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保險公司論文:汽車保險公司競合的博弈分析論文
汽車保險公司競合的博弈分析論文
作者：北京理工大學管理與經濟學院張華李健文秘站版權所有，全國文秘工作者的__!
內容摘要：本文通過建立博弈模型，分析了影響汽車保險公司提高人傭金的行為因素，并指出通過一定的監督機制可以保障汽車保險公司間的合作協議得以有效執行。
關鍵詞：汽車保險博弈模型
在我國，汽車保險業務也占有重要地位，已成為非壽險領域的及時險種。盡管我國已實行機動車交通事故責任強制保險制度，但汽車保險20__年實行的費率自由化政策，使得保險公司間的競爭越發激烈，隨著我國汽車保有量的持續增長，汽車保險業務必將成為各保險公司競爭最為激烈的險種之一。
保險公司間的激烈競爭導致汽車保險人大量涌現，這一方面促進了汽車保險業務的銷售，另一方面也出現了眾多問題，尤其是高回扣與高傭金現象日益嚴重，加劇了保險公司間的惡性競爭，甚至汽車保險行業一度出現了虧損狀態，如何規范汽車保險市場的發展成為急需解決的問題。本文通過建立保險公司與人及保險公司間的博弈模型，對保險公司提高傭金的行為進行分析，并提出有效的監督檢查機制以促進保險公司間的合作，避免惡性競爭。
汽車保險公司與人博弈分析
為簡化分析，現假定保險市場上有兩家銷售汽車保險的公司a和b提供同質化產品，人可獲取的業務總量不因兩家保險公司業務而有所改變。
現考慮b汽車保險公司與已經為a汽車保險公司業務的人進行談判。a保險公司提供的傭金比例為α1，人總收益為υ0。
人同意為b汽車保險公司情況下，若b保險公司提供傭金比例也為α1，人總收益為υ2(由于產生新的成本，所以υ2μ0。綜上，建立如表1博弈模型。
在表1博弈模型中，有納什均衡結果，即保險公司提供傭金比例不小于α2，人為b保險公司業務。因此，追求收益較大化的b保險公司與已經a保險公司業務的人進行談判時，具有提高傭金比例的主動性與積極性。
汽車保險公司與人的博弈模型表明，若汽車保險公司與已經其它汽車保險公司業務的人簽約時，為了爭取更大的市場份額及收益，具有提高傭金比例的主動性與積極性。下面將建立汽車保險公司間的博弈模型，分析討論當汽車保險公司與尚未其它汽車保險公司業務的人簽約時，是否也具有提高傭金比例的主動性及積極性。
汽車保險公司間博弈分析
設現有某人同時為兩家銷售汽車保險的公司c和d業務，c和d分別選擇提供人低或高兩種類型的傭金比例，但當向兩家保險公司均可投保的業務出現時，人會優先為提供高傭金比例的保險公司爭取業務，從而人與保險公司都獲取更多的收益。
當兩家汽車保險公司均提供低傭金比例時，兩者分別獲取收益5；當兩家保險公司提供不同的傭金比例時，提供傭金比例較高的一方將獲得全部收益，不失一般性可設其總收益為8(小于10即可)；當兩家汽車保險公司均提供高傭金比例時，兩者的收益分別為4。綜上，建立如表2博弈模型。
表2博弈模型中有的納什均衡（高傭金比例，高傭金比例），即兩家保險公司均提供高的傭金比例，獲得的收益都為4。同時不難發現，若兩家保險公司都提供低的傭金比例，則與都提供高傭金比例相比會獲得更大的收益5，這是一個共贏的局面，但雙方卻沒有做此選擇。原因在于，一方面若自己選擇提供低傭金比例，對方卻選擇了提供高傭金比例，自己的收益會下降為零；另一方面，若對方選擇提供低傭金比例，自己選擇提供高傭金比例會取得更多的收益?？傊?，不管對方選擇提供任何類型的傭金比例，自己選擇提供高傭金比例總是的戰略選擇。因此，做為追求收益較大化的兩家保險公司將同時選擇提供高傭金比例，即出現兩者均提供高傭金比例的均衡結果，帕累托不會實現。
從汽車保險公司間的博弈模型可以看出，一方面當兩家以上汽車保險公司為獲取更多的收益及市場占有率，具有提高傭金的主動性與積極性；另一方面汽車保險公司間能夠長期相互合作，對給予人的傭金水平加以規定與限制，則可以達到共贏局面。文秘站版權所有，全國文秘工作者的__!
有效監督機制的建立
前文建立的2個博弈模型表明，追求收益較大化的汽車保險公司在與人及其它汽車保險公司的博弈過程中，均具有提高傭金的主動性與積極性。此外，從上文建立的汽車保險公司間博弈模型可以看出，若兩家保險公司相互合作，給予人相同適當的傭金比例，便可避免惡性競爭、達到共贏的局面。但由于保險公司具有打破合作協議、提高傭金的積極性，因此若想合作協議真正發揮作用必須建立有效的監督檢查機制。
現假定成立行業自律組織負責檢查保險公司是否遵守協議。當該組織不進行檢查時(其自身收益為零)，若保險公司沒有提高傭金比例其收益為v，若保險公司提高傭金比例會產生額外收益a；當該組織進行檢查時(檢查成本為c)，若保險公司沒有提高傭金比例，則其收益仍為v，若保險公司提高了傭金比例，則對其實施懲罰，罰金額度為p。綜上，建立如表3博弈模型。
從表3可以看出，一方面只有當gt;c時，即當罰金大于檢查成本時自律組織才會進行檢查；另一方面只有當gt;a時，即當罰金大于提高傭金帶來的額外收益時，保險公司才有積極性遵守協議。
所建立的博弈模型不存在純戰略納什均衡，下面求解該模型的混合戰略納什均衡。設為保險公司違反協議的概率，為自律組織進行檢查的概率，則保險公司和自律組織的期望收益分別為：
(1)、(2)兩式分別對λ和θ求微分，得到混合戰略納什均衡點，即保險公司違反協議的概率大于時，自律組織的選擇是進行檢查，自律組織檢查概率大于時，保險公司的選擇是遵守協議。
因此，為有效遏制汽車保險公司肆意提高傭金比例的惡性競爭行為，應加大自律組織的檢查力度，檢查的概率應大于保險公司從提高傭金中獲取的額外收益與收取罰金的比值。
本文建立了汽車保險公司與人、汽車保險公司間的博弈模型，分析指出，汽車保險公司具有提高人傭金的積極性，但提高傭金卻不是汽車保險公司的選擇，合作可以帶來更多收益。建立的監督模型表明，當自律組織以一定概率進行檢查時，可以使汽車保險公司間的合作協議得到有效地執行，達到帕累托解，避免惡性競爭，利于汽車保險市場的有序發展。
保險公司論文:保險公司風險投資的論文
一、風險投資的含義
所謂風險投資,顧名思義是一種投資行為。因為其自身具有巨大的增長潛力而吸引眾多投資者,但是由于其技術和市場方面可能存在一定的失敗風險,特別是針對高新技術產業的投資行為,風險則會更大。自改革開放以來,我國的經濟取得的成績。面對世界經濟發展趨勢的挑戰,我國作為一個發展中國家,更應當大力發展風險投資事業,不斷創新科技體系,當科技成果進一步轉化為高新技術產業,從而建立風險投資機制。就現階段我國市場經濟運行情況來看,要想實現科技成果的產業化,離不開發展高科技產業,這就要求我們要建立風險投資相關的金融體系,并給風險投資以政策性的鼓勵。將科技成果轉化為產業優勢,離不開最基礎的科學研究和高新技術,因此,要想將科技成果轉化為產業優勢,風險投資在其中起著舉足輕重的作用。
二、我國風險投資業存在問題分析
中國高技術創業投資公司是我國及時家專業性的風險投資金融機構,它創建于1985年,已經為我國風險投資行業實踐了20余年,已經逐步形成了較為成熟的風險投資體系,公司具有自身發展的基本特征:從投資主體的角度分析,國家創辦的風險投資公司是現階段的主要形式,很多公司的載體是依托國有銀行等機構。一般僅對科技型企業進行信貸,這是僅限的形式,因此現階段我國的風險投資公司與銀行的貸款沒有太大的差別。由這些特征分析,目前我國的風險投資還不能稱之為風險投資,無論從理論還是實踐,風險投資在我國的發展狀況尚不成熟,相應的配套機制也不完善。我國的風險投資還存在眾多問題,結合幾年來的具體實踐,總結如下:
(一)風險資本規模偏小,投資主體單一
風險投資應當是一種商業行為,從國外的風險投資實踐來看,大多風險投資只有在政府對特定條件下政府才給予直接的支持,例如整個市場失靈時,或企業無能為力的領域時。但是在我國,風險投資卻是直屬于政府的,是一種政府操縱和主導下而創立相關公司的,這在形式上違背于風險投資的商業行為,將風險投資作為一種政府行為,也直接導致了其主體結構的單一化。近幾年新成立的風險投資公司仍然是政府部門,直接造成了投資效益構成的不良影響。
(二)退出機制急待完善
沒有退出機制的風險投資,不能稱之為真正意義上的風險投資,只有退出這一環節正?；?才能使風險投資運轉正常,資本退出是否能夠成功也決定了風險投資是否能夠成功。目前,我國的風險投資關于退出機制方面存在眾多問題,例如,現階段的證券市場仍健全,自證券市場成立以來,已有十多年時間,但是相應的配套機制還有很大的完善空間,特別是主板市場及二板市場都或多或少存在一定的問題,風險投資的出口問題仍然是棘手的問題。另外,我國的產權市場也有很大的完善空間,高新技術企業還不能掌握一定層面的技術進步及創新能力,自由轉換產權的行為還不能依靠企業自身完成,這也直接阻礙了風險投資行為的政策運行。
(三)外部環境有待改進
一個良好的風險投資行為離不開外部環境的影響,這也是該系統得以正常運行的前提。現階段,我國的外部環境還需要革新。政府在引導和調控方面存在不足,沒有科學的手段及相應的措施,更沒有相對較為得體的約束措施。而與之相對應的金融體制革新速度較慢,跟不上市場經濟發展的需求,風險投資更需要適時革新體制,這就更加凸顯出當前的配套機制落后程度。風險投資行為的出現,在我國卻沒有約束其行為的法律法規,缺乏一定的規范措施也使得整個行業的發展缺乏規范化、系統化。風險投資公司所提供的服務種類較少,無法滿足市場的真實需求,這也在很大程度上阻礙了整個行業的發展。
(四)風險投資的項目太少
項目來源少,因此可以提供科研的素材較少,科研成果也就不會豐富。要想使風險投資轉換的速度加快,需要首先具備先進的科研成果做為前提條件。
(五)風險投資專業人才十分緊缺
風險投資缺乏專業人士,很多人從事金融行業卻不精通技術層面的內容,有的人則了解技術但是不精通金融層面的知識,這樣的專業人士不能稱之為投資家。而我國現階段,從事風險投資的人士大多是不夠專業化,嚴重缺乏專業人士的風險投資行業,使其投資的成功率大打折扣。國際市場上,風險投資領域的專門人才通常有以下幾類:風險資本運作主導型;輸出企業管理型;財務分析評價主導型;風險控制規避主導型。這幾類人才可以對風險投資進行多方位的測評,不僅能夠深入了解投資及融資的行為,更能夠將各個領域的信息資源整合并加以利用,從財務層面作為投資的主要依據,采取系統分析及評價的方式對接下來的投資行為進行判定,有效防范投資中的風險。
三、我國風險投資發展思路
我國風險投資存在的眾多問題,可以通過學習國外先進的經驗和做法,改進風險投資行為的發展思路,具體應當重點抓好以下幾項工作:
(一)加強風險投資主體多元化建設
現階段,我國風險投資的主體較為單一,因此將風險投資主體多元化發展是必由之路,改變以往政府一手主導風險的傳統模式,放寬對大型企/:請記住我站域名/業及高新技術企業的限制條件,豐富風險投資的資本來源,盡可能建立起有效的機制,引入國外的風險資本,如果有資金實力雄厚的個人投資者,也應當給他們以市場,允許其開辦私人性質的風險投資公司。日常投資中,應當放寬對普通百姓的限制條件,允許他們通過購買債券或股票的方式進行一定規模的風險投資行為,也可以以個人的名義入伙風險投資的企業,多角度、多元化地豐富風險投資行業的發展。
(二)建立和完善風險投資運作機制
關于建立風險運行機制,大體有三個方面的發展方向,首先,應當對投資項目進行遴選,這一機制有助于降低投資風險,國外關于投資項目遴選的機制早已成熟,我們可以參照國外的先進經驗,通過對高新技術投資具體項目的審核,從技術層面、企業發展能力層面及外界的環境層面進行綜合考量,最終確定接下來的投資項目是否是成熟的投資項目,是否入圍投資范圍。其次,適時微觀監控風險投資行為,這一機制的建立可以有效約束企業的管理層。企業的創業股、風險股等都屬于風險企業的產權,因此產權在其結構上存在一定的特殊性,風險企業可以通過對股權及指定項目享有股份的形式來激勵風險企業的領導層,將企業未來發展的利益與個人利益相聯系,增強他們的責任意識。風險投資企業可以加強對投資的風險企業的管理能力,確定自身在企業中領導層擁有一定的管理權限,一旦企業發生決策性的失誤或風險時,可以及時制止企業的決策方向,解雇風險性較強的領導層人員,約束企業的領導層,加強有效監管。第三,退出
機制一定要及時實行。退出機制對風險投資行為具有一定的積極作用,它可以幫助企業的創業投資層面完成可持續發展,有效鑒別創業中的眾多不對稱問題,篩選并評定相應的項目機制,只有退出機制得到完善,創業資本才能夠得到持續的流動,增強創業投資的穩定性及持續性,這是實現可持續發展的基礎。
(三)大力優化風險投資外部環境
優化風險投資的外部環境,其中包括對政策層面環境的優化、法律層面環境的優化以及中介服務體系的優化。政府可以出臺相應的政策鼓勵中小型高新技術企業不斷發展,并適時給予一定的補貼,鼓勵其發展的步伐。針對風險投資行為,我國應當出臺相應的法律法規,以規范這一領域的行為,這些法律法規可以幫助風險投資公司管理所投資的企業,機構從設立到運營再到風險轉換都有據可依。風險投資的中介服務也應當得以優化,證券公司及銀行可以針對風險投資行為出臺一系列服務項目,可以幫助企業提供產品的定位及市場研究,對資金的籌措給出一定的參考信息,還可以培育一些專業人員及顧問機構,為風險企業及投資者提供的信息,幫助他們判斷投資價值,并提供一定的專業咨詢。會計事務所及律師事務所的建立也會對風險投資領域帶來一定的作用,可以幫助相關的評估機構完成財務方面的審計工作,從技術層面及業績層面給予評估,一旦機構確立,在運營及退出機制方面也會運用到一定的法律知識。
(四)完善產學研結合機制,提高科技成果的創新性
產學研現階段出現一定的脫節現象,很多高等院校及科研機構的相關成果并沒有通過企業得以利用,因此這些成果往往還只停留在紙上談兵的階段,利用率偏低,成果的轉換效率不高,因此科技鏈與產業鏈之間有嚴重的脫節現象。針對這與的現象,政府應當提供一定的平臺,幫助高等院校及科研機構與企業及時溝通,將產學研相結合的利好政策應用到風險投資行業中來,開拓科研人員[，！]的思路,為企業開辟新的道路,將科研成果高效率轉換為產業鏈條,在產學研方面開展合作,并鼓勵三者間相互合作,共同發展。
(五)抓緊培養風險投資人才
風險投資行業需要大量的高素質人才,這些人才可以直接決定未來的風險投資成功率如何,因此抓緊派樣這樣一批風險投資人才時不我待。正如前文所述,風險投資行業需要四類人才,即風險運作主導型、輸出企業管理主導型、財務分析評價主導型、風險控制規避主導型。要想將風險投資行業做得更穩定更長遠,培養專業人才可以將風險投資行業推向更高的發展領域。
(六)建立獨資、合作、合資的創業投資公司
