本書以讓讀者真正實(shí)現(xiàn)股權(quán)激勵(lì)DIY(自己動(dòng)手做)為目標(biāo)，通過(guò)8大視角詳述、7大模式解析，結(jié)合16個(gè)真實(shí)案例及方案、5套程序及模板來(lái)展開寫作。首先從一個(gè)真實(shí)的、驚心動(dòng)魄的、跌宕起伏的案例說(shuō)起，提出股權(quán)激勵(lì)操盤的9大要點(diǎn)；然后從股權(quán)激勵(lì)的前世今生、驅(qū)動(dòng)機(jī)制詳述股權(quán)激勵(lì)的歷史、背景和外驅(qū)力、內(nèi)驅(qū)力；再?gòu)哪Ｊ竭x擇、技術(shù)、藝術(shù)、流程等方面闡述如何設(shè)計(jì)、實(shí)施股權(quán)激勵(lì)方案。其中，包含大量的真實(shí)案例、模板、工具和方法。
歷史維度：股權(quán)激勵(lì)在中國(guó)和美國(guó)的起源政策維度：雙創(chuàng)政策與股權(quán)激勵(lì)政策法律維度：與股權(quán)激勵(lì)密切相關(guān)的法律法規(guī)理論維度：人力資源資本化和人力資本股權(quán)化操作維度：經(jīng)實(shí)戰(zhàn)驗(yàn)證成功的“九定模型”文書維度：實(shí)戰(zhàn)中應(yīng)用的文案模板藝術(shù)維度：提高激勵(lì)對(duì)象的認(rèn)知度和獲得感本書的突出特點(diǎn)具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。 1. 基于讀者的需求。作者多年來(lái)經(jīng)常與有實(shí)施股權(quán)激勵(lì)需求的專業(yè)人士、企業(yè)主交流，能夠深入了解他們的需求、困惑，并從滿足他們的需求、解決他們的困惑出發(fā)來(lái)組織內(nèi)容。比如如何動(dòng)手，相關(guān)模板，如何考慮激勵(lì)對(duì)象的心理等。 2. 而不遺漏。作者并非一般的培訓(xùn)師或咨詢師，沒有任何“留一手”的心態(tài)和需求，所以在組織內(nèi)容時(shí)，和盤托出，不遺漏，從8大視角詳述，解析7大模式，包含16個(gè)案例與方案、5套程序及模板。 3. 源于一線實(shí)踐。作者來(lái)自企業(yè)一線，本書內(nèi)容是其作為企業(yè)高管16年股權(quán)激勵(lì)實(shí)踐的總結(jié)，所以其中的案例、方案、模板全部源于一線，是作者親自操盤的真實(shí)案例。 4. 提出“九定模型”。書中提出了設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)方案的“九定模型”，它把一套股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃包含的9個(gè)核心因素直觀地展現(xiàn)出來(lái)。
黃治民，某知名上市集團(tuán)公司副總裁。擁有教育學(xué)、法學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)三個(gè)領(lǐng)域的學(xué)位 ，具有職業(yè)律師資格。 在20多年的職業(yè)生涯中，曾擔(dān)任用友軟件工程公司高管，近10年擔(dān)任知名上市集團(tuán)公司副總裁，兼任中關(guān)村人才協(xié)會(huì)常務(wù)理事。16年來(lái)參與并具體實(shí)施了數(shù)十例股權(quán)激勵(lì)方案，服務(wù)對(duì)象包括創(chuàng)業(yè)企業(yè)、上市前夕企業(yè)、上市后企業(yè)、上市企業(yè)子公司等。曾為中國(guó)鹽業(yè)總公司、河北網(wǎng)通、中國(guó)航材、中國(guó)電控等大型企業(yè)提供服務(wù)。
第1章 操盤故事分享：股權(quán)激勵(lì)在散伙時(shí)力挽狂瀾
1.1 攜手——緣起北斗 / 2
1.1.1 夢(mèng)想——北斗夢(mèng)，芯片夢(mèng) / 2
1.1.2 機(jī)會(huì)——金融危機(jī)帶來(lái)的從海外引進(jìn)尖端人才的機(jī)會(huì) / 4
1.1.3 合伙——冷靜與魄力 / 5
1.1.4 突破——世界首款 / 7
1.2 隱患——已經(jīng)萌芽 / 7
1.2.1 分歧——企業(yè)發(fā)展方向及經(jīng)營(yíng)層新訴求 / 7
1.2.2 散伙——訴求破滅與強(qiáng)行換屆 / 9
1.3 出路——激勵(lì)措施力挽狂瀾 / 10
1.3.1 策略——先穩(wěn)定局面再求長(zhǎng)治久安 / 10
1.3.2 方法——股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)的“九定模型” / 11
1.3.3 手記——“九定模型”操作過(guò)程 / 12
1.3.4 分享——本案例的股權(quán)激勵(lì)方案 / 16
1.3.5 結(jié)果——人才保留，公司重回發(fā)展快車道 / 22
1.4 總結(jié)——股權(quán)激勵(lì)操盤要點(diǎn) / 24
1.4.1 個(gè)人感受及3點(diǎn)經(jīng)驗(yàn) / 24
1.4.2 股權(quán)激勵(lì)操盤的9大要點(diǎn) / 25
第2章 股權(quán)激勵(lì)的前世今生：讀歷史，知興衰；明背
景，觀發(fā)展
