，對于復審的做法目前有爭議，復審的難度也很大，但是復審制度仍是對造價咨詢公司最有效的制約和監督，難度再大也要執行下去。

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1．完成三項體系文件編制，并發放到公司各部門運行

自公司領導確定今年工作目標之一就是通過三項體系認證以來，我部從年初就開始文件編制文件，并從6月起就發給各部門試運行，在運行過程中不斷完善，又根據咨詢公司意見進行了多次修改，形成目前的文件，從執行效果看，體系文件是適宜的，對公司的管理和正常運行發揮了重要作用。

2．組織完成內審員培訓

今年共組織了兩次內審員培訓，取得證書87份，為推動公司各部門做好三項體系認證打下了良好基礎。

3．落實安全生產責任制并檢查實施

公司成立了以董事長為首的安全委員會，公司領導和部分管理人員參加了建委組織的生產安全培訓，參加了安全管理上崗考核，取得了部分安全崗位證書。我部年初就完成了《公司安全生產責任制》、《公司安全生產規定》，同時結合體系文件編制了《項目安全管理規定》、《重要危險源應急預按》等文件，并陸續發給各部門及各項目部，同時要求各部門組織學習，對參加學習的人員做了記錄，使大部分員工了解了自己在安全生產工作中各自的職責，在平時工作中能認真履行安全職責。

4．監督各現場職業健康和安全及環境控制情況。

根據工作計劃，我部準備每季度對國內各現場進行一次巡檢，目前除三季度因為認證外審沒有對所有項目全檢查外，一、二季度國內所有項目全部檢查到位，從檢查的情況看總體情況較好，公司各部門及員工沒有重大安全事故發生，各總承包現場配備了專職安全管理人員，與分包商分別簽署了安全協議書，對分包商進行了交底，在工地質量巡檢的同時進行安全檢查，有安全隱患及時發整改通知。在項目檢查的同時，對項目人員貫徹體系文件也進行了督察輔導，協助他們完善各種項目文件的編制。

5．完成公司內審工作和外審組織工作 6．完成個人勞動防護用品的購置

今年我部購置了安全帽、安全鞋和工作服，同時也編制了其它勞保用品計劃并購買，滿足了各現場的需要。

二、存在的主要問題及擬采取的措施

1．體系文件方面

運行中部分管理程序的作業接口不完善，需要立即制定文件試行，有的部門目前需要增加一些作業文件以規范操作是必要的。各部門可依據需要制定部門的作業文件，完成后應報安監部備案后實施。

2．組織機構方面

根據今年來開展業務的情況，目前公司機構的設置已經難以滿足公司發展的總要，公司應該增加部分職能機構。

3．少數部門領導從思想上對管理體系的建設不夠重視，總認為是走過場，對檢查中發現的問題一拖再拖，長時間不解決，部門內部管理沒有章法，走到哪算哪，部門間推諉扯皮，管理水平沒有實質性提高。有些管理工作我們認為從公司領導層面上還需要強化管理意識，比如目前所有項目經理都沒有和公司簽署責任書，公司領導也沒和各部門和各項目部簽署安全責任書，這都是管理工作中存在的較大漏洞。

4．安全培訓方面

目前各現場經過培訓上崗的職業健康和安全管理方面的人員不能滿足要求，不僅部分項目經理沒證，大部分安全工程師也沒經過培訓，所以還要加大培訓力度。

5．現場檢查方面

項目檢查和項目總結機制基本是擺設，公司層面沒有按管理體系文件要求定期對各項目進行檢查，基本上是有問題了再事后解決，已完成的項目也沒有一個比較完整的總結報告，從而（不能）起到對其它項目的指導作用。

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三．明年重點事項安排

1．完善和充實管理體系文件

補充部分工作中需要的文件，對原文件中不適宜的地方進行修改，部分部門文件經修改后升級為公司體系文件，在相應時間重新體系文件09版，收回08版。

2．組織安全培訓工作和體系文件培訓工作

及時了解外部安全培訓信息，制定安全培訓計劃，對有關部門提出要求，盡量使各項目人員做到持證上崗。對本公司人員要加強體系文件培訓，尤其是新員工上崗前的培訓。

3．完成個人勞動防護用品的購置

在做好調查研究的基礎上早日制定個人勞動防護用品的購置計劃，年初完成購置，以便及時發放。

4．做好各項目巡檢

國內現場每季度一次，國外現場每半年檢查一次，檢查內容為：與分包商的安全協議；對分包商的安全交底記錄；現場安全工作實施的各種記錄；分包商現場安全設施和各種機械的保護設施；分包商安全管理體系的運行情況；現場管理人員個人防護情況；現場和辦公場所環境情況等等，每次檢查應形成報告。

5．體系運行控制

適時對公司各部門體系運行情況抽檢，檢查前提出計劃和檢查內容，檢查完成后形成檢查報告。

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一、費用的規范管理

嚴格按照集團內部費用的規范管理制度對費用進行控制，如小車費用定補到位，差旅費、業務招待費根據不同的省市進行定額補助，填制費用單據時查看發票是否齊全是否有效以及其他費用是否合理，分門別類的核算到每個部門，為方便下年做財務預算時核定每個部門的各種費用打下基礎更能清楚的了解每個部門所發生的每一筆費用。

二、會計的基礎工作

(1)規范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行核查，看賬實是否相符。強化會計檔案的管理，使每一份合同每一份協議甚至公司內部上傳下達的每一份文件都逐一裝訂成冊，以便日后備查等。

(2)按規定時間及要求編制集團公司所需要的財務報表，以便領導能及時準確的了解公司內部資金、費用、成本、利潤等情況。

(3)每月按時申報各項稅金。在集團公司的年中稅務審查中積極配合領導完成了往年公司的稅務稽查工作。

(4)不斷加強對公司固定資產的管理，每個辦公室添置什么樣的固定資產都按領導簽字的申購報告及實物發票入賬，核實到每個部門，每個責任人，登記成冊入檔，以便備查。到期的以及出售給其他單位的固定資產經過固定資產管理模塊進行報廢處理或者清理處理。

(5)每月按時核算職工的工資及費用，準備無誤的統計集團公司及下屬各公司的貸款情況，為領導提供最新最準的公司資金信息。

三、財務核算與管理工作

(1)按領導要求對村賓館的門市部及餐飲部不定時進行盤點，核算門市部及餐飲部的收入、成本及費用，以便能夠及時準確的掌握其經營動態。同時提出了對門市部經營管理的見議，以便日后核算與管理。

(2)正確計算營業稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務部門使用新的稅收申報軟件，保持與稅務部門的溝通與聯系，取得他們的支持與指導。

(3)由于公司以往內部往來管理不嚴產生漏洞的缺陷，倒至賬面數額過大，占用了公司的大部分資金流量，在陸續結算工程欠款的同時，加大了對往來賬務的核對與清查，對年限過長的客戶往來進行了仔細的核對。

(4)月份根據公司去年的利潤將年度的分紅款核算并分配到位。支付分紅款時嚴格按照領導交辦的事項，將有欠款的扣回后再予以支付。

(5)積極配合工程部對去年及今年的馬綿河公路及其它工程進行驗收核算。

四、努力完成領導交辦的臨時性工作

作為基層工作者，我充分認識到自己是一個執行者，無論何時何地領導交辦的工作從不討價還價都能及時并努力的去完成，遇到問題努力去詢問，爭取讓領導滿意。

五、工作中存在的問題

所謂“天下難事始于易，天下大事始于細”。工作之中再細也難免會出錯，在這一年的工作之中還有很多待改的地方：

1、財務會計知識要學的太多，需要努力學習提高自身的業務素質。

2、努力學習盡快把合并報表的編制原理弄懂，并學之以用。

3、工作中有時會馬虎，值得去改進。

新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰，我決心再接再厲，努力學習業務知識，在公司領導及部門領導的正確指導下更上一層樓。

財務年度工作總結報告(二)2020年的腳步即將結束，這已是本人在財務部工作的第三年。在這一年的時間里，本人認真學習、努力鉆研、扎實工作，以勤勤懇懇、兢兢業業的態度對待本職工作，在財務崗位上也發揮了相應作用，取得了一定的成績，總結如下：

