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農(nóng)業(yè)保險論文:我國農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險論文

一、財(cái)政對農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的必要性

農(nóng)業(yè)在我國的地位決定了財(cái)政農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的必要性。民以食為天，農(nóng)業(yè)是生存之本是，發(fā)展之根，是人類發(fā)展的基礎(chǔ)。一方面，工業(yè)的發(fā)展離不開農(nóng)業(yè)，農(nóng)業(yè)是起物質(zhì)生產(chǎn)和一切非物質(zhì)生產(chǎn)部門存在和發(fā)展的基礎(chǔ)，是生產(chǎn)生產(chǎn)生產(chǎn)資料的重要市場。另一方面，國家工業(yè)化和城市化的前提和基礎(chǔ)是農(nóng)業(yè)，工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的巨大差距促進(jìn)了工業(yè)化的發(fā)展。為城市擴(kuò)張?zhí)峁┝送恋睾拓S富的勞動力，因此農(nóng)業(yè)資源師城市化發(fā)展的基礎(chǔ)。

二、農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼存在的主要問題

與發(fā)達(dá)國家成熟完善的農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼體系相比，我國的農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼還存在著許多問題，主要表現(xiàn)在一下幾個方面。

1.農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼總體水平較低

從農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的基礎(chǔ)性和農(nóng)業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略性出發(fā)，農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼勢在必行。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特殊性和弱質(zhì)性要求我國農(nóng)業(yè)要有競爭力要依附于我國的財(cái)政實(shí)力。盡管我國政府的財(cái)政支出在近幾年對農(nóng)業(yè)不斷地增加，但是與發(fā)達(dá)國家相比還是存在著相當(dāng)大的差距。“三農(nóng)”補(bǔ)貼數(shù)量的不斷增加，但是年度間分配不平均并且出現(xiàn)地區(qū)分配不均的現(xiàn)象，一些地方的不重視導(dǎo)致財(cái)政補(bǔ)貼的不足，約束著農(nóng)業(yè)的發(fā)展。

2.農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的結(jié)構(gòu)不合理

我國實(shí)行的農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策，制度設(shè)計(jì)缺乏系統(tǒng)性，因而結(jié)構(gòu)失衡問題突出。首先，經(jīng)常性補(bǔ)貼遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于臨時性補(bǔ)貼。經(jīng)常是為了應(yīng)對農(nóng)產(chǎn)品短缺而臨時進(jìn)行的農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼。長期性和穩(wěn)定性都不高。另一方面，補(bǔ)貼的重點(diǎn)不明確，對于農(nóng)產(chǎn)品方面的補(bǔ)貼，主要集中于糧棉等方面，雖然已經(jīng)開始有選擇的補(bǔ)貼，但是還是不能夠穩(wěn)定和普及。再是，對于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的補(bǔ)貼也較為缺乏。出現(xiàn)分配不均的現(xiàn)象。，農(nóng)民培訓(xùn)等相關(guān)技術(shù)類項(xiàng)目的缺乏問題較為突出，農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣力度不大，進(jìn)展遲緩，對于市場營銷服務(wù)的補(bǔ)貼性支持未明確。

3.農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的管理體制不健全

農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的實(shí)質(zhì)是工業(yè)反哺與農(nóng)業(yè)，城市支持農(nóng)業(yè)發(fā)展。因此，農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的根本受益者應(yīng)該是農(nóng)民，利益流向農(nóng)民。但是在世紀(jì)農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的操縱中，由于政府管理體制的不完善，有漏洞，補(bǔ)貼方式的不規(guī)范，導(dǎo)致農(nóng)民的獲利少，主要原因是補(bǔ)貼措施缺乏有效的協(xié)調(diào)機(jī)制，難以提新效果。目前，我國農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼主要分管于不同的部門，責(zé)任不明確，導(dǎo)致交叉管理，職能重疊，機(jī)構(gòu)設(shè)置分散，部門利益嚴(yán)重，業(yè)務(wù)分割，各個部門缺乏有效的溝通和協(xié)調(diào)。從而降低了農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的效率。

4.農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的金融法支持與保險水平較低

農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的資金來源比較單一，主要依靠政府資金和吸收存款。面臨著“一農(nóng)難支三農(nóng)”的尷尬局面。不能夠有效的利用金融和稅收等手段。農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼金融體系還不健全，能力弱，農(nóng)村資金缺乏，農(nóng)民借貸風(fēng)氣盛行，影響了農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼專注于農(nóng)業(yè)的內(nèi)部補(bǔ)貼，而忽視了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)境的外部補(bǔ)貼。對于農(nóng)民能力的培養(yǎng)和風(fēng)險補(bǔ)貼較少。基礎(chǔ)設(shè)施和糧食安全儲備體系不完善。農(nóng)業(yè)人員的培訓(xùn)以及農(nóng)業(yè)科學(xué)研究和技術(shù)推廣力度低。因此，我國目前的農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼難以祈禱補(bǔ)償農(nóng)業(yè)風(fēng)險，穩(wěn)定農(nóng)民收入的作用。

三、農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼相關(guān)問題的解決措施

1.加大農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼力度，合理配置資金

政府應(yīng)該加大農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的總量投入，逐年增加投資額度，加大農(nóng)業(yè)的一般服務(wù)力度，優(yōu)化農(nóng)村公共物品的供給力度.要著力提高農(nóng)民收入，通過糧食直補(bǔ)的方式增加農(nóng)民的直接收入，增強(qiáng)其學(xué)習(xí)的積極性。把農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼從流通環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移到生產(chǎn)環(huán)節(jié)中去。提高農(nóng)民的生產(chǎn)積極性。

2.優(yōu)化農(nóng)民補(bǔ)貼節(jié)后，有效的發(fā)揮農(nóng)民的補(bǔ)貼作用

由于改革開放以來，我國著重發(fā)展重工業(yè)，農(nóng)業(yè)，輕工業(yè)較次發(fā)展。農(nóng)業(yè)發(fā)展結(jié)構(gòu)不合理，導(dǎo)致我國長期以來請示農(nóng)業(yè)的補(bǔ)貼，農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼安排不合理。因此，根據(jù)這種狀況，要著力改變現(xiàn)狀。一是建立經(jīng)常性的補(bǔ)貼體系，以經(jīng)常性的補(bǔ)貼體系為主，給市場主體穩(wěn)定的預(yù)期。提高農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的能力。二是強(qiáng)化重點(diǎn)，主要是農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼對象重點(diǎn)，對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的冗雜人員進(jìn)行裁減，減少開支，增加對其他農(nóng)業(yè)項(xiàng)目服務(wù)的補(bǔ)貼力度。這樣既能夠提高效率，也能夠提高效益。

3.完善農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼資金的管理體制，提高資金的使用效率

建立完善的農(nóng)業(yè)管理體制，要做到高效統(tǒng)一，職能明確，權(quán)力義務(wù)合理，合理統(tǒng)籌安排各種農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼項(xiàng)目。加強(qiáng)對相關(guān)部門的監(jiān)督管理。在明確補(bǔ)貼目標(biāo)的前提下，給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供相應(yīng)的補(bǔ)償。通過法律建立一個完善的農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼體系，加強(qiáng)相關(guān)的組織建設(shè)，使之成為政府與農(nóng)民溝通的媒介。政府應(yīng)該制定合理的政策，幫助農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的實(shí)行。

四、結(jié)語

我國農(nóng)業(yè)發(fā)展關(guān)系著工業(yè)，輕工業(yè)的發(fā)展。是立國之本。要增強(qiáng)農(nóng)民的生產(chǎn)積極性，提高勞動效率，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，就要關(guān)注農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼相關(guān)政策，完善體制機(jī)制和農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展，提高農(nóng)業(yè)自身的增長能力。

作者：張洋 單位：中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險學(xué)院

農(nóng)業(yè)保險論文:合作社制度農(nóng)業(yè)保險論文

一、山西省建立農(nóng)業(yè)保險合作社制度的重要性

（一）抵御自然災(zāi)害風(fēng)險

山西以山地、丘陵為主，平原僅占總面積的19．79％，且屬黃土高原地帶，耕地較少，人均耕地不足，土壤侵蝕較為嚴(yán)重；屬大陸性氣候，降水較少，不穩(wěn)定，有十年九旱之說，農(nóng)業(yè)面臨的旱澇風(fēng)險較高。因此，較之平原面積廣闊的東部地區(qū)的農(nóng)村，山西農(nóng)村地區(qū)面臨著較為嚴(yán)重的自然風(fēng)險，如水土流失、旱澇災(zāi)害、泥石流災(zāi)害等，這嚴(yán)重威脅著農(nóng)村社會尤其是山區(qū)農(nóng)村的財(cái)產(chǎn)安全、生命安全以及農(nóng)業(yè)農(nóng)村的可持續(xù)發(fā)展。基于此，在政府的主導(dǎo)下，將農(nóng)民組織起來，成立農(nóng)業(yè)保險合作社，自主管理、共同抵御自然風(fēng)險，共同享受保險利益，可以有效地抵御山西農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展過程中面臨的自然災(zāi)害風(fēng)險。

（二）抵御市場風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險

山西糧食作物以小雜糧聞名，經(jīng)濟(jì)作物以棉花、油松、蘋果、馬鈴薯為多。然而，據(jù)我們對山西農(nóng)村社會的調(diào)查，一些獨(dú)具特色的經(jīng)濟(jì)作物面臨著很大的市場風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險。以嵐縣東陽澗村為例，一位農(nóng)民朋友告訴我們，市場供需平穩(wěn)時，油松的價格與油松的生長高度成正比，如果長勢好的話，一棵油松能賣到20幾塊錢，但是，如果市場供過于求的話，一棵長勢好的油松頂多也就幾塊錢，這會帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。再以山西平陸縣韓村為例，這里因自然條件好，適合蘋果生長，所以蘋果栽培成為農(nóng)民發(fā)家致富的途徑，但是如果市場不景氣，即使收成好，也只能賤價賣掉，這也會造成很大損失。而且，油松、蘋果這些經(jīng)濟(jì)作物以及馬鈴薯這些糧食作物，還需要很到位的技術(shù)指導(dǎo)。由于市場的不穩(wěn)定，基層政府責(zé)任的缺失以及農(nóng)民科學(xué)文化知識的有限性，市場風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險在山西農(nóng)村社會也是普遍存在的。所以，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位，在這些經(jīng)濟(jì)作物和糧食作物類別一致的幾個村莊成立農(nóng)業(yè)保險合作社，不僅村民入保和投保，而且政府成為再保險人，險種的范圍不僅包括糧食作物，而且包括受市場影響較大的經(jīng)濟(jì)作物，這既有利于組織農(nóng)民團(tuán)結(jié)起來共同抵御市場風(fēng)險，又有利于依靠政府主導(dǎo)下的技術(shù)分享和指導(dǎo)來抵御技術(shù)風(fēng)險，能夠較大限度地彌補(bǔ)農(nóng)戶因各類風(fēng)險造成的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。

（三）改善農(nóng)村貧困狀況

山西省貧困人口在全國所占比重也是較大的，僅部級貧困縣就有35個。盡管自然因素是導(dǎo)致山西農(nóng)村貧困的重要因素，但是自然條件也是一種無法改變的事實(shí)。所以，要想改變山西農(nóng)村社會的貧困狀況，就要重視人文因素的改進(jìn)，從各級政府合理合法引導(dǎo)和農(nóng)民本身的組織管理調(diào)整兩個方面入手，這樣才是務(wù)實(shí)之舉。農(nóng)業(yè)保險合作社是一種非盈利的組織。一方面，它有效地調(diào)動了政府和農(nóng)民的積極性，讓政府積極擔(dān)保，讓農(nóng)民積極參保并共負(fù)盈虧，有效地為農(nóng)民抵御自然風(fēng)險、市場風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險，這便變相地增加了農(nóng)民的收入；另一方面，它還克服了小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的分散性和無組織性，按照自愿原則將農(nóng)民組織起來，共同承擔(dān)風(fēng)險、分享收益，這更加有利于農(nóng)村的集體生產(chǎn)和生活。基于此，保險合作社可以在一定程度上增加農(nóng)民收入，有利于改善農(nóng)村社會的貧困狀況，最終實(shí)現(xiàn)農(nóng)村和農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（四）實(shí)現(xiàn)農(nóng)村社會良性自治

山西以山地、丘陵居多，除少量的平原外，農(nóng)村大多分布在山區(qū)、丘陵間的平地上，比如呂梁山區(qū)，這更加凸顯出了小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的分散性和自給自足性。除此之外，在中國，村委會屬于基層自治組織，在政治地位上較為尷尬：充分的自治權(quán)與小農(nóng)經(jīng)濟(jì)下權(quán)力的畸變。我們曾對山西某縣進(jìn)行了實(shí)地調(diào)查，發(fā)現(xiàn)因?yàn)樾姓芾肀O(jiān)督不力、官本位嚴(yán)重以及交通不便導(dǎo)致文化閉塞。山西個別農(nóng)村社會不僅出現(xiàn)嚴(yán)重的村委賄選現(xiàn)象，而且在征地拆遷方面，村委會貪污補(bǔ)償款現(xiàn)象嚴(yán)重。在這種情況下，農(nóng)村社會何談良性自治？農(nóng)民的自治意識和途徑都自覺不自覺的被壓制了。而農(nóng)業(yè)保險合作社體現(xiàn)的是經(jīng)濟(jì)思想和管理思想的辯證統(tǒng)一，其目的之一就是要將農(nóng)民有序的組織起來，即按照自愿原則，認(rèn)繳一定的股本，加入合作社，實(shí)現(xiàn)技術(shù)、資源共享，風(fēng)險共擔(dān)，利益共享，有組織地實(shí)現(xiàn)良性的自我管理，簡單而靈活。倘若管理和監(jiān)督有序，農(nóng)業(yè)保險合作社的各類政策真正的可以代表絕大多數(shù)人民的共同利益，可以克服當(dāng)前基層腐敗給農(nóng)民造成的損失，最終實(shí)現(xiàn)山西農(nóng)村社會的共同發(fā)展和共同富裕。

二、山西省建立農(nóng)業(yè)保險合作社制度存在的問題

農(nóng)業(yè)保險合作社的順利發(fā)展是以良好的人文條件、自然條件和經(jīng)濟(jì)社會條件為依托的，換句話說，只有具備了“天時、地利、人和”的現(xiàn)實(shí)條件，這項(xiàng)制度才會獨(dú)立的發(fā)展起來。農(nóng)業(yè)保險合作社制度在山西省農(nóng)村社會具有一定的生存和發(fā)展空間，但是，山西省農(nóng)村社會在自然地理?xiàng)l件、農(nóng)業(yè)種植的客觀結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀、農(nóng)民文化觀念、農(nóng)業(yè)政策、政府財(cái)政狀況以及政府重視程度等各方面會凸現(xiàn)出較大的地域性、差異性與復(fù)雜性，這些都會使農(nóng)業(yè)保險合作社制度在山西農(nóng)村社會的建立面臨著考驗(yàn)，甚至抵制。基于對山西農(nóng)村社會的調(diào)研和農(nóng)業(yè)保險合作社制度的歷史發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，山西省建立農(nóng)業(yè)保險合作社制度存在著以下幾個問題。

（一）地域、人文的分散性與農(nóng)業(yè)風(fēng)險的同質(zhì)性

農(nóng)業(yè)保險合作社以自然村、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)為基礎(chǔ)單位，以農(nóng)戶為主要的參保主體，對地域、人文的同質(zhì)性有一定的要求，這有利于克服小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的分散性和無組織性；同時它對農(nóng)業(yè)風(fēng)險的異質(zhì)性也有一定的考量，這可以較大限度地分擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)真正的風(fēng)險分擔(dān)。但是，以山西貧困地區(qū)而言，“山西省貧困人口基本分布在地域偏遠(yuǎn)、交通閉塞、資源匱乏、生態(tài)環(huán)境惡劣的地方”，這些地方因地域原因較為分散，難以整合；即便聚集在統(tǒng)一地域，而“人文、地域的高度趨同性又會導(dǎo)致合作社成員以及與他們有著密切聯(lián)系的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所面臨的風(fēng)險的高度同質(zhì)性，如此，合作社成員‘一榮俱榮、一損俱損’，這當(dāng)然實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險共擔(dān)、利益共享，但是，這也會使得農(nóng)業(yè)保險所具有的‘保險’功能變得毫無意義”。所以，如何面對地域、人文的分散性與農(nóng)業(yè)風(fēng)險的同質(zhì)性，從而發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險的實(shí)際效用，是山西建立農(nóng)業(yè)保險合作社面臨的首要問題。

（二）文化觀念的限制性

正如有學(xué)者所言：“由于受經(jīng)濟(jì)、文化和其他因素的影響，中國農(nóng)戶歷來被認(rèn)為具有善分不善合的傳統(tǒng)，其深層原因是集體理性和個體理性的沖突以及信息不對稱和機(jī)會主義行為的存在。”山西特殊的自然因素和人文因素造就了山西農(nóng)村社會特殊的傳統(tǒng)文化和觀念。通過我們對山西農(nóng)村社會的調(diào)研發(fā)現(xiàn)，存在著兩種不同的文化觀念。一種是經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好的農(nóng)村社會的新的“私欲”觀，即伴隨著市場經(jīng)濟(jì)觀念的普及和市場經(jīng)濟(jì)對農(nóng)村傳統(tǒng)社會結(jié)構(gòu)的侵蝕，農(nóng)民群體的局限性在新的時代有了新的體現(xiàn)：金錢觀念和攀比觀念較重，參與村公共事務(wù)的積極性較低，缺乏公共道德和公共文化的認(rèn)識。一種是經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后的農(nóng)村社會的舊的“封閉”觀，分散性和組織性很低，公共意識缺乏。這種氛圍或者社會風(fēng)氣，也有可能會為農(nóng)業(yè)保險合作社的存在以及功能的發(fā)揮帶來阻力：“利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的優(yōu)勢雖然會降低道德的逆向風(fēng)險，但是這僅僅是合作社成立后理想的設(shè)計(jì)而已，至于農(nóng)民會不會為了‘共同分擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險’加入合作社，還是個模棱兩可的問題。”

（三）基層腐敗的蔓延

在山西農(nóng)村社會，“基層腐敗滲透到經(jīng)濟(jì)建設(shè)、村民自治、社會管理、基本公共服務(wù)等各個領(lǐng)域，方法多樣，手段高明，神通廣大，無所不用其極”。一是農(nóng)村社會家族勢力、權(quán)力勢力和黑惡勢力之間存在著非法利益的綁架關(guān)系，導(dǎo)致賄選現(xiàn)象嚴(yán)重，所以村委會成員無法真正代表農(nóng)民的切身利益；二是高層腐敗和基層腐敗對農(nóng)村社會治理的滲透，加劇了農(nóng)村社會官本位思想，使得攀比之風(fēng)、為富不仁、金錢觀等不良社會風(fēng)氣蔓延，并不斷侵蝕著主流農(nóng)村文化的公共空間。基于此，會給農(nóng)業(yè)保險合作社的管理和組織帶來更大的阻力，家族勢力、權(quán)力勢力和黑惡勢力的勾結(jié)會使得“利益共享”的農(nóng)業(yè)保險合作社存在被少數(shù)人控制并支配的風(fēng)險；基層腐敗的盛行也會導(dǎo)致個別基層政府在建立農(nóng)業(yè)保險合作社中的引導(dǎo)誤區(qū)和腐敗潛質(zhì)以及執(zhí)行力度不大。政府的積極引導(dǎo)和良性管理是農(nóng)業(yè)保險合作社的典型特征，農(nóng)業(yè)保險合作社的建立本該需要政府的積極引導(dǎo)和支持，如果政府支持力度不夠，精力投入不夠，那么，可以說，農(nóng)業(yè)保險合作社在山西是無法取得實(shí)效的。

（四）人力資源與技術(shù)問題

農(nóng)業(yè)保險合作社制度的建立不僅需要投入一定的物力和財(cái)力，其對不同層次的人力資源的需求更大。對于山西農(nóng)村社會而言，農(nóng)業(yè)保險本身就是一個專業(yè)性較強(qiáng)的術(shù)語，在實(shí)際操作中，它必須要涉及到如何確定保險范圍、險種、保險責(zé)任和補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)等一系列的問題，這些都需要必備的知識和技術(shù)作指導(dǎo)。而且，農(nóng)業(yè)保險合作社還面臨管理技術(shù)上的難題：一是由農(nóng)民參保組成的農(nóng)業(yè)保險合作社如何實(shí)現(xiàn)良性的自治管理的問題，村委會這一基層自治組織如何定位；二是政府如何以百姓可以接受的方式和語言對這些合作社進(jìn)行引導(dǎo)的問題；三是如何讓政府成為再保險人的問題。這些都需要專業(yè)性較強(qiáng)的人力資源和技術(shù)的供給。

三、山西省建立農(nóng)業(yè)保險合作社制度的政策建議

山西省在建立農(nóng)業(yè)保險合作社制度方面面臨一些前瞻性的問題，這些問題既有自然方面的，又有人文方面的。針對這些問題，必須要發(fā)揮主觀能動性，在尊重自然規(guī)律和歷史規(guī)律的基礎(chǔ)上，去發(fā)掘符合人民利益、符合老百姓需求的農(nóng)業(yè)保險合作社制度的實(shí)現(xiàn)形式。

（一）完善農(nóng)業(yè)保險合作社立法制度

無規(guī)矩不成方圓。要想真正地實(shí)施一項(xiàng)制度，并且使其發(fā)揮應(yīng)有的現(xiàn)實(shí)意義，那么，必須要將其納入法律的調(diào)整范圍之內(nèi)，使其有法可依。

1．根據(jù)《立法法》63條之規(guī)定：“省、自治區(qū)、直轄市的人民代表大會及其常務(wù)委員會根據(jù)本行政區(qū)域的具體情況和實(shí)際需要，在不同憲法、法律、行政法規(guī)相抵觸的前提下，可以制定地方性法規(guī)。”而且，依據(jù)此法80條之規(guī)定“地方性法規(guī)的效力高于本級和下級地方政府規(guī)章”。所以，山西省建立農(nóng)業(yè)保險合作社制度，應(yīng)該充分發(fā)揮山西省人大及其常委會這一立法機(jī)關(guān)和權(quán)力機(jī)關(guān)的作用，制定出切實(shí)可行的法規(guī)制度，為農(nóng)業(yè)保險合作社制度的建立、實(shí)施奠定立法基礎(chǔ)。

2．根據(jù)《立法法》63條之規(guī)定，省、自治區(qū)、直轄市的人民代表大會及其常務(wù)委員會不僅擁有制定高于本級和下級地方政府規(guī)章的地方性法規(guī)的權(quán)力，而且這些地方性法規(guī)的出臺必須是要結(jié)合本行政區(qū)域內(nèi)的具體情況和實(shí)際需要。所以，山西省人大及其常委會制定關(guān)于農(nóng)業(yè)保險合作社制度的法規(guī)時，一方面，必須要做到科學(xué)合理的論證，必須要結(jié)合山西省歷史的、現(xiàn)實(shí)的地理因素和人文因素，制定相關(guān)法規(guī)。另一方面，必須要具有前瞻性，能夠?yàn)樯轿魇∪嗣裾蜕轿魇≥^大的市的人民政府的規(guī)章制定提供立法指導(dǎo)。所以，立法前必須做好調(diào)研工作。

3．依據(jù)《立法法》73條之規(guī)定，省、自治區(qū)、直轄市和較大的市的人民政府，可以根據(jù)法律、行政法規(guī)和本省、自治區(qū)、直轄市的地方性法規(guī)，為執(zhí)行法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)的規(guī)定需要制定規(guī)章的事項(xiàng)和管理本行政區(qū)域的事項(xiàng)，有權(quán)制定規(guī)章。山西省建立農(nóng)業(yè)保險合作社制度，不僅需要山西人大及其常委會制定與之相關(guān)的法規(guī)，而且還需要省人民政府和山西省較大的市的人民政府制定相應(yīng)的規(guī)章，因?yàn)槿缜八觯r(nóng)業(yè)合作社制度的建立與農(nóng)村社會的地理因素、觀念因素和經(jīng)濟(jì)發(fā)展因素息息相關(guān)，具有很強(qiáng)的地方性，所以必須依靠地方政府規(guī)章將農(nóng)業(yè)保險合作制度細(xì)則化、可操作化，這樣才會真正地得到實(shí)施，才會為老百姓帶來實(shí)實(shí)在在的好處。進(jìn)一步講，為了保障此項(xiàng)制度的有效實(shí)施，不僅要放權(quán)，賦予地方政府制定相關(guān)的政府規(guī)章，還要監(jiān)督權(quán)力，要發(fā)揮山西省人大及其常委會對政府規(guī)章的監(jiān)督審核作用，確保法令的統(tǒng)一性和人民性。

4．山西省農(nóng)業(yè)保險合作社法規(guī)應(yīng)該包括以下基本內(nèi)容：（1）農(nóng)業(yè)保險合作社成立的目的和條件。這一項(xiàng)要堅(jiān)持四個原則：人民利益原則，農(nóng)村社會可持續(xù)發(fā)展原則，農(nóng)戶參與與政府主導(dǎo)辯證統(tǒng)一原則，原則性與靈活性統(tǒng)一原則。在條件設(shè)立上嚴(yán)寬相濟(jì)，但是有一條必須明確，即各地方政府建立農(nóng)業(yè)保險合作社必須要進(jìn)行地域、人文和農(nóng)業(yè)風(fēng)險的實(shí)質(zhì)性評估，并將評估報告提交同級人民代表大會審議，報上一級人民代表大會備案，通過之后方可進(jìn)行試點(diǎn)。（2）農(nóng)業(yè)保險合作社的組織機(jī)構(gòu)、管理方式、運(yùn)行過程。這一項(xiàng)目的在于保障農(nóng)業(yè)保險合作社的可操作性，要堅(jiān)持原則性與靈活性的統(tǒng)一原則。較大限度的體現(xiàn)農(nóng)民群體的自治性。（3）合作社成員、合作社組織機(jī)構(gòu)、村委會、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）以上政府在農(nóng)業(yè)保險合作社運(yùn)行過程中的權(quán)利、義務(wù)、職責(zé)。這一項(xiàng)內(nèi)容是對上一項(xiàng)內(nèi)容的延伸與補(bǔ)充。明確權(quán)責(zé)，不僅符合法律、法規(guī)、規(guī)章內(nèi)在的法律邏輯，而且也有力地確保農(nóng)業(yè)保險合作社制度的可操作性。否則，形同虛設(shè)。（4）農(nóng)業(yè)保險的險種（法定險種和自愿險種）、保險理賠程序、保險責(zé)任、保險爭議處理。這一項(xiàng)內(nèi)容是對上兩項(xiàng)內(nèi)容的細(xì)化。立法時應(yīng)當(dāng)給與原則性的指導(dǎo)，好以“禁止性條款”的形式存在。各地方、各個農(nóng)業(yè)保險合作社組織可以根據(jù)本地區(qū)、本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本自然村的地理、人文和農(nóng)業(yè)風(fēng)險情況自行擬定具體方案，但是不得違反法律、法規(guī)、規(guī)章禁止性規(guī)定。（5）農(nóng)業(yè)保險再保險制度。對于這一項(xiàng)內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)積極采納國內(nèi)外典型案例進(jìn)行總結(jié)歸納。最重要的是明確政府各部門之間的責(zé)任。（6）法律責(zé)任。參與農(nóng)業(yè)保險合作社的各個主體，包括政府、公司、企業(yè)、農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)保險合作社組織機(jī)構(gòu)等等都要成為法律責(zé)任主體。除此之外，還要做好法律宣傳和相關(guān)政策工作。老百姓最關(guān)心的是與自身利益相關(guān)的事情，這是人之常情。所以在法律政策宣傳時，首先，最重要的是讓農(nóng)戶明白農(nóng)業(yè)保險合作社到底能否給他們帶來合法正當(dāng)利益，且這個利益是多少；二是要加強(qiáng)對農(nóng)民群眾的法制教育，讓他們明白農(nóng)村“公共文化”的重要性，為避免道德逆向選擇奠定法律文化基礎(chǔ)。

（二）以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）為基礎(chǔ)單位進(jìn)行試點(diǎn)，建立農(nóng)業(yè)保險合作社

在一定地域內(nèi)，山西的農(nóng)村社會在自然環(huán)境和人文環(huán)境方面具有高度的趨同性，這種高度趨同性必然會導(dǎo)致合作社成員以及與他們有著密切聯(lián)系的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所面臨的風(fēng)險的高度同質(zhì)性，倘若以村為單位建立農(nóng)業(yè)保險合作社，必然會讓此制度失去分擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險的效用。所以，山西省應(yīng)該以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）為基礎(chǔ)單位建立農(nóng)業(yè)保險合作社。

1．按照地緣優(yōu)勢和經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，將同一鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的村落進(jìn)行整合，建立一個統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險合作總社。而后以村為單位，設(shè)立分社，便于內(nèi)部管理。在推行方面，先進(jìn)行試點(diǎn)，而后再向其他鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、縣推行。

2．在合作社準(zhǔn)入條件方面，采取自愿原則。即農(nóng)戶認(rèn)繳一定的股本，自愿加入合作社，成為合作社成員。股本的繳納根據(jù)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、農(nóng)業(yè)收入情況以及農(nóng)業(yè)風(fēng)險情況自主確定。可以設(shè)低入股數(shù)額。