我國在風險投資時除了利用國內資金外,還應當有效利用好國外的投資資金,將風險投資公司作為中外合資的重要途徑,這樣做對我國的風險投資行業發展帶來積極的意義,除了能大量利用國外資金外,還會將更多的先進理念及投資經驗帶入國內,將投資的高新技術領域作為我國與國際溝通聯系的有效渠道,獲取國際層面的創業市場信息,增加同國際間的交流互動。我國可以出臺相應的策略,以鼓勵和支持外商來我國投資創業?？梢葬槍馔顿Y機構的特點,給予一定的補貼,讓他們享有國內同等待遇的投資環境?？赡茏寚獾臋C構直接投資到我國市場的創業領域中來,針對從業三年以上的投資創業公司給出更多優惠政策,將他們投資在我國的本金到期后,可能不受任何限制的轉出我國市場。當國外投資商在創辦投資機構時,如果外資比例超過本國的投資比例時,可以就起使用的債務融資工具進行一定的時間限制。要求起達到十年以上,并報送監管部門給予備案,自此不再納入外債的相關指標管理單位內。針對高新技術領域可以開辟一定的特權,我國的一些基金管理公司可以鼓勵其開辟海外市場,鼓勵他們通過投資機構及基金管理公司獲得投資方面的信息幫扶,建立一個相應的投資基金,及基金管理公司。
保險公司論文:保險公司財務風險論文
一、國內保險公司財務風險控制面臨的挑戰和原因分析
保險公司在日常的工作中有許多工作環節，例如：理賠、核保、保全等，一旦員工的工作能力不達標就會導致很多問題出現。例如：企業員工不理解業務流程或者不控制業務中的漏洞，在核實信息過程中，就容易出現問題，最終導致公司的利益受損。近些年，我國的保險公司的數量呈直線上升的趨勢，但是在發展的過程中也出現了很多問題。例如：一些保險公司為了開拓自己的業務，就到陌生地區發展保險業務，或者直接收購新公司開展不適合自己公司的保險業務。這種不經過實際調查，也不顧自身實際情況的公司往往會帶來很多風險。有的保險公司在擴張自己的業務時，沒有對業務漏洞進行控制，同時又花費大量資金發展新業務，但缺乏完善的財務管理體系，使得公司的財務承擔巨大壓力。
二、加強保險公司財務風險控制的措施和合理化建議
1.加強產品創新
中國的經濟在不斷地發展，越來越多的外國企業走進中國的市場，所以國內的保險公司也需要不斷地創新，不能停滯于原地踏步。未來的保險市場，是一個市場劃分極為精細的市場。所以每個保險公司都要根據公司自身的情況，打造出具有特色的創新產品，這樣才能吸引更多的客戶。不斷地創新公司的產品，也有利于提高公司自身的活力，可以避免保險市場過于依賴傭金競爭的狀況，從而減少公司財務的壓力。為了鼓勵新產品地發售，相關部門也應該制定合理的政策，保護各個保險公司的創新產品，避免新產品被其他公司竊取。有了這種保障，保險公司更愿意著手研發自己的產品，這也是國家為保險公司提供良好發展環境的新舉措。
2.利用財務杠桿提高保險資金運用效率
保險公司的資金運用效率與公司負債、盈利等能力直接掛鉤，因此保險公司必須要利用好財務杠桿原理，以保障提高資金運用效率。還要積極擴展公司資金使用的途徑，同時還需要把握市場機會，將更多的資金投入到城市基礎建設等相關領域，這樣可以較大限度的擴展資金的使用渠道。另，保險公司要加強自身的監管力度，建立保險資金運用監管機制，及時地識別財務風險。
3.完善再保險體系
完善再保險體系有利于減小保險公司的財務風險。國家可以鼓勵社會其他領域投資在保險公司，同時適當的放寬政策，支持有實力的保險公司設立更多的再保險公司，還可以吸引更多的外資進入再保險公司，這樣可以有效地緩解公司的資金壓力，同時細化保險公司的管理模式，進一步減小財務管理風險。由于保險公司承擔自然巨災方面的負債壓力極大，國家應該鼓勵更多的民眾參與巨災保險，建立多層風險承擔體系，有利于緩解保險公司的財務風險壓力。
4.加強動態監管
為了減小保險公司財務風險，監管部門也應該不斷完善現有的監管體系，對保險公司實施動態監管。各個地區的監管部門都需要對本地區的保險公司進行相關信息地登記，并且將重要資料進行信息化管理。同時還需要加強現場檢查，對于保險總公司、分公司等機構進行抽查，及時解決保險行業存在的突出問題。監管部門還要不定期的抽查保險公司的經營狀況，掌握近期的市場動態以及公司的運營狀態。這種靈活的監管方式有利于及時地發現問題，避免保險公司的財務風險進一步擴大。
三、結語
總而言之，我國保險公司的財務管理中存在的問題是需要每個保險公司重視的?，F階段，國家經濟發展迅速，如何在保持公司的競爭力已經成為每間保險公司急需解決的問題。保險公司應該根據自身的實際情況，不斷創新專營產品，加強企業的活力，還需要注重自身企業文化地塑造。同時國家相關部門還需要完善現有的市場管理措施，對保險公司給予一定的政策保護，使其健康發展。
作者：呂江燕 單位：六盤水新聯爆破工程有限公司
保險公司論文:保險公司信息管理論文
一健全統計信息管理機制的原則
統計信息管理機制需建立統一、規范、高效的數據服務機制，統一是指以“三統一”標準（指標定義統一、指標口徑統一、實現邏輯統一）為核心，規范是以數據歸口管理為手段，高效則是以“統計信息管理平臺”為依托，使企業的統計信息應用水平得到實質性提高，提升企業的統計信息內部服務支持能力，為企業的業務發展和經營管理決策提供統一高效的信息服務。
二統計信息管理機制的定位統計信息管理機制的建立
可以滿足企業各個職能部門的管理需要，各部門可根據自身管理需要確定統計指標和統計報表，統計信息管理機制的建立有助于提升各職能部門履行職責的能力，相對穩定并具有延續性的統計報表可為有效的管理提供服務，統一的統計指標，為公司管理的穩定性、高效性提供支持。為了高效管理企業龐大的數據需求，建立統計信息管理機制的定位如下：
①以服務決策參考為核心，以支持經營管理為著力點。建立統計信息管理機制以提高公司管理效能為目標，為各級高級管理者提供快捷的決策參考信息，便于管理者更好的了解企業的經營情況，提升公司應對市場能力并做出決策。
②以宏觀數據為主流，以明細數據為輔助。統計信息管理機制的建立主要針對企業的宏觀數據，主要展示企業匯總的、整合的數據，并以各層面的明細數據為補充。分散的微觀層面的清單信息不納入統計信息管理機制的統計范圍內。③以使用頻率較高的常用指標為主體，以使用頻率較低的重點指標為補充。統計信息管理機制以提高數據和報表的使用效率為根本原則，因此統計報表應以各職能部門常用的指標為主，設置使用頻率為月/季比較合適，個別使用頻率為半年、年度的指標可視其重點程度納入到統計指標體系中。
④以前端運營系統為基礎，盡量避免手工統計。統計信息管理機制應以統計信息系統為信息化載體，可在企業建立統一的統計信息管理平臺，以平臺為依托，為取數平臺，數據來源應為企業的前端運營系統，由平臺從前端運營系統采集、收集數據，全過程為自動化，杜絕手工參與，確保數據性。
⑤以總公司為核心，以分支機構為擴展。對于大型企業，設有較多的分支機構，可先以總部機構為起點和核心，滿足企業總體層面的宏觀管理需求和對全系統的整體掌控，便于在短期內形成一批企業內系統通用的、有代表性的報表體系，和統一的指標體系。在條件成熟的條件下，統計信息管理機制較為完善、穩定時，可將統計信息管理機制推廣至分支機構，推廣標準指標體系和訂制報表格式。
三統計信息管理機制的主要內容
1建立企業的的統計指標體系
對指標進行“三統一”的標準化管理。這是健全統計信息管理機制的基礎，指標選擇、規范定義和未來的可擴展性是建立統計指標體系的關鍵因素。統一指標名稱、統一指標定義，并統一指標的實現邏輯是“三統一”原則的核心內容。“三統一”有利于企業對指標的標準化管理，有利于統計指標和數據的穩定性，也是統計數據數據質量和統計效率的重要保障。
2建立企業的常規統計報表體系
對報表進行分級、分類管理。常規統計報表體系可按照層級進行分類管理，主要包括以下三級：①KPI報表：服務于決策層面，分類別展示企業經營管理各層面重要信息，供較高管理層使用。②公司級常規報表：服務于決策層面和管理層面，分類別、按維度和分支機構展示企業經營管理層面的重要信息，供企業較高管理層和部門管理者（按需）使用。③部門級常規報表：服務于管理層面和事務層面，按需求部門展示企業的某一經營管理層面的詳細信息，供各個部門具體使用。
3搭建統計信息管理系統
對企業內部信息資源統一管理。統計信息管理系統是統計信息管理機制的物理化、電子化載體，統計信息管理機制以統計信息管理系統為依托。統計信息管理系統是統計信息管理機制的物理基礎，對統計信息進行匯總、加工、分析、查詢的決策支持系統，可實現企業內部統計數據報送、統計報表查詢、智能報表生成、指標管理和系統管理等功能，并可根據企業不同時期的戰略重點進行功能擴展。統計信息管理系統的建設依托于企業的各個運營系統，以保險企業為例，保險企業的核心業務處理系統、財務系統等前段運營系統都是統計信息管理系統的前端數據源。為了確保統計數據的性和客觀性，應在數據加工過程中盡量杜絕手工加工和手工填報。
4建立歸口管理制度
對企業的各項統計內容進行規范化管理。確立統計信息管理的歸口管理部門，明確各個職能部門在建立統計指標體系、統計報表管理、使用、開發、維護等工作中的職責，規范歸口管理工作的各項流程，使統計信息管理的功能得到充分發揮。
四保險公司建立統計信息管理機制的應用
國內的大型保險公司分支機構多，數據量大，數據形式復雜，且由于市場競爭的激烈程度較高，造成保險公司統計指標范圍廣、類別多、數量大，且指標和報表的變動性較強。因此在保險公司建立健全統計信息管理機制非常必要，也存在重重困難。以國內某大型保險公司為例，該公司的統計信息體系極為龐大，其中各部門的統計報表需求近500張，統計指標需求近2000個，無論在統計需求整理，還是在統計需求實現過程中，都有較多困難。龐大的系統建設問題和保險公司運營系統的復雜性都給建立統計信息管理機制造成較多困難。經過多年的探索和實踐，該公司已建立起規范的統計信息管理機制，包括搭建統計信息管理平臺，建立統計報表體系，整理公司的統計指標體系，梳理統計指標實現邏輯，建立統計信息歸口管理制度等。完善的統計信息管理平臺需具備可拓展的功能，具有智能查詢的功能將大大提高系統可用性，并降低后期開發的成本。只有企業足夠重視并正確認識統計信息的重要作用，才能有利于統計信息管理機制的建立、健全和完善。
作者：曲莉單位：中國人壽保險股份有限公司
保險公司論文:財產保險公司應收保費財務控制論文
一、財產保險公司應收保費問題
（一）應收保費的產生一般來說，應收保費的產生主要有以下幾種原因：由信用政策產生的應收保費：由于保險市場的競爭越來越激烈，在保險公司擴展業務的過程中會存在對與保險公司存在合作關系的大客戶簽發機車險、企業財產險等大額保單，并且在保費費率或者是期限上給予優惠來招攬客戶，提高客戶忠誠度，并因此產生了應收保費。保險代銷結算時間差上產生的應收保費：在財產保險公司的業務中，有些業務比如住房按揭貸款保險、航運險等等會通過銀行、交通運輸部門等中介進行代銷，而一般保險公司會按月或者按季與他們進行結算，這樣的一個時間差就形成了財產保險公司的應收保費。惡意拖欠產生的應收保費：在財產保險銷售之后，難免會有些投保人以各種理由“賴賬”，惡意的對保費進行拖欠。另外，有些保險代銷人也會由于各種原因不對保費進行按時劃轉至保險公司賬戶，也會形成應收保費。由于惡意拖欠而形成的應收保費變成壞賬的可能性較大。此種原因形成的應收保費，對于財產保險公司而言，一方面要承擔應收賬款變成壞賬帶來的損失，另一方面，還要承受由于被保險人未來發生財產損失帶來的賠付問題。
（二）財產保險公司應收保費現狀一般而言，保險公司的應收保費占其保費收入的比例在3%-5%是的，財產保險公司的應收保費收入在其保費收入中的比例一貫是各保險公司中較高的，保監會下達給財產保險公司的應收保費收入占保費收入比例的底線是8%。從事后數據統計觀測顯示，財產保險公司的應收保費占保費收入的比例在不同的年份變動比較大。以平安財險為例，可以看到其應收保費占保費收入的比例在1990到1995年比較高，在9%左右，而且多數時候是右，較高的時候是1994年，甚至可以達到15%左右；從1996年開始，這一比例開始下降，到2000年的時候已經下降到3%以下，低的時候是2002年，低到0.9%的水平；從2003年開始，又開始有上升趨勢，在這一年，大概在3%左右徘徊。應收保費與保費收入的比例在各年份具有相當大的不確定性。另外，財產保險公司的應收保費還呈現出季節性特點。根據統計結果來看，一般年中時的應收保費收入占整個保費收入的比例會高于年末。
二、財產保險公司應收保費的風險
（一）經營風險在財產保險保費尚未到達財產保險公司賬戶，只是保險公司的應收保費時，如果被保險人發生意外造成被保險財產的損失，保險公司能否不進行賠償？雖然在很多的保單上都會注明“保費到賬后保單生效”，但是，我國法律傾向于保護處于弱勢地位的被保險人，保險公司又常常在社會上有不太好的“名聲”，如果保險公司進行賠償會帶來損失，不進行賠償又會造成自身名聲的受損、經營的受損。所以，財產保險公司的應收保費會帶來財產保險公司潛在的經營風險。
（二）應收保費不能收回的風險在財產保險公司的應收保費中，會存在有時市場環境急劇變化帶來被保險人的資產狀況變得極端惡劣，此時可能出現本來要對應收保費進行支付的被保險人沒有能力進行保費的支付，形成財產保險公司的壞賬。還有惡意拖欠形成的應收保費，極容易形成財產保險公司應收保費不能收回。
三、增強財產保險公司應收保費的財務控制能力
（一）在會計上制定、完善財產保險公司應收保費的管理標準以及辦法應收賬款形成時，在會計上進行處理時，就要從會計上形成一個完善的應收保費的管理的標準以及對其進行管理的辦法，從源頭上就對應收保費進行控制，為以后的良好管理打下堅實的基礎。具體來說，要建立一個完整的保費系統，將財產保險公司的所有保費納入系統進行管理。當每一筆保險業務形成時，輸入系統進行處理，收到保費時進行注明；只形成了保險業務，但是尚未收到被保險人支付的保費，形成應收保費時，也進行注明，這樣，一個公司才能及時的了解公司的應收保費情況。有了這樣的系統之后，還應該明確公司能承受的應收保費的規模以及對這一特殊應收賬款的賬齡處理方法，以便隨著時間的發展對應收保費進行計提折舊或者是減值損失，為財產保險公司的應收保費提供一個完整而系統的數據。還要制定切實可行的應收保費的管理方法。在實際進行業務操作時，怎樣的一筆業務公司可以承受其保費成為應收保費，還有如果應收保費規模已經達到先前制定的應收保費的形成規模之后，對新產生的或者可能產生的應收保費該如何進行處理，在開始的時候就應該要制定好相應的規章制度，以便在實際中進行操作的時候“有法可依”。同時，還應落實責任到人。
（二）財務風險的識別：定期根據會計報表對財產保險公司的應收保費進行分析每個公司都會制作財務會計報表，并且定期匯總一次。對財產保險公司應收保費根據會計報表定期進行分析，可以總結過去一段時間財產保險公司的經營狀況，發現存在的問題以及應收保費上的突出之處。對應收保費進行分析，不僅要進行量上的分析，還要進行質的分析。所謂量的分析，就是指要根據統計所得的期末應收保費的規模在總保費收入中的比例，將這一比例與比例或者與財產保險公司先前制定的預期比例進行比較，看其是否在可控范圍內。所謂質的分析，就是指根據會計報表形成期內的應收保費進行賬齡分析以及保費的質量分析，還有可以對不同區間之內的應收保費應該是多少進行統計，然后進行同比分析、環比分析或者是進行一個構成結構方面的分析。以上對財產保險公司應收保費的分析可以及時的發現財產保險公司應收保費方面存在的財務風險，屬于財務風險管理的財務風險識別階段加強管理，預防財產保險公司應收保費的財務風險。