2.1 股權(quán)激勵(lì)的誕生記 / 30
2.1.1 300年前的晉商智慧 / 30
2.1.2 20世紀(jì)50年代美國(guó)企業(yè)家的智慧 / 33
2.2 硅谷發(fā)展的兩件“秘密武器” / 36
2.3 從國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會(huì)背景看股權(quán)激勵(lì)的發(fā)展 / 38
2.3.1 股權(quán)激勵(lì)造就了一個(gè)又一個(gè)財(cái)富神話 / 38
2.3.2 股權(quán)激勵(lì)發(fā)展的政策基礎(chǔ)：雙創(chuàng)政策與股權(quán)激勵(lì)政策 / 39
2.3.3 股權(quán)激勵(lì)發(fā)展的市場(chǎng)基礎(chǔ)：滬深兩市與新三板的發(fā)展 / 44
2.3.4 勞動(dòng)用工機(jī)制聚變前夜 / 45
第3章 股權(quán)激勵(lì)的驅(qū)動(dòng)機(jī)制：背后那只看不見的手
3.1 股權(quán)激勵(lì)外驅(qū)力：從委托制到共享制 / 50
3.1.1 委托制產(chǎn)生的背景 / 50
3.1.2 委托制的主要內(nèi)容 / 51
3.1.3 委托制的改造 / 52
3.2 股權(quán)激勵(lì)內(nèi)驅(qū)力：人力資本股權(quán)化 / 53
3.2.1 人力資源價(jià)值創(chuàng)造性 / 54
3.2.2 人力資本的產(chǎn)生及特性 / 56
3.2.3 人力資本股權(quán)化 / 56
3.3 股權(quán)激勵(lì)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制注入活力 / 60
3.3.1 為企業(yè)發(fā)展提供人才動(dòng)力 / 60
3.3.2 為企業(yè)人才附加約束壓力 / 61
3.3.3 股權(quán)激勵(lì)是一種分配機(jī)制 / 61
第4章 股權(quán)激勵(lì)典型模式：三分法與七模式
4.1 股權(quán)激勵(lì)模式的“三分法” / 65
4.1.1 現(xiàn)金模式(虛股) / 66
4.1.2 股權(quán)模式(實(shí)股) / 66
4.1.3 先分錢再分股模式(虛股轉(zhuǎn)實(shí)股) / 66
4.2 股權(quán)激勵(lì)的現(xiàn)金模式 / 67
4.2.1 分紅權(quán) / 67
4.2.2 增值權(quán) / 83
4.2.3 分紅權(quán) 增值權(quán) / 86
4.3 股權(quán)激勵(lì)的股權(quán)模式 / 88
4.3.1 現(xiàn)股模式 / 88
4.3.2 股票期權(quán)模式 / 95
4.3.3 限制性股票模式 / 100
4.3.4 股權(quán)模式實(shí)施關(guān)注點(diǎn) / 111
4.4 股權(quán)激勵(lì)的虛股轉(zhuǎn)實(shí)股模式 / 112
4.5 通過(guò)共同設(shè)立基金實(shí)施的股權(quán)激勵(lì) / 115
4.5.1 投資架構(gòu) / 115
4.5.2 交易結(jié)構(gòu) / 118
4.5.3 退出模式 / 119
第5章 股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)的技術(shù)：“九定模型”
5.1 定激勵(lì)模式 / 122
5.1.1 各種激勵(lì)模式的比較 / 122
5.1.2 兩步確定模式 / 123
5.2 定激勵(lì)對(duì)象 / 127
5.2.1 明確激勵(lì)對(duì)象的資格 / 127
5.2.2 定人三原則 / 128
5.2.3 崗位評(píng)估排序法 / 130
5.2.4 崗位評(píng)估因素評(píng)分法 / 132
5.3 定授予額度 / 146
5.3.1 上市公司的總量和個(gè)量 / 146
5.3.2 多元化業(yè)務(wù)公司的總量確定 / 147
5.3.3 定量的兩條紅線 / 151
5.3.4 授予個(gè)量的常見四因素 / 154
5.3.5 “五步”搞定創(chuàng)始人股權(quán)分配 / 155
5.3.6 保障“老大”控制權(quán)的4個(gè)方法 / 158
5.4 定授予價(jià)格 / 161
5.4.1 上市公司激勵(lì)股票的定價(jià) / 161
5.4.2 非上市公司激勵(lì)股權(quán)的定價(jià)“六法” / 162
5.5 定時(shí)期安排 / 165
5.5.1 實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的決策 / 165
5.5.2 實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的時(shí)間 / 166
5.5.3 授予、鎖定與限售、行權(quán)與解除限售、禁售期的選擇 / 169
5.5.4 授予時(shí)機(jī)的選擇 / 171
5.6 定股份來(lái)源 / 172
5.6.1 上市公司激勵(lì)股份來(lái)源 / 172
5.6.2 非上市公司激勵(lì)股份來(lái)源 / 173
5.7 定約束條件 / 174
5.7.1 對(duì)禁止行為的規(guī)定 / 174