一、主要工作

1、反映，是財務工作的基本職能之一。

財務工作人員必須對公司發生的每一筆經濟業務通過不同的方式、方法進行規范記錄，反映在憑證、帳簿和報表中，以備隨時查閱。我公司財務部已經對日常工作流程熟練掌握，能做到條理清晰、帳實相符。從原始發票的取得到填制記帳憑證、從會計報表編制到憑證的裝訂和保存都達到正規化、標準化。做到全面、及時、準確的反映。

2、核算，這也是財務工作的基本職能。

核算包括成本核算、工資核算、費用核算等等。在成本核算上能夠結合我公司特點，在生產成本上，按實際發出原材料計算成本，按先進先出法進行結轉，比較適合本公司的生產產品。在工資核算上，采用計件制，有效的加快了生產率和員工的工作績效。在費用核算上，采取分部門核算，隨時都可以查出每個部門每個月實際發生的費用，加強了費用的管理，節省了開支。

3、監督，是財務工作的另一項基本職能。

首先是每個部門每筆經濟業務的合法性、和理性進行監督，保證企業不受不必要的經濟損失，更不能無意的為一些工作人員創造犯錯誤的氛圍。

在這方面，財務部嚴格按有關制度執行，鐵面無私從不放過任何不合理事情;其次是對公司整體資產進行監督，定期進行固定資產盤點、存貨盤點、庫存現金余額盤點等，以保證公司財產不受侵害。

4、報表，對不同時期或階段的經營成果及財務狀況進行評價和分析。

財務部能夠按著月、季和年通過會計報表和財務輔助說明進行分析和評價。

5、管理，是財務工作的一項重要職能。

首先是為領導管理和決策提供準確可靠的財務數據，公司財務部能夠隨時完成公司領導和其他部門要求提供的數據資料;其次是參與公司管理和決策，對公司存在的不合理現象，財務部已經提出合理化建議，大部分已被采納。

二、其它工作

1、通過2020年度一般納稅人年檢和工商年檢工作。

2、通過2020年度稅務匯算清激工作，無不合理費用列支。

3、清理盤點公司資產，對原材料報廢進行了合理的處理。

三、存在問題

1、有關制度和規定執行力度不夠。

2、財務各人員綜合素質和業務水平一般。

3、財務部的管理職能沒有充分發揮。

4、管理高層對財務知識比較欠缺。

四、解決方法

1、首先確定制度和規定的適用性和可執行性，如有障礙，向執行部門提出，然后堅決執行到底。

2、財務人員設定學習目標，通過考試取得職稱和學歷，并與績效掛鉤，逐步提高自我。

3、參與管理，參與公司的重大經營決策，來充分發揮財務部的管理職能。

五、幾點感想

1、工作方法及工作效率至關重要，充分體驗到事半功倍和事倍功半的差距。

2、凡事都要付諸熱心，相信耐力無所不能。

3、團隊協作精神非常重要。

總之，在這一年的工作中，有成績和喜悅，也有不足之處，但我們會在今后的工作中不斷努力、不斷改進。我確信公司財務部是一個團結、高效的工作團體，每位成員都能夠獨擋一面，我有信心協同財務部全體人員與公司共同走向輝煌!

財務年度工作總結報告(三)根據中心作重點和整體安排及思路，在領導指導下、以及各財務人員的大力支持下，完成了各項財務工作任務，確保工作有序、較好地履行了會計職能，為保證中心財務工作順利進行發揮了積極的作用我簡單的做了一個個人總結。

一年來，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發性的特點，因此結合具體情況，全年的工作總結如下：

一、完成的主要工作

1、及時準確的完成各月記帳、結帳和賬務處理工作，及時準確地填報市各類月度、季度、年終統計報表，按時向各部門報送。

完成了稅務申報與繳納，以及往來銀行間的業務和各種日常費用的繳納。

2、以認真的態度積極參加西安市財政局集中所得稅培訓，做好財務軟件記賬及系統的維護。

3、對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。

二、加強學習，注重提升個人修養和綜合素質

1、通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養。

2、認真學習財經方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。

3、努力鉆研業務知識，積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓，始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;

始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。

4、不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。

三、存在的不足

盡管我們圓滿完成了今年的各項工作任務，但必須看到工作存在的不足：

1、理論水平不高，當前社會會計知識和業務更新換代比較快，缺乏對新的業務知識和會計法規的系統學習，導致了會計基礎知識和會計基礎工作缺乏，影響來工作水平的提高。

2、忙于應付事務性工作多，深入探討、思考、認認真真的研究條件及財務管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。

3、只干工作，不善于總結，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現象時有發生，今后要逐步學習用科學的方法，善總結、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。

四、嚴格履行會計崗位職責，扎實做好本職工作

1、不斷學習、更新知識、轉變觀念、完善自我，跟上時展的步伐。

2、善于總結，提出自己的意見和建議，為領導決策提供準確依據，不斷提高單位管理水平和經濟效益。

總結經驗，建立健全良好的工作機制。

財務年度工作總結報告(四)2020年我在公司總部財務部領導、分公司領導及各位同事的關心、支持和幫忙下，與本部門同事的共同努力下完成了20_年各項工作指標任務，并取得了必須的成績。回顧過去，作工作總結如下：

一、愛崗敬業，堅持原則，樹立良好的職業道德

在工作過程中，我們嚴格執行了公司的各項規章制度，秉公辦事，顧全大局，以新為依據。遵紀守法，遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責，一絲不茍，忠于職守盡職盡責的工作以，做到有令即行、有禁即止。

二、加強學習努力提高自身素質

我深知作為財務工作人員，肩負的任務繁重，職責重大，為了不辜負領導的重托和大家的信任，更好的履行職責，就務必不斷的學習，因此把學習放在重要位置，認真學習物業業務知識，盡快熟悉公司制定的各項規章制度和相關的業務知識和各項業務技能。結合實際進行學習和實踐，用心參加各項培訓和學習。

三、加強收入管理

定期提醒各部門把應收費用回收，每月協助分公司負責人向房產局提交各種報表，及時向政府收回1—3季度補貼費用42萬元。日常工作中，注意與房產局辦事員搞好關系，遇到難以收回的住戶的管理費主動、用心與房產局辦事員溝通，把費用列入應收政府補貼報表中，爭取把拖欠費用收回。房產局林辦事員曾開玩笑說：“又不是欠你自我的錢，你那么計較緊張干嘛?”

四、加強會計核算管理

認真做好會計基礎工作，對各部門同事所需報銷的單據進行認真審核，對不合理的票據一律退回更正，完善務必手續。發現問題及時向領導匯報，認真審核原始憑證，會計憑證手續齊全，裝訂整潔貼合要求，及時向總公司報送會計報表，除按時完成本職工作之外，還能完成臨時性工作任務，不畏困難、加班加點，完成了總公司和分公司下達的各項工作任務，帳務核算做到帳帳相符、帳物相符、帳表相符，報表數字準確、報送及時。

五、服從公司安排

理解公司的工作安排，毫無怨言，領導交辦的工作盡全力去完成。2—5月份兼做了_地產的會計工作，期間努力克服困難，完成了地產的會計工作任務，贏得了雙方領導的一致贊賞。9—12月兼做了分公司出納的部分日常工作，協助客服領班順利完成了出納休產假期間的工作任務。

總之在2020年的工作中，自我的努力和各位同事的幫忙是分不開的。在新的一年里，我將一如既往，更加努力工作，改正不足，以勤奮務實，解放思想，轉變觀念，抓住機遇，改變命運。以事業為基礎，以經濟為導向，以穩定為前提，以學習為補充，以發展為動力。為公司的發展貢獻自我的力量。

財務年度工作總結報告(五)回顧過去一年：公司經營走過了艱難的歷程，作為財務部主要負責人，沒將財務工作進行到位，沒有充分有效地去進行財務部管理及協調財務部整體工作，沒有充分發揮財務部門在公司管理中的作用，本人深感愧疚，愧對公司領導給予的平臺及同事們的熱忱支持。深深體會到財務部門作為公司的一個主要職能監督部門，當好家、理好財，更好地服務企業是財務部門應盡的職責，在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面負有很大的義務與責任。

現就部門工作總結如下：

一、過去的一年中

財務部認真的完成了總經辦交辦的各項事宜，比如融資手續的辦理，公司證照的變更、年檢、辦理，與各大廠商的業務資料等及臨時交辦的各項事宜，但由于事務煩多，往往重視了這頭卻忽視了那頭，沒能全方位地進行管理，雖然事務能完成，但總體上未能及時給總經辦帶來有用的可支配的各種信息，使得總經辦的抉擇總是遲后于發生的現實問題。