（三）財務風險度量：加強對財產保險公司應收保費的考核在財務風險控制中，一個重要的方面就是對財務風險的度量。在財產保險公司應收保費中，要加強對財產保險公司各分公司或者各員工的應收保費的考核制度，將財產保險公司的應收保費具體到每一個員工或者每一個分公司。加強對財產保險公司應收保費的考核，可以及時的發現財產保險公司應收保費上存在的問題，才能有針對性的對應收保費導致的風險進行度量，而且是進行符合各種不同情況的真實度量。
（四）財務風險控制：制定有針對性的財產保險公司應收保費清理和催收在對財產保險公司應收保費進行識別、分析和度量的基礎上，最終目的是要對財產保險公司的應收保費進行財務風險的控制。要根據財產保險公司保費形成的不同原因進行有針對性的清理和催收工作，并且將這一責任落實到每一個員工或者是分公司來進行。對于惡意拖欠無論是客戶還是保險人員惡意拖欠形成的應收保費，尤其是超過了一定賬齡的應收保費，要通過強硬的手段比如電話催繳、上門催繳、到工作單位催繳或者是直接通過法律手段進行催繳；對于與銷售保險中介機構因時間差形成的應收保費，一方面可以視具體情況與相關中介單位進行協商，縮短結算周期，另一方面，如果銷售機構一直以來形成了固定的結算周期并且中介結構從未違約可考慮就按照慣例進行。但是，如果中介銷售機構故意進行保費的拖欠，則可以考慮與其終止合作。還有其他原因形成的應收保費可視具體情況來確定相應的、有針對性的催繳措施。
四、結論
隨著財產保險公司的保費收入增加，其應收保費收入也在不斷增加。應收保費給財產保險公司帶來的負面影響在復雜多變的市場中應該引起財產保險公司的足夠重視。在我國的實踐中，通過事后統計數據，發現我國財產保險公司的應收保費收入占保費收入的比例一直高居不下，同時還發現，在不同年份這一比例也不相同。對于財產保險公司而言，從財務控制角度加強對應收保費的管理可以有許多措施，比如從源頭上加強控制，設定一定的機制，減少應收保費的產生；定期對公司的應收保費進行質和量的分析，針對各種原因形成的應收保費制定有針對性的清理和催收措施。
作者：華靜敏單位：中國人民財產保險股份有限公司煙臺市分公司
保險公司論文:我國保險公司電話營銷論文
1保險電話營銷概述
1.1保險電話營銷的概念保險電話營銷，是指借助電話平臺的交互使用實現保險產品的銷售。我國保監會在《關于促進壽險公司電話營銷業務規范發展的通知》中將保險電話營銷定義為“：保險公司通過自建或使用合作機構的電話呼叫中心，以保險公司名義或合作機構名義致電客戶，經客戶同意后通過電話方式介紹和銷售保險產品的業務?！痹谡箻I模式上，保險電話營銷主要有以下三種模式：一是單一直接營銷模式，即全程通過電話完成產品介紹、投保、核保以及承保的操作。二是混合電話銷售和后期追蹤相結合的模式，即首先由電話營銷人員借助電話的溝通與客戶達成投保意向和投保書的遞送，再由保險公司進行后續承保的操作。三是外包合作模式，即由外包電話營銷公司確定客戶投保意向，再由保險公司專門業務人員上門對客戶進行產品講解，完成投保辦理的操作。隨著我國經濟的高速發展和消費者對保險產品需求的不斷擴大，保險電話營銷在我國得到不斷深入的發展，帶來了對保險銷售的一種全新的思維革命，也引起了保險公司和保監機構的充分重視。根據中保協對壽險電話營銷工作部所有成員單位2013年度經營數據的匯總統計結果，2013年全年，31家成員公司累計完成首年年化規模保費107.6億元，同比增長25.8%；標準保費為92.3億元，同比增長21.7%。2013年，在31家壽險公司的電話營銷保費中，人壽保險、意外保險、健康保險、年金保險四類產品分別占到49%、26%、21%和4%。其中，健康保險電話營銷保費中重疾險的占比為67%。行業壽險電話營銷保費排名前五家的公司為平安人壽、招商信諾、泰康人壽、大都會人壽、國壽股份。截至2013年12月底，壽險行業在職電話營銷座席為5.7萬人，同比下降5.3%，但人均產能有所提升，為14721元，同比增長9%。目前，這種營銷渠道幾乎被國內所有保險公司認可，并逐漸成為各保險公司的主要銷售渠道之一。
1.2保險電話營銷的特點及時，保險電話營銷產品的特殊性。保監會《關于規范財產保險公司電話營銷專用產品開發和管理通知》對電話營銷的對象進行了嚴格的界定，即保險公司通過電話營銷銷售保險產品只能用于承保分散性的個人業務，非分散性個人業務和非電話營銷渠道不得使用電銷產品。所以，電話營銷的產品僅限于車輛保險、健康保險、個人意外保險、家庭財產保險等少數險種。第二，保險電話營銷業務流程的特殊性。電話營銷的業務流程可分為兩個階段。及時個階段是呼叫中心階段，在這個階段電話營銷坐席接觸客戶，完成公司和產品介紹、需求分析、價格詢問、訂單填寫和客戶回訪的工作。第二階段是遞送階段，這一階段的工作由各分公司來完成，其具體職能包括接受訂單、預約客戶、打印派送等。在傳統的銷售環節中，人提供上門服務，與客戶達到充分接觸，這種營銷模式有利于人對客戶實現充分的了解，人可以獲得客戶較高的信任度和滿意感，但同時也會造成銷售人員與客戶串通制造假賠案件的隱患。在電話營銷模式中，銷售人員通過電話與客戶溝通，并且全程通話接受錄音監聽，因此，可以降低道德風險，但這種模式往往會增加銷售人員取得并維持客戶信任和滿意的難度。第三，保險電話營銷贏利模式與管理模式的特殊性。電話營銷屬于概率銷售，保險公司首先從大量的客戶資源中篩選出潛在客戶，然后通過電話營銷坐席專業的銷售技能，最終達成銷售目的。電話銷售是一種直銷方式，可大大節省中介手續費，使保險公司既可以避免陷入有保單無客戶的困境，又可以獲得有效的數據。傳統的銷售則需要細分目標客戶，人要不斷地設計個性化的產品組合來接觸并吸引客戶，從而達到銷售目的。在管理方面，傳統的營銷模式較注重結果管理，激勵和管理保險人主要依據銷售業績；而電話營銷更加注重現場管理，將過程管理和結果管理相結合，加強現場輔導和質量監控，從而使電話營銷人員既有固定保底，又可以達到更高的業績，極大地促進了員工工作的積極性。
2我國保險公司電話營銷發展存在的主要問題
2.1保險電話營銷模式未受到消費者的普遍認可目前，各家保險公司在電話營銷渠道取得的保費占有率比例偏低，這主要是因為許多消費者認為保險電話營銷這類營銷模式侵犯了其個人隱私權，或者認為電銷公司坐席通過電話溝通打擾了其正常的工作與生活。另外，部分消費者可能接到過各種推銷電話，有的甚至為其中的虛假信息所欺騙，甚至造成損失。這些都對保險電話營銷的發展產生了負面影響。
2.2電話營銷客戶數據質量不高目前，保險公司電話營銷普遍存在客戶信息質量較差的問題。客戶信息數據的來源主要有三個：一是保險公司自身積累的老客戶數據，例如已經承保的客戶，在公司網站注冊的會員，接受過贈險的老客戶等；二是通過其他渠道取得的客戶信息，例如辦理過航意險的客戶；三是通過陌生拜訪取得的空白數據。在保險公司中，通常質量好的客戶數據占比較少，而且指定發送到一些老員工的數據庫里，而新員工好是下發些暖名單，也就是贈險老客戶的數據，或者打只顯示電話號碼的空白數據，即陌生拜訪客戶。保險公司除了要鞏固老客戶的業務，更希望獲得新客戶，就需要從外部大量地收集信息，而數據的收集要花費大量地人力物力，往往造成為了節約成本，降低了對數據質量的要求，不少客戶信息只有一個電話號碼，使得本來技術不太熟練的銷售新人更加無從下手。對于保險公司來說，客戶信息是進行電話營銷的基礎，保險電話營銷需要大量的數據支持，一旦客戶資料信息的性差，將會直接導致電話銷售的成功率降低。
2.3售后服務不足，品牌忠誠度差保險電話營銷的過程只是公司坐席通過電話與客戶進行溝通，銷售過程結束之后坐席便不再與客戶進行聯系，一旦買賣雙方通過電話完成了保險產品的銷售，接下來關于投保書簽名、保費支付、保單送達等環節均不再有公司坐席的參與，而是由保險公司或是由快遞公司的工作人員來完成，如果在這些環節相關工作人員對客戶的需求和特點不熟悉，服務的過程難免會不盡如人意，結果將導致客戶對此次購買產品的不滿意，或者對保險公司和所購買產品的忠誠度降低，甚至造成未來客戶資源流失。據統計，大約有五分之一的電話營銷訂單會在猶豫期內夭折。所以，售后服務方面的不足，不利于為保險公司獲取穩定的客戶資源。
2.4電話營銷人員素質偏低我國保險公司電話營銷人員整體素質不高，部分地區甚至偏低，在面試和培訓方面把關不嚴，有的甚至只要求聲音甜美，反應迅速。員工素質不僅指員工知識儲備和技術水平，更應注重道德素質。電話營銷人員需要有一個較高的素質和良好的心態來應對客戶，需要有耐心給客戶進行講解，不能強行讓客戶購買公司的保險產品。寶潔公司前董事長曾說過“：如果你把我們的資金、廠房及品牌留下，把我們的人帶走，我們的公司會垮掉；相反，如果你拿走我們的資金、廠房及品牌，留下我們的人，十年內我們將重建一切?！彼裕ｋU公司的發展與其員工的素質息息相關，電話營銷人員素質的高低直接影響到保險公司聲譽的好壞，進而會影響到公司的效益。
3促進我國保險公司電話營銷良性發展的建議
3.1對保險電話營銷進行合理的宣傳和推廣保險公司應根據電話營銷模式的優勢和特點進行廣泛的宣傳和推廣，通過網絡、媒體等多種途徑使消費者熟悉并接受電話營銷，使消費者了解電話營銷不僅可以享受更多優惠的保險服務，也會提高投保的效率。保險公司在介紹公司產品的同時，還需要從普通消費者的角度去宣傳保險的基本知識、政策法規，及時澄清偏見和誤解，提高全民風險意識和保險意識，增強消費者對保險電話營銷這種渠道的信任感。
3.2把握信息數據的質量保險公司在通過電話銷售保險產品時，首先要將原始的客戶資源數據進行篩選，選擇品質的數據視為目標客戶，可根據目標客戶的性別、年齡、學歷、職業等進行分析和分類，再將分析結果與公司產品特征相結合，以便實現針對不同需求的客戶，提供不同類型的保險產品的目的，避免拜訪的盲目性。還要對現有數據實行動態管理。在保險公司營銷過程中，會不斷地積累一定新的客戶數據，在不斷地溝通和服務過程中會獲得老客戶的補充信息，保險公司應定期對現有數據庫系統進行清洗，刪掉已經失效的數據，補充新增資源，保障整個數據庫系統的質量。
3.3完善售后服務，提升客戶忠誠度做好電銷售后服務，提高客戶忠誠度是保險公司電話營銷生存和發展的關鍵。完成一次成功的電話營銷過程需要很多部門的配合和支持，因此，回訪人員應和外呼部門、熱線部門、散線部門的員工協調工作。保險公司在向客戶提供售后服務時，要做到符合坐席人員保障的服務水平，向客戶提供品質的服務，以提升其對公司的品牌忠誠度。保險公司應制定和推行服務標準化建設工作，通過制定服務規范、服務質量標準、服務技術標準、服務話術標準等，逐步推進標準化建設。保險公司還可充分利用公司內部人才資源的優勢，通過為客戶提供額外的投資咨詢、理財咨詢、健康咨詢、定期免費體檢、健康咨詢及代辦驗車等服務，滿足客戶對更高品質服務的種種需求。公司要以客戶創造價值為前提條件，不斷地滿足乃至創造客戶的需求，與客戶建立長期的雙贏互惠的關系。要充分提供客戶所享有的保險保障，提供有價值的延伸服務。
3.4培養綜合性電話營銷人員首先，在招聘過程中，提高保險業進入的門檻，要根據招聘人員的要求嚴格篩選應聘者，做到寧缺毋濫。電話營銷人員在與客戶進行溝通時，客戶只能通過聲音來辨別，因此這個崗位除了要求坐席具有對企業產品專業的理解能力、良好的溝通能力，還要求其具有極強的耐心和良好的心理素質。其次，加強對現有員工的業務培訓。一方面，公司要對電話營銷人員進行專業知識和溝通技巧的培訓，電話營銷實際上是一個溝通的過程，電話營銷要想成功，必須掌握專業規范的營銷話術；另一方面，由于電話營銷人員被拒絕的概率較高，因此，還應對其進行心理輔導與調整測試，以維護電話營銷團隊的士氣。，保險公司的電話營銷人員應具備多方面的知識，能盡量解答客戶的各種疑問，并能及時地為客戶介紹多種產品。當遇到涉及本公司電銷的保險產品時，可以直接在電話中成交；如果是非電話營銷產品，則可通過坐席轉接到相關渠道進行辦理。這種復合型人才的培養不僅是保險公司多種營銷渠道融合的一道基本保障，也將有利于本公司員工自身職業發展前景的規劃。
4結語
保險電話營銷這一方式能否在我國持續健康地發展下去，取決于保險公司的操作流程是否規范化，對電話銷售人員的管理是否規范化以及是否建立健全相關的信息保護規范等。保險公司要通過規范的管理以及規范的流程贏得越來越多客戶的信賴，如果客戶對電話營銷產生不安全和被騷擾的印象，那么電話營銷將難以在這個競爭激烈的市場上繼續發展下去。保險公司不斷地變化銷售模式是為了賺取更多的利潤，想在市場上獲得較大利潤的關鍵是要依靠科學的運作管理、專業的話術組織、嚴格的成本控制以及完善的技術系統支持等。如果能夠良性運轉電話營銷這一模式，將對保險市場乃至全社會帶來深刻的影響。
作者：李堅單位：沈陽理工大學
保險公司論文:保險公司法律基礎論文
一、引言
2004年，農業保險開始在全國范圍內開展試點，相互保險公司這種互助共濟的組織形式成為開展農業保險試點的一個重要方向。2005年1月11日，陽光農業相互保險公司(以下簡稱陽光公司)的橫空出世，開始了相互保險公司在農業保險領域的率先實踐。
二、我國相互保險公司運行的法律困境
目前，我國法律缺乏對關于相互保險公司法律地位的確認，構成了相互保險公司運營的較大障礙。我國《保險法》只是明確規定了股份有限公司和國有獨資公司兩種組織形式，雖然也有“其他性質的保險組織，由法律、行政法規另行規定”的條款，但這樣的規定無疑過于籠統，不能確定相互保險公司的合法地位，所以迄今為止我國仍沒有任何涉及相互保險公司的專門法律法規。陽光公司由國務院保險監督管理委員會(以下稱保監會)批準設立。但是保監會只是國務院授權的商業保險主管部門，并沒有制定法律和行政法規的權力，因此，保監會批準設立陽光公司的行為無疑有越權之嫌。關于相互保險公司的立法雖早已被提上日程，卻一再難產，陽光公司也只能一直在無法可依的尷尬中運營。有關調研顯示，雖然陽光公司屬于相互保險組織形式，但是在實際運營中由于無法可依，工商、稅務等部門在其年檢、納稅過程中只能以股份制公司的規定要求其資本充足率和納稅等，為其正常運營造成障礙。［1］因此，完善相互保險公司的法律架構，成為在我國進一步發展相互保險公司的一個重要前提。
三、我國相互保險公司法律制度的建構
我國在修改《保險法》時，應明確規定相互保險公司是同股份保險公司和國有獨資公司并列的保險企業的法定組織形式之一，專設“相互保險公司”一章，對相互保險公司的特有問題作出原則規定，并在不同的章節中體現有關相互保險公司的內容。
(一)相互保險公司的設立
1．設立的實體條件
相互保險公司設立的實體條件是指設立相互保險公司所應達到的能承擔責任的物質標準和其他標準。
