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銀行風險管理論文:解析商業銀行風險管理論文
論文關鍵詞：商業銀行風險限額經濟資本
論文摘要：風險限額管理是商業銀行在風險管理方法、技術和管理制度上的創新。國際實踐證明，風險限額管理可以有效地降低貸款集中性風險，實現貸款風險的事前管理和控制，強化商業銀行的風險管理能力。本文從風險限額管理的理念出發，介紹了風險限額管理的基本流程和組織框架．并對我國商業銀行風險管理體系的構建進行了設想和展望。
一、引言
現代商業銀行業務是由多個產品、部門、地區等維度組成的資產組合，隨著金融市場競爭的不斷加劇，決策者需要在組合層面上判斷業務與產品的風險與價值，制定正確的經營戰略和業務決策。風險管理的一項基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里”。各類金融危機的發生更進一步說明，風險集中度管理上的失控，不僅容易導致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風險十分容易在不同機構、不同地區之間“傳染”，造成系統性風險。對于超大型商業銀行，由于其管理層級多，分散風險、控制集中度風險的難度更大，且顯得尤為迫切。近年來，許多國外先進銀行開始應用經濟資本管理方法，設定各類產品和交易的風險敞口設定七限，實行風險限額管理。這些限額之問相互聯系和制約，在風險管理中發揮著制約、分散和預警作用，形成一個有機的風險限額管理體系。
二、風險限額管理的理念
風險限額是根據風險調整后資本收益率(RAROC)的較大化原則，應用資產組合分析模型設定的風險敞口(EAD)或風險價值(、aR)的較高上限。風險限額代表了銀行在某一項業務中所能容忍的較大風險，凡在限額以內發生的非預期損失，都可以通過銀行經濟資本來抵御，超出限額則意味著損失會超過承受能力。限額管理是一種基于風險計量的管理方式，它綜合體現了銀行的經營戰略、政策導向以及資本配置，代表了當今風險管理的專業化、精細化和系統化發展方向。與傳統風險管理方式相比，它具有如下特征：
(一)限額管理是對風險的事前管理。在風險管理體系中，各類敞口的限額都是根據對風險變化的預測提前設定的。當某類風險敞口保持在限額以下，說明業務發展穩健，風險基本可控；當風險敞口逼近限額時，監測系統將發出預警信息，提示風險經理采取防范措施；而風險敞口一旦突破限額，就預示著風險正在顯著上升，風險經理應啟動緊急處理程序。可見，限額管理應發生在資產損失形成之前，屬于“防患于未然”的事前管理。
(二)限額管理是對風險的實時動態管理。限額管理強調實時動態監控，即在每個時點上，系統都可以根據近期市場變化和業務數據，計算調整各項限額，并監測所有限額的執行狀態。業務經理和風險經理通過客戶終端，隨時從限額管理系統獲取近期數據，了解所轄業務的風險狀態，做出及時、的決策。從這個意義上講，限額管理必須依托一個有效的管理信息系統，在暢通發達的網絡環境下實現全行范圍的連續監控。
(三)限額管理是對風險和收益的綜合管理。風險限額是對業務經營規模施加的一種硬性約束。從短期看，限額管理可能會對業務拓展形成一定的制約，但長期而言它有利于銀行的持續、健康發展。某項業務的開展在初始階段會給銀行帶來較大的收益增加，但隨著業務不斷擴張，就會出現邊際收益遞減的現象；而如果業務規模突破風險限額，就會使RAROc降到較低水平，甚至出現負值，反而不利于銀行增加實際收益。因此，風險限額不單純是業務發展的約束，更為重要的，它是銀行經營策略和風險承受能力的綜合體現。
(四)限額管理是基于資產組合分析的風險管理。商業銀行的限額管理體系建立在風險計量和組合分析的基礎上，不僅涵蓋了信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險，同時也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個層面。該體系不僅包括對單筆業務或某一客戶的交易限額，也包括國家、行業、區域、產品等資產組合層面的額度限制。它基于對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風險敞口(EAD)的計算，也通盤考慮了資產風險之間的相關性以及整個銀行的實際資本狀況。從這個意義上講，限額管理體系具有多方位、全流程和全要素的管理功能，是銀行真正實現風險管理的重要手段。
三、風險限額管理的基本流程
(一)風險限額設定。風險限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下，按照組合的風險調整后收益率(RAROC)較大的規則將貸款限額總量分配到各個債項。風險限額設定是整個限額管理流程的重要基礎，其本身就構成了一項龐大的系統工程。風險限額的設定分成四個階段：首先是風險計量，即銀行對各類業務所包含的信用風險進行量化分析，以確定各類敞口的預期損失(EL)和非預期損失。根據BaselⅡ的要求，信用風險可通過銀行內部評級系統進行計量。第二，利用會計信息系統，對各業務敞口的收益和成本進行量化分析，其中制定一套合理的成本分攤方案是亟待解決的一項重要任務。第三，運用前文介紹的經濟資本分配和配置模型，對各業務敞口確定經濟資本的增量和存量。第四，綜合考慮監管部門的政策要求以及銀行戰略管理層的風險偏好，最終確定各業務敞口的風險限額。
(二)風險限額監測。銀行總行在風險限額后，需要對限額執行情況實施連續監測，限額監測是為了檢查銀行的經營活動是否服從于限額，是否存在突破限額的現象。為監測貸款限額的執行情況和貸款經濟資本占用變化情況，設置單筆業務的貸款限額和經濟資本限額監測指標。總行風險監控部按月對監測指標變化情況進行監測，通過內部評級系統和授信業務風險監測系統有關監測信息。當實際新增貸款余額超過新增貸款限額的理想額度時，或貸款實際占用經濟資本超過該業務經濟資本限額的理想額度時，對貸款限額按旬進行監測。此時，信貸經營部門應對資產組合結構情況進行分析，甄別出潛在突破風險限額的行業，及時調整營銷重點。
(三)風險限額預警。根據經濟資本配置要求，商業銀行需要針對設定的各類敞口理想額度和限制額度(即風險限額)，建立監測預警機制。當實際交易額超過理想額度時，系統發出藍色預警信號；當實際交易額超過風險限額時，系統發出紅色預警信號。當行業出現預警信號時，風險監控部應對出現預警信號的業務單元進行差別化分析，向總行有關信貸經營管理部門、審批部門及一級分行發出預警提示書，同時抄報首席風險。
(四)風險限額控制總行相關部門及一級分行在收到預警提示書后，根據不同的預警信號在單筆信貸業務的審批及貸款發放兩個環節分別采取先核準后審批、暫停審批、先核準后發放等相應的措施，在核準時應把分行貸款經濟資本占用系數是否下降作為考慮因素，促使分行進行結構調整。確保信貸投放在行業限額內。對于限額執行情況，應定期在風險報告中加以分析描述。對超限額的處置程序和管理職責必須做明確規定，并根據超限擷的程度決定是否上報5風險管理部門要結合業務特點，制定超限額后的風險緩釋措施，定期進行返叵檢測?(五)風險限額調整。風險限額的調整分定期調整和不定期調整兩種，定期調整是指在限額執行的中期，總行風險管理部在對國家宏觀調控政策、產業及行業風險變化、限額執行情況等進行分析的基礎上，酌情提出調整行業限額的建議報營彳亍風控委審議。不定期調整是指總行信貸經營管理部門根據市場變化和業務發展的需要，有充分理由認為需要調整某業務單元的風險限額，以書面形式向總行風險管理部提出調整限額的建議，風險管理部在進行風險評估和測算后，提出調整風險限額的意見，報總行風控委審議或報首席風險官簽批。
四、風險限額管理的組織框架
風險限額管理工作由總行風險管理部牽頭，總行資產負債管理部、計劃財務部、信貸審批部、風險監控部及公司業務部、機構業務部、集團客戶部等經營和管理部門分工負責。
(一)風險管理部門職責：負責組織設計、優化行業風險評級和風險限額管理模型；負責風險評級和風險限額的計量；負責組織各相關部門對系統計算的評級結果和風險限額進行論證和調整，并上報有權審批機構審批；負責擬定貸款風險限額管理的有關政策和制度；負責將審定后的風險限額錄入內部評級系統；負責行業經濟資本占用比例變化的監測；負責對信貸經營管理部門調整風險限額的需求進行審核并報有權審批機構審批。
(二)對公信貸經營管理部門職責、對公信貸經營管理部門包括總行公司業務部、總行機構業務部和集團客戶部。對公信貸經營管理部門負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，提出對評級結果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責落實指令性風險限額管理的有關政策和調控措施；負責根據市場變化和業務發展的需要提指令性風險限額調整的意見；負責指導和督促分行執行風險限額管理，在行業限額內優化信貸資源配置。
(三)信貸審批部門職責。負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，根據審批情況提對評級結果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責落實風險限額管理的相關風險政策和預控措施。
(四)風險監控部職責：負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，根據風險監控情況提對評級結果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責對風險限額的監測和預警，并及時預警信號。
(五)資產負債管理部、計劃財務部門職責。負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論；負責綜合經營計劃與風險限額的銜接。
五、風險限額管理的體系構建
目前我國商業銀行越來越重視風險管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的核心技術也較少。實踐表明，風險限額管理具備較強的系統性、及時性和可操作性，是一項適用于現代金融體系特點的風險控制手段。我們應該加快引進和國外該領域的成熟技術，結合本國銀行的具體情況，扎扎實實地開展這方面的研究、設計和探索工作。根據國際先進銀行的經驗，實施風險限額管理一般需要經過2～3年時間，其間大致分為三個階段。
啟動階段。風險限額管理涉及銀行的所有業務條線，對全行經營管理將產生重大影響，因此，董事會和高管層必須對此做出戰略決策。尤其是長期以來，我國商業銀行習慣于粗放式經營模式，偏重業務擴張，輕視風險控制，對限額管理理念在短時間恐怕難以接受，所以需要較高決策層下決心，方能有效地推動。決策者應對實施限額管理的戰略意義形成共識，對工程實施難度做出充分估計，做好戰略部署，集中優勢資源，積極穩妥地推進工程建設。啟動階段的前提規劃至關重要，可考慮聘請國外咨詢公司協助完成規劃，并由銀行專家進行充分論證。
體系構建階段。由風險管理部門牽頭，相關業務條線配合，組成一個跨部門的項目組。項目組在既定的整體規劃下，圍繞基礎數據、計量模型、IT系統和業務測試和四個關鍵環節順次展開工作。與內部評級系統不同，構建限額管理系統的重點和難點一般不再是數據基礎，而是如何通過業務測試，系統計算的限額結果只有被業務部門接受，才能轉化為實際管理效能，這不僅需要做大量的檢驗和調試，更需要前后臺部門密切合作，共同完成對模型和系統的改進。
體系應用階段。該階段的首要任務是建立與限額管理系統相配套的管理制度。只有將限額管理的流程操作和技術方法制度化、規范化，才能使這種管理模式真正發揮作用。對國內銀行而言，限額管理是一個全新的概念，接受起來需要一個過程。為此，需要加大培訓力度，盡快使經營管理人員掌握相關的理念、方法和技術。在系統建立后的前一兩年，較穩妥的方法是將風險限額系統作為業務參考和預警機制，鼓勵業務經理和風險經理盡可能多地接觸和使用，同時積累數據、發現問題、總結經驗，對限額管理系統不斷進行修正和完善，為限額管理模式的應用做好準備。
銀行風險管理論文:分析商業銀行風險管理論文
摘要:目前,我國商業銀行面臨著來自國外同行的激烈競爭,但我國商業銀行在風險管理理念、技術、方法等方面都與國外同行存在明顯差距,因此,我國急需加快商業銀行風險管理改革。文章首先闡述了現代商業銀行風險管理領域發生的變化，然后分析了我國商業銀行風險管理中存在的問題，提出改進建議。
關鍵詞：商業銀行;風險管理
一、商業銀行風險管理的新變化
金融是現代經濟的核心，銀行業是金融的重要組成部分。商業銀行的基本使命就是以承擔風險和管理風險來獲取收益。美國花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務就是風險管理,簡言之,這也是銀行的全部業務。”
隨著整個風險管理領域的迅速發展,商業銀行風險管理也在不斷發生變化,從而現代風險管理也表現出與傳統風險管理不同的特點。主要表現為風險管理環境和風險管理方法的改變。
（一）風險管理環境變化
近年來隨著我國金融體制改革的深入推進，我國利率、匯率及股票價格市場化進程不斷加快,如何應對市場化條件下這三大風險變量的變化，對商業銀行的風險管理提出了更高的要求。同時,隨著金融業內部的行業結構整合力度的加大，銀行、證券、保險、信托等行業混業經營的趨勢越來越明顯，出現了一些集銀行、證券、保險、信托業務于一身的集團化金融機構,在我國當前仍實行金融業分業監管的體制下，無疑使商業銀行所面臨的風險更加多樣化和復雜化。
隨著我國加入世界貿易組織，2006年我國銀行業開放,由此而帶來的國際競爭將使得我國商業銀行風險管理面臨著更為嚴峻的挑戰。激烈的市場競爭導致了市場大量創新金融產品的出現，金融創新產品的出現，使得市場的結構更加復雜，商業銀行理解和認知新產品的難度也隨之加大。
（二）風險量化度量和管理方法的革命
傳統的風險管理主要采用管理的主觀經驗判斷和定性分析的方法，缺乏科學的定量分析方法及手段，較少使用風險的量化模型，難以解決當前金融市場出現的各種新情況和新問題。隨著現代金融理論的發展以及金融創新速度的加快，風險度量和管理這一領域正經歷著一場革命性的變化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先進的現代風險管理技術與工具的出現。這些風險管理技術的出現才使風險定價、信用衍生產品和資產證券化以及金融機構整體經濟資本配置和風險管理得以迅速發展，風險管理決策的科學性不斷增強。
二、我國現行銀行風險管理的缺陷
近幾年來，我國的銀行在風險管理方面取得了長足進步，各銀行高級管理層不再只盯著貸款業務，風險部門不再只擅長于管理風險，交易人員也不會談衍生產品而色變。但是與國外同行相比，我國銀行還存在較大的差距。主要表現在以下幾個方面：
（一）銀行風險管理的組織架構還不完善
在我國，許多銀行并沒有制定科學合理的風險治理規劃，一些銀行在組織結構設計上也存在缺陷。盡管大多數銀行在表面上已經建立了多種風險類型的管理委員會，但他們的風險管理委員會在數量上要么太多，要么不足，而且都沒有明確各自的職能和責任。由于各委員會的職能和責任劃分不夠明確，也就難以避免管理上的重疊與缺口。
（二）風險管理信息系統建設滯后
風險管理信息系統是風險管理的主要依據，是提高風險管理水平的有力的技術保障。但是，由于我國商業銀行風險管理的起步時間較晚，導致積累的相關基礎數據不足。同時,由于我國還沒有建立起完善的公司治理結構和信息披露制度,使得不少企業的財務數據存在基礎數據收集困難、公布出來的數據存在一定程度的失真等問題。而且，我國商業銀行在信息系統開發上缺乏前瞻性和不連續性,這些都制約了風險管理模型的建立。
（三）風險量化管理技術落后
目前，我國商業銀行在風險管理技術方面還停留在最初階段。雖然有少數銀行自主開發出了模型，但都很簡單，而且并未得到實踐的檢驗。一些關鍵風險管理參數及計量模型，如預期損失（EL）、經濟資本（EC）、風險調整后收益（RAROC）等并沒有被大部分商業銀行所采用，商業銀行的市場風險管理更多停留在制度建設與資金計劃層面，一些先進的風險量化模型與技術還沒有得到普及與有效應用。
（四）風險管理工具缺乏
自上個世紀70年代以來，國際金融衍生產品市場發展迅速，已成為商業銀行規避風險、獲取收益的重要工具，促進了金融市場穩定發展和金融創新的開展。然而，目前我國既缺乏成熟的金融衍生品市場為商業銀行提供對沖利率風險、匯率風險、信用風險的平臺，也沒有成熟的資產證券化市場供商業銀行通過貸款證券化、貸款出售轉移風險。衍生金融產品的缺乏,極大限制了我國商業銀行通過多樣化資產組合來降低風險的可能性,明顯制約了我國商業銀行風險管理的現代化進程。
三、加強我國商業銀行風險管理的途徑
（一）完善商業銀行的治理結構
公司治理是對公司的管理層、董事會、股東和其他利益相關者之間權利與責任的制度安排。治理結構是商業銀行風險管理的原動力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會在公司管理活動中的基本行為方式和利益關系,是商業銀行實現有效的風險管理的決定性因素。良好的治理結構是商業銀行開展風險管理工作的前提條件。我國商業銀行可以借鑒國際上先進銀行的做法，在制度上建立起現代治理結構和有效的內控體系，這包括建立起有效的風險管理體系、嚴格的內審制度以及獨立董事制度等。