二、在上年的稅務工作中財務部克服了許多困難

通過積極參加銀行、財政、稅務等各大部門舉辦的納稅、會計教育培訓以及查閱稅務資料，探索稅收稽核的重點等，順利通過了_年增值稅繳納工作。通過學習培訓，提高了每月納稅申報工作的質量，并且熟練掌握了統計局、財政局、稅務局、商務局、經貿局、外管局等各項報表的填制工作。

三、分公司財務工作

分公司日常經營活動通過分公司上傳的日報表進行分析控制，日常費用開支趨于正常，各項費用開支均能先核批后支付。分公司財務活動在大的方向有序地進行，分公司財務人員也能積極配合財務工作，但在分公司的控制上沒有實地進行過內審，下一步的工作中將安排定期到分公司進行全面賬務審查。

四、在實際工作過程中，我們部門時時與銷售部進行溝通

銷售部門都完全配合做好當中存在的問題，財務也完全配合了銷售部做好了財務部門應做和不應做的，使兩部門之前的銜接越來越緊密。銷售部門，特別是銷售員在開具銷售單上出現了好幾次嚴重錯誤，將銷售價款少寫，后來查賬時財務部出納已將全款收回，未給企業帶來損失。在劉會琴的認真學習下，使裝飾部財務核算及財務管理正常地開展，裝飾部的眾多小商品核算也能清晰、明確，各往來業務，成本費用均能準確核算，但在今后的實際工作中還有待加強財務部與裝飾部的溝通，使工作更能有序地開展。

五、財務部主要現狀

1、業務經驗不足、業務不夠熟練，都是初涉或非專業人員，另外就是本身的事務煩多，這無疑是對加強全面財務管理工作的弊端。

2、對日常辦公應用軟件各功能不掌握。

3、專業勝任力不強。

4、但能積極配合處理各方面財務工作及財務部其他事項。

5、對于公司債權債務的清理催收力度不夠大。

6、未及時進行財務核算，不能及時提供公司經營成果及財務狀況，未定期或不定期組織對公司經營活動業績進行的分析評價會議，未深入開展公司財務的分析評價、發現經營活動過程中的弊端。

7、公司財務管理的首位是加強對公司資產的管理，特別是流動性的貨幣資金，但在過去一年里沒有對公司的資產進行嚴格的管理，沒有專門的制度進行約束，形成了一種隨意性的做法，但商品車輛財務部門指定由何媛媛全面進行管理，監督公司商品車收發數量的完整性、完好性，另外：公司應指定專門人員對公司的商品車負責。

8、公司各種檔案未能健全地進行管理。

六、“一份耕壇一份收獲”

針對存在的問題，特別是公司出納現金帳的賬款不符，嚴重影響了整個報表的真實性、準確性，讓我切切實實看到了財務管理的許多薄弱之處，作為財務部的主要責任人，我負有不可推卸的責任。2020年工作重點將放在加強貨幣資金、資產管理、財務分析上，使財務工作及時、準確、有效、有用地完成，工作計劃如下：

1、爭對過去一年存在的問題制定一系列措施、完善財務部管理制度，并在實際工作過程中有力地執行;

部門職責明確分工，加強責任考核，做到獎罰分明，另一方面對財務人員工作重新組合搭配，進行高效有序的組織。

2、針對出納帳賬款不符的事宜，繼續加強業務交流力度與檢查監督力度，并制定公司貨幣資金管理制度，全方位全過程進行監督管理。

3、加強團隊建設，充分發揮財務職能部門的作用。

4、加強核算與各大項費用控制的力度，充分發揮財務的核算、監督公司經營活動與抉擇信息的功能。

5、搞好財務分析，為領導提供有效的參考依據，為企業決策和管理提供有力的財務信息支持。

6、加強債權債務的管理力度，加強應收賬款及墊付款項的清理催收工作，縮短資金占用時間，減少公司資金占用成本，合理應用預收客戶資金及應付供應商資金參與公司資金營運活動。

7、充分開展財務交流會議，隨時清理工作過程中存在的問題及管理弊端并快速加以改進，努力影響財務部職員積極參與公司經營管理活動并對公司經營活動業績參與分析評價。

8、繼續并充分與各部門、分公司財務部交流學習，使整個財務工作的開展更加緊密有序進行。

七、思路決定出路，行動決定結果

今后財務部開展工作的思路是：以發展的理念進行工作，根據公司的具體情況及公司領導將公司在整個市場中的定位變化，不斷學習、不斷更新思路、不斷創新思維來適應工作需要及開展財務部工作。

回顧過去一年，財務部略表看法：

1、公司未明確具體銷售政策，使得產品銷售價格及利潤空間起伏不定，從一定程度上不可進行控制，影響了公司的盈利水平。

2、公司信息化建設不夠，也就不能更好的服務于消費者及更好地達到消費者需求、期望，在一定程度上影響了公司銷售。

3、公司業務宣傳不夠，在一定程度上影響了公司銷售。

4、公司的全面管理工作不夠，影響了公司的盈利能力。

篇8

為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。為了總結經驗教訓，更好的完成20__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、審計方面的工作

1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。

(1)繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的銀行了解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2020年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

2、全面迎接國家審計。

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局審計重點，我部門對_月_日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞銀行的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為銀行領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監督崗位。

我們為加強銀行財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。

為了更好地履行領導賦予的職責，加強銀行財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、財務方面的工作

1、增強財務服務意識，2020年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為銀行的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務管理。

根據銀行規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責銀行各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分銀行的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

3、預算管理得到穩步推進。

一是細化預算內容。根據各分銀行明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分銀行的2020年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分銀行反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分銀行，使各單位對本銀行的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分銀行的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20__年全面預算工作積累了經驗。

4、強力整頓財經秩序。

根據市局財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，銀行圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。

5、加強資金管理的作用。

為了規范銀行經濟運行秩序，加強各分銀行的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。我們按照市局結算中心要求，對各分銀行的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分銀行要加大催收貨款力度，保證銀行正常的經濟運行。

為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

請大家能夠認識到我們當前的形勢，認識到我們的銀行形勢，在來年的大發展中做好充足的準備，我們銀行的業績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!

審計員個人工作總結報告二

我進入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學習了很多專業及專業以外的知識。感謝公司，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發揮;感謝領導，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關心，讓我各方面得到了全面的提升。時光匆匆，轉眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作，從最初的經歷挫折，風雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經歷過的人才能體會。

工程審計在工程項目全過程控制當中，是一個非常關鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關口，是一個涵蓋專業知識非常廣的工作，又是一項嚴謹細致的工作，同時專業性很強，要求具有高度的責任心與使命感，準確的算出工程量及預算成本，完整的編制建筑工程預算及對合同的執行過程管理，才能準確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神。

一、工作紀律方面

1.做到積極維護企業榮譽，尊敬領導，與同事團結互助，儀表端莊，舉止文明。

2.在履行職責時勤奮、誠實、客觀、公正、嚴謹。

3.遵守國家法律法規及公司的規章制度。

4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據有節。

5.保持工作的獨立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項目的各相關方有利益往來。

6.慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息，不利用機密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規、公司規定。

7.服從主管領導安排，配合、支持其他專業人員，協調一致。

8.善于總結實踐中的經驗教訓，不斷學習、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平。

二、崗位責任方面本年度我這個崗位的主要工作有

1.負責工程項目的預算編制工作，做到考慮周全、數據嚴謹合理、價格及時準確。

2.參與招標方面工作，準確計量計價，為招標提供依據，做到公平、公正，合理降低招標項目造價節約成本，并為合同簽訂鋪墊;

負責做好招標過程中相關文件的整理、歸檔并做好相應的表格記錄。

3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實守信四個原則。

4.工程款審核工作，按照合同條款，對照預算嚴格把關，為竣工結算預留住相應的尾款。

5.起草、研討、審核工程聯系單、簽證單，做到真實、有效。

6.參與隱蔽工程及現場丈量等不規則工程量的現場監督工作。

三、預算工作方面

主要完成有：__物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算、二期在簽訂合同前完成藍圖預算，為合同中進度付款條款提供依據。在工作中，能夠積極地完成領導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學習如何提升員工的自身能力、如何提高團隊合作精神、與企業共命運、關于提高執行力等內容，使我對自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強。