(1)資本金或基金。相互保險公司的資本金或者基金的實質是投保人預交的保險費。相互保險公司的資本金或基金既是其從事經營活動的基本保障，也是構成其償付能力的關鍵因素。美國、德國、日本等國的相互保險公司有著較長時間的歷史，既有足夠的盈余資金退還股東，也有足夠的保單維持公司正常運轉，所以均未對此予以特殊的規定。例如，日本保險業法規定，“保險公司的資本金或者基金總額必須達到10億日元以上，公司的組織形式應為股份有限公司或相互公司”［2］。目前我國只有一家相互保險公司，且尚處于起步階段，因此，我國在設定相互保險公司的市場準入條件時不能盲從發達國家的規定，而要經過充分的論證研究，結合我國的實際，規定一個符合相互保險實際情況的低資本金數額。由于相互保險公司的優勢主要體現在中小企業中，因而筆者認為，相互保險公司低注冊資本可以適當低于股份有限公司500萬元的規定，可以限定為300萬元，否則可能會不利于人們自發設立相互保險公司。另外，由于相互保險公司在成立后可能兼營非相互保險業務，因而在立法時應當考慮到這種情況。為保障相互保險公司非成員投保人的利益、提高其償付能力，法律應規定相互保險公司兼營非相互保險業務的，低資本金應當不低于股份保險公司的低要求。資本金或基金必須以現金形式支付。公司的經營收入優先用于支付創立費用和業務費用，只有在盈余扣除準備金后仍然高于創立資本金或基金時，才可以向出資人還本付息。
(2)具有公司章程。相互保險公司的章程必須包括以下內容:及時，公司的名稱，必須包括表明其性質的詞組，即必須含有“相互保險”的字樣;第二，公司所在地;第三，公司的基金總額和繳納方式;第四，公司成員資格的取得;第五，公司的經營范圍，即將要經營的險種;第六，成員大會或成員代表大會，董事會、監事會成員及其他高級管理人員的選任方式及權限;第七，盈余分配和虧損承擔的方式。以上內容屬于公司章程的必要記載事項，必須經公司創立大會通過，并且由保險監管機構批準才能產生法律效力。
2．設立的程序條件
相互保險公司設立的程序條件是指設立相互保險組織依照法律規定所應遵循的程序方面的要求。相互保險公司設立的程序與股份制公司基本相同。基本程序如下:
(1)申請籌建。欲設立相互保險公司的人或組織應當向國務院保險監督管理機構提出書面籌建申請，并提交如下材料:及時，設立相互保險公司申請書。申請書應當載明擬設立相互保險公司的名稱、注冊資本、業務范圍等。第二，設立相互保險公司的可行性報告。第三，擬設立相互保險公司的籌建方案，包括籌建基金來源、籌集人員、籌集時間等。第四，擬設立相互保險公司投資人的基本資料及擬任職的高級管理人員名單及本人認可證明。保險監督管理機構應對收到的籌建申請進行審查，并自受理之日起六個月內作出批準或者不批準的答復。不批準的應當書面向申請人說明理由。申請人應當自收到籌建通知之日起，一年內完成籌建工作，籌建期間不得從事保險經營。
(2)開業申請。相互保險公司的籌建工作完成后，申請人具備成立相互保險公司條件的，可以向國務院保險監督管理機構提出開業申請，并交下列資料:相互保險公司的章程;創立成員名冊及其基金份額;驗資報告書及資金到位證明;公司擬任職高級管理人員簡歷及符合資格的證明;公司擬經營的范圍和險種(擬兼營非相互保險業務的應當同時載明);公司經營場所及其他設施的資料;其他應提交的文件及資料。國務院保險監督管理機構應當自受理開業申請之日起六十日內作出批準開業或者不批準開業的決定。決定批準的，頒發相互保險業務許可證，申請兼營非保險業務經審核符合條件的，同時批準其兼營非相互保險業務;不批準的，應當書面通知申請人，并說明理由。
(3)相互保險公司分支機構的設立程序。相互保險公司可以設立分支機構，但應當經國務院保險監督管理機構批準，并提交以下材料:設立相互保險公司分支機構申請書;擬設立分支機構的經營計劃及范圍(應載明是否兼營非相互保險業務);擬任職高級管理人員的資格證明材料。國務院保險監督管理機構應當對相互保險公司設立分支機構的申請進行審查，并自受理之日起六十日內作出是否批準的決定。決定批準的，頒發分支機構經營許可證，申請兼營非保險業務經審核符合條件的，同時批準其兼營非相互保險業務;不批準的，應當向申請人書面說明理由。
(4)設立登記。經批準設立的相互保險公司及其分支機構，憑國務院保險監督管理機構批準的經營相互保險業務許可證，到工商行政管理機關辦理登記，并領取營業執照。相互保險公司及其分支機構自取得經營保險業務許可證之日起六個月內，無正當理由未向工商行政管理機關辦理登記的，其經營保險業務許可證失效。
(二)相互保險公司的治理結構
1．成員大會或成員代表大會
成員大會應作為相互保險公司的較高決策機構。由于相互保險公司規模不一，成員分布有別，成員人數眾多，每個成員都參與成員大會是不現實的，所以應當規定成員人數超過一定規模的相互保險公司應設置成員代表大會代行成員大會職權，但法律應對法定低出席人數作出規定。選舉代表的方式可以將選擇權交給公司，由公司根據成員意愿靈活安排，并在章程中作出明確規定。相互保險公司的投保人是成員大會的當然成員，并有權被選舉為成員代表。成員大會或者成員代表大會行使表決權采取一人一票制，不考慮其保費數量和保險金額的大小，同時應嚴格限制管理人員的投票權。成員大會或者成員代表大會一年召開一次。在出現涉及公司成員重要利益或者公司重大經營事項的特殊情況時，經董事會或監事會提議，或者經1/5以上成員或成員代表提議，可以召開臨時大會。成員大會或者成員代表大會對以下重要事項享有決策權:董事和監事的選舉權;變更組織形式、解散公司的決議權;利潤分配的決定權;其他重大事項決策權，包括公司章程的修改、公司組織形式變更、增加公司資本金等。對于一般的決策事項應當經出席成員大會或成員代表大會的成員或成員代表的過半數通過;對于公司章程的修改、公司組織形式的變更、公司解散等重大問題應經成員大會或者成員代表大會半數以上成員或成員代表出席，并經出會的成員或成員代表3/4以上投票通過。
2．董事會和監事會
相互保險公司應設立董事會和監事會，董事和監事由成員大會或者成員代表大會選舉產生，其選舉方法及權限，除公司章程另有規定外，應適用公司法關于股份有限公司董事會、監事會的規定。除此之外，由于相互保險公司在治理結構上存在缺陷，成員往往對公司的經營狀況缺乏必要的了解，因而有必要在借鑒國外有益經驗的基礎上對相互保險公司治理結構進行改良。筆者建議在相互保險公司內部設立信息咨詢辦公室，定期向保單持有人提供公司的收入、支出等有關情況，解答他們的疑問，并聽取他們對公司經營和管理的意見和建議。另外，應在董事會設立獨立董事，其成員由相關領域的專家學者組成，獨立董事有權對公司經營的重要事項提出建設性的批評意見。
(三)相互保險公司的運營
1．相互保險公司運營的原則
陽光公司成立后，以統一經營為原則，以保險社互助經營為支撐，實行雙層治理、雙層經營的模式，取得了良好的經濟效益和社會效益，為我國相互保險公司的運營模式提供了寶貴的經驗。我國相互保險公司在運營模式上可以采取陽光公司“防保結合”的模式，完善我國的防災減災體系。在保費繳納方面可以采取靈活的方式，既可以采取攤收保費制，也可以采取預收保費制或者長期保險制。究竟適用何種制度，可以將選擇權交給公司，但相互保險公司必須在章程中對保費繳納制度明確規定。陽光公司經營時間短，缺乏相關經驗，也存在著一些問題。我國可以對陽光公司探索出的有益的經營規則進行研究和總結，并進行相應的改進，使之能夠更加健康地運營，適應我國當前經濟社會生活的實際需要。
2．相互保險公司的經營范圍
相互保險公司應該嚴格按照國務院保險監督管理機構核準的業務范圍進行經營，原則上不得兼營人身相互保險業務和財產相互保險業務。但是，由于相互保險公司地域性、專業性較強，經營范圍較為狹窄，加之保費較低，所以公司的進一步發展往往受到限制。陽光公司為獲得進一步發展所需資金，在穩步經營農業財產相互保險的同時，2005年向保監會申請開辦機動車商業險，并獲得批準。由于相互保險公司經營其他險種屬于新的探索和嘗試，保監會對此非常慎重。①幾年來，陽光公司商業車險及交強險業務經營勢頭良好，為陽光公司的快速發展提供了資金。2009年，陽光公司又申請在廣東設立了分公司，經營區域突破了黑龍江省的局限，分公司也同時經營車險和交強險，形成了農業相互保險和其他直接保險相得益彰的局面。我國《保險法》在規定相互保險公司的業務范圍時，應當規定相互保險公司可以經營短期他種非相互保險業務，但是應當具備相應條件，比如資本金要同時滿足股份保險公司關于資本金的低限制、非相互保險業務要與相互保險業務分別核算等，并必須經過國務院保險監督管理機構批準。
3．相互保險公司的盈余分配、虧損承擔
我國《保險法》應明確成員的盈余分配權，并且應規定只有經成員大會或者成員代表大會出會的成員或者成員代表的過半數通過，才能決定相互保險公司的盈余分配方案，同時應規定盈余分配的方式:要先行支付投保人資本金的利息，如尚有剩余，則轉入公積金、準備金或者分配給公司成員及經營者。為保障相互保險公司盈余分配的公正、均衡和公司經營的穩健，應對盈余分配的內容、順序和各種公積金、準備金的提取范圍(較高值和低值)等作出嚴格的限制。當相互保險公司出現虧損時，應首先動用公積金、準備金及剩余金填補。若仍不足時，對于采用確定保費制的公司，采取削減一部分保險金的辦法加以解決。對于采用不確定保費制的公司，則由保單持有人分攤保險費予以彌補。為穩妥起見，應當要求相互保險公司將盈余分配方案報請保險監督管理機關批準方可實施。
4．相互保險公司組織形式的變更
當今國際保險市場既存在股份保險公司的相互化，也存在相互保險公司的股份化。各國保險法對保險組織形式的變更大都作了相關規定，其中日本法規定得最為細致，對我國具借鑒意義。我國對相互保險公司組織形式變更進行規定時應當，既要有相互化的規定，又要有股份化的規定，允許保險組織根據自身發展的需要選擇適合自己的組織形式。
(1)股份公司轉變為相互公司。股份有限公司在變更為相互保險公司時須編制組織變更計劃書，提交股東大會決議。決議若獲得通過，則必須在該決議通過之日起15日內將決議內容及資產狀況進行公告，并分別向股東及股東名單上記載的質權人通報決議的內容。董事會必須將組織變更的有關事項報告給投保人大會或投保人代表大會。在投保人大會或投保人代表大會上，除作出有關章程及組織機構改革的決議外，必須同時選出相互保險公司的董事及監事。股份有限公司的董事在需要籌集組織變更后的相互保險公司的基金時，必須在投保人大會或投保人代表大會結束后，立即對所需要的金額進行籌集。股份有限公司的董事在接到該籌集款項后，必須立即召集第二次投保人大會或投保人代表大會。組織變更必須經保險監督機構批準，否則不發生效力。保險監督機構在接到請求批準的申請時，必須審查其是否符合下列標準:組織變更后的相互保險公司有足夠的財產基礎以保障其保險業務的健康開展;組織變更不會損害投保人的現有權益;組織變更不會妨礙公司業務健康地運作。組織變更為相互保險公司后必須立即將其組織的變更進行公告，并且自變更之日起15日內在公司總部或主要事業所在地、20日內在分公司或營業所在地，對組織變更前的股份保險公司進行注銷，并對組織變更后的相互保險公司進行設立登記。
(2)相互保險公司變更為股份有限公司。相互保險公司在進行組織變更時應當制作組織變更計劃書，且必須經過成員大會或成員代表大會決議通過。相互保險公司在進行組織變更決議時，從該決議通過之日起15日內，應當將決議的內容及公司資產狀況進行公告。相互保險公司尚有未償還的基金時，必須在組織變更以前，按照組織變更計劃書的規定償還全部金額。按照組織變更的規定，相互保險公司的成員可以接受組織變更后的股份保險公司的配股。以上組織的變更應得到保險監督機構的批準，未取得批準的組織變更無效。相互保險公司在進行組織變更時，組織變更前的相互保險公司應進行解散登記，組織變更后的股份保險公司應當進行設立登記。
(四)相互保險公司的監管
1．保險監督管理機構的監管
(1)加強對相互保險公司經營決策流程的監管。及時，對決策機構的監管。如上所述，相互保險公司具有運營不透明的治理結構缺陷，相互保險公司發展壯大后，一般會將管理權和經營權移交給少數人，可能會產生“客大欺主”的現象，特別是在相互保險公司存在相互保險業務和非相互保險業務兼營的條件下，還存在如何平衡作為股東的成員投保人和非股東投保人的利益，保障非股東利益不受損害的問題。因此，一方面應完善相互保險公司決策的程序和規則，使相互保險公司的決策建立在合法有效的基礎之上;另一方面應完善信息定期披露制度，由董事會專門機構定期對公司的經營信息、資產狀況等重大事項向成員披露，加強相互保險公司決策的透明度，對不按期向公司成員披露信息或者故意向成員隱瞞重要信息，給公司成員造成損失的，保險監督管理機構應當給予責任人相應的處罰，并且責令其限期整改。第二，對公司高級管理人員的監管。由于相互保險公司專業性強，所以對相互保險公司高級管理人員的任職資格的規定可以適當嚴于股份保險公司，如規定必須從事農業相關行業滿5年才能擔任農業相互保險公司的董事、監事、總經理等高級管理職務。相互保險公司的董事、監事及其他高級管理人員對公司負有忠實和勤勉的義務。在召開成員大會或者成員代表大會時，公司董事、監事及其他高級管理人員應當列席，并接受成員或者成員代表的質詢。董事、監事及其他高級管理人員違反法律法規或者公司章程的規定，給公司造成損失的，應當承擔相應的賠償責任。給公司成員造成損害的，成員可依自己的名義向人民法院提起訴訟。
(2)相互保險公司償付能力的監管。對相互保險公司償付能力的監管，是各國保險監管的重要內容之一。如果償付能力不足，保險公司就無法履行其賠付的職能。加強對相互保險公司特別是兼營非相互保險業務的相互保險公司償付能力的監管，防止成員投保人利用自身的成員優勢損害非成員投保人的利益，對于維護非成員投保人的利益具有重要意義。對相互保險公司償付能力的監管實際上也是相互保險公司早期預警系統的一部分。加強對相互保險償付能力的監管，應當規定相互保險公司應定期向保險監督管理機構報送年度精算報告、資產損益表以及經專業審計機構審計的季度報告、年度報告。保險監督管理機構一旦發現相互保險公司的認可負債高于認可資產時，應當立即采取以下措施，要求相互保險公司采取矯正行為，防止其償付能力狀況繼續惡化:減少或者停止相互保險公司簽發新的保單;增加相互保險公司的資本金;暫?；蛳拗葡嗷ケｋU公司向股東或保單持有人派發紅利;對相互保險公司的某些投資進行限制，或者禁止其進行保險監督管理機構認為不合適的投資。上述措施實施后，在規定的期間內相互保險公司仍不能擺脫財務惡化趨勢的，國務院保險監督管理機構可以依法對其進行接管。
2．保險行業的自律
行業自律是政府監管的延伸和補充。保險業具有專業性、技術性和法律性較強的特點，使得保險業自律具有政府監管所不可替代的作用，因此，保險行業的自我管理已經成為許多發達國家保險監管體系中重要的組成部分。當前我國保險業自律機制還很不完善，所以國務院保險監督管理機構應當在總結上海、深圳等地方行業組織和中國保險行業協會工作經驗的基礎上，借鑒發達國家的相關做法，通過適當授權，例如將相互保險業的保險條款和費率厘定的職能授予行業協會行使等，賦予其對相互保險公司經營行為的監督檢查權和對違規行為實施行政處罰的權力，提高行業協會的性，以強化保險行業的自律力量。
