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及時章概述

及時節法律盡職調查的含義

一、什么是盡職調查

二、盡職調查的種類

三、法律盡職調查

四、盡職調查披露的責任主體

五、法律盡職調查與財務盡職調查的關系

六、做好盡職調查律師始終要考慮的問題

附件1-1：財務盡職調查與審計的聯系與區別

第二節法律盡職調查的目的和作用

一、并購中并購方的風險

二、法律盡職調查的目的

三、法律盡職調查的作用

四、盡職調查與并購交易結構調整

五、盡職調查與并購協議條款的關系

六、律師在法律盡職調查中的責任

附件1-2：房地產項目公司股權收購運作過程中的主要法律風險

附件1-3：適用于所有交易方的“陳述與保障”條款

附件1-4：股權轉讓方及目標公司的“陳述與保障”條款

附件1-5：并購方的“陳述與保障”條款

第三節盡職調查的原則

一、保密性原則

二、目的導向原則

三、區別對待原則

四、和重點相結合原則

五、關聯性原則

六、審慎性原則

七、透徹性原則

第四節法律盡職調查的一般程序

一、法律盡職調查三階段概述

二、盡職調查各階段的主要工作事項

三、盡職調查的深度

附件1-6：法律盡職調查流程圖

第五節盡職調查的方式方法

一、向調查對象收集資料并加以驗證

二、訪談調查對象的有關人員

三、向目標公司的相關政府部門調查

四、現場考察

五、通過網絡等公開渠道了解目標公司的信息

六、與相關中介機構溝通并參考其專業意見

七、函證

八、非公開調查

九、分析和總結

附件1-7：專利、商標、著作權等權利的盡職調查方法示范一覽表

附件1-8：盡職調查常用網站

附件1-9：北京市律師協會律師查詢利用工商企業檔案操作指引

第二章如何確定盡職調查的工作范圍

及時節如何確定盡職調查的工作范圍

一、根據交易目的確定盡職調查的范圍

二、根據交易方式確定盡職調查的范圍

三、根據目標公司所處的行業特點確定調點

四、根據目標公司或者目標資產自身的特點確定調點

第二節股權收購下的盡職調查范圍

一、目標公司現狀

二、目標公司的歷史沿革

三、目標公司的注冊資本

四、目標公司的規范運作

五、目標公司的獨立性

六、財務與稅務

七、目標公司的業務發展與技術

八、目標公司的主要資產

九、知識產權

十、重大債權債務

十一、關聯交易及同業競爭情況

十二、人力資源和勞資關系

十三、訴訟、仲裁、行政處罰事項

第三節資產收購下的盡職調查范圍

一、目標公司的基本情況

二、并購資產(不含知識產權)的范圍

三、資產的權屬

四、知識產權

五、供銷渠道及產品銷售情況

六、目標公司已經生效但未履行或未履行完畢的合同

七、目標公司員工的情況

八、財務與稅務

九、目標公司訴訟及爭議情況

附件2-1：股權并購和資產并購的區別

第三章并購方與目標公司律師在盡職調查中的職責

及時節并購方律師在盡職調查中的職責

一、接受委托

二、組建法律盡職調查項目團隊

三、獲得目標公司認可并簽署保密文件

四、律師與目標公司協商調查進程

五、準備盡職調查清單并向被調查對象發出

第二節目標公司律師在盡職調查中的職責

一、起草、審查保密協議

二、協商確定盡職調查所涉及的企業范圍和資料范圍

三、管理法律盡職調查的進程

四、協助制定文件資料室的管理規則

五、協助準備資料

六、審查提供資料信息的范圍

七、協助解決盡職調查中的發現的可能影響并購交易的問題

第四章并購項目盡職調查方案的制訂

第五章如何撰寫盡職調查清單

一、盡職調查清單的結構

二、撰寫盡職調查清單的注意事項

第六章現場調查工作的開展和工作底稿的整理

一、現場調查工作的開展和協調

二、對相關文件的收集、整理和分析

三、工作底稿的整理

四、提供補充盡職調查清單

五、對盡職調查無法確認事項的救濟

附件6-1：法律盡職調查工作底稿示例

第七章法律盡職調查的主要內容

及時節目標公司的現狀及歷史沿革

一、現狀

二、歷史沿革

三、對投資項目審批的核查

四、對調查對象營業執照的審查

五、印章及銀行賬戶

六、外商投資企業批準證書

七、企業國有資產產權登記證

八、調查對象成立時與業務經營有關的批準文件

九、對調查對象登記的經營范圍的審查

十、目標公司的注冊資本和實收資本

十一、投資總額與注冊資本

十二、對股東出資情況的審查

十三、對資產評估報告的審查

十四、對目標公司企業信用報告的核查

十五、對目標公司改制的審查

附件7-1：214年3月1日起施行的《公司法》修訂前后對比

附件7-2：服務業地方審批行業匯總

附件7-3：服務業涉及專項規定商務部現行審批行業匯總

附件7-4：暫不實行注冊資本認繳登記制的行業

