本書(shū)從篇章結(jié)構(gòu)來(lái)看，主要分為四章：
及時(shí)章：合同控稅新理念。一是合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配，即合同決定賬務(wù)和稅務(wù)處理；二是合同與發(fā)票開(kāi)具相匹配，即合同決定發(fā)票的開(kāi)具。
第二章：合同中常見(jiàn)涉稅條款透析。主要就合同中對(duì)企業(yè)稅收成本有重要影響的涉稅條款，如納稅義務(wù)時(shí)間條款、違約金和賠償金條款、價(jià)格條款、包稅條款、發(fā)票條款等進(jìn)行詳細(xì)的理論和實(shí)際分析。
第三章：合同控稅的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：合同簽訂環(huán)節(jié)。經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)產(chǎn)生稅收的源頭，簽訂各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同時(shí)，必須斟酌合同中有關(guān)涉稅條款給企業(yè)產(chǎn)生的未來(lái)稅負(fù)的多少，以及有關(guān)約定條款的法律有效性，規(guī)避不合法條款約定給企業(yè)可能帶來(lái)的未來(lái)多交稅或漏稅的稅收風(fēng)險(xiǎn)。
第四章：降低企業(yè)稅負(fù)的21種合同簽訂技巧。筆者結(jié)合在長(zhǎng)期稅務(wù)咨詢(xún)實(shí)踐中收集的真實(shí)案例，總結(jié)了21種合同簽訂技巧，幫助企業(yè)真正實(shí)現(xiàn)節(jié)稅的目的。
21種節(jié)稅技巧，72個(gè)實(shí)戰(zhàn)案例！合同簽訂有技巧，稅務(wù)地雷掃光光！
肖太壽，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，副研究員，先后就讀于江西財(cái)經(jīng)大學(xué)、中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生院、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)。是將法律憑證、會(huì)計(jì)憑證和稅務(wù)憑證等“三證統(tǒng)一”進(jìn)行籌劃理論和合同控稅新理念的提出者。精通中國(guó)稅法，具有較深的財(cái)政學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、稅收學(xué)理論水平和豐富的稅收籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。主要擅長(zhǎng)企業(yè)稅收籌劃和稅務(wù)處理，尤其精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的納稅籌劃、稅務(wù)管理、涉稅疑難問(wèn)題處理、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范以及稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)。
在國(guó)家公開(kāi)刊物60多篇。出版專(zhuān)著3本：《中國(guó)國(guó)際避稅治理問(wèn)題研究》《商業(yè)模式下的合同控稅策略——6類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同中的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)控制》《合同控稅理論與51個(gè)案例精解》，出版編著8本。
及時(shí)章 合同控稅新理念
及時(shí)節(jié) 合同控稅的及時(shí)個(gè)新理念：合同與賬務(wù)、稅務(wù)處理相匹配
一、土地出讓合同中土地返還款條款的賬務(wù)和稅務(wù)處理 //4
案例分析1：某房地產(chǎn)企業(yè)土地出讓合同中有關(guān)土地返還款不同用途約定條款的賬務(wù)、稅務(wù)處理分析 //5
二、銷(xiāo)售合同中收款時(shí)間約定條款的賬務(wù)和稅務(wù)處理 //15
案例分析2：某生產(chǎn)企業(yè)分期收款合同與賬務(wù)處理不匹配的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析 //15
三、房地產(chǎn)企業(yè)招商引資合同中的利益分配條款約定的賬務(wù)和稅務(wù)
處理 //18
案例分析3：某房地產(chǎn)企業(yè)向非房地產(chǎn)企業(yè)招商引資的合同中不同利益分配條款約定的賬務(wù)、稅務(wù)處理分析 //19
四、銷(xiāo)售合同中的售后回購(gòu)約定條款的賬務(wù)和稅務(wù)處理 //23
案例分析4：某企業(yè)銷(xiāo)售合同約定售后回購(gòu)條款的賬務(wù)、稅務(wù) 處理分析 //25