3．保險公司內控
無論是保險監督機構的監管還是行業自律，都是對相互保險公司進行的外部防范和控制，具有間接性、滯后性的特點，監管的措施一般是在保險違法違規行為已經存在或已經發生時采取。雖然這種監管必不可少，但是也往往代價很高。在現代市場條件下，保險經營的特點決定了保險市場主體的經營狀況并不能及時、、地表現出來，所以外部監管總會有一些盲區。事實上，即便是再堅強有力的外部監管，再完備的保險法律和政策規范及行業規則，也只有內化為保險人的自覺行為，監管的目的才能實現。完善保險公司的內控制度主要包括以下幾點［3］:
(1)完善相互保險公司內控的各種制度。國務院保險監督管理機構應當組織力量對相互保險公司在經營過程中可能出現的風險進行分析，并對各種風險的防范與控制進行研究，制定出科學、富有操作性的內控規范，如制定《相互保險公司內控制度》等。
(2)強化相互保險公司的內控機制，充分發揮相互保險公司內控人員的監督作用。相互保險公司要建立健全監事會制度，確保公司董事會和總經理及其他高級管理人員依法行使職權，維護成員投保人的合法權利。同時，要切實保障公司的會計、審計、精算等內控機構和人員依法行使職權，明確其法律責任，發揮其對公司財務、費率、償付能力和資金運用等業務活動的監督職能。
(3)加強對相互保險公司員工尤其是管理人員的教育、培訓和管理，提高他們的政治素質和業務素質。相互保險公司的員工是經營活動的主體，他們的素質關系到保險經營的整體質量和效率。隨著我國保險體制改革的深化和對外開放的擴大，對相互保險公司市場開拓、資金管理和風險控制等方面的要求越來越高。國內外的實踐表明，完善的規則和制度既需要外部力量的強制推行，更有賴于主體的自覺遵守。相互保險公司只有造就一支高素質的員工隊伍，才能使內控制度有效地運作。
作者：石東洋袁冰單位：山東省陽谷縣人民法院
保險公司論文:出口信用保險公司的擴大轉型研究論文
中國出口信用保險公司(以下簡稱“中國信?！?的業務數據顯示，今年1～6月，我國出口信用保險的承保規模達到728.9億美元，同比增長196.2％，向企業支付賠款9448.4萬美元。其中，短期出口信用保險累計實現承保金額676.2億美元，同比增長179.5％；中長期出口信用保險實現承保金額52.7億美元。出口信用保險承保金額占我國同期一般貿易出口總額的22.7％，比2009年全年水平上升4.1個百分點。
信用保險政策助力實現出口轉型
統計數據顯示，今年上半年，出口信用保險支持我國機電產品出口387.4億美元，同比增長248.7％，占到出口信用保險承?？傤~的53.1％；支持高新技術產品出口174.3億美元，同比增長319.9％，占出口信用保險承保總額的23.9％。出口信用保險積極支持我國高科技、高附加值產品出口，在優化出口產品結構、促進我國外貿發展方式轉變方面的作用正日益顯現。
地處云南曲靖市的博浩生物公司是云南省眾多受惠于國家信用保險政策的出口企業縮影。該公司的主打產品是從萬壽菊中提取的葉黃素，在國際市場上很受歡迎。盡管每年都會吸引一些國外企業來考察，但是從未涉足過海外市場的博浩生物卻因為害怕風險不敢輕易接單。2008年，在云南省商務廳的引薦下，博浩生物與中國信保云南分公司簽訂了短期出口信用保險，終于鼓起勇氣走出國門，實現了出口“零突破”。利用中國信保的買方資信調查和風險保障服務，博浩生物迅速打開了海外銷售渠道，2008年當年出口額就達到287萬美元，而2009年該公司業務突飛猛進，突破1568萬美元，同比了增長446％，2010年上半年，該公司的出口金額達到685萬美元，同比增長202％，海外穩定的大客戶從最早的1家發展到5家，當前，出口額排曲靖市農產品出口及時名。
2009年以來，云南省抓住國家將擴大出口信用保險覆蓋面作為應對金融危機重要政策的機遇，引導鼓勵省內企業利用出口信用保險工具開拓海外市場，努力促進出口結構的調整和優化。經過各有關方面的共同努力，機電產品和農產品出口不斷擴大，現已成為云南出口較大的兩類商品，占云南出口總額的比重由2008年的35％上升到63％。
在云南省尋求出口產品結構轉型的同時，我國汽配行業正在思考如何重新布局海外市場，以應對國際貿易保護主義帶來的嚴重挑戰。2008年以來，我國的輪胎、輪轂等汽車零部件出口頻繁遭遇來自各國的貿易保護措施限制。僅在汽配產品出口較大目的地美國，特別保障措施帶給我國輪胎生產企業的損失就可能超過10億美元。面對汽配行業日益復雜的國際貿易環境，中國信保一方面積極擴大承保規模，幫助出口企業穩固傳統市場份額：另一方而，利用專業優勢，幫助出口企業甄別品質買家，引導企業大膽開辟新的市場。從中國信保的汽配行業承保數據來看，2010年1～6月，在出口信用保險支持下，汽配企業實現對美國出口額約5.4億美元，比上年大幅增長約70％；同時，汽配出口企業對美國地區業務的投保金額占全球保額的比重已從2009年6月末的近50％下降至2010年6月末的29％。與之形成對比的是，在信用保險支持下，汽配出口企業在新興市場的份額明顯增加，今年1～6月，汽配企業僅對阿聯酋一國的出口金額就比上年同期增長了675％，達到1.6億美元，汽配企業對新興市場業務的投保金額占全球保額的比重已從2009年6月末的40％增至2010年6月末的63％。
出口信用保險影響力逐步擴大
出口信用保險是保障企業收匯安全的重要金融工具。一些在中國采購規模大、但又不守信用、經常拖欠的進口商，對我國的出口信用保險經辦機構——中國信保，經常感到又恨又怕。因為，一旦他們拖欠了一家中國供貨商的貨款，中國信保就會向其他中國供貨商發出預警，提示企業暫停出口。然而今年以來，一些大型進口商卻主動找到中國信保，要求中國信保為他們的中國供應商提供出口信用保險服務。
最近，在加拿大漢盛集團的要求下，6家家具出口企業在中國信保投保了短期出口信用保險。漢盛集團從中國進口家具多年，金融危機爆發前，該公司的銷售額一度突破1億美元。但是，自2009年3月其主要融資機構因金融危機影響破產之后，漢盛集團的融資受到很大限制，經營業績也出現下滑。為緩解自身的融資壓力、降低采購成本，漢盛集團將總部從加拿大搬遷到香港，并要求中國大陸供應商在信用保險的支持下對其開展信用銷售。作為這6家家具出口企業的下游客戶，漢盛集團將因為他們的投保，獲得寬裕的信用期限。
據業內專家分析，在信用保險支持下開展信用交易，是進口和出口兩方雙贏的選擇。出口商在收匯安全得到保障的前提下，敢于為進口商提供優惠的貿易條件，從而在國際競爭中更具優勢，進口商也因此獲得降低貿易成本和融資成本的機會。
金融危機爆發以來，國際貿易中的信用風險水平居高不下，我國出口企業的風險防范意識有了很大提高，越來越多的出口企業選擇出口信用保險作為避險工具。今年1～6月，我國出口信用保險企業用戶數量比2009年全年增長12.5％。中國信保對買方信用風險的判斷、是否批復出口商申請的買方信用限額，已成為很多出口商決定是否簽單的重要依據。正是基于這個原因，看好中國市場的進口商希望通過向中國信保障明自身的資信和經營能力，進而擴大在中國的信用采購規模。從進口商對出口信用保險的重視程度可以看出，出口信用保險在支持我國出口方面正發揮著越來越大的影響力。
保險服務滿足不同企業需求
隨著出口企業保險投保企業數量的不斷增多，出口企業對信用保險服務水平的要求也越來越高。中國信保積極探索，大膽創新，努力提高保險服務水平，滿足不同類型企業的風險保障需求。
一是加強銀保合作，滿足企業融資需求。今年上半年，銀保合作水平進一步提高，出口信用保險支持企業獲得銀行貿易融資約142億美元。截至2010年6月末，在“大型成套設備出口融資保險專項安排”下，中國信保累計為55家企業提供了保險服務，涉及向39個國家和地區的大型成套設備出口；以出口信用保險為后盾，我國商業銀行積極參與項目融資，成為促進大型成套設備出口的重要力量。同時，中國信保在去年推出的兩款銀行保單產品，也逐步獲得國內銀行認可，1～6月，中國信?？偣渤斜Ａ?1家銀行的福費廷和保理業務，保險金額達6000萬美元，有效保障了銀行資金安全，為滿足企業“走出去”融資需求發揮了重要作用。超級秘書網
二是利用多種渠道，搭建中小企業投保平臺。中國信保針對中小型出口企業業務特點，在現有產品和服務的基礎上，簡化投保程序、簡化操作流程，搭建了多種集約投保平臺。福建省以邵武、漳浦、平潭等地區作為試點單位，通過“政府牽頭、信保支持、企業獲益”的模式，將區域內所有出口企業納入保險范圍，將出口信用保險政策轉化為扶持中小企業的具體行動。浙江寧波等地將特定外貿“孵化器”公司設為信保服務平臺，凡通過這些公司辦理出口手續的中小企業，均能以聯合投保方式參加出口信用保險，并可享受優惠費率。此外，中國信保于今年4月啟動的“信用保險E計劃”網上投保平臺，也受到眾多中小企業的青睞。2010年以來，我國新增中小型出口信用保險企業用戶近2000家，中國信保承保的中小企業出口規模達129.4億美元，同比增長144.2％。
三是創新服務模式，滿足外資企業投保需求。外資企業是我國開展對外貿易的重要群體。針對外資企業管理機制和交易模式，中國信保在今年年初推出“通過境外關聯公司銷售”承保模式，較好地契合了外資企業風險保障需求。珠海天威飛馬打印耗材有限公司是全球較大的再生兼容打印耗材生產制造商之一。作為集團公司的生產基地，天威飛馬在內地負責生產和供貨，并通過集團公司在海外的子公司銷售產品，海外子公司的應收賬款無法回收將給整個集團帶來應收賬款損失。針對天威飛馬的貿易流程，中國信保提出了將企業通過境外關聯公司在全球銷售的出口業務承保的風險管理方案，立即獲得該企業的認可，預計2010年，該企業通過中國信保覆蓋的出口將超過1億美元，可以幫助企業有效擺脫金融危機給其市場開拓計劃帶來的負面影響。今年上半年，該承保模式僅在廣東省一地就吸引了50多家外資企業投保，支持出口金額近50億美元。
保險公司論文:財產保險公司應收保費管理論文
摘要：財產保險企業巨額的應收保費給企業經營造成了不利影響。文章試圖從應收保費發生的原因入手，分析過多的應收保費對保險企業的負面影響，提出解決問題的具體措施和對策，以期能減少應收保費并將其保持在一個合理的范圍內，這對我國財產保險企業的健康發展以及進一步提高其自身的競爭力有著重要的現實意義。
關鍵詞：財產保險公司應收保費管理
近年來，我國財產保險公司的應收保費總量不斷增加，其表面上表現為保險責任與交費的時間差，背面則在于保險公司的財務管理中的一系列問題。加強應收保費的管理，對防范風險、提高公司競爭力有重要意義。
一、我國財產保險公司應收保費的現狀
應收保費是指保險合同已經生效、符合保費收入確認條件但尚未收到資金的保費，待以后收到保戶交納的保費時，沖減應收保費。投保人將風險轉嫁給保險公司，應收保費要對應相應保險單承保的風險責任。一般企業在取得收入的成本是已經發生、可計量的，確認收入的同時可確定盈利；而由于保險成本的事后確定性，取得保費收入的成本是對未來的一種估計，不能預計和計量。這與會計上的應收賬款所對應的已完成事項有本質的差異。在保險期限沒有結束前，應收保費不能按照簡單的應收款項處理。
從性質上看，應收保費是保險企業對投保人的一種債權，表現為保險責任與交費的時間差。但是部分財產保險公司利用應收保費賬戶進行相關財務處理，以達到逃避和謀利的目的。另外，由于人身保險合同生效需要合同成立與繳納保險費兩個條件，而財產保險合同的生效不需繳納保險費。只要保險合同成立，約定了保險責任起訖時間即生效。因此，應收保費比較嚴重的主要是財產保險公司。目前，關于應收保費在保費收入中的理想比重一般認為在3%-5%。人保系統把應收保費比率定為5%，而保監會下達給財產保險公司應收保費比率的底線定為8%。
實事上，我國財產保險公司應收保費比率過高且各財產保險公司之間不平衡。中國人保、平安保險、太平洋保險等公司低于認可標準8%。但中國人保是從原來的中國人民保險公司分立而來的，而一般公司分立時，會對其歷史上的財務包袱進行處理。平安保險和太平洋保險的數據是以集團公司為基準的，因壽險公司的應收保費比率低于財產保險公司，比率可能會被稀釋。比率遠高于8%的有中華聯合、香港民安、東京海上火災保險等。華泰、天安等公司的指標與8%較為接近。總體上看，幾家大的財產保險公司的指標要遠低于中小財產保險公司的同項指標，這反映出較為規范的內控管理。
從縱向看，多數財產保險公司各個年份的比率有較大的波動性。以平安保險為例，從1990年到1995年，應收保費比率較高，接近或高于9%，1994年甚至達到15.4%；而從1996年到2000年應收保費比率迅速下降到3%以下，2002年甚至只有0.90%；而在2003年該比率又有反彈趨勢，達到6.21%。比率的不穩定性可能與經濟環境及控制管理水平等因素有關。
應收保費的險種分布較集中，主要在機車險、企財產保險、貨運險等傳統險種上。由于國家規定交強險須先交保費再出單，一般不會出現應收保費，而車險中的商業險應收保費的比例就較高。另外，應收保費還呈現出季節性分布特點，往往年中比率高于年末，這與應收保費產生的時段及年終的大力清繳有關。
二、應收保費的產生
我國財產保險業近年均保持兩位數以上的增長率，2007年財產保險業保費收入更是達到了1997.73億元人民幣，逼近2000億元大關。保險收入的增加帶動了應收保費的增加。就應收保費的會計意義，可按產生的原因將其分為正常的應收保費和不正常的應收保費。
1、正常的應收保費
（1）信用政策形成的應收保費。由于展業和市場競爭的需要，財產保險公司針對一些大客戶簽發的機車險、企業財產保險、貨運險的大額保單或招投標業務，會在保險費率和保險交納期限上給予優惠，從而形成部分應收保費。
（2）正常的流轉過程中形成的應收保費。保費在正常的流轉過程中，由于出單與結算之間的時間差以及保單在流轉過程中的正常失誤如網點保費結算滯后，也會形成應收保費。有些保險業務如個人住房按揭險、貨運險、航運險等業務是通過銀行、郵政及交通運輸部門等中介網點代辦代收的，而財險公司與中介的結算慣例通常是月結或季結。保險中介的介入增加了保費從投保人到保險人的環節，減緩了資金流通速度，導致保費結算期限較長從而產生應收保費。另外，一些不能在業務處理系統直接出單的保險業務，如某些業務、定額保險，要進行手工補錄，由于補錄時間緊、工作量大等原因補錄數據不到位，未能及時進行收付保費的結轉確認，也會產生應收保費。
（3）系統處理方式和操作失誤產生的應收保費。由于財產保險公司的業務系統與財務系統已經實現了無縫對接，業務系統中每錄入一張保單，財務系統就會自動確認保費收入。在實際操作過程中，錄單操作失誤（錄入的信息不能隨便刪除）及復核把關不嚴，導致同一張保單重復錄入，財務系統相應進行多次確認，從而虛增一部分應收保費。