附件7-5：企業信用報告(自主查詢版)解讀

第二節對股東出資、股權合法性及權利限制的調查

一、需要審閱的主要文件

二、對出資協議、合資(合作)協議、合同的審查

三、出資方式

四、對用非貨幣財產出資應關注的事項

五、核查股東是否按照法定或者約定的出資期限履行了出資義務

六、對法定公積金的核查

七、對股權轉讓的核查

八、對股東向公司借款與抽逃出資的核查

九、目標公司股東出資、轉讓股權及股東會決議有無未盡事項和爭議

十、出資瑕疵的法律責任

第三節目標公司的對外投資情況

一、子公司

二、分公司

第四節目標公司的公司治理及規范運作的審查

一、目標公司組織結構

二、公司章程

三、“三會”規范運作情況

四、目標公司的法定代表人

五、董事高管法律義務

第五節業務、產品質量、技術與研發以及安全生產情況

一、核查目標公司的業務是否符合國家產業政策以及

國家產業結構調整、產業發展方向的要求

二、核查目標公司所屬行業特有的經營模式以及目標公司

所采用的主要經營模式、主營業務范圍

三、核查目標公司的資質許可

四、核查目標公司的產品制造(業務)

五、核查目標公司的產品質量情況

六、核查目標公司技術與研發

七、核查目標公司安全生產情況

八、核查業務發展目標

附件7-6：常見的許可或資質適用法律法規匯總

第六節供銷渠道及產品銷售情況

一、對目標公司供應渠道的核查

二、對目標公司產品銷售的核查

三、對營銷和銷售組織的核查

第七節知識產權

一、知識產權的范圍

二、知識產權審查中的共性問題

三、對商標的審查

四、對專利的審查

五、對著作權的審查

六、商業秘密

附件7-7：專利申請與審查的簡單程序

附件7-8：專利申請號標準(ZC 6-23)

第八節土地使用權等主要財產、財產權利以及保險

一、土地使用權

二、房產

三、在建工程

四、機器設備等其他固定資產

五、資產的品質和效能的核查

六、財產保險情況

七、勘查許可證(探礦證)相關問題

八、采礦許可證

第九節財務狀況

一、對經營指標的了解和分析

二、關于應收款項、其他應收款、應收票據、預付賬款及壞賬準備

三、往來賬項盡職調查

四、礦業項目主要涉及的稅費

附件7-9：主板與創業板市場的基本要求

第十節重大債權債務情況

一、目標公司主要債權

二、目標公司主要債務

三、對目標公司或有負債的核查

第十一節關聯交易及同業競爭

一、關聯交易

二、同業競爭

附件7-1：關聯方范圍示意圖

第十二節稅收及財政補貼

一、對目標公司稅務的核查

二、對目標公司政府補助的核查

第十三節核查目標公司的合同重大合同

一、對目標公司合同的審查范圍的界定

二、對重大合同的判斷

三、對重大合同進行盡職調查文件的審閱

第十四節人力資源盡職調查

一、對目標公司企業文化的核查

二、對目標公司發展背景調查的核查

三、對組織架構的核查

四、對用工文本的核查

五、對勞動證照及審批的核查

六、對勞動用工基本情況的核查

七、對管理層情況的核查

八、對研發團隊情況的核查

九、對員工工資的核查

十、對員工培訓和發展的核查

十一、對目標公司的社保、住房公積金制度及福利執行情況的核查

十二、五險一金法律規定一覽表

十三、繳費基數及費率標準(以北京城鎮職工為例)

十四、對目標公司民主制度建設和規章制度效力的核查

十五、對勞務派遣的核查

十六、對保密與競業禁止的核查

十七、并購過程中勞動關系的處理

第十五節環境保護

一、需要審核的文件

二、環境保護的主要制度概述

三、環境影響評價制度

四、項目環評信息公開

五、“三同時”制度

六、許可證制度

七、排污收費制度

八、環境保護部直接審批環境影響評價文件的建設項目目錄

九、環境保護部委托省級環境保護部門審批的建設項目

十、建設項目環境保護管理在不同階段的內容

十一、環保方面的處罰與糾紛

附件7-11：建設項目環境保護管理程序示意圖

第十六節訴訟、仲裁或者行政處罰情況

一、被核查對象的范圍

二、訴訟、仲裁

三、行政處罰

四、法院判決及仲裁裁決的執行情況

第十七節核查目標公司的內部控制制度是否健全及其執行情況

一、內部控制概述

二、建立和評價內部控制制度的原則

三、對內部控制制度的核查

附件7-12：離職交接流程控制

第十八節國企改制與國有產權轉讓

一、需要審閱的主要文件

二、需要核查的主要事項

三、國企改制與國有產權轉讓

四、國企改制的基本程序

五、企業國有產權轉讓給管理層和員工

六、國有產權轉讓的一般程序

七、金融企業國有資產轉讓

八、外國投資者受讓國有股東所持上市公司股份

附件7-13：企業國有產權轉讓操作流程圖

第十九節投資項目