3．在組織和管理方面。合作社組織機(jī)構(gòu)應(yīng)以農(nóng)業(yè)保險公司或其他保險機(jī)構(gòu)為參考，但是切忌模仿。組織機(jī)構(gòu)的名稱設(shè)置要兼顧農(nóng)戶的知識儲備、文化觀念、鄉(xiāng)規(guī)民約和日常語言，不能為了趕時髦，過分引進(jìn)一些專業(yè)化很強(qiáng)的名詞，使合作社成員和農(nóng)民群體一時無法理解和把握。總體看來，組織機(jī)構(gòu)必須包括農(nóng)業(yè)保險合作社成員大會、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、法律援助機(jī)構(gòu)和理賠機(jī)構(gòu)五個。（1）農(nóng)業(yè)保險合作社成員大會是合作社較高決策機(jī)構(gòu)，由全體合作社成員組成，按照民主集中制原則組織和決策，真正反映民情民意，并根據(jù)需要，選舉產(chǎn)生農(nóng)業(yè)保險合作社成員委員會。農(nóng)業(yè)保險合作社成員大會及其委員會的職責(zé)是：選舉產(chǎn)生其他各個機(jī)構(gòu)及其管理人員；在遵守山西省法規(guī)和規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，在政府的指導(dǎo)和參與下，制定符合本地方農(nóng)村社會長遠(yuǎn)發(fā)展和合作社成員利益的、保障合作社有效運(yùn)行的重要細(xì)則，即《農(nóng)業(yè)保險合作社實(shí)施細(xì)則》，比如保險險種的種類、保險理賠程序、保險責(zé)任、保險爭議處理等；與總合作社和分合作社進(jìn)行對接，完成政策傳達(dá)、匯報、交流等工作。（2）執(zhí)行、監(jiān)督、理賠機(jī)構(gòu)、爭議仲裁機(jī)構(gòu)則由農(nóng)業(yè)保險合作社成員大會產(chǎn)生，并對其負(fù)責(zé)，每年必須按時向農(nóng)業(yè)保險合作社成員大會做述職報告。執(zhí)行機(jī)構(gòu)具體執(zhí)行大會產(chǎn)生的決策；監(jiān)督機(jī)構(gòu)主要執(zhí)行監(jiān)督職能，確保決策有效執(zhí)行；理賠機(jī)構(gòu)則是在保險行為發(fā)生之后，按照法律法規(guī)和《實(shí)施細(xì)則》向被保險人承擔(dān)保險責(zé)任；爭議仲裁機(jī)構(gòu)主要處理保險合作社運(yùn)作過程中，合作社成員之間、合作社成員與執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和理賠機(jī)構(gòu)之間的爭議，原則上以調(diào)解為主，調(diào)解不成應(yīng)該納入司法程序。（3）法律援助機(jī)構(gòu)應(yīng)該由司法機(jī)構(gòu)指派成立，既要向合作社成員定時宣傳法律知識，又要向合作社成員及其機(jī)構(gòu)在保險理賠時提供必要的法律援助。

4．合作社組織機(jī)構(gòu)管理人員皆由合作社全體成員代表大會直接選舉產(chǎn)生；總社合作社的組織機(jī)構(gòu)和管理者則根據(jù)具體情況采取全體成員直接選舉和分社代表成員直接選舉產(chǎn)生，確保農(nóng)業(yè)保險合作社實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶自主管理。

5．農(nóng)業(yè)保險合作社是農(nóng)業(yè)保險的實(shí)現(xiàn)形式和組織，應(yīng)當(dāng)遵循成員自治原則。它與村委會是不同的。不過，伴隨著保險合作社的日益成熟，以及農(nóng)村社會經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展的日益成熟，可以參考法國農(nóng)業(yè)保險合作社建立的經(jīng)驗(yàn)，拓展中國農(nóng)業(yè)保險合作社的社會功能，比如“互助救濟(jì)、金融和生活福利”等。

（三）基層政府的主導(dǎo)作用

基層政府必須要在農(nóng)業(yè)合作社的建構(gòu)方面發(fā)揮積極有效的主導(dǎo)作用。一方面，農(nóng)業(yè)保險合作社不以盈利為目的，其目的是實(shí)現(xiàn)抗拒農(nóng)業(yè)風(fēng)險、實(shí)現(xiàn)農(nóng)村社會的可持續(xù)發(fā)展這一公共利益，所以，它能像保險公司那樣自負(fù)盈虧，必須要受到政府的扶持，另一方面，農(nóng)業(yè)保險合作社是以農(nóng)民為主要參保主體的自治組織，雖然它在很大程度上允許合作社成員自主管理，但是這種自治性是在遵守國家法律、法規(guī)和政府公共政策基礎(chǔ)上的自治，所以當(dāng)然需要政府的指導(dǎo)。基層政府的主導(dǎo)作用主要在于兩個方面：一是加強(qiáng)農(nóng)民階層的組織性和紀(jì)律性，更好地實(shí)現(xiàn)農(nóng)村和農(nóng)民的文化整合，克服傳統(tǒng)文化觀念對建立農(nóng)業(yè)保險合作社制度的阻礙；二是為農(nóng)業(yè)保險合作社組織管理提供的技術(shù)資源和人力資源幫助，確保合作社制度的可操作性，克服合作社技術(shù)管理匱乏問題。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1．制度上的宣傳。福建西濱鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)保險合作社制度之所以能在農(nóng)村廣泛推行，和基層官員的大力宣傳有著密切的聯(lián)系，西濱鄉(xiāng)政府專門抽調(diào)大批干部集體下鄉(xiāng)向農(nóng)戶宣傳農(nóng)業(yè)保險知識和農(nóng)業(yè)保險合作社的優(yōu)越性，此舉為西濱鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)保險合作社的成功奠定了群眾基礎(chǔ)。所以，山西省建立農(nóng)業(yè)保險合作社制度，必須也要具備雄厚的群眾基礎(chǔ)，而要想獲得民心，必須加強(qiáng)與老百姓最為貼近的基層人民政府的宣傳力度。在宣傳方面，一是要講求宣傳方式，用老百姓可以接受的態(tài)度、行為和語言來講解農(nóng)業(yè)保險合作社制度的優(yōu)越性；二是要講求宣傳內(nèi)容，力求務(wù)實(shí)，能與老百姓的切身利益相關(guān)，不僅要讓老百姓知道農(nóng)業(yè)保險合作社制度的優(yōu)越性，而且還要積極的向老百姓宣傳和講解農(nóng)業(yè)保險法律知識；三是要政策公開，一定要讓老百姓清楚的明白政府在建立農(nóng)業(yè)保險合作社方面的具體政策。建立農(nóng)業(yè)保險合作社重在科學(xué)有效的宣傳，宣傳到位，政府才能獲得民心支持；宣傳到位，老百姓才會真正認(rèn)識和把握合作社到底在多大程度上與自身切身利益相關(guān)，才會作出選擇。

2．決策上的指導(dǎo)和監(jiān)督。包括三點(diǎn)：（1）倘若以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）為基礎(chǔ)單位建立農(nóng)業(yè)保險合作社，那么縣級政府必須要在遵守國家法律法規(guī)以及山西省關(guān)于農(nóng)業(yè)保險合作社制度的法規(guī)規(guī)章規(guī)定的基礎(chǔ)上，按照經(jīng)濟(jì)因素和地緣因素科學(xué)合理地負(fù)責(zé)村落的整合，這種整合切忌強(qiáng)制性的行政干預(yù)，要多聽民意，多了解村落的地理和人文因素。（2）農(nóng)業(yè)保險合作社成立之后，縣級、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級政府還必須要對合作社的決策的制定和執(zhí)行進(jìn)行必要的引導(dǎo)和監(jiān)督，確保合作社的決策及其執(zhí)行符合農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略需求、國家法律法規(guī)和山西省關(guān)于農(nóng)業(yè)保險合作社制度的法規(guī)規(guī)章的規(guī)定，并符合公共利益和老百姓的根本利益。（3）決策上的指導(dǎo)不是強(qiáng)制性的行政干預(yù)，要做到上通下達(dá)，既要符合國家法律法規(guī)和農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略要求，又要符合老百姓的意愿，尊重農(nóng)業(yè)保險合作總社和分社的自治。

3．技術(shù)和人才上的幫扶。農(nóng)業(yè)保險的險種、保險范圍、保險責(zé)任以及農(nóng)業(yè)風(fēng)險、市場風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險的評估等都具有很強(qiáng)的技術(shù)性和專業(yè)性，但是，合作社成員主要以農(nóng)民為主體，后者在知識結(jié)構(gòu)、技術(shù)水平等方面都較為欠缺，所以，基層政府必須要為保險合作社提供必要的技術(shù)支持和人才配給。一是指導(dǎo)合作社關(guān)于技術(shù)上的決策；二是宣傳、講解和傳授保險知識，加強(qiáng)對合作社執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、理賠機(jī)構(gòu)組成人員的培訓(xùn)；三是在保險責(zé)任發(fā)生期間，加強(qiáng)技術(shù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

4．必要的法律援助。一是對合作社全體成員宣傳保險法律知識；二是加強(qiáng)對合作社各個機(jī)構(gòu)管理人員的法律培訓(xùn)；三是當(dāng)爭議仲裁機(jī)構(gòu)對一些爭議進(jìn)行調(diào)解時，要派遣法律援助人員進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)和爭議事件跟蹤。

（四）農(nóng)業(yè)保險合作社聯(lián)合會

成立農(nóng)業(yè)保險合作社聯(lián)合會，作為第三方機(jī)構(gòu)對政府行為進(jìn)行監(jiān)督和引導(dǎo)。這就類似于政府績效管理的“第三方評估”機(jī)制。“第三方評估是政府績效管理的重要形式。這種評估形式不同于傳統(tǒng)的政府機(jī)關(guān)的自我考評，在現(xiàn)實(shí)中能夠有效克服政府部門既當(dāng)運(yùn)動員又當(dāng)裁判員引發(fā)的考評不公，對促進(jìn)政府部門的作風(fēng)轉(zhuǎn)變，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展發(fā)揮了不可替代的重要作用。”農(nóng)業(yè)保險合作社的成立主要是為了實(shí)現(xiàn)抵御農(nóng)業(yè)風(fēng)險、推動農(nóng)業(yè)和農(nóng)村社會可持續(xù)發(fā)展這一公共利益，它涉及的主體主要包括農(nóng)民群體、合作社組織、政府機(jī)關(guān)、市場主體等，在這些主體中，政府機(jī)關(guān)在信息、技術(shù)、權(quán)力方面占據(jù)優(yōu)勢地位，但是農(nóng)業(yè)保險合作社的建立必須要依靠政府機(jī)關(guān)進(jìn)行決策指導(dǎo)和技術(shù)幫助，所以，為了更好地監(jiān)督政府行為，使其能在法律法規(guī)規(guī)定的軌道上正確地履行職責(zé)，踐行全心全意為人民服務(wù)的社會主義核心價值觀，應(yīng)該成立“第三方機(jī)構(gòu)”，對其行為進(jìn)行評估，以起到監(jiān)督的效果。農(nóng)業(yè)保險合作社聯(lián)合會的地位和職責(zé)應(yīng)該參考以下四個方面：

1．農(nóng)業(yè)保險合作社聯(lián)合會是依照國家法律和法定程序成立的非政府組織，其目的和任務(wù)在于代表社會公眾和農(nóng)業(yè)保險合作社參保成員（主要是農(nóng)民群體）監(jiān)督政府的行為，以保障政府政策的合理合法實(shí)施、合作社成員的合法利益以及公共利益。

2．農(nóng)業(yè)保險合作社聯(lián)合會的成員構(gòu)成應(yīng)該多樣化，按一定的比例吸收合作社成員代表、不同職業(yè)的社會公眾以及高等院校科研機(jī)構(gòu)的專家學(xué)者等群體。合作社聯(lián)合會成員雖然在學(xué)歷、社會地位、身份、職業(yè)、民族方面等各有不同，但是也要把握住基本的準(zhǔn)入資格：一是堅(jiān)守社會主義核心價值觀，二是熱心社會公益，三是具有高度的社會責(zé)任感、道德責(zé)任感。

3．農(nóng)業(yè)保險合作社聯(lián)合會的主要任務(wù)是：（1）定期對政府在建立和實(shí)施農(nóng)業(yè)保險合作社制度方面的行為進(jìn)行科學(xué)和客觀評估，出具評估報告，向社會公開；（2）在科學(xué)考察和調(diào)研的基礎(chǔ)上，代表農(nóng)業(yè)保險合作社成員或者社會公共利益（農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村社會可持續(xù)發(fā)展）向政府機(jī)關(guān)和農(nóng)業(yè)保險合作社自治組織建言獻(xiàn)策，較大限度的健全農(nóng)業(yè)保險合作社制度；（3）代表農(nóng)業(yè)保險合作社及其成員參與訴訟。

4．農(nóng)業(yè)保險合作社聯(lián)合會應(yīng)該以市為單位成立總會，以縣為單位成立分會。當(dāng)然，在這里，“縣”、“市”僅僅是行政區(qū)劃的劃分方便而已，農(nóng)業(yè)保險合作社聯(lián)合會是非政府組織，不具備行政管理地位。如前所述，山西省應(yīng)該以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）為基礎(chǔ)單位建立農(nóng)業(yè)保險合作社，那么每一個鄉(xiāng)應(yīng)該可以成立一個保險合作總社。那么，在此基礎(chǔ)上，每一個市可以成立一個保險合作社聯(lián)合會總會，而后以縣為單位成立保險合作社聯(lián)合會分會，分別代表不同鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)業(yè)保險合作社總社全體成員的合法利益。農(nóng)業(yè)保險合作社聯(lián)合會總會應(yīng)該對市級以及市級以下政府的相關(guān)行為都要進(jìn)行評估和監(jiān)督。

（五）建立健全農(nóng)業(yè)保險合作社再保險制度

以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）為基礎(chǔ)單位進(jìn)行試點(diǎn)，按照地緣因素和經(jīng)濟(jì)因素將幾個村落整合，建立農(nóng)業(yè)保險合作社，還會存在一定的風(fēng)險。即，因?yàn)榈鼐壱蛩睾头N植結(jié)構(gòu)的趨同性，農(nóng)業(yè)風(fēng)險可能還會存在“一損俱損”的情況。在這種情況下，必須采取各國通例，設(shè)立再保險制度。對于山西而言，以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）為單位的農(nóng)業(yè)保險合作社總社為投保人，以政府或者政府授權(quán)的組織為保險人，保險標(biāo)的應(yīng)該根據(jù)農(nóng)業(yè)保險合作總社成員共同遭受的農(nóng)業(yè)風(fēng)險確定具體險種，比如因旱澇、泥石流等自然災(zāi)害和市場價格波動等市場風(fēng)險給全體社員造成的風(fēng)險，都可以參保。需要強(qiáng)調(diào)的是，伴隨著農(nóng)業(yè)保險合作社制度的健全與日趨成熟以及合作社成員法律意識的提高，再保險制度中的保險人可以逐步實(shí)現(xiàn)多元化，即不僅僅局限于政府以及政府授權(quán)的組織，可以拓展到其他市場主體，比如保險公司，以及符合市場準(zhǔn)入資格、與保險合作社有利害關(guān)系、且能夠承擔(dān)保險責(zé)任的其他社會組織等。再者，條件成熟的話，農(nóng)業(yè)保險合作社再保險制度應(yīng)該納入國家的社會保障的范疇，統(tǒng)一規(guī)劃和調(diào)整。

（六）以人民代表大會制度為切入點(diǎn)，健全保險合作社制度評估機(jī)制

在中國，國家的一切權(quán)力皆來源于人民，全心全意為人民服務(wù)是黨和國家各項(xiàng)決策的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。基于此，山西省關(guān)于建立農(nóng)業(yè)保險合作社的各項(xiàng)具體的政策、法規(guī)、規(guī)章，到底符不符合山西省農(nóng)民群體的根本利益，是否可以促進(jìn)農(nóng)村社會的可持續(xù)發(fā)展，這些既不是某個官員或政府部門說了算，也不是某個專家學(xué)者說了算，而是應(yīng)該以與其有切身利害關(guān)系的人民群眾及其代表為主，并在政府、專家學(xué)者、社會公眾等積極參與下共同進(jìn)行評估，才能得出相對確切的結(jié)論，這樣的結(jié)論才具有“人民性”。所以，在議行合一的政治體制下，山西省應(yīng)該以人民代表大會為切入點(diǎn)，通過完善人民代表大會制度來健全農(nóng)業(yè)保險合作社的制度評估機(jī)制。簡而言之，需要注意以下幾點(diǎn)：一是要積極吸納那些真正能夠代表山西省各階層人民的代表進(jìn)入權(quán)力機(jī)關(guān)，參與農(nóng)業(yè)保險合作社制度的立法、政策評估工作，確保人民代表大會的“人民性”，而非“特權(quán)性”。二是厘清山西省、各市、各縣、各鄉(xiāng)級人民代表大會的層級關(guān)系，健全各級代表大會之間的流通機(jī)制，保障農(nóng)業(yè)保險合作社各項(xiàng)法規(guī)、政策的上通下達(dá)。三是明確各級人民代表大會在建立農(nóng)業(yè)保險合作社制度方面的職責(zé)和權(quán)限。如前所述，各地方政府建立農(nóng)業(yè)保險合作社必須要進(jìn)行地域、人文和農(nóng)業(yè)風(fēng)險的實(shí)質(zhì)性評估，并將評估報告提交同級人民大表大會審議，報上一級人民代表大會備案，通過之后方可進(jìn)行試點(diǎn)，那么各級人民代表大會如何對評估報告進(jìn)行審議，都需要予以明確，以免相互推諉，導(dǎo)致政令不行。四是人民代表大會對農(nóng)業(yè)保險合作社各項(xiàng)法規(guī)、政策進(jìn)行評估時，必須要依照國家相關(guān)法律召開聽證會，必須要吸納公眾參與，保障政策、法規(guī)的公開、公正以及人民性。

四、結(jié)語

自古以來，中國就有“人定勝天”的古訓(xùn)。要想解決山西農(nóng)村社會的貧困問題和發(fā)展問題，必須要從人文因素上做文章，科學(xué)合理的發(fā)揮主觀能動性，通過制度建設(shè)來解決這些問題。農(nóng)業(yè)保險合作社就是一個選擇，其在山西省農(nóng)村社會的確具有很大的生存和發(fā)展空間。不過，農(nóng)業(yè)保險合作社制度的建立必須要較大限度的契合山西省農(nóng)業(yè)和農(nóng)村社會的自然地理概況，并符合山西省農(nóng)業(yè)和農(nóng)村社會發(fā)展戰(zhàn)略以及維護(hù)山西省全體農(nóng)民的合法利益。在建立和發(fā)展過程中，必須要立法先行，加強(qiáng)立法制度的完善；必須要發(fā)揮政府的科學(xué)主導(dǎo)地位；必須要引導(dǎo)合作社成員進(jìn)行科學(xué)管理；必須要成立農(nóng)業(yè)保險合作社聯(lián)合會，作為第三方機(jī)構(gòu)監(jiān)督政府行為，維護(hù)公共利益，維護(hù)合作社成員的根本利益；必須要建立再保險制度，解決農(nóng)業(yè)風(fēng)險后顧之憂；必須要以人民代表大會為切入點(diǎn)，健全相關(guān)政策評估機(jī)制。這些是保障農(nóng)業(yè)保險合作社能在山西扎根的必備條件。

作者：李娟 單位：太原理工大學(xué)政法學(xué)院

農(nóng)業(yè)保險論文:我國道德風(fēng)險中農(nóng)業(yè)保險論文

一、農(nóng)業(yè)保險中的道德風(fēng)險表現(xiàn)及其影響

及時，費(fèi)率厘定方面，一方面，保險人掌握保險合同定價權(quán)，費(fèi)率厘定不合理，可能會導(dǎo)致部分險種定價偏高；另一方面，由于缺乏經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，地方政府可能過分壓低費(fèi)率，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)營虧損。第二，投保、承保環(huán)節(jié)上，冒保(利用代辦或組織農(nóng)業(yè)保險的機(jī)會，在農(nóng)戶不知情前提下，借故取得農(nóng)戶身份證明材料，以農(nóng)戶名義進(jìn)行投保，進(jìn)而騙取保費(fèi))、替保(農(nóng)戶放棄保險權(quán)利時，保險機(jī)構(gòu)或中介機(jī)構(gòu)墊付保費(fèi)，以農(nóng)戶名義進(jìn)行投保，以套取保費(fèi)補(bǔ)貼資金)、虛保(投保時，故意將實(shí)際投保數(shù)量擴(kuò)大)、不具有保險利益而投保等情況屢見不鮮，而且農(nóng)戶也通常會對更容易發(fā)生災(zāi)害的區(qū)域進(jìn)行選擇性投保。除此之外，保險機(jī)構(gòu)或中介機(jī)構(gòu)，甚至地方政府還可能從享有財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼的農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)中抽取手續(xù)費(fèi)或傭金。第三，在保險期間內(nèi)，投保人或被保險人往往不采取任何預(yù)防風(fēng)險的措施，任農(nóng)業(yè)風(fēng)險擴(kuò)大和蔓延。第四，報案時，投保人或被保險人也可能將保險標(biāo)的偷梁換柱，故意虛報或夸大損失，捏造保險事故騙取賠款。另外，他們在保險事故發(fā)生前，沒有做好防災(zāi)防損工作；在災(zāi)害事故發(fā)生后，也該救災(zāi)時不救災(zāi)，造成了保險事故損失程度的擴(kuò)大。第五，賠付時，少保多賠、一案多賠、無災(zāi)賠付、小災(zāi)超賠、協(xié)議賠付、封頂賠付、平均賠付的情況也時常發(fā)生。除此之外，農(nóng)業(yè)保險的各方參與者在監(jiān)管不利、法制缺失的條件下可能相互勾結(jié)、共謀騙保，通過非法手段來謀取私利。地方政府在保費(fèi)補(bǔ)貼的條件下可以通過自己的特權(quán)，干預(yù)市場活動，控制市場資源的分配，讓保險機(jī)構(gòu)或中介結(jié)構(gòu)有機(jī)會通過不正當(dāng)手段獲得政府的特權(quán)供應(yīng)，以此謀取自身經(jīng)濟(jì)利益，即尋租問題隨之產(chǎn)生。同時，政府理所應(yīng)當(dāng)?shù)恼J(rèn)為可以從補(bǔ)貼中“分享”好處，在有利可圖的情況下，采取各種手段套取財(cái)政補(bǔ)貼資金。在國家不斷擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼范圍、增大保費(fèi)補(bǔ)貼數(shù)量，推動農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的同時，道德風(fēng)險也在不斷擴(kuò)大。農(nóng)業(yè)保險的道德風(fēng)險直接導(dǎo)致了保險事故發(fā)生概率上升，損失范圍擴(kuò)大，農(nóng)業(yè)保險賠付率增高，增加了運(yùn)營成本，并間接引起農(nóng)業(yè)保險的保費(fèi)提高，更是導(dǎo)致了政府補(bǔ)貼資金的流失。這些行為不僅增加了農(nóng)戶獲得保障的成本，損害農(nóng)戶的利益，也給承保機(jī)構(gòu)造成損害，增加了農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營風(fēng)險，降低了財(cái)政資金對農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼的效率，違背了財(cái)政補(bǔ)貼的初衷，同時影響了行業(yè)形象，破壞了保險市場秩序，打亂了市場資源配置，降低了保險市場的運(yùn)行效率。

二、農(nóng)業(yè)保險道德風(fēng)險的成因分析

道德風(fēng)險，源于合約當(dāng)事人的信息不對稱。在保險活動中，道德風(fēng)險是一種重要且無法避免的風(fēng)險，無論是投保人或被保險人還是保險人，均有可能發(fā)生道德風(fēng)險。在農(nóng)業(yè)保險中，由于農(nóng)業(yè)保險本身具有準(zhǔn)公共品性質(zhì)，大部分農(nóng)業(yè)保險是由財(cái)政支持給予保費(fèi)補(bǔ)貼的。特殊的運(yùn)作方式，有了利益的誘惑，甚至有政府部門通過直接干預(yù)農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營活動獲取非法利益，使得農(nóng)業(yè)保險的道德風(fēng)險不光局限于投保人或被保險人與保險人之間，還有政府機(jī)構(gòu)的因素，較一般的商業(yè)保險風(fēng)險更高。農(nóng)業(yè)保險道德風(fēng)險的成因按照參與主體，可以概括為以下幾個原因：

(一)農(nóng)戶的小農(nóng)意識滋生道德風(fēng)險

農(nóng)業(yè)保險中，作為投保人或者被保險人的農(nóng)戶，大部分保險意識水平較低，對保險的作用認(rèn)識不足，投保后擔(dān)心事故發(fā)生無法獲得賠付，或者認(rèn)為不會有事故發(fā)生，買保險就等于讓保險公司白白賺錢。基于這種心理，農(nóng)戶的道德風(fēng)險就會通過隱瞞事實(shí)或者災(zāi)后不作為等方式發(fā)生。農(nóng)業(yè)保險的標(biāo)的具有特殊性(有生命的植物)，投保人或被保險人掌握和控制了保險標(biāo)的生長情況、風(fēng)險環(huán)境等絕大部分信息，較承保機(jī)構(gòu)占有的信息優(yōu)勢，農(nóng)戶有意隱瞞、謊報案情、擴(kuò)大保險事故、替換保險標(biāo)的、災(zāi)后不作為等欺詐騙保現(xiàn)象不可避免。

(二)保險人的技術(shù)水平及監(jiān)管漏洞引起道德風(fēng)險

在保險合同制定上，農(nóng)業(yè)保險從保險責(zé)任到定價機(jī)制都還缺乏一定的科學(xué)性，道德風(fēng)險極易發(fā)生。在合同條款方面，農(nóng)業(yè)保險多為綜合性保險責(zé)任，專業(yè)的術(shù)語讓農(nóng)戶并不能理解保險責(zé)任的范圍；在保險費(fèi)率確定上，由于現(xiàn)在農(nóng)業(yè)保險的費(fèi)率厘定方法以經(jīng)驗(yàn)法為主，保險人可能“隨意”提高費(fèi)率，以避免高風(fēng)險造成的虧損，甚至獲得正常利潤水平之上的超額利潤。另外，農(nóng)業(yè)保險標(biāo)的物的特殊性，導(dǎo)致保險人難以對每一個環(huán)節(jié)進(jìn)行控制和監(jiān)督，對保險標(biāo)的風(fēng)險狀況難以充分了解。保險事故發(fā)生后，由于技術(shù)有限，標(biāo)的物的損失測定也沒有辦法達(dá)到測量，這也是世界性難題。這在客觀上就給道德風(fēng)險提供了發(fā)生的空間。保險人在有意無意間促成了虛報或擴(kuò)大損失賠付情況。同時，我國在農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管上也存在漏洞。保險機(jī)構(gòu)利用監(jiān)管漏洞，與投保人、中介機(jī)構(gòu)，甚至是政府人員密謀，簽訂虛假保單，騙取財(cái)政補(bǔ)貼、賠款或者多收保費(fèi)，據(jù)為己有。

(三)地方政府的道德風(fēng)險源于監(jiān)管失靈

農(nóng)業(yè)保險準(zhǔn)公共品的性質(zhì)，使得政府成為農(nóng)業(yè)保險發(fā)展中不可或缺的主體。在農(nóng)業(yè)保險實(shí)行“政府引導(dǎo)”“協(xié)同推進(jìn)”的原則下，地方政府即便不是農(nóng)業(yè)保險合同關(guān)系的主體，但卻是農(nóng)業(yè)保險的重要參與主體，不僅為農(nóng)業(yè)保險提供財(cái)政補(bǔ)貼，還參與協(xié)助農(nóng)業(yè)保險的組織工作，若沒有地方政府的參與，農(nóng)業(yè)保險難以持續(xù)發(fā)展。在法律法規(guī)不明確或缺失的情況下，政府在農(nóng)業(yè)保險中既是“運(yùn)動員”也是“裁判員”，的特殊地位，存在監(jiān)管失靈的情況：監(jiān)管主體不明確，政府部門之間職責(zé)分工不明，有利時相互爭權(quán)，而無利時則無人問津。道德風(fēng)險也在監(jiān)管失靈中產(chǎn)生。各級政府尤其是地方政府，不能把握自己在農(nóng)業(yè)保險制度和農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營中的定位以及權(quán)限，過度干預(yù)、尋租問題在所難免。

三、農(nóng)業(yè)保險道德風(fēng)險的防范

可以說農(nóng)業(yè)保險道德風(fēng)險的防范要較一般商業(yè)保險更有難度。面對這些欺詐騙保的現(xiàn)象，可以從以下幾個方面著手展開：

(一)完善農(nóng)業(yè)保險立法工作

我國《農(nóng)業(yè)保險條例》已于2013年3月1日起施行，填補(bǔ)了農(nóng)業(yè)保險立法的空白，為投保人或被保險人、保險人及各級政府在農(nóng)業(yè)保險經(jīng)濟(jì)關(guān)系中的權(quán)利義務(wù)和行為規(guī)范提供了依據(jù)。但《農(nóng)業(yè)保險條例》僅明確了對騙取農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)補(bǔ)貼行為的法律處理，而對虛假承保、選擇性投保、虛假賠案、虛報災(zāi)情、虛報損失等問題，都沒有明確的規(guī)定，也沒有相應(yīng)的處罰措施。保監(jiān)會的《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險承保管理工作的通知》、《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險理賠管理工作的通知》等文件，在承保、理賠等環(huán)節(jié)上對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的機(jī)構(gòu)的行為進(jìn)行約束，一定程度上有助于道德風(fēng)險的防范和治理。但對農(nóng)業(yè)保險的投保人或被保險人及政府的行為，目前還沒有相關(guān)的法律法規(guī)加以約束。因此需要進(jìn)一步完善相關(guān)立法工作來防范道德風(fēng)險。

(二)建立統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管體系

農(nóng)業(yè)保險在經(jīng)營方面需要政府各部門之間協(xié)調(diào)和組織，其監(jiān)管比一般的商業(yè)保險更復(fù)雜。但目前我國農(nóng)業(yè)保險的監(jiān)管權(quán)在法律中并無明確規(guī)定，農(nóng)業(yè)保險的特殊性也使其存在多部門監(jiān)管的情況，其中權(quán)責(zé)不清導(dǎo)致的監(jiān)管低效和監(jiān)管盲區(qū)引起了道德風(fēng)險，尤其是地方政府的干預(yù)農(nóng)業(yè)保險市場活動等行為，并不受保監(jiān)部門和財(cái)政部門的監(jiān)管。因此，需要建立一個包括特定的監(jiān)管主體以及統(tǒng)一的監(jiān)管規(guī)則的農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管體系，對農(nóng)業(yè)保險實(shí)行監(jiān)管，以防范某些方面的監(jiān)管失靈產(chǎn)生道德風(fēng)險。首先，設(shè)立一個相對獨(dú)立、專業(yè)化程度高的農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，對農(nóng)業(yè)保險的參與主體、條款和費(fèi)率的制定、承保環(huán)節(jié)、損失測定、理賠流程等方面進(jìn)行規(guī)定，以實(shí)行農(nóng)業(yè)保險的監(jiān)管。其次，建立一個農(nóng)業(yè)保險的信息共享平臺，在不泄露商業(yè)秘密的前提下，形成農(nóng)業(yè)保險數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)行業(yè)信息共享，有效防范道德風(fēng)險。，建立相關(guān)審查制度，對農(nóng)業(yè)保險財(cái)政支持的資金預(yù)算、撥付程序和監(jiān)督以及使用效果評估，防止保費(fèi)補(bǔ)貼低效運(yùn)行，對道德風(fēng)險的防范起到一定的作用。