（二）加強對現代風險管理知識和技術的學習
20世紀90年代以來，伴隨著現代金融理論知識的不斷發展以及金融創新速度的加快，出現了大量先進的風險管理技術與工具，使整個金融體系運行的穩定性得到了很大的提高。是否采用科學先進的風險管理技術與工具，已經成為反映風險管理能力高低的重要標志之一。從實踐來看，國外先進銀行在風險管理技術方面都具有雄厚的實力和巨大的優勢。因此，我們必須不斷學習西方先進的商業銀行風險度量和管理技術，尤其是建立現代風險度量方法和現代風險度量模型，開發適合我國國情的風險計量工具。
（三）加快風險管理信息系統建設
高質量的風險管理信息系統是銀行開展風險評估的重要依據。通過風險管理信息系統的建設，大量的計算、對比監督工作都可以通過計算機自動完成，有利于提高風險管理的效率，并且使得許多以前很難開展的風險監控手段變成現實。我國的商業銀行要盡快按照巴賽爾協議的要求建立起獨立的、高質量的數據庫,加強基礎數據的積累，并及時更新數據信息,為國內銀行風險的度量和檢測提供基礎數據支持。同時要不斷加大對銀行信息系統建設的投入,確保信息系統開發的前瞻性和有效性,使信息系統最終能涵蓋銀行的所有業務。
（四）加強對商業銀行的監督管理
我國的金融監管在一定程度上滯后于實踐的發展,為加強對商業銀行的監督管理，保障金融安全，需要立法機關和相關的監管部門共同努力。在立法過程中,應進一步加強規劃性、系統性、針對性和可操作性,切實提高立法質量。銀行監管機構應當要求銀行建立有效的風險控制系統，以及時識別、度量、監督和控制風險的發生。監管者應對銀行與風險相關的戰略、政策、程序和做法直接或間接地進行定期的獨立評價,還要監督檢查商業銀行是否建立了完善的風險管理組織體系，是否按要求對相關信息進行了披露以及風險管理部門是否履行了風險監管職責等。
銀行風險管理論文:中小商業銀行風險管理論文
一、我國中小商業銀行風險管理存在的問題
(一)風險管理理念和風險文化建設比較落后
由于中小商業銀行無法正確識別風險,評估風險,導致很多中國的中小商業銀行目前發展的業務不發展,降低了抵御風險的銀行整體能力。在管理理念方面我國中小商業銀行犯的錯誤就是覺得風險管理和業務對立起來,覺得它們二者之間應該是對立的,短淺的認為重視風險管理就會阻礙業務的發展。目前,我國中小商業銀行急功近利,只關注眼前利益,短期利潤目標。這樣下去銀行的發展會受到阻礙。
(二)風險管理的主體職責界限不清楚
以風險承擔為主體的前提下,明確合理的分配權利利益和責任的關系,這樣的風險管理才是有效的。西方發達國家商業銀行的穩定運行和提高有效的風險管理機制是有著密切的聯系。而我們國家在之一方面就比較薄弱。中國的中小商業銀行的風險管理責任主體界限不清,甚至有的中小商業銀行建立相應的風險管理部門,其他有關部門也存在著或多或少的風險管理的內容,但風險管理的銀行還沒有形成統一的管理,依舊形式分散。這種風險承擔主體不明確,風險管理職責不清楚的直接后果是國家宏觀經濟管理層對金融風險非常重視,而微觀金融主體的金融風險管理意識卻相對淡薄。
(三)風險管理體制機制欠完善
我國中小商業銀行在管理體制存在的問題一是在監管和審查方面,沒有專職負責的經理,部門沒有獨立形成。二是風險內部控制資源分散。雖然中小商業銀行各個業務部門都有風險管理的內容,但是沒有一致的管理目標,風險信息不能及時溝通交流,真正的風險管理部門不能起到及時監督檢查的作用,導致管理脫節,高層不能及時清楚的了解到風險情況,從而也就不能及時制定風險管理策略和戰略適時發展。這樣,中小商業銀行不能根據經營環境的變化做出應對措施,就會使銀行面臨風險。另一方面使得有些風險不被人了解熟知,而這些處于盲區的風險也威脅著銀行的發展。
(四)風險管理方法手段較落后
我國中小商業銀行與國際定量分析技術相比,有很大的差距,我國中小商業銀行風險的預測和分析,主要是初級階段的定性分析。導致我國定量風險分析技術落后的原因是我國中小商業銀行仍然用主觀判斷或舊的傳統的定性分析預測風險。其次是識別測量風險的方法簡單。對于那些大型銀行的研究風險的方法沒有給予重視,沒有深入學習,還有一些中小商業銀行過分依賴政府來測量風險或者還只是一味的通過信貸規模來預測信貸風險等等。,中小商業銀行往往把風險管理的重心放在了事后的處理上,而在事前預防,事中應對與國外先進銀行比起來手段就明顯不足。
(五)風險管理人員素質待提高
我國金融機構特別是中小商業銀行就是缺少風險管理相關的專業人才,柜面業務操作人員素質不高。柜員對風險防控知識和技能并沒有深厚掌握,自身專業素質不高;加之本身柜員工作業務繁重,從事柜臺工作的人員自身壓力還比較大,如果再有銀行對待員工的制度不合理,不能激發他們工作的積極性,也有可能造成風險,使銀行有損失。
二、提高我國中小商業銀行風險管理水平的對策
基于現有的風險管理存在的問題分析,提出了這些問題的相關解決措施,希望能夠為我國中小商業銀行提供幫助。
(一)加強風險管理意識,宣傳風險管理文化
樹立科學的風險管理理念,營造健康的風險管理文化是銀行想要穩定生存和發展的必經之路。雖然風險不可避免,但是我們可以科學的降低風險,保護銀行不受損失。所以中小商業銀行要建立業務流程和風險管理的標準化程序,并嚴格按照程序,培養員工的風險管理意識和行為習慣和健康完善的風險管理文化建設;要把的風險管理理念灌輸到各個部門,為了使每位員工都有風險敏感性,使他們能將風險防范意識貫穿中日常業務工作中,中小商業銀行可以進行大范圍的風險教育。
(二)構建風險管理體系,轉變風險管理模式
部門經理負責該部門日常工作和溝通,與其他部門進行信息交流溝通,并向上級領導部門報告風險管理工作,程序和目標后,得到指示的分行的風險管理部門就去通知下級按照風險管理的需求所要做的一些做法程序以及相關的業務,在客戶的選擇上進行風險識別,幫助有關部門貸款的審查和批準和其他相關工作。在部門設立風險管理機構,其主要職責是對在各個業務工作中進行風險預測識別、控制、監督反饋等初級工作。
(三)學習國際先進經驗,提高風險管理技術
我們要根據本國的國情及發展情況,有選擇地學習并進行改進國際先進銀行在風險管理方面的技術和理念都。中小商業銀行應該結合自身風險管理的現狀和發展需要,通過對西方先進技術的學習,探究其方法,逐步擺脫陳舊的管理模式和傳統的管理理念,提高自己的風險管理技術,實現風險管理的創新,讓銀行有更好的發展。
(四)實施人才興行戰略,加強管理隊伍建設
人才是商業銀行最寶貴的資源。我國中小商業銀行應加強風險管理團隊建設,增強全員風險管理意識,并且對工作人員大力進行風險管理方面知識的培訓,有質量的招聘一些綜合能力強,專業素質高的專家,讓人才管理向人性化發展,調動風險管理人員的積極性,及時預測風險,在風險發生時能夠及時想出靈活的對策來應對與控制,在事后能夠積極分析風險,真正做到事前事中事后統一協調,控制風險,讓銀行的風險管理團隊更加與健全。
作者：田曉晨 史曉斌 單位：中信銀行包頭分行
銀行風險管理論文:商業銀行風險管理論文
一、對于國家整體來說，商業銀行的穩定發展，是國家經濟發展的有力保障
在世界競爭越來越激烈的形勢下，世界多極化、經濟全球化的不斷加深，對于國家的整體發展具有很大的影響，其實，國際競爭的實質是以科技水平以及經濟實力為基礎的國際競爭，所以，國家對于科技的發展以及經濟的發展越來越看重。商業銀行的穩定發展，為國家的經濟提供了豐富的來源，促使我國的國名經濟又好又快的發展，穩定金融事業的不斷進步，讓我國的經濟發展得到了極大的保障；同時，經濟的發展能夠帶動政治、文化的發展，成為社會各個領域的一個平衡杠桿。
二、對于人民生活來說，商業銀行的快速發展，提高人民的生活水平，改善了民生
民生作為當今時代的一個熱門議題，怎樣改善民生，就首先要解決社會發展的主要矛盾，就是提高人們的生活水平，讓人們的生活水平能夠與社會物質條件的變化相適應，讓人們的消費水平以及消費能力提高。商業銀行的發展能夠讓人們享受到各種福利政策，讓人們的生活水平能夠跟上社會的發展節奏，解決人民在生活中出現的衣食住行等等生活問題，維護人們享受國家發展的成果的權利。所以，商業銀行的發展，能夠讓人們享受到更多的經濟福利，提高人們的生活水平，從根本上改善民生。
三、商業銀行存在的主要風險問題
（一）貸款率逐漸下降。貸款業務作為商業銀行的主要業務，它符合商業銀行的經營目的，對商業銀行的發展起著很重要的作用，然而，各中經濟發展中的阻力讓商業銀行的經濟收入下降，商業銀行的經濟基礎受到動搖，這無疑不影響到商業銀行的主要業務即信貸業務，沒有能力支出更多的貸款，讓銀行收到的利息下降，那么它的經濟增長點也會下降，所以，商業銀行的貸款率下降會極大的威脅到商業銀行的整體發展。（二）內部人為操作銀行發展現象突出，商業銀行內部發展混亂。在社會的各種利益、權利、金錢、地位等等的強勢利誘下，難免會有工作人員受到社會的影響，經不起誘惑，為了能夠獲取更多的利益，謀取更多的錢財，內部人員利用自己對商業銀行內部發展的了解，通過自己的人為操作，讓商業銀行的股市搖擺不定，以及對銀行內部的管理制度的進行調整，讓商業銀行的發展能夠更大的為自己謀利益，而不是為企業謀取利益，讓商業銀行的發展存在著極大的風險，銀行的內部發展也受到極大的影響，市場的正規競爭規則受到破壞。（三）企業實力的下降，讓商業銀行的公信力下降，人們對該銀行的信賴度也降低。一個企業的形象是相當重要的，人們對該銀行的評判好壞代表著人們對該銀行的肯定度高低，如果一個企業的形象太壞，讓人們沒有可以相信它能夠很好的維護人們的切身利益的條件，那么，這個企業不僅會失去這一個客戶，而是會失去整個社會的公信力，那么該商業銀行在市場社會的競爭力也是相當的微弱的，那么，該商業銀行便存在著被市場淘汰的風險。
四、商業銀行風險管理措施
（一）完善商業銀行風險管理體系，一個企業的制度是一個企業正常運轉的根本保障，商業銀行存在風險，其根本問題就在于商業銀行風險管理體系不夠完善，不符合企業的正常發展，管理體系不夠完善便會讓該企業有空子可鉆，不能很好得調節市場發展出現的矛盾。（二）加強工作人員的思想教育，增強員工的團隊意識，提高員工的工作能力與思想素質。商業銀行出現操作風險，就是因為員工的團隊意識不強，不顧企業利益，只顧個人利益。在一個團隊中，員工的工作能力與思想素質非常的重要，如果不能很好的調動員工的工作積極性，提高員工的工作責任感，那么，這個企業的內部將會一團混亂，企業凝聚力自然不高。（三）轉變經營策略，樹立良好的企業形象。在商業銀行發展過程中，我們要更具國家政策，從人民的角度出發，既不損失企業利益，也不損害人民的利益，讓人們切身體會到商業銀行給自己帶來的福利，那么，這個商業銀行也會得到大眾的信賴，這樣，該商業銀行的企業形象自然會很有公信力。
五、結語
總而言之，商業銀行對于企業本身、國家整體、人民生活都具有極大的影響，商業銀行的發展受很多不穩定的經濟因素的影響，我們要根據企業自身的發展，實施相對應的政策，實現商業銀行的發展，促進國民經濟的發展。
作者：劉才艷 單位：陜西師范大學
銀行風險管理論文:后金融危機的銀行風險管理論文
一、我國商業銀行風險管理面臨的主要問題
在世界金融危機爆發之后，我國商業銀行開始重視風險的管理的重要性，風險管理體系也逐漸建立起來。但是和國外發達國家的商業銀行風險管理比較來看，我國的商業銀行在揭示風險和控制風險上明顯還存在較大差距，這種差距主要表現在以下幾個方面：
1.各種風險并存，風險管理存在一定難度。首先，我國經濟的高速發展使得融資信貸規模得到大幅度增長，銀行在資本管理上的難度逐漸增大。我國的貨幣政策受到國際金融危機的影響一直采取寬松的政策形式，主要依靠投資來拉動內需，這也就意味著商業銀行的信貸規模迅猛增長，資本管理的難度達到空前難度，企業不愿意償付或者沒有足夠的能力償還銀行貸款，銀行面臨著嚴峻的信用風險。其次，銀行面臨的流動性風險日益險峻。我國目前開始運用市場化的方式對金融市場的資金籌集和運用，這使銀行面臨著資金流動和資金支付困難的可能。銀行同業拆借市場的發展促進了商業銀行的資金流動性管理，但是我國的同業拆借市場發展不完善，商業銀行很可能面臨資金流動性危機。，我國金融市場中利率、匯率和其他金融衍生品的交易風險逐漸增加。我國近年來進行利率市場化的改革，中央銀行也通過利率調控手段進行宏觀經濟調控，利率變化的頻率和幅度正在進一步增加，銀行面臨的利率風險也在逐漸增大。在經濟全球化的過程中，各個商業銀行外匯交易和外匯業務規模逐漸增大，匯率波動對商業銀行的影響也在逐漸增加。同時，由于缺乏管理經驗，商業銀行對金融衍生品交易的涉入使其經營風險進一步加大。
2.商業銀行缺乏完善的風險管理系統。我國商業銀行風險管理沒有形成完善的體系，缺乏有力的組織結構作為保障，風險管理內部控制制度建設缺失，相對來說比較分散，部分商業銀行在信貸審批中依然存在著靠經驗、靠領導的工作方式，在信貸前不審查、信貸中不檢查、信貸后也不復查的弊端。
3.風險管理理念與文化的缺乏。我國商業銀行缺少風險管理的文化理念，風險管理缺少專業人士指導。企業文化對于任何一個企業來說都是靈魂和生命，企業文化中能否有效的融入風險管理意識決定了企業風險管理成功與否。風險管理工作需要一定的技術能力和專業能力，在實際操作中具有復雜性，對風險管理工作人員的素質要求比較高，要求風險管理人員具備較強的洞察力和前瞻性，否則對商業銀行各項業務和產品的風險本質很難有的把握，建立高素質的人才隊伍對于商業銀行來說很有必要。
二、增強我國商業銀行風險管理的對策和建議
1.構建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架。謹慎的監管制度要求金融監管部門應該對金融機構流動性、杠桿率和資本充足率進行嚴格的管理，按照相關的管理標準進行管理；另外金融監管部門要審時度勢地確定金融監管的重點，考慮到經濟周期運行的特點和貨幣政策的要求等，使得金融機構能夠正常的運作下去。在當今的經濟發展世界，金融已經成為經濟發展的重點和要點，美國金融危機雖然對我國的金融和經濟發展影響不大，但是卻使得我們意識到宏觀審慎管理的重要性，積極吸取發達國家發展的教訓，在后金融危機時期我們不僅僅要關注單個行業或者金融機構面臨的風險，更應該站在宏觀的角度上加大審慎政策的力度。
2.加強杠桿率監管。《商業銀行杠桿率管理辦法》明確規定了商業銀行的杠桿率不得低于4%，這使得商業銀行資本套利的機會大大減少，商業銀行內部風險管理模型存在的缺陷可以用杠桿率監管來彌補，使得金融體系中的資本規模保持在一定的、合理的水平上。另外，杠桿率監管可以避免商業銀行資產負債表的過度擴張，避免商業銀行承擔過度的風險，控制銀行體系杠桿化水平的非理性增長和系統性風險的持續累積。
3.營造全員風險管理文化，增強風險管理的意識。我國商業銀行要倡導和強化全員風險意識，包括各個部門、各種業務、各種產品的多方位風險管理理念，推行涵蓋事前、事中、事后的全過程風險管理行為。使風險意識深入全行的各個部門、每位員工的行為規范和工作習慣當中，使每位員工認識到自身的工作崗位上可能存在的風險，以便形成防范風險的及時道關口。
作者：付曉莉單位：渣打銀行
銀行風險管理論文:擔保債務憑證的銀行風險管理論文
一、CDO設計中風險分擔原理及其分析
從風險管理角度來說，傳統銀行為了降低不良資產的持有率，要對每一筆貸款進行嚴格的評估，通過評估結果得出發放貸款的額度。在這樣的情況下，傳統銀行常常無法滿足核心客戶申請貸款的要求。在CDO這樣的信用衍生品出現之后，銀行可以運用資產證券化的方式將自身的信用風險進行轉移，根據經營目標不斷調整風險敞口以避免信用風險過度集中。分散風險之后，銀行就可以擴大核心客戶貸款的發放額度，獲得更高的收益率。CDO之所以能夠擁有分散風險的功能是因為在其設計的過程中設立了風險隔離、資產組合、信用增級三大分擔機制。有了這三大風險分擔機制，銀行會通過轉移風險資產回收資金，起到了降低潛在風險的作用。同時，銀行在信息不對稱的情況下會傾向于放松對貸款申請人的監督，降低對貸款的監管成本，在信貸業務上尋求更高的利潤。
（一）資產組合的分散風險效用分析資產組合指的是CDO在對風險資產進行重組時將各個債權組合成一個整體的資產池，從而分散資產的信用風險。CDO的資產池可以容納各種類型的資產，甚至可以將原始的CDO進行打包和其他CDO資產組成多次合成的CDO，不斷伸長CDO衍生鏈條。張維（2007）利用“契約組”的原理為CDO在銀行體系內建立了一個理論模型，論證了多銀行貸款合成CDO資產池可以分散信用風險。其結論為：單個銀行貸款資金占所有銀行的組合貸款比例越小，整個銀行體系的風險也就越小。CDO這類的信用衍生品就是為了將單個銀行資產轉移到資產池中，以此來降低資產池的整體風險。資產組合分擔風險的原理主要在于降低資產之間的相關性。信用衍生品市場中的相關性與大多數金融市場的相關性大有不同，在信用衍生品中的相關性并不是指代價格變動的相關性，而是指資產池中違約事件的相關性。因為多個相關性較弱的違約事件同時發生的概率比多個相關性較強的違約事件同時發生的概率低，所以當資產池中的資產組合相關性降低時，資產組合的信用風險也會降低。以次貸危機為例，當時美國很多銀行都向其他金融機構手中發放一種與住房抵押支持證券（ResidentialMortgage-BackedSecurities,RMBS）掛鉤的合成式CDO，通過這樣的方式可以使得銀行更加大膽地發放次級房屋抵押貸款，將大量的高風險次級按揭貸款從資產負債表中消去，在將違約風險轉移的同時實現利益較大化。這就會讓銀行減少在評估風險中投入的成本，銀行會不斷地為購房者提供貸款，從而使得CDO資產池中的資產相關性太高，信用風險涉及面不斷擴大。在危機爆發之后，銀行資金流動性開始下降，銀行間貸款的利率上升。這一系列的后果會放大危機的影響，銀行體系在這樣的環境下會趨于蕭條，進而波及到實體經濟。對次貸危機的反思可以看出，銀行在CDO資產池中加入了大量次級貸款提高了資產組合的相關性，使得信用風險無法在體系中進行有效轉移，最終引起了銀行業蕭條。所以在CDO設計之中，對資產組合的設計是提高銀行抗風險能力的重要條件。