5.7.2 對(duì)業(yè)績(jī)條件的規(guī)定 / 176
5.8 定持有方式 / 181
5.8.1 非上市公司的持有方式 / 181
5.8.2 上市公司的持有方式 / 182
5.9 定退出機(jī)制 / 183
5.9.1 上市后通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)退出 / 184
5.9.2 被并購(gòu)或融資時(shí)以收購(gòu)或融資價(jià)格退出 / 185
5.9.3 通過(guò)上市母公司平臺(tái)退出 / 186
5.9.4 非正常退出 / 192
5.10 股權(quán)激勵(lì)的財(cái)稅問(wèn)題 / 193
5.10.1 股權(quán)激勵(lì)的成本費(fèi)用：會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中的股份支付 / 193
5.10.2 認(rèn)購(gòu)股權(quán)/股份的稅收政策 / 195
5.10.3 轉(zhuǎn)讓股權(quán)/股份的稅收政策 / 196
第6章 股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)的藝術(shù)：從“心”開始
6.1 激勵(lì)對(duì)象的“認(rèn)知度”決定他是否把股權(quán)激勵(lì)當(dāng)回事 / 198
6.1.1 神奇的認(rèn)知——認(rèn)知不是事實(shí) / 198
6.1.2 “認(rèn)知為王”的管理智慧 / 200
6.1.3 股權(quán)激勵(lì)案例分析：如何提高激勵(lì)對(duì)象的認(rèn)知度 / 201
6.2 激勵(lì)對(duì)象的“獲得感”決定他能否感受到激勵(lì) / 204
6.2.1 缺乏獲得感，把“金塊”當(dāng)“泥巴” / 204
6.2.2 股權(quán)激勵(lì)案例分析：如何提升獲得感 / 206
6.3 激勵(lì)方案的“剛?cè)岵?jì)”避免產(chǎn)生特權(quán)階層 / 208
6.3.1 股權(quán)激勵(lì)方案的“剛” / 208
6.3.2 股權(quán)激勵(lì)方案的“柔” / 210
6.3.3 股權(quán)激勵(lì)案例分析：如何將激勵(lì)股變成業(yè)績(jī)股 / 212
6.4 激勵(lì)方案的“實(shí)在性”贏得員工的信任 / 215
6.4.1 一諾千金，拒絕反悔 / 215
6.4.2 規(guī)則實(shí)實(shí)在在，拒絕朦朦朧朧 / 216
6.4.3 利益預(yù)測(cè)靠譜，拒絕畫餅 / 218
6.5 激勵(lì)對(duì)象的“個(gè)人夢(mèng)”是激勵(lì)作用的源泉 / 219
6.5.1 共同的夢(mèng)想平臺(tái) / 219
6.5.2 股權(quán)激勵(lì)案例分析：總經(jīng)理3000萬(wàn)的財(cái)富夢(mèng)想 / 219
第7章 股權(quán)激勵(lì)方案的審批程序及文書模板：這樣動(dòng)手
7.1 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施程序 / 225
7.2 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的授予程序 / 226
7.3 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃解除限售或行權(quán)程序 / 226
7.4 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變更和終止程序 / 227
7.5 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的相關(guān)議案及文件模板 / 228
7.5.1 關(guān)于股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃及其摘要的議案及模板 / 228
7.5.2 關(guān)于股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法的議案及模板 / 235
7.5.3 關(guān)于提請(qǐng)股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理相關(guān)事宜的議案及模板 / 241
7.5.4 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃法律意見書、激勵(lì)對(duì)象保障函 / 243
7.5.5 董事會(huì)授予議案及《授予協(xié)議書》的模板 / 244
附錄 股權(quán)激勵(lì)法規(guī)規(guī)章：紅線不可碰 / 255
附錄A 《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令(2016)126號(hào)) / 256
附錄B 《證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(證監(jiān)
會(huì)公告(2014)33號(hào)) / 270