2、非正常的應收保費
財產保險公司的應收保費中相當部分是不正常的，根據其產生的原因可以分為以下幾類。
（1）惡意拖欠行為產生的應收保費。部分投保人以各種借口比如經營狀況不佳、資金周轉困難惡意拖欠保費。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費的目的，進行隱瞞欺騙，不按時向保險公司劃轉保費。因拖欠而形成的應收保費，壞賬率往往較高。而在清收過程中財產保險公司又畏懼訴訟成本，一般不通過法律途徑加以解決，進一步縱容了投保人和人的拖欠行為。
（2）保險公司的違規造假行為形成應收保費。由于各保險公司的產品費率和支付給人手續費的較高限額均由保監會審批，部分財產保險公司為了擴大銷售額，保障給予保費回扣或變相降低費率，即“暗返”。利用虛掛應收保費的方式支付給人法律規定以外的高額手續費，這部分多支付的手續費以應收保費的形式存在，實際上卻不能收回，徹底成為了壞賬。另一方面，保險機構索要高額手續費，為躲避監管機構的檢查，在會計上以掛應收保費的形式對支付的費用進行處理，但實際上已無法收回；還有一些保險公司通過出具批單反向沖減保費收入，達到“暗返”的目的?；鶎颖ｋU機構為完成上級規定的指標任務，達到多提費用的目的，通過“應收保費”賬戶進行造假。以上情況產生的應收保費通常被稱為“虛應收”。這也是監管部門對應收保費監管的重點部分。
（3）營銷人員變動導致的應收保費。保險營銷人員的流動非常頻繁，部分財產保險公司對業務員缺乏有效的管理。一旦營銷人員變動，就有可能留下一部分保單因客戶資料遺失而無法收款。
三、不良應收保費的影響
應收保費的數量太多，甚至發生很多不正常的應收保費時，會對財產保險公司造成不良影響。
1、降低會計信息真實性
一方面，應收保費長期掛賬，虛增了保費收入；另一方面，由于業務系統的設置，部分財產保險公司由于應付未付的批減保費會存在一部分負數的應收保費。這實際上是財產保險公司的一項債務，而正數的應收保費是一項債權，兩者對應的債權人和債務人通常不是同一人，不能直接抵減。如財產保險公司直接沖減正數的應收保費，會降低應收保費數據的真實性。
2、加大了企業的財務風險
及時，它直接造成了現金流的減少。應收保費占用了保險公司正常的現金流，公司可能因現金周轉困難而出現支付危機。另外應收保費缺乏流動性和收益性，直接影響了保險公司的資產質量。第二，加大了企業償付風險，不利于正常的賠付。對于已生效但尚未收到保費的財產保險保單，一旦出險，保險人就需承擔響應的賠付責任，而應收保費造成的大量未收回的資金則給正常賠付增加了壓力。第三，保監會的《保險公司償付能力額度及監管指標管理規定》對保險公司的償付能力有著嚴格的規定，大量的應收保費直接影響公司的償付能力。再次，應收保費作為收入雖未收到款項，但保險公司須據此預繳營業稅和所得稅，增加了經費負擔。第四，無論是否收到款項均要進行分保（再保險），又增加了保險公司的分保成本。第五，應收保費易誘發經濟犯罪。應收保費的長期大量存在，有可能給不法分子貪污挪用、弄虛作假提供了可乘之機，如已經收到資金而不入賬，或未繳費出險時，用賠款沖抵應收保費。
四、針對不良應收保費所采取的對策
由于過多的應收保費給財產保險公司造成不良影響，為了防范經營風險，提高企業的競爭力，應從以下幾個方面入手加強應收保費的管理。
1、加大保險宣傳力度和提高誠信的投入
部分客戶片面認為投了保就有保障，繳費的時間不是決定因素。對此保險公司要加大宣傳，鼓勵主動繳費，消除產生應收保費的客戶因素。另外，樹立全員防范經營風險的意識，實現穩健經營、風險可控的發展。
2、根據投保業務的質量進行有選擇的承保
在擴大市場份額和業務規模的同時還要考慮成本效益原則。首先，保險公司要在收入和費用、規模與效益之間找到一個平衡點。其次培養業務員對企業的責任感。按照保戶信譽程度、償債能力、當前財務狀況和實際支付保費的能力制定信用政策，降低應收保費產生的可能性，從而確保保費的實收率。
3、充分利用特別約定
利用特別約定可以有效提高應收保費的實收率。比如，在特別約定中增加保單生效或失效的條件，以減少在不能按規定時間收取保費時的保險責任；在特別約定中增加繳費時間，以及未繳費合同失效條款，以減少保險責任，促進保費的及時回收。
4、建立科學的回收管理機制
應收保費發生后，保險公司應采取各種措施，盡量爭取按期收回保費。有效的措施包括對回收情況的監督、提取壞賬準備和制定適當的收賬政策。在制定收賬政策時，要以應收保費總成本最小化為原則，在收賬費用和所減少壞賬損失之間做出權衡。
5、完善公司內部控制體系
通過開展應收保費的審計調查工作，摸清應收保費的底線，了解其管理現狀。保險公司各部門之間要積極配合，以公司利益為重，加強風險管控，有力推動應收保費的管理工作。
通過上述措施的結合使用，可以有效降低不良保費的比重，將其保持在合理的范圍內，這對我國財產保險企業的健康發展以及進一步提高其自身的競爭力有著重要的現實意義。
保險公司論文:財產保險公司客戶服務問題探析 論文
財產保險公司
摘要：保險公司有一句名言：“成于價格，敗于服務”。客戶服務是一個涉及公司員工素質、企業文化、工作流程等多方位的工作。客戶服務質量的好壞、服務水平的高低決定著保險公司的興衰存亡。本文探討其在體制、人事、制度及文化等方面存在的問題，并在此基礎上提出提高其客戶服務質量的改革措施。
保險客戶服務是指保險人在與現有客戶及潛在客戶接觸的階段，通過暢通有效的服務渠道，為客戶提供產品信息、品質保障、合同義務履行、客戶保全、糾紛處理等項目的服務及基于客戶的特殊要求和對客戶的特別關注而提供的附加服務內容，包括售前、售中和售后服務。[1]售前服務是為潛在的消費者提供各種有關保險行業、保險產品的信息、資訊及咨詢，免費舉辦講座，協助客戶進行風險規劃、為客戶量身設計保險等服務。售中服務即保險買賣過程中為客戶提供的服務，包括協助投保人填投保單、保險條款的解釋、帶客戶體檢、送達保單、為客戶辦理自動交費手續等。售后服務即客戶簽單后為客戶提供的一系列服務，包括免費咨詢熱線、客戶回訪、生存金給付、保險賠付、投訴處理、保全辦理等。
保險屬特殊服務行業，它較一般的商品其服務性更強。保險表面上買賣的是一紙合同，其實質交易的卻是一種服務。保險人與被保險人之間的主要關系,就是服務與被服務的關系，服務貫穿于整個保險活動中，是保險的生命。服務質量的好壞、服務水平的高低決定著保險公司的興衰存亡。要客戶購買保險就必須要他信任保險公司，要他信任公司就必須要他先感受到公司貼心的專業服務。目前，廣大消費者對保險的理解還處在初級階段，保險知識的普及也還遠遠不夠，大多數人對保險還在抱觀望態度，再加上各保險公司提供的產品大同小異，服務也就成為客戶投保時的，因而保險公司對客戶的服務就顯得更加重要。投保客戶從一個公司轉向另一個公司的原因，70%是服務質量問題；對客戶服務不好，會造成94%的客戶離去；沒有解決客戶的問題，會造成89%的客戶離去；每個不滿意的客戶，平均會向9個親友敘述其不愉快的經驗，其親友友會向別的人談起，因而怠慢一位顧客，至少會影響40位潛在客戶；而一個滿意客戶則會帶來8筆潛在生意，其中至少會有一筆成交，且其成本是吸引一個新客戶的1/6。[2]可見，品質的服務有利于增加客戶對保險的了解和認識，縮短保險公司與客戶的距離，增強客戶的信任感，提高客戶的忠誠度，樹立保險公司的良好企業形象，提高公司的市場競爭力。同時，好的客戶服務使保險公司更好地了解客戶需求，滿足客戶需要，從而提高保險公司續保率、增加新保單，降低公司經營成本，為保險公司帶來銷售，創造利潤。所以，品質的服務，是一種“雙贏”策略，即顧客滿意、企業獲利。相反，低劣的服務將嚴重損害保險公司的形象，流失原有客戶群，導致保戶退保、斷交保費、拒絕續保以及失去客戶源等一系列不良后果。
中國人壽保險股份有限公司整體上都是先上規模，后上管理，服務跟不上的。雙流支公司作為其下屬公司也不例外，其服務存在著諸多問題。而這些問題的根源都在于其體制、制度方面，要想從根本上改變落后的服務，就必須從人事、制度、管理、文化、體制等這些根源抓起。
保險公司論文:保險公司預算管理論文
一、保險公司預算管理問題分析
（一）預算管理基礎薄弱
在預算的管理上，保險公司由于重視程度不足，甚至是未能明確預算管理的主體，造成了預算管理職責模糊。一些保險公司在預算的管理上缺乏公司內部各個部門之間的協調配合，僅僅是由財務部門負責，由于橫向以及縱向的溝通協調困難，導致預算管理工作在保險公司內部開展落實困難。
（二）預算的編制不科學
一些保險公司在預算管理的實施上既沒有結合保險公司的戰略發展目標，也缺乏全員配合，造成了預算編制不能夠切合實際，整體預算計劃沒有依據標準。而且，預算編制項目上雖然涵蓋了保費收入、成本和費用預算，但是對于重大投資項目預算管理沒有編制。此外，預算計劃中缺乏相應的彈性指標，不能及時的針對市場變化進行調整，造成了預算管理的不。
（三）預算的執行效果不佳
在保險公司的預算執行過程中，對于預算執行過程中的相關信息的收集、篩選、分析以及處理信息能力不足，未能及時的掌握預算計劃的執行情況。而且對于預算的執行情況缺乏差異性的分析，預算執行過程中出現的各種問題也缺乏溝通協調，造成了預算計劃實施過程中推進困難，降低了預算管理的效果。
二、保險公司預算管理實施措施分析
（一）合理的設置保險公司預算管理機構
對于保險公司預算管理的組織實施，首先應該明確預算管理的基本原則，即遵循戰略導向、切實可行、全員參與、權責對等以及以收定支的原則，明確預算管理工作的工作目標以及內容。為了確保保險公司預算管理高效的組織實施，應該在保險公司內部設立相應的預算管理委員會，負責保險公司的預算管理工作。同時應該明確保險公司預算管理委員會的職責，即公布預算管理制度，審查協調各部門的預算申報、完成預算審批，開展預選執行與考核。
（二）完善預算的編制
預算計劃的編制主要有自上而下、自下而上以及上下結合三種模式，現階段在保險公司的預算編制上，主要采取上下結合的預算編制模式。具體的編制流程為，首先根據保險公司的戰略發展目標初步確定預算目標，之后組織預算編制的各部門進行溝通協調，進而一般是由財務部門負責牽頭匯總調整，再交由預算管理委員會進行審批后，最終形成預算計劃。在預算的編制方法上，對于費用變化不大的辦公類費用支出項目可以采取增量預算的方式進行預算編制，對于與業務相關變化較大的費用支出則應該采取零基預算的編制防范，確保預算計劃編制的合理。
（三）提高預算的執行效果
首先，應該按照全員參與的相關要求，明確預算的執行程序，一般是按照審批權限確定、費用支出申請、支出審批確認、下發執行費用、預算外申請以及預算核銷等流程開展預算的執行管理。在預算的執行過程中，為了的掌握預算執行情況，應該依靠保險公司的信息管理系統，強化預算執行過程中的信息收集反饋。對于保險公司的預算分析而言，重點在費用傭金收支、保費收入預算以及財務狀況等方面進行分析，進而為管理層提供的信息，確保及時的調整經營管理策略。
（四）完善預算的考評
確保預算管理工作能夠得到公司內部各個部門的協調配合，必須建立完善的預算考評機制，督促各部門積極參與預算管理。對于保險公司的預算考核指標主要有保費收入預算執行、賠付支出預算執行、業務及管理預算執行、資本性支出預算、利潤實行狀況、現金流量貢獻等，通過對考核指標的計算量化，通過差異性的分析，對各個參與部門的預算管理完成情況進行掌握，并配合相應的激勵考核措施，確保預算管理目標的實現。
三、結語
當前形勢下，保險公司的市場競爭日益激烈，實現長遠穩定發展保險公司必須的降低成本、控制風險，這就要求保險公司應該積極地在公司內部管理上形成預算管理體系，以市場為導向，依靠預算計劃對保險公司形成全過程、多方位的動態管理，不斷地提高保險公司的市場經濟效益。
作者：蘇衍慶 單位：華夏人壽保險公司濟寧中心支公司
保險公司論文:營改增影響保險公司財務管理論文
截至目前，雖然保險行業營改增具體政策尚不明朗，但是營改增將對保險公司產生多方位的影響，包括對于財務處理、納稅申報、業務流程、產品定價和信息系統等都產生重大的影響。因此本文重點從人壽保險公司（以下簡稱“壽險公司”）實戰角度，提出提前準備，及時調整公司現有管理及業務流程，以應對營改增的沖擊。
一、營改增背景介紹
目前，我國實行增值稅和營業稅并行的流轉稅制，對銷售貨物主要征收增值稅，提供勞務主要征收營業稅。保險業作為典型的現代服務業是當前中國增長最為迅速的生產性服務業，但是我國對保險業實際上在重復征稅。對于從事營業稅應稅勞務的保險業，購進已納增值稅項目所承擔的增值稅不能抵扣，由此發生的增值稅、營業稅重復征稅將導致保險業更大的稅收負擔，對整個行業產生不利影響。從稅收征管的角度看，兩套稅制并行造成了稅收征管實踐中的一些困境。在現代市場經濟中，商品和服務捆綁銷售的行為越來越多，形式越來越復雜，要劃分商品和服務各自的比例也越來越難，這給兩稅的劃分標準提出了挑戰。從國際稅制改革發展趨勢看，目前全世界已有170多個國家和地區開征了增值稅，征稅范圍通常會覆蓋絕大多數貨物和勞務。以增值稅取代營業稅，逐步實現對于貨物和勞務征收統一的間接稅，使增值稅覆蓋絕大多數貨物和勞務，符合國際慣例?？傊鲋刀惖摹版湕l”完整了，可以有效避免重復征稅，有利于減輕納稅人的稅負，有利于優化產業結構，有利于完善現行稅制，有利于提升征管效率。
二、營改增對壽險公司現有財務、業務管理帶來的機遇與挑戰
營改增既能對保險公司的采購、管理帶來益處，同時增值稅相比營業稅在業務流程、系統功能、會計核算、人員操作及合規要求等領域具有一定的復雜性，對保險公司現有的業務流程及信息系統支持方面也提出了更多挑戰。
（一）機遇
壽險公司能夠在收取費用或提供增值稅應稅服務時，通過明示的方式向服務接收方收取增值稅；各項支出對應的增值稅將不再是壽險公司的成本，因經營采購、接收服務而產生的進項稅可抵扣，能夠在整個產業鏈上降低整個社會經濟發展的納稅成本，提高經濟效益和經營效率；增值稅的統一申報與管理將為公司帶來集團內各單位稅務及操作流程整合與改進的良機；增值稅的以票控稅、特有征管等模式一定程度上會降低公司的稅務合規以及業務流程的操作風險。
（二）挑戰
營改增是對公司管理一次多方位的考驗。具體包括對控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督等內控五要素均帶來較大影響；對承保、理賠、批改、收付費、傭金/手續費、再保、采購、稅務等核心業務流程均需重新評估、改造；增值稅合規管理工作將增加保險公司的合規成本，如人員培訓、軟硬件系統升級改造等；現有的增值稅的征管方式和征管理念對財稅處理帶來的挑戰等。
三、營改增對財務管理流程的影響及應對