（二）風險隔離的運作方式分析CDO是發起人通過一個中介機構SPV進行發行，這家中介機構為銀行提供了一道安全屏障，起到了風險隔離的作用。SPV在CDO運作過程中收取出售資產池獲得的收入，將其中大部分支付給發起CDO的銀行。與此同時，發起銀行收回資產池中的資金時將金額轉入SPV的賬戶，待該部分貸款到期后又由SPV將這些資金連本帶息轉入CDO投資者的賬戶，從而使得多方得利。在整個CDO運作過程中，發起人實現了“真實銷售”，將自身的風險資產進行剝離，這部分資產轉移到SPV資產池后，SPV就在發起人與債權人之間建立起了一道安全的屏障。若發起CDO的銀行遭受嚴重違約而破產，債權人對該銀行進行擠兌時也無法追溯其轉移到SPV資產池中的資產。有了這樣一道屏障，CDO才起到了提高銀行風險管理能力的作用。因為受到了法律的嚴格管制，SPV運營的業務非常單一，除了證券化資產外不能再擁有其他資產或負債。所以這家公司可以是一家“空殼”公司，可以沒有雇員，甚至為了合法避稅，公司還可以在離岸中心進行注冊。
（三）信用增級的原理分析信用增級指將CDO資產池按照信用級別高低分為股權檔、中間檔和優級檔，為風險爆發提供緩沖余地。在SPV對CDO資產池進行打包出售時，先由信用評級機構為資產池中的貸款進行評級。評級公司根據每筆貸款的回收率、回收時間等關鍵參數進行信用級別的評定。在打包出售時將資產池根據信用級別從低到高依次分為股權檔、中間檔和優級檔，信用級別越高的收益越低。一般情況下，為了緩沖投資者可能遭受的信用風險，發起銀行會自己持有股權檔的資產。當這部分級別低的證券遭遇信用風險時，銀行將首先承擔大部分損失來保護投資者的利益，而更高信用級別資產面臨的信用風險則被銀行轉移到了投資者身上。在信用增級的機制下，投資者可以根據自身的風險偏好以及對于資產市場價值的判斷進行購買。信用增級這一分擔機制既有利于銀行轉移自身的風險資產，又有利于滿足不同風險偏好投資者的投資需求，提供了一條新的收益渠道。盡管這三大風險分擔機制具有巨大的作用，但真正在CDO圍繞這三大分擔機制進行設計時也會出現缺陷，下文就可能會產生的缺陷進行論證檢驗。
二、CDO設計因素對銀行風險管理能力影響的分析
CDO三大分擔機制都有其對應的內在設計缺陷，每一種缺陷都可能對銀行的風險管理產生負面作用。其主要缺陷在于如下幾個問題。
（一）CDO衍生鏈條過長的設計缺陷隨著資產證券化的不斷發展，CDO的結構也越來越復雜，中間涉及到的資產組合也越來越豐富。隨著借款人與CDO投資者的距離不斷拉長，這樣的超長信用鏈條會加大風險估計的難度，對銀行的穩定產生負面影響。以二次合成的CDO為例，所謂的二次合成的CDO就是建立在CDO基礎上的CDO，這種類型的組合資產比單層的CDO風險更大，對違約概率的控制更加困難。從圖2可以看出二次合成CDO的結構。因為投資股權檔面臨的風險太高，優級檔又往往無法為風險偏好者提供足夠的杠桿收益，所以很多投資者的投資目標為中間檔CDO。為了對比二次CDO與單層CDO的風險差異，假設上圖包含3個內部CDO的二次合成CDO的股權檔與中間檔各自可以承擔2個單位的損失，當整個二次合成CDO受到4個單位的損失時，這4個單位在內部CDO中的損失分布可以分為以下兩種類型：在類型1中，四個單位的損失全部集中在CDO3中，這就造成了中間檔的投資者將會受到巨大損失，當投資者資金緊張，無法為銀行提供信用保護時，整個銀行體系就會出現巨大的波動，甚至會導致擠兌。在類型2中，4個單位的損失分散到了各個內部CDO中，中間檔CDO的投資者不會遭受到任何損失。從以上的案例可以看出，一次CDO損失的大小只取決于資產池損失的數量，而結構更加復雜的多次合成CDO還受到了損失分布的影響，所以多次合成CDO的風險大小更加難以計量，運作的程序更加復雜。當發行方無法控制資產池的違約風險時，CDO的衍生鏈條過長會給銀行帶來更多的風險與不確定性。一旦這部分信用風險大規模爆發，CDO也能成為風險蔓延的導火索。
（二）CDO信用評級機制的設計缺陷在CDO這類信用衍生品誕生之前，銀行無法將自身的風險資產進行轉移，只能獨自承擔其中的違約風險，所以銀行會對每一筆貸款的申請人進行仔細評估。在這一過程中，銀行會根據貸款人的以往信用記錄以及財務狀況判斷能否將資金放出。當銀行嚴格審核貸款人的申請資格時，風險資產的違約概率較低，有效地控制了銀行風險，但是這樣會限制銀行的收益。CDO出現之后，銀行擁有了SPV這一道風險隔離屏障，就可以利用CDO等信用衍生品將信用風險轉移，快速收回流動資金。同時，為了提高自身的收益率，銀行會擴大放貸規模，降低發放貸款的門檻，從而減少對貸款人的監督成本，這就會增加整個銀行業的信用風險。當越來越多的次級貸款被銀行發放，大量不良資產會轉移到SPV資產池中。因為CDO擁有三大風險分擔機制，所以信用評級機構傾向于提高CDO中各類資產的信用級別。CDO投資者在信息不對稱的條件下只能根據資產的信用級別做出投資的判斷，在這樣的環境下，投資者可能會因為無法收回投資成本而選擇放棄CDO這一條投資渠道，進而影響到銀行的風險管理能力。所以設立SPV進行風險隔離的同時必須建立嚴格的監管機制，不能讓大量的高風險證券流入金融市場。
（三）CDO信用分檔比例的設計缺陷合成型CDO的分層一般分為優級檔、中間檔和股權檔，當發生信用違約時，首先由股權檔投資者承擔所有損失，當這部分損失殆盡后再依次波及到中間檔和股權檔投資者,我國發行過的類似的CDO，開元與工元分層設計形式如表1所示。我國發行的06開元和07工元的分層與CDO的三級分檔一致，由于股權檔（次級債券）的損失概率較大，通常是銀行自行將這一層的CDO購回，作為內部擔保。從表1可以看出，股權檔與中間檔（B級債券）的比例很小，所以這兩層對于信用風險的緩沖作用是有限的，銀行自身承擔的擔保風險很低。與此同時，評級機構在對CDO進行信用評級時往往只能進行數據建模分析來判斷資產的信用級別，而CDO又是一種結構極為復雜的信用衍生品，這種評級方式可能會產生誤差而提高次級貸款的信用級別。在這樣一種信息不對稱的條件下，銀行會擴大對風險收益的要求，減少對債務人的監督，從而導致違約率上升。當出現一定規模的信用違約數量時，容易波及到優先檔的投資者，一旦投資者無法承擔損失，銀行也將遭受到嚴重的損失，甚至導致儲戶擠兌。從以上的結論可以看出在CDO分層的過程中，應該增加股權檔的比例，讓銀行自行承擔更多的風險資產，這樣就能使銀行濫發貸款的現象減少。并且通過完善信用評級機制，使銀行保持對債務人的監督，從而達到降低銀行風險的目的。綜上所述，CDO衍生鏈過長，資產池信用級別偏高與分檔比例分配不當成為可能對銀行風險管理能力產生負面影響的設計缺陷。在CDO的設計過程中需要對這些缺陷進行嚴格控制。
三、總結
自2005年起，我國就開始了信貸資產證券化的試點，規模一度不斷擴張，證券化的資產池涉及到了基礎設施、房地產、鋼鐵、水利等多個行業與部門，這也為風險資產的分散提供了有利的方法。但是，我國的CDO二級市場不夠發達，流動性較低，這些關鍵因素都嚴重阻礙了CDO在我國的發展。我國現有的信用衍生品還過于單一，可以推出信用衍生品的機構還不多，這里一部分原因是我國目前國情還不適合大規模地推出信用衍生品，但是隨著金融業不斷地發展，我國信用衍生品的規模必將漸漸擴大。為了分散銀行體系的信用風險，我國在發展信用衍生品業務的過程應該按照如下的方式進行：
（一）逐步展開信用衍生品交易推進信用衍生品的發展需要大量人才和技術的支持，目前我國推出的兩種信用風險緩釋工具還是屬于結構最為簡單的信用衍生品，隨著衍生工具的不斷成熟，各種復雜的信用衍生品也會出現，關于衍生品定價和風險控制等技術難題需要很多高級管理人才去解決。我國必須做好相關人才的儲備才能應對信用衍生品可能造成的一系列問題。此外，在逐步推進信用衍生品發展的過程中可以先設立幾個試點地區，為這幾個實驗區開放特殊賬戶，這個特殊賬戶中的資金不能隨意流動到境內賬戶中。監管部門可以率先批準這幾個試點地區展開信用衍生品的交易，當試點地區總結出如何利用信用衍生品來促進經濟平穩增長的經驗時，再慢慢放開金融管制，將經驗傳播到其他地區，從而減少大規模推進信用衍生工具發展的風險。當國內信用衍生品發展到一定程度，有能力運用這一工具進行風險防范或套期保值時，我國才可以開放境外資本進入國內信用衍生品市場，真正讓信用衍生品市場走上國際化道路。
（二）CDO結構不宜過于繁雜根據會計記賬中的權責發生制，信用衍生品屬于表外資產，不計入資產負債表，這也就可能造成衍生品結構過于復雜，風險轉移的鏈條過長，信息嚴重不對稱，道德風險問題不斷涌現。對于我國的實際情況來說，只有將信用衍生品的結構簡單化，減少其投機套利的功能，才能使信用衍生品的市場在我國不斷走向成熟。
（三）對CDO業務嚴格監督，加強信息披露CDO業務是否能夠轉移分散銀行信用風險很大程度上都取決于對相關資產的監督和審核。在這個過程中最困難的問題就是在計算風險資產期望收益時要對違約事件發生的概率進行評估，要預期在違約之后能收回多少資金，CDO投資者在這種信息不對稱的情況下很難對這些問題有詳盡的了解。所以在對信用衍生品進行交易時，發行方必須受到嚴格的監管，要為投資者提供有效的數據和信息，以便于CDO投資者對于投資的風險有進一步了解。綜上所述，CDO這一類信用衍生品是一把雙刃劍，只有完善CDO的設計機制，才能使其分散風險的功能得到發揮，從而提高銀行的風險管理能力。
作者：張云易君俊單位：上海理工大學管理學院副教授上海理工大學管理學院
銀行風險管理論文:征信體系建設與銀行風險管理論文
一、征信系統在商業銀行風險管理中的作用
（一）征信信息的應用提高了商業銀行的信貸決策能力和管理水平。征信系統是個篩選機制，較大限度地排除不誠信客戶，較大程度地凈化了商業銀行經營的金融環境。由于征信系統是全國聯網的，因此，一旦某個客戶在任一金融機構有過不良信用記錄，所有其他商業銀行都可以查詢到，這些信用不良客戶將被所有商業銀行拒之行外。由此可見，從長遠來看，征信系統具備篩選機制功能，能夠把那些不良信用客戶篩選出來，列入信用黑名單，從而達到凈化商業銀行經營環境的效果。對提高信用風險管理決策效率、開展和創新商業銀行信貸業務、防范信用風險、有效篩選品質客戶、資產組合風險管理、貸款催收、新資本協議實施方面都發揮了重要作用。
（二）降低了商業銀行信貸審批的成本和時間，提高了貸款發放效率。目前各家金融機構的各類信貸業務已經高度依賴征信系統。信息不對稱總是存在的，特別是征信系統未建立起來之前，因信息不對稱而造成的成本更是巨大。但是，商業銀行又不能“因噎廢食”，因為不了解客戶而不放貸，迫使商業銀行不得不花費大量的人力、物力、財力對客戶的資信進行調查，從而有效增加了商業銀行的交易成本，降低了銀行經營利潤。通過信用報告的使用，大大降低了信貸審查過程中人力和資源的成本，縮短了評審時間，提高了信貸審批的工作效率。征信系統在一定程度上解決了信息不對稱問題，減輕了商業銀行調查量，節約了大量的交易成本，提高了經營利潤水平。
（三）促進了商業銀行信貸業務的開展。個人業務方面，在個人貸款和信用卡申請、貸后管理和擔保等環節都需要查詢個人征信系統。企業業務方面，在企業貸款、對外擔保、銀行承兌匯票、信用證、貼現等業務的審批中都需要查詢企業征信系統。通過對信用報告的使用，有效地防范了無卡貸款、重復抵押、多頭貸款等欺詐行為。同時，通過正面的借款人信息，金融機構可以有目的地選擇客戶群。
（四）征信系統能夠提供持續、客觀的借款人信貸交易和自身的基本信息。征信系統作為一種約束機制，可以推動金融環境良性發展。對銀行客戶而言，征信系統是一個約束機制，因為，如果客戶企圖騙貸的話，其不良信用記錄將被征信系統“廣而告之”，這意味著從今以后，所有商業銀行都對其關起了融資大門。這樣的后果將對心機不良的客戶起到極大的心理威懾作用。因此，從長期來看，征信系統有利于強化人們的誠信道德意識，提高社會的整體誠信道德水平，改善商業銀行的金融環境。通過查詢征信系統，借款人的信用狀況及其變更都一目了然，為金融機構貸中管理人員了解客戶近期負債情況，及時掌握客戶還款壓力的變動，做好風險預警等工作，提供了方便快捷的評價資料。
（五）人民銀行征信系統目前在社會上具有強大的輿論和警示作用，便于金融機構風險管理。征信工作的最終目的就是要提高全民的信用意識，建立起一個全社會都能誠實守信的信用環境。通過對征信記錄不良的借款人信息的運用，使其失去信用以及貸款的能力，從而失去在信用經濟社會中立足的能力。目前，有很多在征信系統中存在違約信息的客戶，為了重新獲得貸款的能力，主動到金融機構歸還逾期貸款。
二、征信體系建設存在的問題
（一）征信法規有待進一步完善。《征信業管理條例》雖然出臺，但只是宏觀層面的管理規則，促進形成各類征信機構互為補充、依法經營、公平競爭的征信市場格局，滿足社會多層次、多方位、專業化的征信服務需求。《條例》對于解決征信市場中信息采集、使用不規范等問題、解決征信市場整體發展水平較低的問題仍然有一定困難。要達到立法效果，順利實施，下一步還需要制定一些配套法規和實施細則。比如個人信息保護的相關具體制度、政府信息公開中涉及企業和個人信用信息的目錄和細則以及道德信用與資產信用的界定、個人隱私權及知情權的權衡等諸多方面，還不能做到事事有法可依。
（二）尚未形成有效的信用數據開放機制。社會缺乏企業和個人信息的正常獲取和檢索途徑，信用數據的市場開放度低。信用數據的區域、部門和行業仍處于割據狀態，成為制約我國社會信用體系建設的制度性瓶頸。信用信息不能共享，影響系統效用的發揮，系統的功能不夠完善，有待于進一步改進，以便于銀行分析企業和個人的信用狀況，為銀行做出信貸決策提供參考。但目前政府部門和一些專業機構掌握的可以公開的企業和個人信息沒有開放，增加了企業信息獲取的難度，減弱了已有征信數據的適用性和完整性，造成信用信息資源的巨大浪費，使人民銀行的企業和個人信用信息基礎數據庫系統不能發揮更大的效用。
（三）尚未建立有效的失信懲罰機制。在立法方面，我國的《民法通則》、《合同法》中雖然都有誠實守信的法律原則，《刑法》中也有對詐騙等犯罪行為處以刑罰的規定，但這些仍不足以對社會的各種失信行為形成強有力的法律規范和約束，針對信用方面的立法仍然滯后。同時，有法不依和執法不嚴的問題也相當嚴重，在一些失信和詐騙案件的審理中，還存在嚴重的地方保護主義。相反，失信收益往往大于失信成本，不僅降低了守信者的積極性，也削弱了對失信者的約束力和威懾力。
（四）未能將全部信用信息納入征信產品的范圍。當前，征信系統的主要產品是信用報告，信用評分、信用評級等衍生產品不足，產品品種較單一，且當前的信用報告只能顯示至查詢日企業的信用狀況，缺少按時間段顯示信用信息的功能。同時非信貸領域的信息較少，如企業納稅、資質認證等相關信息缺乏，難以滿足金融機構多層次的需求。雖然征信系統在部分省市采集了企業和個人繳納電信等公用事業費用的信息、欠稅信息、民事案件判決和強制執行信息，以及可能會影響企業和個人生產經營和還款能力的行政許可、行政處罰等公共信息。但以上征信信息收集的范圍尚未擴展到全國。另外一些散布于公安、法院、工商、勞動保障等多個部門，而且大多數處于被屏蔽狀態的信息，則有待政府及相關制度來推進，征信中心也應早日推出覆蓋這些信息維度的產品。
（五）信用文化建設和征信知識宣傳相對滯后。目前我國的征信教育體系還沒有形成，具有系統化征信知識的高學歷、高水平信用管理人才更加有限。公眾信用知識普及水平遠遠不夠。在我國，人們雖知道信用在經濟生活中的重要性，但在長期信用文化缺失的困境下，社會信用環境不容樂觀。同時企業文化建設還有所不足，對征信的認識還存在偏差，導致銀行無法對客戶的征信進行詳細的統計，只能掌握一些無關緊要的信息，以致客戶貸款難。在長期信用文化缺失的困境下，社會信用環境不容樂觀，信用文化建設水平低下的問題亟待解決，公眾信用知識普及水平任務艱巨。
三、對策建議
（一）完善征信法規建設。一是建議依據《征信管理條例》，建立相關配套法規和實施細則，明確個人信息保護的相關具體制度、政府信息公開中涉及企業和個人信用信息的目錄和細則，以及商業銀行在搜集數據、提供數據、購買數據、使用數據等各個環節的規定辦法，防止出于自身盈利目的而侵犯企業和個人利益的行為發生。
（二）提高征信數據質量。商業銀行應大力提高數據質量，建立信用數據開放機制。在企業財務報表尚未實行單一來源制度的情況下，征信系統除通過人民銀行和商業銀行征集企業財務信息外，應自上而下建立與工商、稅務等部門信息系統的鏈接關系，以便征信系統使用方對各方信息的比對，加快信用數據開放機制建設。
（三）加快征信產品創新步伐。要不斷豐富征信產品體系、信用報告種類。對信息進行深加工，創新更多的征信產品，依法擴大企業和個人征信產品的應用推廣，盡快推出信用評分、信用評級模型等品種，提升服務的層次和深度。繼續擴大非銀行信息采集范圍，整合各部門掌握的資源，推進征信平臺的建設。