五、委托代銷(xiāo)合同中不同代銷(xiāo)方式約定條款的賬務(wù)和稅務(wù)處理 //27
案例分析5：代銷(xiāo)合同中不同代銷(xiāo)方式約定條款的賬務(wù)
處理 //28
六、國(guó)有土地一級(jí)開(kāi)發(fā)合同中約定利益分配條款的賬務(wù)和稅務(wù)
處理 //32
案例分析6：某地產(chǎn)公司與土地儲(chǔ)備中心合作開(kāi)發(fā)生地協(xié)議約定分配利益條款的涉稅處理 //36
案例分析7：某房地產(chǎn)企業(yè)土地一級(jí)開(kāi)發(fā)合同約定分配利益條款的賬務(wù)和稅務(wù)處理 //42
案例分析8：某房地產(chǎn)企業(yè)與政府開(kāi)發(fā)土地協(xié)議約定分配利益條款的賬務(wù)處理 //45
案例分析9：土地出讓合同與稅務(wù)處理相匹配的涉稅分析 //48
七、房屋出租合同中免收租金條款的稅務(wù)處理 //54
案例分析10：某公司房屋出租合同中免收租金條款的房產(chǎn)稅分析 //55
八、勞務(wù)派遣合同中不同用工費(fèi)用條款約定的賬務(wù)和稅務(wù)處理 //56
案例分析11：某勞務(wù)派遣合同中不同用工費(fèi)用條款約定的賬務(wù)、稅務(wù)處理分析 //58
九、借款合同中不同利息條款約定的賬務(wù)和稅務(wù)處理 //60
案例分析12：某企業(yè)借款合同約定先一次性付息、到期還本金的賬務(wù)、稅務(wù)處理 //61
案例分析13：某企業(yè)借款合同約定到期一次性還本付息的賬務(wù)、稅務(wù)處理 //64
十、建筑總分包合同中的開(kāi)工保障金和履約保障金條款的賬務(wù)和稅務(wù)
處理 //66
案例分析14：總承包合同中的開(kāi)工保障金和履約保障金條款的
賬務(wù)、稅務(wù)處理 //67
十一、房地產(chǎn)企業(yè)以房抵工程款或抵債協(xié)議的賬務(wù)和稅務(wù)處理 //69
案例分析15：房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)盤(pán)前簽訂的以房抵工程款協(xié)議的賬務(wù)和稅務(wù)處理 //70
案例分析16：房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)盤(pán)后簽訂的以房抵債協(xié)議的賬務(wù)和稅務(wù)處理分析 //73
第二節(jié) 合同控稅的第二個(gè)新理念：合同與發(fā)票開(kāi)具相匹配
一、合同與發(fā)票開(kāi)具不匹配的法律風(fēng)險(xiǎn)：導(dǎo)致合同的經(jīng)濟(jì)糾紛 //76
案例分析17：合同與發(fā)票開(kāi)具不匹配的合同糾紛判決的法律
分析 //78
二、增值稅發(fā)票不能單獨(dú)作為認(rèn)定合同關(guān)系存在的依據(jù) //82
案例分析18：增值稅發(fā)票不能單獨(dú)作為認(rèn)定合同關(guān)系的
依據(jù) //83
三、合同與發(fā)票開(kāi)具不匹配的涉稅風(fēng)險(xiǎn)：不得抵扣稅金 //85
案例分析19：某房地產(chǎn)企業(yè)指定分包方中票款不一致的涉稅
分析 //86
案例分析20：代購(gòu)業(yè)務(wù)中發(fā)票開(kāi)具與合同不匹配的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
分析 //88
四、發(fā)票開(kāi)具與合同不匹配導(dǎo)致不能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的
情形 //90
五、企業(yè)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和企業(yè)所得稅前扣除的成本發(fā)票的核心：
發(fā)票開(kāi)具必須與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同相匹配 //94
案例分析21：房地產(chǎn)企業(yè)電梯采購(gòu)中不同合同約定的不同發(fā)票開(kāi)具的分析 //95
案例分析22：總分包合同中配合費(fèi)用或服務(wù)費(fèi)用或協(xié)調(diào)費(fèi)用的
發(fā)票開(kāi)具分析 //97
第二章 合同中常見(jiàn)涉稅條款透析
及時(shí)節(jié) 納稅義務(wù)時(shí)間的涉稅條款分析
一、增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的涉稅條款 //102
案例分析23：某企業(yè)簽訂EPC業(yè)務(wù)的納稅義務(wù)時(shí)間確定
分析 //108
二、營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)時(shí)間的涉稅條款 //111
案例分析24：某房地產(chǎn)企業(yè)收取“誠(chéng)意金”的營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)
時(shí)間分析 //115