附錄C 《關(guān)于國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)的意見》(國(guó)資發(fā)
改革(2016)133號(hào)) / 274
附錄D 《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅
政策的通知》(財(cái)稅(2016)101號(hào)) / 279
附錄E 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股所得稅征管問(wèn)題的公
告》(國(guó)稅公告(2016)62號(hào)) / 283
附錄F 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)——股份支付 / 285
附錄G 《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅管理辦法(試行)》(國(guó)稅(2014)
67號(hào)) / 288
附錄H 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)激勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函
(2009)461號(hào)) / 293
附錄I 《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股票增值權(quán)所得和限制性股票所得征
收個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知》(財(cái)稅(2009)5號(hào)) / 296
附錄J 《關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知》(國(guó)
稅函(2006)902號(hào)) / 297
附錄K 《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得征收個(gè)人所得稅問(wèn)
題的通知》(財(cái)稅(2005)35號(hào)) / 300
后記 / 303
黃治民先生是一位成功的股權(quán)激勵(lì)操盤手，他曾為創(chuàng)業(yè)企業(yè)、上市前夕企業(yè)、上市后企業(yè)、上市企業(yè)子公司等企業(yè)策劃并運(yùn)作股權(quán)激勵(lì)項(xiàng)目，都取得了很大的成功。本書是作者多年工作經(jīng)驗(yàn)的結(jié)晶，更是一本難得的企業(yè)家和相關(guān)從業(yè)人員的必讀書籍。在此，我推薦給大家！北京水木九天科技有限公司董事長(zhǎng) 中關(guān)村民營(yíng)科技企業(yè)家協(xié)會(huì) 副會(huì)長(zhǎng) 王曉慶本書從激勵(lì)模式、設(shè)計(jì)技術(shù)、實(shí)施藝術(shù)、文書模板、操作流程、歷史背景、政策法規(guī)、經(jīng)典案例8大維度系統(tǒng)地闡述了股權(quán)激勵(lì)的相關(guān)內(nèi)容，使讀者能夠、系統(tǒng)地學(xué)習(xí)到股權(quán)激勵(lì)的精髓。北京啟明星辰信息技術(shù)股份有限公司(股票代碼：002439)副總裁 徐剛
本書案例源于作者的親身經(jīng)歷，實(shí)戰(zhàn)性很強(qiáng)。作者所提出的股權(quán)激勵(lì)“九定模型”經(jīng)過(guò)實(shí)踐的檢驗(yàn)，易學(xué)易上手，值得每一個(gè)想實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的企業(yè)和專業(yè)人士仔細(xì)學(xué)習(xí)、借鑒。北京合縱科技股份有限公司(股票代碼：300477) 副總裁 張銀昆本書具有非常強(qiáng)的時(shí)效性，反映了國(guó)內(nèi)股權(quán)激勵(lì)的新思想、新實(shí)踐，作者在書中詳細(xì)解讀了證監(jiān)會(huì)、國(guó)稅局、國(guó)資委2016年的文件精神，非常有參考價(jià)值！ 北京大成律師事務(wù)所 合伙人 律師 文力建作者對(duì)股權(quán)激勵(lì)的藝術(shù)性做出非常精彩的論述，如果不具有豐富操盤經(jīng)驗(yàn)，是難以理解作者首創(chuàng)的“認(rèn)知度”和“獲得感”等5大藝術(shù)性的。北京陽(yáng)光溢彩科技有限公司總經(jīng)理 胡冰作者在書中分享了成功的操盤案例，講述了他是如何通過(guò)股權(quán)激勵(lì)在企業(yè)即將散伙時(shí)力挽狂瀾的，情節(jié)跌宕起伏、精彩紛呈。北京綠能嘉業(yè)新能源有限公司董事長(zhǎng) 畫暖家石墨烯快取暖創(chuàng)始人 王敏作者在書中不僅說(shuō)明了股權(quán)激勵(lì)應(yīng)如何做，還提供了股權(quán)激勵(lì)操盤所需要的十幾個(gè)案例方案及模板，讀者可以拿來(lái)即用，非常方便。北京康復(fù)之家醫(yī)療用品有限公司總裁 劉賓閱讀本書，讓我受益匪淺。作者是我見過(guò)的真正來(lái)自一線，并且是國(guó)內(nèi)為數(shù)不多的能夠理論密切聯(lián)系實(shí)際的股權(quán)激勵(lì)專家。河北中牧農(nóng)業(yè)科技有限公司創(chuàng)始人 劉九谷