（四）建立失信懲戒機制。失信懲戒機制是信用體系的重要組成部分，只有建立嚴格有效的懲戒制度，才能對失信者產生威懾和警示作用。對提供不真實數據者要依法進行懲罰；對嚴重失信者要公開披露失信信息，提高不良信用記錄者在參加保險、招投標、招聘錄用等活動中的門檻，讓其為失信行為付出社會成本，以示懲戒。
（五）通過宣傳營造輿論氛圍。政府、銀行、征信機構及相關部門，要利用各自的資源，發揮各自優勢，大力宣傳信用檔案建設給中小企業融資帶來的好處及建立信用檔案的方法途徑。充分運用征信系統、征信產品應用中的典型事例，大力開展誠實守信激勵、警示教育，讓社會公眾普遍地了解征信，從而在經濟、社會交往中自覺規范自身的信用行為，珍愛信用記錄，積累信用財富。
作者：張培珍單位：中國人民銀行忻州市中心支行
銀行風險管理論文:國內金融體系銀行風險管理論文
一、完善商業銀行內部組織結構
在商業銀行的組織結構設計中,要科學地界定行長、部門負責人的權利義務。通過明確授權,讓員工和各部門明確自己的業務范圍和權限,使其正確行使自己的權利,認真履行自己的職責。針對各部門的業務表現,要堅持廉政考核,測評制度,使其時刻處于組織和群眾的監督之下,提高風險管理水平。在銀行內部要成立專門負責銀行風險管理的機構。如成立風險管理委員會,垂直管理風險管理工作,制定銀行的風險管理政策,組織進行風險管理研究,設計風險管理流程和報告程序,對所有業務過程和風險關鍵點實施有效監控,確保每一業務流程都在有效控制之內,一旦出現不妥之處,可及時采取相應措施。風險管理委員會直接對銀行較高管理層負責,從而保障了風險管理工作的客觀性和有效性。
二、建立完善的風險管理信息系統
我們應在借鑒國外風險管理信息系統的成功經驗的基礎上,再結合銀行自身結構和所處的金融環境,以自有的客戶資源和歷史數據為依托,創建屬于自己的信息系統。它應當涵蓋商業銀行所有的業務過程,實現風險管理信息的收集,整理,分析,預警,并提出建議方案。只有管理者可以及時獲得所有的信息,才能改善信息不對稱問題,做出正確的風險管理決策。同時,數據的集中匯總、處理為風險量化等精細化管理奠定了基礎。為保障數據的性和風險管理信息系統的有效性,我們在記載每一筆發生的業務時必須堅持真實性,性,及時性等原則。
三、樹立科學的風險應對策略觀
商業銀行以利潤較大化為其經營目標。因此銀行要在利潤較大化的前提下制定風險應對策略,如風險規避,風險轉移,風險分擔,風險承受等。在風險發生之前,商業銀行可以采取風險規避策略防范風險,如放棄風險大的投資,選擇風險小的投資;國際交往中選擇可兌換貨幣作為結算貨幣以防范外匯風險;準備充足的自有資本和其他準備金來應對風險;投資證券和對外貸款時采用一攬子策略,分散投資方向,降低風險。在損失發生之后,可以采用風險轉移的方式降低損失,如用抵押貸款或擔保貸款的方式辦理貸款,損失發生時可由第三方承擔損失;對于不具有還款能力的企業,銀行不予貸款。
四、建立監督檢查機制
對于商業銀行進行定期或不定期檢查,對有可能發生風險的業務著重檢查,把有可能發生的損失降到低。中央銀行作為系統內的機構,對商業銀行的資本充足率,資本的安全性、流動性、盈利性,信貸規模進行稽核,使其處于一個安全水平。拓寬監督渠道,建立立體網絡。要加強商業銀行各級行以及各管理部門的協作,形成監督合力。疏通群眾監督渠道。一是要落實好政務公開制度;二是要做好群眾信訪舉報工作,使群眾真正看到信訪舉報的作用,形成真正的民主監督以及全社會的監督網絡。
作者：李麗娜單位：山東財經大學
銀行風險管理論文:國有企業改革與銀行風險管理論文
(一)國有企業的根本出路就是要加快改革，在改革中求生存、求發展
1.在政策上，對國有大中型企業及關系到國計民生的國有企業要給予傾斜國有企業改革的目標就是要面向市場，建立適應市場的現代企業管理體制和運行機制，從而在市場上站穩腳跟。因而，在國有企業改革過程中，國家對其進行政策上的傾斜也是十分必要的，尤其是對部分關系到國計民生的國有企業，更有必要。這有助于國有企業盡快地走出困境，減輕負擔。
2.在結構上，建立完整產權結構我國由于長期歷史形成的原因，國有企業的所有權人、管理人和受益人存在不統一的情況，改變這種狀況就要從根本上改變產權結構。對國有企業的股份制改造是一條可行之路，盡管國企問題并非“一改就靈”，但從責、權、利統一的基礎入手，可以從根本上改變企業各主體利益與企業利益的矛盾。
3.在一定程度上，減少國有企業的社會負擔(1)國有企業承擔的就業職能多，在職冗員過多。據統計，全國每年用于國有企業富余人員的費用約達到550-750億元，再加上其他費用，接近1000億元，遠遠超過很多國有企業的利潤總額，造成國有企業的沉重負擔。因此，國有企業急需建立科學合理的招聘體制和法律體系，以保障在職員工的工作能力和綜合素質。(2)國有企業承擔著龐大的養老費用。截止2009年，我國國有企業向離退休人員發放的養老基金也高達近5000億元。因此，國有企業要大力發展社會保險保障基金，使職工收入中的適當比例成為基金積累，逐步形成職工養老、失業保障由社會基金承擔起來的模式，讓國有企業真正能夠公平地參與市場競爭，發揮其規模優勢，摒棄負擔過重的劣勢。(3)國有企業承擔著過重的稅負。2002年到2009年，國有企業上繳稅金從2915億元增加到11475億元，年均增長21.62%，累計向國家上繳稅金5.4萬億元。通過數據研究得出，國有企業的稅負明顯高于其他類型企業，近年來稅負均值為27.3%，是私營企業稅負綜合平均值的5倍多。因此，財政應減輕國有企業的稅負，幫助其走出困境。只有這樣，才能從根本上化解國有商業銀行的不良資產，加強國有商業銀行的風險管理。
(二)國有商業銀行要在國有企業改革的基礎上加強體制改革
1.國有商業銀行在推進國有企業改革的進程中要認真落實債權債務關系國有企業改革方法將是多樣的，除破產以外，銀行要本著貸款跟著資產走的原則，資產到哪里，貸款就落實到哪里，要防止企業借改制逃債、賴債行為。企業破產，也要按照法律規定清理資產，對于應歸還銀行貸款的，銀行要堅決收回。
2.國有商業銀行必須重視化解不良資產(1)國有商業銀行必須下決心一次性解決不良資產問題。我們要接受東歐和日本的教訓，下決心“快刀斬亂麻”，把不良資產問題解決在釀成金融危機之前。(2)避免誘發嚴重的經濟動蕩。對于銀行不良資產的解決，必須根據國家財力水平和經濟環境，有計劃、有步驟地推進。切忌盲目利用赤字政策來沖銷不良資產，或通過中央銀行增發貨幣來處理。否則，勢必誘發嚴重的通貨膨脹，引發經濟動蕩，給我國經濟的健康發展帶來嚴重的負面影響。(3)政府、國有企業和銀行三方面緊密合作。政府和財政部門應加強制定法律規范國有企業的借貸體制；商業銀行要嚴格按照《商業銀行法》、《貸款通則》等法規開展貸款業務，以保障貸款收得回來，有效益，嚴防新的不良貸款發生。對已有不良貸款要清查、登記和認定，加強監督。要了解企業改制情況，參與企業改制方案的制定，資產評估、產權界定和貸款債權的保全工作，對信用差有可能發生逃債的企業要及時補辦財產抵押和擔保；
3.加強企業項目調查，對于朝陽產業加大貸款力度；對于特殊的國企貸款要爭取國家予以掛賬停息，由財政承擔。國有企業處于困境是普遍的，但仍有一些企業的項目符合市場需要，在注入啟動資金后能夠較快產生效益，對于這些項目銀行應積極地予以追加貸款。而對于因政府干預或特殊情況下的銀行貸款，可考慮爭取國家財政對其限期掛帳停息，利息部分由財政承擔，直到企業有償還能力為止。只有這樣，才有利于國企改革和銀行的商業化。中國現今的銀企關系出現瑕疵，金融領域出現債務及資產風險昭示著中國國有企業和金融體系這兩個關鍵性的經濟部門，還需共同加強改革、強化體制、規范資產、防范風險。在經濟金融領域迅猛發展的今天，在我國積極加入WTO和世界各大經濟組織和國際會議的大背景下，我們要清楚地認識到自己的優勢與不足。在與世界各大經濟體的交往和磨合中，加強改革，完善自我，以迎接中國國有銀企關系新的發展階段的到來。
作者：李凡單位：安徽財經大學
銀行風險管理論文:大數據時代銀行風險管理論文
一、信息搜集是商業銀行信貸風險管理的首要前提
1、信息搜集的主要內容。
主要劃分為清楚明白直接體現信貸風險的“硬信息”和反映潛在信貸風險、具有隱形相關性的“軟信息”，以及全流程信貸風險管理的十個方面。硬信息———企業相關財務數據：資產負債表、現金流量表與損益表相關數據，工商、稅務部門存放的與企業相關文件和銀行內部相關資料;軟信息———企業經營的潛在暗示性信息：用水量、用電量、機器運轉時期估算和維修保養周期數據、存貨盤點審計數據、往來供應商渠道商賬戶結算信息等。企業經營負責人個人相關信息：商譽、商會與商業伙伴評價、健康狀況、人品等，是否有不良嗜好、個性特點、知識結構與水平、經營風險防控能力、家庭情況等。
2、信息搜集后續分析處理的方法。
單一的硬信息可能存在缺陷和隱憂，如公司資本不足，通過申請墊資的方式滿足工商注冊登記要求；公司財務數據不真實、存在虛開票據和擔保等問題。同樣，單一的軟信息也有一定的風險，軟信息的判斷過于主觀化，忽視企業基本面和相關行業數據。因此，銀行在進行信貸風險管理的過程中，需要對“硬信息”和“軟信息”加以整合，需要建設規范化的信息數據處理系統，對信息進行整合和處理。
二、信息搜集分析處理的主要工作重點
在實際工作中，對企業財務數據的還原能力、強化信息分析處理防控風險管理的方法都是關鍵，具體而言：信貸準入方面：對行業風險敏感性、前瞻性不足，盲目進入“兩高一剩”行業及風險敏感性行業，客戶評級不審慎，評級結果虛高，甚至人為抬高信用等級，客戶評級結果應用不嚴格，盲目進入低信用等級客戶，客戶分類不審慎，分類結果偏離客戶分類標準，甚至偽造信息套取高分類結果，對客戶經營管理情況掌握不到位，盲目進入生產經營不正常、財務狀況不佳、發展戰略明顯失當的客戶，對客戶融資結構掌握不到位，盲目進入多頭融資、過度融資、涉及民間融資的客戶，對客戶對外投資情況掌握不到位，盲目進入過度投資、主營業務不突出的客戶，對客戶對外擔保情況掌握不到位，盲目進入對外擔保過度、擔保鏈復雜的客戶，對客戶信用記錄掌握不到位，盲目進入存在不良信用記錄或他行退出客戶，對客戶資金鏈掌握不到位，盲目進入資金鏈緊張、還貸來源不正常、涉及應急轉貸的客戶。授信管理方面：授信額度理論值測算不審慎，測算方法選用不正確，測算結果偏離客戶金融實務研究實際，授信額度核定不審慎，偏離客戶實際用信需求，存在過度授信問題。盡職調查方面：信貸調查不深入，實地調查缺失，調查方式單一，簡單采用問答式調查，第三方調查不到位，信貸調查資料收集不齊全，重要資料缺失，調查信息不，對關聯關系、資金用途、融資結構、對外投資、對外擔保、貸款歸行等關鍵信息了解不深入，客戶信息真實性核查不到位，財務數據等重要信息失真，信貸調查分析不到位，未客觀反映客戶經營及風險狀況，甚至刻意隱瞞重要風險信息。擔保管理方面：抵質押貸款占比低于同業平均水平，信用保障方式貸款占比偏高，單個客戶貸款抵質押比例與調查銀行信用份額明顯不匹配，保障人準入不嚴，保障人代償能力不足，擔保鏈復雜、關聯擔保普遍，對保障人動態監管不到位，出現重大不利變化應對不及時，導致擔保保障度下降，押品準入不嚴格，押品不合格或變現能力存在重大缺陷，押品估值評估不審慎、不規范，價值明顯高估，動態重估流于形式。用信管理方面：流動資金貸款發放與客戶用款計劃不匹配，固定資產貸款發放進度快于項目進度發放或資本金到位進度。貸后管理方面：貸后資金流向監管不到位，貸款資金被挪用，流向高風險領域，客戶賬戶資金監管不到位，對貨款歸行、賬戶結算量等關鍵信息異地情況應發現未發現，還款資金來源監管不到位，還款資金未有效控制，或還款資金來源不正常，評級分類動態管理不到位，對出現風險的客戶未及時調低等級，導致高等級客戶違約。風險分類制度執行不到位，對出現風險的業務未及時調整形態，資產質量反映不真實。
三、強化信息搜集分析處理的建議
風險管理工作要在對相關信息進行科學審視的基礎上，進一步整合強化，實現風險管理部門與其他部門攜手合作，內部系統互相掛鉤進行整體布局和防控、工作流程優化，從而確保信貸資產、客戶資產質量、經營風險最小的目標。對此應：
1、切合大數據開展優化。
為順應大數據時代的潮流，迫切需要對信息數據進行整合，國外商業銀行將大數據應用于銀行風險的管理領域。美國一家名為SCOR的金融信息公司抓取并分析客戶的社交網站數據，為銀行提供更為的信用評估結果，降低銀行的信用風險和成本。SCOR公司收到銀行客戶的信用評估申請后，經客戶同意，將調取其在facebook、twitter等社交媒體的數據，分析客戶的行為特點，興趣愛好，甚至會根據該客戶朋友圈特性來對客戶信用風險來進行評估。社交數據真實反映客戶行為，能幫助銀行更地判斷客戶的違約風險，最終降低銀行的信用風險。要在商業銀行數據處理中心，依托互聯網、“云計算”信息技術，通過分析和應用海量非結構化的數據，推動企業業務價值,用高度的技術能力和知識，對信貸相關數據和信息進行處理，加強對下屬各級分支行的業務指導。通過金融云信息平臺，以數據信息大集中為依托，運用技術管理手段控制風險，使風險監控系統更好地發揮作用。
2、完善風險管理信息數據整合系統。
建立商業銀行信貸風險管理體系的最終目標是對信貸風險進行有效控制，防止和減少損失，保障其經營活動能安全、順暢地進行。具體而言，體現在兩個方面：一是在風險損失發生前，銀行可借助風險管理體系，預測風險發生的可能性和影響程度，做出有效的對策，預防和減小風險，以低的損失來獲取控制風險的效果；二是在風險損失發生之后，商業銀行采取有效的措施，使商業銀行不致于因風險的產生而造成更大的損失甚至危及其生存，并確保銀行盈利性目標的順利實現。在宏觀層面系統設置上，要進一步強調垂直化、單元化的風險管理部門組織結構建設。實行風險管理部門的內部獨立性，同時推廣先進風險管理工具，對分析與評估技術進行科學量化，確保信貸風險的整體系統控制。近日銀監會核準了六家銀行（工、農、中、建、交和招行）在集團和法人層面實施資本管理高級方法，具體范圍為及時支柱信用風險初級內部評級法、部分風險類別的市場風險內部模型法、操作風險標準法。商業銀行應切實將風險量化、資本約束作為經營管理的核心要求，形成風險、收益平衡的經營理念，通過充實客戶相關數據信息資料庫，構建健全的管理信息系統、風險控制系統和決策支持系統，在線實時監控系統，實現制度化和規范化，使得風險管理工作成為科學，而不是依賴于個人主觀判斷。
3、風險經理與客戶經理共同協調合作。
在制度的設計上，進一步落實風險經理與客戶經理平行工作制度，加強對企業財務真實數據的還原能力，同時高度關注對應性重點指標，出現異常變化立即開展現場核查，審慎評估風險，研究落實針對性措施。對重點區域、重點行業、重點業務、重點環節開展高強度的現場監管，在保持合規性監管高壓態勢的同時，進一步突出風險性檢查，切實提高現場監管檢查質量和效率，提高風險處置效率，嚴格風險處置紀律。要真實反映信貸資產質量，強化客戶評級和風險分類動態管理，及時按客戶評級和風險分類相關要求調整客戶評級和貸款形態，防止客戶直接違約，嚴控評級偏離度。對符合總行強制調整貸款形態的情形，必須及時進行形態調整，嚴控分類。對于為了完成階段性的工作指標，在較少考慮風險的情況下突擊放款的行為要堅決制止。
4、落實激勵約束機制和經營監管。
加強相關人才激勵約束機制，調動風險管理人員工作積極性，提升風險管理人員工作使命感和責任感，從而使得風險管理實現其內在要求和工作目標。在基于目前存貸款利率即將實現市場化的時代背景下，需要與貸款定價、產業鏈金融服務等相關業務相結合，嘗試大數據和云計算方式，細化到客戶經理和風險經理的具體工作中，培養風險經理的主人翁意識，并加強工作監管和經營監管，強化風險意識，提高風險防控能力，從而使信貸風險管理工作真正得到落實。
作者：高建峰張志榮單位：中國農業銀行紹興市分行
銀行風險管理論文:基于供應鏈下銀行風險管理論文
一、商業銀行供應鏈金融發展的現狀及問題
供應鏈上商業銀行的風險是指企業在融資的過程中，因為各種不確定的、不可預測的因素，而導致預期收益和實際收益出現了偏差，不可避免的出現了損失。在商業銀行的發展過程中，供應鏈金融的發展為其提供了新的市場機會，將新的融資渠道提供給中小企業。
1.供應鏈金融是基于上下游真實交易及流動資產擔保下背景下的業務。
為了更好的與之相適應，必須建立一套完整的風險管理體系。而我國目前的銀行還處于原始的經營階段，由固定資產抵押發放貸款，還沒有深入的投入和研究供應鏈金融，這樣對該業務的進一步完善和發展起到了一定的阻礙。
2.存在著“先圈地，后發展”的思維定勢。
盡管我們早就步入了WTO時代，但卻不能真正實現由主營業務向零售銀行的轉型。國內商業銀行中，具備可操作的業務規范，并建立完善的供應鏈金融業務的確是寥寥無幾。
二、基于供應鏈下商業銀行風險管理措施
1.市場風險和法律風險的控制措施。
分析成熟的金融市場，只有實現利率市場化，才能真正的控制利率風險。商業銀行在通過改革進入利率市場化前，對利率風險的控制，應主要采取缺口管理的方法。而在一般情況下，即期利率的敏感性缺口管理即銀行的缺口管理，它通過對敏感性缺口的消除或縮小。而降低銀行利率。通過利率波動的降低，而規避銀行風險的發生。而作為的新興金融業務，供應鏈金融有著較多的參與主體，在交易過程中，由于不斷流轉的抵押物所有權，而出現所有權歸屬的法律糾紛。由于各種不確定因素的出現，而修訂和調整現行的法律法規的過程是需要逐漸完善的。作為一個客觀存在的因素，法律漏洞對供應鏈金融的發展形成了一定的制約。特別是在供應鏈金融業務的一些領域，還有法律的空白存在。制定詳細和嚴謹的合同條款和協議，并對各項流程中的職責歸屬和借貸雙方的業務和權力進行明確，可對供應鏈金融法律風險進行有效的彌補。同時，依據法律法規程序對各類手續進行辦理，能將銀行的法律風險有效降低。