(三)加強(qiáng)保險公司內(nèi)部風(fēng)險控制的制度建設(shè)

及時，加大防范道德風(fēng)險工作的投入。保險公司必須重視農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營中的道德風(fēng)險，提供必要的資金支持，培養(yǎng)相關(guān)專業(yè)人才。第二，加強(qiáng)核保工作，提高承保質(zhì)量。保險公司在對農(nóng)戶進(jìn)行承保前，應(yīng)進(jìn)行實(shí)地勘察測算，做好風(fēng)險評估工作。第三，建立專業(yè)化的理賠隊(duì)伍。由于農(nóng)業(yè)保險的特殊性，保險公司需要建立專業(yè)技術(shù)強(qiáng)的理賠隊(duì)伍，能夠迅速識別保險標(biāo)的的生長情況，判斷保險災(zāi)害的損失情況。第四。加強(qiáng)查勘定損工作。由于農(nóng)業(yè)保險標(biāo)的有一定的自我恢復(fù)能力，農(nóng)業(yè)保險災(zāi)害發(fā)生后，保險公司需要采用科學(xué)的方法，以最快的速度完成標(biāo)的損失的測定工作以保障定損的性。第五。完善內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制。保險公司內(nèi)部應(yīng)建立承保核審制度和理賠制度，保障農(nóng)業(yè)保險在經(jīng)營過程中能夠規(guī)范操作，有效識別、評估和控制風(fēng)險。工作人員各司其責(zé)、互相監(jiān)督、嚴(yán)格防范，避免以權(quán)謀私或內(nèi)外勾結(jié)實(shí)行保險欺詐的行為發(fā)生。

(四)加大保險知識及法律知識的宣傳普及，發(fā)揮公眾監(jiān)督作用

對于我國大部分地區(qū)而言，農(nóng)民和一些地方政府官員的保險意識淡薄，相關(guān)的保險知識和法律知識缺乏，在小農(nóng)意識的影響下，或多或少會不自覺的采取一些不正當(dāng)手段維護(hù)自身利益。因此，保險公司應(yīng)加大保險知識和相關(guān)法律法規(guī)的宣傳，增強(qiáng)農(nóng)民的保險意識和法制意識，包括政府對農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)補(bǔ)貼的額度或比例，讓投保農(nóng)戶清楚地了解自己的權(quán)利和義務(wù)。同時，在農(nóng)業(yè)保險投保、定損和理賠等過程中，讓投保農(nóng)戶參與其中，形式一定的監(jiān)督權(quán)，對揭發(fā)和檢舉欺詐行為的農(nóng)戶給予一定的獎勵，充分發(fā)揮公眾監(jiān)督作用，讓道德風(fēng)險難以發(fā)生。

作者：農(nóng)婧 楊爽 單位：中央財(cái)經(jīng)大學(xué)

農(nóng)業(yè)保險論文:國內(nèi)外政策性農(nóng)業(yè)保險論文

一、國外政策性農(nóng)業(yè)保險制度的啟示

(一)發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險需要強(qiáng)有力的法律保障

國外農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)和農(nóng)業(yè)保險制度相對成熟的國家都比較重視農(nóng)業(yè)保險法律制度的建設(shè)，而且具有比較完善的相關(guān)法律制度。農(nóng)業(yè)保險的立法意義遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過一般的商業(yè)規(guī)范性法律制度。如農(nóng)業(yè)保險發(fā)達(dá)的美國，1938年就頒發(fā)了《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》，1980年又修訂了《農(nóng)作物保險法》，1994年又通過了《聯(lián)邦農(nóng)作物保險改革法令》，2000年又出臺了《農(nóng)業(yè)風(fēng)險保護(hù)法》等，通過建立完善的法律制度對開展農(nóng)作物保險的目的、性質(zhì)、開辦主體等明確規(guī)定。

(二)發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險具有一定程度的強(qiáng)制性

美國的農(nóng)業(yè)保險原則上實(shí)行自愿保險，但1994年美國《農(nóng)業(yè)保險修正案》明確規(guī)定，不參加政府農(nóng)作物保險計(jì)劃的農(nóng)民不能得到政府其他福利計(jì)劃，如農(nóng)產(chǎn)品貸款計(jì)劃、農(nóng)產(chǎn)品價格補(bǔ)貼和保護(hù)計(jì)劃等，農(nóng)民必須購買巨災(zāi)保險，然后才能追加購買其他的保險，這就在一定程度上造成了事實(shí)上的強(qiáng)制保險。日本的農(nóng)業(yè)保險也體現(xiàn)出了強(qiáng)制性特征，如日本通過法律明確規(guī)定，對具有一定經(jīng)營規(guī)模的農(nóng)民實(shí)行強(qiáng)制保險，對達(dá)不到經(jīng)營規(guī)模的農(nóng)戶，實(shí)行自愿保險。之外，還在一定程度上實(shí)施強(qiáng)制，如1994年美國《聯(lián)邦農(nóng)作物保險改革法令》就明確規(guī)定，不參加政府農(nóng)作物保險計(jì)劃的農(nóng)民不能等得到政府其他的福利計(jì)劃，這在一定程度上造成事實(shí)上的強(qiáng)制性。

(三)發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險需要強(qiáng)有力的政策支持

從國外發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)驗(yàn)分析，農(nóng)業(yè)保險發(fā)展離不開政府的支持和適度參與。世界大多國家對農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的支持體現(xiàn)在二方面：一是提供財(cái)政支持。主要是提供保費(fèi)補(bǔ)貼、費(fèi)用補(bǔ)貼和相關(guān)行政費(fèi)用。美國保費(fèi)補(bǔ)貼按照險種不同而有差異，其中巨災(zāi)保險補(bǔ)貼全部費(fèi)用，政府承擔(dān)聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司的各項(xiàng)費(fèi)用以及農(nóng)作物保險的推廣和教育費(fèi)用，向承辦政府農(nóng)作物保險的私營保險公司提供20-25%的業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼。日本保費(fèi)補(bǔ)貼比例依據(jù)費(fèi)率不同而有差異，費(fèi)率高，補(bǔ)貼比例也高，政府還對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營者提供業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼，并承擔(dān)農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會的全部費(fèi)用和農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合的部分費(fèi)用。二是提供再保險支持。農(nóng)業(yè)風(fēng)險的特點(diǎn)決定農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險具有巨災(zāi)性，使農(nóng)業(yè)保險的再保險顯得更為重要。國外農(nóng)業(yè)保險相對成熟的國家都建立了各種再保險組織對農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行分保。美國聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司就行使政府職能，專注為參與農(nóng)業(yè)保險的各種私營保險公司、聯(lián)營保險公司和再保險公司提供農(nóng)業(yè)保險再保險支持。

(四)發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險需要建立專門的組織機(jī)構(gòu)

國外政策性農(nóng)業(yè)保險一般從商業(yè)保險中分離出來，建立了專門的政策性農(nóng)業(yè)保險機(jī)構(gòu)。在加拿大，聯(lián)邦政府對農(nóng)業(yè)保險的支持實(shí)行分級負(fù)責(zé)制，即設(shè)立農(nóng)業(yè)部和省兩級農(nóng)作物保險局；法國設(shè)立農(nóng)業(yè)相互保險集團(tuán)；日本設(shè)立農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會；菲律賓設(shè)立農(nóng)作物保險公司；美國設(shè)立聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司等，都是政策性的農(nóng)業(yè)保險機(jī)構(gòu)。他們或者指導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營，或者參與農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營，或者為農(nóng)業(yè)保險提供再保險服務(wù)。

二、國內(nèi)農(nóng)業(yè)保險實(shí)踐的啟示

全國各地各個時期農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營模式或做法雖有不少共同點(diǎn)，但更有很大不同，這說明農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式、組織模式可以多種多樣，因而構(gòu)不成農(nóng)業(yè)保險是否生存與發(fā)展的關(guān)鍵。理論上對農(nóng)業(yè)保險制度建設(shè)在以下幾點(diǎn)值得重視：

(一)地方政府的行政干預(yù)與政策支持是發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的重要前提。

通過對國內(nèi)不同地區(qū)不同模式經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險情況進(jìn)行比較，充分證明了政府行政干預(yù)和政策支持是農(nóng)業(yè)保險可持續(xù)運(yùn)行的根本原因。如果缺少政府支持，即使經(jīng)營管理水平再高的保險公司，出現(xiàn)經(jīng)營困境也在所難免。

(二)地方農(nóng)業(yè)保險的政策性業(yè)務(wù)與商業(yè)性業(yè)務(wù)的劃分應(yīng)考慮到國家需要。

農(nóng)業(yè)保險實(shí)踐中，各地結(jié)合自己的財(cái)政實(shí)力、農(nóng)業(yè)特色、發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的目標(biāo)，以及實(shí)施中的可操作性確定了不同的險種作為政策性業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)地方性特征明顯、穩(wěn)定性差，不利于該業(yè)務(wù)的長期運(yùn)作。具有明顯地方性特征的保險業(yè)務(wù)與國家政策性業(yè)務(wù)不可能吻合。目前的政策性業(yè)務(wù)與商業(yè)性業(yè)務(wù)均由一個保險公司經(jīng)營，即使專業(yè)性的農(nóng)業(yè)保險公司也是以利潤較大化為目標(biāo)，這會削弱政策性農(nóng)業(yè)保險的力度。

(三)用法律的形式規(guī)范各地農(nóng)業(yè)保險實(shí)踐和主體經(jīng)營行為十分迫切。

目前各地農(nóng)業(yè)保險的實(shí)踐活動，雖在宏觀上沒有多大的區(qū)別，但在具體細(xì)節(jié)上地方特色還是比較明顯，并在一定程度上得到了地方性政策措施的指導(dǎo)和認(rèn)可。但地方政策與措施無法替代國家法律法規(guī)，以法律的形式規(guī)范各地農(nóng)業(yè)保險實(shí)踐和主體經(jīng)營行為十分迫切。

作者：杜文嵐 單位：東華理工大學(xué)

農(nóng)業(yè)保險論文:氣象服務(wù)中農(nóng)業(yè)保險論文

1農(nóng)業(yè)保險氣象服務(wù)的影響因素

全球經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，為農(nóng)業(yè)氣象保險行業(yè)的成長提供溫床，但是隨著工業(yè)化的加劇，人類賴以生存的環(huán)境遭到了嚴(yán)重污染，氣象災(zāi)害頻發(fā)，農(nóng)業(yè)氣象保險的發(fā)展受到牽連。我國是農(nóng)業(yè)大國，又是人口大國，氣象對農(nóng)業(yè)保險業(yè)的影響顯然易見。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的開啟，市場化經(jīng)營要求我們應(yīng)對風(fēng)險的手段要更加靈活，不僅限于要防范，還要承擔(dān)著世界先進(jìn)產(chǎn)品給我們帶來的沖擊和壓力。農(nóng)業(yè)保險機(jī)制不健全，應(yīng)對風(fēng)險滯后的現(xiàn)象普遍存在，以及人們對農(nóng)業(yè)保險服務(wù)認(rèn)識的不足，導(dǎo)致我國的農(nóng)業(yè)保險行業(yè)發(fā)展態(tài)勢低迷。諸多問題給農(nóng)業(yè)保險服務(wù)的健康發(fā)展帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

2農(nóng)業(yè)保險氣象服務(wù)的實(shí)施意義

2.1增加利益減少損失

為了獲取更大的商業(yè)利益，保險公司自覺地探索經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的路子。現(xiàn)階段，天氣預(yù)測技術(shù)日益成熟，盡管在一定程度上，氣候受到大氣污染的影響，但是保險公司的風(fēng)險成本大幅度降低，這預(yù)示著氣象保險行業(yè)有一個光明的前景，這也會促使更多保險公司的產(chǎn)生，進(jìn)而行業(yè)進(jìn)入優(yōu)勝劣汰的階段，形成良性發(fā)展。不難推斷在不久的將來，保險公司創(chuàng)造出的財(cái)富是不可限量的。對于收入相對單一的農(nóng)戶來說，國家補(bǔ)貼和買入氣象保險的雙重保障，能緩沖意外風(fēng)險的破壞，避免遭遇重創(chuàng)性的損失。

2.2促進(jìn)氣象行業(yè)的技術(shù)更新

隨著科技高速發(fā)展，新的氣象監(jiān)測技術(shù)層出不疊。各國也為獲取更加的氣象信息，進(jìn)一步加大對氣象規(guī)律的研究力度。監(jiān)測機(jī)構(gòu)對氣象變化的高度要求和廣大民眾對氣象信息的依賴性，以及激烈的科技競爭等因素都促進(jìn)氣象監(jiān)測技術(shù)的飛進(jìn)。越來越凸顯的氣象規(guī)律為科研事業(yè)理清了思路，專業(yè)的研究隊(duì)伍發(fā)揮自身優(yōu)勢進(jìn)行對氣象變化做出更加精細(xì)的分析，推進(jìn)著農(nóng)業(yè)氣象保險服務(wù)的發(fā)展進(jìn)程。

2.3提高我國國際地位

當(dāng)今社會的競爭莫過于人才的競爭。農(nóng)業(yè)氣象保險是一項(xiàng)科技含量高的產(chǎn)業(yè)，聚集了眾多的高素質(zhì)人才，這令氣象研究群體備受關(guān)注。氣象學(xué)涉及到多項(xiàng)科研方向，發(fā)展空間廣闊，只有行業(yè)的快速發(fā)展才能吸引更多的專業(yè)人士投入到行業(yè)建設(shè)中來。中國正處于現(xiàn)代科技的起飛階段，缺少大量人才，若借著這個行業(yè)發(fā)展的機(jī)會，吸引各方學(xué)者的加入，由此形成人才效應(yīng)，對中華民族的偉大復(fù)興產(chǎn)生的影響將是不可估量的。

3農(nóng)業(yè)保險氣象服務(wù)的實(shí)施策略

推行保護(hù)政策。面對農(nóng)業(yè)保險服務(wù)行業(yè)的不穩(wěn)定，中國政府要建立健全氣象監(jiān)管體制，對氣象走勢做出預(yù)報，加強(qiáng)對工業(yè)污染的監(jiān)管力度，發(fā)展綠色工業(yè)，減少環(huán)境污染給氣象工作帶來的危害，出臺一系列慰民政策，規(guī)范保險交易市場。提高大眾對氣象投保工作的認(rèn)知程度。利用媒體加強(qiáng)氣象保險的宣傳，普及農(nóng)業(yè)氣象保險常識，講解農(nóng)業(yè)保險的益處，增強(qiáng)民眾自愿參保的信心，為農(nóng)業(yè)保險大范圍的推廣制造輿論基礎(chǔ)。提高農(nóng)村人口的文化素質(zhì)。農(nóng)民文化的缺乏導(dǎo)致對政府的相關(guān)政策理解不到位，延遲了落實(shí)進(jìn)程，從而給民眾造成不必要的損失。此外，科學(xué)的氣象知識使農(nóng)民應(yīng)對災(zāi)害時保持清醒的頭腦，在日常生活中規(guī)劃風(fēng)險，進(jìn)而促進(jìn)其對農(nóng)業(yè)保險的接納。

4結(jié)語

現(xiàn)代社會的科技發(fā)展迅猛，人們不斷地改變著氣象對農(nóng)業(yè)的影響，在著力于減少惡劣天氣帶來的同時，嘗試著利用變化不定的氣象來提高農(nóng)作物適應(yīng)生長環(huán)境的能力。農(nóng)業(yè)氣象的保險工作現(xiàn)已成為一門獨(dú)立的學(xué)科，將是促進(jìn)未來農(nóng)業(yè)發(fā)展至關(guān)重要的因素。我國農(nóng)業(yè)氣象保險服務(wù)發(fā)展相對落后的狀況，針對這個現(xiàn)狀，政府相關(guān)部門應(yīng)秉承為人民服務(wù)的原則，積極研究應(yīng)對風(fēng)險的策略。推行切實(shí)的惠民政策，增加農(nóng)民收入，保障農(nóng)業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。

作者：吳鳳珠 姜建萍 羅鳳蘭 單位：福建省寧化縣氣象局 福建省三明市氣象局

農(nóng)業(yè)保險論文:城鎮(zhèn)化與農(nóng)業(yè)保險論文

一、相關(guān)理論依據(jù)

1．相關(guān)理論

明確城鎮(zhèn)化將以何種方式影響農(nóng)業(yè)保險需求的增長，對今后政策的制定實(shí)施有著重要的作用。因此，城鎮(zhèn)化將從以下3個方面來影響農(nóng)業(yè)保險需求的增長。

（1）土地流轉(zhuǎn)。

土地流轉(zhuǎn)政策的實(shí)施會使得原先破碎分散的土地逐步集中，進(jìn)而使未來的農(nóng)業(yè)向規(guī)模化、現(xiàn)代化的方向發(fā)展。然而，農(nóng)村的土地流轉(zhuǎn)會調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。在農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)制度下，要完善農(nóng)業(yè)保險范圍和發(fā)展路徑，提高農(nóng)業(yè)保險效率，必須進(jìn)行發(fā)展模式和服務(wù)等創(chuàng)新。樊帆則認(rèn)為，在農(nóng)業(yè)發(fā)展新時期，土地流轉(zhuǎn)與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整關(guān)系密切。一方面，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整迫切需要通過土地流轉(zhuǎn)擴(kuò)大規(guī)模經(jīng)營；另一方面，土地流轉(zhuǎn)為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整提供了前提條件和廣闊舞臺。湯鵬主則主張土地流轉(zhuǎn)與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化協(xié)同發(fā)展。在當(dāng)今制度下，土地流轉(zhuǎn)制度必然改變農(nóng)業(yè)的發(fā)展方式。因此，土地流轉(zhuǎn)后形成的規(guī)模農(nóng)業(yè)生產(chǎn)主體都將無一例外地迫切需要農(nóng)業(yè)保險。

（2）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化。

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化即農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化必然對農(nóng)業(yè)保險提出新的要求。有學(xué)者的研究表明，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化與農(nóng)業(yè)保險存在相互作用機(jī)制，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化會通過加強(qiáng)農(nóng)民的風(fēng)險管理意識和組織兩方面來提高農(nóng)業(yè)需求、降低道德風(fēng)險。唐瑾認(rèn)為，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展、促進(jìn)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變的重要途徑。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的順利發(fā)展，要求構(gòu)建相應(yīng)的農(nóng)業(yè)保險體系。石曉軍和郭金龍認(rèn)為，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化表現(xiàn)為兩種形式：農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)與食品加工制造業(yè)的產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)業(yè)的本地產(chǎn)業(yè)化，因此，政府有動力推動特色農(nóng)業(yè)的保險。農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化是一種必然，對于農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展有著直接的影響。

（3）人力資本意識的喚醒。

人力資本意識的逐步喚醒，就是人們對生活品質(zhì)提出更多的要求。這里指的是“人力資本意識對保險需求的直接影響是認(rèn)識到要對不確定的人力資本價值進(jìn)行保障，而更深層次的影響是的風(fēng)險保障意識的喚醒。”這種意識的喚醒進(jìn)而對于農(nóng)業(yè)保險有著更多的需求。綜上所述，筆者將城鎮(zhèn)化對農(nóng)業(yè)保險需求的影響劃分為土地流轉(zhuǎn)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、人力資本的喚醒三個方面的影響。為此，筆者搜集相關(guān)數(shù)據(jù)，利用統(tǒng)計(jì)分析的方法，以各省農(nóng)業(yè)保險需求即各省農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)收入為因變量，來衡量這3個方面在現(xiàn)階段對于農(nóng)業(yè)保險需求的影響。

2．模型構(gòu)建

根據(jù)上述理論分析可得到以下假說：假設(shè)1：土地的集中，農(nóng)民的收入更多的從工資性收入轉(zhuǎn)向于經(jīng)營性收入。土地流轉(zhuǎn)意愿越強(qiáng)，使得土地的集中趨勢越高，進(jìn)而使土地用于大型的生產(chǎn)。土地流轉(zhuǎn)意愿越高，農(nóng)業(yè)保險需求越高。假說2：生活環(huán)境的改變，農(nóng)民的生活方式向城鎮(zhèn)居民的生活方式轉(zhuǎn)變。第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展促使農(nóng)村勞動力更多地由及時產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)向第三產(chǎn)業(yè)，第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展催生出多元化農(nóng)業(yè)保險需求的增長。假設(shè)3：公共教育的普及，對于現(xiàn)有的生活，人們會提出更高的要求。人力資本意識的喚醒會促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險需求的快速發(fā)展。

（1）土地流轉(zhuǎn)意愿。

參照曹建華等采用的近似方法，土地流轉(zhuǎn)采用土地流轉(zhuǎn)意愿來衡量。農(nóng)戶土地的流轉(zhuǎn)意愿和行為選擇也有人探討過，可以通過構(gòu)建一個農(nóng)戶土地流轉(zhuǎn)意愿度的指標(biāo)進(jìn)行評價。

（2）第三產(chǎn)業(yè)值占GDP的比重。

農(nóng)業(yè)的工業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化使得及時產(chǎn)業(yè)的比重下降、第三產(chǎn)業(yè)的比重上升，第二產(chǎn)業(yè)保持基本不變。對于各省、市的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平，筆者選用各省、市第三產(chǎn)業(yè)值占GDP的比重（以下簡稱為第三產(chǎn)業(yè)占比）來衡量。即：第三產(chǎn)業(yè)值占GDP的比重＝第三產(chǎn)業(yè)值／GDP

（3）高中以上文化的勞動力占勞動力比重。

教育規(guī)模的擴(kuò)大可以提高人們的文化素養(yǎng)，而居民文化素養(yǎng)的提高則是城鎮(zhèn)化的目標(biāo)和愿景之一。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家米凱?吉瑟的研究證明：在農(nóng)村地區(qū)，教育水平每提高10％，將多誘導(dǎo)6％～7％的農(nóng)民遷出農(nóng)業(yè)。對于人力資本意識的喚醒，則采用各省、市高中以上文化勞動力占勞動力的比重來衡量（以下簡稱為高中以上文化勞動力占比）。

（4）農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)收入。

反映省份農(nóng)業(yè)保險需求水平的指標(biāo)是農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)收入。由于先是考察各省的農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)收入的時間序列，因此，研究中沒有采用保險密度和保險深度對農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)收入進(jìn)行量綱化。

二、統(tǒng)計(jì)分析

1．?dāng)?shù)據(jù)來源

本研究中各省的農(nóng)業(yè)保險收入來自于2006～2013年《中國保險統(tǒng)計(jì)年鑒》。各省城鎮(zhèn)人口的工資性收入和經(jīng)營性收入、第三產(chǎn)業(yè)值、高中文化以上的勞動力均來自于2003～2013年的《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》。

2．統(tǒng)計(jì)分析

（1）省份的農(nóng)業(yè)保險需求變化。摘自2013年的《中國保險年鑒》，因?yàn)閿?shù)據(jù)較多，只選取了由北到南的5個省（市）在2005～2012年間其農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)的收入數(shù)據(jù)。全國范圍內(nèi)各省的農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)收入都呈現(xiàn)出逐年增長的景況。不同省份的增長速度與增長水平有著較大差異。黑龍江、安徽、湖南省保費(fèi)增長較快且水平較高，北京市與海南省農(nóng)險保費(fèi)收入增長平緩且水平不高。同時，不同省份的農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)收入較早期水平出現(xiàn)了較大的“跳躍”，回歸分析很難去涵蓋不同省份的發(fā)展變化，因此，選用相關(guān)系數(shù)度量農(nóng)業(yè)保險需求與三大因素的關(guān)系。（2）相關(guān)性分析。利用皮爾遜相關(guān)系數(shù)計(jì)算農(nóng)業(yè)保險需求與流轉(zhuǎn)意愿、第三產(chǎn)業(yè)占GDP的比重和教育水平的相關(guān)系數(shù)，相關(guān)系數(shù)越接近于1，相關(guān)程度越高，其值可以比較不同現(xiàn)象相關(guān)程度的高低。結(jié)果如表1所示。

三、結(jié)論與分析

全國各省市農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)收入是逐年增長的。但增長的方式和增長的水平存在著顯著性地差異。從各省（市）的皮爾遜相關(guān)系數(shù)來看，大多數(shù)省（市）的土地流轉(zhuǎn)意愿與農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)收入的相關(guān)性并不強(qiáng)，只有黑龍江省、浙江省、湖南省等幾個省份的系數(shù)達(dá)到了顯著相關(guān)的水平并不能很好地驗(yàn)證假設(shè)2的猜想；對于第三產(chǎn)業(yè)占GDP的比重與農(nóng)業(yè)保險需求的相關(guān)性有著較大差異，近似呈現(xiàn)出兩極分化的特點(diǎn)，有些省、市的相關(guān)性較高，有些省、市的相關(guān)性較弱；除廣西、貴州外，其余省份的高中以上文化勞動力占勞動力的比重與農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)收入存在著高度的相關(guān)性。對于以上結(jié)論分析如下：

1．原有農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式

高農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)收入水平的幾個省份，如內(nèi)蒙古、黑龍江等都有著厚重的農(nóng)牧業(yè)基礎(chǔ)，有著廣泛的種植或牧養(yǎng)面積，且這些省份的經(jīng)濟(jì)發(fā)展對于及時產(chǎn)業(yè)的依賴較大。

2．土地流轉(zhuǎn)因素

土地流轉(zhuǎn)因素對于農(nóng)業(yè)保險需求的影響并沒有假設(shè)中的那么大。可能受到以下原因的影響：一是逐漸消失的土地紅利。在土地紅利上，下降了太多。城市中心城區(qū)的土地被賣得差不多了。有數(shù)據(jù)表明，中國城市人均居住面積已達(dá)到33平方米，農(nóng)村人均居住面積為37平方米，再過兩年，中國城市人均居住面積會超過農(nóng)村人均居住面積，農(nóng)村的土地資源優(yōu)勢正在逐漸消失。再者，中國農(nóng)村的土地紅利價值低微，因?yàn)楝F(xiàn)今農(nóng)村實(shí)行的集體土地制，缺乏基礎(chǔ)設(shè)施的農(nóng)村土地成本非常低廉。二是現(xiàn)今土地流轉(zhuǎn)的制度并不完善。土地流轉(zhuǎn)雖然帶來了很多積極的變化，但也存在土地用途改變、保障機(jī)制不健全、運(yùn)作欠規(guī)范等問題。三是土地流轉(zhuǎn)的后續(xù)安排欠缺。如土地流轉(zhuǎn)必然使得土地集中化，大量勞動力被釋放出來。如何解決這部分勞動力亦是一個嚴(yán)峻的問題。

3．農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化因素

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化表現(xiàn)為第三產(chǎn)業(yè)占GDP比重的上升，許多省、市的農(nóng)業(yè)保險需求增長與之存在較高的相關(guān)性。山西、江西、河南、福建、貴州、甘肅、新疆等地都表現(xiàn)出較低的系數(shù)，除福建省外，其余省、市的發(fā)展動力和所依托的產(chǎn)業(yè)模式相關(guān)，我們可以發(fā)現(xiàn)，這些省、市的第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展程度并不高，只有0．3％～0．5％。不同省份的工業(yè)化水平或者說發(fā)展階段不同，因此，第三產(chǎn)業(yè)對于經(jīng)濟(jì)發(fā)展乃至農(nóng)業(yè)保險的推動就有所差別，這個因素許多學(xué)者都有研究。

4．人力資本意識的喚醒

人力資本意識的喚醒與農(nóng)業(yè)保險需求的水平有著高度相關(guān)性。人們教育水平的提高對于農(nóng)業(yè)保險需求有著高度相關(guān)性，但同時我們也應(yīng)意識到，教育也具有“遷出效應(yīng)”。許多受到高等教育的人們會對生活環(huán)境提出更高的要求，大多會在學(xué)成之際，去大城市尋求更多的工作薪水待遇與深造機(jī)會。由此造成大城市人才的聚集和小城市人才的流失，從而拉大地區(qū)間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。

四、政策建議

由以上結(jié)論提出如下建議：

1．因地制宜發(fā)展農(nóng)業(yè)保險

黑龍江、新疆等農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)較好的省、區(qū)，土地流轉(zhuǎn)對農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展還存在一定的作用，應(yīng)制定相關(guān)法律法規(guī)引導(dǎo)土地流轉(zhuǎn)；現(xiàn)代化程度高的如北京市、上海市和海南省等，第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和教育的普及對于農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展作用性較強(qiáng)。但教育是一個周期較長回報較慢的育才途徑，應(yīng)盡早開展教育改革，特別是貧困地區(qū)的教育。

2．適應(yīng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化需要，提升農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的層次和內(nèi)容

中國現(xiàn)今的農(nóng)業(yè)保險業(yè)發(fā)展水平還不夠高，也就是說，還存在巨大的發(fā)展空間。保險公司應(yīng)求新求變，從初級的種、殖到中間的加工再到終端的銷售乃至產(chǎn)業(yè)的外延，都要適應(yīng)城鎮(zhèn)化中農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的風(fēng)險保障要求。