四、工作不足方面

1、計劃做得不到位。

使我的工作比較被動。

2、與同事之間的交流還不夠深切，業務能力有待提高。

3、通過在審計部日常工作中發現，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應的知識，學習的主動性還不夠強。

今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，努力管好自己，認真學習，積極交流，并將各項工作做得更好。

1.積極遵守公司的各項管理制度，進一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己。

2.做好每個工程的工作計劃安排，認真完成相應的工作內容，努力把每一項工作內容做好。

3.利用工作之余認真學習相關的專業知識，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領導匯報，使問題能夠及時有效的解決。

五、20__年工作計劃

項目現在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾、E區正負零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預算上來，因為決算的數額直接關系到公司的經濟效益;重點工作：

1、收集好相關資料，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據準確核對。

篇9

一、什么是“服務導向型”內部審計

“服務導向型”內部審計是指審計工作立足于企業內部管理需要，為企業管理和效益服務，并將監督寓于服務之中的一種內部審計模式。在這種模式下，審計與被審計的關系更趨于和諧，其審計內容從傳統的財務查賬向企業經營管理的各方面拓展，突破財務領域，以管理審計和效益審計為主導，以審計和評價經濟活動的效益性和風險性為重點，以評價內控制度的健全有效性為核心，這是“服務導向型”內部審計的主要特征。

“服務導向型”內部審計是一種更符合內部審計產生發展內在要求的審計理念和模式。關于這一點，從國際內部審計師協會對內部審計確定的目標上可以得到很好的說明：“內部審計的目標是協助本組織的成員有效地履行其職責，實現組織目標。為此目的，內部審計為他們提供有關被查活動的分析性、建設性的咨詢意見和信息”。它反映了內部審計向風險管理審計和咨詢活動擴展的趨勢，并強調內部審計應采取“咨詢”這種“診斷”性的服務方式。即雖然監督糾錯仍是內部審計的基本特征，但監督糾錯的目的不是為了懲罰，而是為了解決和改善問題，類似“看病”性質，根本目的是為企業提供服務。

二、發展“服務導向型”內部審計是內部審計存在和發展的必然要求

電力系統的內部審計始于二十世紀八十年代中期，是在計劃經濟體制下逐步建立和發展起來的，其主要職責是查錯防弊，審計的對象主要是會計憑證、帳簿、報表等會計資料，主要工作都集中在財務領域。這種“監督導向型”的內部審計在一定程度上限制了內部審計作用的發揮，影響了內部審計的發展。內部審計作為企業管理的一個職能部門，一方面不具備獨立性，其審計結果也沒有強制性，如果審計部門一味地強調審計監督，強調查錯防弊，總是事后算賬，將自己凌駕于企業之外，這樣就會使內部審計的路越走越窄；另一方面財務部門定期開展的財務稽核實際就具有財務審計的功能，如果我們仍然局限于傳統的財務審計領域，內部審計機構將逐漸失去存在的必要。正如國際內部審計師協會前主席安東尼．瑞德里曾指出的：“我們（內部審計）是改善公司管理水平的力量。我們的業務與其他管理組織相比正逐日增加。如果能繼續保持這種勢頭，我們將成為下一世紀的職業”，否則“下世紀將沒有我們的位置”。在這種形勢下，只有找準定位，將內部審計做為一種對被審單位的服務，以服務為導向，拓展審計領域，以防范風險、強化管理、提高效益為目的來開展審計活動，建立“服務導向型”內部審計，內部審計才有存在和發展的必要。

三、“服務導向型”內部審計中監督與服務的關系

“服務導向型”內部審計在強調“服務”職能時，并未否定其“監督”職能。審計的本質是監督，監督是審計的最基本職能，“監督”一詞在審計領域里有其廣泛的含義和不同的形式。“服務導向型”內部審計監督包括對法律法令、公認會計準則遵守情況的檢查督促，但更多的是對內部控制系統的監督，對本組織、成員是否遵循企業內部的方針、政策、程序、制度及履行其職能的監督，從根本上講，這也是為本組織內部經營管理服務，為提高經營效益，實現組織最高目標服務。由“監督導向型”向“服務導向型”轉變，并不是削弱審計的監督職能，而只是對監督的出發點和方式的轉變。通過“服務”職能的有效發揮，可以促使其監督職能的到位，而如上所述，監督職能的到位又可從全局意義上促進企業的健康良性發展，也就實現了其服務職能，從而真正發揮內部審計的應有作用。總言之，“服務導向型”內部審計中監督與服務就是一種辯證統一體的關系。

四、如何發展“服務導向型”內部審計

內部審計能否發揮其職能，促使企業加強管理，取決于審計的內容和質量、領導的重視程度和被審單位的接受程度以及內部審計的獨立性和權威性，所以發展“服務導向型”內部審計必須從以下幾個方面著手：

（一）轉變思想觀念。

包括內部審計人員和非審計人員兩方面思想觀念上的轉變。內審人員應明確內部審計的目的，內部審計不僅要監督本單位遵守和執行財經紀律，而且要提高到“以經濟效益為中心”這個層次上來，能夠為決策層和管理層服務，為提高本單位經濟效益服務。內部審計人員應擺正自己的位置，不能將自己置身于本單位的經營管理之外，儼然以國家監督員的姿態來開展工作，而應將自己視為本單位管理職能部門的一員，對本單位內部控制實施“再控制”。

非審計人員中單位管理者的思想觀念轉變尤為重要，領導是否重視內部審計工作，能否接受和采納內部審計的建議很大程度上決定了內部審計職能的發揮。現代內部審計是促進完善企事業單位內部管理，提高經濟效益的重要手段，要改變那種內部審計是國家的要求，是一種例行公事的錯誤認識，真正意識到內部審計是本單位內部管理的切實需要。另一方面，部分被審單位對內部審計工作的認識和理解不夠，在認識上存在偏差，把內部審計僅僅看作是來查問題、挑毛病的，因而在配合審計部門工作和對審計建議的落實方面重視不夠。內部審計不具強制性，所以這種觀念如果不改變，對內部審計服務職能的發揮將產生十分不利的影響。

（二）改進審計策略和方法，不斷提高工作質量。

內部審計要有效地發揮服務職能，提出建設性的意見，就要深入調查內部控制和經營管理的現狀，找出薄弱環節和經營不善之處，并尋求改進的措施，而這就需要取得被審計單位的理解、參與和合作。因此，在審計策略上，我們要采取參與合作的方式。在審計開始時，要對被審單位抱著信任的態度，與他們討論審計目標、內容、計劃及采取某些審計程序和方法的理由，以取得他們的理解和支持。在審計過程中要多征求被審單位的意見，尋求他們的合作，及時與當事人討論審計中發現的問題，共同分析改進的必要性，探討改進的可行性措施；在提出審計報告時多采用建設性的語言，重點放在問題產生的原因、可能造成的影響及改進措施上；多進行換位思考，站在被審單位的角度看問題，促使被審單位主動接受審計意見。

在“服務導向型”的內部審計模式下，內審人員應鼓勵被審單位的人員在審計過程中提出所關心的問題，在編寫審計報告時使用正面而非責難性的措辭，對薄弱環節和存在的問題指明可改進的機會，不簡單地予以暴露；只向被審單位提供其需要的有用信息，針對不同層次管理人員的不同需要，提出不同的管理建議書。其中反映重大問題的報告和審計總結報告呈送最高管理當局，以便獲得他們的支持、協調和授權；而詳細性的管理建議書則直接送給部門負責人或第一線管理人員，以便及時采取措施，就地予以改進。內部審計部門采取這種新型的審計方式既可改善與管理人員的關系，實現和諧審計，又增強了內部審計工作的主動性和建設性，提升內部審計工作的影響力，最終必然促進企業經營管理水平的提高，繼而受到公司管理當局的贊賞。從而使內審人員成為企業管理當局改善經營管理、實現企業目標的熱心顧問和助手。

在工作方法上，一是內部審計工作要從“小作坊式”的單個項目審計，向整體性、系統性的全方位審計轉變；二是從審計部門和少數職能部門分散的、單打獨斗式的審計和調查，向由審計部門牽頭、加強組織協調、整合審計資源、發動全員參與的審計方式轉變；三是內部審計必須豐富審計手段，比如采取計算機輔助進行非現場審計等，減少被審單位的麻煩；四是應圍繞企業工作重心，轉變工作思路，由原來的以事后審計為主轉變為以事前、事中審計為主，參與決策的全過程，保證決策科學合理和有效實施，為本單位經營管理的最優化和經濟效益最大化做出貢獻。