2.信用風險的控制措施。
由于供應鏈上下游的中小企業，多為供應鏈金融中的受信企業，整個供應鏈信用大小，是由其營運狀況所決定的。銀行首先應對受信企業的整體信用狀況進行考慮，并分析和度量融資企業的發展前景、經營狀況和整體實力。首先，企業進行風險對抗的直接保障，就是企業整體經營規模的大小，企業如果在市場上處于主動經營的狀態，會積極參與競爭，進而將自己的整體信用水平提升。反正，則不會獲得銀行的信用認可；其次，企業的運營狀態的良好與否，在一定程度上是由企業的內部管理水平和管理者的素質所決定。高素質的人才隊伍，可使決策風險降低，同時可使企業決策的有效性提高，進而能夠控制企業的整體發展。企業信用狀況是由企業的經營狀況所決定的，企業經營狀況的三大關鍵因素，包括營運能力、盈利能力和償債能力。銀行對企業考察的標準，是看企業能否維持一定的短期償債能力。而對企業償債能力進行分析的關鍵指標，包括資產負債率等。企業償還債務和可持續發展的前提保障，就是企業的盈利能力。企業的經營運營能力簡稱為應運能力，營業周期及存貨周轉率是企業應運能力的財務指標，對企業資金的運用效率及經濟資源管理起到了一定的揭示作用。企業的資金有著越高的流動性，則就會有越強的償債能力，隨之會有越快的獲取利潤的速度。除此之外，近幾年有許多專家學者也都先后提出了基于VAR值的信用風險考量，作為銀行方抵御信用風險的一種措施。銀行方可將融資方式、產品還款方式以及其他多種影響因素綜合考量建立風險模型，利用足夠的歷史數據，采用多種方式進行風險考量測試。又因為供應鏈金融的業務模式會將風險以乘數形式放大，因此加強對信用風險顯得尤為重要。
3.加強對動產的管理。
供應鏈金融業務的主要風險之一就是操作風險，面向多個主體，組合多種金融產品，是供應鏈金融主要開展的業務。銀行首先要評價授信企業，進而對供應鏈的生產運作情況進行評估和分析，由于有眾多的人力因素出現在整個服務過程中，會不可避免的出現操作風險。所以，銀行必須大力培養一批有著豐富經驗和過硬專業知識的專職人員來控制和評估風險。并制定一套行之有效的流程規范和規則制度，對每一個業務流程嚴格控制，嚴格執行和設計各種契約。
4.加強對資金的管理。
由于供應鏈金融業務都是用未來變現的資金來完成支付，因此特別需要關注資金是否能夠按期按量回收，如果資金不能按時償還相應債務，此違約造成的影響會因乘數效應而被放大。為了保障資金能夠按期按量回收，需要實時關注授信企業的資金流動情況，需要關注是否有相關保障、擔保等額外的代償。另外，針對作為保障金留存銀行的這部分資金，銀行要切實做好封閉式管理。
5.建立內部資本充足評估程序。
根據商業銀行資本管理辦法的有關規定，商業銀行也需要建立穩健的內部資本充足評估程序。該程序是基于銀行風險暴露對銀行整體資本充足性進行預估的行內流程。該程序需要有效精準識別、衡量和管理各種風險，需要衡量足夠抵補風險所需的經濟資本，并且能夠產生向金融監管機構要求的相關報表附件等信息。
6.建設一支高素質的供應鏈金融操作隊伍。
作為一種新興的融資模式，供應鏈金融業務和傳統的信貸的全新理念有所不同，進而在風險的控制上也非常多變和復雜，要求商業銀行所組建的供應鏈操作隊伍必須具備高水平和高素質。供應鏈金融業務因為和傳統業務有所不同，因此，要求操作供應鏈金融業務的銀行人員具備以下幾個方面的素質：一是職業道德必須良好，二是具有高超的控制風險的能力，業務技能必須專業，同時工作經驗必須豐富；三是具有對關鍵崗位健全的補償措施和忠誠度。由于銀行工作人員比較熟悉供應鏈業務的運作模式，所以對于融資行為的風險所在，他們往往更清楚，這樣就很難防范銀行工作人員內部作案。銀行工作人員在一般情況下，包括以下兩種情形的違法操作，既內外串謀和內部作案。而銀行工作人員在經濟利益的驅使下，同時處于供應鏈金融業務的運行模式中，往往會更多出現與企業勾結的情況。所以對操作風險進行控制的必要措施，除了要對專門的規則進行制定外，還應提高供應鏈金融業務從業人員的職業道德素質。
三、結語
新的歷史時期，商業銀行過去傳統的單一的授信模式被供應鏈金融所改變。通過對供應鏈上下游的整合，對銀行信貸業務的新局面進行了開創。目前，基于供應鏈下，我國商業銀行的發展還處于初級階段，會難免出現各種風險問題。所以，在提供金融服務時，商業銀行不單單要對外部總體經濟環境的發展狀況密切關注，同時還應對供應鏈整體的潛在風險深入分析和了解，通過與風險源的結合，從多個方面來防范相應的風險。
作者：衛楠單位：普信恒業科技發展北京有限公司
銀行風險管理論文:取經國外銀行提升我國銀行風險管理論文
論文關鍵詞：商業銀行；風險管理；案例
論文摘要：如何加強商業銀行風險管理是近年來人們關注的熱點話題。本文列舉了英國巴克萊銀行與我國民生銀行風險管理的成功案例，并對二者的風險管理經驗進行分析，旨在對完善我國商業銀行風險管理有所啟迪。
美國花旗銀行主席及總裁沃爾特威斯頓有一句名言：“銀行家從事的是管理風險的行業。”這在一定程度上道出了銀行風險管理的重要性。
隨著銀行間競爭的日趨激烈、銀行業務范圍的不斷拓寬和規模的不斷膨脹，銀行面臨的風險也日趨多樣化與復雜化，某些高風險業務所帶來的風險有可能在轉瞬間葬送整個銀行。然而作為經濟的核心，金融大廈的坍塌會造成整個國民經濟，乃至世界經濟的動蕩。
當前，如何把握風險與利潤、風險與發展之間的平衡，使銀行既不承受過大的風險，又能保持適當的發展，是每個處在新的競爭環境中的銀行經營者必須深思的問題。
盡管近年來由于風險管理不善致使銀行經營失敗的情況頻頻發生，然而也不乏在風險管理方面表現出色的銀行。就讓我們走進這些中外銀行，分享它們的成功經驗。
一、巴克萊銀行的風險管理
巴克萊銀行是英國的四大銀行之一，在英國設有2100多家分行，在全球60多個國家經營業務。近十幾年以來，巴克萊銀行十分注重不斷拓展其業務的廣度和深度，資產和業務規模不斷擴大。在巴克萊銀行各項業務快速拓展的過程中，成功的風險管理為其提供了有力保障。
(一)構造風險管理系統——結構清晰，權責明確
與大多數西方國家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風險管理系統。不僅如此，在這一系統內，對風險的管理分工非常明確，而且職責清晰。具體來說，董事會負責內部控制系統的有效性；業務條線負責人負責識別和管理業務線條的風險；風險總監負責進行風險管理和控制；分類風險主管及其團隊負責風險控制框架的建立與監控；業務風險團隊負責協助業務條線負責人識別并管理其總體業務風險；內部審計獨立地檢查風險管理和內部控制環境。完善清晰的結構與權責明確的分工為防范風險布下了天羅地網，為巴克萊銀行成功進行風險管理奠定了堅實的基礎。
(二)運用風險偏好體系——保障業績，控制風險自20世紀90年代中期以來，巴克萊銀行一直在內部使用風險偏好體系。風險偏好體系的具體方法是，通過未來三年的業務規劃，估計收益波動的可能性及實現這些業務規劃的資本需求，將這些與目標資本比率、紅利等因素相對比，并將這些結果轉化為每個主要業務板塊規劃的風險容量。風險偏好的數值要通過估計集團對宏觀經濟事件的敏感性來進行驗證(這種估計是利用壓力測試和情景模擬來完成的)。巴克萊銀行集團信用風險總監安德魯·布魯斯認為，巴克萊銀行風險管理成功的最主要原因就是最近十幾年來通過建立風險偏好體系，加強限額管理，強化了經濟資本在集團內部的運用。而風險偏好體系的運用也是國際活躍的銀行風險管理成功的普遍經驗。
(三)加強信用風險管理——手段先進，數據充分
與其他銀行一樣，信用風險是巴克萊銀行較大的風險。據統計，巴克萊銀行大約有三分之二的經濟資本被配置到各業務條線的信用風險上。對于信用風險的管理，巴克萊銀行主要利用五步風險管理程序(即指導、評估、控制、報告、管理和分析)以及基于COSO的內部控制體系來進行。巴克萊銀行的內部風險管理體系較為成熟，主要利用自己的歷史數據和其他外部信息，通過銀行內部風險評級系統來對借貸者、交易對手以及零售客戶進行評級。與此同時，巴克萊也采用一些外部開發的模型和評級工具，當然這些外部開發的模型及評級工具必須經過巴克萊銀行的相關驗證。
二、民生銀行的風險管理
民生銀行是我國股份制商業銀行，成立于1996年。在我國四大商業銀行的不良貸款“野火燒不盡，春風吹又生”的今天，民生銀行卻探索出了一條成功的風險管理道路。下面我們就來看看民生銀行如何應對日益多樣化的信用風險。
(一)重視貸前調查——充分檢驗，防范風險
民生銀行廣州分行是廣州地區實行“預授信申報公示”制度的銀行。當年廣東南海華光集團騙貸屢屢得逞，“洗劫”了廣州數家銀行近74億元人民幣。然而該集團存在的風險卻無法逃過民生銀行的火眼金睛。下載論文
南海華光集團曾向民生銀行廣州分行申請了5000萬元人民幣的授信額度，當廣州分行收到南海華光集團的有關資料后，立即進入其受理貸款申請的檢測達標通道，這及時道關卡就是大名鼎鼎的“預授信申報公示”。預授信申報公示制度是廣州分行2002年上半年剛剛推出的新制度，目的就是為化解一些常見的由于信息不對稱而導致的風險。其實這套制度的原理非常簡單，就是當銀行接到授信申請時，在銀行內部網站上將南海華光集團的有關材料進行為期7日的“公示”，廣而告之，廣泛征求意見，聽取群眾的呼聲。預授信制度不但大大節省了支行具體經辦人員實地貸前調查的工作量，而且使調查渠道更為廣泛、通達，使授信通道更為透明、民主、公開，很難出現漏網之魚，為自身保護提供了安全綠色屏障。南海華光集團的申請也正是在公示期間，由于該行員工們陸續提供的華光集團的相關信息顯示出其眾多漏洞，經有關部門認真分析核實后，而被多票否決，實現了防患風險于未然。
(二)加強貸后檢查——重視結果，更重過程
盡管貸前調查與貸中審查至關重要，但并不意味著款項貸出后就“一勞永逸”，貸后管理也不可小覷。民生銀行杭州分行主管風險控制的副行長趙繼臣說，在杭州分行，風險控制高于業務發展。銀行不良資產反映的是結果，但產生卻是在過程，因此對于分行來講，過程控制重于結果控制，注重貸后管理是保障信貸資產質量的基礎和關鍵。
杭州分行曾為杭州某企業貸款400萬元人民幣，然而該企業的兩幢房產早在2003年9月就被法院查封，分行信貸資產的安全受到嚴重威脅。于是分行組織相關人員多次與借款人、保障人聯系，制訂清收措施。經過各項艱苦努力的工作和與當事人談判，終于在貸款到期前24小時全額收回了400萬元貸款的本息。
另外，在對湖州某集團有限公司的續授信現場檢查中發現，該公司在生產經營、銷售渠道及財務等方面均存在問題，檢查人員隨即向分行貸審會提出了不能給予其續授信的理由，果斷退出，避免了后來其他貸款行因來不及收貸而最終采取法律補救手段情況的發生。檢查過程中，杭州分行還了解到安吉某經濟技術開發總公司存在的資產流動性風險，分行配合支行幾次到安吉，與企業和政府聯系落實分期還款計劃，并積極爭取到了總行的支持，分三期收回了全部貸款本息。可見在貸款業務中，過程控制至關重要。杭州分行正是通過貸后管理，及時發現存在的問題，將風險“扼殺于搖籃中”。
(三)培養風險意識——認識到位，團結一心
民生銀行的一位領導曾說過，“銀行經營同質化趨勢很強，民生銀行能夠取得比較好的成績，靠的是員工們工作拼搏、熱情、堅韌、執著。”是什么力量鼓舞激勵著民生員工?我們應該看到，民生銀行尤為注重員工隊伍業務培訓、案例教育和警示教育工作，通過多樣化、實用化、層次化的培訓方式，生動活潑地為員工的實際工作注入了新鮮活力，大大強化了員工的風險防范意識，規范了他們的業務操作，對真正做到按章辦事起到了積極的促進作用。
正所謂意識決定行動，有了正確的積極的思想做后盾，才有了廣大員工在風險防范方面更強的行動力。在高度風險意識熏陶下，風險防范觀念深入到了每一位民生銀行員工的內心，使風險防范成為一種自覺的意識，成為民生企業文化的重要靈魂。
三、加強信用風險管理——中外銀行成功案例帶來的啟迪
(一)保障風險管理部門的獨立性
保障風險管理部門的獨立性是有效實現風險管理的前提。外資銀行大多具備獨立的內部監督機制，其內部監督部門直接對董事會負責并實行垂直管理。分支機構的內部監督部門往往與本級機構相互獨立，或者在分支機構不設內部監督部門，內部監督的職責直接由總行的內部監督部門實施。
巴克萊銀行的風險管理系統結構清晰，權責明確，是外資銀行成熟風險管理系統的典型。再來看民生銀行的風險管理體系。2004年，民生銀行華北、華東和華南授信評審中心——風險管理的核心機構，分別在北京、上海和深圳成立。評審人員“直系”隸屬于總行，是總行的“嫡親”，而與分行沒有任何血緣——人事和經濟利益聯系，這使得總分行之間實現了真正意義的“審貸分離”，從制度上避免了由基層行領導者的長官意志可能帶來的授信業務經營性風險。實踐表明，民生銀行的獨立評審與區域授信評審中tk,等制度非常成功。
(二)完善風險管理規章制度
完善操作規章制度是銀行有效進行風險管理的保障。銀行業務人員由于受自身素質和外界條件的影響，如果沒有相應的制度和規范約束，在進行風險評價和判定時，難免會帶有個人傾向，造成判定結果有失公正。通過建立嚴格的操作規程和嚴密的規章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風險。
巴克萊銀行作為一家擁有三百多年歷史的老牌銀行，風險管理規章制度十分完善與周密。在民生銀行，各項內控制度建設也緊隨業務的發展步步推進。一筆信貸業務，從貸前調查到評審，從放款到貸后管理，直至的責任追究，分行都建立起了一套嚴密的制度，防患于未然。
(三)加強商業銀行信用評級體系建設
建立與完善信用評級體系是商業銀行防范風險的重要舉措。信用評級體系往往獨立于信貸和審批部門的信用管理部門，肩負著對客戶的信用調查、征信、信用檔案管理、信用記錄監控等職能。信用管理部門在授信前做出的客戶信用分析報告，是銀行的信貸決策機構決定能否給予授信的依據之一，在授信后定期向信貸部門和風險管理部門做出的信用監控報告，更是銀行衡量信用風險大小的重要指標。
巴克萊銀行經過長期發展，其內部信用評級體系已經較為成熟，并且擁有較為充分的歷史數據，為其測量與防范信用風險提供了保障。在我國，盡管銀行信用評級體系與發達國家尚存在差距，但也在不斷發展與完善。例如民生銀行對申請授信的客戶進行內部信用評級，并以此作為信貸審批的重要依據。在數據集中管理方面，民生銀行也走在全國同業中的前列。該行率先采用全國數據大集中的模式，將全行所有業務的數據處理集中在總行，為業務拓展與風險管理奠定了基礎。公務員之家
(四)樹立的風險管理理念
風險是客觀存在的，銀行不能回避風險，只能管理風險。實踐證明，先進的風險管理文化是銀行風險管理體系的靈魂，只有將風險管理從高深的理論變為所有從業人員的自覺意識和行為，風險管理體系才能真正發揮作用。風險管理意識和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業務拓展的全過程。也就是說，銀行的每位員工在做每一筆業務時都應考慮到風險因素，貫徹風險與收益相匹配的基本思想，始終把控制風險與創造利潤放到同等重要的位置。
經過長時間發展，風險管理觀念在大多數外資銀行早已深人人心。而對民生銀行來說，正是由于民生銀行上下都把風險管理放到突出位置，各級行領導反復強調其重要性，使得員工達成共識，才使民生銀行在風險管理進程中碩果累累。
(五)培育良好的社會信用環境
在商業銀行不斷完善內部風險管理建設的同時，良好的社會信用環境無疑為商業銀行的風險管理提供了積極的外部環境。可以說，處于信用經濟中的商業銀行，要想取得成功，除了深厚的內力，還需要良好的競技場才能充分體現“武藝”的高超。
西方發達國家的信用體系較為完善，為銀行風險管理提供了良好的環境。而在我國，以中小企業為主要服務對象的民生銀行在風險管理與控制方面取得了令人矚目的成績：民生銀行杭州分行的不良資產率曾五年內一直保持為“零”，在某種程度上說，該行風險管理的成功與當地優越的市場環境和良好的企業信環境也是分不開的。
銀行風險管理論文:現代商業銀行風險管理論文
論文關鍵詞：商業銀行風險限額經濟資本
論文摘要：風險限額管理是商業銀行在風險管理方法、技術和管理制度上的創新。國際實踐證明，風險限額管理可以有效地降低貸款集中性風險，實現貸款風險的事前管理和控制，強化商業銀行的風險管理能力。本文從風險限額管理的理念出發，介紹了風險限額管理的基本流程和組織框架．并對我國商業銀行風險管理體系的構建進行了設想和展望。
一、引言
現代商業銀行業務是由多個產品、部門、地區等維度組成的資產組合，隨著金融市場競爭的不斷加劇，決策者需要在組合層面上判斷業務與產品的風險與價值，制定正確的經營戰略和業務決策。風險管理的一項基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里”。各類金融危機的發生更進一步說明，風險集中度管理上的失控，不僅容易導致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風險十分容易在不同機構、不同地區之間“傳染”，造成系統性風險。對于超大型商業銀行，由于其管理層級多，分散風險、控制集中度風險的難度更大，且顯得尤為迫切。近年來，許多國外先進銀行開始應用經濟資本管理方法，設定各類產品和交易的風險敞口設定七限，實行風險限額管理。這些限額之問相互聯系和制約，在風險管理中發揮著制約、分散和預警作用，形成一個有機的風險限額管理體系。