作者：鄭軍 袁帥帥 單位：安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院

農(nóng)業(yè)保險論文:雜交水稻制種農(nóng)業(yè)保險論文

1現(xiàn)狀

遂昌縣是浙江省目前較大的雜交稻制種基地，由于隔離、氣候和技術(shù)水平等條件適宜雜交稻制種生產(chǎn)，遂昌制種基地面積較穩(wěn)定、產(chǎn)量較高、效益較好，穩(wěn)定的雜交水稻制種基地在667hm2以上，制種產(chǎn)業(yè)已成為該縣的特色優(yōu)勢農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)。但由于制種產(chǎn)業(yè)容易受到水澇、干旱等氣象災(zāi)害因素的影響，造成種子產(chǎn)量不穩(wěn)定。實(shí)施農(nóng)業(yè)保險，加快推動雜交稻制種保險工作是種子企業(yè)和制種農(nóng)戶的共同心聲。2010－2014年遂昌縣共落實(shí)雜交水稻制種5816.7hm2，全部實(shí)行了農(nóng)業(yè)保險，保額0.6萬～0.9萬元?hm－2，保險費(fèi)率5%，保險費(fèi)總額的10%由投保單位浙江勿忘農(nóng)種業(yè)公司承擔(dān)，中央財(cái)政補(bǔ)貼35%，浙江省財(cái)政補(bǔ)貼45%，遂昌縣財(cái)政補(bǔ)貼10%。2010－2013年發(fā)生水災(zāi)、旱災(zāi)2210.7hm2(其中沖毀絕收123.5hm2)，損失產(chǎn)量134.3萬kg，損失產(chǎn)值2510萬元，共理賠406.6hm2，理賠總額129.1萬元。

2風(fēng)險

在目前的制種形式下，生產(chǎn)過程中有以下不利自然因素的危害，影響水稻制種產(chǎn)量和質(zhì)量的穩(wěn)定和提高。播種期的低溫冷害。為了滿足制種的隔離條件和適宜的氣候條件，制種基地一般選擇在海拔200～300m的半山區(qū)，空閑田播種期較早，在3月中下旬播種，容易遭受低溫冷害，爛種死苗現(xiàn)象時有發(fā)生，影響制種計(jì)劃的完成。穗期的高溫干旱。制種生產(chǎn)特別是抽穗揚(yáng)花期對溫度和濕度的要求較嚴(yán)格。遂昌縣8月上中旬往往會受到高溫干燥不利因素的危害而影響制種產(chǎn)量和質(zhì)量。2010年是遭受高溫干旱危害嚴(yán)重的一年，2013年旱情重演，遂昌共落實(shí)制種1206.1hm2，8月上中旬發(fā)生嚴(yán)重的高溫干旱天氣，978.5hm2制種基地受災(zāi)，減產(chǎn)15%～70%，其中減產(chǎn)30%以上的931.5hm2，占制種總面積的78%。生產(chǎn)中后期的臺風(fēng)影響。遂昌縣6－8月易受臺風(fēng)影響，狂風(fēng)暴雨，造成制種倒伏甚至沖毀，嚴(yán)重影響制種產(chǎn)量和質(zhì)量。

3問題

3.1缺乏理賠定損標(biāo)準(zhǔn)

目前，根據(jù)水稻制種不同生長階段、不同氣候?yàn)?zāi)害條件影響，對水稻制種造成的損失做出較合理的判斷，尚缺乏較公正、科學(xué)的理賠標(biāo)準(zhǔn)，容易引發(fā)糾紛，且查勘定損人工成本較高。

3.2理賠款項(xiàng)到位欠及時

遂昌縣理賠程序，一般是災(zāi)情發(fā)生后，農(nóng)戶申報縣人保公司或投保單位要求勘查理賠，保險公司組織水稻專家和人保公司的勘查理賠人員進(jìn)行實(shí)地勘查后初步定損，報省人保公司確定理賠。由于氣象災(zāi)害一旦發(fā)生，往往受災(zāi)面積大、范圍廣，要定損到戶、理賠到戶，工作量大，從災(zāi)情發(fā)生到理賠款到戶一般要耗時1個月以上。理賠款項(xiàng)到位欠及時，不利于農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)能力的及時恢復(fù)。

3.3保險理賠覆蓋面較小

按人保公司有關(guān)規(guī)定，災(zāi)害受損產(chǎn)量30%以上的田塊才是理賠對象田，全縣理賠總額不能超過水稻保費(fèi)的50%，這樣勢必影響理賠覆蓋面，不利于抗災(zāi)救災(zāi)工作的開展。2010年、2013年高溫干旱危害嚴(yán)重，制種面積2577.8hm2，受災(zāi)面積1730.1hm2(其中絕收101.3hm2)，損失制種產(chǎn)量98萬kg，損失產(chǎn)值1760萬元，人保公司理賠220.0hm2，理賠金額70.8萬元，理賠面積和理賠金額分別只占受災(zāi)面積和損失產(chǎn)值的13%和4%。農(nóng)保理賠覆蓋面少，影響了農(nóng)戶自主參保的積極性。

3.4間接影響缺乏理賠標(biāo)準(zhǔn)

目前農(nóng)業(yè)保險主要理賠水災(zāi)、干旱所引起的倒伏、斷水、高溫而造成減產(chǎn)的直接影響，而對于災(zāi)情發(fā)生后引發(fā)大面積病蟲害等的間接影響缺乏理賠規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)。

4對策

4.1提高保險額度

糧食生產(chǎn)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，經(jīng)常遭受自然災(zāi)害的嚴(yán)重影響而減產(chǎn)。實(shí)施農(nóng)業(yè)保險政策是穩(wěn)定發(fā)展糧食生產(chǎn)的重要舉措，遂昌縣政府已把雜交水稻制種生產(chǎn)列入保險范圍，保險額度2010－2012年為6000元?hm－2，2013年后為9000元?hm－2，但保險額度與普通水稻生產(chǎn)等同，缺乏合理性，因?yàn)殡s交水稻制種的產(chǎn)值一般為單季稻的4～5倍，生產(chǎn)成本是單季稻的5～6倍，建議雜交水稻制種生產(chǎn)的保險額度應(yīng)提高到普通水稻生產(chǎn)的3～5倍。

4.2擴(kuò)大保險范圍

制種生產(chǎn)肥力投入較高，相對于普通水稻生產(chǎn)容易引發(fā)稻瘟病、紋枯病和稻飛虱、螟蟲等病蟲害，但目前制種保險僅局限于氣象災(zāi)害，建議將稻瘟病、紋枯病、黑粉病和稻飛虱、二化螟等主要病蟲害列入制種保險范圍。

4.3科學(xué)定損標(biāo)準(zhǔn)

要減少糾紛和協(xié)商，減輕政府協(xié)調(diào)的工作量，減少道德風(fēng)險的發(fā)生，災(zāi)害的科學(xué)定損、提高公信力是關(guān)鍵。我們認(rèn)為按制種生產(chǎn)的不同階段來確定損失補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)較為合理，如苗期絕收可理賠保額的30%，分蘗期可理賠50%，孕穗期可理賠80%，穗期應(yīng)理賠。因?yàn)榍捌谑転?zāi)一般可以通過補(bǔ)播改種來彌補(bǔ)，后期受災(zāi)投入較大，季節(jié)延誤，恢復(fù)再生產(chǎn)的空間較小。

4.4設(shè)立制種發(fā)展資金

俗話說“一粒種子可以改變一個世界”，糧食生產(chǎn)以種為本，雜交水稻制種產(chǎn)業(yè)保持穩(wěn)定和發(fā)展，是糧食生產(chǎn)穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。而制種保險是穩(wěn)定種子生產(chǎn)的重要手段。因此，建議從農(nóng)技推廣基金中分設(shè)雜交水稻制種災(zāi)害補(bǔ)助專項(xiàng)資金，以扶持制種基地的鞏固和發(fā)展。

4.5設(shè)立制種風(fēng)險金

實(shí)施農(nóng)資綜合補(bǔ)貼政策，在某種程度上講，助推了農(nóng)資價格的上漲，影響了制種大戶的積極性，引發(fā)了制種大戶與承包農(nóng)戶間的利益矛盾，而且對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)促進(jìn)力度不大。建議制種基地農(nóng)資綜合補(bǔ)貼改為農(nóng)業(yè)風(fēng)險金，用于自然災(zāi)害的生產(chǎn)自救補(bǔ)助，更有利于制種產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

作者：葉仁華 尹設(shè)飛 劉日華 鄭建初 單位：遂昌縣三仁鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)推廣服務(wù)中心 遂昌縣種子管理站 遂昌縣妙高街道農(nóng)業(yè)推廣服務(wù)中心 遂昌縣科技局

農(nóng)業(yè)保險論文:政策性補(bǔ)貼比例設(shè)定的農(nóng)業(yè)保險論文

1國內(nèi)外農(nóng)業(yè)保險政府補(bǔ)貼的研究

從國外農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的實(shí)踐來看，沒有政府補(bǔ)貼，農(nóng)業(yè)保險也同樣難以持續(xù)和發(fā)展。為了提高農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面，使農(nóng)民能夠買得起保險，各國政府往往對農(nóng)業(yè)保險提供補(bǔ)貼。發(fā)達(dá)國家的政府補(bǔ)貼較高，并且補(bǔ)貼品種多樣。而發(fā)展中國家，補(bǔ)貼的范圍主要是關(guān)系國計(jì)民生的農(nóng)作物與經(jīng)濟(jì)作物的保險，政府對農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼的比例也相對較低。同時補(bǔ)貼的程度因農(nóng)作物品種和費(fèi)率不同而各異。美國保費(fèi)補(bǔ)貼比例因險種不同而有所差異，20a平均補(bǔ)貼額為純保費(fèi)的53％（保費(fèi)補(bǔ)貼額平均每4046．86m2為6．6美元）。其中巨災(zāi)保險補(bǔ)貼是100％，多種風(fēng)險農(nóng)作物保險和收入保險等保費(fèi)補(bǔ)貼率為40％。日本保費(fèi)補(bǔ)貼比例依費(fèi)率不同而不同，費(fèi)率越高，補(bǔ)貼越高。水稻補(bǔ)貼70％（費(fèi)率超過4％），早稻較高補(bǔ)貼80％（費(fèi)率為15％以上），小麥較高補(bǔ)貼80％。最近十幾年來，我國農(nóng)業(yè)發(fā)展水平與農(nóng)戶收入水平的偏低與相應(yīng)農(nóng)業(yè)保險居高不下的費(fèi)率之間的矛盾日漸加劇。各類研究相繼開展，其中農(nóng)業(yè)風(fēng)險的特殊性與核災(zāi)定損的復(fù)雜性開始引起了國內(nèi)學(xué)者的關(guān)注，研究熱點(diǎn)和焦點(diǎn)則集中在對農(nóng)業(yè)保險的準(zhǔn)公共產(chǎn)品性、外部性，農(nóng)業(yè)保險實(shí)施過程不可避免的道德風(fēng)險和逆向選擇問題，農(nóng)業(yè)保險市場的失靈問題、農(nóng)業(yè)保險需求問題，以及由此推導(dǎo)出的政策性保險和農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼問題的研究。目前有關(guān)農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼方面的研究主要集中在補(bǔ)貼模式及補(bǔ)貼對農(nóng)戶參保需求的影響上，而對于補(bǔ)貼比例的設(shè)定方面研究仍舊較少。謝小亮認(rèn)為政府補(bǔ)貼比例受許多因素的影響，一般來說，受各地方政府的財(cái)政實(shí)力影響較大———地方政府財(cái)政實(shí)力較強(qiáng)的補(bǔ)貼較高，反之則較低。此外，政府補(bǔ)貼比例也因不同的保險標(biāo)準(zhǔn)而不同，其中水稻和油菜等補(bǔ)貼比例普遍較高，而生豬、雞和鴨等補(bǔ)貼則相對較低。張樂柱等認(rèn)為越是經(jīng)濟(jì)落后的貧困地區(qū)，補(bǔ)貼額應(yīng)更多，這有利于減少我國的收入差距，提高農(nóng)民保障水平。在保費(fèi)分層的基礎(chǔ)上，應(yīng)對補(bǔ)貼進(jìn)行分層，將中央財(cái)政和省級各地方政府保費(fèi)補(bǔ)貼范圍區(qū)分開來，這既考慮了不同級別政府的職能，又兼顧了不同省份的具體情況，使各個地方保費(fèi)補(bǔ)貼額更合理。綜上所述，政策補(bǔ)貼對于我國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展極為重要。實(shí)施政策補(bǔ)貼是必要的，但如何進(jìn)行政策補(bǔ)貼的設(shè)計(jì)更值得進(jìn)一步探討。盡管目前有學(xué)者提出要綜合考慮地方財(cái)政狀況、參保品種以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等因素，但面對具體情況究竟該如何去做卻較少提及。

2保費(fèi)水平對政府補(bǔ)貼比例的影響

保費(fèi)水平的高低在很大程度上影響著農(nóng)戶參保的積極性，過高的保費(fèi)使得收入水平較低的農(nóng)戶難以應(yīng)對，從而放棄農(nóng)業(yè)保險。對農(nóng)戶進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼可以降低農(nóng)戶承擔(dān)保費(fèi)的負(fù)擔(dān)進(jìn)而增加其積極性，因此保費(fèi)水平的高低將直接影響政府補(bǔ)貼比例。而影響保費(fèi)水平的主要因素有保險費(fèi)率與保險金額。

2．1保險費(fèi)率的厘定

2．1．1保險費(fèi)率厘定方法

目前，農(nóng)業(yè)保險費(fèi)率

的計(jì)算方法主要有兩種：經(jīng)驗(yàn)費(fèi)率法和單產(chǎn)分布模型推導(dǎo)法。前者是指依據(jù)個人或地區(qū)的歷史損失數(shù)據(jù)進(jìn)行費(fèi)率核算，將個人或地區(qū)歷史損失率的平均值作為當(dāng)年損失率預(yù)測的一種方法。該方法可以提高費(fèi)率厘定的性，適用于有完整和長期連續(xù)且完整的歷史數(shù)據(jù)的情況；而后者是指利用統(tǒng)計(jì)學(xué)和概率論知識，估算某地區(qū)或個人作物單產(chǎn)波動的概率密度函數(shù)，然后利用概率論知識進(jìn)行費(fèi)率厘定的方法。該方法理論嚴(yán)謹(jǐn)，數(shù)學(xué)推理性強(qiáng)，適用于沒有長期完整連續(xù)的歷史數(shù)據(jù)的情況，國內(nèi)外關(guān)于保險費(fèi)率厘定的研究大都采用這種方法。由于研究對象的單產(chǎn)歷史數(shù)據(jù)樣本量不夠大，所以該文的研究采用單產(chǎn)模型推導(dǎo)法。

2．1．2理論保費(fèi)的厘定

選取遼寧省與貴州省1981～2012年玉米單產(chǎn)數(shù)據(jù)為研究對象，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源于《國家統(tǒng)計(jì)年鑒》。通過對數(shù)據(jù)進(jìn)行平穩(wěn)性檢驗(yàn)，去除趨勢化處理，建立了單產(chǎn)關(guān)于時間t的回歸方程，之后將各年份的趨勢單產(chǎn)轉(zhuǎn)換到計(jì)算費(fèi)率的年份，使得各年份產(chǎn)量在同一生產(chǎn)力水平下。

2．2保險金額的設(shè)定

保險有兩個功能，一是彌補(bǔ)災(zāi)害帶來的損失，二是保障生產(chǎn)的恢復(fù)。目前發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的一個主要任務(wù)就是幫助農(nóng)戶在受災(zāi)以后盡快恢復(fù)農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)，同時為了防止農(nóng)戶利用保險而產(chǎn)生額外收益，國家主要保障的是直接物化成本而不是收益。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼險種的保險金額原則上只應(yīng)覆蓋直接物化成本，其中物化成本主要包括種子成本、化肥成本、農(nóng)藥成本、機(jī)耕成本和地膜成本等。

2．3保險費(fèi)率與保險金額對政府補(bǔ)貼比例的影響

2．3．1保險費(fèi)率對政府補(bǔ)貼比例的影響

根據(jù)遼寧省與貴州省在85％保障水平下分布的費(fèi)率（遼寧省4％，貴州省9％），假定兩省的保障金額都為3000元?hm－2，如果農(nóng)戶負(fù)擔(dān)20％保費(fèi)比例，則遼寧省農(nóng)戶需要付出24元?hm－2的保費(fèi)，貴州省農(nóng)戶需要付出54元?hm－2的保費(fèi)。對于相對貧窮的貴州省農(nóng)戶而言，反而要承擔(dān)超過遼寧省農(nóng)戶一倍多的保費(fèi)顯然是不合理的。因此為了使高費(fèi)率地區(qū)的農(nóng)戶擁有較高的參保積極性，政府提供的保費(fèi)補(bǔ)貼比例應(yīng)相對提高。例如遼寧省農(nóng)戶目前享受的政府補(bǔ)貼比例為80％，即農(nóng)戶支付保費(fèi)24元?hm－2，如果貴州省農(nóng)戶按照目前同樣享有的80％補(bǔ)貼，則需要支付保費(fèi)54元?hm－2。若要使貴州省農(nóng)戶也享受24元?hm－2的保費(fèi)，那么政府的補(bǔ)貼比例就要達(dá)到91％。

2．3．2保險金額對政府補(bǔ)貼比例的影響

隨著物價水平的上漲，物化成本也在不斷提升，為了達(dá)到覆蓋直接物化成本的目的，保險金額也應(yīng)該隨之進(jìn)行調(diào)整。若要使農(nóng)戶承擔(dān)的保費(fèi)不變，在提高保險金額的同時加大政府的補(bǔ)貼比例。按照目前遼寧省玉米種植保險的費(fèi)率4％和保險金額3000元?hm－2，農(nóng)戶需承擔(dān)24元?hm－2的保費(fèi)。但若將保險金額提高到目前的物化成本水平4500元?hm－2，農(nóng)戶需要承擔(dān)36元?hm－2（4500×4％×20％）的保費(fèi)。因此提高保險金額會加大農(nóng)戶負(fù)擔(dān)，降低其參保積極性；但是在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料費(fèi)用不斷上漲的情況下，如果不提高保險金額，農(nóng)戶又會因保障水平太低而失去參保意愿。對此，政府補(bǔ)貼就應(yīng)該適當(dāng)發(fā)揮作用，即在提高保險金額的同時加大政府補(bǔ)貼的力度。

3各地經(jīng)濟(jì)狀況對政府補(bǔ)貼比例的影響

3．1各地農(nóng)戶收入及支出水平對政府補(bǔ)貼比例的影響

對比2000～2011年遼寧省與貴州省農(nóng)民人均收入、人均支出及人均結(jié)余（見表10）情況可知，遼寧省農(nóng)民人均收入要明顯高于貴州省，約3倍。但就其支出而言，兩省農(nóng)戶在生活支出方面的差距并沒有像收入差距那樣大，這就導(dǎo)致了遼寧省農(nóng)民的人均結(jié)余平均高出貴州省農(nóng)民6倍多。也就是說在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，農(nóng)民收入水平較低，但面臨的各類稅費(fèi)、生活必須開銷、子女教育費(fèi)用和購買化肥農(nóng)藥飼料等方面的支出并不少，因此真正可以支配的收入就更低，保費(fèi)支付能力很差。與此同時，由于農(nóng)戶的資本積累少，他們應(yīng)對風(fēng)險的能力也較差，在一定程度上導(dǎo)致該地區(qū)面臨的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險加大，保險費(fèi)率隨之提高。用較低的收入來支付較高的保費(fèi)，這對于大多數(shù)農(nóng)戶而言顯然是不能接受的，因此為了發(fā)展經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)業(yè)保險進(jìn)而保障農(nóng)戶的生產(chǎn)生活，政府應(yīng)承擔(dān)更高的保費(fèi)補(bǔ)貼比例。

3．2各地財(cái)政水平對政府補(bǔ)貼比例的影響

在上海、浙江等少數(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，農(nóng)業(yè)占該地區(qū)GDP的比重比較小，地方政府財(cái)力雄厚，出錢補(bǔ)貼不成問題。在欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)業(yè)保險試點(diǎn)中，政府補(bǔ)貼明顯不足，這是制約農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的關(guān)鍵。因此，在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)如何將政府補(bǔ)貼分層是目前問題的難點(diǎn)。對比2000～2011年遼寧省與貴州省財(cái)政收入情況可知，遼寧省的地方財(cái)政收入要明顯高于貴州省，平均為3．6倍。因此單純提高經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的地方補(bǔ)貼比例顯然會對地方的財(cái)政造成很大的壓力。為此，盡管2012年以來中央財(cái)政先后多次提高農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)補(bǔ)貼比例，種植業(yè)保險保費(fèi)補(bǔ)貼比例由25％提高至中西部40％、東部35％，即在比例總體提升的基礎(chǔ)上，中央財(cái)政體現(xiàn)了對不發(fā)達(dá)地區(qū)的支持。但對于貴州省這樣經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，中央的財(cái)政補(bǔ)貼力度仍顯不足，該地區(qū)地方政府和農(nóng)戶對保費(fèi)承擔(dān)的比例仍然較高。

4結(jié)論

農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)補(bǔ)貼政策可以提高農(nóng)戶的參保積極性，讓農(nóng)戶繳納少量的保險費(fèi)而享受適當(dāng)水平的保險金額，這是一種政府福利的體現(xiàn)。但目前，我國對于保費(fèi)補(bǔ)貼方面的設(shè)計(jì)仍存在不足，確定合適的政府補(bǔ)貼比例是目前發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的關(guān)鍵。經(jīng)過研究可知，保險費(fèi)率、保險金額及各地經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平是影響農(nóng)業(yè)保險政府補(bǔ)貼比例的因素。不同省份在氣候、自然災(zāi)害發(fā)生頻率和地形等方面都存在差異，導(dǎo)致其農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面臨的風(fēng)險也不盡相同，保險費(fèi)率自然不同。為了使高費(fèi)率地區(qū)的農(nóng)戶擁有較高的參保積極性，政府需要提供較高的保費(fèi)補(bǔ)貼以降低農(nóng)戶的保費(fèi)負(fù)擔(dān)。隨著物價水平的變化，為了達(dá)到覆蓋直接物化成本的目的，保險金額也應(yīng)該隨之進(jìn)行調(diào)整，但不能因?yàn)楸ｋU金額的提高而使農(nóng)戶支付的保費(fèi)過高，進(jìn)而影響其參保積極性，因此在提高保險金額的同時應(yīng)加大政府的補(bǔ)貼比例。與此同時還應(yīng)加大對經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的政府補(bǔ)貼力度，在重視補(bǔ)貼比例方面中中央財(cái)政發(fā)揮的作用是發(fā)展落后地區(qū)農(nóng)業(yè)保險的關(guān)鍵。

作者：張彤 方麗 陳秀鳳 單位：中國農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院

農(nóng)業(yè)保險論文:農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的政策性農(nóng)業(yè)保險論文

1政策性農(nóng)業(yè)保險實(shí)施的現(xiàn)實(shí)必要性

1．1我國自然災(zāi)害頻發(fā)，農(nóng)業(yè)損失巨大

受季風(fēng)氣候和全球變暖影響，我國巨災(zāi)頻發(fā)，干旱、洪澇、泥石流、沙塵暴等自然災(zāi)害屢見不鮮。近10年來，我國每年因自然災(zāi)害受災(zāi)農(nóng)作物面積均在200萬hm2以上，占每年播種面積20%以上。據(jù)中國氣象局公布的年度全國農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害評估結(jié)果統(tǒng)計(jì)，2013年6月下旬的高溫干旱造成南方7省(市)農(nóng)作物受災(zāi)802萬hm2、絕收112萬hm2。而2013年4月6～11日全國主要糧食及經(jīng)濟(jì)作物產(chǎn)區(qū)遭受“倒春寒”影響，據(jù)調(diào)查，僅安徽碭山受凍面積約4萬hm2，碭山梨減產(chǎn)85%以上，全縣水果直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)34億元。深刻認(rèn)識并認(rèn)真分析自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)產(chǎn)生的影響，利用保險的風(fēng)險分散機(jī)制，制定適合我國國情的農(nóng)業(yè)保險制度，對發(fā)展農(nóng)業(yè)保險，化解災(zāi)后沖擊，彌補(bǔ)農(nóng)戶損失，增加農(nóng)民收入，確保農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展，都具有極為重要的意義。

1．2農(nóng)業(yè)集約化、專業(yè)化生產(chǎn)對農(nóng)業(yè)政策性保險提出迫切需求

農(nóng)業(yè)保險實(shí)施的自然基礎(chǔ)是大規(guī)模、集約化生產(chǎn)，分散、零星的田地，不同的種植品種不利于農(nóng)業(yè)保險費(fèi)率的厘定和理賠的展開。而農(nóng)業(yè)保險也是保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有序進(jìn)行，促進(jìn)農(nóng)業(yè)向?qū)I(yè)化、集約化發(fā)展的有效手段。中共十八大報告指出，“培育新型經(jīng)營主體，發(fā)展多種形式規(guī)模經(jīng)營，構(gòu)建集約化、專業(yè)化、組織化、社會化相結(jié)合的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系”。2013年中央一號文件又明確提出，“按照規(guī)模化、專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展要求，引導(dǎo)農(nóng)戶采用先進(jìn)適用技術(shù)和現(xiàn)代生產(chǎn)要素，加快轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式”。家庭農(nóng)場等新型經(jīng)營主體的出現(xiàn)及其向全國的擴(kuò)散，這在一定程度上對于農(nóng)業(yè)保險發(fā)展提出了更高的要求，因此2014年中央一號文件明確提出要“加大農(nóng)業(yè)保險支持力度。

1．3農(nóng)業(yè)保險公益性特征明顯，不宜由市場主導(dǎo)

農(nóng)業(yè)受到自然環(huán)境影響很大，收益和損失都極不穩(wěn)定。根據(jù)安徽大學(xué)中國三農(nóng)問題研究中心在皖北實(shí)地調(diào)研，如果發(fā)生旱災(zāi)，僅抗旱每畝就要增加成本100～150元。如果自然災(zāi)害頻頻發(fā)生，以營利為目的商業(yè)保險公司在得不到利益，甚至虧損的情況下，很難想象他們愿意承保農(nóng)業(yè)保險。由于農(nóng)業(yè)保險具有明顯的公共產(chǎn)品特征，這需要政府在農(nóng)業(yè)保險政策實(shí)施過程中發(fā)揮主導(dǎo)作用，并給予參與農(nóng)業(yè)保險的保險機(jī)構(gòu)相應(yīng)的補(bǔ)貼或優(yōu)惠政策，以促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。我國實(shí)行的政策性農(nóng)業(yè)保險制度實(shí)行政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作、自主自愿和協(xié)同推進(jìn)的原則，將財(cái)政手段與市場機(jī)制相結(jié)合，不僅創(chuàng)新了政府救災(zāi)方式，提高了財(cái)政資金使用效益，還在確保我國糧食安全、促進(jìn)我國保險業(yè)改革創(chuàng)新以及分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)農(nóng)民收入可持續(xù)增長方面發(fā)揮了重要作用。

1．4適應(yīng)國際形勢，充分發(fā)揮“綠箱政策”作用

“綠箱政策”是一種世界貿(mào)易組織允許存在的補(bǔ)貼，這種補(bǔ)貼不論多少或有無，其他國家和企業(yè)均不得實(shí)施補(bǔ)貼立案，也不得對其征收反補(bǔ)貼稅。我國在加入WTO之前實(shí)行的許多財(cái)政補(bǔ)貼及優(yōu)惠措施因不符合WTO的相關(guān)規(guī)定，因而需要逐步取消，而屬于“綠箱政策”范疇的農(nóng)業(yè)保險恰是各國政府保護(hù)和支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的有效工具之一。農(nóng)業(yè)保險的施行，不僅是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)管理風(fēng)險的有效手段，而且還發(fā)揮著穩(wěn)定國民經(jīng)濟(jì)的宏觀作用。加入WTO后，我國農(nóng)業(yè)不僅面臨來自國內(nèi)的市場風(fēng)險和自然風(fēng)險，還面臨來自國外的市場風(fēng)險，要想使我國農(nóng)業(yè)在國際市場上更具競爭力，就要充分利用“綠箱政策”，發(fā)展農(nóng)業(yè)保險。

2目前農(nóng)業(yè)政策性保險實(shí)施中的有關(guān)問題

盡管我國農(nóng)業(yè)保險在發(fā)展過程中積累了許多經(jīng)驗(yàn)并取得了一些成績，但仍存在許多問題。

2．1農(nóng)民自身對政策性農(nóng)業(yè)保險的認(rèn)識不夠明確

政策性農(nóng)業(yè)保險面向的主體是農(nóng)戶，其能否順利進(jìn)行和良好開展都將直接依賴于農(nóng)戶是否認(rèn)同與支持。隨著新型社會養(yǎng)老保險和新型醫(yī)療保險在農(nóng)村的推廣，農(nóng)民嘗到了保險保障的甜頭，也漸漸對保險知識有了切身的了解，投保意識較過去有所增強(qiáng)。但是，由于政府宣傳力度不夠、宣傳不到位等原因，部分農(nóng)民對政策性保險仍重視不夠。一方面，沒有專人負(fù)責(zé)對政策性農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行解釋，農(nóng)戶對政策性農(nóng)業(yè)保險的認(rèn)識不夠明確;另一方面，以往我國發(fā)生自然災(zāi)害時，農(nóng)戶大多依靠國家的財(cái)政撥款和社會救助，農(nóng)民便形成了遭遇自然災(zāi)害時等待政府救濟(jì)的依賴心理，主觀方面缺少自救及對風(fēng)險預(yù)防的意識。另外，有一些農(nóng)民存在僥幸心理，認(rèn)為自己不會遭受自然災(zāi)害以及意外事故，這不僅降低了農(nóng)戶參保的積極性，也嚴(yán)重制約著我國政策性農(nóng)業(yè)保險事業(yè)的發(fā)展。