篇10

（一）審計人員素質缺陷產生的審計風險

人的行為風險分為兩個方面，一個是個人品德造成的道德風險；另一個是人員職業技能素質造成的能力風險。審計人員的責任心對審計工作質量的影響非常大，這就要求審計人員是德才兼備的高素質人才，而客觀上審計人員的廉正意識、敬業精神和工作態度不可避免地會存在差異，有的工作責任心不強，不按工作程序審計；有的法律意識淡薄，不能秉公辦事，甚至有的違反審計人員職業道德規范，弄虛作假、徇私枉法，搞“人情審計”。這些道德風險都會產生審計風險。“一棟大樓建起來，一批干部倒下去”，非常形象地說明了個人操守的重要性。近年來高校基建工程領域腐敗案件頻發更警示了風險所在。由于高校基建工程審計工作的復雜性，審計人員不僅要具備審計、工程、管理、財會、法律、計算機等方面的專業知識，還應該熟悉教育管理的特點和規律，同時還應具備豐富的實踐經驗、較強的綜合分析能力、調查研究能力、交往協調能力和文字表達能力等。因此對基建工程審計人員素質的要求應按照復合型人才的高標準，而目前高校審計機構和隊伍建設還存在不足，特別是注冊造價工程師等專業人員的配備不足，客觀上在進行工程審計時會存在不確定性和出現偏差，尤其是面對工程建設中不斷出現的新技術、新工藝、新材料、新設備等，審計人員更加難以作出準確合理的判斷。審計人員專業知識的不足，政策水平的差異、認知能力的差異、工作經驗的差異等等都會產生審計風險。

（二）工程審計資料缺陷產生的審計風險

工程審計資料是由基建管理部門和施工單位提供的，資料的真實性和完整性取決于基建管理部門和施工單位的內部管理狀況。特別是工程決算資料由施工單位編制，受其利益驅動的影響，往往高估冒算，虛報工程量，材料以次充好，高套定額或變更名目重復計算，人為制造和提供虛假資料。有些基建管理部門內控制度不夠健全，對施工單位報送文件缺乏嚴格審查、隨意簽署，也會造成送審資料信息失真和不完整。因此在工程審計過程中，審計人員在獲得信息上是處于劣勢的。如對隱蔽工程、拆除項目等只能依靠工程簽證來驗證；材料設備的價格也難于逐項進行市場調查，且往往由于材料市場價格波動較大，很難驗證施工單位的真實成本價格。這種由于工程審計資料缺陷產生的審計風險是比較常見的，應引起工程審計人員高度重視。

（三）高校對外委托工程審計產生的審計風險

工程審計主要由高校內審部門負責組織實施，但事實上高校工程審計力量還較為薄弱，難以承擔全部審計任務，因此大部分高校將基建工程委托給社會審計機構進行審計，出具審計報告。此種“內審外委”的審計形式，不僅有效地解決了高校內審力量不足及審計結論公信力的困難，而且規避了自審存在的風險。但是，審計風險依然存在：例如，有的審計人員由于立場原因，對有爭議的問題怕扯皮而輕易讓步；有的審計人員與被審施工單位存在“朋友關系”而手下留情，甚至串通損害委托方的利益等。

二、高校基建工程審計風險的產生原因

產生基建工程審計風險的影響因素很多，分析基建工程審計風險的產生的原因，主要可以從主觀因素及客觀因素兩個方面著手。

（一）基建工程審計風險產生的主觀原因

1.審計人員的道德素養。審計人員作為開展審計工作、完成審計任務的具體執行者，審計人員職業道德素質和廉潔從審水平的高低，是影響審計工作質量的關鍵。高校審計性質屬于內部審計，其工作獨立性較差，一定程度上也影響審計人員的工作責任心。

2.審計人員的業務素質。高校基建工程審計需要審計人員具備較高的專業水平、工作經驗和能力，但客觀上高校基建工程審計內審力量還存在不足。江蘇省有近60%的高校把內審機構與財務或者紀檢、監察合在一起，專業工程審計人員更為缺乏，由于審計人員專業素質的欠缺而影響審計工作質量，導致審計風險的產生。

3.審計人員的知識結構及繼續教育。隨著近年來高校基建工程規模的擴大，新技術、新材料、新工藝不斷出現，如某高校新建體育館項目就有30多個專業分包項目。再加上近年來我國工程計價模式正處于傳統定額計價轉變為工程量清單計價的過渡時期，審計人員的知識結構存在盲點及繼續教育存在不足都會導致審計風險的產生。

4.審計人員的人情關。高校基建工程審計屬于內部審計，與學校基建管理部門屬于兄弟部門，進行工程審計時往往因抹不開面子或處于利益關系而走過場，導致審計風險的產生。

（二）基建工程審計風險產生的客觀原因

1.審計執業環境的局限。高校基建工程審計需要基建、后勤、設備采購、設計、監理、施工等多方面配合協作，才能保證審計質量，實際開展審計工作時往往會遇到一些抵觸；另外，高校基建工程審計仍屬于內部審計，學校領導的重視程度、是否嚴格執行學校內控制度都會影響審計質量。

2.工程審計的審計規范、行為標準不完善。對此在審計實踐中存在兩個方面的審計風險，一方面高校工程審計人員根據各自工作經驗進行審計，很可能同一工程由不同的審計人員進行審計，最后的審計結論出現較大差異；另一方面現行工程計價定額種類繁多，且定額間存在一定的差異，同一工程項目執行不同的定額可能出現不同的審計結論。

3.工程審計對象的復雜性和審計范圍的拓寬。隨著高校事業的發展，各項設施大量投入建設，特別是專業實驗室高標準建設，導致基建工程材料品種繁多，新材料、新工藝不斷出現，涉及的專業知識范圍不斷拓寬，而現行定額標準更新滯后，使審計人員對此類項目審計缺乏依據導致審計風險產生。

4.高校工程審計任務繁重。近年來高校新校區建設日新月異，建設規模不斷增大，如江蘇省高校大力建設新校區，2008年占地面積17.6萬畝，建筑面積4543萬平方米，與1997年同比擴大了的近四倍。大量的基建工程建設導致審計任務繁重，每年年底情況尤為突出，而高校工程審計力量較為薄弱，且工程審計是一項需要較長時間進行審核和驗證的工作，如要求加快審計進度，往往容易忙中出錯，產生審計風險。

三、基建工程審計風險的防范針對基建工程審計風險產生的原因，根據工程審計的各個環節進行分析，可以采取以下風險防范控制措施：

（一）加強高校工程審計隊伍建設，提高審計人員素質工程審計是一項專業技術性很強的工作，高校內審部門應適應審計工作發展的需要，有意識地培養和引進從事工程審計的專業人員，根據工作需要有計劃、系統地進行專業培訓，鼓勵他們參加審計師、注冊造價工程師、評估師等執業資格考試，取得從業資格。工程審計人員應自覺地加強繼續教育學習，不斷拓展知識面，實踐中注重審計技巧和方法，不斷積累經驗，培養敏銳的洞察力和判斷力，提高專業素質和技能。同時應培訓審計人員良好的政治素質和職業道德，堅決貫徹審計人員職業道德準則和相關的審計規范，樹立依法審計和廉政的意識，從而鍛煉出高素質的審計隊伍來減少個人行為的偏差，以此降低審計風險。

（二）完善高校工程審計制度建設，建立工程審計內控體系高校審計部門應完善審計內控管理制度，建立工程審計的質量保證體系，以有效地防范控制審計風險。

1.建立審計資料承諾制。從工程審計的結算資料移交開始，要求施工單位和基建部門對資料的真實、完整、連續性提供書面承諾。審計部門通過對承諾的審計資料尤其是工程變更及簽證增加費用的分析，根據審計介入所了解工程建設情況的程度，確定審計范圍、內容和相應的審計方法，形成審計方案。

2.建立中間檢查制。審計業務執行中審計領導或主審進行中間檢查，及時發現需要解決的問題。

3.建立工程審計復核制。初審的結果應進行復核。審計評價和審計報告要由主審、復審、審計領導充分討論研究，做到審計評價和審計意見具有足夠的審計依據。

4.建立懲罰制度。為了防止施工單位在工程結算中提供虛假資料、高估冒算，還應建立相應的制約制度。在招標文件中應明確提出工程審計的要求，并規定審減率超過一定比率時，審計費用全部由施工單位負擔。