財稅[2011]110號文件規定“金融保險業和生活服務業，原則上適用增值稅簡易計稅方法?！比绫ｋU業全部采用簡易征收，保險企業將不能抵扣相應的進項稅額，會導致抵扣鏈條中斷、重復征稅。采購產生的進項稅其稅率在營改增后高于原營業稅稅率，會增加采購成本。如不采用簡易征收，保險業營改增最核心的問題在于增值額的確定，例如由于賠付支出無法給公司提供增值稅專用發票，因此如何抵扣，進而如何確定增值額就很關鍵。但無論怎樣，在壽險公司的經營價值鏈中，營改增對業務流程的影響將是全局性的。首先，保險核心業務流程，包括：產品設計、承保、保全、理賠、收付費和單證管理等流程需要根據增值稅相關要求進行改造，流程中的崗位職責、信息交接、重要表單樣式、開票時點等需要重新檢視、評估和再設計；其次，需要對會計和核算、財務管理、單證管理、稅務等管理流程進行風險控制評估，防止科目使用錯誤、虛開增值稅票、進項稅票過期、進項稅分攤不清無法抵扣、操作失誤等風險的發生。下面舉例分析對保費收入、手續費支付等財務流程及發票管理的影響。
（一）對收入及稅收流程的影響分析
1、對收入確認及稅收影響新會計準則實施后，壽險公司對投連險的管理費收入作為收入核算，營改增后，對這部分收入的稅務處理將隨之明確；現行稅法對一年期以上（含一年期）健康保險免征營業稅，營改增后，將重新核算免稅和非免稅業務的增值額，將帶來對相關會計科目的設置、調整。2、采取措施統一科目設置及核算原則。修訂《會計核算辦法》等制度辦法，重新制定增值稅下會計處理規則：對保費、賠付、給付、費用及資本性支出均需進行價稅分離，分別核算不含稅金額及對應的銷項稅額與進項稅額；制定銜接過渡方案以核算營改增之前銷售的長期保險；明確處置資產、視同銷售、采購等業務環節的會計處理。
（二）對手續費計算與支付的影響分析
1、對手續費計算與支付的影響對壽險公司中介業務手續費，主要是計算規則與數據口徑的重新定義；手續費分攤、手續費發票與支付時點；發票、合同與付款信息一致性；進項稅發票登記與保管等變化帶來影響。2、采取措施梳理并調整手續費計算規則；明確手續費計算及其分攤規則；實現核心業務系統的手續費的自動計算；調整手續費支付流程，嵌入對進項發票的獲取要求；建立進項發票的記錄、存檔、認證和接收流程；發票、臺賬與收付信息的每日核對；增值稅發票信息的系統標示；對于已收票、未收票、待收票等系統存在報表和提示功能等。
（三）對財務管理的影響分析
1、經營數據分析與預算考核影響調整考核指標的取數口徑，需按照價稅分離后的各項收入、成本、費用及資本開支進行分析；對預算考核取數口徑的影響等。2、采取措施過渡期實行經營分析數據口徑的對比分析；調整營改增后預算考核指標設計，重新制定考核政策，使考核更加符合公司戰略導向。
（四）對發票管理流程影響分析
1、發票管理影響以票控稅。專用發票的取得、開具、傳遞及管理難度非常大；操作復雜繁瑣，每一張專用發票都需要通過稅務機關認證方可抵扣，認證手續繁瑣；增值稅管理需要全員參與，確保及時取得符合規定的進項抵扣憑證，確保銷項發票的管理嚴格；開票不及時可能會帶來合規風險；進項稅票獲取不及時可能帶來的抵扣損失等。2、采取措施在全流程中對增值稅發票進行管理。制定的增值稅發票管理辦法，包含領用，保管，開具，寄送，作廢，紅字沖銷，留存等流程；加強對采購發票的管理，包含發票獲取、移交、認證、報賬、退回等；加強對增值稅專用發票的管理。
作者:郎坤 單位:中國太平洋人壽保險股份有限公司大連分公司
保險公司論文:保險公司客戶關系論文
一、保險經營中實施客戶關系管理理論存在的問題
(一)客戶經營管理理念與客戶需求匹配度不高
當前我國大部分保險公司經營目標仍然以保費規模為主，忽視客戶的需求，各種管理、營銷創新都是圍繞提高保費進行。部分保險公司的經營管理理念停留在傳統市場營銷觀念“為產品找客戶”階段，還沒有轉變為現代市場營銷觀念“為客戶訂制產品”階段?，F代市場營銷觀念更加注重目標市場，營銷活動圍繞顧客需求這一中心展開，公司所有部門為滿足客戶利益服務的同時通過整合營銷途徑實現公司的目標，在利潤追求過程中把獲得利潤當成整個市場營銷工作的副產品?？蛻絷P系管理是一種基于客戶滿意度為中心的現代經營管理方法，在我國保險業迅猛發展的宏觀形勢下，部分保險公司站在業務拓展、競爭者壓力、業績考核等微觀環境角度還不能將經營管理理念與客戶需求高度匹配。
(二)對客戶關系管理缺乏一定的認識
有的保險公司片面地認為客戶關系管理就是數據庫的管理或者統計模型。事實上客戶關系管理是一種經營理念，而不是簡單的數據統計和數據庫應用?？蛻絷P系管理只是借助于這兩種方式對統計到的客戶信息資源進行分析和總結，從而更好地制定有益于公司發展的營銷戰略。
(三)公司內部信息系統與客戶關系管理適應性較弱
雖然我國當前的部分保險公司正在嘗試客戶關系的管理，但是其管理手段滯后于保險業務的發展。相對于以往的管理，設立了以提供溝通服務為主的呼叫中心等機構，這類機構更多的發揮了為客戶送去生日祝福、續期保費提醒等作用，其他方面的變化不夠明顯。這種方式在挖掘客戶方面作用較小，如果沒有挖掘到更多的客戶，就明顯弱化了該類做法的效果。保險公司需要更多地了解客戶財務信息（收支情況、資產負債情況、社會保障信息、風險管理等）和非財務信息（個人基本信息、客戶心理和性格特征分析等），由專門的理財師為客戶量身定做關于意外保障、健康保障、子女教育保障、養老保障等一整套更能貼近客戶保障需求的計劃。
(四)客戶和員工的參與度不夠
客戶關系管理的最終目標在于提高客戶的滿意程度，因此在實施的過程中必須以客戶為中心。只有與客戶建立了良好的服務關系，才能從客戶身上獲取更多的信息和資料并較大程度減少保險合同訂立后的道德風險。除此之外，保險公司讓員工認識到客戶關系管理對公司發展的重要性并熟知客戶關系管理的業務流程。當前我國保險公司的客戶關系管理在這兩個方面還有很大空間需要提升。
二、保險經營中客戶關系管理實施的對策
(一)挖掘最有價值的客戶
要想挖掘價值的客戶，可以從升華客戶關系、鞏固客戶忠誠度、維系情感等方面著手。首先，如果客戶在購買保險的過程中，對保險產品有所認知，在享受保險服務時對保險公司有所好感，保險公司的員工再通過一定的方式加以強化，就能在一定程度上升華與客戶的關系。其次，客戶忠誠度與客戶的滿意度是兩個概念，滿意不代表忠誠，忠誠是持續購買的一種行為?？梢酝ㄟ^滿足客戶附加價值的需求來鞏固客戶的忠誠度。，保險公司與客戶之間的關系除了業務往來之外，還有一定的情感因素。為了與客戶保持密切的關系，公司應詳細掌握客戶的生活品性、理財行為、消費喜好等信息，在日常生活中依據這些信息開展業務來維系與客戶之間的情感，如中國人壽國壽鶴卡就是中國人壽與眾多商家為客戶提供優惠的便捷的消費渠道等。
(二)樹立正確的客戶關系管理理念
首先必須建立客戶關系管理統一理念?！邦櫩途褪巧系邸?、“客戶利益至上”等口號體現的正是這一理念。保險公司可以在公司內部從上至下地實施客戶關系管理統一理念，對待客戶，都需一視同仁，都要提供一樣的服務的基礎上，為不同需求的客戶提供特色服務，這樣不僅有利于提高公司的形象，還能在一定程度上提高客戶的忠誠度，從而提高公司的客戶關系管理的水平。其次，提高保險公司對客戶關系管理理念的認識?？蛻絷P系管理是現代管理與信息技術結合的一種新型管理方法，目的在于提高客戶與保險公司之間的關系，穩定客戶群，擴大客戶群。只有保險公司認識到了客戶關系管理的內涵，才能將客戶關系管理的理念滲入到業務流程當中的各個環節，從而較大限度地提高客戶滿意度。
(三)建立客戶信息數據平臺
截止2012年，全國保險公司超過120多家，原保費收入步入萬億水平，保險行業的高速發展帶來一個高附加值副產品——數據，這些數據衍生出龐大的客戶信息、交易信息、檔案信息等。建立大數據平臺成為當前保險公司重要的戰略課題，實施客戶關系管理的關鍵在于整合客戶信息資源，客戶信息數據成為大數據平臺的起點和基礎。保險公司應利用新增的有效數據，不斷提高客戶信息數據質量，通過新保、保全、客戶回訪等渠道不斷補充、修正、優化存量數據，完成客戶信息數據的“新陳代謝”。
作者：高德 單位：中國人壽保險股份有限公司烏魯木齊市分公司
保險公司論文:保險公司的保險投資論文
一、保險公司資金投資風險分析
（一）主要投資渠道較為單一債券因為其收益穩定、安全性高、流動性好的特點，在保險公司資金投資中占據較大比例，這能很好地保障保險公司資金的安全性，是保險公司規避和防范風險的一項重要手段，但是隨著市場利率，國家政策和投資環境等投資因素的不斷變化，將銀行存款和債券作為最主要的投資渠道對于保險公司來說仍然具有風險性。所以，為了減少投資風險，擴大投資收益，豐富投資品種，保險公司可以選擇通過合理優化投資結構，實現多產品的套期保值和收益的較大化。
（二）保險投資中基金的投資比重較低國外保險公司將基金投資作為其資金運用的一種常用手段，其原因在于基金通過組合投資的方式分散了投資風險，同時，由于基金投資目前以國債、股票等證券投資為主，使得基金風險比股票低、收益率比債券高，因此，基金投資具有較好的安全性、較強的流動性和較高的收益性的特點，受到廣大保險公司的追捧，但是目前我國保險公司資金投資中基金投資所占比重仍然較低。
（三）保險資金投資于養老產業現存的問題隨著泰康人壽養老社區投資試點的方案成功實施，中國人壽、合眾人壽等多家保險公司也開始效仿投資養老實體。一方面，由于我國人口老齡化的日趨嚴重，保險公司投資養老實體緩解我國日益嚴重的養老壓力，同時也為保險公司增加了一條規模大、期限長、回報穩定的投資渠道，改善資金和負債的匹配問題；另一方面，保險公司通過投資養老實體，能幫助保險公司塑造更好的公眾形象，能在很大程度上消除人們對保險公司的負面評價。但投資養老實體存在的風險也很突出，我國目前養老產業并不成熟，還在起步階段，養老產業規模小、服務質量差、缺乏專業的護理人員、行業標準并不統一，而且養老產業是一個微利產業，公益事業的性質遠大于經濟利益，這導致了養老產業的投資周期長、資金初期投入量大、資金流動性弱等的特點，所以如何恰當地規避或減輕這些風險成為保險公司投資養老實體的首要目標。除了以上幾個方面以外，保險公司自身資金投資、經營和管理機制也需強化，做好資金投資各個環節的信息公開透明工作。
二、保險公司資金投資風險控制
（一）拓寬投資渠道，進行投資組合通過長期的投資實踐，人們得出一條普遍結論：投資渠道越寬，選擇的方向越多，總的投資風險會越小。隨著2012年保險投資新政的頒布，我國保險投資渠道越來越寬泛，這要求保險公司充分理解和掌握馬克維茨的投資組合理論，參照其基本思路，確立自身能承受的風險能力，根據不同資產（如股票、基金、債券、銀行存款等）的收益率和期望收益（即其在組合中的比重），計算出組合風險，通過反復計算和建模，可以得出本公司的投資比例。同時，保險公司在進行保險投資時，要注重區分壽險資產和產險資產。壽險合同一般期限較長，因此其資金較為穩定，可以投資于期限較長的投資項目，如長期債券、抵押貸款、不動產投資。同時因為大多壽險合同具有儲蓄性，這要求壽險資金的投資更看重的是投資的穩健性和安全性，其風險控制的要求要高于產險，這也是為了確保能滿足被保險人的合法權益，保障保險公司的償付能力。對于產險資產，投資資金要求流動性強，可以加大對股票、企業債、基金等流動性強的資產投資。分別對不同性質的資金進行分類管理，確定不同的投資計劃，委托不同的專業投資機構進行專門管理，能有效地確保保險資金的安全和增值。
（二）成立保險投資基金，加大對基金的管理力度通過對國外保險公司保險資金投資渠道的分析可以看出，基金管理業務已成為各大保險公司的重要投資手段和利潤來源，其不僅設立了公司型基金，還參與銷售一些與基金管理有關的保險業務，如直接與共同基金連結的變額人壽和年金與私人養老金計劃，再將其分別委托給同一集團下的投資顧問或者管理人。而且于2011年下發的《保險機構銷售證券投資基金管理暫行規定（征求意見稿）》中指出保險公司可獲得基金銷售許可證，因此，我國保險公司應當積極借鑒國外保險公司參與契約型封閉式和開放式基金管理的成功經驗，通過代銷基金，建立專業的人才管理團隊和基金管理公司，為日后成立保險投資基金、參與基金管理，打下堅實的基礎。
（三）第三方托管養老產業，聯合銀行機構風險共擔首先，針對我國養老產業人才匱乏、服務質量差等問題，保險公司可以選擇投資建設養老實體產業，并通過出租和提供服務的方式委托給第三方經營，委托專業的醫療護理團隊負責養老社區服務，同時可以選擇與各大高校合作，積極選聘能熟練掌握護理專業技能、有著強烈責任心的學生，這也從很大程度上解決了大學生就業難的問題。另一方面，由于養老產業投資初期需要的投資金額較大，且投資回收的期限長，資金流動性差，加之我國目前規定保險公司可以將上季末總資產的15%投資于非自用性不動產，將上季末總資產的20%投資于基礎設施債權投資計劃和不動產相關金融產品[資料源自2012年保監會《關于保險資金投資股權和不動產有關問題的通知》]，因此保險公司可以選擇和銀行合作，聯合貸款，共同參與養老產業投資，使得保險公司和銀行風險共擔。此外，由于投資養老實體回報期限長，而保險公司是負債經營，隨時都有可能遇到保險賠付，這要求保險公司要建立健全自身的風險管理機制，嚴格監督養老實體的投資和經營。保險公司還可以將養老服務與自家公司推出的保險產品結合起來，如某客戶購買了保險公司特點種類的壽險產品，即可享受保險公司提供的與之相掛鉤的養老服務方面的優惠活動。
（四）加強風險管理機制，完善激勵和約束制度保險公司自身也要加強對保險資金投資、經營和管理的控制，建立健全的風險管理機制，委托獨立的第三方托管機構進行投資經營，資金投資機構負責投資方面的基礎性研究和市場分析監測、確定投資決策、下達交易指令，資金托管機構負責資金交割、劃轉和清算，未經相關部門和負責人的批準，任何人或機構不得擅自動用保險資金，通過這種資金隔離的機制，使得資金流和信息流能有效的分離，使得投資交易過程更加透明化。此外，保險公司還應當完善激勵和約束制度，防止資金投資機構為了自身利益，進行逆向選擇，導致保險公司利益受到侵害。保險公司可以將投資績效與管理費掛鉤，這能極好地調動資金投資機構管理資產的積極性，但管理費用應當確定一個浮動限制，若是管理費用沒有上限，極可能會促使資金投資機構采取較為激進的投資策略，甚至會使其鋌而走險，選擇非法的投資途徑。同時，為了防范這種投資風險，除了設置浮動限制以外，保險公司應當督促資金投資和托管機構確立完備的責任追究制度，將責任具體明確到個人，資金從委托給資金投資和托管機構那一刻起，每一投資、劃撥、清算等環節都應有相應的責任人和監督人。
三、結束語
隨著我國保險市場的日益完善，政府開始逐步放開對保險公司資金投資渠道的控制，鼓勵各家保險公司不斷拓寬投資渠道，但是通過對2005～2013年保險資金運用數據的觀察和國外保險公司投資收益率的分析對比可以發現，目前，我國保險公司的保險投資的投資收益率遠低于預期，所以，保險公司應當在風險可控的前提下，嘗試不同的投資渠道，豐富現有的投資品種，確保資金的穩健發展。
作者：康麗單位：安徽財經大學
保險公司論文:我國財產保險公司應收保費的現狀及其發展論文