案例分析25：某房地產(chǎn)企業(yè)已簽合同未收款的營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)
時(shí)間分析 //116
三、企業(yè)所得稅納稅義務(wù)時(shí)間的涉稅條款 //119
案例分析26：某企業(yè)直接收款銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)時(shí)間
分析 //123
案例分析27：某企業(yè)分期收款銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)時(shí)間
分析 //124
第二節(jié) 合同中的價(jià)格和包稅條款分析
一、合同中的價(jià)格條款 //125
案例分析28：某企業(yè)購(gòu)買(mǎi)土地并承擔(dān)土地轉(zhuǎn)讓方的相關(guān)稅金的
涉稅分析 //125
二、合同中的包稅條款 //127
第三節(jié) 對(duì)賭協(xié)議條款分析
案例分析29：某上市公司對(duì)賭協(xié)議的會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理
分析 //133
案例分析30：海富投資合同對(duì)賭協(xié)議的法律稅務(wù)分析 //136
第四節(jié) 合同中違約金和賠償金條款分析
一、違約金和賠償金的涉稅風(fēng)險(xiǎn) //142
二、違約金和賠償金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制 //145
案例分析31：銷(xiāo)售方收取采購(gòu)方違約金的賬稅處理分析 //147
第五節(jié) 合同中的其他條款分析
一、有關(guān)發(fā)票的涉稅條款 //153
二、合同中的交貨日期、交貨地點(diǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和商品數(shù)量
條款 //157
第三章 合同控稅的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：合同簽訂環(huán)節(jié)
及時(shí)節(jié) 合同、業(yè)務(wù)流程和稅收的邏輯關(guān)系
一、合同決定業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程決定稅收 //163
案例分析32：安裝公司與房地產(chǎn)公司簽訂包工包料門(mén)窗安裝業(yè)務(wù)合同的賬務(wù)、稅務(wù)處理分析 //165
案例分析33：房地產(chǎn)公司與商業(yè)企業(yè)簽訂銷(xiāo)售門(mén)窗并由商業(yè)企業(yè)負(fù)責(zé)安裝業(yè)務(wù)合同的賬務(wù)、稅務(wù)處理分析 //167
案例分析34：房地產(chǎn)公司與工業(yè)企業(yè)簽訂銷(xiāo)售自產(chǎn)門(mén)窗并負(fù)責(zé)
安裝業(yè)務(wù)合同的賬務(wù)、稅務(wù)處理分析 //170
案例分析35：房地產(chǎn)公司與安裝公司簽訂清包工合同的賬務(wù)、
稅務(wù)處理分析 //173
二、合同是降低企業(yè)稅收成本的直接工具 //175
案例分析36：某企業(yè)簽訂等價(jià)交換合同享受免征契稅的
分析 //176
案例分析37：某開(kāi)發(fā)商售房合同條款的涉稅分析 //178
第二節(jié) 合同是隱藏稅收風(fēng)險(xiǎn)的溫床
一、租賃合同中租賃價(jià)格的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析 //181
案例分析38：某企業(yè)租賃合同隱藏的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
策略 //182
二、銷(xiāo)售合同約定采購(gòu)方承擔(dān)銷(xiāo)售方票據(jù)貼現(xiàn)息條款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
分析 //186
案例分析39：某銷(xiāo)售合同約定采購(gòu)方承擔(dān)銷(xiāo)售方票據(jù)貼現(xiàn)息的
涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析 //189
三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析 //192
案例分析40：某自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅分析 //193
四、合同約定企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)給自然人股東的賬務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析 //196
案例分析41：某公司將債權(quán)和債務(wù)轉(zhuǎn)給自然人股東代替分紅所得的賬