5.建立聯防機制。在施工過程中，充分發揮各個管理方的作用，工程監理對工程質量進行把關，對材料認質認價，及時對工程量進行簽證。基建部門做好日常的施工記錄統計，確保施工單位提供資料的真實性。從而建立工程監理、跟蹤審計、基建處、內部審計四位一體的聯防體系。

（三）加強高校工程全過程跟蹤審計，審計關口前移建立對基建工程全過程跟蹤審計制度，充分實行對工程全過程跟蹤監督。在工程前期，通過參與設計招標擇優選擇設計單位和設計方案，認真搞好設計方案審查及設計概算審查；審核合同條款，提出合理化建議；根據施工合同和施工進度計劃，參與編制初步的工程用款計劃和工程造價控制目標，根據實際施工進度，及時進行工程費用分析與比較，找出實際發生額與投資控制目標的偏差值，制定糾偏方案；負責進行月度工程進度款的審核，出具工程進度款付款意見；根據工程需要，現場派駐專業工程人員，參加工程例會和施工圖紙會審，了解施工圖紙變更情況，對涉及隱蔽工程的變更和簽證進行現場勘測，做好簽證記錄，對各項變更和簽證進行費用的測算和核定，并對變更的合法性、合理性以及變更對工程造價的影響及時提出評估意見和階段性報告；參與材料、設備等采購合同有關條款的商洽，在確保材料、設備的質量和滿足使用功能的前提下，對材料、設備的合理性和價格提供審核意見，并跟蹤合同管理，事前提供費用簽證聯系單；根據甲方要求進行分期或階段性結算的審核，及時分析評價施工索賠與反索賠內容，提供預防措施及處理意見；對單項工程竣工決算進行初審，出具初審報告；編制投資控制總結報告；提供完整工程審計檔案資料。通過全過程審計監督以規范工程管理，是防范審計風險的有效措施。

（四）加強工程審計信息化建設，做好工程審計總結和交流工程審計所依據的信息涉及政策多、專業廣，時效性強，審計人員與審計對象之間經常處于信息不對稱的狀態。因此，審計部門應加大信息化建設的力度，建立更多的信息渠道，及時獲取審計工作需要的信息。工程審計人員應經常查看有關工程造價管理等網站，跟蹤建材市場行情，及時了解政策、業務和市場信息，提高識別虛假信息的能力，提高審計工作效率。每個工程項目審計結束后及時進行總結，考核工程審計質量，并建立相關獎懲措施，一方面通過總結交流可以相互學習，找出各自存在的盲點和不足；另一方面可以提高審計人員的工作責任心和積極性，保證審計工作質量，同時加強與兄弟高校合作交流，取長補短，有效防范審計風險。

篇11

名： 韋先生 性

別： 男

婚姻狀況： 未婚 民

族： 漢族

戶

籍： 江西-南昌 年

齡： 29

現所在地： 廣東-深圳 身

高： 172cm

希望地區： 廣東

希望崗位： 工業/工廠類-工程經理/主管

經營/管理類-部門主管

工業/工廠類-IE/工業工程師

尋求職位： IE高級工程師、IE部門主管、PM(項目管理)

待遇要求： 6500元/月 可面議 要求提供住宿

教育經歷

2003-09 ～ 2007-07 南昌大學 工業工程 本科

培訓經歷

2009-04 ～ 2009-04 先鋒企業管理顧問有限公司 ISO/TS16949:2002內審員 ISO/TS16949:2002內審員合格證

2009-03 ～ 2009-03 先鋒企業管理顧問有限公司 TS五大手冊培訓 TS五大手冊培訓合格證

2007-10 ～ 2007-11 仁寶電子科技有限公司 6sigma綠帶培訓 綠帶培訓證書

**公司 (2012-03 ～ 2012-10)

公司性質： 外資企業 行業類別： 其它生產、制造、加工

擔任職位： IE工程師 崗位類別： IE/工業工程師

工作描述： 1.OLE&OEE系統建立、推行及運行中的監督管理;

2.工時數據庫的建立及維護;

jianli-moban.com/

3.新老產品制程優化主導(涉及工藝、流程、物流，作業手法、工裝的引入與改進、設備利用率及材料利用率等);

4.產線及辦公場地規劃;

5.部門及公司IE知識培訓。

離職原因： 公司業務不佳，加之個人職業規劃需求

**公司 (2009-12 ～ 2012-02)

公司性質： 跨國公司(集團) 行業類別： 通訊、電信、網絡設備

擔任職位： IE工程師 崗位類別： IE/工業工程師

工作描述： 1.NPI新產品導入專案管理;

2.新產品流程規劃及成本評估;

3.產能計劃與人力需求計劃的制定，及其相應解決方案的制訂與推行;

4.產線layout規劃及產線架設專案主導;

5.線平衡及制程改善主導;

6.效率、設備嫁動率及廠房利用率等KPI分析及管理;

7.物料上線標準制定及包規改善;

8.下屬招募、日常工作安排、監督、考核及技能培訓;

9.改善提案審核評定

離職原因： 個人職業發展意向

**公司 (2007-08 ～ 2009-11)

公司性質： 私營企業 行業類別： 計算機硬件

擔任職位： IE工程師 崗位類別： IE/工業工程師

工作描述： 1.NPI導入(新生產技術/設備/工裝規劃及成本評估);

2.生產流程規劃及SOP的制定;

3.設備與空間需求評估及layout布置;

4.生產效率與設備嫁動率分析及改善推動;

5.產能計劃與人力需求計劃的制定，及其相應解決方案的制訂與推行;

6.產線平衡及制程改善;

7.生產成本管控(生產成本及各種項目效益的評估及審核);

8.下屬工作安排、監督、考核及技能培訓。

離職原因： 個人發展意向，希望在新的環境尋找新的挑戰

項目經驗

工廠OLE&OEE推行 (2012-03 ～ 2012-06)

擔任職位： 專案總負責人

項目描述： OLE&OEE即總體人員效率與總體設備效率，實施這個管理系統可以幫助工廠各部門直接了解到本部門的整體運行效率并準確地快速地找到效率異常根本的根本原因，進而明了的對癥下藥以解決效率問題。同時，有助于工廠各管理層對各個團隊乃至全廠進行更好的監督管理，進而提升工廠的整體效益。再者，為工廠導入精益生產打下了堅實的基礎及明確的指引。

責任描述： 1.組立專案團隊，安排并協調各成員的工作;

2.建立并完善OLE&OEE系統;

3.對相關部門進行OLE&OEE系統介紹及使用培訓;

4.導入OLE&OEE系統，并在導入初期主導實施;

5.系統正常運行后的相關技術指導及新功能開發，并利用該系統評價及監督各部門績效。

Ampere系列新產品導入(MP2階段) (2010-12 ～ 2011-01)

擔任職位： 助理OPM兼IE負責人

項目描述： Ampere是該事業處未來1-2年的主導產品，MP2階段主要是與客戶合作一起驗證產品機能、結構及初步制程能力

責任描述： 1.試產前每周召集L5、L6及L10等制程的相關部門開會檢討各子項目的進度;

2.試產期間主導每天BOD及EOD會議，生產主導及與客戶溝通;

3.試產結束后完成相關總結報告并與客戶及各部門檢討;

4.完成IE相關工作(產線規劃與架設、制程改善、品質與產能數據收集及評估等)

pyramid系列產品產能擴充 (2010-05 ～ 2010-08)

擔任職位： PM

項目描述： 響應高層指示，在不增加總場地面積前提下擴充35%產能，以滿足客戶產能需求。

責任描述： 1.收集并重新規劃各棟廠房各機種產能;

2.制作產能轉移及廠房(含產線)改造計劃;

3.廠房及產線改造layout制作;

4.產能轉移及廠房(含產線)改造計劃實施中的各項目(人機料法環)的進度監督及跟催。

仁寶集團TS16949認證 (2007-09 ～ 2009-06)

擔任職位： 項目成員(IE負責人)及內審員

項目描述： 通過不斷對汽車電子產品的設計與試制造，持續提升公司的設計能力、制程品質管控能力及產線產能，以達成TS16949標準要求并通過認證。

責任描述： 1.所有汽車電子產品的報價評估、廠房及產線layout規劃與架設、產品流程及SOP制定;

2.TS五大手冊(SPC

APQP FMEA MSA PPAP)的執行推動及相關程序文件的完善。

3.TS16949公司內部評審。

技能專長

專業職稱：

計算機水平： 初級

計算機詳細技能：

技能專長： 1.勤勞誠懇，責任心強，積極上進，有團隊精神

2.自信樂觀，善于溝通與協調，敢于應對挑戰

3.熟悉大型制造企業的運做系統以及流程

4.擅長主導新產品導入專案，廠房改造及產線架設專案，產能提升以及現場改善專案等工作

5.具備豐富的設施與物流規劃，包規改善經驗

6.熟練運用各種生產改善與管理工具(IE手法，5S，目視管理，TPM,精益生產等)

7.熟練操作Word/Excel/PPT/Project等Office軟件及CAD繪圖軟件

8.通過6sigma綠帶培訓,獲得TS16949內部審核員資格

語言能力

普通話： 一般 粵語： 一般

英語水平： 一般 口語一般

求職意向

發展方向： 發揮專業技長，成為IE職業經理人

其他要求： 在開展工作時得到高層主管的重視與支持!