二、風險限額管理的理念
風險限額是根據風險調整后資本收益率(RAROC)的較大化原則，應用資產組合分析模型設定的風險敞口(EAD)或風險價值(、aR)的較高上限。風險限額代表了銀行在某一項業務中所能容忍的較大風險，凡在限額以內發生的非預期損失，都可以通過銀行經濟資本來抵御，超出限額則意味著損失會超過承受能力。限額管理是一種基于風險計量的管理方式，它綜合體現了銀行的經營戰略、政策導向以及資本配置，代表了當今風險管理的專業化、精細化和系統化發展方向。與傳統風險管理方式相比，它具有如下特征：
(一)限額管理是對風險的事前管理。在風險管理體系中，各類敞口的限額都是根據對風險變化的預測提前設定的。當某類風險敞口保持在限額以下，說明業務發展穩健，風險基本可控；當風險敞口逼近限額時，監測系統將發出預警信息，提示風險經理采取防范措施；而風險敞口一旦突破限額，就預示著風險正在顯著上升，風險經理應啟動緊急處理程序。可見，限額管理應發生在資產損失形成之前，屬于“防患于未然”的事前管理。
(二)限額管理是對風險的實時動態管理。限額管理強調實時動態監控，即在每個時點上，系統都可以根據近期市場變化和業務數據，計算調整各項限額，并監測所有限額的執行狀態。業務經理和風險經理通過客戶終端，隨時從限額管理系統獲取近期數據，了解所轄業務的風險狀態，做出及時、的決策。從這個意義上講，限額管理必須依托一個有效的管理信息系統，在暢通發達的網絡環境下實現全行范圍的連續監控。
(三)限額管理是對風險和收益的綜合管理。風險限額是對業務經營規模施加的一種硬性約束。從短期看，限額管理可能會對業務拓展形成一定的制約，但長期而言它有利于銀行的持續、健康發展。某項業務的開展在初始階段會給銀行帶來較大的收益增加，但隨著業務不斷擴張，就會出現邊際收益遞減的現象；而如果業務規模突破風險限額，就會使RAROc降到較低水平，甚至出現負值，反而不利于銀行增加實際收益。因此，風險限額不單純是業務發展的約束，更為重要的，它是銀行經營策略和風險承受能力的綜合體現。
(四)限額管理是基于資產組合分析的風險管理。商業銀行的限額管理體系建立在風險計量和組合分析的基礎上，不僅涵蓋了信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險，同時也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個層面。該體系不僅包括對單筆業務或某一客戶的交易限額，也包括國家、行業、區域、產品等資產組合層面的額度限制。它基于對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風險敞口(EAD)的計算，也通盤考慮了資產風險之間的相關性以及整個銀行的實際資本狀況。從這個意義上講，限額管理體系具有多方位、全流程和全要素的管理功能，是銀行真正實現風險管理的重要手段。
三、風險限額管理的基本流程
(一)風險限額設定。風險限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下，按照組合的風險調整后收益率(RAROC)較大的規則將貸款限額總量分配到各個債項。風險限額設定是整個限額管理流程的重要基礎，其本身就構成了一項龐大的系統工程。風險限額的設定分成四個階段：首先是風險計量，即銀行對各類業務所包含的信用風險進行量化分析，以確定各類敞口的預期損失(EL)和非預期損失。根據BaselⅡ的要求，信用風險可通過銀行內部評級系統進行計量。第二，利用會計信息系統，對各業務敞口的收益和成本進行量化分析，其中制定一套合理的成本分攤方案是亟待解決的一項重要任務。第三，運用前文介紹的經濟資本分配和配置模型，對各業務敞口確定經濟資本的增量和存量。第四，綜合考慮監管部門的政策要求以及銀行戰略管理層的風險偏好，最終確定各業務敞口的風險限額。
(二)風險限額監測。銀行總行在風險限額后，需要對限額執行情況實施連續監測，限額監測是為了檢查銀行的經營活動是否服從于限額，是否存在突破限額的現象。為監測貸款限額的執行情況和貸款經濟資本占用變化情況，設置單筆業務的貸款限額和經濟資本限額監測指標。總行風險監控部按月對監測指標變化情況進行監測，通過內部評級系統和授信業務風險監測系統有關監測信息。當實際新增貸款余額超過新增貸款限額的理想額度時，或貸款實際占用經濟資本超過該業務經濟資本限額的理想額度時，對貸款限額按旬進行監測。此時，信貸經營部門應對資產組合結構情況進行分析，甄別出潛在突破風險限額的行業，及時調整營銷重點。
(三)風險限額預警。根據經濟資本配置要求，商業銀行需要針對設定的各類敞口理想額度和限制額度(即風險限額)，建立監測預警機制。當實際交易額超過理想額度時，系統發出藍色預警信號；當實際交易額超過風險限額時，系統發出紅色預警信號。當行業出現預警信號時，風險監控部應對出現預警信號的業務單元進行差別化分析，向總行有關信貸經營管理部門、審批部門及一級分行發出預警提示書，同時抄報首席風險。
(四)風險限額控制總行相關部門及一級分行在收到預警提示書后，根據不同的預警信號在單筆信貸業務的審批及貸款發放兩個環節分別采取先核準后審批、暫停審批、先核準后發放等相應的措施，在核準時應把分行貸款經濟資本占用系數是否下降作為考慮因素，促使分行進行結構調整。確保信貸投放在行業限額內。對于限額執行情況，應定期在風險報告中加以分析描述。對超限額的處置程序和管理職責必須做明確規定，并根據超限擷的程度決定是否上報5風險管理部門要結合業務特點，制定超限額后的風險緩釋措施，定期進行返叵檢測?(五)風險限額調整。風險限額的調整分定期調整和不定期調整兩種，定期調整是指在限額執行的中期，總行風險管理部在對國家宏觀調控政策、產業及行業風險變化、限額執行情況等進行分析的基礎上，酌情提出調整行業限額的建議報營彳亍風控委審議。不定期調整是指總行信貸經營管理部門根據市場變化和業務發展的需要，有充分理由認為需要調整某業務單元的風險限額，以書面形式向總行風險管理部提出調整限額的建議，風險管理部在進行風險評估和測算后，提出調整風險限額的意見，報總行風控委審議或報首席風險官簽批。
四、風險限額管理的組織框架
風險限額管理工作由總行風險管理部牽頭，總行資產負債管理部、計劃財務部、信貸審批部、風險監控部及公司業務部、機構業務部、集團客戶部等經營和管理部門分工負責。
(一)風險管理部門職責：負責組織設計、優化行業風險評級和風險限額管理模型；負責風險評級和風險限額的計量；負責組織各相關部門對系統計算的評級結果和風險限額進行論證和調整，并上報有權審批機構審批；負責擬定貸款風險限額管理的有關政策和制度；負責將審定后的風險限額錄入內部評級系統；負責行業經濟資本占用比例變化的監測；負責對信貸經營管理部門調整風險限額的需求進行審核并報有權審批機構審批。
(二)對公信貸經營管理部門職責、對公信貸經營管理部門包括總行公司業務部、總行機構業務部和集團客戶部。對公信貸經營管理部門負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，提出對評級結果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責落實指令性風險限額管理的有關政策和調控措施；負責根據市場變化和業務發展的需要提指令性風險限額調整的意見；負責指導和督促分行執行風險限額管理，在行業限額內優化信貸資源配置。
(三)信貸審批部門職責。負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，根據審批情況提對評級結果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責落實風險限額管理的相關風險政策和預控措施。
(四)風險監控部職責：負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，根據風險監控情況提對評級結果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責對風險限額的監測和預警，并及時預警信號。
(五)資產負債管理部、計劃財務部門職責。負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論；負責綜合經營計劃與風險限額的銜接。
五、風險限額管理的體系構建
目前我國商業銀行越來越重視風險管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的核心技術也較少。實踐表明，風險限額管理具備較強的系統性、及時性和可操作性，是一項適用于現代金融體系特點的風險控制手段。我們應該加快引進和國外該領域的成熟技術，結合本國銀行的具體情況，扎扎實實地開展這方面的研究、設計和探索工作。根據國際先進銀行的經驗，實施風險限額管理一般需要經過2～3年時間，其間大致分為三個階段。
啟動階段。風險限額管理涉及銀行的所有業務條線，對全行經營管理將產生重大影響，因此，董事會和高管層必須對此做出戰略決策。尤其是長期以來，我國商業銀行習慣于粗放式經營模式，偏重業務擴張，輕視風險控制，對限額管理理念在短時間恐怕難以接受，所以需要較高決策層下決心，方能有效地推動。決策者應對實施限額管理的戰略意義形成共識，對工程實施難度做出充分估計，做好戰略部署，集中優勢資源，積極穩妥地推進工程建設。啟動階段的前提規劃至關重要，可考慮聘請國外咨詢公司協助完成規劃，并由銀行專家進行充分論證。公務員之家:
體系構建階段。由風險管理部門牽頭，相關業務條線配合，組成一個跨部門的項目組。項目組在既定的整體規劃下，圍繞基礎數據、計量模型、IT系統和業務測試和四個關鍵環節順次展開工作。與內部評級系統不同，構建限額管理系統的重點和難點一般不再是數據基礎，而是如何通過業務測試，系統計算的限額結果只有被業務部門接受，才能轉化為實際管理效能，這不僅需要做大量的檢驗和調試，更需要前后臺部門密切合作，共同完成對模型和系統的改進。
體系應用階段。該階段的首要任務是建立與限額管理系統相配套的管理制度。只有將限額管理的流程操作和技術方法制度化、規范化，才能使這種管理模式真正發揮作用。對國內銀行而言，限額管理是一個全新的概念，接受起來需要一個過程。為此，需要加大培訓力度，盡快使經營管理人員掌握相關的理念、方法和技術。在系統建立后的前一兩年，較穩妥的方法是將風險限額系統作為業務參考和預警機制，鼓勵業務經理和風險經理盡可能多地接觸和使用，同時積累數據、發現問題、總結經驗，對限額管理系統不斷進行修正和完善，為限額管理模式的應用做好準備。
銀行風險管理論文:談我國商業銀行風險管理論文
摘要：我國國有商業銀行的繁榮穩定是影響我國經濟建設穩定發展，社會安定團結的重要因素，但國有商業銀行的金融風險隨改革逐漸暴寡。因此制定有力的管理機制，完善監管體系，構建科學的風險管理系統等舉措，應成為國有商業銀行當前發展的重點。
關健詞：國有商業銀行銀行風險風險管理
一、我國國有商業銀行面臨的風險分析
1.利率風險。利率風險是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。市場利率發生波動以及銀行資產和負債期限不匹配都會造成該種風險。在現實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發生變化，利率風險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。
2.信用風險。商業銀行面臨的信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業風險兩大類。其中.道德風險來源于信息不對稱.即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的了解而產生了帶來損失的可能性。企業風險則是由于借款企業的經營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。
3.流動性風險。商業銀行將面臨市場流動性風險和現金流風險前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成.后者是指現金流不能滿足債務支付的需要迫使機構提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業銀行的經營管理中，但是隨著國有商業銀行向獨立經營、自負盈虧型企業的轉變，流動性危機出現的可能性加大。
4.匯率風險。匯率風險是指市場上一個或多個匯率因素發生變化，導致商業銀行資產損失的風險，包括外匯買賣風險、交易結算風險等。國際金融市場匯率的頻繁變動直接影響了我國商業銀行外匯資產及負債市場價值的穩定性使擁有大量外匯資產和經營外匯業務的國有商業銀行面臨越來越高的匯率風險。
5.操作風險。操作風險是指商業銀行在業務營運過程中由于內部管理和操作不當產生的經營風險，分為非善意和善意操作風險。非善意操作風險是由于工作人員責任心不強、注意力分散或怕麻煩、圖方便而違規操作造成的風險。善意操作風險是操作人員出于方便客戶的考慮未嚴格按照操作規程操作而釀成的風險.由于工作人員的出發點是善意的.因此這類風險具有隱蔽性。當前我國正在實施積極的貨幣政策以保持經濟持續增長在此過程中有可能出現商業銀行出于善意而降低風險管理標準、放松風險監控的現象這就要求商業銀行必須通過強化制度建設以規避操作風險。
二、我國國有商業銀行風險管理現狀
銀行風險管理權力責任制度模糊缺少必要激勵約束。我國國有商業銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷是指目前貸款權力的分布根據行政級別而不是根據風險管理能力來劃分而激勵約束制度的缺陷則表現在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇挺而走險。
銀行風險衡量方面存在缺陷風險量化體系有待完善。商業銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業務運作過程。受內外部因素的制約我國的信用評級的其他重要作用發揮不夠:在信用評級方法上目前商業銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距在信用評級的組織和程序方面存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時.計量分析不足，缺乏量化手段現有量化
指標不能體現出行業和規模之間的差別;指標的調整速度和行業風險的變化不協調使計算結果失真。
社會經濟環境有待加強.外部作用加劇商業銀行風險。目前我國的信用評級機構的信用評級業務尚處于起步階段大多數信用評級機構的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業發展滯后，已有信用數據庫小、覆蓋面窄無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。
三、我國國有商業銀行增強風險管理的可行性對策
1培養和建立自身的風險管理意識營造健康積極的風險管理氛圍。加強風險管理.應首先注意國有商業銀行內部風險管理文化建設。即在國有商業銀行內部形成積極應對防患于未然的風險與內控管理文化.上行下效落實到崗位落實到人上級應鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風險。
2.調整商業銀行的組織結構。按照現代企業制度的要求積極推進我國商業銀行的股份制度改造或完善。同時按照業務需要調整分支機構的設置，建立經濟、高效的分支機構網絡.解決內部控制結構重疊，控制效力低下控制成本高等問題。建議在總行一級設一個風險控制委員會由全行的首席風險控制官擔任這個委員會的主席。與此同時各業務部門和每一個分行都設有風險控制官，但他們都是對上一級風險控制官負責，而不是對同一級業務部門的負責人負責。
3.運用科學信息決策系統，建立風險測評模型。建立風險管理信息收集系統和決策支持系統有利于將商業銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析供內部人員作信貸審批、風險審查之用以此給銀行整個業務管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風險價值法、風險調整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學而實用的風險評測模型，以提高我國國有商業銀行的風險管理和風險決策水平。
4.完善外部監管機制。我國銀行資本充足率偏低存在已久作為過渡階段，必須解決長期積累下來的不良資產，盡力降低新生不良資產的比重從而使商業銀行的資本充足率達到《巴塞爾協議》標準。其次，要完善對我國國有商業銀行內控制度的監管。