摘要：財產保險企業巨額的應收保費給企業經營造成了不利影響。文章試圖從應收保費發生的原因入手，分析過多的應收保費對保險企業的負面影響，提出解決問題的具體措施和對策，以期能減少應收保費并將其保持在一個合理的范圍內，這對我國財產保險企業的健康發展以及進一步提高其自身的競爭力有著重要的現實意義。
關鍵詞：財產保險公司應收保費管理
近年來，我國財產保險公司的應收保費總量不斷增加，其表面上表現為保險責任與交費的時間差，背面則在于保險公司的財務管理中的一系列問題。加強應收保費的管理，對防范風險、提高公司競爭力有重要意義。
一、我國財產保險公司應收保費的現狀
應收保費是指保險合同已經生效、符合保費收入確認條件但尚未收到資金的保費，待以后收到保戶交納的保費時，沖減應收保費。投保人將風險轉嫁給保險公司，應收保費要對應相應保險單承保的風險責任。一般企業在取得收入的成本是已經發生、可計量的，確認收入的同時可確定盈利；而由于保險成本的事后確定性，取得保費收入的成本是對未來的一種估計，不能預計和計量。這與會計上的應收賬款所對應的已完成事項有本質的差異。在保險期限沒有結束前，應收保費不能按照簡單的應收款項處理。
從性質上看，應收保費是保險企業對投保人的一種債權，表現為保險責任與交費的時間差。但是部分財產保險公司利用應收保費賬戶進行相關財務處理，以達到逃避和謀利的目的。另外，由于人身保險合同生效需要合同成立與繳納保險費兩個條件，而財產保險合同的生效不需繳納保險費。只要保險合同成立，約定了保險責任起訖時間即生效。因此，應收保費比較嚴重的主要是財產保險公司。目前，關于應收保費在保費收入中的理想比重一般認為在3%-5%。人保系統把應收保費比率定為5%，而保監會下達給財產保險公司應收保費比率的底線定為8%。
實事上，我國財產保險公司應收保費比率過高且各財產保險公司之間不平衡。中國人保、平安保險、太平洋保險等公司低于認可標準8%。但中國人保是從原來的中國人民保險公司分立而來的，而一般公司分立時，會對其歷史上的財務包袱進行處理。平安保險和太平洋保險的數據是以集團公司為基準的，因壽險公司的應收保費比率低于財產保險公司，比率可能會被稀釋。比率遠高于8%的有中華聯合、香港民安、東京海上火災保險等。華泰、天安等公司的指標與8%較為接近?？傮w上看，幾家大的財產保險公司的指標要遠低于中小財產保險公司的同項指標，這反映出較為規范的內控管理。
從縱向看，多數財產保險公司各個年份的比率有較大的波動性。以平安保險為例，從1990年到1995年，應收保費比率較高，接近或高于9%，1994年甚至達到15.4%；而從1996年到2000年應收保費比率迅速下降到3%以下，2002年甚至只有0.90%；而在2003年該比率又有反彈趨勢，達到6.21%。比率的不穩定性可能與經濟環境及控制管理水平等因素有關。
應收保費的險種分布較集中，主要在機車險、企財產保險、貨運險等傳統險種上。由于國家規定交強險須先交保費再出單，一般不會出現應收保費，而車險中的商業險應收保費的比例就較高。另外，應收保費還呈現出季節性分布特點，往往年中比率高于年末，這與應收保費產生的時段及年終的大力清繳有關。
二、應收保費的產生
我國財產保險業近年均保持兩位數以上的增長率，2007年財產保險業保費收入更是達到了1997.73億元人民幣，逼近2000億元大關。保險收入的增加帶動了應收保費的增加。就應收保費的會計意義，可按產生的原因將其分為正常的應收保費和不正常的應收保費。
1、正常的應收保費
（1）信用政策形成的應收保費。由于展業和市場競爭的需要，財產保險公司針對一些大客戶簽發的機車險、企業財產保險、貨運險的大額保單或招投標業務，會在保險費率和保險交納期限上給予優惠，從而形成部分應收保費。
（2）正常的流轉過程中形成的應收保費。保費在正常的流轉過程中，由于出單與結算之間的時間差以及保單在流轉過程中的正常失誤如網點保費結算滯后，也會形成應收保費。有些保險業務如個人住房按揭險、貨運險、航運險等業務是通過銀行、郵政及交通運輸部門等中介網點代辦代收的，而財險公司與中介的結算慣例通常是月結或季結。保險中介的介入增加了保費從投保人到保險人的環節，減緩了資金流通速度，導致保費結算期限較長從而產生應收保費。另外，一些不能在業務處理系統直接出單的保險業務，如某些業務、定額保險，要進行手工補錄，由于補錄時間緊、工作量大等原因補錄數據不到位，未能及時進行收付保費的結轉確認，也會產生應收保費。
（3）系統處理方式和操作失誤產生的應收保費。由于財產保險公司的業務系統與財務系統已經實現了無縫對接，業務系統中每錄入一張保單，財務系統就會自動確認保費收入。在實際操作過程中，錄單操作失誤（錄入的信息不能隨便刪除）及復核把關不嚴，導致同一張保單重復錄入，財務系統相應進行多次確認，從而虛增一部分應收保費。
2、非正常的應收保費
財產保險公司的應收保費中相當部分是不正常的，根據其產生的原因可以分為以下幾類。
（1）惡意拖欠行為產生的應收保費。部分投保人以各種借口比如經營狀況不佳、資金周轉困難惡意拖欠保費。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費的目的，進行隱瞞欺騙，不按時向保險公司劃轉保費。因拖欠而形成的應收保費，壞賬率往往較高。而在清收過程中財產保險公司又畏懼訴訟成本，一般不通過法律途徑加以解決，進一步縱容了投保人和人的拖欠行為。
（2）保險公司的違規造假行為形成應收保費。由于各保險公司的產品費率和支付給人手續費的較高限額均由保監會審批，部分財產保險公司為了擴大銷售額，保障給予保費回扣或變相降低費率，即“暗返”。利用虛掛應收保費的方式支付給人法律規定以外的高額手續費，這部分多支付的手續費以應收保費的形式存在，實際上卻不能收回，徹底成為了壞賬。另一方面，保險機構索要高額手續費，為躲避監管機構的檢查，在會計上以掛應收保費的形式對支付的費用進行處理，但實際上已無法收回；還有一些保險公司通過出具批單反向沖減保費收入，達到“暗返”的目的。基層保險機構為完成上級規定的指標任務，達到多提費用的目的，通過“應收保費”賬戶進行造假。以上情況產生的應收保費通常被稱為“虛應收”。這也是監管部門對應收保費監管的重點部分。
（3）營銷人員變動導致的應收保費。保險營銷人員的流動非常頻繁，部分財產保險公司對業務員缺乏有效的管理。一旦營銷人員變動，就有可能留下一部分保單因客戶資料遺失而無法收款。
三、不良應收保費的影響
應收保費的數量太多，甚至發生很多不正常的應收保費時，會對財產保險公司造成不良影響。
1、降低會計信息真實性
一方面，應收保費長期掛賬，虛增了保費收入；另一方面，由于業務系統的設置，部分財產保險公司由于應付未付的批減保費會存在一部分負數的應收保費。這實際上是財產保險公司的一項債務，而正數的應收保費是一項債權，兩者對應的債權人和債務人通常不是同一人，不能直接抵減。如財產保險公司直接沖減正數的應收保費，會降低應收保費數據的真實性。
2、加大了企業的財務風險
及時，它直接造成了現金流的減少。應收保費占用了保險公司正常的現金流，公司可能因現金周轉困難而出現支付危機。另外應收保費缺乏流動性和收益性，直接影響了保險公司的資產質量。第二，加大了企業償付風險，不利于正常的賠付。對于已生效但尚未收到保費的財產保險保單，一旦出險，保險人就需承擔響應的賠付責任，而應收保費造成的大量未收回的資金則給正常賠付增加了壓力。第三，保監會的《保險公司償付能力額度及監管指標管理規定》對保險公司的償付能力有著嚴格的規定，大量的應收保費直接影響公司的償付能力。再次，應收保費作為收入雖未收到款項，但保險公司須據此預繳營業稅和所得稅，增加了經費負擔。第四，無論是否收到款項均要進行分保（再保險），又增加了保險公司的分保成本。第五，應收保費易誘發經濟犯罪。應收保費的長期大量存在，有可能給不法分子貪污挪用、弄虛作假提供了可乘之機，如已經收到資金而不入賬，或未繳費出險時，用賠款沖抵應收保費。
四、針對不良應收保費所采取的對策
由于過多的應收保費給財產保險公司造成不良影響，為了防范經營風險，提高企業的競爭力，應從以下幾個方面入手加強應收保費的管理。
1、加大保險宣傳力度和提高誠信的投入
部分客戶片面認為投了保就有保障，繳費的時間不是決定因素。對此保險公司要加大宣傳，鼓勵主動繳費，消除產生應收保費的客戶因素。另外，樹立全員防范經營風險的意識，實現穩健經營、風險可控的發展。
2、根據投保業務的質量進行有選擇的承保
在擴大市場份額和業務規模的同時還要考慮成本效益原則。首先，保險公司要在收入和費用、規模與效益之間找到一個平衡點。其次培養業務員對企業的責任感。按照保戶信譽程度、償債能力、當前財務狀況和實際支付保費的能力制定信用政策，降低應收保費產生的可能性，從而確保保費的實收率。公務員之家
3、充分利用特別約定
利用特別約定可以有效提高應收保費的實收率。比如，在特別約定中增加保單生效或失效的條件，以減少在不能按規定時間收取保費時的保險責任；在特別約定中增加繳費時間，以及未繳費合同失效條款，以減少保險責任，促進保費的及時回收。
4、建立科學的回收管理機制
應收保費發生后，保險公司應采取各種措施，盡量爭取按期收回保費。有效的措施包括對回收情況的監督、提取壞賬準備和制定適當的收賬政策。在制定收賬政策時，要以應收保費總成本最小化為原則，在收賬費用和所減少壞賬損失之間做出權衡。
5、完善公司內部控制體系
通過開展應收保費的審計調查工作，摸清應收保費的底線，了解其管理現狀。保險公司各部門之間要積極配合，以公司利益為重，加強風險管控，有力推動應收保費的管理工作。通過上述措施的結合使用，可以有效降低不良保費的比重，將其保持在合理的范圍內，這對我國財產保險企業的健康發展以及進一步提高其自身的競爭力有著重要的現實意義。
保險公司論文:保險公司市場營銷的現狀及其發展論文
摘要:保險營銷就是與保險市場有關的人類活動，現階段我國的保險市場處于較高的壟斷地位，新的營銷觀念尚處于萌芽狀態，保險營銷人員整體素質不高，極不適應保險消費市場需求，必須尋求創新。重要的思路有兩條:(1)注重關系營銷，留住顧客;(2)突出營銷中的文化含量和品位，建立企業文化，塑立美麗的企業形象。
根據世界銀行預測，在2000年中國保險市場的潛在保險費收入將達到2000億～2500億人民幣。然而，在中國大眾對保險商品還不甚了解，保險意識還很薄弱，保險需求還不強烈的情況下，如何使這一具有潛力的市場變為現實的市場，是擺在我國新老保險公司面前的一項艱巨任務。營銷活動就是實現這一任務的途徑之一。本文著重對保險商品營銷及創新談一點粗淺的看法。
一、理解把握保險商品營銷的內涵
目前，對“市場營銷”的理解并未統一，存在著多種不同的看法，其中，較為具有代表性的有以下三種:一是美國市場營銷協會定義委員會給市場營銷所下的定義:“市場營銷是指引導產品及勞務從生產者流向消費者或用戶的一種企業的活動”;二是美國一部分經濟學家的看法:市場營銷是一咱“通過交易過程滿足需求與欲望的人類活動”;三是美國西北大學的著名市場營銷學家菲利浦·考特勒的觀點:“市場營銷是與市場有關的人類活動”，它的基本作用就是“識別目前未滿足的需要與欲望，估量與確定需要量的大小，選舉本企業能好地為其服務的目標市場，并且決定適當的產品、服務和計劃，以便服務于市場”。目前第三種看法已被大多數人所接受，因為它賦予了市場營銷較、完整的內涵，能夠科學地反映市場營銷的職能。
基此，我認為保險營銷就是與保險市場有關的人類活動，即保險人為了充分滿足保險市場上存在的風險保障需求和欲望，而展開的總體性的活動。具體地說，它包括保險市場的調查與預測、保險市場營銷環境分析、投保人的行為研究、新險種的開發、費率的合理擬定、保險營銷渠道的選擇、保險產品的推銷以及售后服務等一系列活動。
在實踐中，我認為要把握保險營銷，還必須明確以下幾點:
及時、保險營銷并非等于保險推銷。保險營銷的重點在于投保人的需要，是圍繞滿足投保人的需要而進行的整體營銷，即從搜尋保險市場上的需求一直到完成險種設計以及對投保人投保后的服務等一整套營銷活動。而保險推銷的重點則在于保險產品本身，主要是為了銷售保險產品而進行的活動。具體表現為:保險營銷不僅僅包含保險推銷，而且還包括保險市場預測、設計新險種、協調保險企業的內部環境、外部環境以及經營活動的目標，促進保險企業在競爭中取勝等內容;保險營銷還是一種注重長遠利益的保險企業活動，也就是在注重促銷的同時還注重樹立保險企業的形象，為保險企業的發展作出預測與決策，而保險推銷則側重于短期利益，是一種為獲得眼前的銷售利潤而采取的一種行為。雖然保險營銷和保險推銷都以盈利為目的，但保險營銷是通過投保人的滿意而獲得利潤，而保險推銷則是通過直接的銷售來獲得利潤，所以，從營業員的角度來看，營業員要與顧客很好地溝通以保持密切的聯系，淡化賣保單的商業行為，強化作客戶永遠朋友的服務行為。從保險企業的角度來看，保險營銷要求保險企業建立一套遠比保單推銷復雜的營銷系統，來完成包括調查分析、實際營銷、售后服務在內的一系列活動。
第二、保險營銷更適于非價格競爭原則。保險商品價格(費率)是保險人或保險主管機關依據對風險、保額損失率、利率、保險期限等多種因素的分析，并通過的計算而確定的，因而它是較為客觀、較為科學的。為了維護保險人和被保險人的利益，這一價格一般不能輕易提高或降低。因此，為了保障保險人的償付能力，為了促進規范競爭，國家有關部門要對保險價格進行統一管理。所以，價格競爭在保險營銷中并不占有重要地位，相反而非價格競爭在保險營銷中卻占有重要地位。
二、保險公司市場營銷的現狀
現階段我國的保險企業大多數還處在一種推銷或者說推銷營銷轉變的階段，營銷觀念還處于萌芽狀態，在這種情況下來研究保險營銷及創新則應首先了解保險市場的營銷現狀。公務員之家
1、保險市場還處于較高的壟斷地位，新的市場定位格局仍未形成。1988年以前，中國大陸只有中國人民保險公司獨家經營，保險市場處于壟斷狀態。即使到目前為止，全國性的保險公司也不過6家左右。如果我國算上區域性保險公司和真正開始營業的外資保險公司，也不過30家上下。而美國有約5000家保險公司，在香港經營業務的保險公司也有220余家。與保險市場壟斷相應的是各家保險公司幾乎都未按市場細分的原則定位，例如在壽險中，各大公司都在拼命爭奪、搶占小兒險市場;在產險上，各公司的競爭也主要集中在企財、車輛、貨物運輸等少數幾個大險種上。責任險、信用保險、保障保險、醫療保險等卻相對冷落。因此，各家保險公司在一個大市場上進行競爭，都不同程度受到了相互模仿的沖擊，沒有明顯的經營特色，致使有些險種競爭激烈，有些險種無人問津。
2、近年來，新險種開發較多，但仍不能適應保險市場需求。為在業務競爭中取得優勢，保險公司不斷開發新險種，尤其是壽險險種。但從市場需求來看，保險產品的創新思路狹窄，形式單一。比如在抵消通貨膨脹因素的保單設計方面，難以適應保險市場的需求。與險種單一的狀況相吻合，保險產品的同構現象十分嚴重。據有關資料分析，我國各保險險種結構的相似率達90%以上。這樣一種狀況不僅使各保險公司在一種低水平上重復“建設”，無法構造自身的優勢，而且導致過度競爭，造成社會生產力和資源的浪費。