篇12

在鄉鎮企業當中，占據了89%的企業，設置了獨立的內部審計機構，僅有 11%的企業還未有獨立內部審計機構。其中，有接近 50%的企業直接向總經理匯報工作，25%的企業同時向董事會和管理層進行雙重匯報，23%的企業直接向審計委員會匯報工作。對比而言，過去向財務總監或總會計師匯報工作的僅占很小的比例。可見，鄉鎮企業內部審計機構的獨立設置情況比預想中的要完善，從匯報關系的層級來看，內部審計機構具有明顯的權威性。如圖：43%的企業已經制定了明確的內部機構發展方向與發展戰略。這反映了我國部分企業內部審計部門管理的成熟度，善于從戰略的高度認識內部審計的管理問題，當然，仍然有 30%的企業的尚未制定，27%的企業還不清楚是否有明確的發展方向與發展戰略。 

2008年至2015年，披露內部審計質量管理評價報告的企業從1076家增加到2312家，披露比例也從67%增加到93%存在內部管理缺陷的部分，企業不僅披露內部審計質量管理缺陷的具體類型，還披露了缺陷整改的具體措施，以及整改實施情況和進一步的整改計劃。2013年，將控制環境納入評價內容的企業占88.8%；將風險評估納入評價內容的占65.49%；將控制活動納入評價內容的占93.06%，將信息與溝通納入評價內容的占71.1%；將內部監督納入評價內容的占51.4%，評價內容趨于全面。披露評價體系的創夠能夠使鄉鎮企業的內部審計更加的完整，逐漸的使內部審計的整個過程完善和有序。未披露的鄉鎮企業內部審計評價從百分之三十降到百分之八，而披露的鄉鎮企業內部審計從百分之六十逐漸上漲到百分之九十，披露評價體系的企業數量和質量得到穩步的提升，縱觀我國鄉鎮企業的經濟情況和現狀，這種趨勢會持續的不斷的上漲，最終會達到100%。對內部審計評價之后，可以將所有審計人員進行區分，高質量和低質量一目了然，而且還能夠對其進行獎懲，改善每一個審計人員的服務和信息不對稱，使每一個鄉鎮企業的內部審計質量管理高質量和高效率。 

二、 鄉鎮企業內部審計質量管理存在的問題 

內部審計質量管理的標準明確與否直接決定內部審計風險的大小。長時間以來，河北省鄉鎮企業的內部審計缺乏明確的理論指導，都是在工作中不斷嘗試和積累，存在審計操作流程不科學，審計質量無法客觀公正評價等情況。比如內部審計計劃性不強，無法評價到底如何計劃才是符合內部審計質量的要求。同一審計項目多個審計小組之間工作質量無法客觀衡量，查多查少，查深查淺沒有科學的依據，對問題如何準確定性，報告如何措辭，原因分析和管理建議的質量如何都沒有一個明確的標準來衡量。 

內部審計大方法和技術還比較落后，鄉鎮企業的內部審計人員的理念也未能及時的轉變，方法模式仍以賬目基礎審計方法和制度基礎審計方法為主要內容，不能合理有效的防范和規避內部控制風險以外的其他風險。很多財務舞弊案例表明，作弊的經常發生并不是由于公司的內部控制制度不健全，而是由于方法和技術落后，導致內部控制未能發揮本應該有的作用。同時鄉鎮企業也缺乏內部審計人員之間和內部審計機構之間的先進的技術和方法的經驗交流，缺乏對內部審計方法和經驗的歸總和總結。加之內部審計的方法很少考慮內部制度的控制，更加談不上審計方法的靈活運用了。鄉鎮企業對內部審計方法運用的不得當，不能得心應手，他們只是對企業的客觀資料進行審核，所以出現低質量的內部審計。 

過程控制是內部審計質量管理的重點，由于缺乏對審計全過程的質量管理控制，致使部分審計人員在實施現場內部審計時，未按照內部審計準則、企業內部規章制度以及審計計劃方案的要求，實施必要的審計程序，從而導致個別項目出現了重大的漏審和錯審的現象，再加上現場審計信息的反饋滯后一段時間，各個內部審計質量管理環節有關人員之間的溝通不順暢，審計領導不能及時準確的把握現場審計動態。一般情況下，鄉鎮企業的審計人員在審計該審計單位時，沒有對該單位的基本情況、生產運營流程、經營狀況和經濟效益做一個基本的了解。然后再次對該審計單位上次審計所出現的問題進行落實和改正情況進行檢查和評析。 

三、 鄉鎮企業存在問題的具體對策 

鄉鎮企業要想健康持續的發展，明確內部審計質量管理目標是首要條件。建設投資的目標：可以在審計建設項目可行性的同時審計其投資價值目標，例如技術是否先進、適用、可靠，經濟上是否有利等。通過對比分析，選擇投資少、技術好、效率高、成本低、利潤大的方案作為建設項目目標投資決策的依據。可以側重在建設項目投資的領導、技術人員的運用、質量管理以及是否投標競爭、加強施工管理、縮短工期、節約材料、利用廢料等方面研究，開展經濟效益的審計。 

各個鄉鎮企業應加大力度對內部審計質量管理的資源網絡化建設，從風險分析、風險控制著手， 以審計質量管理為導向，利用網絡信息等高科技手段和方法，建立相關的數據庫，并利用數據庫進行內部審計的各項工作，將現場審計和非現場審計有效的結合起來，用新型的、先進的方法和技術提高并創新內部審計質量管理，進而提升內部審計的工作效率。加強內部審計先進的審計技術之余，還要積極尋求提高經濟效益審計的方法以及對已經存在審計問題應解決的高效措施。鄉鎮企業內部審計人員一定要客服自己的主觀意識和主觀經驗來做出錯誤的審計報告，要把客觀的數據、網絡技術、內部審計準則以及電子信息技術有機的結合起來，不斷地創新適應本企業財務及管理的發展要求，提高內審工作。 

強化審計過程當中的監督和檢查關鍵是加強鄉鎮企業的審計過程的控制，特別注意關鍵的環節和關鍵點的監督和檢查，如對內部審計質量管理的的整個過程當中的審計人員的到位離開情況和制度執行情況的審計日志和審計周報，階段總結報告，隱藏記錄等的監督檢查。對審計報告的簽發環節要做到以事實說話，必須經過各種標準程序和規定簽章之后進行出具報告，這樣才能是整個審計的過程保證質量，為企業做出實質性的貢獻，為企業做出有利的幫助。 

雖然當鄉鎮企業的內部審計質量管理方面還存在不少問題，但是我們可以通過明確內部審計質量管理的目標，提高和創新內部審計方法和技術，加強內部審計的過程控制，和完善內部審計質量管理評價體系，來有效的提高并完善好企業內部審計質量管理工作，發揮內部審計所應有的效用，使鄉鎮企業更加穩定、可持續的發展，為鄉鎮企業的經濟繁榮提供方向，為鄉鎮企業的健康快速發展保駕護航。（作者單位：河北經貿大學公共管理學院） 

篇13

1 任何組織都需要管理

當管理與質量有關時，稱為質量管理。質量管理是在質量方面指揮和控制組織的協調活動，通常包括制定質量方針、目標以及質量策劃、質量控制、質量保證和質量改進等活動。實現質量管理的方針目標，有效地開展各項質量管理活動，必須建立相應的管理體系，這個體系就叫質量管理體系。它可以有效達到質量改進。ISO 9001是國際上通用的質量管理體系。