2．2高保費(fèi)、低賠付以及理賠手續(xù)繁瑣導(dǎo)致農(nóng)民參保意愿不高

我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)多為個體分散經(jīng)營，收益極低且不穩(wěn)定，農(nóng)民難以承受較高的保險成本，而農(nóng)業(yè)保險因其保費(fèi)厘定及計(jì)算的復(fù)雜性等固有特點(diǎn)，使得其成本較高。一般情況下，農(nóng)業(yè)保險費(fèi)率與其他險種費(fèi)率相比要高出十幾倍，即使政府補(bǔ)貼費(fèi)率超過50%農(nóng)戶仍交不起保費(fèi)。有些農(nóng)戶坦言，相比領(lǐng)取賠償金，他們更愿意替人打工來彌補(bǔ)受災(zāi)的損失。投保需求不足從本根上阻礙了政策性農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展空間。較之理論上的保費(fèi)精算，由人為操作的保險理賠手續(xù)也很繁瑣。理賠時要多趟奔走于各種機(jī)關(guān)部門蓋章、交各種證件，耗費(fèi)數(shù)月也未必能拿到賠償金。2013年7月17～23日筆者隨安徽大學(xué)調(diào)研組前往皖北宿州調(diào)研，并就保險賠償能否彌補(bǔ)2013年初凍災(zāi)損失與碭山縣相房水果合作社負(fù)責(zé)人座談，該負(fù)責(zé)人表示:“保費(fèi)高，不是所有人都交得起，像我們種植大戶還交得起，一些散戶根本不愿買保險。受災(zāi)了領(lǐng)導(dǎo)要檢查，專家要鑒定，等到賠償?shù)臅r候又要一趟一趟往村委會跑，折騰了十幾天也沒有結(jié)果，到幾個月也拿不到賠償金”。

2．3有關(guān)農(nóng)業(yè)保險的法律法規(guī)有待進(jìn)一步完善

作為一種不以盈利為目的的保險品種，農(nóng)業(yè)保險對法律法規(guī)的依賴性更強(qiáng)，不健全的法律制度將影響農(nóng)業(yè)保險正常、規(guī)范發(fā)展。2013年3月1日起正式實(shí)施的《農(nóng)業(yè)保險條例》明確規(guī)定我國實(shí)行政策性農(nóng)業(yè)保險制度，但仍存在許多需要完善健全的地方。如雖確定了政府主導(dǎo)地位，但沒有具體規(guī)定政府的職能和作用，操作隨意性大;相關(guān)細(xì)則沒有出臺，遇到具體問題時無法可依，土地流轉(zhuǎn)后保費(fèi)補(bǔ)貼應(yīng)補(bǔ)貼給轉(zhuǎn)出人還是轉(zhuǎn)入人等均缺乏具體規(guī)定，很容易引起矛盾;沒有明確相關(guān)保費(fèi)精算制度，費(fèi)率計(jì)算與賠付存在不合理等現(xiàn)象。結(jié)合我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀，建立一套健全的農(nóng)業(yè)保險法規(guī)已刻不容緩。

2．4財(cái)政補(bǔ)貼效率不高，且有違公平

目前，我國對于政策性農(nóng)業(yè)保險的財(cái)政補(bǔ)貼主要有兩方面，一是對保險公司或保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理費(fèi)用補(bǔ)貼以及稅收減免;二是對于農(nóng)民或者農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織的保費(fèi)補(bǔ)貼。一方面，對保險公司進(jìn)行管理費(fèi)用補(bǔ)貼的方式過于粗放，易造成責(zé)任不明，效率不高，難以保障補(bǔ)貼落到實(shí)處。另一方面，對于農(nóng)戶的保費(fèi)補(bǔ)貼容易產(chǎn)生累退效應(yīng)，導(dǎo)致以下2種不公平現(xiàn)象的產(chǎn)生，違背了農(nóng)業(yè)保險的公益性特征:首先是區(qū)域不公，目前我國中央財(cái)政和省級財(cái)政保費(fèi)的補(bǔ)貼比例分別是35%和25%，這忽視了不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的區(qū)域差別，使得政策性農(nóng)業(yè)保險在部分欠發(fā)達(dá)地區(qū)推行起來較困難，而這些地區(qū)往往是農(nóng)業(yè)大省，對于確保國家糧食安全有著重要意義;其次是農(nóng)戶之間的不公，補(bǔ)貼同樣存在著邊際收益遞減效應(yīng)，相對于小農(nóng)經(jīng)營而言，補(bǔ)貼大戶邊際收益較低，也容易產(chǎn)生累退效應(yīng)。

2．5缺乏有效機(jī)制應(yīng)對巨災(zāi)沖擊

我國一直以來飽受自然災(zāi)害困擾。近十年來，我國每年因自然災(zāi)害造成的直接經(jīng)濟(jì)損失均在1000億元以上，2008年更是高達(dá)11752．4億元，常年受災(zāi)人口達(dá)3億多人次。目前，我國針對干旱、洪澇等巨災(zāi)造成的經(jīng)濟(jì)損失的補(bǔ)償機(jī)制實(shí)行的是國家財(cái)政支持的災(zāi)后融資模式，即災(zāi)害發(fā)生后，中央和地方政府采取財(cái)政撥款等形式對災(zāi)害損失進(jìn)行補(bǔ)償。一方面，政府財(cái)力有限，單靠財(cái)政補(bǔ)貼難以彌補(bǔ)上千億元的巨災(zāi)損失。2008年初的南方雪災(zāi)造成直接經(jīng)濟(jì)損失1516．5億元，其中，財(cái)政用于救災(zāi)補(bǔ)償?shù)馁Y金僅27．5億元，占比僅2%。另一方面，保險公司難以承擔(dān)巨災(zāi)賠付成本，多數(shù)保險產(chǎn)品種將巨災(zāi)列為除外責(zé)任，商業(yè)保險在巨災(zāi)補(bǔ)償方面發(fā)揮的作用很小。2008年5月12日的汶川地震，造成直接經(jīng)濟(jì)損失8451億元，其中通過保險補(bǔ)償?shù)膿p失僅為18．06億元，僅相當(dāng)于損失的0．21%。巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制的缺失使得保險公司在經(jīng)營和運(yùn)作過程中承受了巨大的壓力，亟需建立一套行之有效的事前機(jī)制來緩解保險公司的資金壓力。

2．6監(jiān)管機(jī)制有待進(jìn)一步健全

我國目前實(shí)施的政策性農(nóng)業(yè)保險是由政府主導(dǎo)的，以扶持和保護(hù)我國農(nóng)業(yè)為目的的公益性保險產(chǎn)品，具有明顯的非排他性和非競爭性特征，這與以盈利為目的的商業(yè)保險有很大差別。由于政策性農(nóng)業(yè)保險和商業(yè)性保險截然不同的性質(zhì)，導(dǎo)致了二者經(jīng)營理念的不同。就商業(yè)性保險而言，監(jiān)管部門要考慮保險公司的盈利，也要使被保險人的權(quán)益得到保障，盡量做到二者的利益平衡;然而，對于政策性農(nóng)業(yè)保險，監(jiān)管部門需要將其作為一項(xiàng)政策進(jìn)行推動，達(dá)到政策目標(biāo)是其最終目的。目前，我國的農(nóng)業(yè)保險的監(jiān)管部門主要是保監(jiān)會，而保監(jiān)會向來是針對商業(yè)性保險進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)管政策性保險經(jīng)驗(yàn)不足。同一監(jiān)管部門對兩種性質(zhì)不同的業(yè)務(wù)，營業(yè)理念不同的保險進(jìn)行監(jiān)管，必將產(chǎn)生多方面的沖突。建立一套完整的監(jiān)管體系，設(shè)立專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對政策性農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行監(jiān)管非常有必要。

3促進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險健康發(fā)展的對策建議

3．1加大政策性農(nóng)業(yè)保險宣傳力度，轉(zhuǎn)變相關(guān)認(rèn)識

《農(nóng)業(yè)保險條例》第三條明確規(guī)定，我國政策性農(nóng)業(yè)保險實(shí)行自主自愿的原則，這表明不強(qiáng)制每人每戶都投保，是否參保全憑個人意愿。政策的非強(qiáng)制性特征與農(nóng)業(yè)保險的公益性特征相沖突，為進(jìn)一步擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面積，政府在宣傳方面要做足功夫。受長期以來自給自足的經(jīng)濟(jì)模式影響，我國農(nóng)民普遍小農(nóng)思想根深蒂固，不愿接受新鮮事物，一項(xiàng)新的政策執(zhí)行起來較困難。政策性農(nóng)業(yè)保險作為一項(xiàng)實(shí)施不久的政策，農(nóng)民對其不了解，持懷疑態(tài)度是有可能的，這就需要政府部門創(chuàng)新宣傳形式，加強(qiáng)關(guān)于政策性農(nóng)業(yè)保險的重視程度和宣傳力度。可以印發(fā)有關(guān)政策性農(nóng)業(yè)保險的小冊子，通過廣播、電視等方式進(jìn)行宣傳;還可以利用政策性農(nóng)業(yè)保險的成功試點(diǎn)戶的親身講授，發(fā)揮示范帶頭作用，讓農(nóng)戶看到購買保險的好處，鼓勵農(nóng)戶購買農(nóng)業(yè)保險。

3．2發(fā)展“信貸+保險”模式，填補(bǔ)農(nóng)戶資金缺口

“保險+信貸”的模式，具體來說就是以農(nóng)業(yè)保險的保單向指定銀行進(jìn)行質(zhì)押貸款，借款人投保信貸保險是取得貸款的前提條件，保險的及時收益人是銀行，投保人無需另行提供抵押物或保障，借貸資金用途限定為與投保品種有關(guān)的種植或養(yǎng)殖活動。以安徽省合肥市長豐縣的“草莓種植信貸保險”為例，該產(chǎn)品保險費(fèi)率為6%，其中省、市、縣財(cái)政各負(fù)擔(dān)25%、25%、30%，農(nóng)民自行承擔(dān)20%，同時銀行實(shí)行利率優(yōu)惠，農(nóng)戶貸款成本總體上不高于現(xiàn)有的抵押貸款。自2009年開展草莓種植信貸保險以來，截至2012年已有433個農(nóng)戶從銀行獲得了超過2000萬元的無擔(dān)保無抵押貸款，累計(jì)賠付150萬元，當(dāng)?shù)夭葺N植面積擴(kuò)大333．33hm2，促進(jìn)農(nóng)民增收6000萬元以上。這種銀保互動機(jī)制既解決了農(nóng)戶的資金需求，又盤活了保單，一旦出現(xiàn)巨災(zāi)或大的虧損，政府財(cái)政通過風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制對銀行和保險公司進(jìn)行一定的補(bǔ)償，也解除了銀行和保險公司的后顧之憂。

3．3完善農(nóng)業(yè)保險法律法規(guī)，促進(jìn)其長久發(fā)展

發(fā)展農(nóng)業(yè)保險不僅需要自下而上的創(chuàng)新改革，更需要政府的頂層設(shè)計(jì)，統(tǒng)籌完善農(nóng)村、土地、金融等方面的法律法規(guī)。世界上較早嘗試農(nóng)業(yè)保險且發(fā)展較好的國家，都無一例外先后出臺過一系列法律來保障農(nóng)業(yè)保險的實(shí)施。如日本的《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》、《農(nóng)業(yè)協(xié)同組合法》、《農(nóng)業(yè)信用擔(dān)保保險法》;美國的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》、《農(nóng)作物保險改革法》、《農(nóng)業(yè)風(fēng)險保障法》等。《農(nóng)業(yè)保險條例》的出臺使我國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展有了法律保障，但“條例”的保障作用仍不及“立法”更有說服力。我國在農(nóng)業(yè)保險立法方面可以充分研究和借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，加快我國農(nóng)業(yè)保險的立法進(jìn)程，適時制訂并出臺《農(nóng)業(yè)保險法》，并以此為基礎(chǔ)完善與農(nóng)業(yè)保險相關(guān)的法律體系，考慮制定《農(nóng)業(yè)金融法》、《農(nóng)業(yè)信用保障法》等法律，形成一整套完備的農(nóng)業(yè)法律體系，為農(nóng)業(yè)保險體制的健全提供有力保障。

3．4規(guī)范財(cái)政補(bǔ)貼方式，加大財(cái)政支持力度

應(yīng)利用財(cái)政補(bǔ)貼的杠桿作用，在加大財(cái)政支持力度的同時，落實(shí)補(bǔ)貼資金，規(guī)范補(bǔ)貼流程。其一，對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的保險公司管理費(fèi)用補(bǔ)貼應(yīng)逐步傾斜到保費(fèi)補(bǔ)貼及再保險上，同時增加對經(jīng)營農(nóng)保的保險公司的優(yōu)惠政策，調(diào)動保險公司積極性。其二，政策性農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼的受益人應(yīng)是正在從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的生產(chǎn)者。就農(nóng)地流轉(zhuǎn)而言，他應(yīng)是運(yùn)用轉(zhuǎn)入地從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的轉(zhuǎn)入方，而不是轉(zhuǎn)出土地后脫離農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的轉(zhuǎn)出農(nóng)民。其三，有條件的地方政府可擴(kuò)大保費(fèi)補(bǔ)貼比例，并定期公開補(bǔ)貼用資金的去向。完善和優(yōu)化財(cái)政補(bǔ)貼制度還可從下3個方面入手:首先，實(shí)行區(qū)域性補(bǔ)貼和差異性補(bǔ)貼，對于糧食主產(chǎn)區(qū)和關(guān)系國計(jì)民生的農(nóng)作物進(jìn)行重點(diǎn)補(bǔ)貼或優(yōu)先補(bǔ)貼，并結(jié)合對于國家糧食安全的貢獻(xiàn)，進(jìn)一步增加補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn);其次，鼓勵質(zhì)量補(bǔ)貼，對于擁有無公害農(nóng)產(chǎn)品認(rèn)證、有機(jī)認(rèn)證、綠色產(chǎn)品認(rèn)證等的農(nóng)產(chǎn)品實(shí)施優(yōu)先補(bǔ)貼并相應(yīng)提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn);，科學(xué)制定保費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，使財(cái)政補(bǔ)貼在發(fā)揮支持作用的同時，充分調(diào)動保險機(jī)構(gòu)及農(nóng)戶的積極性，較大限度地發(fā)揮財(cái)政補(bǔ)貼的激勵作用。

3．5建立巨災(zāi)基金及再保險制度，減小承保公司資金壓力

農(nóng)業(yè)對自然災(zāi)害的反應(yīng)較其他產(chǎn)業(yè)敏感，尤其是面對巨災(zāi)造成的損失，僅靠財(cái)政補(bǔ)貼和保險賠償難以彌補(bǔ)，因此有必要建立政府主導(dǎo)下的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險基金。巨災(zāi)基金來源可由政府預(yù)算、農(nóng)民繳納保費(fèi)的一定比例以及保險公司的再保險費(fèi)構(gòu)成。該基金由專門機(jī)構(gòu)集中管理使用:可對保險公司超賠部分提供一定補(bǔ)償;也可為受災(zāi)農(nóng)戶重建生產(chǎn)資料提供資金;還可用于災(zāi)害的預(yù)防，如加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、病蟲害防治等。此外，還需要建立國家補(bǔ)貼的再保險制度，可考慮由國家財(cái)政直接承擔(dān)再保險責(zé)任，一旦發(fā)生保險公司超賠事件，超賠部分由財(cái)政承擔(dān)。結(jié)合當(dāng)前，可考慮由國家投資建立“中國農(nóng)業(yè)再保險公司”，由國家專門部門負(fù)責(zé)其運(yùn)行管理，承擔(dān)國家農(nóng)業(yè)再保險職能，并通過稅收減免等政策鼓勵有實(shí)力的大商業(yè)保險公司對農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行再保險，分散承保保險公司風(fēng)險。可能的話，也可考慮引進(jìn)外國再保險公司，促進(jìn)國內(nèi)保險公司與國外有實(shí)力、有經(jīng)驗(yàn)的大型保險公司的合作，進(jìn)一步分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險。

3．6明確監(jiān)管責(zé)任，保障農(nóng)業(yè)政策性保險健康有序運(yùn)行

目前我國農(nóng)業(yè)保險存在多方監(jiān)管的現(xiàn)象，權(quán)責(zé)邊界不清晰，出現(xiàn)問題相互推諉，利益沖突愈加凸顯，為進(jìn)一步促進(jìn)其健康、平穩(wěn)發(fā)展，建立一個專職的監(jiān)管機(jī)構(gòu)非常有必要。美國的農(nóng)業(yè)保險制度自1938年至今有70多年的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，已成為世界上運(yùn)行最成功的政策性農(nóng)業(yè)保險體系之一，其設(shè)立的“風(fēng)險管理局”作為農(nóng)業(yè)保險的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，承擔(dān)了保險費(fèi)率的制定和批準(zhǔn)、保費(fèi)和財(cái)政補(bǔ)貼支出的管理、批準(zhǔn)和支持產(chǎn)品以及對公司進(jìn)行再保險等職責(zé)。我國可根據(jù)具體情況并結(jié)合美國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展經(jīng)驗(yàn)成立農(nóng)業(yè)保險的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，可考慮在農(nóng)業(yè)部或保監(jiān)會下設(shè)“農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理委員會”，具體負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險的立法推動、發(fā)展規(guī)劃的設(shè)計(jì)、國家補(bǔ)貼資金的使用和管理以及市場行為的規(guī)范。

作者：程丹 常偉 單位：安徽大學(xué)中國三農(nóng)問題研究中心

農(nóng)業(yè)保險論文:政策性發(fā)展農(nóng)業(yè)保險論文

一、市場存在的主要問題

1.業(yè)務(wù)開展方面。

我國農(nóng)業(yè)發(fā)展還處在初級階段，絕大部分農(nóng)戶種植的土地面積相對較小，個別農(nóng)戶種植的面積甚至不在同一個地塊，農(nóng)業(yè)保險標(biāo)的的分散特點(diǎn)導(dǎo)致承保時風(fēng)險評估復(fù)雜、成本高。由于農(nóng)業(yè)保險標(biāo)的的特殊性，農(nóng)業(yè)保險承保理賠時間集中，工作量大，涉及面廣、手續(xù)繁瑣，對從業(yè)人員政策水平和能力要求較高，再加上農(nóng)村交通不便的客觀現(xiàn)實(shí)，都給保險人造成了不小的困難，從而導(dǎo)致承保成本較高、覆蓋面不廣。

2.產(chǎn)品本身方面。

目前，政策性農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品的特點(diǎn)是三低和三高。三低指的低收費(fèi)、低保額和低保障。低收費(fèi)是指向農(nóng)戶收取的保費(fèi)較低。有些種植險農(nóng)戶只需要交幾塊錢，有些保險機(jī)構(gòu)為快速承保，會出現(xiàn)村委或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等單位代為農(nóng)戶繳款進(jìn)行投保的情況，造成理賠糾紛。低保額帶來的低保障讓農(nóng)戶缺乏投保意愿。三高指的是高風(fēng)險、高成本和高賠付。我國自然災(zāi)害頻繁，農(nóng)業(yè)經(jīng)營風(fēng)險大，種植業(yè)農(nóng)戶大多為小農(nóng)經(jīng)營，種養(yǎng)業(yè)農(nóng)戶大多規(guī)模較小，承保理賠技術(shù)含量高，災(zāi)情判斷和損失估算程序復(fù)雜，賠付率很高。

3.資源投入方面。

農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)特殊，涉及面廣，相關(guān)農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)規(guī)定的操作細(xì)節(jié)還不多，指導(dǎo)性不強(qiáng)，公司缺乏對開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和指導(dǎo)。農(nóng)業(yè)保險承保理賠需要保險公司貼近農(nóng)村一線，需要基層機(jī)構(gòu)和大量人員親力親為。目前，保險機(jī)構(gòu)的基層組織建設(shè)還不能適應(yīng)農(nóng)業(yè)保險的迅速發(fā)展，基層網(wǎng)點(diǎn)鋪設(shè)不夠，從業(yè)人員數(shù)量不足，素質(zhì)不高，都影響了農(nóng)業(yè)保險發(fā)展，距離實(shí)現(xiàn)“不出村辦保險、不出村辦賠款”還有差距。

二、下一步促進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的建議

農(nóng)業(yè)保險惠及千萬農(nóng)戶，涉及國家根基。政策性農(nóng)業(yè)保險能有效轉(zhuǎn)移農(nóng)戶經(jīng)營風(fēng)險，提升農(nóng)戶抗風(fēng)險能力，為農(nóng)民增收“保駕護(hù)航”，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展起到“四兩撥千斤”作用。建議從以下幾個方面促進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險健康發(fā)展。

1.堅(jiān)持現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險制度。

《農(nóng)業(yè)保險條例》從體制上確定了我國現(xiàn)行的政策性農(nóng)業(yè)保險制度，即政府與市場合作的制度模式，不僅包括政策性保險，還包括商業(yè)險保險。農(nóng)業(yè)保險不僅有政府政策支持，還有各部門共同協(xié)助。這是中國農(nóng)業(yè)保險多年發(fā)展，不斷嘗試而得到的正確選擇，符合農(nóng)業(yè)保險歷史的演變結(jié)果。這種制度也符合我國國情，符合當(dāng)前市場化改革的大背景，且已顯示出巨大的制度紅利，促進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險發(fā)展要堅(jiān)持現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險制度的頂層設(shè)計(jì)。

2.完善政策扶持機(jī)制。

農(nóng)業(yè)保險作為政策性險種，必須發(fā)揮政府支持作用。根據(jù)當(dāng)前財(cái)經(jīng)現(xiàn)狀，可適當(dāng)加大中央、省、市財(cái)政補(bǔ)貼比例，減輕縣級財(cái)政壓力。農(nóng)戶自繳部分可適當(dāng)降低，甚至取消。可采取村莊或鄉(xiāng)鎮(zhèn)集中投保形式，降低業(yè)務(wù)成本，激發(fā)保險公司承保熱情。建議加大政府對保險公司的支持力度，為保險公司提供經(jīng)營管理費(fèi)用補(bǔ)貼，節(jié)約經(jīng)營成本，或者實(shí)行稅收減免和其他經(jīng)濟(jì)手段，鼓勵商業(yè)保險公司開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。

3.提升創(chuàng)新驅(qū)動力。

從體制、銷售渠道、產(chǎn)品等方面創(chuàng)新，構(gòu)建各具特色的政策性保險模式。在現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險制度頂層設(shè)計(jì)框架內(nèi)，鼓勵不同區(qū)域創(chuàng)新機(jī)制，靈活運(yùn)用多種形式，建立適合當(dāng)?shù)貙?shí)際的農(nóng)業(yè)保險模式。如試行農(nóng)業(yè)保險無賠款優(yōu)待制度，即對未發(fā)生賠款或未達(dá)到賠付比例的種植業(yè)保險按一定比例無賠款優(yōu)待，返還給農(nóng)民一部分保費(fèi)用作下年度保費(fèi)，提高農(nóng)民投保積極性。如簡化農(nóng)險承保理賠程序，提高工作效率。創(chuàng)新銷售渠道，突破現(xiàn)行直接銷售模式，發(fā)展間接營銷，適度發(fā)揮機(jī)構(gòu)、農(nóng)村合作組織等中介機(jī)構(gòu)優(yōu)勢，提升推廣力度。創(chuàng)新產(chǎn)品，農(nóng)業(yè)保險可根據(jù)當(dāng)?shù)鼐唧w情況，有針對性的開發(fā)合適的農(nóng)業(yè)保險品種，尤其是具有地方特色的農(nóng)作物險種，從傳統(tǒng)的種養(yǎng)擴(kuò)展到農(nóng)民生活的方方面面，也可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況，制定不同的保險費(fèi)率，滿足不同層次農(nóng)戶的需求。

4.加強(qiáng)機(jī)構(gòu)人才等基層建設(shè)。

農(nóng)業(yè)保險技術(shù)性強(qiáng)，不僅需要大量精算、管理等復(fù)合型人才，更需要懂農(nóng)業(yè)技術(shù)和保險技術(shù)的一線人才。我國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展歷程導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險基層機(jī)構(gòu)人才斷層，隊(duì)伍薄弱，發(fā)展受限。支持承辦農(nóng)險公司在鄉(xiāng)鎮(zhèn)鋪設(shè)基層農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)或者建設(shè)三農(nóng)服務(wù)站。支持通過引進(jìn)和自己培養(yǎng)等方式吸引人才進(jìn)入農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域。注重發(fā)揮行業(yè)協(xié)會組織作用，探索切實(shí)可行的高效農(nóng)業(yè)保險承保理賠技術(shù)，積極推廣。為從業(yè)人員提供交流學(xué)習(xí)機(jī)會和平臺，提升人才隊(duì)伍素質(zhì)，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，為農(nóng)業(yè)保險奠定發(fā)展基礎(chǔ)。

5.提高農(nóng)戶保險意識。

農(nóng)民是農(nóng)業(yè)保險的參與主體，沒有農(nóng)民參與，農(nóng)業(yè)保險是發(fā)展不起來的。由于我國農(nóng)民收入水平低，生活水平差，農(nóng)民參與保險的積極性不高。有些農(nóng)民認(rèn)為支出加重家庭負(fù)擔(dān)，沒有必要，有些農(nóng)民認(rèn)為災(zāi)害短期內(nèi)不會發(fā)生，保費(fèi)白交了。政府和保險公司應(yīng)加強(qiáng)宣傳，向農(nóng)民宣導(dǎo)農(nóng)險保費(fèi)的重要意義，讓農(nóng)民了解投保的益處，切身感受參保的積極作用，逐步由依賴政府意識向自我保障轉(zhuǎn)變，提高參保積極性。農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展在于真正提高農(nóng)民風(fēng)險防范和自愿投保意識，只有農(nóng)民真正了解保險、選擇保險，才能有效推進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險的快速發(fā)展。

6.加強(qiáng)服務(wù)能力建設(shè)。

農(nóng)業(yè)保險也是一種商品，要想讓更多的農(nóng)民購買這種商品，必須提高商品服務(wù)質(zhì)量。商業(yè)保險公司應(yīng)該強(qiáng)化農(nóng)業(yè)防災(zāi)防損服務(wù)，提高農(nóng)業(yè)抗風(fēng)險能力，將農(nóng)業(yè)風(fēng)險防線向前移。按照發(fā)達(dá)國家通用的做法，農(nóng)業(yè)保險應(yīng)該是“一條龍”服務(wù)，即把科學(xué)技術(shù)、信貸、供銷、氣象等服務(wù)統(tǒng)籌運(yùn)作，多方位、立體化地提高農(nóng)業(yè)保險服務(wù)水平。

7.加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險宣傳。

積極開展多樣的主題宣傳活動，采取不同宣傳方式和宣傳手段來宣傳農(nóng)業(yè)保險。如農(nóng)村村口墻體文字宣傳、村委會公開欄宣傳等，集中、、有效宣傳農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)業(yè)保險政策，使農(nóng)民能真正認(rèn)識了解保險、選擇信賴保險，為農(nóng)業(yè)保險可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。促進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險發(fā)展，還應(yīng)該向政府部門以及社會進(jìn)行宣傳，讓財(cái)政部門、稅收部門、衛(wèi)生防疫部門等相關(guān)政府部門相互協(xié)調(diào)，積極配合，共同支持國家的農(nóng)業(yè)保險制度建設(shè)，為農(nóng)業(yè)保險發(fā)展構(gòu)建良好發(fā)展環(huán)境。

作者：周洋 單位：唐山保監(jiān)分局

農(nóng)業(yè)保險論文:政策性農(nóng)業(yè)保險論文

1杭州市政策性農(nóng)業(yè)保險的運(yùn)行模式

一是納入保險目錄的農(nóng)產(chǎn)品分必保和選保兩大類，其中能繁母豬、奶牛、油菜、水稻為必保農(nóng)產(chǎn)品，各地區(qū)可以根據(jù)本地農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展特色、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃和實(shí)際風(fēng)險狀況，選擇不超過6種選保農(nóng)產(chǎn)品；二是共保體保險保障的對象以農(nóng)業(yè)企業(yè)、種養(yǎng)大戶和農(nóng)民合作社為主，其中符合條件的所有農(nóng)戶都可以參保能繁母豬、奶牛、油菜的保險；三是共保體保險以保障投保主體的物化成本為主，保險金額一般是承包農(nóng)產(chǎn)品物化成本的50%，保險責(zé)任以暴雨、洪水等主要自然災(zāi)害為主；四是各級政府均對參加共保體保險的農(nóng)戶進(jìn)行保險費(fèi)補(bǔ)貼，其中能繁母豬保險費(fèi)補(bǔ)貼較高，達(dá)到80%，水稻保險費(fèi)補(bǔ)貼75%，蔬菜等經(jīng)濟(jì)作物的保險費(fèi)補(bǔ)貼45%；五是共保體保險實(shí)行有限額的賠付責(zé)任，其中保險賠付在當(dāng)年保險費(fèi)2倍以內(nèi)的，由共保體中各保險公司承擔(dān)全部的賠付責(zé)任。如果超過當(dāng)年保險費(fèi)2倍，超過部分由政府與共保體各保險公司按比例分擔(dān)；六是理賠支付分兩次進(jìn)行，發(fā)生災(zāi)害損失時，首先由共保體中的保險公司先向受損農(nóng)戶支付核定賠款的50%，剩余部分在保險年度末統(tǒng)計(jì)年總賠款后，按照前述賠付責(zé)任承擔(dān)比例再對受損農(nóng)戶支付余款；七是對共保體中的各保險公司實(shí)行以險養(yǎng)險的經(jīng)營支持，鼓勵共保體中的各保險公司承保縣及縣以下財(cái)政撥款機(jī)關(guān)事業(yè)單位的車輛險和綜合財(cái)產(chǎn)險等業(yè)務(wù)以及開展農(nóng)村建房險等其他涉農(nóng)險種的開發(fā)與承辦，以彌補(bǔ)共保體中各保險公司在經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險時出現(xiàn)的虧損；八是建立巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金制度。伴隨農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險的是承保保險公司的巨額損失，這也是杭州市政策性農(nóng)業(yè)保險共保體經(jīng)營模式的較大后顧之憂。為了提高巨災(zāi)風(fēng)險的承受能力，2011年浙江省在全國率先建立了政策性農(nóng)業(yè)保險巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金制度，按當(dāng)年保險費(fèi)25%提取巨災(zāi)風(fēng)險保險準(zhǔn)備金，逐年積累、專款專用。

2杭州市政策性農(nóng)業(yè)保險的運(yùn)行效率分析

在杭州市政策性農(nóng)業(yè)保險的這種模式中，政府所起的作用非常顯著，在災(zāi)后恢復(fù)生產(chǎn)、農(nóng)戶損失補(bǔ)償方面正在發(fā)揮著越來越大作用。但不可否認(rèn)的是，杭州市政策性農(nóng)業(yè)保險共保體模式在運(yùn)行過程中，也存在著一些局限性及與發(fā)達(dá)國家政策性農(nóng)業(yè)保險共性的問題。