5.風險管理團隊的專業化。針對目前我國銀行業風險管理人員利用現代量化技術管理風險的能力普遍較低及專業人員匾乏的現象各銀行應加大風險管理人才的儲備和培養力度多層次、系統、持續地培訓員工，建立一支高效、專業的風險管理團隊為提高銀行風險管理水平提供人才保障。
銀行風險管理論文:金融危機下我國商業銀行風險管理的探討
論文關鍵詞:金融危機 商業銀行 風險管理
論文摘要:當前由美國次貸危機引起的全球金融危機已經引起了全球經濟增速的減緩甚至是衰退,其中金融業特別是銀行業遭受重大打擊。西方銀行的紛紛倒閉及破產給我們很大的啟發,更重要的是給我們銀行風險管理帶來許多思考。本文擬通過對中國與西方發達國家銀行業的風險管理問題比較研究,來探討金融危機背景下我國商業銀行的風險管理。
一、我國商業銀行與歐美商業銀行風險管理的比較
我國商業銀行和歐美商業銀行向比,在風險管理理念、風險管理體制、風險管理監管及風險管理技術等方面存在一定差距。
(一)風險管理理念的比較
國外銀行業風險管理理念豐要有以下內容:一是管理層必須有清晰的有效發展戰略和控制風險的決策;二是客戶至上與市場營銷的理念;三是追求盈利與股東價值較大化的理念;四是全員風險管理文化,控制風險成為全行員工的工作,每個員工都要有風險管理意識,并將個人收入與業務經營成果掛鉤,從源頭上制約風險;五是投入大量的費用用于員工培訓和激勵,以塑造自身的風險文化。
相對于國外銀行業,我國商業銀行風險管理起步較晚,在風險管理理念上主要有以下不足:一是過分看重商業銀行經營規模,而對利潤資產質量等質的認識不足;二是風險管理理念尚未到位,仍以信用風險為主,對市場風險、操作性風險等重視不夠;三是在風險管理的過程中缺乏差別化的理念,忽略了不同業務、不同風險、不同地區之間存在的差異,不僅不能管理好業務,反而容易產生新的風險;四是良好的風險管理文化尚未形成,個人風險管理意識缺乏。
(二)風險管理體制的比較
歐美商業銀行實行股份制銀行管理結構。它們一般都是按照嚴格的法定程序組建,其產權清晰、制度完善、運作規范、激勵機制和約束機制健全有效,公司治理結構完善。歐美商業銀行實行多層次的風險管理,監事會、董事會能夠通過具體部門對經營者形成無形的監督壓力,促使經營者謹慎經營。
我國商業銀行雖然已經實行了股份制改造,但仍然存在很多問題。現代商業銀行制度還未真正建立,現代公司治理結構不健全,實施有效風險管理所需的法律體系及市場調控制度需要進一步完善。主要表現為:商業銀行風險管理體制的獨立性差,風險管理受外界因素干擾較多;風險管理制度缺乏系統性和操作性;風險管理隊伍不強,特別缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才等。
(二)風險管理監管的比較
西方銀行業風險監督管理措施主要有以下方面:一是政府監管機構對銀行業風險管理的監管。主要監管方式為美國為代表的以法規為準繩的規范化監管方式。整體上,對銀行業監管更趨嚴密規范,監管內容更為;二是外部的社會監管。
不僅依靠政府監管機構的力量,還充分調動行業自律組織及社會審計力量,形成多方監督格局;三是監管的國際合作方面。西方國家監管國際合作加強,經常組織會議對于銀行業經營中的矛盾及問題加以協調解決,并共同制定一些適用于各方的準則以便遵照執行。
相對而言,我國商業銀行的外部監督和市場約束的作用還沒有充分發揮。外部監管仍舊比較薄弱,監管方式和手段不適應形式發展需要。監管責任沒有落實到高級管理人員和崗位負責人,許多問題暴漏后才發現。信息披露還不規范、不完備,對于風險信息披露尤其不充分。市場對銀行經營管理監督約束有待加強。
(四)風險管理技術的比較
目前,國際金融市場上,一方面,各種金[！]融衍生工具層出不窮,金融創新業務在銀行業務中占據著越來越大的比重;另一方面,金融風險與市場不確定性不斷加強,銀行風險管理日趨復雜。西方銀行業風險管理技術主要特點:一是實施戰略管理及的內部控制;二是開發一些新的風險管理技術及模型;三是不斷地創新金融衍生工具以適應金融業的新發展。
我國商業銀行在風險量化管理技術和工具方面非常薄弱,沒有完善的風險評級系統和市場風險計量系統,仍舊以經驗分析為主,重視定性分析、量化分析手段短缺,從而導致在風險識別、度量和監測等方面主觀性比較強,科學性不夠。
二、金融危機的成因以及對我國銀行業的影響
由美國次貸危機所引發的新世紀的金融危機,已經給全球的經濟造成了重創。表面看來,次貸危機是由美國低收入者的房貸引發的。實質上,源于刺激經濟的目標下,過度的信貸以及信用風險互換等衍生工具的濫用,終致危機惡化。而貫穿始終的無論是金融機構、監管者和個人都存在忽視風險管理的因素。次貸危機發生的直接原因主要有四點:過度證券化;信用評級機構推波助瀾;通貨膨脹的發生和利率的增高;監管機構不力。
此次金融危機對我國經濟特別是銀行產生很大影響主要有以下方面:
(一)房地產信貸風險壓力加大
我國的房地產對銀行貸款的依存度非常高,所有風險都放在銀行身上。房地產“綁架’璋艮行,主要原因是房地產企業對銀行貸款的依存度過高,我國房地產企業的自由資金非常薄弱,房地產開發主要依賴銀行貸款,我國房地產開發商通過各種渠道獲得的銀行資金占資金的比率在70%以上。造成這種銀行被房地產“綁架”的格局,與銀行風險意識薄弱有關。截止2008年8月我國銀行業對房地產貸款的總規模為3.4萬億元,占同期銀行貸款總額的近30%,在房地產市場存在嚴重泡沫的情況下,銀行業絲毫覺察不到房地產貸款存在巨大風險
在我國眾多房地產企業中,白有資金達到35%的企業不到20%,只能依靠外部融資滿足項目資金的內在需要。統計數據表明,近年
來,開發商的自有資金逐年下降。以上海為例,房地產企業自有資金2001年為18.84%,2002年為l7.53,2003年為16.94%。由于房價上漲,開發商獲得高額回報,進一步吸引更多的開發商進入,導致更多的銀行貸款進入房地產行業,從而給銀行業帶來更大風險。
而且房地產既是一種基礎性產業,也是一個對其他行業發展具有嚴重依賴性的產業,它牽扯著數十種上游產業,比如從2004年開始,房地產就消耗了國內將近一半的水泥和鋼材。這好比是房地產直接安放在中國經濟中的隱形炸彈,除了目前銀行已知的近四萬億房貸外,還有數十個相關行業為滿足房地產膨脹所帶來的硬性需求,擴大產能所進行的數目龐大的基礎投資。這些基礎投資很大程度也是來自銀行信貸,從而導致房地產對銀行業的影響擴大。
(二)外匯市場的變化
自從次貸危機爆發后,外匯市場24小時的波動就能達到2-3%。與此同時美元指數跌至l5年的低點。與美元貶值相對的就是其他貨幣的升值。對我國而言,購買美國證券遭受重大損失,而且將顯著增加中國出口企業的生產成本。我國經濟貿易依存度較高。2008年我國貨物進出口總額25616億美元,占GDP的比重達到了57.7%,遠遠高于美國、日本等國,以及印度、巴西等新興經濟體的水平,也高于全球平均水平,海外市場對中國GDP貢獻率為9%,為全球較高。2009年我國外貿進出口規模為1418億美元,比去年同期下降29%,為貿易規模的歷史較大降幅,其中進口513.4億美元,同比下降43.1%,出口904.5億美元,同比下降17.5%。因此,經濟危機對我國經濟的影響很大,另外,我國外匯儲備大部分用于購買美國債券,涉及美國按揭貸款債券約1300.1600億美元,估計未來3年外匯儲備損失可能在在100.120億美元之間。
(三)對銀行海外業務的影響
此次金融危機中,我國銀行的海外活動遭受的損失為數不少。例如:中國銀行、工商銀行等6家銀行在次貸危機中可能損失49億元人民幣。此次危機對正在高速增長的海外業務無疑是一個沖擊,至少銀行必須在海外市場放緩前進步伐并謹慎選擇業務。
雖然目前的危機環境有利于國內企業包括銀行進行海外并購和擴張,但是盲目并購歐美金融機構資產蘊含著極大風險,必須對并購的潛在風險保持高度警惕。對銀行而言,一方面要謹慎開展自身的海外并購活動,在推進海外并購時,要對被并購方的資產質量、商業模式、企業文化等進行評估,還要充分考慮東道國政府的反應;另一方面要謹慎評估客戶進行海外并購帶來的風險,防止海外并購活動增大企業的信用風險,影響銀行信貸資產安全。
三、金融危機下我國商業銀行風險管理
通過前面比較國內外商業銀行風險管理,以及分析金融危機對我國商業銀行的影響,歸納出在金融危機背景下我國商業銀行風險管理的應對策略有:
(一)完善風險預警機制
目前商業銀行對于基層行的資產質量和風險狀況控制力較為薄弱,一方面要依賴信息技術建立整個銀行共享的風險信息溝通交流平臺;另一方面要建立多層次的風險預警體系,既要關注整個宏觀經濟的變化,又要了解行業經濟的波動;既要審慎對待地區風險,又要防范客戶自身和授信產品存在的風險,實現五個層次的預警,及職能改革經濟走勢的預警、行業風險指數的預警、品種風險指數的預警、地區風險指數的預警和客戶風險指數的預警。
(二)優化銀行信貸資產結構,分散風險
面對宏觀調控,銀行業應主動適應,即使調整策略,在宏觀調控中尋求發展機遇,加大結構調整力度。“把雞蛋分散在多個籃子中”,以分散風險。另外,商業銀行應正確把握貸款投向,切實加大貸款封閉管理執行力度。以重點產品和品質客戶為營銷對象,實行差別化的產品準入、客戶準入和區域準入策略,促進信貸結構的優化,強化風險控制力,進一步改善貸款質量,同時要強化大局觀念,提高風險防范意識。
(三)堅持“謹慎經營”的原則進行金融創新
商業銀行為適應國際金融業的發展,需進行多方面的金融創新。但是無法忽略金融創新帶來的巨大風險。美國次貸危機中,金融創新一方面通過廣泛的證券化分散了美國房地產融資市場上的風險,另一方面也加劇了金融風險的傳染性和沖擊力,造成了難以計量的損失。這更使我們認識到金融創新要合理,“審慎經營”。這提醒我們:把握好創新和風險控制的平衡關系,一方面創新是推動金融業發展的動力之源,不能因噎廢食;另一方面一定要跟銀行本身的風險控制和防范能力相匹配。在控制和管理風險的同時實現盈利和發展。
因此,我們在提倡金融創新的同時,要制定相應的規章制度和管控措施,并遵衢‘謹慎經營”的原則,把握好效率和安全的關系,避免可能帶來的風險。
(四)完善并實施嚴格的金融監管
我國商業銀行的風險管理是我國防范金融風險的重點,要加強金融監管。監管機構之間及中央銀行與財政部門之間進一步健全完善協調機制,重點加強對金融企業法人、公司治理結構、內部控制和高級管理人員的監管和考核。繼續協助商業銀行降低不良貸款,關鍵是要建立和落實信貸責任制,有效控制新增不良貸款。防范化解處置不良資產帶來的損失和可能產生的財政風險或通貨膨脹。另外,通過盡快完善相關監管框架,明確風險資本管理政策,加強并完善對場外交易的監控,強化對金融機構的風險提示等措施,不斷提升監管水平。
銀行風險管理論文:扁平化改革后加強基層商業銀行風險管理的思考
論文關鍵詞:扁平化 基層商業銀行 風險管理 對策
論文摘要:基層行是商業銀行經營和管理的基本單位,其經營效果的好壞關系到全行的生存與發展。近年來,商業銀行實行扁平化改革給基層商業銀行的風險管理帶來了一定的不利影響。文章分析了扁平化改革帶來的不良影響,并在在此基礎上提出改革后加強基層商業銀行風險管理的對策及保障措施。
近幾年來,國內各大商業銀行都在按照銀監會的要求積極推進扁平化改革。相對于縱向多層級組織結構,扁平化組織結構減少了中間管理層次,提高了經營效率。但同時,由于管理半徑的增大,也帶來了新的操作風險及業務流程風險,對于扁平化改革后可能呈現出的新的風險問題應當引起我們的足夠重視。有鑒于此,本文針對扁平化改革給基層商業銀行帶來的新的風險管理問題,提出了相應的對策,并對基層商業銀行實施風險管理的保障措施進行了探討。
一、扁平化改革對基層商業銀行風險管理的影響
l,扁平化改革的正面影響。相對于傳統的“二級分行一支行一網點”這種金字塔式的組織結構而言,扁平化組織結構在縱向上減少一個管理層次,組織結構變為二級分行一支行、網點。改革后分行集中業務管理、后臺操作、技術支持和后勤服務等功能,支行、各營業網點所成為功能相對單一的經營單位,各營業機構(包括支行本部.各營業網點等)接受分行直接管理。分行與下屬營業機構既是上下級管理關系,也是前后臺關系。商業銀行扁平化改革前后二級分行的組織結構分別如圖l和圖2所示。
通過圖1和圖2的比較不難理解,商業銀行扁平化改革對二級分行的積極影響主要體現在:首先,實行扁平化管理有利于減少管理層次和中間環節,提高運行效率。扁平化矩陣型管理結構,實現了集權與分權的有效結合。這種組織結構的實行,發揮了分支機構的經營主動性和積極性,減少信息傳送過程中的損失,由市分行職能部門或客戶經理直接面對公司各類客戶,減少了中問環節,提高了辦事效率。其次,扁平化改革后基層銀行的一些權限上收到上級銀行,限制了基層銀行的一些權力,比如信貸審批權,這就有效地控制了信用風險的發生。再次,實行扁平化管理有利于形成競爭合力。現行機構設置條件下,各支行有時為了爭奪某一個重要客戶發生內戰,最終得由二級分行出面協調解決,實行扁平化管理,商業銀行只有一個管理機構,避免了各支行為爭奪同一客戶所發生的內部資源消耗,形成強有力的競爭合力。
2.扁平化改革的負面影響。扁平化改革帶來的好處是顯而易見的,但我們也不能忽視其給基層商業銀行風險管理帶來的負面影響,中問管理層次的撤銷弱化了上級銀行對基層行的風險控制指導和監管能力,致使基層商業銀行經營中的某些風險進一步加大。
(1)第二道防線作用弱化。扁平化改革后,原縣區支行相關職能部門履行的第二道防線的風險監管職能將全部或大部分上收市分行,原來縣區支行專職監管人員負責的監管職能也將改由市分行履行。市分行專職風險監管力量的有限性、監管手段的單一性、監管工作的生疏性和監管部門的欠協調性,會導致第二道防線的風險控制作用在短時期內有一定程度的減弱,這樣就加大了基層銀行產生風險的可能性。
(2)風險監管力量相對薄弱。扁平化管理的根本特征是營銷的前置化、經營的精細化、管理的集約化,這就要求扁平化改革后市分行職能部門的人力資源要按照“成本效能、精簡高效”的原則科學配備。而由于受人財物成本、員工隊伍素質、前臺營銷力量需求等多種因素制約,與扁平化管理實施前相比,面對少則數十個多則上百個的基層直接營業單位,市分行監管人員力量肯定會顯得相對薄弱,有時甚至力不從心。這就會暫時導致對基層的風險監管頻度降低、力度減弱,有的甚至流于形式,最終使風險控制無法落實到位。
(3)風險控制鏈條變長。因為風險控制的鏈條變長,短期內有可能產生監管漏洞。可能會出現三大風險:一是風險控制鏈條拉長,短期內極易產生業務監管“盲區”,進而導致管理漏洞及風險隱患的產生;二是市分行對營業單位的管理半徑和管理時間變長,短期內極易弱化市分行對網點綜合風險的控制效果;三是市分行對基層風險信息的反應靈敏度與風險應急處置的速度、力度可能會暫時有所減弱,導致綜合控險能力下降。這些都會加大商業銀行的操作風險發生的可能性。
(4)信貸風險防范能力減弱。扁平化改革之前,網點信貸業務既有支行的直接管理與支持,也有市行的間接監管與督促,同時加之績效掛鉤和行政考核的雙重壓力,風險控制效果較為明顯。而在扁平化管理實施之后,對網點的信貸聯合監管變成了市分行單線管理,如果不加大風險監管力度,會在一定程度上減弱基層對信貸風險的控制力。
二、扁平化改革后加強基層商業銀行風險管理的對策
扁平化改革給基層商業銀行的風險控制與防范帶了一些不利影響,在此針對基層銀行面臨的信用風險、操作風險與利率風險分別提出相應的改進對策。
1.加強信貸制度建設,防范信用風險。扁平化改革后適當上收了基層行的貸款審批權限,一些銀行甚至取消了基層行的貸款審批權。面對新形勢,基層行應充分認識到結構調整的重要性和必要性,及時調整經營策略,把工作重心轉移到貸款清收和不良貸款的盤活回收上。一方面,積極開展市場營銷,發展和穩定品質客戶,確保新增貸款的質量;另一方面,要把存量不良貸款作為經營的主戰場,落實責任,各部門通力合作,采取各種手段進行回收盤活。在新增貸款過程中,要更加注意加強對信貸風險的防范:
(1)建立統一授信制度。統一授信是指按規定的程序確定某一非金融企業客戶在一定時期內對商業銀行信用的較高承受能力,并以此作為對客戶提供授信的依據。收集市場動態和客戶經營情況,采用多種分析方法,評定客戶償債意愿及能力,建立銀行客戶資信評價體系。根據客戶的信用等級審慎地確定客戶的風險限額,按照分級管理的原則對客戶的各種授信實行統一管理,用統一授信來控制客戶信用風險,并在此基礎上向客戶提供授信額度支持,提高授信業務運作效率,加強釜融服務。、
(2)推行客戶與風險經理雙簽
制。挑選業務博學員工或技術專家擔任銀行風險管理部門的經理,專門負責信貸審批。在信用分析過程中,風險經理應對客戶提供的信息進行調查,預測未來可能發生的問題,還需要借助于一些標準分析技術,來對客戶清償債務的能力進行評估。在信貸經營和信貸管理前后臺分開的基礎上,推行信貸審批雙簽制,即對每筆授信業務根據額度的大小,確定一定級別的風險經理和客戶經理兩人共同簽字同意,風險經理擁有最終決策權,超過風險經理權限的大額授信業務,提交風險委員會討論決定。
2.完善內部控制機制,防范操作風險。2005年3月銀監會的《關于加大防范操作風險工作力度的通知》首次將操作風險與信用風險、市場風險并列為銀行面臨的三大風險,大大提高了我國商業銀行對操作風險的重視程度。而在扁平化改革以后,操作風險更是成為基層行業銀行面臨的最主要的風險之一。內控體制不健全,是商業銀行發生操作風險的主要原因,因此加強操作風險防范,應當盡快完善內部控制體制。.