質量管理體系是指“在質量方面指揮和控制組織的管理體系”，實現質量管理的方針目標，有效地開展各項質量管理活動，必須建立相應的管理體系，這個體系就是質量管理體系。

2 科研項目質量管理的全程控制

2.1 項目立項階段（設定質量目標）

科研項目的特點決定了科研項目的質量目標很難完全用量化的方法控制，只能是定性、定量方法的結合，在科研項目的計劃中對項目的質量計劃往往也是作部分量化，大多是規范性的要求。結合科研項目的特點，以管理過程為基礎進行質量控制，主要目的就是要保證科研項目能夠在合理的工期內，用盡可能低的成本達到盡可能高的質量水平，并注意在管理和效果間取得平衡。

從提出需求開始，到簽定科研項目協議為止，是項目管理的關鍵。這一過程主要包括三個方面，即組織和評審項目申報書、組織項目可行性論證和簽訂項目合同。

2.1.1 項目申報人應根據《年度項目申報指南》，以及當前的研究熱點，結合自己的專業特長，明確項目的研究方向，確定擬申報的項目名稱和關鍵詞。

2.1.2 項目立項查新。項目申報人應查閱與項目相關的研究內容，了解該項目的研究背景，判斷自己的項目是否已有人開展了相近的研究工作或其研究深度。

2.1.3 項目申報人應綜合以上內容填寫《科技項目計劃申報書》。科研管理部門根據項目情況組織本部門學術委員會和有關專家（與自己項目有關的專家應回避）進行審核，科研管理部門應將專家評審意見及時反饋，合理歸納與采用。

2.1.4 《科技項目計劃申報書》經評審合格，填寫《項目評審/推薦意見表》。經批準后，簽訂合同。合同評審記錄隨質量記錄一同歸檔保存。

2.2 項目研究階段（制定質量計劃和質量控制）

此階段是科研項目全過程的重點和核心。科研項目管理工作包括科研項目的開展和控制兩個方面：一是在課題開展過程中，提供項目合同書中確定的對項目的各種支持條件，對所依托的項目或子項目進行成本核算，對其經費開支進行監督，負責項目經費的財務管理和核算，審批儀器設備支出、協作費用支出等。二是對課題研究的正常開展進行檢查監督和控制，建立起全過程、全方位的跟蹤反饋的監督檢查機制，了解執行情況，及時反饋問題，尋求解決辦法，確保項目按計劃順利進行。

在合同簽訂后，項目負責人全面負責承擔科研項目的綜合技術、經濟指標、質量、進度；負責組建項目技術組。負責人應組織對實施過程進行策劃。策劃應建立在項目組充分討論的基礎上，最終形成書面的項目組織實施方案。實施方案的內容應包括：項目的詳細分拆情況、到某一階段的任務與要求、實驗的具體方案、人員的分工情況、重要節點的設置與檢查方法、經費的使用計劃、風險分析等等。項目組織實施方案應真實客觀反映項目的實施路線，同時也是考核個人工作的依據。

項目組成員運用正確的設計方法進行具體的科研設計工作，對項目成品的質量和進度負直接責任。

在項目組織實施方案的基礎上制定《項目專項質量計劃》。報科研管理部門，科研管理部門組織相關專家對《項目專項質量計劃》進行科學性、合理性審核。

科研管理部門負責全過程中項目組和各相關部門的信息交流及協調工作；負責監督項目工作進度有否按計劃進行，《科技項目進展和經費使用報告表》（由項目組填報，科研管理部門核對）；有關信息應形成記錄，并作為質量記錄在項目結束后歸檔保存。

科技項目計劃申報書的主要內容為項目概況、項目必要性和可行性、解決的主要問題和實現目標、關鍵技術、效益分析、項目實施方案、進度安排、經費預算、本部門審查意見。

科技項目進展和經費使用報告表的主要內容為項目概況、項目進展情況、經費使用情況、投入產出分析、下年度實施計劃。

2.3 項目審核階段（質量改進）

對科研項目的總結評價（審核），就是對科研項目的投入與產出進行學術價值、經濟效益和社會效益綜合性的績效評價。福建省環科院對項目研究報告編制完成后，采取項目負責人、部門審核、院部審核和審定的三級審核制度，科研項目質量管理中的三級審核制度是科研單位全面檢查項目完成情況，提高科研項目效率與質量的有效手段。對實施過程進行認真策劃，注重項目負責人作用的發揮，對預研項目的主要過程實施分階段質量控制，有利于掌握研究進度和解決關鍵技術，從而實現研究項目全過程質量管理。

項目研究結束后，項目負責人應組織項目組成員進行技術總結，應委托具有法定資質的單位就項目名稱和關鍵詞進行技術查新并出具《技術查新報告》。及時編制《研究報告》和《工作報告》。項目研究報告編制完成后，首先進行內部審核，填寫《技術文件內部審核單》。《科研項目內部審核單》的主要內容為項目概況、項目負責人審查意見、責任部門審查意見、科研管理部門意見、院技術審核意見、審批或審定。項目組應根據部門審核、院部審核的意見再次組織編寫人員進行修改并編制修改說明。

2.4 驗收階段、成果鑒定（質量保證）

驗收過程主要是對研究項目的審查,包括科研工作總結報告和財務決算審計報告,驗收部門對照任務書的有關內容(如研究目標、研究內容、預期成果、關鍵技術、技術文件)進行，并仔細核算財務決算報告和審計報告，確保項目以通過驗收。

成果鑒定是確定預研成果水平的重要手段。鑒定時應盡可能收集證明成果水平的客觀評價資料,如文章發表的檔次、數量、被引頻次、查新報告、成果的反響與應用情況等,鑒定結論應準確科學。

項目組根據驗收意見修改完善報告，形成科研報告終稿。經審批后，項目負責人應填寫《科技成果鑒定/驗收申請書》，同時準備申請書附件正式向驗收部門提出驗收申請。科研管理部門應協助項目負責人做好專家評審工作。項目通過鑒定/驗收后，項目負責人應填寫《科技成果鑒定/驗收證書》，送項目下達部門確認，《科技成果登記表》，報送有關部門。并按《環境科技檔案管理辦法》的有關規定歸檔。

2.5 科研項目歸檔

科研檔案是指在科研工作中形成的、具有保存價值的科技文件資料，是科技活動的真實記錄。嚴格規范科研檔案管理在科研質量管理中十分重要，可以保證科研工作的準確性和科研記錄的完整性，利于基礎資料的保存并使其發揮應有的科學價值。

科研活動過程中將產生大量的技術文件和記錄，科研項目驗收（評審）通過后，項目責任人應按《科研項目成果歸檔目錄表》中所要求的內容提供歸檔材料，以保證科研成果及時歸檔。

其中原始記錄是科研活動的第一手資料，技術文件主要包括研究活動產生的記錄：項目建議書、申請書、合同、調研報告、研究方案（實驗記錄、檢測記錄、討論記錄）、總結報告、驗收報告等。

科研項目管理活動產生的質量記錄記載了管理部門對科研項目的監督管理情況，如《合同評審記錄》、《項目專項質量計劃》、《技術文件內部審核單》、《信息交流記錄表》等。科研檔案工作是科研管理的重要組成部分，是追溯科研成果的源頭，應高度重視管理，把科研課題檔案工作與科研計劃、檢查、驗收和成果管理緊密結合起來，實行同步管理。

3 結論

ISO9001系列質量體系已被世界上110多個國家和地區所廣泛采用，在產品或服務責任日益受到人們重視的今天，已成為一項重要的預防性措施。按照ISO9001標準建立質量管理體系，構建科學合理、職責明確的質量管理體系的組織機構，建立文件化的科研過程質量管理。各機構（單位）通過第三方審核，為顧客提供了質量保證。對于通過了質量管理體系認證的機構（單位），說明已建立了一個完整質量體系;能夠有效控制項目研發（生產）過程的質量；具有發現潛在的質量問題、提出相應的預防措施能力。

ISO9001質量管理體系是在不斷改進中得以完善的，該體系進入正常運行后，仍然通過內審、管理評審等自我評價手段對質量管理體系進行監督控制，使質量管理體系能夠保持完善。定期評審質量目標的實現情況，尋找管理中的差距和改進的機會，保持質量管理體系的持續改進，才能提高質量管理的有效性和效率，使認證資質的持續有效。

參考文獻：