2.1農(nóng)業(yè)自然災(zāi)

害的系統(tǒng)風(fēng)險和農(nóng)業(yè)保險的道德風(fēng)險問題還沒有有效解決浙江地處我國東部沿海地區(qū),農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害高風(fēng)險和低風(fēng)險地區(qū)分布較為廣泛，在遇到重大災(zāi)害的時候，政府和共保體按照比例進(jìn)行風(fēng)險分擔(dān)，但是風(fēng)險分區(qū)、保險費(fèi)率和區(qū)域風(fēng)險系數(shù)差別并不大，在采取農(nóng)戶自愿參保的情況下，必然導(dǎo)致高風(fēng)險地區(qū)參加積極性增加，低風(fēng)險地區(qū)參保積極性下降，進(jìn)而出現(xiàn)一些地區(qū)超賠，而一些地區(qū)參保率不足，風(fēng)險不能在系統(tǒng)內(nèi)通過大數(shù)法則有效分散，不利于其自身基金積累和抗風(fēng)險能力的提高。

2.2對種養(yǎng)大戶

等新型生產(chǎn)經(jīng)營主體的吸引力較大，對普通小農(nóng)戶的覆蓋面不足杭州市政策性農(nóng)業(yè)保險的共保體模式重點(diǎn)面向種養(yǎng)大戶、農(nóng)民合作社和農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等承保，對普通小農(nóng)戶則以自愿參保為主，而普通小農(nóng)戶由于耕地少、農(nóng)業(yè)收入在家庭收入中比例下降，對農(nóng)業(yè)保險的購買意愿非常低，但是遭受自然災(zāi)害損失時，又是自身難以抵御的，這個矛盾目前還很難解決。雖然地方政府對農(nóng)戶進(jìn)行財(cái)政項(xiàng)目扶持時要求其必須參加共保體的政策性農(nóng)業(yè)保險，但是這并不能從根本上改變普通小農(nóng)戶在購買農(nóng)業(yè)保險時自身的成本效益核算。根據(jù)相關(guān)的調(diào)查分析，農(nóng)戶經(jīng)營規(guī)模越大，就越傾向于購買農(nóng)業(yè)保險。從實(shí)證分析結(jié)果來看，農(nóng)戶水稻種植面積每增加1%，保險支付意愿會增加0.581%。

2.3農(nóng)業(yè)自然災(zāi)

害風(fēng)險再分擔(dān)機(jī)制還不夠完善浙江作為經(jīng)常遭受自然災(zāi)害的省份，發(fā)生巨災(zāi)的可能性比較大，全省每年因自然災(zāi)害造成的農(nóng)業(yè)直接損失平均在40億元左右，遇到大災(zāi)之年農(nóng)業(yè)直接損失則在100億元以上，共保體承擔(dān)的風(fēng)險也相應(yīng)隨之增加。為避免特大自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)和農(nóng)民的影響，成熟的農(nóng)業(yè)保險市場，普遍有再保險機(jī)制的支持，而在這方面，浙江省共保體模式的試點(diǎn)中尚未有新的突破。雖然浙江省政府已經(jīng)建立了巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金制度，但是運(yùn)行時間尚短，資金積累還不夠充分，對巨災(zāi)風(fēng)險的抵御能力有限。此外，浙江省政府雖然財(cái)力相對充裕，政府目前和今后一個時期內(nèi)有能力為共保體經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行財(cái)政兜底，但是考慮到美國等發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，這并不是一個健康的可持續(xù)的長效機(jī)制。杭州市政策性農(nóng)業(yè)保險共保體經(jīng)營模式的最終發(fā)展走向，依然需要在理論上和實(shí)踐中加以高度關(guān)注。

3提升杭州市政策性農(nóng)業(yè)保險的對策建議

3.1推進(jìn)適度規(guī)

模經(jīng)營，提高新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體對保險的需求國內(nèi)外農(nóng)業(yè)保險的實(shí)踐證明，種植規(guī)模是影響農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險支付意愿非常顯著的因素，規(guī)模越大的種植大戶對保險的支付意愿越強(qiáng)烈，甚至可以自己承擔(dān)全部保費(fèi)以期得到保險的風(fēng)險保障。目前，隨著農(nóng)村勞動力持續(xù)向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)和城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移就業(yè)，農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)加快，農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營呈明顯增加趨勢，種植大戶、家庭農(nóng)場、農(nóng)民合作社等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體不斷涌現(xiàn)，他們對政策性農(nóng)業(yè)保險的需求是迫切的。但是，我們必須認(rèn)識到，農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營和新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的成長是一個歷史的進(jìn)程，必須從實(shí)際國情和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)律出發(fā)，必須與城鎮(zhèn)化進(jìn)程、農(nóng)業(yè)人口轉(zhuǎn)移程度、農(nóng)業(yè)技術(shù)進(jìn)步、生產(chǎn)力水平和農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)水平相適應(yīng)，不可拔苗助長，必須堅(jiān)持在適度規(guī)模的尺度下培育新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體。

3.2建立巨災(zāi)風(fēng)

險分散轉(zhuǎn)移機(jī)制，確保政策性農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)賠付能力農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害風(fēng)險是典型的巨災(zāi)風(fēng)險，在時間和空間上不易分散，一旦遭遇巨災(zāi)損失，會吞噬掉共保體中各保險公司多年積累的準(zhǔn)備金甚至資本金，因此迫切需要在政府支持下建立多層次的農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害巨災(zāi)風(fēng)險分散轉(zhuǎn)移機(jī)制，形成農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害巨災(zāi)風(fēng)險損失多方承擔(dān)、共同化解的風(fēng)險保障體系。具體來說，可從以下幾方面著手：一是建立政策性農(nóng)業(yè)保險再保險制度。再保險是分散保險風(fēng)險的一種有效手段，應(yīng)該逐步建立完善的政策性農(nóng)業(yè)保險再保險機(jī)制，為政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體提供充分的再保險保障。可以考慮建立專業(yè)的政策性農(nóng)業(yè)保險再保險公司，為承保政策性農(nóng)業(yè)保險的各保險公司提供價格合理的再保險保障，分擔(dān)其承保的農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害巨災(zāi)風(fēng)險，促進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險的健康發(fā)展。二是建立政策性農(nóng)業(yè)保險巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金制度。應(yīng)建立區(qū)域性的政策性農(nóng)業(yè)保險巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金制度，對遭受農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害巨災(zāi)損失的政策性農(nóng)業(yè)保險和再保險公司提供一定程度的補(bǔ)償，增強(qiáng)其抵御農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害巨災(zāi)風(fēng)險的能力。

3.3建立多層次

農(nóng)民收入支持體系，提高農(nóng)民保險支付能力政策性農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展，離不開廣大農(nóng)民的積極參與，這種參與不僅僅需要農(nóng)民的風(fēng)險轉(zhuǎn)移分擔(dān)意識和合作意識，更需要的是農(nóng)民有足夠的經(jīng)濟(jì)支付能力。再好的機(jī)制設(shè)計(jì)，最終都要落實(shí)到農(nóng)民是否有能力去為保險付費(fèi)。要效仿發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)，建立農(nóng)民收入支持體系。為避免與WTO規(guī)則的沖突，美國、歐盟等發(fā)達(dá)國家在逐步削減農(nóng)產(chǎn)品價格補(bǔ)貼的同時，逐步建立了符合綠箱政策的農(nóng)民收入支持體系。但是我國由于受到財(cái)政實(shí)力和其他因素的制約，一直都沒有在農(nóng)民收入支持措施上做出太大的投入。各地可根據(jù)不同的地區(qū)、不同的作物、不同的險種、不同的保障水平等，建立多層次的農(nóng)民收入支持體系，實(shí)施不同的支持力度，以引導(dǎo)農(nóng)民更多的走向市場，增強(qiáng)經(jīng)營能力，承擔(dān)更多的自然風(fēng)險和市場風(fēng)險，同時也可以據(jù)此進(jìn)行農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整導(dǎo)向。

作者：馮冠勝 單位：中國計(jì)量學(xué)院經(jīng)管學(xué)院

農(nóng)業(yè)保險論文:基于可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)業(yè)保險論文

1河?xùn)|區(qū)政策性小麥保險開展情況

2013年，河?xùn)|區(qū)作為農(nóng)業(yè)政策保險試點(diǎn)縣區(qū)，小麥政策性保險工作于2013年3月完成了保費(fèi)收取和保單填寫工作，全區(qū)完成小麥保險23.5萬畝（占播種面積的76%），保險金額為10元/畝（其中各級政府承擔(dān)8元/畝，農(nóng)戶承擔(dān)2元/畝），理賠金額320元/畝，保險責(zé)任為火災(zāi)、雹災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、凍災(zāi)、澇災(zāi)、旱災(zāi)和重大流行性病蟲害。5月25～26日，河?xùn)|區(qū)出現(xiàn)連續(xù)大風(fēng)和強(qiáng)降雨天氣，小麥發(fā)生不同程度倒伏（共倒伏1.5萬畝），對小麥后期產(chǎn)量形成影響很大，通過面積核定、專家定損等程序后，全區(qū)共完成理賠180余萬元，均通過“惠農(nóng)一卡通”直接賠付到戶。

2小麥保險遇到的問題

雖然，經(jīng)區(qū)農(nóng)業(yè)部門、各鎮(zhèn)街和保險公司三方共同努力，較好地完成了災(zāi)后理賠工作。但是，在受災(zāi)理賠過程中，我們發(fā)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險工作還存在一些問題。

2.1責(zé)任主體未明確，工作開展有難度

我國現(xiàn)行家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制實(shí)行的是承包經(jīng)營分散種植，農(nóng)戶經(jīng)營規(guī)模相對較小且分散，投保和受損面積核定工作任務(wù)量大，加上現(xiàn)行政策未明確保險各環(huán)節(jié)責(zé)任主體，投保地塊和受損面積只能由農(nóng)戶自報、村委會匯總后上報，很少有村委會逐戶逐地塊落實(shí)；另外，區(qū)、鄉(xiāng)兩級農(nóng)業(yè)人員和保險公司業(yè)務(wù)人員對各村情況不熟，人手也不夠，在面積核定方面有心無力，只能采取抽查的形式開展勘損工作，勘損結(jié)果與農(nóng)戶自報面積出入較大，嚴(yán)重影響了后期理賠工作。

2.2農(nóng)業(yè)保險專業(yè)性強(qiáng)，定損理賠技術(shù)落后

雖然自2004年以來國務(wù)院相繼出臺了關(guān)于政策性農(nóng)業(yè)保險的有關(guān)意見，并在部分省市開展了農(nóng)業(yè)保險試點(diǎn)工作，但是，農(nóng)業(yè)保險有很強(qiáng)的專業(yè)性，與普通的商業(yè)保險有很大的差異，普通保險經(jīng)營技術(shù)難以奏效。首先，保險公司農(nóng)業(yè)專業(yè)技術(shù)人才缺乏，沒有建立專業(yè)的農(nóng)業(yè)保險隊(duì)伍，很難完成災(zāi)后定損和理賠業(yè)務(wù)；其次，在開展保險試點(diǎn)前，沒有制定一套詳細(xì)的定損和理賠規(guī)范，發(fā)生災(zāi)情后很難迅速有效地開展定損理賠業(yè)務(wù)；，現(xiàn)階段缺乏獨(dú)立的第三方定損鑒定結(jié)構(gòu)，而農(nóng)戶與保險公司都是以自身利益較大化為出發(fā)點(diǎn)，從而造成定損理賠過程中產(chǎn)生很大的隨意性。

2.3定價標(biāo)準(zhǔn)單一，產(chǎn)品開發(fā)滯后

農(nóng)業(yè)風(fēng)險大多來源于大自然，區(qū)域性和季節(jié)性強(qiáng)，發(fā)生頻率有高有低，農(nóng)業(yè)保險定價應(yīng)以農(nóng)業(yè)風(fēng)險區(qū)劃為前提，至少要以近年來完備的受災(zāi)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)資料為支持，再結(jié)合不同作物不同生育期受災(zāi)風(fēng)險和災(zāi)后損失大小來定價。然而，現(xiàn)行的小麥保險在山東省所有試點(diǎn)縣均為：保險費(fèi)10元/畝，理賠金額320元/畝，保險責(zé)任為火災(zāi)、雹災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、凍災(zāi)、澇災(zāi)、旱災(zāi)和重大流行性病蟲害，沒有根據(jù)當(dāng)?shù)爻Ｄ臧l(fā)生自然災(zāi)害的情況來細(xì)化保險責(zé)任，也沒有根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況對產(chǎn)品進(jìn)行開發(fā)，缺乏針對性，影響農(nóng)業(yè)保險的可持續(xù)發(fā)展。

2.4經(jīng)營風(fēng)險較大，有礙健康發(fā)展

由于全球氣候變遷和生態(tài)環(huán)境的日益惡化，自然災(zāi)害發(fā)生的頻率和強(qiáng)度逐年加劇；另外，隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，專業(yè)化和區(qū)域化進(jìn)程的加快，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要素投入的增加，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險不斷加大和集中，自然災(zāi)害的破壞力和造成的經(jīng)濟(jì)損失越來越大，農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營有很大風(fēng)險。以河?xùn)|區(qū)為例，2013年全區(qū)共有23.5萬小麥投保，總保費(fèi)235萬元，按照現(xiàn)行政策的理賠標(biāo)準(zhǔn)，收取的保費(fèi)只能夠賠付7200畝全損或者14000畝損失的50%，一旦發(fā)生大面積損失，即使保險公司勉強(qiáng)完成賠付，也必將極大地打擊其開展農(nóng)業(yè)保險的積極性，從而影響農(nóng)業(yè)保險的健康發(fā)展。

3促進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險可持續(xù)發(fā)展的思考

3.1盡快制定和完善農(nóng)業(yè)保險法律法規(guī)

現(xiàn)階段，我國農(nóng)業(yè)保險在經(jīng)過幾年的試點(diǎn)后已經(jīng)取得了足夠的經(jīng)驗(yàn)，而農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營卻一直處于無法可依的狀態(tài)，已經(jīng)嚴(yán)重影響到農(nóng)業(yè)保險的可持續(xù)發(fā)展。我國應(yīng)盡快制定完善農(nóng)業(yè)保險法律法規(guī)，借以明確農(nóng)業(yè)保險的政府職能、保險機(jī)制、責(zé)任主體和涉保對象等，通過法律手段明確參與雙方的權(quán)利和義務(wù)，把農(nóng)業(yè)保險引入法制軌道。

3.2盡快提高保險公司經(jīng)營技術(shù)水平

保險公司作為農(nóng)業(yè)保險政策的執(zhí)行主體，需要在產(chǎn)品開發(fā)、保險定價、勘損理賠等環(huán)節(jié)提高經(jīng)營技術(shù)水平。首先，針對各個地區(qū)的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況、常年自然災(zāi)害發(fā)生的頻率和當(dāng)?shù)剞r(nóng)民保險承受力來開發(fā)適路產(chǎn)品，繼而確定保費(fèi)數(shù)額和理賠金額。其次，針對各地主要自然災(zāi)害發(fā)生情況和不同作物不同生育期不同災(zāi)害損失情況，盡快研究主要自然災(zāi)害損失的快速測定技術(shù)，以確保農(nóng)業(yè)保險的時效性。，盡快制定不同作物災(zāi)后理賠程序和理賠標(biāo)準(zhǔn)，做到依程序辦事和依標(biāo)準(zhǔn)辦事。

3.3加強(qiáng)政府在農(nóng)業(yè)政策性保險中的作用

政策性農(nóng)業(yè)保險是我國的一項(xiàng)惠農(nóng)政策，是政府財(cái)政對農(nóng)業(yè)的一種附加投入或補(bǔ)償性投入，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)作為實(shí)施主體的各級政府在農(nóng)業(yè)保險中所發(fā)揮的作用。首先，各級政府應(yīng)較大限度地給予承擔(dān)農(nóng)業(yè)保險的企業(yè)在稅收、金融等方面的優(yōu)惠扶持政策，提高現(xiàn)有保險公司的積極性，同時可吸引更多的保險公司參與到農(nóng)業(yè)保險中來，促進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險的可持續(xù)發(fā)展；其次，強(qiáng)化政府各部門職責(zé)，加強(qiáng)財(cái)政、農(nóng)業(yè)、統(tǒng)計(jì)等部門聯(lián)動，形成工作合力，發(fā)揮各部門專長，保障工作有序開展；設(shè)立獨(dú)立的農(nóng)業(yè)損失鑒定委員會，確保勘損理賠的性和合法性；，吸取發(fā)達(dá)國家巨災(zāi)保險和我國主要農(nóng)產(chǎn)品托市收購的經(jīng)驗(yàn)，在我國建立巨災(zāi)補(bǔ)償機(jī)制。如果發(fā)生大面積自然災(zāi)害或流行性病蟲害造成的損失超出保險公司可承受范圍的由政府財(cái)政對保險公司予以補(bǔ)償，從而促進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險的可持續(xù)發(fā)展。

作者：李曉霞 劉新艷 滕世輝 劉洪產(chǎn) 高淑真 王桂香 單位：山東省臨沂市河?xùn)|區(qū)農(nóng)業(yè)局 山東省臨沂市經(jīng)開區(qū)芝麻墩街道農(nóng)經(jīng)站

農(nóng)業(yè)保險論文:農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)保險論文

一、農(nóng)業(yè)保險對農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的積極作用

(一)農(nóng)業(yè)保險是規(guī)避風(fēng)險，減少農(nóng)民損失的一種手段。

我國是自然災(zāi)害多發(fā)的國家，農(nóng)業(yè)既是關(guān)乎國計(jì)民生的支柱產(chǎn)業(yè)，又是一種高風(fēng)險、低效益的薄弱產(chǎn)業(yè)。農(nóng)業(yè)風(fēng)險的合理分散和轉(zhuǎn)移是加快農(nóng)業(yè)發(fā)展、維持農(nóng)村穩(wěn)定的必要條件，農(nóng)業(yè)保險就是一種農(nóng)業(yè)風(fēng)險的社會化財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移機(jī)制。農(nóng)業(yè)保險在防范各種農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害、促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的集約化、規(guī)模化和現(xiàn)代化發(fā)展、提高農(nóng)民收入中的作用不可替代。因此推動農(nóng)業(yè)保險普及、構(gòu)建的農(nóng)業(yè)保險體系、建立健全農(nóng)業(yè)保險制度，是當(dāng)前農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要保障。“十二五”時期，農(nóng)業(yè)保險在推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化過程中將大有可為，農(nóng)業(yè)保險不再僅是簡單承擔(dān)自然災(zāi)害經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)墓δ埽且喾轿环?wù)我國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)全過程，為“三農(nóng)”提供一攬子的風(fēng)險解決方案。

(二)農(nóng)業(yè)保險有利于穩(wěn)定農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)，調(diào)動農(nóng)民的生產(chǎn)積極性。

一是各種自然災(zāi)害可能造成農(nóng)業(yè)生產(chǎn)鏈條中斷，使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動連續(xù)性遭到破壞。農(nóng)民參加農(nóng)業(yè)保險后，由于災(zāi)害造成的損失就得到保險公司經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)主體及時恢復(fù)生產(chǎn)生活。二是農(nóng)業(yè)保險有利于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)主體擴(kuò)大再生產(chǎn)，農(nóng)業(yè)保險的損失預(yù)防、損失補(bǔ)償和風(fēng)險防控作用解決了農(nóng)民擴(kuò)大生產(chǎn)的后顧之憂;農(nóng)業(yè)保險的融資功能，解決農(nóng)民擴(kuò)大生產(chǎn)的資金缺口。綜合作用下，農(nóng)業(yè)保險有助于維護(hù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程的長期穩(wěn)定發(fā)展，加快農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的進(jìn)程。

(三)農(nóng)業(yè)保險有助于推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化。

農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化需要農(nóng)戶投入大量的人力物力，其承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和風(fēng)險也相應(yīng)增加，一旦發(fā)生自然災(zāi)害，就會阻礙其農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的進(jìn)行。但是實(shí)行農(nóng)業(yè)保險，能夠減少農(nóng)民的損失，鼓勵農(nóng)民推廣生產(chǎn)新品種，采用新技術(shù)，推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化。

(四)農(nóng)業(yè)保險能加快農(nóng)業(yè)科技發(fā)展、轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)經(jīng)營模式。

一是農(nóng)業(yè)保險能為農(nóng)業(yè)新技術(shù)的推廣和應(yīng)用提供保險服務(wù)，減少新技術(shù)推廣和應(yīng)用中的障礙。二是農(nóng)業(yè)保險促使農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化組織利益和風(fēng)險有機(jī)聯(lián)系，形成各個經(jīng)營主體利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的機(jī)制，從而有助于形成農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的組織基礎(chǔ)和制度基礎(chǔ)，確保農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程順利進(jìn)行。

二、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化對發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的積極作用

(一)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化為保險行業(yè)發(fā)展提供契機(jī)。

近年來中央以及各級政府對“三農(nóng)”問題高度重視，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)相關(guān)主體更加多樣化、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式更加集約化、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)鏈條更加組合化、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)更加規(guī)模化、農(nóng)業(yè)經(jīng)營更加市場化、農(nóng)業(yè)風(fēng)險更加復(fù)雜化，一旦受災(zāi)，損失巨大，因此，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化提升了農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的保險意識，對保險的需求更高。

(二)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化為農(nóng)業(yè)保險的創(chuàng)新提供契機(jī)。

近年來，我國農(nóng)業(yè)發(fā)展的新常態(tài)不斷催生農(nóng)業(yè)保險的創(chuàng)新機(jī)遇。一是農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化促進(jìn)了農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新。農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化生產(chǎn)經(jīng)營過程中，農(nóng)業(yè)風(fēng)險不僅涵蓋了生產(chǎn)過程，還可能延伸到相關(guān)的運(yùn)輸、儲存、加工、銷售等各個環(huán)節(jié)，需要不斷創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，以滿足多樣化的需求。二是農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化促進(jìn)了農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營方式的創(chuàng)新，衛(wèi)星定位、氣象預(yù)報、航拍等技術(shù)的進(jìn)步，可以實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)風(fēng)險損失的預(yù)測、核查和控制，傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)保險機(jī)構(gòu)依靠村級行政部門代收保費(fèi)、定損、發(fā)放理賠款等方式逐漸被現(xiàn)代化的“衛(wèi)星定損”、“一卡通”取代。

(二)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化為農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展提供轉(zhuǎn)型的契機(jī)。

傳統(tǒng)的保險業(yè)依靠鋪設(shè)機(jī)構(gòu)、價格競爭等非理性手段搶占農(nóng)村市場份額，這種落后的粗放式經(jīng)營模式不適應(yīng)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化要求，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程中，要求保險公司要通過提高風(fēng)險管控能力，加快建設(shè)基礎(chǔ)信息庫、建立健全農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險保險制度，嘗試農(nóng)業(yè)保險專業(yè)化、差異化發(fā)展。

三、我國農(nóng)業(yè)保險存在的問題

(一)政府的補(bǔ)貼金額相對規(guī)模較小。

在社會主義事業(yè)的建設(shè)中，政府發(fā)揮著舉足輕重的作用，政府需要投入大量資金到社會主義建設(shè)的各個方面，以促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、綜合國力的增強(qiáng)。農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展需要政府大力的支持，由于每年財(cái)政的收入一定，當(dāng)政府向一種經(jīng)濟(jì)實(shí)體投入時，就會減少對其它方面的投入。另外，保費(fèi)補(bǔ)貼，并沒有被放到政府工作的重中之重。顯然，對于農(nóng)業(yè)保險的規(guī)模就相對較少。

(二)對農(nóng)業(yè)保險的思想認(rèn)識不到位。

一方面，政府對那些高收益的有發(fā)展前景的農(nóng)業(yè)大力支持，對它們進(jìn)行補(bǔ)貼，而對一些不符合調(diào)控方向的農(nóng)業(yè)不管不問，任由它們自生自滅。因?yàn)檎谪?cái)政補(bǔ)貼上有很大的權(quán)力，所以很容易造成不公平的現(xiàn)象。另一方面，農(nóng)民認(rèn)識不到農(nóng)業(yè)保險的重要性，認(rèn)為是保險公司在騙錢。

(三)農(nóng)業(yè)保險地域發(fā)展不平衡。

由于各地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，地區(qū)地理環(huán)境不同，農(nóng)民的收入水平等各個方面也有所不同，這使富裕地區(qū)財(cái)政補(bǔ)貼壓力縮小，而使貧困地區(qū)難以支撐龐大的財(cái)政補(bǔ)貼費(fèi)用。所以由省級制定的統(tǒng)一的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)有一定的不合理性，會使貧富差距進(jìn)一步拉大。

四、完善我國農(nóng)業(yè)保險的建議

(一)完善農(nóng)業(yè)保險制度，建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險基金。

建立風(fēng)險基金用于補(bǔ)助保險公司由于巨災(zāi)風(fēng)險帶來的損失，來彌補(bǔ)保險公司的虧損，維持其財(cái)務(wù)穩(wěn)定。可以通過資本市場的運(yùn)作來籌集資金，也可以從自身保費(fèi)收入以及年度盈余中計(jì)提，同樣可以是社會的捐贈。政府應(yīng)建立農(nóng)業(yè)信息定期公布制度，讓農(nóng)民更多地了解這方面的信息。

(二)建立農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼監(jiān)督管理體系。

通過專門的機(jī)構(gòu)對農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼進(jìn)行監(jiān)督和管理，實(shí)施差額補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。對不同地區(qū)實(shí)施不同的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險發(fā)生的可能性越高，損失的程度越高，農(nóng)業(yè)保險的費(fèi)率也越高。區(qū)域保險率充分考慮了不同地區(qū)的風(fēng)險差異和農(nóng)業(yè)災(zāi)害的損失程度，可以一定程度上減少投保人的逆向選擇。

作者：黃穎 單位：信陽師范學(xué)院講師 河南省大別山區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展研究中心研究員

農(nóng)業(yè)保險論文:我國政策性農(nóng)業(yè)保險論文

一、政策性農(nóng)業(yè)保險是農(nóng)業(yè)保險的主要形式

1政策性農(nóng)業(yè)保險的內(nèi)涵

最早提出政策性保險概念的，是來自臺灣大學(xué)的經(jīng)濟(jì)學(xué)者袁宗蔚教授，在保險學(xué)研究過程中，他把保險行為分為政策性保險和商業(yè)性保險2類。其中，政策性保險的推廣是為了實(shí)現(xiàn)政府的某種經(jīng)濟(jì)或政治目的，這種保險由政府參加或扶持。同時，袁宗蔚教授把政策性保險領(lǐng)域中再次進(jìn)行細(xì)分，分為經(jīng)濟(jì)政策性保險和社會政策性保險。社會政策性保險的統(tǒng)籌范圍主要包括：社會養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險等，經(jīng)濟(jì)政策性保險則主要體現(xiàn)在政策性農(nóng)業(yè)保險上。

2政策性農(nóng)業(yè)保險是政府實(shí)施收入轉(zhuǎn)移政策的1種有效途徑

隨著我國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)做出重大調(diào)整，農(nóng)業(yè)設(shè)施規(guī)模化、集團(tuán)化農(nóng)業(yè)的發(fā)展，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投入逐漸增大，農(nóng)業(yè)風(fēng)險也隨之提高。但是農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害的客觀存在，以及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的不確定性，加大了農(nóng)業(yè)投資者或者農(nóng)民對農(nóng)業(yè)風(fēng)險的警惕性，為了分散農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險而確立的政策性農(nóng)業(yè)保險制度，是政府財(cái)政手段對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的投入。政策性農(nóng)業(yè)保險是解決“農(nóng)業(yè)農(nóng)村農(nóng)民”核心問題的重要經(jīng)濟(jì)手段，對降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險，促進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，提高農(nóng)民收入有著積極的推動作用。

3政策性農(nóng)業(yè)保險是政府支持和保護(hù)農(nóng)業(yè)的政策工具

政府通過對政策性農(nóng)業(yè)保險企業(yè)進(jìn)行法律、財(cái)政和稅收等方面的扶持，利用農(nóng)業(yè)保險這一金融產(chǎn)品對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供風(fēng)險保障，提升農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定性，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、制度化進(jìn)程，讓農(nóng)業(yè)保險作為政策工具支持和保護(hù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。這種農(nóng)業(yè)風(fēng)險的轉(zhuǎn)嫁和損失補(bǔ)助，使得農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)過程中對國民收入的再分配，讓農(nóng)業(yè)資源和社會資源在農(nóng)業(yè)災(zāi)害受災(zāi)者和非受災(zāi)者之間進(jìn)行重新配置。

二、政策性農(nóng)業(yè)保險的作用

政策性農(nóng)業(yè)保險的作用主要體現(xiàn)在對農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要作用，它表現(xiàn)在農(nóng)業(yè)發(fā)展的各個方面。具體體現(xiàn)在以下幾個方面。

1政策性農(nóng)業(yè)保險降低自然災(zāi)害風(fēng)險

作為保險險種中將農(nóng)業(yè)風(fēng)險轉(zhuǎn)移和應(yīng)對的經(jīng)濟(jì)機(jī)制，發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險在降低農(nóng)業(yè)風(fēng)險對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的威脅，減少農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害損失，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)的穩(wěn)定性。農(nóng)民在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中將面對來自多方面的風(fēng)險，其中，市場價格風(fēng)險主要將依靠農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化組織本身，在政府指導(dǎo)下對行業(yè)生產(chǎn)的調(diào)控來化解，而農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害風(fēng)險則需要依靠政策性農(nóng)業(yè)保險來降低。

2農(nóng)業(yè)保險有利于農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步

在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中，新技術(shù)、新工藝的應(yīng)用可以提高勞動生產(chǎn)率和土地資源的利用效率，為提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)量、質(zhì)量、效率提供強(qiáng)大的動力。但是由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)傳統(tǒng)延續(xù)數(shù)千年，加之農(nóng)業(yè)生產(chǎn)本身的不可逆轉(zhuǎn)性和自然影響性，新科技的運(yùn)用可能會面臨巨大的經(jīng)營風(fēng)險，這樣的風(fēng)險會影響到農(nóng)民對農(nóng)業(yè)科技的需求，特別是新技術(shù)的追求。