(1)完善內控制衡機制。銀行內部缺乏內部制衡機制,銀行管理人員對內控管理的認識不足,都會產生操作風險。因而,現代意義上的內控制度已成為銀行必不可少的管理機制。首先,明確業務操作中各崗位的職責,建立相互配合,相互監督,相互制約的工作關系,進一步規范授信程序,在授信審批制度中要做到分級授權,授權有限。強化監督機制,不斷進行檢查,整改和考核。其次,保障內部稽核部門的獨立性和性,完善稽核監督功能,做到事前稽核,事中稽核和事后稽核相結合,建立高素質的稽核隊伍并且運用現代化的電子稽核手段。
(2)構造分工明確的操作風險管理框架。操作風險具有廣泛性、隱蔽性、內生性和難以度量性,各類案件往往以不經常發生的離散事件或偶然事件等形式出現,因此業務發展、業務管理、稽核監察等部門應密切配合,承擔各自部門的操作風險管理責任。操作風險控制、業務操作和后臺服務等部門的職責和報告渠道應充分分離,避免利益沖突。商業銀行可考慮首先在基層行設立獨立的操作風險管理部門,由它帶領各部門密切配合,具體組織協調操作風險防范工作,不斷匯總操作風險管理信息并向管理層報告。
另外,管理階層應定期檢查銀行的操作風險戰略,負責在銀行產品、業務和系統中建立管理操作風險的政策和程序,并且讓員工及時了解潛在的銀行各種產品、業務和系統開發中的操作風險,在實際工作中有意識地進行防范和規避,建立良好運轉的內部信息流程。
3.建立利率風險管理體系,控制利率風險。
(1)建立利率風險管理機制。建立商業銀行內部資金定價機制,以提高基層商業銀行的市場競爭能力;健全資產負債管理的科學運作機制,增強利率風險管理決策的科學性;建立健全利率風險內控機制,規范商業銀行利率定價授權、執行、監督等各環節的行為;健全利率信息傳導機制,增強市場利率信息傳導的時效性。
(2)建立適合基層特點的利率風險管理信息系統。為了提高利率風險管理的科學性,商業銀行應當盡快開發出兼具數據采集、加工處理、動態模擬功能的管理信息系統,以充分利用銀行自身和公共的經濟金融信息資源,提高資產負債綜合管理的性和時效性,為利率風險管理決策質量的改善提供相應的信息支持和技術保障。
三、扁平化改革后基層商業銀行風險管理保障措施
基層商業銀行的風險管理會受到各方面因素的影響,銀行要從根本上做起,為風險管理提供有利的條件和保障措施。
1.加強基層商業銀行監管力度。目前的銀行監管過多依靠對商業銀行的外部監管,而來自商業銀行內部的監管、銀行業協會的同業自律及來自社會中介的外部監管明顯過于薄弱,如何完善銀行自身監管體系也是亟待解決的問題。對于基層商業銀行本身,要完善監管責任制體系,增強責任制的可操作性,要實現授權定責、權責平衡;要改進建立激勵約束機制,建立績效掛鉤式的激勵機制,同時實行監管過錯責任追究制、消極作為追究制,充分調動監管人員的積極性;要加快責任制的相關配套制度建設,及早制定統一、規范的監管崗位操作規程,以明確分解和定位崗位責任。
2.樹立風險管理意識。加強商業銀行的風險管理,要從根本上樹立風險控制意識,力圖消除或減小扁平化改革對基層商業銀行帶來的不利影響。銀行風險具有隱蔽性、職務性、突發性和破壞性。首先,風險管理人員要掌握基層銀行風險的分布狀態、特征及走向,加強對風險的前瞻性研究,有效防范化解風險。其次,基層銀行必須通過各種途徑和手段,強化全體員工的法制觀念和內控意識,制定風險控制責任制,層層抓好落實,盡可能堵塞各種漏洞和盲點,形成強烈的內控氛圍,把風險系數減少到低限度,監控重心要由事后補救向事前防范過渡。再次,要堅持并完善防案聯席會議制度,定期交流情況,經常深入基層調查研究,聽取群眾意見,分析風險要害點,找出風險隱患并分析原因,不斷更新技術和完善相關制度.指導全行案件防范工作的開展。
3.提高基層人員素質,加大對新業務的培訓力度。扁平化改革后市行直接對營業網點進行監控,由于其能力的有限性,不能為基層營業機構提供很周密的指導。而面對日新月異的科學技術和瞬息萬變的金融市場,沒有熟練高超的業務技能是不可能有效防范和控制風險隱患的。因此要加強對一線人員的培訓,使其熟悉崗位要求和相關的規章制度,提高風險意識,把規章制度要求落到實處,對一些違規行為能夠及時糾正、制止,真正起到相互監督、相互制約的作用。要加強對后臺監督和檢查人員的培切I,努力提高檢查人員的業務水平和善于發現問題的能力,建立一支具有較高業務素質的、專業的、的執規檢查隊伍。對全體員工要進行多崗培訓,鼓勵員工學習掌握先進的專業技能和必要的風險管理知識,以適應業務發展的需要和不同業務崗位的需要。
在基層商業風險管理過程中,全體員工要齊心協力,把握扁平化組織結構的特點,利用各種風險防范措施克服扁平化帶來的不利影響,以達到減少風險損失、提高經濟效益的最終目的。
銀行風險管理論文:對基于經濟資本的商業銀行風險管理研究
論文關鍵詞:巴塞爾新資本協議 經濟資本 RAROC模型 商業銀行 風險管理
內容摘要:隨著商業銀行經營、管理和監管的不斷發展,經濟資本作為銀行風險管理和價值創造的重要工具,日益受到關注本文首先闡述巴塞爾新資本協議視角下三種資恭的內涵,然后研究基于在險價值的經濟資本計量,并在此基礎上構建RAROC模型,提出相關建議
隨著全球經濟一體化程度的加深鐾,存和發展的根基,日益受到重視。傳統的風險管理主要研究如何防范風險,如何減少風險,而現代的風險管理著重于管理創新、技術創新,建立和完善風險管理的補償和定價機制。在國際銀行業資本管理中,經濟資本的提出和應用推動了商業銀行風險管理和資本管理的整體統一。因此,如何將風險量化為價格,用價格抵補風險,實現銀行穩量增值和持續發展,對于銀行的風險管理具有重要的理論意義和實踐價值。
巴塞爾新資本協議視角下的資本類別
2006年底實施的巴塞爾新資本協議基于銀行資本的風險補償功能,提出資本的三種類型:
賬面資本(BookCapital,BC)?賬面資本直接體現在資產負債表上,具體由實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤和一般準備組成,其反映金融機構實際擁有的資本水平,是銀行資本金的靜態反映,而不是應該擁有的資本水平。因此,賬面資本與銀行面對的實際風險并無關聯。監管資本(RegulatoryCapital,RC o監管資本,是銀行必須持有的符合低標準的資本金。具體劃分為核心資本、附屬資本和三級資本其中,核心資本包括權益資本和公開儲備;附屬資本包括未公開儲備、普通貸款損失準備、混合資本工具、重估儲備和長期次級債務等五類;三級資本即短期次級債務。
經濟資本(EconomicCapital,EC o經濟資本,又稱為風險資本,并不是真實的資本,而是一種由商業銀行的管理層內部評估計算出來的虛擬資本,是為抵御各項業務(資產)的風險所需要的用以減緩非預期損失(UnexpectedLoss,UL);中擊的資本支持和需求。
從實質上看,賬面資本是商業銀行自己確定的,主要用于優化資本結構和降低成本;監管資本是監管部門規定的,主要用于對外滿足資本監管、信息披露和資信評級需要,不一定反映特定銀行的風險特征,不能代表銀行實際吸收UL的能力;經濟資本是商業銀行內部計算的,主要用于自身的資本和風險管理。
在險價值約束的經濟資本計量
(一)經濟資本的基本功能
巴塞爾新資本協議提高商業銀行的風險敏感性,并激勵商業銀行不斷提高風險管理水平的重要思想就是,監管當局以銀行內部測算的EC作為監管資本的基礎。經濟資本是銀行為了承擔風險而真正需要的資本,最主要的功能是防范風險和創造價值。主要體現在:一是保障商業銀行對風險的補償和管理,并滿足監管要求;二是保障資本得以配置以獲得收益,同時可用于評價銀行的戰略并支持決策。
(二)經濟資本的計量
經濟資本的本質是風險,故經濟資本計量的實質就是風險計量,即對非預期損失進行計量。經濟資本比較嚴格的定義是在一定風險置信度內,在確定的時間段內,是銀行運用內部模型和方法評估而產生的配置給某項資產用以減緩風險沖擊的資本。
從統計學角度看,經濟資本定義為在一定置信水平和持有期內,用于抵御非預期損失的資本,所以在數量上,經濟資本等于較大損失減去預期損失。其中的較大損失,根據美國金融風險管理學家P川ippeJorion的觀點,即為在險價值(ValueatRisk,VaR o用統計語言,VaR定義為在一定的置信水平下,某一金融資產或資產組合在未來特定的一段時間內的較大可能損失。由此可知,衡量VaR首先要確定兩個數量時間間隔和置信水平。一般來說,時間間隔的選擇由資產本身的特性決定,置信水平的選擇取決于它的用途。
設V為某~金融資產或資產組合在持有期t內的損失,o[為置信水平,則:P{AV>VaR}=1一a即在l時間內損失超過VaR的概率為1一Oc。因此,根據經濟資本的定義,可得:EC=VaR—E[V]其中E[V]為預期損失。
經濟資本配置下的RAROC模型及其應用
(一)RAROC模型的基本內容20世紀70年代,美國信孚銀行首次提出了RAROC(RiskAdiustedReturnOnCapital,風險調整后的資本回報率)模型。RAROC是一個風險收益均衡模型,它的核心思想以及與傳統績效度量方法的較大區別是:在收益考核中引入風險調整函數,將風險帶來的未來預期損失量化為當期成本,直接對當期盈利進行調整,衡量經風險調整后的收益大小,并且考慮為可能的較大風險做出資本儲備,進而衡量資本的使用效益,使銀行收益與所承擔的風險直接掛鉤,與銀行最終的盈利目標相統一。根據現代資產組合理論,RARQC可以被認為是業務部門的一種夏普(sharp)比率,等于一項交易、一種產品或業務的所有相關收益在扣除預期損失和相關費用后的凈值除以所占用的經濟資本后的比率,其計算公式是:
(二)RAROC模型的應用
為了保障銀行的經營安全,銀行管理者通過RAROC的計算和與低回報率的比較,進行業務架構設置的重整和銀行產品、交易合約的取舍。RAROC模型在銀行的應用具有多個層面:
1在銀行總體層面,RAROC是進行資本分配和設定經營目標的手段。銀行較高管理層通過計算出銀行總體需要的經濟資本,并與監管資本和賬面資本進行比較,評價自身資本充足狀況;同時,其要求將有限的經濟資本在各類風險、各個層面和各種業務之間進行分配,對銀行的總體風險和各類風險進行總量控制;并且將股東回報要求轉化為對銀行總體和各個業務線的明確目標,用于業務的審批和績效考核。
2在單個業務層面,RAROC是業務決策的依據。將一項業務的RAROC值與反映銀行資本成本的基準收益率比較,如果RAROC值>基準收益率,那么該業務為銀行創造了價值;如果RAROC值
假設某銀行一項業務的收入為500萬元,經營成本為300萬元,預期損失為100萬元,經濟資本是400萬元,那么RAROC=(500—300—100)/400=25%假定該業務所需要占用的監管資本是300萬元,則基準收益率=(500—300—100)/300=333%由上可知,RAROC比規定資本的收益率低,說明開展該業務的風險程度較高,需要審慎投資。同時,在兩種收益率的計算中,分子相同,而作為分母的經濟資本比監管資本大,則RAROC將會較低,真實地反映出該業務的風險與收益的關系。
3在資產組合層面,RARQC是組合管理的有力工具。銀行可以依據對組合資產的RAROC測算和動態檢測,衡量各類組合的風險和收益是否平衡,做出業務定價,并對RAROC指標惡化或有明顯不利趨勢的組合資產及時采取積極的管理措施。
對我國商業銀行風險管理的啟示
隨著巴塞爾新資本協議的實施,國際銀行業資本管理已實現從監管資本向經濟資本的飛躍,而經濟資本的提出和應用推動了商業銀行風險管理和資本管理的整體統一盡管目前國內大部分商業銀行引入了經濟資本管理理念,但是對于風險的控制、價值創造和資源的優化配置沒有發揮作用。今后,我國商業銀行風險管理應主要著眼于以下幾點:
一是強化資本約束意識,以經濟資本配置下的RAROC為核心的績效考核 體系為導向,逐步建立健全風險管理的業務經營模式;二是優化資產結構和業務結構,減少高風險資產投入,放棄粗放式經營思路,轉向集約化經營道路;三是完善內部評級,建立科學的多維風險評價體系,加快數據庫建設和建立先進的經濟資本管理信息系統。