3發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險有提高廣大農(nóng)民的收入水平作用

我國的政策性農(nóng)業(yè)保險，是當(dāng)前社會主義農(nóng)村社會保障體系建設(shè)中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，目前我國推廣的政策性農(nóng)業(yè)保險以“防賠結(jié)合”的風(fēng)險為管理方針，通過實(shí)施防災(zāi)技術(shù)、安全宣傳、災(zāi)害預(yù)警等各項(xiàng)措施，來降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中自然災(zāi)害所帶來的風(fēng)險。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中自然災(zāi)害發(fā)生后，又通過理賠與救助等方式，快速恢復(fù)農(nóng)民的生產(chǎn)經(jīng)營情況和水平，控制農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害損失，消除農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中，自然災(zāi)害所帶來的恐慌心理。

作者：畢菁慧 單位：河北科技師范學(xué)院

氣象信息農(nóng)業(yè)保險論文

一、影響漳州農(nóng)業(yè)的主要?dú)庀鬄?zāi)害

漳州地處東南沿海，面臨臺灣海峽，各種氣象災(zāi)害頻繁，每年都不同程度地受到臺風(fēng)、暴雨、干旱、寒潮、大風(fēng)、凍害等災(zāi)害性天氣的危害，特別冬季冷空氣活動頻繁，常有寒潮天氣發(fā)生，嚴(yán)重制約了我市農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)性發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì)每年漳州氣象災(zāi)害所造成的損失占國民生產(chǎn)總值的5%～8%，嚴(yán)重年份可達(dá)15%～20%，特別嚴(yán)重的年份占國民生產(chǎn)總值近25%。如1999年12月21－26日漳州市受到了強(qiáng)冷空氣襲擊，連續(xù)6天出現(xiàn)大范圍的霜凍和結(jié)冰，全市氣象災(zāi)害造成的農(nóng)作物損失約90000hm2，直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)17.5億元，其中香蕉遭受的凍害最為嚴(yán)重，被凍死的香蕉達(dá)28240hm2，荔枝和龍眼等果樹的樹冠也都因霜凍而死，花卉和冬種蔬菜也損失慘重。

二、農(nóng)業(yè)保險分析

農(nóng)業(yè)保險是承保農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和經(jīng)營者在種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)過程中因自然災(zāi)害和意外事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失的一種財(cái)產(chǎn)保險。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)在很大程度上受自然因素的影響，與其他財(cái)產(chǎn)相比，農(nóng)業(yè)保險具有四個特點(diǎn)：地域性、季節(jié)性、周期性和政策性。農(nóng)業(yè)保險針對的是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈，有三方面明顯的特征屬性：(1)農(nóng)業(yè)保險的準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)。要求政府履行宏觀調(diào)控和公共管理的職責(zé)，避免因單一依靠市場機(jī)制配置造成市場失靈。(2）農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害風(fēng)險的非獨(dú)立性。如臺風(fēng)、洪澇、強(qiáng)降水、低溫凍害、大霧等氣象災(zāi)害的出現(xiàn)，容易造成一定范圍的損失。同一氣候?yàn)?zāi)害時空分布投保單位的風(fēng)險在同一區(qū)域具有相關(guān)性而非獨(dú)立。(3)農(nóng)業(yè)保險費(fèi)率難確定性。各種氣象災(zāi)害對農(nóng)作物、花卉、果樹等影響程度也各不相同，應(yīng)根據(jù)不同的災(zāi)害性天氣預(yù)報，采用不同的氣象保險指數(shù)指標(biāo)來確定保險費(fèi)率。

三、氣象信息及氣象技術(shù)資源優(yōu)勢在農(nóng)業(yè)保險中的應(yīng)用

隨著氣象現(xiàn)代化建設(shè)推進(jìn)，氣象服務(wù)產(chǎn)品越來越豐富，針對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)業(yè)保險的氣象服務(wù)分為定期產(chǎn)品、不定期產(chǎn)品、公報、年鑒等書面形式和咨詢等服務(wù)產(chǎn)品。定期情報產(chǎn)品按時間序列和空間區(qū)域進(jìn)行綜合分析，反映不同地區(qū)氣象條件對農(nóng)作物生長發(fā)育狀況的影響，以及氣象災(zāi)害已經(jīng)或可能造成的危害和防御對策。不定期產(chǎn)品主要根據(jù)當(dāng)?shù)乜赡艹霈F(xiàn)的或已經(jīng)出現(xiàn)的災(zāi)害性天氣對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)造成的影響，如洪澇、干旱、凍害等對農(nóng)作物生產(chǎn)的影響進(jìn)行評判。

1在農(nóng)業(yè)保險承保決策中的應(yīng)用

正確做出氣象災(zāi)害的風(fēng)險等級的評估，可使保險公司在承保決策中更科學(xué)，有效地降低并規(guī)避承保失誤風(fēng)險。對氣象信息和保險公司的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析，應(yīng)用統(tǒng)計(jì)決策理論從三方面進(jìn)行評估：①對災(zāi)害性天氣（如暴雨、臺風(fēng)、寒潮低溫等）出現(xiàn)的概率、強(qiáng)度等發(fā)生嚴(yán)重性程度的可能性進(jìn)行評估；②氣象災(zāi)害可能造成的損失大小的評估；③以最少投入獲取防災(zāi)抗災(zāi)效果的決策手段評估。其中災(zāi)害性天氣發(fā)生的嚴(yán)重程度和造成損失的評估能夠?yàn)槌斜Q策提供科學(xué)依據(jù)，有效規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險。一般情況下，同類農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，保險核保人會考慮保險標(biāo)的歷史賠付情況，抗災(zāi)減災(zāi)能力等多方面因素。因此，綜合分析應(yīng)用氣象資源（如未來天氣趨勢預(yù)報、專題性預(yù)報、災(zāi)害性天氣評估等）更能了解掌握某區(qū)域氣象災(zāi)害發(fā)生的概率，科學(xué)制定氣象災(zāi)害評估和損失程度的指標(biāo)、系數(shù)等，助于保險公司做出是否承保決策，預(yù)計(jì)承保成本作出承保方案，保障保險公司經(jīng)營的穩(wěn)定和效益。

2氣象資源在農(nóng)業(yè)保險防災(zāi)、核損中的應(yīng)用

應(yīng)用豐富的氣象信息資源，較大限度地了解氣象災(zāi)害發(fā)生的可能性，提前采取有效地防災(zāi)減災(zāi)措施，盡可能地控制和預(yù)防災(zāi)害的發(fā)生，降低災(zāi)害事故發(fā)生引發(fā)的直接和間接損失，而采取的各種有效措施，是保險公司管理風(fēng)險的防災(zāi)核損重要手段。風(fēng)險控制的手段來自避免風(fēng)險、損失控制和非保險方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險三種方式，就是以氣象部門的氣象信息內(nèi)容為依據(jù)，保險公司對所承保的保險物進(jìn)行逐一的排查，及時發(fā)現(xiàn)隱患，通知并督促投保人整改，達(dá)到預(yù)防并減少災(zāi)害損失為目的。如投保人拒絕整改，當(dāng)氣象災(zāi)害發(fā)生所造成保險物的經(jīng)濟(jì)損失時，保險公司可依法不予賠償。

2.1應(yīng)用自動站實(shí)時天氣實(shí)況監(jiān)測系統(tǒng)，為理賠提供科學(xué)依據(jù)隨著氣象自動站的建設(shè)發(fā)展，氣象部門能夠?yàn)楸ｋU業(yè)提供更豐富的實(shí)時的氣象實(shí)況數(shù)據(jù)。到目前為止，漳州市氣象局已有10個人工觀測氣象站和123個區(qū)域自動氣象站，能夠?yàn)楦餍袠I(yè)提供詳細(xì)實(shí)況的氣象數(shù)據(jù)。如保險條款中對災(zāi)害性天氣暴雨所采用的理賠標(biāo)準(zhǔn)，氣象學(xué)中的“暴雨”定義是指“24小時降水總量達(dá)到50～99.9mm”，而通常由暴雨所造成的損失，保險公司對暴雨的理賠依據(jù)顯得更靈活人性化，如“24小時降水總量未達(dá)到50mm以上，而12小時降水總量達(dá)到30mm以上或是1小時降水總量達(dá)到16mm以上同樣可作為受暴雨影響造成損失的理賠依據(jù)”。因此，詳細(xì)的實(shí)況數(shù)據(jù)對保險責(zé)任的劃定有著實(shí)際意義，為理賠提供了更為的依據(jù)。多方位的氣象監(jiān)測系統(tǒng)能夠客觀真實(shí)地反映災(zāi)害性天氣發(fā)生的整個過程，根據(jù)監(jiān)測的記錄實(shí)況數(shù)據(jù)，保險公司對災(zāi)害是否屬于保險責(zé)任和災(zāi)害所造成保險物損失程度進(jìn)行裁定，有利于主動、迅速、、合理地開展保險理賠。

2.2應(yīng)用歷史氣象信息數(shù)據(jù)和未來趨勢預(yù)報，提前做出災(zāi)害評估氣象業(yè)務(wù)數(shù)值預(yù)報模式的廣泛應(yīng)用，有效地提高了中、短期氣象預(yù)報的度，保險公司可根據(jù)提供氣象信息數(shù)據(jù)做出的預(yù)報進(jìn)行三方面的分析評估：一是風(fēng)險區(qū)氣象災(zāi)害可能損失的預(yù)評估；二是大面積氣象災(zāi)害發(fā)生前的減災(zāi)預(yù)案；三是大面積氣象災(zāi)害發(fā)生后的災(zāi)情評估。如氣象部門對歷史氣象資料進(jìn)行分析，得出所投保地區(qū)的主要災(zāi)害情況及影響因子，為投保金額和投保風(fēng)險提供科學(xué)決策依據(jù)。而對災(zāi)害性天氣提前72小時或更長期的趨勢預(yù)報，能夠?yàn)榉罏?zāi)防損工作從時間上提前做出了決策，并可根據(jù)災(zāi)害性天氣的強(qiáng)度和等級對保險標(biāo)的有的放矢地做好防御工作。

四、氣象服務(wù)在農(nóng)業(yè)保險業(yè)的延伸與拓展

隨著社會發(fā)展變革，各行業(yè)的合作也更加密切和頻繁，氣象部門可進(jìn)一步加強(qiáng)氣象信息的開發(fā)應(yīng)用，提高氣象信息的服務(wù)能力，同時也提高服務(wù)農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營管理和應(yīng)對災(zāi)害能力水平。

1開展部門合作，建設(shè)氣象保險服務(wù)平臺

氣象部門可充分利用氣象現(xiàn)代化建設(shè)，加強(qiáng)與保險業(yè)的合作關(guān)系，共同建設(shè)氣象保險服務(wù)平臺，實(shí)現(xiàn)資源數(shù)據(jù)共享，開展氣象災(zāi)害研究，建立災(zāi)害常規(guī)分析和預(yù)警預(yù)告機(jī)制。目前，漳州市氣象局與漳州國土資源局、環(huán)保局等部門共同建設(shè)“漳州市地質(zhì)災(zāi)害氣象預(yù)警預(yù)報系統(tǒng)”和“漳州市區(qū)城市空氣質(zhì)量等級預(yù)警預(yù)報系統(tǒng)”服務(wù)平臺，與保險業(yè)也可采用這種合作方式，共同開發(fā)服務(wù)平臺，改變以往單一的只開氣象證明的合作方式，做到提前防災(zāi)、科學(xué)指導(dǎo)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)等，減少因自然災(zāi)害而引起的損失。

2建立多指標(biāo)體系和風(fēng)險區(qū)域系數(shù)，進(jìn)行風(fēng)險區(qū)劃確定區(qū)域農(nóng)業(yè)保險費(fèi)率

充分應(yīng)用氣象數(shù)據(jù)與災(zāi)害數(shù)據(jù),建立完善的多指標(biāo)農(nóng)業(yè)保險費(fèi)率模型，在原有產(chǎn)量資料的基礎(chǔ)上，針對不同作物、不同關(guān)鍵生育期的各種氣象災(zāi)害風(fēng)險，結(jié)合保險物所在地的地理特點(diǎn)、防災(zāi)減災(zāi)抗災(zāi)條件，建立不同地區(qū)的特定作物農(nóng)業(yè)保險費(fèi)率的區(qū)域風(fēng)險指數(shù)的修訂模型，運(yùn)用風(fēng)險指數(shù)來修訂農(nóng)業(yè)保險費(fèi)率，使農(nóng)業(yè)保險費(fèi)率更加科學(xué)地反映的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和作物損失風(fēng)險。

3開發(fā)農(nóng)業(yè)新險種的指數(shù)保險

開展各種農(nóng)作物的氣象保險指數(shù)設(shè)計(jì)的研究，針對各農(nóng)作物的生長關(guān)鍵期氣象要素，在保險中引入氣象指數(shù)保險。漳州特色農(nóng)作物豐富，農(nóng)作物的生產(chǎn)與天氣息息相關(guān)，低溫凍害是閩南地區(qū)熱帶水果生產(chǎn)面臨的主要農(nóng)業(yè)風(fēng)險之一，如1999年底漳州市出現(xiàn)了大范圍的霜凍和結(jié)冰，造成的趨勢損失達(dá)17.5億元。因此，對低溫凍害分析設(shè)定凍害指標(biāo)，在農(nóng)業(yè)保險中引入凍害氣象保險指數(shù)，就顯得十分的重要。由于影響農(nóng)作物生產(chǎn)的氣象因子各不相同，可針對不同的氣象災(zāi)害研究不同的氣象指數(shù)保險，如針對漳州花卉、林下經(jīng)濟(jì)（金線蓮、鐵皮石觸等）開發(fā)氣象指數(shù)保險，架起保險公司與投保戶之間的橋梁，以更清晰的界面去核損減災(zāi)。

五、結(jié)語

豐富的氣象農(nóng)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品，、科學(xué)的氣象信息數(shù)據(jù)，能夠使保險公司對自然災(zāi)害風(fēng)險的認(rèn)識更加和透徹，有利于保險公司進(jìn)行合理的風(fēng)險分類；助于保險企業(yè)了解災(zāi)情發(fā)展趨勢，對可能造成的災(zāi)情損失預(yù)測。同時，加大各種氣象保險指數(shù)開發(fā)，收集因氣象災(zāi)害造成的歷史財(cái)產(chǎn)損失、災(zāi)情數(shù)據(jù)，加強(qiáng)災(zāi)情預(yù)測、損失區(qū)域分布等研究，建立各種災(zāi)情預(yù)測模型和損失評估模型等，促進(jìn)保險業(yè)健康持續(xù)地發(fā)展。

作者：洪玉蕓 林榮惠 鄭稻根 單位：福建省漳州市氣象局 福建省漳浦縣氣象局

農(nóng)業(yè)保險論文:農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式論文

一、國外運(yùn)行農(nóng)業(yè)保險的主要模式

（一）日本采用相互式農(nóng)業(yè)保險

日本農(nóng)業(yè)保險主要以政府扶持、補(bǔ)貼，由非盈利團(tuán)體進(jìn)行經(jīng)營模式。養(yǎng)殖業(yè)和種植業(yè)能夠直接影響國計(jì)民生并對農(nóng)民的生活和收入產(chǎn)生決定性作用，國家會以法律政策的形式強(qiáng)制性保險，而對其他險種則以農(nóng)民自愿為準(zhǔn)。農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營機(jī)構(gòu)是非盈利的民間保險互助社，他們是由村、鎮(zhèn)、市各級農(nóng)業(yè)共治組以及府縣、道、都各級農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合組成。政府指導(dǎo)和監(jiān)督農(nóng)業(yè)保險行為，并提供管理費(fèi)補(bǔ)貼、保費(fèi)補(bǔ)貼和再保險補(bǔ)貼風(fēng)措施對農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行扶持。

（二）公助民辦是發(fā)達(dá)國家普遍采用的模式

西歐的一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家采用公助民辦的農(nóng)業(yè)保險構(gòu)建形式。這種模式的突出特點(diǎn)是，政府不參與或者經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險，全國沒有農(nóng)業(yè)保險統(tǒng)一的體系和制度。所謂公助就是政府和國家在保費(fèi)和稅收等方面對農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行一定補(bǔ)助和扶持。而民辦就是由保險互助會、合作社或者各大私營公司進(jìn)行聯(lián)合經(jīng)營。

（三）以政府主導(dǎo)的美國、加拿大的模式

加拿大、美國、智利、瑞典等國家采用政府主導(dǎo)的農(nóng)業(yè)保險模式，這是一種以國家專門機(jī)構(gòu)經(jīng)營和主導(dǎo)關(guān)于農(nóng)業(yè)類的保險，經(jīng)營過程中實(shí)行私營和政府相互作用和聯(lián)系的農(nóng)險雙軌制模式，以強(qiáng)制和自愿保險相結(jié)合的模式，并構(gòu)建完善的法律作保障體系。政府支持、鼓勵保險互助會、股份聯(lián)合保險公司和私營保險公司共同加入農(nóng)業(yè)保險，并對農(nóng)作物承保的各種險種提供稅收優(yōu)惠、費(fèi)用補(bǔ)貼以及保費(fèi)補(bǔ)貼等優(yōu)惠政策。

（四）重點(diǎn)扶持是亞洲國家農(nóng)業(yè)保險普遍選擇的方式

孟加拉、印度、巴基斯坦、泰國等亞洲國家農(nóng)業(yè)保險都選擇國家重點(diǎn)扶持的模式。這種險種少，承保范圍小，利用政府與聯(lián)合共保的方法模式，主要的承保的對象主要為糧食作物，對畜禽養(yǎng)殖類鮮有涉及。在農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營和運(yùn)作過程中，政府負(fù)責(zé)貸款、業(yè)務(wù)補(bǔ)貼、保費(fèi)補(bǔ)貼等方面提供支持。對世界各國經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行分析，雖然模式不盡相同，但是政府的扶持方式基本相同，大多采用行政指導(dǎo)、法律保護(hù)、減免稅收、財(cái)政支持、以及農(nóng)業(yè)信貸和業(yè)務(wù)發(fā)展的銜接等方式，這對我國構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險模式具有啟發(fā)性作用。

二、我國選擇農(nóng)業(yè)保險模式受國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的影響

我國幅員遼闊，地大物博，一些自然災(zāi)害，會給農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)帶來影響，從2004年開始，我國對農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行了新一輪試點(diǎn)。發(fā)展推廣農(nóng)業(yè)保險經(jīng)驗(yàn)欠缺，需要借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。

（一）農(nóng)業(yè)保險需要法律作為基礎(chǔ)

我國農(nóng)業(yè)保險若要規(guī)范、健康、有序的發(fā)展，就要依賴于嚴(yán)格完善的法律。我國《農(nóng)業(yè)保險條例》雖已頒布實(shí)施，但有關(guān)實(shí)施細(xì)則和制度建設(shè)尚不完善，所以國家要加速立法的進(jìn)程，以法律為基礎(chǔ)為保險發(fā)展保駕護(hù)航，能夠切實(shí)的保護(hù)農(nóng)業(yè)和農(nóng)民的根本利益。用法律形式將政府在實(shí)施農(nóng)業(yè)保險的過程中應(yīng)該發(fā)揮的作用以及擔(dān)負(fù)的責(zé)任進(jìn)行明確，這樣能夠避免實(shí)施農(nóng)業(yè)保險過程中政府的隨意性，并以法律為契機(jī)將農(nóng)民的保險意識進(jìn)一步提高。

（二）科學(xué)、正確的對農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行定位

對我國農(nóng)民進(jìn)行分類和定位是設(shè)計(jì)和開發(fā)農(nóng)業(yè)保險，對農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行有效推進(jìn)的基礎(chǔ)和前提。對農(nóng)民進(jìn)行正確定位會在一定程度上影響農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展方向和方式。國外農(nóng)業(yè)保險的實(shí)踐表明其目標(biāo)主要有兩個：其一是發(fā)展農(nóng)業(yè)推進(jìn)社會福利和社會保障制度的建設(shè)。其二是穩(wěn)定農(nóng)業(yè)發(fā)展。對于我國來講，就是要運(yùn)用農(nóng)業(yè)保險，讓農(nóng)業(yè)在經(jīng)受災(zāi)害后能夠盡快的恢復(fù)生產(chǎn)，為農(nóng)業(yè)穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展提供保障。為了農(nóng)民在受災(zāi)后恢復(fù)生產(chǎn)和生活水平，政府會在提供保險的基礎(chǔ)上提供物質(zhì)保障。

（三）順利開展農(nóng)業(yè)保險需要財(cái)政以及正常的大力扶持

農(nóng)業(yè)保險要順利開展并蓬勃發(fā)展下去，就需要政府的扶持，首先國家要在推行農(nóng)業(yè)保險過程中帶有一定強(qiáng)制性，以便樹立起政府推進(jìn)保險的信心以及重要地位。其次，要根據(jù)我國實(shí)際情況對保險撥發(fā)專項(xiàng)資金，并建立監(jiān)督機(jī)制確保資金應(yīng)用在農(nóng)業(yè)保險上。2007年財(cái)政撥發(fā)22.5億元支持農(nóng)業(yè)保險，2008年財(cái)政拿出60.5億元對保險品種和范圍進(jìn)行擴(kuò)大，由此可見，對農(nóng)業(yè)保險的支持力度在不斷擴(kuò)大中。

（四）科學(xué)經(jīng)營模式是基礎(chǔ)

在研究和借鑒國外農(nóng)業(yè)保險成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，將商業(yè)保險公司和政府主導(dǎo)進(jìn)行混合經(jīng)營，以發(fā)展不同類型的農(nóng)業(yè)保險機(jī)構(gòu)和組織。建立起具有鮮明地區(qū)特點(diǎn)、帶有較強(qiáng)政策性的農(nóng)業(yè)保險公司，利用商業(yè)保險公司農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，允許外資參與農(nóng)業(yè)保險，在運(yùn)行方式上學(xué)習(xí)證券公司的運(yùn)作模式，將金融業(yè)和保險業(yè)融合與借鑒，建立具有政策性、商業(yè)性體系完善的農(nóng)業(yè)保險模式。

（五）培養(yǎng)人才，引進(jìn)和創(chuàng)新農(nóng)業(yè)保險技術(shù)

任何領(lǐng)域都需要人才，而農(nóng)業(yè)保險的人才缺口特別大，所以要加強(qiáng)人才培養(yǎng)，可以在高校增設(shè)農(nóng)業(yè)保險專業(yè)或者課程，為推廣農(nóng)業(yè)保險提供人才儲備。農(nóng)業(yè)保險如果缺少必要的技術(shù)和管理，那么開展業(yè)務(wù)經(jīng)營將舉步維艱，只有通過創(chuàng)新來解決農(nóng)業(yè)保險發(fā)展過程中的困難。資本市場的完善以及先進(jìn)的通訊技術(shù)和氣象技術(shù)為發(fā)展農(nóng)業(yè)保險技術(shù)提供發(fā)展的基礎(chǔ)和必要條件。農(nóng)業(yè)保險要積極引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)，并對其進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼叻龀趾鸵龑?dǎo)，創(chuàng)新和發(fā)展出一條具有特點(diǎn)的農(nóng)業(yè)保險體系。

（六）農(nóng)業(yè)保險需要再保險機(jī)制

分擔(dān)風(fēng)險是農(nóng)業(yè)保險的責(zé)任和主要功能。管理農(nóng)業(yè)保險的相關(guān)部門調(diào)動國內(nèi)和國外再保險公司的積極性，對再保險業(yè)務(wù)進(jìn)行跟進(jìn)了解，分散經(jīng)營風(fēng)險，確立再保險方案，促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險能夠安全、穩(wěn)定、科學(xué)發(fā)展。

（七）農(nóng)業(yè)保險要先進(jìn)行試點(diǎn)研究，再向全國推廣

縱觀國外農(nóng)業(yè)保險成長和提高的過程發(fā)現(xiàn)，國外保險一般都經(jīng)歷了先試點(diǎn)后推廣和普及；先以法律確立后進(jìn)行試驗(yàn)；先平穩(wěn)起步后逐步完善的模式，有條不紊、循序漸進(jìn)的開展農(nóng)業(yè)保險的歷程，這個過程是長時間的，需要通過試點(diǎn)進(jìn)行可行性研究和論證。我國推廣農(nóng)業(yè)保險以國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)，遵守先試點(diǎn)后推廣的基本原則，確保農(nóng)業(yè)保險能夠順利、健康、可持續(xù)發(fā)展。

三、結(jié)束語

我國農(nóng)業(yè)保險目前處于初級階段，其發(fā)展水平較低，不同地區(qū)間也存在一定差異，因此要根據(jù)不同地區(qū)的農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)水平、地方財(cái)力以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況選擇不同的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式和經(jīng)營主體，構(gòu)建起的保險制度應(yīng)該是經(jīng)營的多主體、選擇的多渠道、管理的多層次，以便適應(yīng)不同結(jié)構(gòu)、群體、地區(qū)的需要。本文評述和歸納國外先進(jìn)的農(nóng)業(yè)保險模式，分析和借鑒其成功經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為我國要需要正確定位農(nóng)業(yè)保險、加強(qiáng)保險立法、選擇適合國情的經(jīng)營方式、增加財(cái)政和政府扶持力度、建立再保險機(jī)制、培養(yǎng)專業(yè)人才以及引進(jìn)探索新技術(shù)等方面構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險體系。

作者：夏秀梅

農(nóng)業(yè)保險論文:農(nóng)業(yè)保險發(fā)展論文

一、黑龍江省農(nóng)業(yè)保險發(fā)展歷程

黑龍江省于2007年自行開展了農(nóng)業(yè)保險試點(diǎn)。由省財(cái)政安排資金作為農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼，確定陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司和人保省分公司作為黑龍江省的兩個經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，在全省21個縣（市）開展了農(nóng)業(yè)保險試點(diǎn)，按照“政府引導(dǎo)、農(nóng)民自愿、財(cái)政補(bǔ)貼、市場運(yùn)作”的思想，本著“平等、自愿、互利、共贏”的原則幫助農(nóng)民規(guī)避因自然災(zāi)害和疫情給種、養(yǎng)業(yè)帶來的突發(fā)風(fēng)險。2008年黑龍江省被國家納入農(nóng)業(yè)保險試點(diǎn)范圍后，全省主要針對四大糧食作物和兩種畜產(chǎn)品給予保費(fèi)補(bǔ)貼。國家、省、縣和個人的分?jǐn)偙ＹM(fèi)補(bǔ)貼比例分別為40%、25%、15%和20%，并延續(xù)至今。同時，財(cái)政部對省級政府組織開展的特定農(nóng)作物品種的保險業(yè)務(wù)，按照保費(fèi)的一定比例，為參保農(nóng)戶提供補(bǔ)貼。從2008—2013年，各級財(cái)政對黑龍江省農(nóng)業(yè)保險投入的保費(fèi)補(bǔ)貼達(dá)到29億元，有力維護(hù)了該省糧食生產(chǎn)安全和農(nóng)民收入穩(wěn)定，為黑龍江省乃至全國的糧食安全做出重要貢獻(xiàn)。

二、黑龍江省農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀

1.黑龍江省農(nóng)業(yè)保險政策近期舉措2014年6月，黑龍江省公布了《黑龍江省人民政府關(guān)于促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的若干意見》。這是黑龍江省為推進(jìn)全省農(nóng)業(yè)保險有序開展，促進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)業(yè)增收，在綜合國務(wù)院《農(nóng)業(yè)保險條例》和省情的情況下提出的意見。文件中提出要繼續(xù)完善和健全農(nóng)業(yè)保險制度，確定基本的原則和合理的費(fèi)率，科學(xué)制定合同、大力開發(fā)保險產(chǎn)品，健全經(jīng)辦機(jī)制和協(xié)辦體系，完善賠付機(jī)制以及發(fā)展模式；同時要在保費(fèi)補(bǔ)貼、政策支持、風(fēng)險分散、加強(qiáng)監(jiān)督、宣傳指導(dǎo)等方面不斷加大對農(nóng)業(yè)保險的支持力度。具體規(guī)劃上，還將實(shí)施以下重點(diǎn)舉措：全省種植業(yè)保險在2014年將實(shí)現(xiàn)1.5億畝，2015年實(shí)現(xiàn)全覆蓋，2020年養(yǎng)殖業(yè)實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保；取消30%免賠率，按照實(shí)際受災(zāi)情況理賠；為不同需求對象“私人訂制”保險服務(wù)產(chǎn)品，供農(nóng)戶或合作社選擇；適時成立省級政策性農(nóng)業(yè)保險機(jī)構(gòu)；逐步減少或取消產(chǎn)糧大縣縣級保費(fèi)補(bǔ)貼等[1]。

2.黑龍江省農(nóng)業(yè)保險覆蓋面和影響力不斷擴(kuò)大近年來，黑龍江省的農(nóng)戶收入增長較快，但由于自然因素對于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的影響仍然巨大，因?yàn)?zāi)、因病致貧甚至返貧的情況時有發(fā)生。最初，大多數(shù)農(nóng)戶對農(nóng)業(yè)保險不了解，積極性不高，但在大災(zāi)之后看到了保障，對農(nóng)業(yè)保險也產(chǎn)生了迫切需求。2013年黑龍江省遭受重大洪澇災(zāi)害后，承擔(dān)農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的各保險公司都迅速做出了反應(yīng)，賠付數(shù)額等情況及時公示，賠付款項(xiàng)及時到賬，直接促進(jìn)了各地農(nóng)戶的參保意愿大幅提升。2013年，黑龍江省在所屬13個地市的66個縣和3個省直農(nóng)場開展了農(nóng)業(yè)保險，所有的縣都已經(jīng)開展了相關(guān)業(yè)務(wù)。保費(fèi)總額上升到了29億元，中央、省、縣三級的補(bǔ)貼達(dá)到了78%。以種植業(yè)保險為例，截至2013年底，政策性農(nóng)業(yè)保險為全省大豆、水稻、玉米、小麥四種主要作物提供的承保面積突破了1億畝，占到了四種主要作物總耕作面積50%，特別是黑龍江農(nóng)墾系統(tǒng)的3600多萬畝已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了應(yīng)保盡保。2013年全年共接到報案1.56萬件，賠款總額27.16億元，是我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)有史以來較大的一次賠付，為穩(wěn)定全省糧食生產(chǎn)安全，維護(hù)廣大農(nóng)民種糧積極性起到了舉足輕重的作用。

三、黑龍江省農(nóng)業(yè)保險存在的問題

1.農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品供需矛盾仍然突出涉農(nóng)保險是指農(nóng)業(yè)保險以外、為農(nóng)民在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)生活中提供保險保障的保險，包括農(nóng)房、農(nóng)機(jī)具、漁船等財(cái)產(chǎn)保險，涉及農(nóng)民的生命和身體等方面的短期意外傷害保險。目前，黑龍江省的農(nóng)業(yè)保險尚處于發(fā)展階段，問題反映為保障水平較低，保險產(chǎn)品層次單一，保險補(bǔ)貼覆蓋面不足。目前黑龍江政策性農(nóng)業(yè)保險僅能滿足對于農(nóng)民所投入生產(chǎn)成本的保障，每畝統(tǒng)一為15元的保費(fèi)僅能提供148元的賠償只達(dá)到農(nóng)民在土地上投入物化成本的35%（除農(nóng)墾外），遠(yuǎn)低于農(nóng)民在每畝地上投入的成本，僅能為第二年的再生產(chǎn)提供極為有限保障。如前文，全省參保種植業(yè)農(nóng)產(chǎn)品的品種只有四種，與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展要求差距巨大，一些種植規(guī)模和面積較小、成本風(fēng)險較大的經(jīng)濟(jì)作物沒有做到“應(yīng)保盡保”。目前，黑龍江墾區(qū)外的承保覆蓋率尚不足40-50%[2]，在2015年實(shí)現(xiàn)全省種植業(yè)保險全覆蓋的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)難度也較大。

2.政策補(bǔ)貼政策措施亟待完善《農(nóng)業(yè)保險條例》規(guī)定“省、自治區(qū)、直轄市人民政府可以確定適合本地區(qū)實(shí)際的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式”。農(nóng)業(yè)保險涉及的政策多，管理環(huán)節(jié)復(fù)雜，如何實(shí)現(xiàn)保險惠民是一個復(fù)雜的系統(tǒng)問題。目前的政策規(guī)定，縣級財(cái)政需要承擔(dān)的15%的保費(fèi)補(bǔ)貼額度，而黑龍江省的66個產(chǎn)糧大縣往往也是財(cái)政弱縣，難以對種植、養(yǎng)殖業(yè)進(jìn)行覆蓋和應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)。同時，在政策層面也存在著補(bǔ)貼力度不均衡的情況，國家為黑龍江省墾區(qū)參保耕地提供65%的補(bǔ)貼，墾區(qū)外僅為40%，影響了地方政府投保熱情。再次，“兩江平原現(xiàn)代農(nóng)業(yè)綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)”的戰(zhàn)略構(gòu)想提出后，對于農(nóng)田水利設(shè)施資金投入的大幅度增也加將在客觀上制約了省、縣財(cái)政對農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼進(jìn)一步增加。，目前的保險政策對于“開展跨縣經(jīng)營的合作社如何參保”等新問題仍然存在真空領(lǐng)域。

3.巨災(zāi)保險制度缺失、“一公里”尚需打通從數(shù)據(jù)上看，2013年黑龍江省農(nóng)業(yè)保險共收到保金29億元，保費(fèi)賠付支出達(dá)到27.16億元，加上各公司運(yùn)營成本，幾乎所有的保險公司在農(nóng)業(yè)保險項(xiàng)目上都處于保本或虧損的狀態(tài)中，這一問題影響農(nóng)業(yè)保險的可持續(xù)發(fā)展。目前，“多方參與、風(fēng)險共擔(dān)、多層分散”的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制在黑龍江省的農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域仍處于理論探討層面，而沒有進(jìn)入具體實(shí)施層面。同時，由于我省農(nóng)業(yè)仍具有分布面廣和散戶經(jīng)營的特點(diǎn)，在承保和理賠過程中，從業(yè)人員專業(yè)知識不足、保險費(fèi)率厘定粗放、定損理賠缺乏科學(xué)依據(jù)，以及農(nóng)戶自身文化水平較低、對于保險條款理解能力較弱等問題，如何使基層服務(wù)體系真正打通“一公里”仍存在一定困難。

四、黑龍江省農(nóng)業(yè)保險問題的解決途徑

1.在制度和政策層面繼續(xù)支持農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)開展建議提高國家財(cái)政對農(nóng)業(yè)保險政策性補(bǔ)貼的承擔(dān)比率，取消縣級財(cái)政對于農(nóng)業(yè)保險的補(bǔ)貼，調(diào)整墾區(qū)內(nèi)外國家財(cái)政保險補(bǔ)貼費(fèi)率差異，降低農(nóng)戶個人的保險支付比率，以提高農(nóng)戶災(zāi)后投入再生產(chǎn)的能力和積極性。同時，積極推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險聯(lián)席會議制度的建立，督促成員單位按照各自職能共同促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險工作；適時成立省級政策性農(nóng)業(yè)保險機(jī)構(gòu)。聯(lián)席會議制度的正式實(shí)施將保障從管理者的層面上促進(jìn)黑龍江的農(nóng)業(yè)保險工作朝著更加規(guī)范和系統(tǒng)的角度發(fā)展；聯(lián)席會議的成員也需要在各自所屬的相關(guān)機(jī)構(gòu)中，就此問題積極展開探討。

2.根據(jù)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展需求增加保險品種政策性農(nóng)業(yè)保險的主要問題之一就是有限的保險品種與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)快速發(fā)展需求不相符合。以種植業(yè)為例，黑龍江省種植業(yè)保險的品種主要限于水稻、玉米、大豆、小麥四種作物。當(dāng)前，應(yīng)根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)新型經(jīng)營主體規(guī)模化發(fā)展的需求，為種養(yǎng)大戶、家庭農(nóng)場，農(nóng)民專業(yè)合作社提供不同種類的保險服務(wù)，并積極考慮開發(fā)森林保險產(chǎn)品。隨著各類農(nóng)民專業(yè)合作社的逐漸規(guī)范和影響力的提升，加強(qiáng)對合作社的支持應(yīng)當(dāng)成為未來工作的重心之一。由于可以借鑒的模板十分缺乏，如需設(shè)置保障現(xiàn)代農(nóng)業(yè)快速發(fā)展的新保險品種，其增設(shè)原則首先應(yīng)是必要原則，其次應(yīng)為穩(wěn)步建設(shè)原則。

3.繼續(xù)擴(kuò)大政策性農(nóng)業(yè)保險覆蓋面和支持力度根據(jù)2012年的數(shù)據(jù)，全省四大作物2億畝的種植面積，農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面積僅達(dá)到了50%左右（除農(nóng)墾外）。按照現(xiàn)有保費(fèi)承擔(dān)比率，如需實(shí)現(xiàn)全部覆蓋尚需要省級財(cái)政投入資金7.5億元左右，如果取消縣級財(cái)政補(bǔ)貼還將出現(xiàn)4.5億元的資金空缺，十幾億的資金缺口對于當(dāng)前黑龍江省本已較為嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢來講也是較為苦惱的。糧食安全絕不僅僅是一筆經(jīng)濟(jì)賬，而是維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、穩(wěn)步發(fā)展的先決條件，因此，黑龍江省應(yīng)繼續(xù)大力爭取國家通過調(diào)整政策和增加轉(zhuǎn)移支付增加對全省農(nóng)業(yè)政策性農(nóng)業(yè)保險的補(bǔ)貼力度，并在條件允許的情況下逐步提升保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，增加保障能力。

五、結(jié)語

2013年洪災(zāi)后，黑龍江省的廣大農(nóng)戶對農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)生了更為深刻的理解和認(rèn)可。他們對于質(zhì)量高、服務(wù)好的農(nóng)業(yè)保險公司的需求大量增加，黑龍江省大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險的時機(jī)已經(jīng)到來。黑龍江省應(yīng)看到大環(huán)境下的各類契機(jī)，不斷完善省內(nèi)農(nóng)業(yè)保險制度和舉措，為黑龍江省農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供更為積極、便利的保險產(chǎn)品。

作者:孫策 單位:黑龍江省社會科學(xué)院

農(nóng)業(yè)保險論文:農(nóng)業(yè)保險法律論文

一、明確農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營主體問題

我國農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營主體問題，在很長時間里都存有爭議，有人認(rèn)為應(yīng)該像美國那樣，政府扶持下的商業(yè)性保險為主;有人認(rèn)為應(yīng)該像日本、法國那樣，合作保險組織或者相互保險組織作為主要的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體。《農(nóng)業(yè)保險條例》確立了以保險公司為主，互助合作組織為輔的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式。農(nóng)業(yè)保險的專業(yè)性、復(fù)雜性，投保人和保險標(biāo)的的分散性、廣泛性，決定了并不是所有的主體都可以經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險，商業(yè)保險公司借助其人才的專業(yè)性、保險業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)性和組織機(jī)構(gòu)的廣泛性，可以在農(nóng)業(yè)保險中作為主要的經(jīng)營主體。同時，互助合作保險組織也具有組織的基層性、信息的對稱性和業(yè)務(wù)的便捷性等特點(diǎn)和優(yōu)勢，與我國目前分散化的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)格局相適應(yīng)。但是互助合作保險具有規(guī)模小、覆蓋面窄的問題，商業(yè)保險的“營利性”目標(biāo)與農(nóng)業(yè)保險的“政策性”屬性可能存在沖突，而且在目前我國尚無有效的再保險機(jī)制的情況下，高風(fēng)險性和高賠付率使得保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的積極性和主動性不高。因此，從長遠(yuǎn)來看，應(yīng)當(dāng)考慮成立政策性的“中國農(nóng)業(yè)保險公司”。中國農(nóng)業(yè)保險公司在性質(zhì)上應(yīng)當(dāng)是國家政策性農(nóng)業(yè)保險公司，由政府出資、直接經(jīng)營，作為我國整個農(nóng)業(yè)保險體系的核心機(jī)構(gòu)，承擔(dān)主要的政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，保障國家農(nóng)業(yè)保險政策得以貫徹落實(shí)。在組織建制上，應(yīng)由財(cái)政部、農(nóng)業(yè)部、人民銀行、保監(jiān)會等部門共同參與組建，在行政上隸屬于國務(wù)院，在各省可以設(shè)置分公司，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模較大的縣可以根據(jù)需要設(shè)立基層業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。立法建議二:在《農(nóng)業(yè)保險條例》中增設(shè)一條“國家鼓勵多元化的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體，籌建政策性農(nóng)業(yè)保險公司，逐步形成政策性農(nóng)業(yè)保險為核心，商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險為基礎(chǔ)，互助合作保險為補(bǔ)充的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體格局。”

二、政府在農(nóng)業(yè)保險發(fā)展中的定位問題

農(nóng)業(yè)風(fēng)險的不確定性、復(fù)雜性、區(qū)域性和系統(tǒng)性，決定了農(nóng)業(yè)風(fēng)險的弱可保性，各國政府在農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展中都扮演著不可或缺的角色。明確政府在農(nóng)業(yè)保險發(fā)展中的定位和職責(zé)，合理界定政府與市場的行為邊界，是農(nóng)業(yè)保險有序發(fā)展的關(guān)鍵要素。首先，立法建議三:修改《農(nóng)業(yè)保險條例》第4條，明確農(nóng)業(yè)保險的監(jiān)管機(jī)構(gòu)是國務(wù)院保險監(jiān)督機(jī)構(gòu)，而與農(nóng)業(yè)保險相關(guān)的部門，如財(cái)政部門、林業(yè)部門、民政部門、國土資源部門、稅務(wù)部門等，則應(yīng)當(dāng)按照各自的職責(zé)分工，負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險的推進(jìn)工作，建立農(nóng)業(yè)保險相關(guān)信息共享機(jī)制。這里需要注意，政府對農(nóng)業(yè)保險(除了國務(wù)院保險監(jiān)督機(jī)構(gòu)外)主要是政策引導(dǎo)和政策支持，是推進(jìn)而不是管理職責(zé)。其次，政府對農(nóng)業(yè)保險實(shí)行財(cái)政補(bǔ)貼。從農(nóng)業(yè)保險的高風(fēng)險性和準(zhǔn)公共產(chǎn)品的特征，政府應(yīng)當(dāng)對農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行補(bǔ)貼。但是，實(shí)際操作中，應(yīng)當(dāng)注意兩個問題:一是財(cái)政補(bǔ)貼的分擔(dān)主體問題。《農(nóng)業(yè)保險條例》第7條，明確財(cái)政部對農(nóng)業(yè)保險標(biāo)的予以保險費(fèi)補(bǔ)貼，但對地方政府的保費(fèi)補(bǔ)貼是“鼓勵”，而根據(jù)2012年1月財(cái)政部頒布的《關(guān)于進(jìn)一步加大支持力度做好農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)補(bǔ)貼工作的通知》，農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)財(cái)政補(bǔ)貼的分擔(dān)主體應(yīng)當(dāng)是中央、省、地市縣三級政府。這不僅使立法內(nèi)容沖突，而且實(shí)踐中，一些農(nóng)業(yè)生產(chǎn)比重較高的地區(qū)，政府財(cái)政負(fù)擔(dān)較重。因此，立法建議四:修改《農(nóng)業(yè)保險條例》第7條。“農(nóng)民或者農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織投保的農(nóng)業(yè)保險標(biāo)的屬于財(cái)政給予保險費(fèi)補(bǔ)貼范圍的，由財(cái)政部和省級政府按照規(guī)定給予保險費(fèi)補(bǔ)貼，具體辦法由國務(wù)院財(cái)政部門商國務(wù)院農(nóng)業(yè)、林業(yè)主管部門和保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。國家鼓勵地方人民政府采取由地方財(cái)政給予保險費(fèi)補(bǔ)貼等措施，支持發(fā)展特色農(nóng)業(yè)保險。”同時，應(yīng)當(dāng)通過頒布《實(shí)施細(xì)則》，明確保費(fèi)補(bǔ)貼的具體對象，是補(bǔ)貼投保人還是補(bǔ)貼經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的保險機(jī)構(gòu)?明確保費(fèi)補(bǔ)貼的內(nèi)容是基于毛保費(fèi)還是基于純保費(fèi)?經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險機(jī)構(gòu)的經(jīng)營費(fèi)用和再保險費(fèi)用是否在保費(fèi)補(bǔ)貼的范圍之內(nèi)?

三、農(nóng)業(yè)保險的原則問題

我國《農(nóng)業(yè)法》第46條明確農(nóng)業(yè)保險實(shí)行自愿原則，《農(nóng)業(yè)保險條例》第3條第二款也規(guī)定了農(nóng)業(yè)保險“政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作、自主自愿、協(xié)同推進(jìn)”的原則。雖然自愿投保符合我國財(cái)政負(fù)擔(dān)能力和保險機(jī)構(gòu)的承保能力，但作者認(rèn)為，鑒于農(nóng)業(yè)保險的重要性，同時考慮到我國農(nóng)民文化水平、風(fēng)險意識和保險意識普遍較低的狀況，若實(shí)行自愿原則，很可能發(fā)生農(nóng)民拒不投保或不愿投保的現(xiàn)象。立法建議五:可以考慮將農(nóng)業(yè)保險按照保險標(biāo)的分為基本險種和非基本險種，基本險種實(shí)行強(qiáng)制保險，主要針對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)比重較大、關(guān)系國計(jì)民生的種植業(yè)。基本險種的強(qiáng)制保險可以保障農(nóng)民最基本的經(jīng)濟(jì)收益，維護(hù)主要農(nóng)產(chǎn)品的穩(wěn)定和安全問題。而對于非基本險種，如養(yǎng)殖業(yè)和畜牧業(yè)等，可以實(shí)行自愿保險。并采取適當(dāng)?shù)拇胧缂哟笮麄鳌⑻岣弑ＹM(fèi)補(bǔ)貼、信貸投放與參加保險與否掛鉤等，增強(qiáng)農(nóng)民投保積極性。自愿投保與強(qiáng)制投保相結(jié)合的原則，既考慮到了我國財(cái)政和保險機(jī)構(gòu)的可承受能力，也考慮到了農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險保障的范圍和有效性。

四、農(nóng)業(yè)保險合同的特殊性問題

《農(nóng)業(yè)保險條例》在“農(nóng)業(yè)保險合同”一章，對農(nóng)業(yè)保險與商業(yè)保險進(jìn)行了區(qū)分:1．考慮到農(nóng)戶分散性、單個農(nóng)戶投保成本較高的實(shí)際情況，《農(nóng)業(yè)保險條例》第10條對投保人的參保形式進(jìn)行了靈活規(guī)定，除了可以自行投保，還可以由農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織、村民委員會等單位組織農(nóng)民投保。對集體參保的，對其參保程序和理賠環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范，強(qiáng)化信息公開的要求。2．農(nóng)業(yè)保險合同雙方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的特殊性。農(nóng)業(yè)保險具有政策性的特征，因此，《農(nóng)業(yè)保險條例》第11條至第15條規(guī)定了農(nóng)業(yè)保險合同的特殊性，更強(qiáng)調(diào)農(nóng)業(yè)保險機(jī)構(gòu)的義務(wù)和投保人的權(quán)利。第11條規(guī)定了農(nóng)業(yè)保險合同當(dāng)事人在合同有效期內(nèi)，不得因保險標(biāo)的危險程度的變化而增加、減少保險費(fèi)或者解除保險合同;第12條規(guī)定了農(nóng)業(yè)保險事故發(fā)生后，保險機(jī)構(gòu)的及時勘察、及時定損義務(wù)，為了簡化理賠程序，允許保險機(jī)構(gòu)和投保人約定定損方式，包括抽樣定損和其他方式;第13條明確除保險合同另有約定外，保險機(jī)構(gòu)不得主張對受損的保險標(biāo)的剩余價值的權(quán)利;第14條和第15條規(guī)定了保險機(jī)構(gòu)的如約及時賠償義務(wù)和如約足額賠償義務(wù)。通過權(quán)利義務(wù)的傾斜配置，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險的政策性。

五、農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營管理制度的特殊性

《農(nóng)業(yè)保險條例》第三章“經(jīng)營規(guī)則”，第17條至第24條規(guī)定了保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險應(yīng)當(dāng)遵循的特殊經(jīng)營規(guī)則。主要包括:第17條經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的市場準(zhǔn)入制度，明確經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的資質(zhì)需要經(jīng)過國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)和條件認(rèn)定;第18條規(guī)定了保險機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)營規(guī)則以及農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)分開管理、單獨(dú)核算的基本原則;第19條規(guī)定了對保險機(jī)構(gòu)擬定的農(nóng)業(yè)保險條款和保險費(fèi)率的規(guī)范以及保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的審批或備案管理機(jī)制;第20條規(guī)定了農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備金評估、償付能力報告編制、相關(guān)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算，應(yīng)當(dāng)符合國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定或相關(guān)部門制定的具體規(guī)則;第21條賦予保險機(jī)構(gòu)委托基層機(jī)構(gòu)協(xié)助辦理農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的權(quán)利以及委托規(guī)范;第22條規(guī)定了保險機(jī)構(gòu)妥善保存農(nóng)業(yè)保險查勘定損原始資料的義務(wù)和禁止性規(guī)定;第23條規(guī)定了保險費(fèi)補(bǔ)貼取得和使用的相應(yīng)規(guī)范;第24條規(guī)定了對被保險人保險金的保護(hù)。立法建議六:應(yīng)當(dāng)對農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管管理制度予以立法規(guī)范，具體規(guī)定農(nóng)業(yè)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的法定職責(zé)，比如審查經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入，保險政策的制定和執(zhí)行，審查農(nóng)業(yè)保險合同條款和保險費(fèi)率，監(jiān)督農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營者的農(nóng)業(yè)保險活動，籌集、管理和使用巨災(zāi)準(zhǔn)備基金等，使農(nóng)業(yè)保險監(jiān)督管理活動有法可依。

六、農(nóng)業(yè)保險責(zé)任制度的特殊性

《農(nóng)業(yè)保險條例》第26條至第30條規(guī)定了違反條例規(guī)定行為的行政責(zé)任和刑事責(zé)任制度，但欠缺民事責(zé)任制度的規(guī)定。而對于投保人來說，保險合同能否如約履行、保險事故能夠如約賠付是他們最關(guān)心的問題，民事責(zé)任制度的規(guī)定就顯得尤為重要。而《農(nóng)業(yè)保險條例》第31條規(guī)定保險機(jī)構(gòu)違反本條例規(guī)定的法律責(zé)任，本條例未作規(guī)定的，適用《中華人民共和國保險法》的有關(guān)規(guī)定。但是，《保險法》作為調(diào)整商業(yè)性保險活動的基本法，是否能夠調(diào)整農(nóng)業(yè)保險活動，值得質(zhì)疑。因此，從立法的完整性和農(nóng)業(yè)保險的特殊性來看，農(nóng)業(yè)保險責(zé)任制度的規(guī)定應(yīng)當(dāng)包括民事責(zé)任。立法建議七:增加農(nóng)業(yè)保險機(jī)構(gòu)未及時、如約、足額賠付或者違法違規(guī)經(jīng)營給投保人造成損失時，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的違約責(zé)任和侵權(quán)責(zé)任;增加投保人因欺詐或者虛假理賠，應(yīng)當(dāng)向保險機(jī)構(gòu)承擔(dān)的民事責(zé)任，使農(nóng)業(yè)保險責(zé)任制度更加完整。農(nóng)業(yè)保險對于法律制度具有強(qiáng)烈的依賴性，《農(nóng)業(yè)保險條例》是我國農(nóng)業(yè)保險立法上的一個重要里程碑，在運(yùn)行的過程中也面臨著理論和實(shí)踐上的一些問題，以此為契機(jī)，提出相關(guān)立法建議，推動我國農(nóng)業(yè)保險法律制度的進(jìn)一步完善和具有中國特色農(nóng)業(yè)保險法律制度框架的形成。

作者：姜慶丹 趙研 單位：遼寧中醫(yī)藥大學(xué) 遼寧大學(xué)

農(nóng)業(yè)保險論文:農(nóng)業(yè)保險稅收政策論文

一、我國政策性農(nóng)業(yè)保險稅收政策現(xiàn)狀

（一）政策性農(nóng)業(yè)保險的印花稅政策從政策性農(nóng)業(yè)保險的印花稅來看，印花稅以保險公司全部保險合同中保費(fèi)收入的總和為稅基，按照0.1%的稅率計(jì)算征收。目前我國對種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險合同免征印花稅。

（二）政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營企業(yè)所得稅政策經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的商業(yè)保險公司的企業(yè)所得稅在征納時除了可以稅前扣除的項(xiàng)目（我國當(dāng)前的財(cái)稅制度規(guī)定，保險企業(yè)的企業(yè)所得稅收入來源包括按照合同征收的全部保費(fèi)、被減免或者返還的流轉(zhuǎn)稅、國家對保險企業(yè)財(cái)政性補(bǔ)貼或其他補(bǔ)貼收入、保險企業(yè)在二級市場買賣國庫券的所得，其中購買的國債到期獲取的利息收入免征企業(yè)所得稅）之外，其經(jīng)營中央、地方財(cái)政進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼的種植業(yè)險種業(yè)務(wù)，提取不超過保費(fèi)收入25%的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)賠償準(zhǔn)備金，也可稅前列支。同時，財(cái)稅[2010]4號文件規(guī)定，從2009年1月1日起，到2013年12月31日止，對商業(yè)保險公司提供種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險業(yè)務(wù)而獲取的保費(fèi)收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時，按該保費(fèi)收入的90%計(jì)征。在一定程度上，這些稅收優(yōu)惠政策減輕了商業(yè)保險公司的經(jīng)營壓力，也增強(qiáng)了其自身應(yīng)對巨災(zāi)風(fēng)險賠償?shù)哪芰Α?

二、外政策性農(nóng)業(yè)保險稅收政策簡述與經(jīng)驗(yàn)借鑒

為了保障農(nóng)業(yè)保險計(jì)劃的順利實(shí)施，各國(地區(qū))都對政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體給予稅收優(yōu)惠（如表2所示），這些稅收優(yōu)惠措施對我國農(nóng)業(yè)保險稅收制度具有一定的借鑒意義。從表2的內(nèi)容可以看到，無論發(fā)達(dá)國家還是發(fā)展中國家或地區(qū)，對政策性農(nóng)業(yè)保險的稅收優(yōu)惠幅度均較大。首先是免稅范圍廣，如美國、菲律賓等國家對農(nóng)業(yè)保險免征一切稅收；其次是稅收優(yōu)惠幅度大，如日本對農(nóng)業(yè)保險開征的營業(yè)稅和所得稅低于其他行業(yè)，俄羅斯對農(nóng)業(yè)保險獲得的利潤免稅等;再次是激勵作用強(qiáng),各國(地區(qū))通過農(nóng)業(yè)保險的稅收優(yōu)惠政策，擴(kuò)大了農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面，保障了農(nóng)民收入與農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。我國應(yīng)該借鑒境外農(nóng)業(yè)保險的稅收政策，推動農(nóng)業(yè)保險的快速發(fā)展，借助政府扶持，將農(nóng)業(yè)保險辦成惠民事業(yè)。

三、進(jìn)一步加大對政策性農(nóng)業(yè)保險稅收優(yōu)惠的對策建議

（一）擴(kuò)大涉農(nóng)保險的稅收優(yōu)惠范圍對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營免除營業(yè)稅政策應(yīng)當(dāng)按照近期實(shí)施的《農(nóng)業(yè)保險條例》精神，適用于農(nóng)林牧漁業(yè)保險，覆蓋種植業(yè)、林業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)，進(jìn)一步擴(kuò)大《營業(yè)稅暫行條例》第8條規(guī)定的農(nóng)牧保險范圍。條件成熟之后，還可以進(jìn)一步擴(kuò)展到有關(guān)農(nóng)民人身健康、財(cái)產(chǎn)安全、農(nóng)田水利設(shè)施等。政府應(yīng)該結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，制訂相應(yīng)的財(cái)政補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠政策。

（二）擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營組織的稅收優(yōu)惠范圍政策性農(nóng)業(yè)保險的稅收優(yōu)惠政策范圍要從經(jīng)營政策性業(yè)務(wù)的商業(yè)保險公司擴(kuò)展到經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的各類保險組織。我國《農(nóng)業(yè)保險條例》第2條規(guī)定，經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的保險機(jī)構(gòu)“是指保險公司以及依法設(shè)立的農(nóng)業(yè)互助保險等保險組織”。《條例》從我國實(shí)際出發(fā)，確定商業(yè)性保險公司和其他合作互助保險組織都有參與經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險直保業(yè)務(wù)的權(quán)利。因此，對于互助保險公司等非盈利組織的政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)應(yīng)進(jìn)行稅收減免，這在很大程度上可以緩解國家財(cái)政對政策性農(nóng)業(yè)保險的資金扶持的壓力。

（三）配合營改增的實(shí)施，改進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險稅基計(jì)算方式當(dāng)前國內(nèi)普遍是以保險經(jīng)營主體通過經(jīng)營保險業(yè)務(wù)而向投保人收取的全部款項(xiàng)作為其營業(yè)稅的征繳稅基，存在不合理性。由于保險機(jī)構(gòu)總保費(fèi)收入中相當(dāng)一部分的最終所有權(quán)并不歸其所有，可能會作為賠款方式支出，因此，把保險經(jīng)營主體收取的全部保費(fèi)收入作為其繳納營業(yè)稅的計(jì)算依據(jù)需要改進(jìn)。當(dāng)前可以結(jié)合國家營業(yè)稅改增值稅的政策，積極探討金融保險業(yè)營改增的措施，并結(jié)合政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的特殊性，制定相應(yīng)的農(nóng)業(yè)保險稅收政策。

（四）對政策性農(nóng)業(yè)保險征收企業(yè)所得稅要適當(dāng)首先，改進(jìn)按會計(jì)年度對保險公司征繳所得稅的計(jì)算方法，實(shí)踐操作中可以以農(nóng)業(yè)風(fēng)險發(fā)生的周期為計(jì)量期間進(jìn)行征稅。對于政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)利潤的企業(yè)所得稅計(jì)征可采用更加靈活的方式，加強(qiáng)對農(nóng)業(yè)保險的政策支持。如果在一個計(jì)量周期內(nèi)其利潤結(jié)余總額小于保費(fèi)收入的一定比例，就對其予以免稅；如果利潤結(jié)余的總額超過保費(fèi)收入的一定比例，就對超出部分計(jì)征企業(yè)所得稅。這樣做有利于增加經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備金積累，降低保險費(fèi)率，提高農(nóng)民的保費(fèi)支付能力。其次，我國現(xiàn)行稅收制度對經(jīng)營中央、地方財(cái)政進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼的農(nóng)作物險種業(yè)務(wù)的保險公司，還可提取巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金，以不超過保費(fèi)收入的25%為準(zhǔn)，并在企業(yè)所得稅前列支，結(jié)余部分則全部作為保險公司當(dāng)年利潤予以征納所得稅。因此，建議對農(nóng)業(yè)保險征收企業(yè)所得稅要適當(dāng)，對承擔(dān)賠償責(zé)任的大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金不征收所得稅。

（五）實(shí)施農(nóng)業(yè)保險區(qū)域稅率政策實(shí)施區(qū)域差別稅率政策可以進(jìn)一步增加農(nóng)業(yè)保險參保率，促進(jìn)高風(fēng)險地區(qū)農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。由于保險市場的逆選擇行為普遍存在，我國對不同險種、不同地區(qū)實(shí)行統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險稅收政策和稅率，這就使得保險公司將自然災(zāi)害發(fā)生頻率高、賠付率高的險種和地區(qū)排除在經(jīng)營范圍之外，從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)實(shí)力較好的東部地區(qū)的農(nóng)業(yè)保險得到發(fā)展，而經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱的西部地區(qū)因?yàn)樨?cái)力所限，只能在小范圍開展農(nóng)業(yè)保險。

作者：楊秀玲單位：河北大學(xué)出版社高級會計(jì)師